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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_____________________
表格 10-Q
__________________________________________
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
委员会档案编号 0-25346
_____________________
ACI WORLDWIDE, INC.
（注册人章程中规定的确切名称）
_____________________
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | 47-0772104 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | | （美国国税局雇主识别号） |
| | | |
6060 考文垂大道 |
| 埃尔克霍恩， | 内布拉斯加州 | | 68022 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(402) 390-7600
（注册人的电话号码，包括区号）
______________________________________________________
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-t 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（选一项）：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的 ☐ 没有☒
截至 2024 年 7 月 30 日，有 104,657,257注册人已发行普通股的股份。
根据该法第12（b）条注册或待注册的证券。
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| 每个课程的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.005美元 | | ACIW | | 纳斯达克全球精选市场 |
| | | | | | | | |
| 目录 | |
| | |
| | 页面 |
第一部分 — 财务信息 |
| | |
| 第 1 项 | 财务报表（未经审计） | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的简明合并资产负债表 | 3 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表 | 4 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合收益（亏损）报表 | 5 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益表 | 7 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月简明合并现金流量表 | 8 |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
| | |
第 2 项 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
第 3 项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 37 |
第 4 项 | 控制和程序 | 37 |
|
第二部分 — 其他信息 |
| | |
第 1 项 | 法律诉讼 | 39 |
第 1A 项 | 风险因素 | 39 |
第 2 项 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 39 |
第 3 项 | 优先证券违约 | 40 |
第 4 项 | 矿山安全披露 | 40 |
第 5 项 | 其他信息 | 40 |
第 6 项 | 展品 | 40 |
| |
签名 | 41 |
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
ACI WORLDWIDE, INC.和子公司
简明的合并资产负债表
（未经审计，以千计，股票和每股金额除外）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 156,983 | | | $ | 164,239 | |
扣除备抵后的应收账款1,307 和 $4,295，分别地 | 369,171 | | | 452,337 | |
结算资产 | 792,745 | | | 723,039 | |
预付费用 | 30,485 | | | 31,479 | |
其他流动资产 | 31,826 | | | 35,551 | |
| 流动资产总额 | 1,381,210 | | | 1,406,645 | |
| 非流动资产 | | | |
应计应收账款，净额 | 290,348 | | | 313,983 | |
财产和设备，净额 | 34,943 | | | 37,856 | |
经营租赁使用权资产 | 31,119 | | | 34,338 | |
软件，网络 | 100,200 | | | 108,418 | |
善意 | 1,226,026 | | | 1,226,026 | |
无形资产，净额 | 178,601 | | | 195,646 | |
递延所得税，净额 | 61,230 | | | 58,499 | |
其他非流动资产 | 60,995 | | | 63,328 | |
| 总资产 | $ | 3,364,672 | | | $ | 3,444,739 | |
| 负债和股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
应付账款 | $ | 48,798 | | | $ | 45,964 | |
和解负债 | 792,166 | | | 721,164 | |
员工薪酬 | 33,446 | | | 53,892 | |
| 长期债务的当前部分 | 34,892 | | | 74,405 | |
递延收入 | 72,659 | | | 59,580 | |
其他流动负债 | 62,160 | | | 82,244 | |
| 流动负债总额 | 1,044,121 | | | 1,037,249 | |
非流动负债 | | | |
| 递延收入 | 19,292 | | | 24,780 | |
| 长期债务 | 973,121 | | | 963,599 | |
| 递延所得税，净额 | 41,052 | | | 40,735 | |
| 经营租赁负债 | 25,237 | | | 29,074 | |
| 其他非流动负债 | 25,093 | | | 25,005 | |
| 负债总额 | 2,127,916 | | | 2,120,442 | |
承付款和意外开支 | | | |
股东权益 | | | |
优先股; $0.01 面值； 5,000,000 已获授权的股份； 不 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日发行的股票 | — | | | — | |
普通股；$0.005 面值； 280,000,000 已获授权的股份； 140,525,055 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日发行的股票 | 702 | | | 702 | |
| 额外的实收资本 | 718,559 | | | 712,994 | |
| 留存收益 | 1,418,103 | | | 1,394,967 | |
库存股，按成本计算， 35,664,418 和 32,447,317 股票分别在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | (786,526) | | | (674,896) | |
| 累计其他综合亏损 | (114,082) | | | (109,470) | |
| 股东权益总额 | 1,236,756 | | | 1,324,297 | |
| 负债总额和股东权益 | $ | 3,364,672 | | | $ | 3,444,739 | |
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
ACI WORLDWIDE, INC.和子公司
简明合并运营报表
（未经审计，以千计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | | | | | | |
软件即服务和平台即服务 | $ | 235,399 | | | $ | 209,676 | | | $ | 451,131 | | | $ | 414,606 | |
执照 | 65,582 | | | 44,671 | | | 95,555 | | | 63,002 | |
保养 | 48,733 | | | 51,391 | | | 96,487 | | | 101,494 | |
服务 | 23,765 | | | 17,587 | | | 46,325 | | | 33,899 | |
总收入 | 373,479 | | | 323,325 | | | 689,498 | | | 613,001 | |
| 运营费用 | | | | | | | |
收入成本 (1) | 203,238 | | | 181,343 | | | 394,345 | | | 359,897 | |
研究和开发 | 35,410 | | | 35,265 | | | 70,403 | | | 72,383 | |
销售和营销 | 28,551 | | | 33,289 | | | 55,301 | | | 68,724 | |
一般和行政 | 24,993 | | | 31,472 | | | 50,993 | | | 62,854 | |
折旧和摊销 | 27,586 | | | 31,436 | | | 55,195 | | | 62,975 | |
运营费用总额 | 319,778 | | | 312,805 | | | 626,237 | | | 626,833 | |
营业收入（亏损） | 53,701 | | | 10,520 | | | 63,261 | | | (13,832) | |
| 其他收入（支出） | | | | | | | |
利息支出 | (18,471) | | | (19,909) | | | (37,481) | | | (38,801) | |
利息收入 | 3,953 | | | 3,458 | | | 7,962 | | | 6,963 | |
其他，净额 | 1,156 | | | (4,092) | | | (869) | | | (7,487) | |
| 其他收入总额（支出） | (13,362) | | | (20,543) | | | (30,388) | | | (39,325) | |
| 所得税前收入（亏损） | 40,339 | | | (10,023) | | | 32,873 | | | (53,157) | |
| 所得税支出（福利） | 9452 | | | (3,313) | | | 9,737 | | | (14,139) | |
| 净收益（亏损） | $ | 30,887 | | | $ | (6,710) | | | $ | 23,136 | | | $ | (39,018) | |
| 普通股每股收益（亏损） | | | | | | | |
基本 | $ | 0.29 | | | $ | (0.06) | | | $ | 0.22 | | | $ | (0.36) | |
| 稀释 | $ | 0.29 | | | $ | (0.06) | | | $ | 0.22 | | | $ | (0.36) | |
| 已发行普通股的加权平均值 | | | | | | | |
| 基本 | 105,395 | | | 108,455 | | | 106,097 | | | 108,306 | |
| 稀释 | 106,166 | | | 108,455 | | | 106,815 | | | 108,306 | |
(1) 收入成本不包括折旧和摊销费用。
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综合收益（亏损）的简明合并报表
（未经审计，以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净收益（亏损） | $ | 30,887 | | | $ | (6,710) | | | $ | 23,136 | | | $ | (39,018) | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
| 外币折算调整 | (2,208) | | | 2,990 | | | (4,612) | | | 6,608 | |
| 其他综合收益总额（亏损） | (2,208) | | | 2,990 | | | (4,612) | | | 6,608 | |
| 综合收益（亏损） | $ | 28,679 | | | $ | (3,720) | | | $ | 18,524 | | | $ | (32,410) | |
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简明的股东权益合并报表
（未经审计，以千计，股票金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 |
| 普通股 | | 额外
实收资本 | | 留存收益 | | 国库股 | | 累积其他
综合损失 | | 总计 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 702 | | | $ | 714,936 | | | $ | 1,387,216 | | | $ | (733,927) | | | $ | (111,874) | | | $ | 1,257,053 | |
净收入 | — | | | — | | | 30,887 | | | — | | | — | | | 30,887 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,208) | | | (2,208) | |
基于股票的薪酬 | — | | | 10,720 | | | — | | | — | | | — | | | 10,720 | |
根据股票计划已发行和没收的净股份 | — | | | (7,097) | | | — | | | 8,066 | | | — | | | 969 | |
回购 1,682,787 普通股股票 | — | | | — | | | — | | | (57,628) | | | — | | | (57,628) | |
回购基于股票的预扣税补偿奖励 | — | | | — | | | — | | | (3,037) | | | — | | | (3,037) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | 702 | | | $ | 718,559 | | | $ | 1,418,103 | | | $ | (786,526) | | | $ | (114,082) | | | $ | 1,236,756 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| 普通股 | | 额外
实收资本 | | 留存收益 | | 国库股 | | 累积其他
综合损失 | | 总计 |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | $ | 702 | | | $ | 701,040 | | | $ | 1,241,150 | | | $ | (661,223) | | | $ | (114,042) | | | $ | 1,167,627 | |
净亏损 | — | | | — | | | (6,710) | | | — | | | — | | | (6,710) | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,990 | | | 2,990 | |
基于股票的薪酬 | — | | | 5,414 | | | — | | | — | | | — | | | 5,414 | |
根据股票计划已发行和没收的净股份 | — | | | (2,358) | | | — | | | 5,882 | | | — | | | 3,524 | |
| | | | | | | | | | | |
回购基于股票的预扣税补偿奖励 | — | | | — | | | — | | | (319) | | | — | | | (319) | |
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | 702 | | | $ | 704,096 | | | $ | 1,234,440 | | | $ | (655,660) | | | $ | (111,052) | | | $ | 1,172,526 | |
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简明的股东权益合并报表
（未经审计，以千计，股票金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 |
| 普通股 | | 额外 实收资本 | | 留存收益 | | 国库股 | | 累积其他 综合损失 | | 总计 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | 702 | | | $ | 712,994 | | | $ | 1,394,967 | | | $ | (674,896) | | | $ | (109,470) | | | $ | 1,324,297 | |
净收入 | — | | | — | | | 23,136 | | | — | | | | | 23,136 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,612) | | | (4,612) | |
基于股票的薪酬 | — | | | 18,819 | | | — | | | — | | | — | | | 18,819 | |
根据股票计划已发行和没收的净股份 | — | | | (13,254) | | | — | | | 15,402 | | | — | | | 2,148 | |
