deck-202406300000910521假的2025Q13/31480241362359460xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: shares套牌:专有品牌套牌:segmentxbrli: 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日计划成员2024-06-300000910521套牌:StevenFasching会员2024-06-300000910521套牌:安妮·斯潘根伯格会员2024-06-300000910521套牌:博尼塔斯图尔特会员2024-06-300000910521套牌:Mahai Brahimmember2024-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
| | | | | |
(Mark One) |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
截至的季度期间 2024年6月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会文件号: 001-36436
DECKERS 户外用品公司演讲
(注册人章程中规定的确切名称)
| | | | | |
特拉华 | 95-3015862 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主识别号) |
250 Coromar 大道, 戈莱塔, 加利福尼亚93117
(主要行政办公室地址和邮政编码)
(805) 967-7611
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个课程的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | 甲板 | 纽约证券交易所 |
用复选标记注明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,并且(2)在过去的90天内受此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐ 不是 ☒
截至2024年7月11日营业结束时,注册人的已发行普通股数量为,面值每股0.01美元 25,410,572。
DECKERS 户外用品公司和子公司
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| | |
| 关于前瞻性陈述的警示说明 | 2 |
| | |
| 第一部分-财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表 | |
| 简明合并资产负债表(未经审计) | 4 |
| 简明综合收益表(未经审计) | 5 |
| 股东权益简明合并报表(未经审计) | 6 |
| 简明合并现金流量表(未经审计) | 7 |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 9 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 20 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 29 |
| | |
| 第二部分-其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 30 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 30 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 31 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | * |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | * |
第 5 项。 | 其他信息 | 32 |
第 6 项。 | 展品 | 32 |
| | |
| 签名 | 34 |
*不适用。
截至2024年6月30日的第一财季的10-Q表季度报告(季度报告)以及本季度报告中以引用方式纳入的信息和文件包含经修订的1933年《证券法》(《证券法》)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(《交易法》)第21E条所指的 “前瞻性陈述”,这些陈述存在相当大的风险和不确定性。这些前瞻性陈述旨在有资格获得安全港,免于承担1995年《私人证券诉讼改革法》规定的责任。前瞻性陈述包括万亿.is季度报告中包含或以引用方式纳入的历史事实陈述以外的所有陈述。我们试图使用诸如 “预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“将” 或 “会” 等词语以及这些表达方式中的否定词语来识别前瞻性陈述。具体而言,本季度报告以及本季度报告中以引用方式纳入的信息和文件包含与以下内容有关的前瞻性陈述:
•消费者偏好的变化影响我们的品牌和产品以及鞋类和时装行业;
•全球经济趋势,包括外币汇率波动、利率变化、通货膨胀压力、大宗商品定价变化和衰退担忧;
•在竞争激烈的鞋类、服装和配饰行业中有效竞争的能力;
•我们的业务、运营、投资、资本配置、营销和融资计划和战略;
•我们的仓库和配送中心(DC)、批发合作伙伴、全球第三方物流提供商(3PL)和第三方承运人面临的运营挑战,包括全球供应链中断和劳动力短缺造成的挑战;
•趋势、季节性和天气影响对我们产品的需求以及批发合作伙伴和消费者的购买行为;
•我们品牌和产品的地理和季节性组合的变化;
•材料和制造能力的可用性以及海外生产和储存的可靠性;
•我们的产品分销策略的变化,包括产品分配和细分策略;
•我们努力继续推进可持续和具有社会意识的业务运营,满足我们的投资者和其他利益相关者对我们的环境、社会和治理实践的期望所产生的影响;
•气候变化的影响、自然灾害和公共卫生问题的影响,以及为减轻这些影响而发生的监管环境和消费者需求的相关变化,以及由此对我们的业务以及客户、消费者、供应商和业务合作伙伴业务的影响;
•扩大我们的品牌、产品供应以及对我们的直接面向消费者(DTC)能力的投资,包括我们的分销设施、电子商务网站和我们的零售商店足迹;
•我们出售Sanuk品牌和某些相关资产的计划以及销售协议的条款和时机;
•全球地缘政治紧张局势,包括经济制裁对我们运输和能源成本的影响;
•我们的信息技术(IT)系统或我们供应商的信息技术(IT)系统出现安全漏洞或其他中断;
•我们对适用的全球税收法规的解释以及可能影响我们的纳税义务和有效税率的税法和审计变化;
•我们关于非美国(美国)子公司收益及由此产生的税收影响的现金汇回策略;
•法律诉讼的结果,包括它们可能对我们的业务和知识产权产生的影响;以及
•商誉和其他无形资产的价值,以及潜在的减记或减值费用。
前瞻性陈述代表管理层当前对影响我们业务和行业的趋势的预期和预测,并基于发表此类陈述时获得的信息。尽管除非我们认为我们有合理的依据,否则我们不会发表前瞻性陈述,但我们无法保证其准确性或完整性。前瞻性陈述涉及许多已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述预测、假设或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。本季度报告第二部分第1A项 “风险因素” 和第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及我们向美国证券交易委员会(SEC)免费提供的其他文件中描述了可能导致我们的实际业绩与这些前瞻性陈述中明示或暗示的风险和不确定性存在重大差异的一些风险和不确定性在 www.sec.gov 和我们的网站 ir.deckers.com 上。您应完整阅读本季度报告,包括此处以引用方式纳入的信息和文件,同时应了解我们的未来实际业绩可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异。此外,偶尔会出现新的风险和不确定性,管理层无法预测所有风险和不确定性,也无法评估所有因素对我们业务的影响,也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致我们的未来实际业绩与任何前瞻性陈述所表达或暗示的任何结果存在重大差异。除非适用法律或纽约证券交易所上市规则有要求,否则我们明确表示不打算或义务更新任何前瞻性陈述。我们使用这些警示性陈述来限定所有前瞻性陈述。
第一部分财务信息
本季度报告中提及的 “Deckers”、“我们”、“我们”、“管理层” 或 “公司” 是指Deckers Outdoor Corporation及其合并子公司。UGG®(UGG)、HOKA®(HOKA)、Teva®(Teva)、Sanuk®(Sanuk)、UGG®(Koolaburra)的Koolaburra(Koolaburra)和AHNU®(AHNU)是我们的一些商标。本季度报告中其他地方出现的其他商标或商品名称均为其各自所有者的财产。本季度报告中提及的商标和商品名称不带有® 和™ 符号,但此类提及不应被解释为表明其各自所有者不会在适用法律下最大限度地维护其权利。
除非另有说明,否则此处的所有数字均以千计,每股数据和股票数据除外。
第 1 项。财务报表
DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并资产负债表(未经审计)
(美元和股票数据金额以千计,面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 |
资产 | | | (已审计) |
现金和现金等价物 | $ | 1,438,397 | | | $ | 1,502,051 | |
扣除备抵后的贸易应收账款(美元)22,621 和 $27,331 分别截至2024年6月30日和2024年3月31日) | 303,128 | | | 296,565 | |
库存 | 753,282 | | | 474,311 | |
预付费用 | 45,221 | | | 34,284 | |
其他流动资产 | 43,323 | | | 92,713 | |
应收所得税 | 29,479 | | | 43,559 | |
| | | |
流动资产总额 | 2,612,830 | | | 2,443,483 | |
财产和设备,扣除累计折旧(美元)362,180 和 $349,138 分别截至2024年6月30日和2024年3月31日)(注释10) | 305,585 | | | 302,122 | |
经营租赁资产 | 221,207 | | | 225,669 | |
善意 | 13,990 | | | 13,990 | |
扣除累计摊销后的其他无形资产(美元)91,609 和 $91,314 分别截至2024年6月30日和2024年3月31日) | 26,701 | | | 27,083 | |
递延所得税资产,净额 | 71,613 | | | 72,584 | |
其他资产 | 54,293 | | | 50,648 | |
总资产 | $ | 3,306,219 | | | $ | 3,135,579 | |
负债和股东权益 | | | |
| | | |
贸易应付账款 | $ | 642,595 | | | $ | 378,503 | |
应计工资单 | 61,531 | | | 123,653 | |
经营租赁负债 | 46,362 | | | 53,581 | |
其他应计费用 | 104,640 | | | 106,785 | |
应缴所得税 | 56,678 | | | 52,338 | |
应缴增值税 | 664 | | | 5,133 | |
| | | |
流动负债总额 | 912,470 | | | 719,993 | |
长期经营租赁负债 | 216,006 | | | 213,298 | |
所得税责任 | 52,961 | | | 52,470 | |
其他长期负债 | 50,300 | | | 42,350 | |
长期负债总额 | 319,267 | | | 308,118 | |
| | | |
承诺和意外开支(注5) | | | |
| | | |
股东权益 | | | |
普通股(面值 $)0.01 每股; 125,000 授权股份;已发行和流通的股份 25,426 和 25,593 分别截至2024年6月30日和2024年3月31日) | 254 | | | 255 | |