回购 3,743,220 普通股股票 | — | | | — | | | — | | | (120,693) | | | — | | | (120,693) | |
回购基于股票的预扣税补偿奖励 | — | | | — | | | — | | | (6,339) | | | — | | | (6,339) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | 702 | | | $ | 718,559 | | | $ | 1,418,103 | | | $ | (786,526) | | | $ | (114,082) | | | $ | 1,236,756 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 普通股 | | 额外 实收资本 | | 留存收益 | | 国库股 | | 累积其他 综合损失 | | 总计 |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 702 | | | $ | 702,458 | | | $ | 1,273,458 | | | $ | (665,771) | | | $ | (117,660) | | | $ | 1,193,187 | |
净亏损 | — | | | — | | | (39,018) | | | — | | | — | | | (39,018) | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,608 | | | 6,608 | |
基于股票的薪酬 | — | | | 10,715 | | | — | | | — | | | — | | | 10,715 | |
根据股票计划已发行和没收的净股份 | — | | | (9,077) | | | — | | | 13,431 | | | — | | | 4,354 | |
| | | | | | | | | | | |
回购基于股票的预扣税补偿奖励 | — | | | — | | | — | | | (3,320) | | | — | | | (3,320) | |
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | 702 | | | $ | 704,096 | | | $ | 1,234,440 | | | $ | (655,660) | | | $ | (111,052) | | | $ | 1,172,526 | |
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简明的合并现金流量表
（未经审计，以千计）
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流： | | | |
| 净收益（亏损） | $ | 23,136 | | | $ | (39,018) | |
| 调整净收益（亏损）与经营活动产生的净现金流量： | | | |
折旧 | 7,195 | | | 13,091 | |
摊销 | 48,000 | | | 49,884 | |
经营租赁使用权资产的摊销 | 4,999 | | | 6,491 | |
递延债务发行成本的摊销 | 1,598 | | | 2,492 | |
递延所得税 | 1,516 | | | (22,641) | |
股票薪酬支出 | 18,819 | | | 10,715 | |
其他 | (2,067) | | | 311 | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
应收款 | 99,598 | | | 81,856 | |
应付账款 | 4,849 | | | (1,954) | |
应计员工薪酬 | (19,884) | | | (4,628) | |
递延收入 | 8,317 | | | 12,700 | |
其他流动和非流动资产和负债 | (17,818) | | | (51,791) | |
来自经营活动的净现金流量 | 178,258 | | | 57,508 | |
来自投资活动的现金流： | | | |
购买财产和设备 | (4,954) | | | (4,576) | |
购买软件和分发权 | (19,024) | | | (15,021) | |
| | | |
| | | |
来自投资活动的净现金流量 | (23,978) | | | (19,597) | |
来自融资活动的现金流： | | | |
发行普通股的收益 | 1,397 | | | 1,426 | |
行使股票期权的收益 | 752 | | | 2,869 | |
| 回购基于股票的预扣税补偿奖励 | (6,339) | | | (3,320) | |
回购普通股 | (119,674) | | | — | |
循环信贷额度的收益 | 164,000 | | | 55,000 | |
偿还循环信贷额度 | (152,000) | | | (45,000) | |
信贷协议定期部分的收益 | 50 万 | | | — | |
偿还信贷协议的定期部分 | (538,448) | | | (34,081) | |
| 其他债务的付款或收益，净额 | (8,669) | | | (11,830) | |
| 偿还债务发行成本 | (5,141) | | | (2,160) | |
结算资产和负债净减少 | (6,151) | | | (24,087) | |
来自融资活动的净现金流量 | (170,273) | | | (61,183) | |
| 汇率波动对现金的影响 | 1,290 | | | 5,427 | |
现金和现金等价物的净减少 | (14,703) | | | (17,845) | |
| 现金和现金等价物，包括结算存款，期初 | 238,821 | | | 214,672 | |
| 现金和现金等价物，包括结算存款，期末 | $ | 224,118 | | | $ | 196,827 | |
| 现金和现金等价物与合并资产负债表的对账 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 156,983 | | | $ | 132,391 | |
| 结算存款 | 67,135 | | | 64,436 | |
| 现金和现金等价物总额，包括结算存款 | $ | 224,118 | | | $ | 196,827 | |
| 补充现金流信息 | | | |
缴纳的所得税 | $ | 14,686 | | | $ | 33,907 | |
已付利息 | $ | 36,142 | | | $ | 36,102 | |
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简明合并财务报表附注
（未经审计）
1。 简明合并财务报表
未经审计的简明合并财务报表包括ACI Worldwide, Inc.及其全资子公司（统称为 “公司”）的账目。所有公司间余额和交易均已清除。截至2024年6月30日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并财务报表未经审计，反映了所有正常经常性质的调整，管理层认为，这些调整是在所有重大方面公允列报中期财务状况和经营业绩所必需的。截至2023年12月31日的简明合并资产负债表来自经审计的财务报表。
此处包含的简明合并财务报表应与公司于2024年2月29日提交的截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。截至2024年6月30日的三个月和六个月的业绩不一定代表未来可能取得的成果。
根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制简明合并财务报表要求管理层做出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响简明合并财务报表发布之日的资产负债和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。这些估计和假设受到管理层应用会计政策以及当前经济环境不确定性的影响。实际结果可能与这些估计有所不同。
其他流动负债
其他流动负债的组成部分列于下表（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 经营租赁负债 | $ | 9,250 | | | $ | 9,348 | |
| 应计利息 | 9,082 | | | 9,172 | |
| 供应商资助的许可证 | 8,563 | | | 12,702 | |
| 其他 | 35,265 | | | 51,022 | |
| 其他流动负债总额 | $ | 62,160 | | | $ | 82,244 | |
结算资产和负债
个人和企业使用信用卡或借记卡或通过自动清算所（“ACH”）付款来结算对公司各Biller客户的债务。公司为信用卡或借记卡处理商的应付金额创建应收账款以及应付给客户的抵消款。在确认资金已收到后，公司向客户结清债务。由于时间原因，在某些情况下，公司可能（1）将资金存入由公司控制并以公司名义开设的银行账户，但这些资金在当天结束时尚未支付给客户，从而在公司账面上产生结算存款；（2）在从信用卡或借记卡处理商收到资金之前向客户支付资金，从而产生应收结算净头寸。
资产负债表外结算账户
公司还与某些Biller客户签订协议，代表他们处理付款资金。在处理ACH或自动柜员机网络支付交易时，将启动一项交易，从指定的来源账户中提取资金并将其存入结算账户，结算账户是为公司客户的利益而设立的信托账户。启动同步交易，将资金从结算账户转移到预期的目标账户。这些 “背靠背” 交易旨在同时结算，通常是隔夜结算，这样，公司在将资金汇往目的地的同时从来源处收到资金。但是，由于与各种金融机构进行交易，可能存在时间差异，从而产生浮动余额。这些资金存放在账户中，以造福客户，该账户与公司的公司资产是分开的。由于公司不拥有资金的所有权，因此这些结算账户未包含在公司的资产负债表中。公司有权从基金余额中获得的利息。公司在确定客户费用结构时会考虑对这些结算账户收取的利息，并占公司提供的服务付款的一部分。 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，结算资金金额为美元202.6 百万和美元273.2 分别为百万。
公允价值
公司信贷协议的公允价值近似于浮动利率（公允价值层次结构的第二级）产生的账面价值。该公司根据二级投入衡量其优先票据的公允价值，其中包括报价的市场价格和类似证券的利差。 公司的公允价值 5.7502026年到期的优先票据（“2026年票据”）百分比为美元397.9 百万和美元398.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。
由于到期时间短（公允价值层次结构的第二级），现金和现金等价物的公允价值接近账面价值。
善意
根据会计准则编纂（“ASC”）350，无形资产——商誉及其他，当有证据表明事件或情况变化表明资产账面金额可能无法收回时，公司使用10月1日的余额评估其财年第四季度的商誉减值情况。该公司在申报单位层面评估商誉，并已确定其运营部门，即银行、商户和账单部门，作为报告单位。 截至2024年6月30日，该公司的商誉余额为美元1.2 分配了十亿美元671.7 百万美元到银行，美元137.3 向商家支付百万美元，以及 $417.0 向比勒斯捐了百万美元。
商誉的可收回性是使用贴现现金流模型来衡量的，该模型包含与所涉风险相称的贴现率。在没有可用的交易市场证据来确定公允价值的情况下，在减值测试中使用贴现现金流模型是常见的做法。根据2023年10月1日的年度减值测试，计算出的公允价值大大超过所有报告单位的当前账面价值，随后各期没有减值迹象。
权益法投资
2019年7月，公司投资了美元18.3 一百万换一个 30印度一家支付技术和服务公司的非控股性财务权益百分比。根据ASC 323 “投资——权益法和合资企业”，公司使用权益法对这笔投资进行核算。该公司以四分之一的滞后方式记录其在投资中的收益和亏损份额。因此，该公司记录了美元的投资19.3 百万和美元18.5 百万美元，分别包含在截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表中的其他非流动资产中。
最近发布的会计准则尚未生效
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：改进应申报板块披露》，以改善应申报分部的披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露。亚利桑那州立大学2023-07年对2023年12月15日之后开始的年度期限和2024年12月15日之后开始的过渡期有效，允许提前申请。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-07将对其分部报告披露产生的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，以提高所得税披露的透明度和决策实用性。本更新中的修正案将要求披露有关申报实体的有效税率对账和已缴所得税的更多分类信息。
亚利桑那州立大学 2023-09 年在 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度期间内有效，允许提前申请尚未发布或可供发行的年度财务报表。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-09年度将对其所得税披露产生的影响。
2。 收入
根据ASC 606《与客户签订合同的收入》，收入将在向客户移交承诺产品和/或服务的控制权时予以确认，金额应反映公司为换取这些产品和服务而预计有权获得的对价。收入在扣除向客户征收的任何税款后再汇给政府当局后予以确认。有关其他信息，包括基于主要解决方案类别的收入细分，请参阅附注 9 “分部信息”。
应收账款总额表示已开单金额和将来要开单的收入金额（即应计应收账款）。应计应收账款中包括服务、软件即服务（“SaaS”）和平台即服务（“PaaS”）在本期赚取但在下一期计费的收入，以及根据具有延期付款条件的多年期软件许可安排到期的应付款，公司无条件有权在开具发票后开具发票和收到付款。
净应收账款总额包括以下各项（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 已收账款 | $ | 161,552 | | | $ | 250,423 | |
| 可疑账款备抵金 | (1,307) | | | (4,295) | |
| 已计账应收账款，净额 | 160,245 | | | 246,128 | |
| 当前应计应收账款，净额 | 208,926 | | | 206,209 | |
| 长期应计应收账款，净额 | 290,348 | | | 313,983 | |
| 应计应收账款总额，净额 | 499,274 | | | 520,192 | |
| 应收账款总额，净额 | $ | 659,519 | | | $ | 766,320 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有任何客户占公司合并应收账款余额的10％以上。
递延收入包括在记录相关收入之前从客户那里到期或收到的软件许可、维护、服务和/或 SaaS 和 PaaS 服务的款项。
递延收入的变化如下（以千计）：
| | | | | |
余额，2023 年 12 月 31 日 | $ | 84,360 | |
| 收入递延 | 65,257 | |
| 确认递延收入 | (57,076) | |
| 外币折算 | (590) | |
余额，2024 年 6 月 30 日 | $ | 91,951 | |
分配给剩余履约义务的收入是指将在未来各期确认的合同收入，其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额。这不包括：
•未来时期将从容量超额中确认的收入，这些收入计为基于使用量的特许权使用费。
•SaaS和PaaS来自可变对价的收入，这些收入将按照 “开票权” 的实际权宜之计进行确认或符合分配目标。
分配给剩余履约义务的收入为美元731.0 截至2024年6月30日，公司预计将确认其中的大约 53% 在接下来的 12 几个月，其余的时间。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司从前一时期履行的业绩义务中确认的收入并不大。
3. 债务
截至 2024 年 6 月 30 日，该公司有 $136.0 百万，美元481.3 百万和美元400.0 在其循环信贷额度、定期贷款和优先票据下分别未偿还100万美元，最高可达美元462.1 经修订的信贷协议循环信贷额度部分下的百万笔未使用借款，最高为 $1.9 根据信用证协议，数百万笔未使用的借款。实际可用的未使用借款金额因协议条款而异。
信贷协议
2024年2月26日，ACI Worldwide, Inc.（以下简称 “公司”）在公司、不时附属借款人、贷款人之间签订了截至2019年4月5日的第二份经修订和重述的信贷协议（经不时修订、重述、补充或以其他方式修改，包括修正案中的 “信贷协议”）的再融资修正案（“修正案”）其当事方，作为行政代理人和贷款人的北美银行美国银行证券公司、PNC资本市场有限责任公司、富国银行证券有限责任公司和道明证券（美国）有限责任公司作为联席牵头安排人和联席账簿管理人，以及其中的其他金融机构。
修正案 (i) 提供优先担保定期贷款额度（“定期贷款额度”），本金总额为美元500百万，（ii）提供不超过美元的优先有担保循环信贷额度（“循环贷款额度”，与定期贷款额度一起称为 “信贷额度”）600百万，以及 (iii) 将融资的到期日延长至2029年2月26日（“到期日”），前提是公司的任何一项 5.7502026年到期的优先票据百分比在到期前91天（“春季到期日”）未偿还，并且截至该日公司没有足够的流动性，到期日将是春季到期日。循环贷款机制包括 $35签发备用信用证的百万次级限额和一美元20百万分期贷款限额。在循环贷款下偿还的款项可以再借用。
信贷额度下的借款的利率等于借款人选择的基准利率，即（A）基准利率参照（1）美国银行公开宣布为最优惠利率的年利率，（2）联邦基金有效利率加上其中最高值 0.5%，(3) 定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）+ 1% 和 (4) 1与此类借款相关的适用利息期的百分比或（B）定期SOFR，每种情况均加上适用的保证金。根据适用的合并总杠杆率的计算，信贷额度下的适用借款利润率介于 0.5% 到 1.5占基准利率借款的百分比及介于两者之间 1.5% 和 2.5占定期SOFR利率借款的百分比。利息按月到期并支付。截至2024年6月30日，信贷额度的有效利率为 7.44%.
公司还必须支付（a）与循环信贷额度下未使用承付款相关的承诺费，每季度拖欠支付；（b）信用证费用，金额等于循环信贷额度下SOFR利率借款的适用利润率，每季度拖欠支付；（c）发行信函的惯常预付费信贷费和代理费。
根据信贷协议，该公司的子公司ACI Worldwide Corp. 和ACI Payments, Inc.是共同借款人。借款人在信贷额度下的义务以及公司及其子公司在信贷额度下与贷款人（或其关联公司）达成的现金管理安排下的义务由公司及其所有现有和未来的重要国内子公司共同和单独担保，但有某些例外情况。借款人在信贷额度方面的债务由借款人几乎所有资产上的第一优先担保权益担保，包括 100借款人每家国内子公司股本的百分比，以及 65借款人直接拥有的每家外国子公司的有表决权资本的百分比，在每种情况下都受信贷协议中规定的某些例外情况的限制。
信贷协议包含惯常的负面契约，除其他外，这些承诺限制了公司承担额外债务、授予额外留置权以及进行某些收购、投资、资产处置和限制性付款的能力。此外，信贷协议包含财务契约，要求公司在任何财政季度末之前将 (i) 合并后的总净杠杆率维持在小于或等于 4.25 到 1.00，(ii) 合并后的优先级
安全净杠杆比率小于或等于 3.75 至 1.00，以及 (iii) 最低合并利息覆盖率大于或等于 3.00 至 1.00，在每种情况下均受信贷协议中规定的某些例外情况的约束。
信贷协议还包含某些习惯性的肯定契约和违约事件。如果信贷协议中规定的违约事件发生并持续下去，则公司可能需要偿还信贷额度下的所有未清款项。
高级票据
2018 年 8 月 21 日，公司完成了 $400.0 发行2026年票据100万股，发行价为 100私募本金的百分比，转售给合格的机构买家。2026年票据的年利率为 5.750百分比，每半年在每年的2月15日和8月15日派息一次。2026年票据将于2026年8月15日到期。
截至2024年6月30日，未偿债务的到期日如下（以千计）：
| | | | | |
| 截至12月31日的财政年度 | |
| 2024 年的剩余时间 | $ | 18,750 | |
| 2025 | 37,500 | |
| 2026 | 437,500 | |
| 2027 | 37,500 | |
| 2028 | 37,500 | |
| 此后 | 448,500 | |
| 总计 | $ | 1,017,250 | |
截至2024年6月30日，在此期间，公司始终遵守其金融债务契约。
债务总额包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 定期贷款 | $ | 481,250 | | | $ | 519,698 | |
| 循环信贷额度 | 136,000 | | | 124,000 | |
5.750% 优先票据，2026年8月到期 | 40 万 | | | 40 万 | |
| 债务发行成本 | (9,237) | | | (5,694) | |
| 债务总额 | 1,008,013 | | | 1,038,004 | |
| 减去：定期贷款的当期部分 | 37,500 | | | 77,900 | |
| 减去：债务发行成本的当期部分 | (2,608) | | | (3,495) | |
| 长期债务总额 | $ | 973,121 | | | $ | 963,599 | |
透支设施
2019年，公司和ACI Payments, Inc.与北卡罗来纳州美国银行签订了未承诺的透支额度。该透支额度按联邦基金有效利率加上利息计算 2.25百分比基于公司的平均未清余额和透支发生的频率。根据信贷协议的条款，透支额度充当担保贷款，为账单支付结算过程中可能出现的时间差异提供额外的融资机制。透支额度的未偿金额包含在简明合并资产负债表中的其他流动负债中。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $75.0百万个可用而且 不 透支额度的未偿金额。截至 2023 年 12 月 31 日，有 不 透支额度的未偿金额。
其他
该公司为某些内部用途软件的多年期许可协议提供资金。就简明合并现金流量表而言，这些安排在执行后被视为非现金投资和融资活动。截至2024年6月30日， 不 这些协议的款项尚未支付。截至 2023 年 12 月 31 日，美元3.6这些协议的未偿还额为100万美元，所有这些都包含在合并资产负债表中的其他流动负债中。
4。 软件和其他无形资产
在每个资产负债表日需要摊销的公司软件资产的账面金额和累计摊销额如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | |
| 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净余额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净余额 | | | | | | |
| 供内部使用的软件 | $ | 479,657 | | | $ | (379,457) | | | $ | 100,200 | | | $ | 469,325 | | | $ | (360,907) | | | $ | 108,418 | | | | | | | |
供内部使用的软件的摊销额是使用直线法计算的，估计的使用寿命通常为三至 八年。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中记录的内部使用软件摊销费用总额为美元15.8 百万和美元16.0 分别为百万。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中记录的内部使用软件摊销费用总额为美元31.3 百万和美元33.0 分别为百万。这些软件摊销费用金额反映在简明合并运营报表中的折旧和摊销中。
公司在每个资产负债表日需要摊销的其他无形资产的账面金额和累计摊销额如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净余额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净余额 |
| 客户关系 | $ | 446,262 | | | $ | (267,661) | | | $ | 178,601 | | | $ | 447,654 | | | $ | (252,828) | | | $ | 194,826 | |
| 商标和商品名称 | 21,795 | | | (21,795) | | | — | | | 21,899 | | | (21,079) | | | 820 | |
| 其他无形资产总额 | $ | 468,057 | | | $ | (289,456) | | | $ | 178,601 | | | $ | 469,553 | | | $ | (273,907) | | | $ | 195,646 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中记录的其他无形资产摊销费用总额为美元8.2 百万和美元8.5 分别为百万。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中记录的其他无形资产摊销费用总额为美元16.7 百万和美元16.9 分别为百万。
根据截至2024年6月30日的资本化无形资产，未来财政年度的估计摊销费用金额如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财政年度 | | 软件摊销 | | 其他无形资产摊销 |
| 2024 年的剩余时间 | | $ | 29,342 | | | $ | 12,785 | |
| 2025 | | 42,369 | | | 20,977 | |
| 2026 | | 21,689 | | | 20,977 | |
| 2027 | | 5,281 | | | 20,713 | |
| 2028 | | 1,517 | | | 18,315 | |
| 此后 | | 2 | | | 84,834 | |
| 总计 | | $ | 100,200 | | | $ | 178,601 | |
5。 基于股票的薪酬计划
员工股票购买计划
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，根据2017年员工股票购买计划发行的股票总额 51,397 和 65,770，分别地。
股票期权
股票期权活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的数量
股票 | | 加权平均值
行使价 ($) | | 加权平均值
剩余合同
期限（年） | | 聚合内在价值
金钱内的
期权 ($) |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款 | 873,512 | | | $ | 18.76 | | | | | |
| 已锻炼 | (40,307) | | | 18.69 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的未缴款项 | 833,205 | | | $ | 18.76 | | | 1.52 | | $ | 17,356,237 | |
| 自 2024 年 6 月 30 日起可行使 | 833,205 | | | $ | 18.76 | | | 1.52 | | $ | 17,356,237 | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，行使的股票期权的总内在价值为美元0.6 百万和美元0.8 分别为百万。有 不 在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六个月内授予的股票期权。
绩效份额奖励
在截至2024年6月30日的六个月中，根据公司的2020年股权和激励薪酬计划，公司授予了包含股东总回报部分（“TSR”）的绩效股票奖励。这些绩效分成奖励是根据成就获得的（如果有的话），在指定期限内，不得少于 一年 并且通常是 三年 演出期。这些奖项的经营业绩目标包括（i）调整后的息税折旧摊销前利润指标和（ii）由公司确定的收入增长率，股东总回报率乘数不超过正负 20%。最多 200绩效份额的百分比可以在实现绩效目标（包括乘数）后获得。管理层每季度评估实现门槛绩效目标的可能性（如果有的话），以及预期的实现水平，以确定要记录在合并财务报表中的薪酬支出金额。
非既得股东总回报率摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 的数量
股票 | | 加权平均值
授予日期公允价值 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未归属 | 673,126 | | | $ | 40.73 | |
| 已授予 | 561,471 | | | 34.00 | |
| | | |
| 被没收 | (18,241) | | | 34.48 | |
| 支付率的变化 | (203,945) | | | 50.60 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日未归属 | 1,012,411 | | | $ | 35.13 | |
在2024年第一季度，2021年发放的股东总收入由员工赚取。但是，绩效目标没有实现， 不 股票已发行。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，发放的股东总收入的公允价值是在授予之日使用蒙特卡罗模拟模型估算的，根据ASC 718 “薪酬——股票补偿”，使用以下加权平均假设，可以接受：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 预期寿命（年） | 2.7 | | 2.9 |
| 无风险利率 | 4.4 | % | | 3.6 | % |
| 预期的波动率 | 36.8 | % | | 37.1 | % |
| 预期股息收益率 | — | | | — | |
限制性股份单位
非既得限制性股票单位奖励（“RSU”）摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 的数量
股票 | | 加权平均值
授予日期公允价值 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未归属 | 1,574,883 | | | $ | 26.81 | |
| 已授予 | 1,297,577 | | | 32.06 | |
| 既得 | (624,487) | | | 28.78 | |
| 被没收 | (86,941) | | | 27.77 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日未归属 | 2,161,032 | | | $ | 29.36 | |
在截至2024年6月30日的六个月中，共有 624,487 限制性股票归属。公司扣留了 190,072 这些股份中用于支付员工在最低工资预扣税中所占的部分。
截至2024年6月30日，未确认的薪酬支出为美元58.0 百万美元与限制性股票和美元有关21.9 百万股与股东总收入有关，公司预计将在加权平均期内确认股东总回报率为 2.3 年和 2.2 分别是几年。
公司记录的截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中根据ASC 718确认的股票薪酬支出为美元10.7 百万和美元5.4 分别为百万美元，相应的税收优惠为美元1.7 百万和美元1.0 分别为百万。公司记录的截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中根据ASC 718确认的股票薪酬支出为美元18.8 百万和美元10.7 分别为百万美元，相应的税收优惠为美元3.1 百万和美元2.0 百万，分别地。
6。 普通股和库存股