额外的实收资本 | 253,486 | | | 245,149 | |
留存收益 | 1,875,275 | | | 1,912,797 | |
累计其他综合亏损(注7) | (54,533) | | | (50,733) | |
股东权益总额 | 2,074,482 | | | 2,107,468 | |
负债和股东权益总额 | $ | 3,306,219 | | | $ | 3,135,579 | |
参见简明合并财务报表的附注。
DECKERS 户外用品公司和子公司
简明综合收益表(未经审计)
(美元和股票数据金额以千计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
净销售额(注2、注9和注10) | | | | | $ | 825,347 | | | $ | 675,791 | |
销售成本 | | | | | 355,347 | | | 329,367 | |
毛利润 | | | | | 470,000 | | | 346,424 | |
销售费用、一般费用和管理费用 | | | | | 337,193 | | | 275,688 | |
运营收入(注9) | | | | | 132,807 | | | 70,736 | |
利息收入 | | | | | (17,252) | | | (11,287) | |
利息支出 | | | | | 1,031 | | | 1,005 | |
其他收入,净额 | | | | | (125) | | | (346) | |
其他收入总额,净额 | | | | | (16,346) | | | (10,628) | |
所得税前收入 | | | | | 149,153 | | | 81,364 | |
所得税支出(注4) | | | | | 33,528 | | | 17,812 | |
净收入 | | | | | 115,625 | | | 63,552 | |
| | | | | | | |
扣除税款的其他综合亏损 | | | | | | | |
现金流套期保值的未实现收益 | | | | | 856 | | | 352 | |
外币折算损失 | | | | | (4,656) | | | (8,651) | |
扣除税款的其他综合亏损总额 | | | | | (3,800) | | | (8,299) | |
综合收益 | | | | | $ | 111,825 | | | $ | 55,253 | |
每股净收益 | | | | | | | |
基本 | | | | | $ | 4.54 | | | $ | 2.43 | |
稀释 | | | | | $ | 4.52 | | | $ | 2.41 | |
已发行普通股的加权平均值(注8) | | | | | | | |
基本 | | | | | 25,478 | | | 26,165 | |
稀释 | | | | | 25,581 | | | 26,321 | |
参见简明合并财务报表的附注。
DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并股东权益报表(未经审计)
(金额以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 |
| | | | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | 股东总数 股权 |
| 普通股 | | | | |
| 股票 | | 金额 | | | | |
余额,2024 年 3 月 31 日 | 25,593 | | | $ | 255 | | | $ | 245,149 | | | $ | 1,912,797 | | | $ | (50,733) | | | $ | 2,107,468 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 8,231 | | | — | | | — | | | 8,231 | |
归属时发行的股票 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
行使股票期权 | 9 | | | — | | | 601 | | | — | | | — | | | 601 | |
| | | | | | | | | | | |
预扣税的股票 | — | | | — | | | (495) | | | — | | | — | | | (495) | |
回购普通股(注7) | (177) | | | (1) | | | — | | | (151,966) | | | — | | | (151,967) | |
与普通股回购相关的消费税 | — | | | — | | | — | | | (1,181) | | | — | | | (1,181) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 115,625 | | | — | | | 115,625 | |
其他综合损失总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,800) | | | (3,800) | |
余额,2024 年 6 月 30 日 | 25,426 | | | $ | 254 | | | $ | 253,486 | | | $ | 1,875,275 | | | $ | (54,533) | | | $ | 2,074,482 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | 股东总数 股权 |
| 普通股 | | | | |
| 股票 | | 金额 | | | | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 26,176 | | | $ | 262 | | | $ | 232,932 | | | $ | 1,571,574 | | | $ | (39,035) | | | $ | 1,765,733 | |
基于股票的薪酬 | 1 | | | — | | | 6,877 | | | — | | | — | | | 6,877 | |
归属时发行的股票 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
行使股票期权 | 8 | | | — | | | 548 | | | — | | | — | | | 548 | |
| | | | | | | | | | | |
预扣税的股票 | — | | | — | | | (698) | | | — | | | — | | | (698) | |
回购普通股(注7) | (52) | | | (1) | | | — | | | (25,468) | | | — | | | (25,469) | |
与普通股回购相关的消费税 | — | | | — | | | — | | | (123) | | | — | | | (123) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 63,552 | | | — | | | 63,552 | |
其他综合损失总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,299) | | | (8,299) | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 26,136 | | | $ | 261 | | | $ | 239,659 | | | $ | 1,609,535 | | | $ | (47,334) | | | $ | 1,802,121 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
(金额以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
运营活动 | | | |
净收入 | $ | 115,625 | | | $ | 63,552 | |
净收入与(用于)经营活动提供的净现金的对账: |
折旧、摊销和增值 | 17,061 | | | 12,353 | |
| | | |
云计算安排的摊销 | 465 | | | 558 | |
| | | |
| | | |
坏账补助 | (3,291) | | | (2,974) | |
递延所得税支出 | 170 | | | 478 | |
| | | |
基于股票的薪酬 | 8,346 | | | 6,989 | |
| | | |
| | | |
处置长期资产的损失 | 79 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
运营资产和负债的变化: | | | |
贸易应收账款,净额 | (3,272) | | | 33,282 | |
库存 | (278,972) | | | (207,701) | |
预付费用和其他流动资产 | 39,816 | | | (8,472) | |
应收所得税 | 14,079 | | | (13,529) | |
净经营租赁资产和租赁负债 | (486) | | | 7,657 | |
其他资产 | (4,073) | | | (1,933) | |
贸易应付账款 | 266,679 | | | 254,063 | |
| | | |
其他应计费用 | (71,398) | | | (33,247) | |
应缴所得税 | 4,340 | | | 10,691 | |
其他长期负债 | 7,482 | | | 3,495 | |
经营活动提供的净现金 | 112,650 | | | 125,262 | |
| | | |
投资活动 | | | |
| | | |
| | | |
购买财产和设备 | (22,521) | | | (30,732) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
用于投资活动的净现金 | (22,521) | | | (30,732) | |
| | | |
筹资活动 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
行使股票期权的收益 | 601 | | | 548 | |
回购普通股 | (151,967) | | | (25,469) | |
为扣缴税款的股份支付的现金 | (495) | | | (698) | |
| | | |
用于融资活动的净现金 | (151,861) | | | (25,619) | |
外币汇率对现金和现金等价物的影响 | (1,922) | | | (3,817) | |
现金和现金等价物的净变动 | (63,654) | | | 65,094 | |
期初的现金和现金等价物 | 1,502,051 | | | 981,795 | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 1,438,397 | | | $ | 1,046,889 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
(金额以千计)
(续)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
补充现金流披露 | | | |
在此期间支付的现金 | | | |
所得税 | $ | 14,998 | | | $ | 19,716 | |
利息 | 414 | | | 473 | |
经营租赁 | 16,339 | | | 14,974 | |
非现金投资活动 | | | |
购置财产和设备的贸易应付账款和其他应计费用的变动 | (2,582) | | | (5,024) | |
与租赁权益改善相关的资产报废债务应计资产 | 975 | | | 242 | |
通过租户补贴获得的租赁权益改善 | — | | | 8,127 | |
| | | |
| | | |
非现金融资活动 | | | |
| | | |
| | | |
与普通股回购相关的应计消费税 | 1,181 | | | 123 | |
参见简明合并财务报表的附注。
目录
DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
(美元金额以千美元计,每股或股票数据除外)
注意事项 1。 将军
该公司。Deckers Outdoor Corporation及其全资子公司(统称 “公司”)在设计、营销和分销创新鞋类、服装和配饰方面处于全球领先地位,这些鞋类、服装和配饰专为日常休闲生活和高性能活动而开发。该公司的 六 专有品牌包括 UGG、HOKA、Teva、Sanuk、Koolaburra 和 AHNU 品牌。
该公司通过优质的国内和国际零售商、国际分销商销售其产品,并通过其DTC业务(包括电子商务业务和零售商店)直接向全球消费者销售产品。独立的第三方承包商制造公司的所有产品。
季节性。历史上,UGG品牌的很大一部分业务是季节性的,这要求公司在本财年的某些季度增加库存水平,以支持更高的销售季节,这导致了其每季业绩的变化。但是,随着公司继续采取措施通过创造更多全年款式来实现产品供应的多元化和扩展,以及HOKA品牌的净销售额占公司总净销售额的百分比继续增长,随着季节性的影响,随着时间的推移,季节性因素的影响将继续下降。
演示基础。截至2024年6月30日以及截至2024年6月30日的三个月(本期)和2023年(前期),未经审计的简明合并财务报表及其附注(此处称为简明合并财务报表)是根据美国公认会计原则(美国公认会计原则)根据美国证券交易委员会发布的S-X条例第10-01条编制的临时财务信息。因此,简明合并财务报表不包括美国公认会计原则要求的年度财务报表及其附注的所有信息和披露。截至2024年3月31日的简明合并资产负债表来自公司经审计的合并财务报表。管理层认为,简明合并财务报表包括公允列报的中期业绩所必需的所有正常和经常性账目,但不一定表示整个财政年度或其他中期将要实现的实际业绩。简明合并财务报表应与公司于2024年5月24日向美国证券交易委员会提交的截至2024年3月31日财年(上一财年)的10-k表年度报告(2024年年度报告)中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
合并。简明的合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中清除。
估算值的使用。根据美国公认会计原则编制公司的简明合并财务报表要求管理层做出影响报告金额的估计和假设。管理层根据历史经验、现有和已知情况、权威会计声明以及管理层认为合理的其他因素作出这些估计和假设。此外,公司还考虑了宏观经济因素对其业务和运营的潜在影响,包括通货膨胀、外币汇率波动、利率变化、大宗商品定价变化、全权支出变化和衰退担忧。尽管这些因素的全部影响尚不清楚,但该公司认为已根据截至报告日获得的事实和情况做出了适当的会计估算和假设。但是,实际业绩可能与这些估计和假设存在重大差异,这可能会对公司的财务状况、经营业绩和流动性产生重大影响。如果这些估计与实际业绩之间存在差异,则公司的简明合并财务报表可能会受到重大影响。
目录
DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
(美元金额以千美元计,每股或股票数据除外)
需要使用管理估算和假设的重要领域涉及库存减记;贸易应收账款准备金,包括向客户提供的净销售额的可变对价,例如销售回报资产和负债;合同资产和负债;股票薪酬;减值评估,包括商誉、其他无形资产和长期资产;折旧和摊销;所得税应收账款和负债;不确定的税收状况;金融工具的公允价值;合理的某些租赁期限;租赁分类;以及公司用于衡量其经营租赁资产和租赁负债的增量借款利率。
外币翻译。该公司将美元视为其本位货币。该公司的全资外国子公司拥有各种资产和负债,主要是现金、应收账款和应付账款,这些资产和负债以本位币以外的货币计价。公司在报告期末使用汇率重新衡量这些货币资产和负债,这导致损益记入简明合并综合收益报表中的销售、一般和管理(SG&A)支出。此外,公司使用报告期末的汇率将申报货币非美元的子公司的资产和负债折算成美元,这导致财务报表折算损益计入简明合并综合收益表中的其他综合收益或亏损(OCI)。
可报告的运营细分。 该公司的 六 应报告的运营细分市场包括UGG品牌、HOKA品牌、Teva品牌、Sanuk品牌和其他品牌(主要由Koolaburra和AHNU品牌组成)的全球批发业务,以及DTC(统称为公司的应申报运营部门)。 有关公司应申报运营部门的更多信息,请参阅附注9 “应申报的运营部门”;有关公司出售Sanuk品牌和某些相关资产的最新情况,请参阅附注12 “后续事件”。
最近的会计公告。 财务会计准则委员会发布了会计准则更新(ASU),该更新已被公司采用但尚未采用,如下所述。
最近通过。以下是最近采用的亚利桑那州立大学及其对公司的预期影响的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
标准 | | 描述 | | 对采用的影响 | | |
亚利桑那州立大学 2022-04-供应商融资计划 (SFP) | | 亚利桑那州立大学要求SFP的买家临时披露有关其计划的定性和定量信息,包括SFP的性质和关键条款、截至报告期末的未偿金额以及财务报表中的列报。
该亚利桑那州立大学的临时部分在2022年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期内有效。允许提前收养。
要求SFP的买方披露截至报告期末未清余额的结转活动的年度要求尚未通过。
该亚利桑那州立大学的年度部分在2023年12月15日之后开始的财政年度追溯生效。不允许提前收养。 | | 除展期要求外,公司从2023年4月1日起事后采用了该亚利桑那州立大学。
该亚利桑那州立大学没有对公司年度和中期合并财务报表中供应商融资计划的认可、衡量或列报产生重大影响。但是,这确实导致了更多披露。
有关公司SFP关键条款和简明合并资产负债表中记录的未清余额的更多信息,请参阅附注11 “供应商融资计划”。
公司计划从截至2025年3月31日的财年(FY)开始采用年度展期要求,预计这一采用不会对其年度和中期合并财务报表产生重大影响。 | | |
目录
DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
(美元金额以千美元计,每股或股票数据除外)
尚未通过。以下是已发布且适用于公司但尚未通过的每份ASU的摘要,以及计划采用的时间以及采用后对公司的预期影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
标准 | | 描述 | | 计划采用期 | | 对采用率的预期影响 |
亚利桑那州立大学 2023-07-对可报告的分部披露的改进 | | 亚利桑那州立大学要求在年度和中期披露重大分部支出,包括其他细分市场的金额和构成描述,以及首席运营决策者(CODM)如何使用报告的损益衡量标准来评估分部业绩和决定如何分配资源。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期具有追溯效力。允许提前收养。 | | 2025 财年第四季度 和 2026 财年第一季度 | | 该公司目前正在评估采用该亚利桑那州立大学对其年度和中期合并财务报表的影响。 |
亚利桑那州立大学 2023-09-所得税披露的改进 | | 亚利桑那州立大学要求每年披露有效税率对账组成部分的规定标准类别,披露按司法管辖区分的所得税,以及其他与所得税相关的披露。亚利桑那州立大学在2024年12月15日之后开始的财政年度内具有前瞻性效力,允许追溯性申请。允许提前收养。 | | 2026 财年第四季度 | | 该公司目前正在评估采用该亚利桑那州立大学对其年度和中期合并财务报表的影响。 |
注意事项 2。 收入确认
分类收入。有关公司按应申报运营部门分列收入的更多信息,请参阅附注9 “应报告的运营板块”。
销售回报资产和负债。销售退货是收回库存权的退款资产,也是备用退货权的退款责任。收回库存权的退款资产记录在其他流动资产中,相关的退款负债记录在简明合并资产负债表中的其他应计支出中。
下表汇总了所列期间的预计销售回报的变化:
| | | | | | | | | | | |
| 回收资产 | | 退款责任 |
余额,2024 年 3 月 31 日 | $ | 13,866 | | | $ | (55,327) | |
销售回报负债净增加 (1) | 10,976 | | | (40,741) | |
实际回报 | (14,077) | | | 58,277 | |
余额,2024 年 6 月 30 日 | $ | 10,765 | | | $ | (37,791) | |
| | | | | | | | | | | |
| 回收资产 | | 退款责任 |
余额,2023 年 3 月 31 日 | $ | 15,685 | | | $ | (45,322) | |
销售回报负债净增加 (1) | 8,387 | | | (40,609) | |
实际回报 | (12,867) | | | 49,373 | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | 11,205 | | | $ | (36,558) | |
(1) 销售回报负债的净增加额包括预期销售回报准备金,其中包括合同退货权和全权授权回报。
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DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
(美元金额以千美元计,每股或股票数据除外)
合同负债。合同负债记录在简明合并资产负债表中的其他应计支出中,包括忠诚度计划和其他递延收入。
忠诚度计划。与忠诚度计划相关的活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
期初余额 | $ | (17,586) | | | $ | (13,144) | |
净销售额中确认的忠诚度证书和积分的兑换和到期 | 5,060 | | | 4,728 | |
颁发的忠诚度积分和证书的递延收入 | (4,575) | | | (3,909) | |
期末余额 | $ | (17,101) | | | $ | (12,325) | |
递延收入。与递延收入相关的活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
期初余额 | $ | (9,591) | | | $ | (13,448) | |
增加客户现金付款 | (27,101) | | | (20,589) | |
确认的收入 | 9,254 | | | 13,401 | |
期末余额 | $ | (27,438) | | | $ | (20,636) | |
有关公司可变对价会计政策(包括销售回报资产和负债以及合同负债)的更多信息,请参阅2024年年度报告第四部分中公司合并财务报表中的附注2 “收入确认”。
注意事项 3。 公允价值测量
公司定期按公允价值衡量某些金融资产和负债。有关公司公允价值会计政策的更多信息,请参阅2024年年度报告第四部分中公司合并财务报表中的附注4 “公允价值衡量”。
简明合并资产负债表中按公允价值定期计量的资产和负债如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 | | 使用以下方法测量 |
| 2024年6月30日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
资产: | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 1,079,101 | | | $ | 1,079,101 | | | $ | — | | | $ | — | |
其他流动资产: | | | | | | | |
指定衍生合约资产 | 1,399 | | | — | | | 1,399 | | | — | |
| | | | | | | |
其他资产: | | | | | | | |
不合格递延补偿资产 | 14,480 | | | 14,480 | | | — | | | — | |
按公允价值计量的总资产 | $ | 1,094,980 | | | $ | 1,093,581 | | | $ | 1,399 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
目录
DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
(美元金额以千美元计,每股或股票数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 | | 使用以下方法测量 |
| 2024年6月30日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
负债: | | | | | | | |
其他应计费用: | | | | | | | |
不合格的递延补偿负债 | $ | (412) | | | $ | (412) | | | $ | — | | | $ | — | |