2005年，董事会批准了一项股票回购计划，授权公司在市场和商业条件允许的情况下收购其普通股，并定期批准为该计划提供额外资金。2024年6月，董事会批准回购不超过美元的公司普通股400.0 百万美元，取代先前批准的剩余购买金额。
该公司回购 3,743,220 以美元计价的股票120.7 在截至2024年6月30日的六个月中，有100万人。迄今为止，根据该计划，公司已回购 62,664,520 股票价格约为 $1.1 十亿。截至2024年6月30日，股票回购计划下批准购买的最大剩余金额为美元380.3 百万。
7。 每股收益（亏损）
每股基本收益（亏损）是根据ASC 260 “每股收益” 计算的，基于已发行普通股的加权平均值。摊薄后的每股收益（亏损）是根据已实现业绩目标的股票期权、限制性股票单位和某些临时可发行股票的稀释效应进行调整后的基本加权平均已发行普通股计算得出的。
下表核对了用于计算基本和摊薄后每股收益（亏损）（以千计）的加权平均股票金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 已发行股票的加权平均值： | | | | | | | |
| 基本加权平均已发行股份 | 105,395 | | | 108,455 | | | 106,097 | | | 108,306 | |
| 添加：股票期权和限制性股票单位的稀释效应 | 771 | | | — | | | 718 | | | — | |
| 摊薄后的加权平均已发行股数 | 106,166 | | | 108,455 | | | 106,815 | | | 108,306 | |
摊薄后的每股收益（亏损）计算不包括 1.0 百万和 3.7在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，分别有100万份购买股票、限制性股票单位和临时可发行股票的期权，因为它们的影响将是反稀释的。摊薄后的每股收益（亏损）计算不包括 1.7 百万和 3.1 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别有100万份购买股票、限制性股票单位和临时可发行股票的期权，因为它们的影响将是反稀释的。
截至2024年6月30日和2023年12月31日的已发行普通股为 104,860,637 和 108,077,738，分别地。
8。 其他，网络
其他，净额主要由外币交易收益和亏损组成。其他，净值为 $1.2百万的收入和美元4.1截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，支出分别为百万美元。其他，净值为 $0.9百万和美元7.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，支出分别为百万美元。
9。 细分信息
该公司根据其运营板块、银行、商户和账单来报告财务业绩，并分析分部调整后的息税折旧摊销前利润，以此作为衡量细分市场盈利能力的指标。
该公司的首席执行官也是首席运营决策者（“CODM”）。CodM和其他高级管理人员将审查的重点放在合并财务信息以及基于经营业绩（包括收入和分部调整后的息税折旧摊销前利润）的资源分配上，这些细分市场与公司运营分开。尚未汇总任何运营细分市场形成可报告的细分市场。
银行。ACI 为全球大中型银行提供零售银行、实时、数字和其他支付服务的支付解决方案。这些解决方案改变了银行复杂的支付环境，从而缩短了上市时间，降低了成本，并跨渠道为客户提供一致的体验，同时使他们能够预防和快速应对欺诈活动。此外，它们使银行能够满足不同实时支付计划的要求，并快速创建差异化产品以满足消费者、企业和商户的需求。
商人。ACI对全球商户的支持包括一级和二级商家、仅限在线的商户和支付服务提供商、独立销售组织、增值经销商和为他们提供服务的收单机构。这些客户在各种垂直领域开展业务，包括日用百货、杂货、酒店、餐饮、交通等。该公司的解决方案为商家提供了一个安全的全渠道支付平台，使他们能够独立于第三方支付提供商。他们还为仅限在线的商家提供安全的解决方案，为消费者提供便捷无缝的购物方式。
账单。在账单领域，ACI为消费金融、保险、医疗保健、高等教育、公用事业、政府和抵押贷款类别的公司提供电子账单列报和支付（“EBPP”）服务。这些解决方案使这些客户能够支持广泛的支付选项，并提供便捷的消费者支付体验，从而提高消费者忠诚度并增加收入。
收入根据客户归因于可报告的细分市场。通过以下三种方法之一将费用归因于可报告的分段：（1）该分部的直接成本，（2）可以根据单个项目的时间跟踪来归因的人力成本，或（3）分配的成本。分配的成本通常是与营销和销售相关的活动。
分部调整后的息税折旧摊销前利润是向CodM报告的衡量标准，目的是就分配资源做出决策和评估公司各部门的业绩，因此，分部调整后的息税折旧摊销前利润是按照ASC 280 “分部报告” 列报的。分部调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、所得税支出（收益）、折旧和摊销（“息税折旧摊销前利润”）的运营收益（亏损），经调整后不包括其他净收益（支出）。
公司支出和未分配支出包括全球设施和信息技术成本以及长期产品路线图支出，以及未分配给应报告细分市场的公司管理费用。管理费用与人力资源、财务、法律、会计以及并购活动有关。管理层评估分部业绩时，不考虑这些成本以及折旧、摊销和股票薪酬。
以下是公司在指定期间（以千计）可申报分部的精选财务数据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | | | | | | |
| 银行 | $ | 143,649 | | | $ | 117,507 | | | $ | 249,078 | | | $ | 205,547 | |
| 商人 | 38,017 | | | 36,508 | | | 73,745 | | | 71,289 | |
| 比勒斯 | 191,813 | | | 169,310 | | | 366,675 | | | 336,165 | |
| 总收入 | $ | 373,479 | | | $ | 323,325 | | | $ | 689,498 | | | $ | 613,001 | |
| 分部调整后的息税折旧摊销前 | | | | | | | |
| 银行 | $ | 79,212 | | | $ | 51,622 | | | $ | 120,850 | | | $ | 76,303 | |
| 商人 | 15,375 | | | 9,911 | | | 26,026 | | | 16,455 | |
| 比勒斯 | 37,435 | | | 31,229 | | | 68,172 | | | 60,870 | |
| 折旧和摊销 | (27,586) | | | (31,436) | | | (55,195) | | | (62,975) | |
| 股票薪酬支出 | (10,720) | | | (5,414) | | | (18,819) | | | (10,715) | |
| 公司支出和未分配费用 | (40,015) | | | (45,392) | | | (77,773) | | | (93,770) | |
| 利息，净额 | (14,518) | | | (16,451) | | | (29,519) | | | (31,838) | |
| 其他，净额 | 1,156 | | | (4,092) | | | (869) | | | (7,487) | |
| 所得税前收入（亏损） | $ | 40,339 | | | $ | (10,023) | | | $ | 32,873 | | | $ | (53,157) | |
资产不分配给细分市场，公司的CoDM不使用离散的资产信息来评估运营部门。
以下是公司在指定时期内按主要解决方案类别划分的收入（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 |
| 银行 | | 商人 | | 比勒斯 | | 总计 |
| 主要解决方案类别 | | | | | | | |
| 账单付款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 191,813 | | | $ | 191,813 | |
| | | | | | | |
| 商家付款 | — | | | 38,017 | | | — | | | 38,017 | |
| 欺诈管理 | 9,187 | | | — | | | — | | | 9,187 | |
| 实时付款 | 26,429 | | | — | | | — | | | 26,429 | |
| 发行和收购 | 108,033 | | | — | | | — | | | 108,033 | |
| 总计 | $ | 143,649 | | | $ | 38,017 | | | $ | 191,813 | | | $ | 373,479 | |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| 银行 | | 商人 | | 比勒斯 | | 总计 |
| 主要解决方案类别 | | | | | | | |
| 账单付款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 169,310 | | | $ | 169,310 | |
| | | | | | | |
| 商家付款 | — | | | 36,508 | | | — | | | 36,508 | |
| 欺诈管理 | 12,153 | | | — | | | — | | | 12,153 | |
| 实时付款 | 26,499 | | | — | | | — | | | 26,499 | |
| 发行和收购 | 78,855 | | | — | | | — | | | 78,855 | |
| 总计 | $ | 117,507 | | | $ | 36,508 | | | $ | 169,310 | | | $ | 323,325 | |
| | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 |
| 银行 | | 商人 | | 比勒斯 | | 总计 |
| 主要解决方案类别 | | | | | | | |
| 账单付款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 366,675 | | | $ | 366,675 | |
| | | | | | | |
| 商家付款 | — | | | 73,745 | | | — | | | 73,745 | |
| 欺诈管理 | 20,694 | | | — | | | — | | | 20,694 | |
| 实时付款 | 51,177 | | | — | | | — | | | 51,177 | |
| 发行和收购 | 177,207 | | | — | | | — | | | 177,207 | |
| 总计 | $ | 249,078 | | | $ | 73,745 | | | $ | 366,675 | | | $ | 689,498 | |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 银行 | | 商人 | | 比勒斯 | | 总计 |
| 主要解决方案类别 | | | | | | | |
| 账单付款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 336,165 | | | $ | 336,165 | |
| | | | | | | |
| 商家付款 | — | | | 71,289 | | | — | | | 71,289 | |
| 欺诈管理 | 21,508 | | | — | | | — | | | 21,508 | |
| 实时付款 | 45,897 | | | — | | | — | | | 45,897 | |
| 发行和收购 | 138,142 | | | — | | | — | | | 138,142 | |
| 总计 | $ | 205,547 | | | $ | 71,289 | | | $ | 336,165 | | | $ | 613,001 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 银行 | | | | | | | |
| 软件即服务和平台即服务 | $ | 11,709 | | | $ | 9,742 | | | $ | 22,227 | | | $ | 18,991 | |
| 执照 | 63,486 | | | 42,885 | | | 92,019 | | | 59,201 | |
| 保养 | 44,973 | | | 47,624 | | | 89,299 | | | 93,966 | |
| 服务 | 23,481 | | | 17,256 | | | 45,533 | | | 33,389 | |
| 总计 | $ | 143,649 | | | $ | 117,507 | | | $ | 249,078 | | | $ | 205,547 | |
| 商人 | | | | | | | |
| 软件即服务和平台即服务 | $ | 31,877 | | | $ | 30,648 | | | $ | 62,229 | | | $ | 59,498 | |
| 执照 | 2,096 | | | 1,786 | | | 3,536 | | | 3,801 | |
| 保养 | 3,760 | | | 3,743 | | | 7,188 | | | 7,480 | |
| 服务 | 284 | | | 331 | | | 792 | | | 510 | |
| 总计 | $ | 38,017 | | | $ | 36,508 | | | $ | 73,745 | | | $ | 71,289 | |
| 比勒斯 | | | | | | | |
| 软件即服务和平台即服务 | $ | 191,813 | | | $ | 169,286 | | | $ | 366,675 | | | $ | 336,117 | |