指定衍生合约负债 | (267) | | | — | | | (267) | | | — | |
其他长期负债: | | | | | | | |
不合格的递延补偿负债 | (23,580) | | | (23,580) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
以公允价值计量的负债总额 | $ | (24,259) | | | $ | (23,992) | | | $ | (267) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 | | 使用以下方法测量 |
| 2024 年 3 月 31 日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
资产: | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 1,152,083 | | | $ | 1,152,083 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他资产: | | | | | | | |
不合格递延补偿资产 | 13,553 | | | 13,553 | | | — | | | — | |
按公允价值计量的总资产 | $ | 1,165,636 | | | $ | 1,165,636 | | | $ | — | | | $ | — | |
负债: | | | | | | | |
其他应计费用: | | | | | | | |
不合格的递延补偿负债 | $ | (408) | | | $ | (408) | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
其他长期负债: | | | | | | | |
不合格的递延补偿负债 | (16,229) | | | (16,229) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
以公允价值计量的负债总额 | $ | (16,637) | | | $ | (16,637) | | | $ | — | | | $ | — | |
指定衍生品合约的公允价值是使用交易对手在适用报告期结束时报价的远期即期利率确定的,市场定价(第二级)证实,相关资产和负债分别记入简明合并资产负债表中的其他流动资产和其他应计费用。有关更多信息,包括指定衍生品合约一词的定义,请参阅附注6 “衍生工具”。
注意事项 4。 所得税
所得税支出和有效所得税税率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
所得税支出 | | | | | $ | 33,528 | | | $ | 17,812 | |
有效所得税税率 | | | | | 22.5 | % | | 21.9 | % |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的税收准备金是使用截至2025年3月31日和2024年3月31日的财政年度分别适用于每个国内和国外应纳税司法管辖区的估计有效所得税税率计算的,并根据上述期间内发生的离散项目进行了调整。在截至2024年6月30日的三个月中,与上期相比,有效所得税率的净增长是由于营业收入的增加,包括所得税前全球收入的司法管辖区结构的变化,但股票薪酬的离散税收优惠净额部分抵消了这一增长。
目录
DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
(美元金额以千美元计,每股或股票数据除外)
最近的税法变更。经济合作与发展组织(俗称经合组织)发布了第二支柱示范规则,为大型跨国公司引入了15%的全球最低税率,该税率将从2024年结束的纳税期开始生效。公司运营所在的各个司法管辖区已经颁布或计划从2024日历年开始或随后几年颁布立法。在截至2024年6月30日的三个月中,第二支柱立法的颁布对公司的简明合并综合收益报表没有实质性影响。随着每个司法管辖区的颁布和立法的生效,公司将在未来继续监测和反映此类立法变更的影响。
注意事项 5。 承付款和意外开支
租约。该公司主要根据经营租赁合同租赁零售门店、陈列室、办公室和分销设施。在截至2024年6月30日的三个月中,2024年年度报告中披露的经营租赁条款在正常业务流程之外没有实质性变化。
与经营租赁相关的简明合并现金流报表中列报的金额的补充信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
非现金经营活动 | | | | | | | |
为换取租赁负债而获得的经营租赁资产 (1) | | | | | $ | 12,336 | | | $ | 21,587 | |
减少经营租赁资产以减少租赁负债 (1) | | | | | (1,106) | | | (65) | |
(1) 披露的金额包括因租赁调整而产生的非现金增加或减少,以及租户改善津贴的减少。
简明合并资产负债表中记录的经营租赁负债总额不包括美元15,289 在截至2024年6月30日的三个月内以及截至2024年7月11日的三个月内,根据已签署但尚未开始的租约到期的未贴现最低租赁付款额,主要是巴黎HOKA品牌零售店的新租约,该租约将在截至2024年12月31日的季度内投入运营。
购买义务。在截至2024年6月30日的三个月中,上次在《2024年年度报告》中披露的正常业务范围之外的购买义务没有发生重大变化。
诉讼。公司不时参与正常业务过程中产生的各种法律诉讼、争议和其他索赔,包括就业、知识产权和产品责任索赔。尽管无法肯定地预测这些事项的结果,但公司认为它目前不是任何被认为可能发生重大损失且损失金额(或范围)可以合理估计的法律诉讼、争议或其他索赔的当事方。但是,无论提出的索赔的是非曲直或结果如何,由于法律费用、管理层时间和资源的转移以及其他因素,这些事项都可能对公司产生不利影响。
有关公司合同义务和承诺的更多信息,请参阅2024年年度报告第四部分中公司合并财务报表中的附注7 “承诺和意外开支”。
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DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
(美元金额以千美元计,每股或股票数据除外)
注意事项 6。 衍生工具
公司签订外币远期合约或期权合约(衍生合约),到期日为 15 几个月或更短的时间来管理外币风险,其中某些衍生品合约被指定为预测销售额的现金流套期保值(指定衍生品合约)。
指定衍生品合约公允价值变动产生的税后未实现收益或亏损作为累计其他综合亏损(AOCL)的一部分记录在简明合并资产负债表中,并在确认相关销售额的同期或同期简明合并综合收益报表中重新归类为净销售额。当预测的交易可能不会发生时,公司将停止套期保值会计,与套期保值关系相关的AOCL的累计收益或亏损将立即记录在OCI的简明综合收益报表中。有关公司衍生工具会计政策的更多信息,请参阅2024年年度报告第四部分中公司合并财务报表附注1 “概述”。
截至2024年6月30日,公司在简明合并资产负债表中以公允价值记录了以下指定衍生品合约:
| | | | | | | | | |
| | | | | |
名义价值 | $ | 158,842 | | | | | |
记入其他流动资产的公允价值 | 1,399 | | | | | |
其他应计费用中记录的公允价值 | (267) | | | | | |
截至2024年6月30日, 四 交易对手持有公司未偿还的衍生品合约,所有这些合约预计将在明年到期 九个月。截至 2024 年 3 月 31 日,该公司已经 不 未偿还的衍生合约。
下表汇总了指定衍生品合约的影响以及简明合并综合收益表中记录的未实现收益或亏损对AOCL变动的相关所得税影响:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
OCI 中记录的增益 | | | | | $ | 1,132 | | | $ | 411 | |
从 AOCL 重新分类为净销售额 | | | | | — | | | 21 | |
OCI 的所得税支出 | | | | | (276) | | | (80) | |
总计 | | | | | $ | 856 | | | $ | 352 | |
公司及其交易对手的不履约风险并未对其衍生合约的公允价值产生重大影响。截至2024年6月30日,AOCL中记录的衍生品合约未实现收益金额预计将在明年内重新归类为净销售额 九个月。有关AOCL组成部分的更多信息,请参阅附注7 “股东权益”。
注意事项 7。 股东权益
股票回购计划。公司董事会(董事会)已批准了公司股票回购计划下的各种授权,允许在公开市场或私下谈判的交易中回购其普通股,但须遵守市场状况、适用的法律要求和其他因素(统称为股票回购计划)。截至2024年6月30日,股票回购计划下的剩余批准金额总额为美元789,737。股票回购计划不要求公司收购任何数量的普通股,公司可以随时自行决定暂停该计划。
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DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
(美元金额以千美元计,每股或股票数据除外)
公司股票回购计划下的股票回购活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
回购的股票总数 (1) | 176,956 | | | 52,410 | |
支付的每股平均价格 | $ | 858.79 | | | $ | 485.95 | |
回购股票的美元价值 (2) (3) | $ | 151,967 | | | $ | 25,469 | |
(1) 所有股票回购均根据公司在公开市场交易中的股票回购计划进行。
(2)回购股票的美元价值不包括经纪人佣金、消费税和其他成本的成本。
(3) 可能无法按四舍五入的美元计算。
在 2024 年 6 月 30 日之后,直到 2024 年 7 月 11 日,公司回购了 17,307 平均价格为美元的股票924.11 每股价格为美元15,994 而且有 $773,743 根据股票回购计划继续获得授权。
累计其他综合亏损。 简明合并资产负债表中记录的扣除税款后的AOCL的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 |
现金流套期保值的未实现收益 | $ | 856 | | | $ | — | |
累计外币折算损失 | (55,389) | | | (50,733) | |
总计 | $ | (54,533) | | | $ | (50,733) | |
注意事项 8。 基本股和摊薄股票
基本普通股与摊薄后的加权平均已发行普通股的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
基本 | | | | | 25,478,000 | | | 26,165,000 | |
股权奖励的稀释效应 | | | | | 103,000 | | | 156,000 | |
稀释 | | | | | 25,581,000 | | | 26,321,000 | |
| | | | | | | |
已排除 | | | | | | | |
| | | | | | | |
长期激励计划基于绩效的限制性股票单位 | | | | | 48,000 | | | 76,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
员工股票购买计划 | | | | | — | | | 1,000 | |
不包括的奖励。由于以下原因之一,不包括在摊薄效应计算之外的股权奖励:(1)这些股票具有反稀释作用;(2)根据公司在相关业绩期内的业绩,股票被视为可发行的必要条件未得到满足;或(3)公司在本报告所述期间录得净亏损(因此将这些股权奖励纳入计算将具有反稀释作用)。每项除外奖励的规定股份数量是根据这些奖励可发行的最大股票数量。对于那些以达到绩效标准为前提的奖励,根据此类奖励发行的实际股票数量将基于公司未来时期的业绩,扣除没收的股份,并且可能大大低于发放的股票数量,这可能会降低摊薄效应。有关公司股权激励计划的更多信息,请参阅2024年年度报告第四部分中公司合并财务报表中的附注8 “股票薪酬”。
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DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
(美元金额以千美元计,每股或股票数据除外)
注意事项 9。 可报告的运营细分市场
向CodM(公司首席执行官(CEO)、总裁兼首席执行官(PEO)报告的信息归入公司的 六 可报告的运营细分市场,与 CoDM 评估性能和分配资源的方式一致。该公司不将国际业务视为单独的可申报运营板块,CodM将此类业务与应申报运营板块进行总体审查。
细分净销售额和运营收入。公司主要根据净销售额和运营收入(亏损)来评估应报告的运营板块业绩。每个品牌的批发业务是分开管理的,因为每个品牌都需要不同的营销、研发、设计、采购和销售策略。每个应申报运营板块的运营收入(亏损)仅包括与每个应申报运营板块特别相关的成本,主要包括销售成本、研发、设计、销售和市场营销、折旧、摊销以及这些应申报运营板块中员工的直接成本。
公司不将公司管理费用或营业外收入和支出分配给应申报的运营部门,其中包括与公司仓库和DC相关的不可分配的管理费用、某些高管和股票薪酬、会计、财务、法律、IT、人力资源和设施等。公司应申报批发业务板块向DTC应申报运营板块的分部间销售按公司成本计算,这些分部间销售没有分部间利润,也没有反映在应申报批发运营板块的运营收入(亏损)中,因为这些交易在合并中被取消。
经简明合并综合收益报表对账后,应申报的运营分部信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
净销售额 | | | | | | | |
UGG 品牌批发 | | | | | $ | 142,553 | | | $ | 121,545 | |
HOKA 品牌批发 | | | | | 332,732 | | | 260,847 | |
Teva 品牌批发 | | | | | 31,359 | | | 35,132 | |
萨努克品牌批发 | | | | | 4,433 | | | 6,470 | |
其他品牌批发 | | | | | 3,705 | | | 1,427 | |
直接面向消费者 | | | | | 310,565 | | | 250,370 | |
总计 | | | | | $ | 825,347 | | | $ | 675,791 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
运营收入(亏损) | | | | | | | |
UGG 品牌批发 | | | | | $ | 38,430 | | | $ | 16,866 | |
HOKA 品牌批发 | | | | | 124,694 | | | 86,524 | |
Teva 品牌批发 | | | | | 6,789 | | | 9,237 | |
萨努克品牌批发 | | | | | 1,603 | | | 759 | |
其他品牌批发 | | | | | (1,557) | | | (2,041) | |
直接面向消费者 | | | | | 106,410 | | | 75,462 | |
未分配的管理费用 | | | | | (143,562) | | | (116,071) | |
总计 | | | | | $ | 132,807 | | | $ | 70,736 | |
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DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
(美元金额以千美元计,每股或股票数据除外)
细分资产。分配给每个应申报运营板块的资产包括贸易应收账款、净额、库存、财产和设备、净额、经营租赁资产、商誉、其他无形资产、净资产以及公司某个应申报运营部门可明确识别的某些其他资产。未分配资产是指与特定应申报运营部门没有直接关系的资产,通常包括现金和现金等价物、递延所得税资产、净额以及公司应申报运营部门共享的各种其他公司资产。
分配给每个应申报运营板块的资产,加上与简明合并资产负债表的对账情况,如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 |
资产 | | | |
UGG 品牌批发 | $ | 509,965 | | | $ | 247,136 | |
HOKA 品牌批发 | 490,476 | | | 436,147 | |
Teva 品牌批发 | 56,713 | | | 81,703 | |
萨努克品牌批发 | 16,955 | | | 18,526 | |
其他品牌批发 | 24,973 | | | 9,379 | |
直接面向消费者 | 261,893 | | | 263,840 | |
来自可申报运营部门的总资产 | 1,360,975 | | | 1,056,731 | |
未分配现金及现金等价物 | 1,438,397 | | | 1,502,051 | |
未分配的递延所得税资产,净额 | 71,613 | | | 72,584 | |
未分配的其他公司资产 | 435,234 | | | 504,213 | |
总计 | $ | 3,306,219 | | | $ | 3,135,579 | |
注意 10。 业务集中
地区和客户。 该公司在全球范围内向不同国家的客户和消费者销售其产品,净销售集中度如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
国际净销售额 | | | | | $ | 309,491 | | | $ | 256,256 | |
占净销售额的百分比 | | | | | 37.5 | % | | 37.9 | % |
以外币计算的净销售额 | | | | | $ | 177,624 | | | $ | 148,971 | |
占净销售额的百分比 | | | | | 21.5 | % | | 22.0 | % |
全球十大客户占净销售额的百分比 | | | | | 23.6 | % | | 22.8 | % |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中,没有任何一个外国国家占公司总净销售额的10.0%或以上。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中,没有任何一个全球客户占公司总净销售额的10.0%或以上。
该公司有两个客户代表 23.5% 和 31.2截至2024年6月30日和2024年3月31日,分别占贸易应收账款净额的百分比。管理层定期评估公司客户履行对公司义务的能力,并根据这些评估确认可疑账款备抵额。
现金和现金等价物。该公司将部分现金存放在联邦存款保险公司投保的银行存款账户中,该账户有时可能超过联邦保险限额。迄今为止,公司在这些账户中没有遭受任何损失。根据所用银行机构的规模和实力,公司认为其不会面临任何重大的现金信用风险。
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DECKERS 户外用品公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
(美元金额以千美元计,每股或股票数据除外)
长期资产。 长期资产,包括净资产和设备,记录在简明合并资产负债表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 |
美国 | $ | 273,741 | | | $ | 270,561 | |
国外 (1) | 31,844 | | | 31,561 | |
总计 | $ | 305,585 | | | $ | 302,122 | |
(1) 截至2024年6月30日和2024年3月31日,没有一个外国的财产和设备净额占公司财产和设备总净额的10.0%或以上。
注意 11。 供应商融资计划
供应商融资计划。 公司拥有通过第三方平台管理的自愿SFP,该平台为供应库存的公司独立制造商(库存供应商)提供了在发票到期日之前向参与的金融机构出售公司应收账款的机会,库存供应商和金融机构均可自行决定。公司不是这些第三方之间协议的当事方,库存供应商出售应收账款的决定也没有经济利益。
公司的付款义务,包括到期金额和付款期限,通常不超过90天,不受库存供应商选择参与SFP的影响,并且公司不向SFP下的任何第三方提供担保。因此,应付给选择参与SFP的库存供应商的款项在简明合并资产负债表中列报在贸易应付账款中。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2024 年 3 月 31 日,该公司有 $8,571 和 $3,483分别是简明合并资产负债表中记录的贸易应付账款中与SFP相关的未清余额。在简明合并现金流量表的贸易应付账款项中,与SFP相关的付款被报告为经营活动中使用的现金。
注意 12。 后续事件
萨努克品牌资产出售2023年10月,该公司宣布打算剥离Sanuk品牌,以配合有效的资源配置和长期目标的执行。2024年6月30日之后,公司签订了一项协议,根据该协议,买方同意收购Sanuk品牌和某些相关资产,该资产预计将于2024年8月关闭。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下关于我们财务状况和经营业绩的讨论应与我们的简明合并财务报表和相关附注(包含在本季度报告第一部分第1项 “财务报表” 中)以及我们于2024年5月24日向美国证券交易委员会提交的2024年年度报告第二部分第8项 “财务报表和补充数据” 中包含的经审计的合并财务报表一起阅读,该报告可在美国证券交易委员会的网站上免费查阅 www.sec.gov 和我们的网站 ir.deckers.com。
本节中的某些陈述构成 “前瞻性陈述”,存在许多风险和不确定性。由于许多因素,包括本季度报告中标题为 “前瞻性陈述警示说明” 的部分和第二部分第1A项 “风险因素” 中列出的因素,我们的实际经营业绩可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异。
概述
我们在设计、营销和分销创新鞋类、服装和配饰方面处于全球领先地位,专为日常休闲生活和高性能活动而开发。我们主要以六个专有品牌销售我们的产品:UGG、HOKA、Teva、Sanuk、Koolaburra和AHNU。我们相信我们的产品与众不同,可以吸引广大人群。我们通过优质的国内和国际零售商、国际分销商销售我们的产品,并通过我们的DTC业务直接向全球消费者销售我们的产品,该业务包括我们公司拥有的电子商务网站和零售商店。我们力求通过提供强调时尚、性能、真实性、功能性、质量和舒适度的多样化产品以及针对各种活动、季节和人口群体量身定制的产品来实现品牌和产品的差异化。我们的所有产品均由独立的第三方承包商制造。
财务要闻
截至2024年6月30日的三个月,与上期相比,合并财务业绩要点如下:
•净销售额增长了22.1%,至825,347美元。
◦频道
▪ 批发渠道净销售额增长了21.0%,达到514,782美元。
▪ DTC渠道净销售额增长了24.0%,至310,565美元。
◦地理
▪ 国内净销售额增长了23.0%,至515,856美元。
▪ 国际净销售额增长了20.8%,至309,491美元。
•毛利率增长了560个基点至56.9%。
•运营收入增长了87.8%,达到132,807美元。
•摊薄后的每股收益增长了87.2%,至每股4.52美元。
最近的事态发展
首席执行官过渡。2024年2月1日,戴夫·鲍尔斯宣布,他打算从2024年8月1日起退休,担任我们公司的首席执行官兼总裁。如果我们的股东在2024年9月9日举行的2024年年度股东大会(年会)上选出,我们预计鲍尔斯先生将在2024年8月1日之后继续担任我们的董事会成员。根据计划的继任流程,我们的董事会任命我们的首席商务官斯特凡诺·卡罗蒂接替鲍尔斯先生担任首席执行官兼总裁,自2024年8月1日起生效。卡罗蒂先生的晋升标志着我们董事会积极参与计划中的多年继任流程的最终成果。如果在年会上当选,卡罗蒂先生还将担任我们的董事会成员。
拟议的股票分割。2024年7月9日,经股东批准,我们的董事会批准了经修订和重述的公司注册证书修正案,该修正案(i)对普通股和优先股进行六比一的远期分割,(ii)将普通股的授权股数从12.5万股增加到75万股,将优先股的数量从5,000股增加到30,000股(统称为股票分割)。股票拆分的有效性取决于我们的股东在年会上的批准,以及董事会决定继续实施股票拆分。我们在本季度报告中反映的财务业绩不包括股票拆分的任何影响。
萨努克品牌资产出售2023年10月,我们宣布,我们打算剥离Sanuk品牌,以配合有效的资源分配和长期目标的执行。2024年6月30日之后,我们签订了一项协议,根据该协议,买方同意收购Sanuk品牌和某些相关资产,该资产预计将于2024年8月关闭。
影响我们的业务和行业的趋势和不确定性