| 执照 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 保养 | — | | | 24 | | | — | | | 48 | |
| 服务 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 191,813 | | | $ | 169,310 | | | $ | 366,675 | | | $ | 336,165 | |
以下是公司在指定时期内按地理位置划分的收入（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | | | | | | |
| 美国 | $ | 229,543 | | | $ | 205,199 | | | $ | 457,650 | | | $ | 406,468 | |
| 其他 | 143,936 | | | 118,126 | | | 231,848 | | | 206,533 | |
| 总计 | $ | 373,479 | | | $ | 323,325 | | | $ | 689,498 | | | $ | 613,001 | |
以下是公司按地理位置分列的在指定时期内的长期资产（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 长期资产 | | | |
| 美国 | $ | 1,182,509 | | | $ | 1,216,158 | |
| 其他 | 739,723 | | | 763,437 | |
| 总计 | $ | 1,922,232 | | | $ | 1,979,595 | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，没有一个客户占公司合并收入的10％以上。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，美国以外的任何其他国家的收入占公司合并收入的10％以上。
10。 所得税
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司的有效税率为 23% 和 30分别为％。该公司报告了截至2024年6月30日的三个月和六个月的税前收入的税费，外国实体确认的收益为美元51.7 百万和美元40.5 分别为百万。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司的有效税率为 33% 和 27分别为％。该公司报告了截至2023年6月30日的三个月和六个月的税前亏损的税收优惠，外国实体确认的收益为美元24.3 百万和美元17.1 分别为百万。
由于重大和不寻常或不经常发生的项目（例如股票薪酬的归属或外币损益）的发生，公司的有效税率可能会每季度波动。由于递延所得税资产或负债估值的变化，或者税法、法规、会计原则或其解释的变化，公司的有效税率也可能波动。此外，该公司的所得税申报表偶尔会接受其运营司法管辖区的税务机关的审查。公司定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定其所得税准备金是否充足。
经济合作与发展组织税基侵蚀和利润转移包容性框架发布了全球最低税收的第二支柱示范规则（“第二支柱”）。许多国家已经颁布了第二支柱框架的某些方面，生效日期为2024年。在已颁布第二支柱的国家运营的实体必须估算从2024年第一季度开始的第二支柱充值纳税义务。
在截至2024年6月30日的六个月中，公司没有影响公司估计年度有效税率的重大第二支柱充值税义务。随着新指导方针的出台，公司将继续评估拟议和已颁布的立法的影响。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，不确定税收状况的未确认税收优惠金额为美元20.9百万，不包括相关负债的利息和罚款0.5 百万。
该公司认为，在未来12个月内，未确认的税收优惠总额将减少约美元2.2 百万，这要归因于各种审计的结算和时效的到期。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
本报告包含基于当前预期的前瞻性陈述，涉及许多风险和不确定性。通常，前瞻性陈述并不严格地与历史或当前事实相关，可能包括 “相信”、“将”、“期望”、“预期”、“预期”、“打算” 等词语或短语以及具有类似影响的词语和短语。前瞻性陈述是根据经修订的1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的。
本报告中的前瞻性陈述包括但不限于有关未来运营、业务战略、商业环境、关键趋势的陈述，在每种情况下，还包括与预期财务和其他收益相关的陈述。其中许多因素对于决定我们未来的实际业绩非常重要。本报告中的任何或全部前瞻性陈述都可能不正确。它们可能基于不准确的假设，也可能未考虑已知或未知的风险和不确定性。因此，无法保证任何前瞻性陈述。未来的实际业绩可能与任何前瞻性陈述中明示或暗示的业绩存在重大差异，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。此外，除非法律要求，否则我们不承担在本报告发布之日之后更新任何前瞻性陈述的义务。
本报告中的所有前瞻性陈述均受我们在向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中讨论的风险因素的明确限制。本报告中的警示性陈述明确限定了我们所有的前瞻性陈述。可能导致实际业绩与前瞻性陈述中明示或暗示的结果不同的因素包括但不限于我们在截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告第1部分第1A项中讨论的风险因素，以及本10-Q表第2部分第1A项中讨论的因素。
以下讨论应与我们截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告以及本10-Q表中包含的财务报表和相关附注一起阅读。截至2024年6月30日的三个月和六个月的业绩不一定代表未来可能取得的成果。
全球经济与通货膨胀
自2022年以来，全球经济经历了高通胀、利率上升和国内生产总值压力。尽管我们认为我们的业务具有弹性，通常可以抵御异常高的通货膨胀，但通货膨胀压力对我们的财务表现产生了一些影响。具体而言，通货膨胀影响了我们与Biller细分市场相关的交换成本。
概述
ACI Worldwide为全球6,000多个组织提供数字支付支持。超过1,000家最大的银行和中介机构以及成千上万的全球商户依靠ACI每天执行14万亿美元的支付和证券。此外，许多组织都在使用我们的电子账单出示和支付服务。通过我们在客户本地、通过公共云或ACI的私有云交付的全套软件解决方案，我们提供实时、即时的支付功能，并实现业界最完整的全渠道支付体验。
我们的产品通过覆盖三个地理区域的分销网络直接销售和支持：美洲；欧洲、中东和非洲（“EMEA”）以及亚太地区。每个地区都有自己的全球协调销售队伍，辅之以当地的独立经销商和/或分销商网络。我们的产品和解决方案以ACI Worldwide品牌销售，并被银行和中介机构、商家和账单机构在全球范围内使用，例如第三方电子支付处理器、支付协会、交换机交易所和各种交易生成端点，包括自动柜员机、商户销售点（“POS”）终端、银行分行、手机、平板电脑、公司和互联网商务网站。
我们的大部分收入来自国内业务，我们相信我们在国际市场上有很大的增长机会，也可以在美国国内继续扩张。我们还继续在罗马尼亚的蒂米什瓦拉以及印度的浦那和班加罗尔维持专业中心，以及在南非开普敦和美国多个地点等关键运营中心。
我们的业务和经营业绩受到信息技术支出水平、数字支付增长率、强制性监管变动、金融服务行业客户数量和类型变化以及经济增长和购买习惯等趋势的影响。
目前影响我们战略和运营的主要趋势包括：
增加数字支付交易量。在现金数字化、世界各国的普惠金融努力、物联网、电子商务的快速增长以及实时支付的采用的推动下，数字支付的采用继续加速。随着越来越多的人、政府和企业采用数字支付，COVID-19 进一步加速了这种增长——这种变化仍在继续。我们通过向旧系统无法处理不断增加的交易量的客户许可新系统、向现有客户出售容量升级以及通过我们基于平台的解决方案的可扩展性来利用交易量的增长。
采用实时支付。消费者和企业的期望继续推动支付世界实现更实时的交付。这得到了数据丰富的新ISO 20022报文格式的支持，该格式为银行及其客户带来了更大的价值。我们看到拥有现有计划的全球参与者正在努力扩大容量，以应对交易量增长和新的支付方式。包括印度、英国、澳大利亚、马来西亚、新加坡、泰国和北欧在内的成熟市场继续加速创新，尤其是在叠加服务和跨境连接方面。美国正在通过Zelle、TCH实时支付和FedNow服务推动实时支付的采用。我们看到实时支付在中东也取得了成功，因为他们已开始将其支付系统从传统支付类型改造为现代数字和实时世界。ACI广泛的软件组合、经验以及与万事达卡、微软和Mindgate Solutions的战略合作伙伴关系继续使我们成为实时支付领域的领导者，有助于推动全球组织实现无缝连接、提高安全性和端到端现代化。
采用云技术。ACI 已经认识到该行业在从传统本地基础设施向公有云过渡中的技术转折点，我们正在支持客户的云战略。公有云和私有云技术创新使金融服务生态系统能够加速创新，确保可扩展性和灵活性，同时随着时间的推移改善运营经济性。随着银行和中介机构、商家和账单机构寻求过渡其系统以使用云技术，我们的投资和合作伙伴关系，如我们对微软Azure的产品支持和初步优化所证明的那样，使我们能够在当今和未来利用这些云技术优势，同时保留ACI的性能、灵活性和可扩展性的基本基础。
支付情报、欺诈和合规性。实时支付的加速采用增加了全行业合作打击欺诈的紧迫性。随着汇款和收款机构越来越担心诈骗的威胁，消费者在防止账户接管方面面临的摩擦越来越多，犯罪分子成功地说服消费者无意中自己推动交易，窃取他们完全控制的、使用虚假或合成身份创建的账户，或者干脆在征得或未经合法账户持有人同意的情况下 “借用” 账户。监管机构开始在消费者和金融机构之间就损失提起诉讼，在发行银行和接收银行之间就报销责任提起诉讼。银行和中介机构、商家和账单机构正在寻求解决方案来降低风险，同时改善客户体验，保护利润，确保收入来源，尤其是新产品和产品。我们继续看到我们的先进机器学习和网络智能能力有机会阻止犯罪分子并实现顺畅的合法业务。
全方位商务。购物者越来越多地通过店内、在线和移动设备等渠道浏览、购买和退回商品。COVID-19 加速了这一趋势，导致非接触式支付、点击提货和路边收款的增加。来自各行各业的商家，包括杂货店、燃料店和便利店，都被要求提供无缝体验，包括过道付款、自助终端、移动应用程序支付、二维码支付、电子商务、传统和移动 POS、店内在线提货 (BOPIS) 以及在线购买店内退货 (BORIS)。我们认为，为商家提供工具以提供无缝、安全、个性化的体验是巨大机遇，从而提高忠诚度和满意度，提高转化率，同时保护消费者数据和防止欺诈。
付款申请 (RfP)。世界各地的市场都在推出一项名为付款请求（RfP）的创新支付服务。这项技术在不同的市场有不同的名称：在印度收款，在欧洲申请2付款，在英国申请付款（RTP），在美国申请付款（RFp），或在美国的付款请求（RfP）。RfP 提供消费者与账单或商家之间的安全消息，其中账单员或商家可以通过使用可信应用程序（很可能是银行应用程序）要求消费者付款。如前所述，RfP主要在实时支付的基础上实施，随着世界各国制定和启动实时计划，实时支付将继续增长和蓬勃发展
以上。鉴于我们的实时支付软件、我们与银行、商家和账单方的关系以及全球实时连接，ACI在提供这种叠加服务方面处于独特的地位。
与我们的业务相关的其他几个因素可能会对我们每年的经营业绩产生重大影响。例如，管理收入确认时间的会计规则很复杂，可能很难估计我们何时会确认给定交易产生的收入。客户的信誉以及控制权转移或接受我们产品的时机等因素可能会导致与一段时间内产生的销售相关的收入被推迟并在以后的时期内予以确认。对于递延服务收入的安排，相关的直接和增量成本也可以延期。此外，尽管我们的大多数合同都以美元计价，但我们的很大一部分销售是以美国以外国家的当地货币进行的，部分支出是以美国以外国家的当地货币进行的。特定时期内货币汇率的波动可能导致该期间的收益或损失的确认。
我们将继续寻求通过有机来源、合作伙伴关系、联盟和收购实现增长的方式。我们一直在寻找旨在改善我们解决方案的广度或提供进入新市场机会的潜在收购。作为收购战略的一部分，我们寻找具有战略意义、能够融入我们的运营环境并能提高财务业绩的收购候选人。
待办事项
待办事项包括：
•承诺待办事项，包括 (1) 合同收入，这些收入将在未来时期（签约但未确认）中确认的合同收入，这些收入来自已执行合同（包括根据ASC 606要求可变对价的估计，与客户签订的合同收入）中规定的软件许可费、维护费、服务费以及SaaS和PaaS费用，并包含在这些合同的交易价格中，其中包括递延收入和将在未来时期开具发票并确认为收入的金额，以及 (2) 预计的未来收入软件许可费、维护费、服务费以及已执行合同中规定的SaaS和PaaS费用。
•续订待办事项，包括假定合同续订的预计未来收入，前提是我们认为相关收入将在相应的积压期内得到确认。
过去，我们根据已执行合同中的自动续订条款以及我们在客户续订率方面的历史经验，将假定续订纳入待办事项估算中。
我们的 60 个月积压量估计值是根据以下关键假设得出的：
•假设许可证安排将在承诺期限结束时或根据合同中规定的续订选项以符合历史经验的费率进行续订。如果许可安排包括延期付款条款，则根据重要融资部分的影响对续订估算进行调整。
•对于承诺维护期限少于承诺许可期限的合同，假定在许可期限内存在维护费。
•假设SaaS和PaaS安排将在承诺期限结束时以符合我们的历史经验的速度续订。
•假设以美元以外货币申报的合约在60个月的积压期内保持不变。
•假设我们的定价政策和做法在60个月的积压期内保持不变。
在计算我们的 60 个月积压订单估算值时，特别未考虑以下项目：
•我们的客户的交易、账户或处理量的预期增加。
•可选的年度上调或按通货膨胀率增加经常性费用。
•假设服务合约（SaaS和PaaS安排除外）将在60个月的积压期内续订。