我们预计,我们的业务和行业将继续受到一些重要趋势和不确定性的影响,自我们发布2024年年度报告以来,这些趋势和不确定性一直没有改变。有关进一步讨论,请参阅我们的2024年年度报告第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。有关可能导致我们的实际业绩与预期存在重大差异的风险和不确定性的详细信息,请参阅我们的2024年年度报告第一部分第1A项 “风险因素”。
可报告的运营分部概述
我们的六个应报告的运营领域包括UGG品牌、HOKA品牌、Teva品牌、Sanuk品牌和其他品牌以及DTC的全球批发业务。向CodM(我们的首席执行官、总裁兼专业雇主)报告的信息按这些应报告的运营部门进行组织,与CoDM评估我们的业绩和分配资源的方式一致。
UGG 品牌。UGG品牌是我们行业中最具标志性和认可度的鞋类品牌之一,这凸显了我们在将利基品牌打造成生活方式和时尚市场领导者方面的成功记录。UGG品牌在全球拥有忠实的消费者,已被证明是高弹性的优质鞋类、服装和配饰系列,其产品范围不断扩大,吸引了越来越多的全球受众和广泛的人群。
HOKA 品牌。HOKA 品牌是真正的优质全年高性能鞋系列,以最小的重量提供增强的缓冲性和固有的稳定性。该品牌最初是为超级跑步者设计的,现在吸引了世界冠军、品味制造商和普通运动员。扩大营销和战略市场占有率推动了HOKA品牌的国内和国际销售增长,该品牌已迅速成为跑步和户外专业批发账户中的领先品牌,并且在其接入点生态系统中不断发展。HOKA 品牌的产品线包括跑步、越野、徒步旅行、健身和生活方式鞋类,以及精选服装和配饰。
梯瓦品牌。Teva品牌诞生于大峡谷深处,长期以来一直是全球户外探险家青睐的品牌。如今,Teva品牌在作为运动凉鞋领导者的基础和真正的户外传统的基础上,精心设计且易于使用的产品专为一系列户外活动而打造,吸引了充满活力、多元化的热情探索受众。Teva 品牌的系列包括各种鞋类选择,从经典的凉鞋和鞋子到靴子;所有鞋子都是为户外需求而设计的。
萨努克品牌。Sanuk 品牌起源于南加州的冲浪文化,现已成为一个生活方式品牌,在休闲休闲鞋和凉鞋类别中占有一席之地,专注于舒适性和可持续性方面的创新。Sanuk 品牌使用意想不到的材料和非常规的结构,再加上其有趣和俏皮的品牌,是该品牌标识的关键要素。
其他品牌。其他品牌主要包括Koolaburra以及最近推出的AHNU品牌。Koolaburra品牌是一个使用毛绒材料的休闲鞋类时尚系列,旨在针对以价值为导向的消费者,以补充UGG品牌的产品。AHNU 品牌的鞋类产品融合了高性能技术和永恒风格,专为日常穿着而设计。
有关我们对UGG、HOKA、Teva、Sanuk和其他品牌产品消费者需求驱动因素的展望,请参阅我们的2024年年度报告第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的 “可报告的运营部门概述”。
直接面向消费者。我们的DTC业务涵盖所有品牌,由我们的电子商务网站和零售商店组成,它们在全渠道市场中相互交织和相互依存。我们的电子商务网站和零售商店的净销售额记录在我们的DTC应申报业务板块中,但来自合作伙伴零售商店的净销售额除外,这些净销售额记录在我们品牌各自的应报告批发业务板块中。
在截至2024年6月30日的三个月中,我们开设了九家新门店,其中包括六家HOKA品牌门店和三家UGG品牌门店,包括纽约市的HOKA品牌旗舰店和英国伦敦的UGG品牌旗舰店。截至2024年6月30日,我们在全球共有172家零售门店(包括32家HOKA品牌零售门店和140家UGG品牌零售店),其中包括89家概念店和83家直销店。
有关我们的DTC应申报运营板块(包括零售商店定义)的更多详细信息,请参阅我们的2024年年度报告第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的 “应申报运营部门概述”。
使用非公认会计准则财务指标
我们披露了根据美国公认会计原则计算和列报的财务指标;但是,在本季度报告中,我们在非公认会计准则基础上提供了某些财务信息(非公认会计准则财务指标)。我们提供非公认会计准则财务指标,以提供可能帮助投资者了解我们的经营业绩和评估我们未来业绩前景的信息,其中包括恒定货币指标。我们认为,在固定货币基础上评估某些财务和运营指标很重要,因为它排除了外币汇率波动的影响,这些波动并不代表我们的核心经营业绩,而且在很大程度上是我们无法控制的。但是,我们的非公认会计准则财务指标无意代表也不应被视为比根据美国公认会计原则确定的财务或经营业绩指标或替代指标更有意义的衡量标准。
我们根据本期财务信息(例如总净销售额)来计算固定货币非公认会计准则财务指标,例如使用前一同期有效的外币汇率计算净销售额,不包括汇总合并财务报表中外币汇率套期保值和重新计量的影响。我们还按固定货币报告在本报告期和上一报告期内开放的DTC业务的可比DTC销售额,并且我们可能会调整先前的报告期以符合本年度的会计政策。当我们提供此类信息时,按固定货币提供的信息不一定与其他公司提供的标题相似的信息具有可比性,也可能不是比较我们与其他公司业绩的适当衡量标准。不应孤立地将恒定货币衡量标准视为反映当期外币汇率的美元指标或根据美国公认会计原则提出的其他财务或运营指标的替代方案。
季节性
有关我们业务季节性的详细信息,请参阅本季度报告第一部分第1项中的简明合并财务报表附注1 “概述”,以及2024年年度报告第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
操作结果
截至2024年6月30日的三个月,而截至2023年6月30日的三个月。操作结果如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 | | 改变 |
| 金额 | | % | | 金额 | | % | | 金额 | | % |
净销售额 | $ | 825,347 | | | 100.0 | % | | $ | 675,791 | | | 100.0 | % | | $ | 149,556 | | | 22.1 | % |
销售成本 | 355,347 | | | 43.1 | | | 329,367 | | | 48.7 | | | (25,980) | | | (7.9) | |
毛利润 | 470,000 | | | 56.9 | | | 346,424 | | | 51.3 | | | 123,576 | | | 35.7 | |
销售费用、一般费用和管理费用 | 337,193 | | | 40.9 | | | 275,688 | | | 40.8 | | | (61,505) | | | (22.3) | |
运营收入 | 132,807 | | | 16.0 | | | 70,736 | | | 10.5 | | | 62,071 | | | 87.8 | |
其他收入总额,净额 | (16,346) | | | (2.1) | | | (10,628) | | | (1.5) | | | 5,718 | | | 53.8 | |
所得税前收入 | 149,153 | | | 18.1 | | | 81,364 | | | 12.0 | | | 67,789 | | | 83.3 | |
所得税支出 | 33,528 | | | 4.1 | | | 17,812 | | | 2.6 | | | (15,716) | | | (88.2) | |
净收入 | 115,625 | | | 14.0 | | | 63,552 | | | 9.4 | | | 52,073 | | | 81.9 | |
扣除税款的其他综合亏损总额 | (3,800) | | | (0.5) | | | (8,299) | | | (1.2) | | | 4,499 | | | 54.2 | |
综合收益 | $ | 111,825 | | | 13.5 | % | | $ | 55,253 | | | 8.2 | % | | $ | 56,572 | | | 102.4 | % |
每股净收益 | | | | | | | | | | | |
基本 | $ | 4.54 | | | | | $ | 2.43 | | | | | $ | 2.11 | | | 86.8 | % |
稀释 | $ | 4.52 | | | | | $ | 2.41 | | | | | $ | 2.11 | | | 87.2 | % |
净销售额。按地点、品牌和渠道划分的净销售额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 | | 改变 |
| 金额 | | 金额 | | 金额 | | % |
按地点划分的净销售额 | | | | | | | |
国内 | $ | 515,856 | | | $ | 419,535 | | | $ | 96,321 | | | 23.0 | % |
国际 | 309,491 | | | 256,256 | | | 53,235 | | | 20.8 | |
总计 | $ | 825,347 | | | $ | 675,791 | | | $ | 149,556 | | | 22.1 | % |
按品牌和渠道划分的净销售额 | | | | | | | |
UGG 品牌 | | | | | | | |
批发 | $ | 142,553 | | | $ | 121,545 | | | $ | 21,008 | | | 17.3 | % |
直接面向消费者 | 80,398 | | | 73,975 | | | 6,423 | | | 8.7 | |
总计 | 222,951 | | | 195,520 | | | 27,431 | | | 14.0 | |
HOKA 品牌 | | | | | | | |
批发 | 332,732 | | | 260,847 | | | 71,885 | | | 27.6 | |
直接面向消费者 | 212,446 | | | 159,637 | | | 52,809 | | | 33.1 | |
总计 | 545,178 | | | 420,484 | | | 124,694 | | | 29.7 | |
Teva 品牌 | | | | | | | |
批发 | 31,359 | | | 35,132 | | | (3,773) | | | (10.7) | |
直接面向消费者 | 14,951 | | | 13,266 | | | 1,685 | | | 12.7 | |
总计 | 46,310 | | | 48,398 | | | (2,088) | | | (4.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 | | 改变 |
| 金额 | | 金额 | | 金额 | | % |
萨努克品牌 | | | | | | | |
批发 | 4,433 | | | 6,470 | | | (2,037) | | | (31.5) | |
直接面向消费者 | 2,429 | | | 3,109 | | | (680) | | | (21.9) | |
总计 | 6,862 | | | 9,579 | | | (2,717) | | | (28.4) | |
| | | | | | | |
其他品牌 | | | | | | | |
批发 | 3,705 | | | 1,427 | | | 2,278 | | | 159.6 | |
直接面向消费者 | 341 | | | 383 | | | (42) | | | (11.0) | |
总计 | 4,046 | | | 1,810 | | | 2,236 | | | 123.5 | |
总计 | $ | 825,347 | | | $ | 675,791 | | | $ | 149,556 | | | 22.1 | % |
批发总额 | $ | 514,782 | | | $ | 425,421 | | | $ | 89,361 | | | 21.0 | % |
直接面向消费者的总数 | 310,565 | | | 250,370 | | | 60,195 | | | 24.0 | |
总计 | $ | 825,347 | | | $ | 675,791 | | | $ | 149,556 | | | 22.1 | % |
净销售总额增长的主要原因是HOKA品牌的全球批发和DTC渠道销售额增加,以及UGG品牌的国内批发和全球DTC渠道销售额增加。
按固定货币计算,净销售额与前一时期相比增长了23.0%。此外,与前一时期相比,我们的总销售量从11,200套增加到12,700套,增长了13.4%。售出单位代表与所列净销售总额相关的所有商品,包括鞋类、服装、配饰、家居用品和护理套装等所有类别。前一时期仅售鞋类商品的总销量已进行了修改,以符合本期的列报方式。
与上期相比,净销售额发生重大变化的驱动因素如下:
•HOKA品牌的批发净销售额增加,这是由于该品牌产品种类的全球销售额增加,这得益于市场份额的增加、渠道库存的补充以及与主要合作伙伴选择新的分销点所带来的好处。
•DTC净销售额的增长主要是由于HOKA和UGG品牌的全球销售额增加,这主要是由于我们对这两个品牌的需求持续增加,同时受益于全价销售水平的提高,主要是UGG品牌的在线消费者获取和留存。截至2024年6月30日的13周内,可比的DTC渠道净销售额与前一时期相比增长了21.9%。
•UGG品牌的批发净销售额增长主要是由于国内销售额的增加,这是由于强劲的品牌热推动了先前的需求,以及我们的合作伙伴库存水平的补充,包括采用全年关键产品特许经营权。
•截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,国际净销售额(包含在上述应报告的运营板块净销售额中)增长了20.8%,分别占总净销售额的37.5%和37.9%。这些变化主要是由HOKA品牌两个渠道的净销售额增加所推动的,主要是在欧洲和中国。
毛利润。与上期相比,毛利率从51.3%增至56.9%,这主要是由于HOKA品牌有利的品牌组合,利润率更高的产品推动了HOKA和UGG品牌的更高增长比例,全价销售的增加,尤其是前一时期更具促销性的UGG品牌,以及运费的有利变化。
销售、一般和管理费用。与上期相比,销售和收购费用的净增加主要是由于以下原因:
•工资和相关成本增加了约24,900美元,这主要是由于对企业和HOKA品牌职位关键职能的人才进行了投资,推动了员工人数的增加,以及前同期招聘的全年成本。
•可变广告和促销费用增加了约15,800美元,这主要是由于HOKA品牌的促销营销费用增加,以提高全球品牌知名度和市场份额的增长,突出新产品类别并提供本地化营销。
•其他可变净销售费用增加了约8,800美元,这主要是由于租金和占用率、材料和用品、信用卡费用和仓库费用增加。
•其他运营费用增加了约7,600美元,这主要是由于基础设施投资和相关折旧的增加,以及差旅费用的增加,但部分被法律费用的减少所抵消。
•与外币相关的净亏损增加约4,400美元,这主要是由亚洲和加拿大兑美元汇率的不利变化所致。
运营收入。按应申报经营分部划分的运营收入(亏损)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 | | 改变 |
| 金额 | | 金额 | | 金额 | | % |
运营收入(亏损) | | | | | | | |
UGG 品牌批发 | $ | 38,430 | | | $ | 16,866 | | | $ | 21,564 | | | 127.9 | % |
HOKA 品牌批发 | 124,694 | | | 86,524 | | | 38,170 | | | 44.1 | |
Teva 品牌批发 | 6,789 | | | 9,237 | | | (2,448) | | | (26.5) | |
萨努克品牌批发 | 1,603 | | | 759 | | | 844 | | | 111.2 | |
其他品牌批发 | (1,557) | | | (2,041) | | | 484 | | | 23.7 | |
直接面向消费者 | 106,410 | | | 75,462 | | | 30,948 | | | 41.0 | |
未分配的管理费用 | (143,562) | | | (116,071) | | | (27,491) | | | (23.7) | |
总计 | $ | 132,807 | | | $ | 70,736 | | | $ | 62,071 | | | 87.8 | % |
与上期相比,运营总收入的增加主要是由于净销售额增加,毛利率更高,再加上销售和收购费用占净销售额的百分比相对稳定。
与上期相比,运营总收入出现重大净变化的驱动因素如下:
•HOKA品牌批发业务收入的增加是由于全球净销售额增加,毛利率更高,以及销售和收购费用占净销售额的百分比略有下降。
•DTC渠道运营收入的增加是由于HOKA和UGG品牌的全球净销售额增加,毛利率更高,以及销售和收购支出占总净销售额的百分比略有下降。
•UGG品牌批发业务收入的增加主要是由于国内净销售额增加,毛利率更高,以及销售和收购费用占净销售额的百分比降低。
•未分配的管理费用占净销售额的百分比有所增加,这主要是由于支持我们品牌增长的关键公司职位的薪资成本增加,与外币相关的亏损增加,以及其他运营费用增加。
其他收入总额,净额。与上期相比,其他净收入总额的增加是由于平均投资现金余额和平均利率提高所产生的利息收入增加。
所得税支出。所得税支出和我们的有效所得税税率如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
所得税支出 | $ | 33,528 | | | $ | 17,812 | |
有效所得税税率 | 22.5 | % | | 21.9 | % |
与上期相比,我们的有效所得税税率的净增长是由于营业收入的增加,包括所得税前全球收入司法管辖区结构的变化,但部分被股票薪酬的离散税收优惠净额所抵消。
净收入。与前一时期相比,净收入的增长主要是由于净销售额和营业利润率的提高以及利息收入的增加。与上期相比,每股净收益有所增加,这是由于股票回购推动的净收入增加和已发行普通股的加权平均值降低。
扣除税款的其他综合亏损总额。与上期相比,扣除税款的其他综合亏损总额下降的主要原因是与净资产状况相对于亚洲外币汇率的变化相关的外币折算亏损减少。
流动性
我们的流动性可能会受到第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中标题为 “流动性” 的部分以及我们的2024年年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中描述的许多因素、风险和不确定性的影响。
流动性来源。我们使用现金和现金等价物余额的组合来为营运资金和运营需求融资,包括来自汇回策略的现金、持续经营活动提供的现金,以及在较小程度上循环信贷额度下的可用借贷能力。有关持续经营活动产生的现金流的进一步讨论,请参阅下面的 “现金流量” 部分。
现金和现金等价物。截至2024年6月30日,我们的现金和现金等价物为1,438,397美元,其中大部分存放在高评级货币市场基金和知名国内和全球金融机构的计息银行存款账户中。我们认为,我们的现金和现金等价物余额、经营活动提供的现金以及循环信贷额度下的可用借贷能力将提供足够的流动性,使我们能够至少在未来12个月内满足营运资金要求和合同义务,并足以满足我们业务战略和计划的长期要求。但是,无法保证继续有足够的资金可用,也无法保证这些资金将按我们可接受的条件提供。
汇回现金。我们的现金汇回策略,进而影响我们的流动性,可能会受到其他几个考虑因素的影响,其中包括全球税法和法规的未来变化或解释,以及我们在未来时期的实际收益。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中,没有现金和现金等价物汇回。截至2024年6月30日和2024年3月31日,外国子公司分别持有343,082美元和263,820美元的现金和现金等价物,其中一部分如果汇回,可能需要缴纳额外的外国预扣税。我们将继续评估我们的现金汇回战略,目前预计如果不需要这些现金来为正在进行的外国业务提供资金,则将汇回非美国子公司当前和未来的未汇款收益,但以缴纳美国所得税为限。有关现金汇回策略的更多信息,请参阅2024年年度报告第四部分中合并财务报表附注5 “所得税”。
循环信贷额度。截至2024年6月30日,有关循环信贷额度的信息如下:
•初级信贷额度。在截至2024年6月30日的三个月中,我们没有进行任何借款或还款,条款、未偿信用证或我们在2024年年度报告中披露的无抵押循环信贷额度下的借款可用性也没有实质性变化。
•中国信贷额度。在截至2024年6月30日的三个月中,我们没有进行任何借款或还款,我们在2024年年度报告中披露的中国信贷额度下的条款或未偿还的银行担保也没有发生任何实质性变化。
•债务契约。截至2024年6月30日,我们遵守了循环信贷额度下的所有财务契约。
有关循环信贷额度条款的更多信息,请参阅2024年年度报告第四部分中合并财务报表附注6 “循环信贷额度”。
物资现金需求。我们的重要现金需求包括营运资金的用途以及履行合同义务的款项、资本支出和股票回购。我们的营运资金要求从我们购买原材料和其他材料及库存时开始,一直持续到我们最终收回由此产生的贸易应收账款。鉴于我们业务的历史季节性,我们在整个财年中的营运资金需求波动很大,我们在本财年的某些季度利用可用现金来增加库存水平,以支持更长的销售季节。尽管季节性的影响已在一定程度上得到缓解,但我们预计我们的营运资金需求将继续在不同时期波动。
合同义务。有关我们在截至2024年6月30日的三个月中以及截至2024年7月11日的三个月中承担的重大合同义务的更多信息,请参阅本季度报告第一部分第1项中简明合并财务报表附注5 “承诺和意外开支” 中标题为 “租赁” 的小节。
除上述内容外,我们的2024年年度报告第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中标题为 “合同义务” 和 “资本支出” 的章节中披露的合同义务或资本支出在正常业务过程中没有其他重大变化。
股票回购计划。截至2024年6月30日,我们的股票回购计划下的剩余批准金额总额为789,737美元。我们的股票回购计划并未规定我们有义务收购任何数量的普通股,并可随时自行决定暂停。
有关我们的股票回购计划和资本配置策略的更多信息,请参阅本季度报告第一部分第1项中的简明合并财务报表附注7 “股东权益” 和第二部分第2项 “未注册的股权证券销售和所得款项的使用”。
现金流
下表汇总了本报告所述期间的简明合并现金流量表的主要组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 | | 改变 |
| 金额 | | 金额 | | 金额 | | % |
经营活动提供的净现金 | $ | 112,650 | | | $ | 125,262 | | | $ | (12,612) | | | (10.1) | % |
用于投资活动的净现金 | (22,521) | | | (30,732) | | | 8,211 | | | 26.7 | |
用于融资活动的净现金 | (151,861) | | | (25,619) | | | (126,242) | | | (492.8) | |
外币汇率对现金和现金等价物的影响 | (1,922) | | | (3,817) | | | 1,895 | | | 49.6 | |
现金和现金等价物的净变动 | $ | (63,654) | | | $ | 65,094 | | | $ | (128,748) | | | (197.8) | % |
经营活动。我们的主要流动性来源是经营活动提供的净现金,这是由我们在非现金调整和营运资金变动后的净收入推动的。
在截至2024年6月30日的三个月中,经营活动提供的净现金与上期相比有所减少,这是由于70,111美元的运营资产和负债不利变化被非现金调整后的57,499美元的有利净收入部分抵消。运营资产和负债的不利变化主要是由于库存购买量增加,以支持对我们品牌的更高需求,与上一财年相关的应计薪酬增加,净销售额增加导致应收贸易账款增加,但部分被衍生现金结算、退税和付款时机以及与贸易应付账款付款相关的商品和服务收到带来的有利变化所抵消。
投资活动。截至2024年6月30日的三个月中,用于投资活动的净现金与上期相比有所减少,这主要是由于我们仓库和DC租赁权益改善的资本支出减少。
融资活动。与上期相比,截至2024年6月30日的三个月中,用于融资活动的净现金有所增加,这主要是由于股票回购的美元价值上升。
关键会计政策和估计
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出影响报告金额的估计和假设。管理层根据历史经验、现有和已知情况、权威会计声明以及我们认为合理的其他因素作出这些估计和假设,但实际结果可能与这些估计存在重大差异。此外,管理层还考虑了宏观经济因素对我们业务和运营的潜在影响,包括通货膨胀、外币汇率波动、利率变化、大宗商品定价变化、非全权消费支出变化以及衰退担忧。尽管这些因素的全部影响尚不清楚,但管理层认为,它已根据截至报告日获得的事实和情况做出了适当的会计估计和假设。但是,实际业绩可能与这些估计和假设存在重大差异,这可能会对我们的财务状况、经营业绩和流动性产生重大影响。有关适用的关键估计和假设以及近期会计声明影响的更多信息,请参阅本季度报告第一部分第1项中简明合并财务报表附注1 “概述” 中标题为 “估计值的使用” 和 “最近的会计声明” 的章节。
我们的2024年年度报告第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中标题为 “关键会计政策和估计” 的部分中披露的关键会计政策以及关键估计和假设没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