•整合活动对我们的市场和/或客户的潜在影响。
我们每年都会审查我们的客户续订体验。本次审查和后续更新的影响可能会导致对计算60个月积压估计数时使用的续约假设进行修订。如果确定需要对延期假设进行重大修订，则为便于比较，将对前几期进行调整。
下表按可报告的细分市场列出了我们截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年12月31日的60个月积压估计（以百万计）。美元金额反映了每个期末的外币汇率。这是一项非公认会计准则财务指标，旨在提供跨会计期的可比性。我们认为，这项措施为投资者和其他人了解和评估我们的财务业绩提供了有用的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 银行 | | | | | $ | 2,230 | | | $ | 2,235 | | | $ | 2,261 | |
| 商人 | | | | | 740 | | | 741 | | | 754 | |
| 比勒斯 | | | | | 3,398 | | | 3,505 | | | 3,505 | |
| 总计 | | | | | $ | 6,368 | | | $ | 6,481 | | | $ | 6,520 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 已承诺 | | | | | $ | 2,362 | | | $ | 2,223 | | | $ | 2,178 | |
| 续订 | | | | | 4,006 | | | 4,258 | | | 4,342 | |
| 总计 | | | | | $ | 6,368 | | | $ | 6,481 | | | $ | 6,520 | |
如上所述，对未来财务业绩的估计需要大量的判断，并基于多个假设。由于管理层无法控制的原因，这些假设可能不准确或错误。例如，我们的客户可能出于多种原因尝试重新谈判或终止合同，包括合并、财务状况变化或客户所在行业或地理位置的经济状况的总体变化。我们还可能在开发或交付客户合同中规定的产品或服务时遇到延迟，这可能导致实际续订率和金额与历史经验不同。外币汇率的变化也可能影响未来时期确认的收入金额。因此，无法保证积压估计数中包含的金额会产生规定的收入，也无法保证实际收入将在相应的60个月期间内产生。此外，由于已承诺待办事项的某些组成部分和所有续订待办事项估算值均为运营指标，因此无需对估算值进行与合同但未确认的已提交待办事项相同级别的内部审查或控制。
操作结果
下表列出了简明合并运营报表，以及简明合并运营报表中各项目与总收入的百分比关系（以千计）：
截至2024年6月30日的三个月期与截至2023年6月30日的三个月期相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 金额 | | 占总数的百分比
收入 | | 与 2023 年相比的美元变化 | | 与 2023 年相比变化百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比
收入 |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 软件即服务和平台即服务 | $ | 235,399 | | | 63 | % | | $ | 25,723 | | | 12 | % | | $ | 209,676 | | | 65 | % |
| 执照 | 65,582 | | | 18 | % | | 20,911 | | | 47 | % | | 44,671 | | | 14 | % |
| 保养 | 48,733 | | | 13 | % | | (2,658) | | | (5) | % | | 51,391 | | | 16 | % |
| 服务 | 23,765 | | | 6 | % | | 6,178 | | | 35 | % | | 17,587 | | | 5 | % |
| 总收入 | 373,479 | | | 100 | % | | 50,154 | | | 16 | % | | 323,325 | | | 100 | % |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 203,238 | | | 54 | % | | 21,895 | | | 12 | % | | 181,343 | | | 56 | % |
| 研究和开发 | 35,410 | | | 9 | % | | 145 | | | — | % | | 35,265 | | | 11 | % |
| 销售和营销 | 28,551 | | | 8 | % | | (4,738) | | | (14) | % | | 33,289 | | | 10 | % |
| 一般和行政 | 24,993 | | | 7 | % | | (6,479) | | | (21) | % | | 31,472 | | | 10 | % |
| 折旧和摊销 | 27,586 | | | 7 | % | | (3,850) | | | (12) | % | | 31,436 | | | 10 | % |
| 运营费用总额 | 319,778 | | | 85 | % | | 6,973 | | | 2 | % | | 312,805 | | | 97 | % |
营业收入 | 53,701 | | | 15 | % | | 43,181 | | | 410 | % | | 10,520 | | | 3 | % |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (18,471) | | | (5) | % | | 1,438 | | | (7) | % | | (19,909) | | | (6) | % |
| 利息收入 | 3,953 | | | 1 | % | | 495 | | | 14 | % | | 3,458 | | | 1 | % |
| 其他，净额 | 1,156 | | | — | % | | 5,248 | | | 128 | % | | (4,092) | | | (1) | % |
| 其他收入总额（支出） | (13,362) | | | (4) | % | | 7,181 | | | (35) | % | | (20,543) | | | (6) | % |
所得税前收入（亏损） | 40,339 | | | 11 | % | | 50,362 | | | 502 | % | | (10,023) | | | (3) | % |
所得税支出（福利） | 9,452 | | | 3 | % | | 12,765 | | | (385) | % | | (3,313) | | | (1) | % |
净收益（亏损） | $ | 30,887 | | | 8 | % | | $ | 37,597 | | | 560 | % | | $ | (6,710) | | | (2) | % |
收入
截至2024年6月30日的三个月，总收入与2023年同期相比增长了5,020万美元，增长了16％。
•在截至2024年6月30日的三个月中，外币兑美元疲软的影响导致总收入与2023年同期相比减少了70万美元。
•经外币影响调整后，截至2024年6月30日的三个月，总收入与2023年同期相比增加了5,090万美元，增长了16％。
软件即服务（“SaaS”）和平台即服务（“PaaS”）收入
该公司的SaaS安排允许客户在订阅的基础上在单租户云环境中使用某些软件解决方案（无需拥有软件）。该公司的PaaS安排允许客户在订阅或消费的基础上在多租户云环境中使用某些软件解决方案（无需拥有软件）。SaaS和PaaS收入中包括我们的客户为使用我们的Biller解决方案而支付的费用。账单相关费用可能由我们的客户支付，也可能由其客户直接支付，可能为基础交易金额的百分比、每笔已执行交易的固定费用或注册的每位客户的月费。SaaS和PaaS成本包括支付卡交换费、应付给银行的金额和支付卡手续费，这些费用包含在简明合并运营报表的收入成本中。来自SaaS和PaaS安排的所有费用，包括设置费、实施或定制服务以及产品支持服务，均包含在SaaS和PaaS收入中，这些费用均包含在SaaS和PaaS收入中。
在截至2024年6月30日的三个月中，与2023年同期相比，SaaS和PaaS的收入增加了2570万美元，增长了12％。
•增长主要是由自2023年6月30日以来新客户的上线以及截至2024年6月30日的三个月中与2023年同期相比交易量的增加所推动的。
许可证收入
客户根据多年、基于时间的软件许可安排购买ACI软件的许可权，该协议的期限各不相同，但通常为五年。根据这些安排，软件安装在客户所在地（即本地）。这些协议中规定了容量限制，通常基于客户的交易量。ACI使用衡量工具来监控客户处理的交易数量，如果超过合同规定的限额，则会对超额收取额外费用。在整个协议期限内，容量超额可能会在不同的时间发生，具体取决于产品、客户规模和客户交易量增长的重要性。视具体情况而定，在协议期限内可能会发生多次超额或不超额的情况。
许可收入中包括许可费和容量费，这些费用应在协议生效时支付。许可证收入还包括根据商定的客户付款条款每年、每季度或每月支付的许可证和容量费用。公司在开具延期付款期限的软件许可安排账单之前确认收入，并根据融资部分（如果重大）的影响进行调整。
在截至2024年6月30日的三个月中，与2023年同期相比，许可证收入增加了2,090万美元，增长了47％。
•某些外币兑美元贬值的影响导致截至2024年6月30日的三个月中，与2023年同期相比，许可收入减少了30万美元。
•经外币影响调整后，截至2024年6月30日的三个月，许可证收入与2023年同期相比增加了2,120万美元，增长48％。
•与2023年同期相比，这一增长是由许可证续订时间以及截至2024年6月30日的三个月中新许可证和容量活动的相对规模推动的。
维护收入
维护收入包括标准、增强和高级客户支持，以及因提供产品支持服务而从客户那里获得的任何合同后支持费用。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月中，维护收入减少了270万美元，下降了5％。
•在截至2024年6月30日的三个月中，外币兑美元疲软的影响导致维护收入与2023年同期相比减少了20万美元。
•经外币影响调整后，截至2024年6月30日的三个月的维护收入与2023年同期相比减少了250万美元，下降了5％。
•下降的主要原因是，在截至2024年6月30日的三个月中，与2023年同期相比，客户减少了对非战略产品的高级客户支持和维护。
服务收入
服务收入包括通过实施服务和其他专业服务赚取的费用。实施服务包括产品安装、产品配置和自定义软件修改（“CSM”）。其他专业服务包括商业咨询、技术咨询、现场支持服务、产品教育和测试服务。这些服务包括新客户实施以及现有客户向新产品或现有产品新版本的迁移。
在截至2024年6月30日的三个月中，与2023年同期相比，服务收入增加了620万美元，增长了35％。
•在截至2024年6月30日的三个月中，外币兑美元疲软的影响导致服务收入与2023年同期相比减少了20万美元。
•经外币影响调整后，截至2024年6月30日的三个月，服务收入与2023年同期相比增长了640万美元，增长了37％。
•与2023年同期相比，增长主要是由截至2024年6月30日的三个月中与项目相关的工作的时间和规模推动的。
运营费用
截至2024年6月30日的三个月，总运营支出与2023年同期相比增加了700万美元，增长了2％。
•截至2024年6月30日的三个月，总运营支出包括40万美元的成本削减策略和40万美元的其他重大交易相关支出，而2023年同期成本削减战略为760万美元、重大交易相关支出50万美元、首席执行官过渡70万美元和欧洲数据中心迁移费用120万美元。
•在截至2024年6月30日的三个月中，外币兑美元疲软的影响导致总运营支出与2023年同期相比减少了70万美元。
•经重大交易相关费用和外币影响调整后，截至2024年6月30日的三个月，总运营支出与2023年同期相比增加了1,690万美元，增长了6％。
收入成本
收入成本包括提供SaaS和PaaS的成本、第三方特许权使用费、购买和开发的用于转售的软件的摊销、维护我们的软件产品的成本以及在客户现场交付、安装和支持软件所需的费用。SaaS 和 PaaS 服务成本包括支付卡交换费、应付给银行的金额和支付卡手续费。维护成本包括与向客户提供升级、24 小时服务台、上线后（远程）支持以及对先前安装在客户所在地的软件的生产型支持相关的工作。服务成本包括人力资源成本和其他杂费，例如上线前和上线后支持所需的差旅和培训。此类工作包括项目管理、交付、产品定制和实施、安装支持、咨询、配置和现场支持。
在截至2024年6月30日的三个月中，收入成本与2023年同期相比增加了2190万美元，增长了12％。
•在截至2024年6月30日的三个月中，外币兑美元疲软的影响导致收入成本与2023年同期相比减少了30万美元。
•经外币影响调整后，截至2024年6月30日的三个月，收入成本与2023年同期相比增加了2,220万美元，增长了12％。
•增长主要是由于支付卡交换和手续费以及云计算费用分别提高了1,810万美元和70万美元。剩余的增长是由于340万美元的人事和相关费用增加，其中包括股票薪酬支出增加的100万美元。
研究和开发
研发（“研发”）费用主要是与新产品的创建、现有产品的改进以及与新操作系统版本和几代硬件的兼容性有关的人力资源成本。
在截至2024年6月30日的三个月中，与2023年同期相比，研发费用增加了10万美元。
销售和营销
销售和营销既包括与向现有和潜在客户销售我们的产品相关的成本，也包括与推广公司、其产品以及衡量客户未来需求和满意度所需的研究工作相关的成本。销售成本主要是与向特定区域和/或行业内的现有和潜在客户许可我们的产品和服务以及管理与客户账户的整体关系所花费的精力有关的人力资源和差旅成本。销售成本还包括与协助分销商努力在各自的当地市场销售我们的产品和服务相关的费用。营销成本包括推广公司及其产品、进行或进行市场研究以帮助公司更好地了解客户对我们产品的需求即将发生的变化所产生的成本，以及与衡量客户对公司、我们的产品和人员的看法相关的成本。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月中，销售和营销费用减少了470万美元，下降了14％。