在正常业务过程中,我们的财务状况和经营业绩受到各种风险的影响,包括与大宗商品定价、外币汇率以及在较小程度上与利率相关的风险。我们会定期评估这些风险,并制定了旨在减轻其影响的政策和业务惯例。我们的2024年年度报告第二部分第7A项 “关于市场风险的定量和定性披露” 中披露的有关市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
我们维护《交易法》第13a-15(e)条所定义的披露控制和程序体系,旨在合理保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。在设计和评估我们的披露控制和程序时,我们的管理层认识到,任何控制和程序系统,无论设计和运作多好,都只能像我们的设计那样为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层必须运用自己的判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。此外,任何控制系统的设计还部分基于对未来事件可能性的某些假设,因此无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。随着时间的推移,由于条件的变化,控制措施可能会变得不足,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统固有的局限性,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
在管理层的监督和参与下,我们对截至2024年6月30日的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估,我们的专业雇主组织和首席财务会计官(PFAO)得出结论,截至2024年6月30日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
对财务报告的内部控制
在截至2024年6月30日的三个月中,管理层根据《交易法》第13a-15(d)条进行的评估中确定的对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,也没有合理地可能产生重大影响。
首席执行官和首席财务和会计官认证
《交易法》第13a-14(a)条要求的专业雇主组织和PFAO认证作为附录31.1和附录31.2提交,并作为本季度报告附录32万亿提供。本第一部分第 4 项应与此类认证一起阅读,以便更全面地了解所介绍的主题。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
作为我们保护知识产权的全球监管计划的一部分,我们不时在不同的司法管辖区提起诉讼,对涉嫌的商标伪造、商标侵权、专利侵权、商业外观侵权和商标稀释行为提出索赔。通常,在任何给定时间点,我们都有诸如此类的待处理操作。这些行动可能导致没收假冒商品、与被告的庭外和解或其他结果。此外,我们不时受到索赔,在这些索赔中,对方会以肯定辩护或反诉的形式提出我们的某些知识产权的无效或不可执行性,包括关于UGG品牌商标注册和设计专利无效或不可执行的指控。此外,我们知道世界各地有许多第三方在其互联网域名中使用我们的 UGG 品牌和 HOKA 品牌商标的情况。我们正在调查几家假冒UGG和HOKA品牌产品的制造商和分销商,以及各种市场中是否存在假冒UGG和HOKA品牌产品的迹象。
我们不时参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼、争议和其他索赔,包括就业、知识产权和产品责任索赔。尽管无法肯定地预测这些普通课程事项的结果,但我们目前认为,这些普通课程事项的最终结果,无论是个人还是总体而言,都不会对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。但是,无论提出的索赔的是非曲直或结果如何,由于法律费用、管理层时间和资源的转移以及其他因素,这些普通程序问题都可能对我们产生不利影响。
第 1A 项。风险因素
对我们的普通股的投资涉及风险。在做出投资决策之前,您应仔细考虑第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及我们的简明合并财务报表和本季度报告第一部分第1项中包含的相关附注中的所有信息。此外,您应仔细考虑我们的2024年年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 以及我们向美国证券交易委员会提交的其他公开文件中描述的风险和不确定性。如果任何已确定的风险得以实现,我们的业务、经营业绩、财务状况、流动性和前景可能会受到重大不利影响。在这种情况下,我们普通股的交易价格可能会下跌,您可能会损失全部或部分投资。此外,我们目前尚未意识到或我们目前认为不重要的其他风险可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况、流动性和前景产生重大不利影响。
在截至2024年6月30日的三个月中,我们的2024年年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中描述的风险和不确定性没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股权证券的未注册销售
没有。
所得款项的用途
不适用。
发行人及关联买家购买股权证券
我们的董事会(董事会)已批准了股票回购计划下的各种授权,允许在公开市场或私下谈判的交易中回购普通股,但须遵守市场状况、适用的法律要求和其他因素(统称为股票回购计划)。我们的董事会最后一次批准120万美元的额外授权是在2022年7月27日,在与之前的股票回购计划相同的条件下回购我们的普通股。截至2024年6月30日,股票回购计划下的剩余批准金额总额为789,737美元。
我们的股票回购计划不要求我们收购任何数量的普通股,并且可以随时自行决定暂停。循环信贷额度下的协议允许我们在该计划下进行股票回购,前提是我们不超过一定的杠杆比率。截至2024年6月30日,我们尚未超过规定的杠杆比率,我们的信贷协议也没有发生违约。
在截至2024年6月30日的三个月中,我们的股票回购计划下的股票回购活动如下:
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| | 回购的股票总数 (1) | | 支付的每股平均价格 | | 回购股票的美元价值 (2) (3) | | 剩余待回购股票的美元价值 (3) |
2024 年 4 月 1 日至 4 月 30 日 | | 103,736 | | | $ | 833.72 | | | $ | 86,487 | | | $ | 855,217 | |
2024 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 | | 59,332 | | | 867.77 | | | 51,486 | | | 803,731 | |
2024 年 6 月 1 日至 6 月 30 日 | | 13,888 | | | 1,007.63 | | | 13,994 | | | 789,737 | |
(1) 所有股票回购都是根据我们在公开市场交易中的股票回购计划进行的。
(2)回购股票的美元价值不包括经纪人佣金、消费税和其他成本的成本。
(3) 可能无法按四舍五入的美元计算。
在2024年6月30日之后,截至2024年7月11日,我们以每股924.11美元的平均价格回购了17,307股股票,价格为15,994美元,根据我们的股票回购计划,剩余的授权金额为773,743美元。
有关普通股回购的更多信息,请参阅本季度报告第一部分第1项中的简明合并财务报表附注7 “股东权益”。
第 5 项。其他信息
董事兼执行官交易计划和安排
我们的董事和执行官可以与金融机构签订交易计划或其他安排,以购买或出售我们的普通股。这些计划或安排可能旨在遵守《交易法》第10b5-1条(规则10b5-1交易计划)的肯定性辩护条款,也可能代表非规则10b5-1的交易安排,在每种情况下均按S-k法规第408(a)项的定义。
以下是摘要 收养、修改和 终止 在截至2024年6月30日的三个月中,我们的董事和执行官在第10b5-1条交易计划方面的活动:
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姓名和标题 | | 收养日期 | | 终止日期 | | 合同终止日期 | | 涵盖的总股份 (合而为一) |
戴夫鲍尔斯, 首席执行官 (1) | | 2023年9月8日 | | 2024年4月15日 (2) | | 2024年4月22日 | | 35,957 | |
斯特凡诺·卡罗蒂, 首席商务官 (1) | | 2024年3月7日 | | 2024年6月6日 (2) | | 2024年8月31日 | | 5,000 | |
斯特凡诺·卡罗蒂, 首席商务官 (1) | | 2024年6月7日 | | * | | 2025年9月30日 | | 3,569 | |
史蒂芬·法兴, 首席财务官 | | 2024年6月4日 | | * | | 2025年1月31日 | | 3,000 | |
安妮·斯潘根伯格, 时尚生活集团总裁 | | 2024年6月4日 | | * | | 2025年6月1日 | | 2,781 | |
博尼塔斯图尔特, 董事 | | 2024年6月4日 | | * | | 2025年5月29日 | | 2,250 | |
玛哈·易卜拉欣, 董事 | | 2024年6月6日 | | * | | 2025年9月9日 | | 250 | |
(1) 正如本季度报告第一部分第2项所披露的那样,鲍尔斯先生自2024年8月1日起退休担任我们的首席执行官兼总裁,卡罗蒂先生接替鲍尔斯先生担任这些职务,自同日起生效。如果我们的股东在2024年9月9日举行的年度股东大会上选出,鲍尔斯先生预计将继续担任我们的董事会成员。
(2) 该交易计划在出售该计划所涵盖的所有股份后,在合同结束日期之前自动终止。
*不适用。
在截至2024年6月30日的三个月中,没有非规则10b5-1的交易安排 采用、已修改或 终止 由我们的董事或执行官撰写。
第 6 项。展品
展览索引
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展览 数字 | | 展品描述 |
*10.1 | | 控制权变更和遣散协议的形式 |
*31.1 | | 根据经修订的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
*31.2 | | 根据经修订的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条对首席财务和会计官进行认证 |
**32.1 | | 根据《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证,该条款根据经修订的 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过 |
*101.INS | | 行内 XBRL 实例文档(实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中) |
*101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
*101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
*101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
*101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
*101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
*104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
* 随函提交。
** 随函提供。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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DECKERS 户外用品公司 (注册人) |
/s/ 史蒂芬·法兴 |
Steven J. Fasching 首席财务官 (首席财务和会计官) |
日期:2024 年 8 月 1 日