•下降的主要原因是人事和相关费用以及广告和专业费用分别减少了400万美元和70万美元。
一般和行政
一般和管理费用主要是人力资源成本，包括高管薪金和福利、人事管理费用以及法律、行政、人力资源、财务和会计等企业支持职能的成本。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月中，一般和管理费用减少了650万美元，下降了21％。
•截至2024年6月30日的三个月，一般和管理费用包括40万美元的成本削减战略和40万美元的其他重大交易相关支出，而2023年同期成本削减战略为760万美元，重大交易相关支出50万美元，首席执行官过渡70万美元，欧洲数据中心迁移费用为120万美元。
•在截至2024年6月30日的三个月中，外币兑美元疲软的影响导致一般和管理费用与2023年同期相比减少了20万美元。
•经重大交易相关费用和外币影响调整后，截至2024年6月30日的三个月，与2023年同期相比，一般和管理费用增加了290万美元，增长了14％。
•增长的主要原因是人事和相关费用增加了470万美元，其中包括股票薪酬支出增加的280万美元，部分被专业和其他律师费减少的180万美元所抵消。
折旧和摊销
在截至2024年6月30日的三个月中，折旧和摊销与2023年同期相比减少了390万美元，下降了12％。
•下降的主要原因是先前的设施成本削减活动导致折旧减少了340万美元，以及通过收购获得的全额摊销软件的摊销额减少了50万美元。
其他收入和支出
截至2024年6月30日的三个月，利息支出与2023年同期相比减少了140万美元，下降了7％，这主要是由于定期贷款的还款。
利息收入包括客户根据延期付款条款支付的软件许可费部分，这部分归因于重要的融资部分。截至2024年6月30日的三个月，利息收入与2023年同期相比增加了50万美元，增长了14％。
其他，净额主要由外币交易收益和亏损组成。其他，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，净收入分别为120万美元的收入和410万美元的支出。
所得税
有关更多信息，请参阅本10-Q表第一部分中未经审计的简明合并财务报表附注10（所得税）。
操作结果
下表列出了简明合并运营报表，以及简明合并运营报表中各项目与总收入的百分比关系（以千计）：
截至2024年6月30日的六个月期与截至2023年6月30日的六个月期相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 金额 | | 占总数的百分比
收入 | | 与 2023 年相比的美元变化 | | 与 2023 年相比变化百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比
收入 |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 软件即服务和平台即服务 | $ | 451,131 | | | 65 | % | | $ | 36,525 | | | 9 | % | | $ | 414,606 | | | 67 | % |
| 执照 | 95,555 | | | 14 | % | | 32,553 | | | 52 | % | | 63,002 | | | 10 | % |
| 保养 | 96,487 | | | 14 | % | | (5,007) | | | (5) | % | | 101,494 | | | 17 | % |
| 服务 | 46,325 | | | 7 | % | | 12,426 | | | 37 | % | | 33,899 | | | 6 | % |
| 总收入 | 689,498 | | | 100 | % | | 76,497 | | | 12 | % | | 613,001 | | | 100 | % |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 394,345 | | | 57 | % | | 34,448 | | | 10 | % | | 359,897 | | | 59 | % |
| 研究和开发 | 70,403 | | | 10 | % | | (1,980) | | | (3) | % | | 72,383 | | | 12 | % |
| 销售和营销 | 55,301 | | | 8 | % | | (13,423) | | | (20) | % | | 68,724 | | | 11 | % |
| 一般和行政 | 50,993 | | | 7 | % | | (11,861) | | | (19) | % | | 62,854 | | | 10 | % |
| 折旧和摊销 | 55,195 | | | 8 | % | | (7,780) | | | (12) | % | | 62,975 | | | 10 | % |
| 运营费用总额 | 626,237 | | | 90 | % | | (596) | | | — | % | | 626,833 | | | 102 | % |
营业收入（亏损） | 63,261 | | | 10 | % | | 77,093 | | | 557 | % | | (13,832) | | | (2) | % |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (37,481) | | | (5) | % | | 1,320 | | | (3) | % | | (38,801) | | | (6) | % |
| 利息收入 | 7,962 | | | 1 | % | | 999 | | | 14 | % | | 6,963 | | | 1 | % |
| 其他，净额 | (869) | | | — | % | | 6,618 | | | (88) | % | | (7,487) | | | (1) | % |
| 其他收入总额（支出） | (30,388) | | | (4) | % | | 8,937 | | | (23) | % | | (39,325) | | | (6) | % |
| 所得税前收入（亏损） | 32,873 | | | 6 | % | | 86,030 | | | 162 | % | | (53,157) | | | (8) | % |
| 所得税支出（福利） | 9,737 | | | 1 | % | | 23,876 | | | (169) | % | | (14,139) | | | (2) | % |
| 净收益（亏损） | $ | 23,136 | | | 5 | % | | $ | 62,154 | | | 159 | % | | $ | (39,018) | | | (6) | % |
收入
截至2024年6月30日的六个月中，总收入与2023年同期相比增长了7,650万美元，增长了12％。
•某些外币兑美元疲软的影响导致截至2024年6月30日的六个月中，总收入与2023年同期相比减少了50万美元。
•经外币影响调整后，截至2024年6月30日的六个月的总收入与2023年同期相比增加了7,700万美元，增长了13％。
软件即服务（“SaaS”）和平台即服务（“PaaS”）收入
在截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比，SaaS和PaaS的收入增加了3650万美元，增长了9％。
•在截至2024年6月30日的六个月中，某些外币兑美元走强的影响导致SaaS和PaaS收入与2023年同期相比增加了30万美元。
•经外币影响调整后，截至2024年6月30日的六个月中，SaaS和PaaS收入与2023年同期相比增加了3,620万美元，增长了9％。
•增长主要是由自2023年6月30日以来新客户的上线以及截至2024年6月30日的六个月中与2023年同期相比交易量的增加所推动的。
许可证收入
在截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比，许可证收入增加了3,260万美元，增长了52％。
•某些外币兑美元贬值的影响导致截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比，许可收入减少了20万美元。
•经外币影响调整后，截至2024年6月30日的六个月的许可证收入与2023年同期相比增加了3,280万美元，增长了52％。
•与2023年同期相比，这一增长是由许可证续订时间以及截至2024年6月30日的六个月中新许可证和容量活动的相对规模推动的。
维护收入
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，维护收入减少了500万美元，下降了5％。
•下降的主要原因是，在截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比，客户减少了对非战略产品的高级客户支持和维护。
服务收入
在截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比，服务收入增加了1,240万美元，增长了37％。
•某些外币兑美元疲软的影响导致截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比，服务收入减少了40万美元。
•经外币影响调整后，截至2024年6月30日的六个月的服务收入与2023年同期相比增加了1,280万美元，增长了38％。
•与2023年同期相比，增长主要是由截至2024年6月30日的六个月中与项目相关的工作的时间和规模推动的。
运营费用
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月的总运营支出减少了60万美元。
•截至2024年6月30日的六个月中，总运营支出包括300万美元的成本削减策略和70万美元的其他重大交易相关支出，而2023年同期成本削减战略为1,590万美元、重大交易相关支出260万美元、首席执行官过渡180万美元以及欧洲数据中心迁移费用220万美元。
•某些外币兑美元疲软的影响导致截至2024年6月30日的六个月的总运营支出与2023年同期相比减少了20万美元。
•经重大交易相关费用和外币影响调整后，截至2024年6月30日的六个月的总运营支出与2023年同期相比增加了1,840万美元，增长了3％。
收入成本
在截至2024年6月30日的六个月中，收入成本与2023年同期相比增加了3,440万美元，增长了10％。
•某些外币兑美元疲软的影响导致截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比，收入成本减少了30万美元。
•经外币影响调整后，截至2024年6月30日的六个月中，收入成本与2023年同期相比增加了3,470万美元，增长了10％。
•增长主要是由于支付卡交换和手续费以及云计算费用分别提高了2430万美元和470万美元。剩余的增长是由于人事和相关费用增加了570万美元，其中包括股票薪酬支出增加190万美元。
研究和开发
在截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比，研发费用减少了200万美元，下降了3％。
•在截至2024年6月30日的六个月中，某些外币兑美元疲软的影响导致研发费用与2023年同期相比减少了20万美元。
•经外币影响调整后，截至2024年6月30日的六个月中，研发费用与2023年同期相比减少了180万美元，下降了2％。
•减少的主要原因是专业费用和人事及相关费用分别减少了140万美元和40万美元。
销售和营销
在截至2024年6月30日的六个月中，销售和营销费用与2023年同期相比减少了1,340万美元，下降了20％。
•下降的主要原因是人事和相关费用以及广告和专业费用分别减少了1140万美元和200万美元。
一般和行政
在截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比，一般和管理费用减少了1190万美元，下降了19％。
•截至2024年6月30日的六个月中，一般和管理费用包括300万美元的成本削减战略和70万美元的其他重大交易相关费用，而2023年同期成本削减战略的费用为1,590万美元、与交易相关的260万美元重大费用、180万美元的首席执行官过渡费用和220万美元的欧洲数据中心迁移费用。
•经重大交易相关支出的影响调整后，截至2024年6月30日的六个月中，一般和管理费用与2023年同期相比增加了690万美元，增长了17％。
•增长的主要原因是人事和相关费用增加了880万美元，其中包括股票薪酬支出增加的400万美元，部分被专业和其他律师费减少的190万美元所抵消。
折旧和摊销
在截至2024年6月30日的六个月中，折旧和摊销与2023年同期相比减少了780万美元，下降了12％。
•下降的主要原因是先前的设施成本削减活动导致折旧减少了590万美元，以及通过收购获得的全额摊销软件的摊销额减少了190万美元。
其他收入和支出
截至2024年6月30日的六个月中，利息支出与2023年同期相比减少了130万美元，下降了3％，这主要是由于定期贷款的还款。
截至2024年6月30日的六个月中，利息收入与2023年同期相比增加了100万美元，增长了14％。
其他，净额主要由外币交易收益和亏损组成。其他，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，净支出分别为90万美元和750万美元。
所得税
有关更多信息，请参阅本10-Q表第一部分中未经审计的简明合并财务报表附注10（所得税）。
分部业绩
有关分部的更多信息，请参阅本10-Q表第一部分中未经审计的简明合并财务报表附注9 “分部信息”。
以下是我们应报告细分市场在指定时段（以千计）的精选财务数据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | | | | | | |
| 银行 | $ | 143,649 | | | $ | 117,507 | | | $ | 249,078 | | | $ | 205,547 | |
| 商人 | 38,017 | | | 36,508 | | | 73,745 | | | 71,289 | |
| 比勒斯 | 191,813 | | | $ | 169,310 | | | 366,675 | | | 336,165 | |
| 总收入 | $ | 373,479 | | | $ | 323,325 | | | $ | 689,498 | | | $ | 613,001 | |
| 分部调整后的息税折旧摊销前 | | | | | | | |
| 银行 | $ | 79,212 | | | $ | 51,622 | | | $ | 120,850 | | | $ | 76,303 | |
| 商人 | 15,375 | | | 9,911 | | | 26,026 | | | 16,455 | |
| 比勒斯 | 37,435 | | | 31,229 | | | 68,172 | | | 60,870 | |
| 折旧和摊销 | (27,586) | | | (31,436) | | | (55,195) | | | (62,975) | |
| 股票薪酬支出 | (10,720) | | | (5,414) | | | (18,819) | | | (10,715) | |
| 公司支出和未分配费用 | (40,015) | | | (45,392) | | | (77,773) | | | (93,770) | |
| 利息，净额 | (14,518) | | | (16,451) | | | (29,519) | | | (31,838) | |
| 其他，净额 | 1,156 | | | (4,092) | | | (869) | | | (7,487) | |
| 所得税前收入（亏损） | $ | 40,339 | | | $ | (10,023) | | | $ | 32,873 | | | $ | (53,157) | |
截至2024年6月30日的三个月，银行板块调整后的息税折旧摊销前利润与2023年同期相比增加了2760万美元，这要归因于2610万美元的收入增长，这主要与许可证收入的增加有关，以及现金运营费用减少了150万美元。
截至2024年6月30日的三个月，商户板块调整后的息税折旧摊销前利润与2023年同期相比增加了550万美元，这要归因于现金运营支出减少了400万美元，收入增加了150万美元。
截至2024年6月30日的三个月，账单分部调整后的息税折旧摊销前利润与2023年同期相比增加了620万美元，这要归因于收入增长了2,250万美元，但部分被现金运营费用增加的1,630万美元所抵消，主要用于支付卡交换和其他手续费。
截至2024年6月30日的六个月中，银行板块调整后的息税折旧摊销前利润与2023年同期相比增加了4,450万美元，这主要归因于牌照收入的增加和100万美元的现金运营费用减少。
在截至2024年6月30日的六个月中，商户板块调整后的息税折旧摊销前利润与2023年同期相比增加了960万美元，这要归因于现金运营支出减少了710万美元，收入增加了250万美元。
截至2024年6月30日的六个月中，账单板块调整后的息税折旧摊销前利润与2023年同期相比增加了730万美元，这要归因于收入增长了3,050万美元，但部分被现金运营支出的增加所抵消，主要是支付卡交换和其他手续费。
流动性和资本资源
普通的
我们的主要流动性需求是：（i）为正常运营费用提供资金；（ii）满足未偿债务的利息和本金要求；（iii）为收购、资本支出和租赁付款提供资金。我们相信，在未来12个月及以后，通过我们的运营产生的现金流、现金和现金等价物以及循环信贷额度下的可用借款，这些需求将得到满足。
现金和现金等价物包括高流动性投资，原始到期日为三个月或更短。截至2024年6月30日，我们拥有1.570亿美元的现金及现金等价物，其中6,100万美元由我们的外国子公司持有。如果我们在美国的业务需要这些资金，我们可能需要累积和缴纳外国和美国各州的所得税才能汇回这些资金。截至2024年6月30日，只有我们在印度外国子公司的收益可以无限期再投资。我们还永久再投资于与外国子公司相关的账外账面/税基差异。这些外部基础差异可能会通过外国子公司的出售以及其他各种事件来逆转，截至2024年6月30日，这些事件都被认为是不可能的。
可用流动性
下表列出了我们在指定日期的可用流动性（以千计）：
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| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 156,983 | | | $ | 164,239 | |
| 循环信贷额度下的可用性 | 462,100 | | | 373,900 | |
| 总流动性 | $ | 619,083 | | | $ | 538,139 | |
流动性总额的增加主要归因于循环信贷额度下的最大可用金额增加了1.00亿美元。
该公司和全资子公司ACI Payments, Inc. 与北卡罗来纳州美国银行维持7,500万美元的未承诺透支额度。根据信贷协议的条款，透支额度作为担保贷款，为账单支付结算过程中可能出现的时间差异提供额外的融资机制。截至2024年6月30日，7,500万美元已全部到位。
2024年2月26日，我们与ACI Worldwide Corp和ACI Payments, Inc.作为共同借款人、贷款人和作为管理代理人和贷款人的美国银行北美分行签订了截至2019年4月5日的第二份修订和重述信贷协议的再融资修正案（“修正案”）（不时修订、重述、补充或以其他方式修改，包括修正案中的 “信贷协议”）。该修正案除其他外，（i）提供本金总额为5亿美元的优先担保定期贷款额度，（ii）提供本金总额为6亿美元的优先担保循环信贷额度，以及（iii）将贷款的到期日延长至2029年2月26日。该修正案下的借款收益以及手头现金用于为所有未偿借款进行再融资，并替换修正案颁布之日前信贷协议下的所有现有循环承诺，并将用于提供持续的营运资金和其他一般公司用途。
股票回购计划
我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权公司在市场和商业条件允许的情况下收购其普通股，并定期批准为该计划提供额外资金。2024年6月，董事会批准回购公司高达4亿美元的普通股，以取代先前批准的剩余收购金额。
在截至2024年6月30日的六个月中，我们根据该计划以1.207亿美元的价格回购了3,743,220股股票。迄今为止，根据该计划，我们已经以约11亿美元的价格回购了62,664,520股股票。截至2024年6月30日，股票回购计划下批准购买的最大剩余金额约为3.803亿美元。有关更多信息，请参阅本10-Q表第一部分中未经审计的简明合并财务报表附注6（普通股和库存股）。
现金流
下表列出了所示期间的汇总现金流量数据（以千计）：
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| 六个月已结束
6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| 由（使用者）提供的净现金： | | | |
| 运营活动 | $ | 178,258 | | | $ | 57,508 | |
| 投资活动 | (23,978) | | | (19,597) | |
| 融资活动 | (170,273) | | | (61,183) | |
来自经营活动的现金流
运营现金流的主要来源是向客户收取的现金，用于购买和续订许可的软件产品和各种服务，包括软件和平台即服务、维护和其他专业服务。我们运营现金流的主要用途包括员工支出、税款、利息支付和租赁设施。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的现金流增加了1.208亿美元。我们本季度的运营现金流增加的主要原因是前年末应收账款余额增加导致客户收款增加了1770万美元，所得税缴纳额减少了1,920万美元，以及截至2024年6月30日的六个月净收入2310万美元产生的现金流，而2023年同期的净亏损为3,900万美元。
由于多种因素，我们的经营活动现金流可能会在不同时期之间波动，包括：计费时机，第三和第四季度的账单时间与销售时机一起增加，并且根据许可证续订时间而变化；收款，将落后于账单增加的季度；利率波动和半年期优先票据利息支付导致的利息时间和金额；所得税和其他支付；以及我们的经营业绩。
来自投资活动的现金流
投资活动产生的现金流变化主要与我们购买和投资支持我们增长的资本和其他资产（包括战略收购）的时机有关。
在2024年的前六个月中，我们使用了2400万美元的现金购买了软件、财产和设备，而2023年同期为1,960万美元。
来自融资活动的现金流
融资活动产生的现金流变化主要与我们的债务工具和其他债务相关的借款和还款、股票回购以及与员工股票计划相关的净收益有关。
在2024年的前六个月中，我们根据修正案净偿还了3,840万美元的定期贷款，870万美元的其他债务还款和510万美元的债务发行成本。此外，由于处理时间，我们使用1.197亿美元回购普通股，630万美元用于回购股票预扣补偿奖励，620万美元用于结算资产和负债。我们通过循环信贷额度获得了1,200万美元的净收益，以及根据经修订的2017年员工股票购买计划行使股票期权和发行普通股的210万美元收益。在2023年的前六个月中，我们偿还了3,410万美元的定期贷款、1180万美元的其他债务和220万美元的债务发行成本。此外，由于处理时间，我们使用330万美元回购股票预扣薪酬奖励，使用2410万美元回购结算资产和负债。我们通过循环信贷额度获得了1,000万美元的净收益，以及根据经修订的2017年员工股票购买计划行使股票期权和发行普通股的430万美元收益。
合同义务和商业承诺
在截至2024年6月30日的六个月中，我们在截至2023年12月31日的财政年度的10-k表格第7项中披露的合同义务和商业承诺没有重大变化。
关键会计估计
简明合并财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们的估计基于历史经验和我们认为在当时情况下是适当和合理的其他假设。我们不断评估在编制简明合并财务报表时使用的估计和假设的适当性。实际结果可能与这些估计有所不同。
反映我们更重要的估计、判断和假设的会计政策包括以下内容，我们认为这些政策对于帮助充分理解和评估我们报告的财务业绩是最关键的：
•收入确认
•无形资产和商誉
•业务合并
•基于股票的薪酬
•所得税会计
在截至2024年6月30日的六个月中，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。有关我们关键会计政策和估算的更完整讨论，请参阅我们截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告第二部分第7项中管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
不包括利率变动、通货膨胀压力和全球金融市场不确定性的影响，在截至2024年6月30日的六个月中，我们的市场风险没有实质性变化。我们在世界各地开展业务，因此面临与外币汇率波动相关的市场风险。美元是我们的收入合约计价的最大单一货币。外币兑美元价值的任何下跌都会导致我们的产品和服务对潜在的外国客户来说更加昂贵。如果我们的商品和服务已经售出，那么收取应收账款可能更加困难。此外，在收入合同以美元计价且运营费用以当地货币发生的司法管辖区，美元价值的任何下跌都将对营业利润率产生不利影响。有时，我们会签订以该国当地货币计价的收入合同，主要是在澳大利亚、加拿大、英国、其他欧洲国家、巴西、印度和新加坡。这种做法是为这些地区发生的当地货币支出提供资金的自然对冲工具。我们没有进行任何外币套期保值交易。我们不购买或持有任何用于投机或套利的衍生金融工具。
我们的现金投资政策的主要目标是在不显著增加风险的情况下保留本金。如果我们根据2024年6月30日的现金投资和利率在一年内维持类似的现金投资，那么假设的实际利率上升或下降10％将使利息收入每年增加或减少20万美元。
截至2024年6月30日，我们的未偿债务约为10亿美元，信贷额度下未偿债务为6.173亿美元，2026年票据为4亿美元。我们的信贷额度采用浮动利率，截至2024年6月30日为7.44％。我们的2026年票据是固定利率的长期债务，利率为5.750％。假设实际利率提高或降低10％将增加或减少与信贷额度相关的利息支出约460万美元。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
管理层在首席执行官兼首席财务官的监督和参与下，对截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们不时参与正常业务过程中出现的各种诉讼事务。我们目前不是任何法律诉讼的当事方，我们认为这些诉讼的不利结果，无论是个人还是总体而言，都可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
第 1A 项。风险因素
截至2023年12月31日的财政年度，我们在10-k表格第1A项中披露的风险因素没有重大变化。其他风险和不确定性，包括我们目前不知道或我们目前认为不重要的风险和不确定性，也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
下表提供了有关我们在截至2024年6月30日的三个月内回购普通股的信息：
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| 时期 | 总数
购买的股票 | | 平均价格
每股支付 | | 股票总数
作为其中的一部分购买
公开宣布的计划 | | 大约的美元价值
可能还会成为的股票
根据该计划购买 |
| 2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日 | 1,000,000 | | | $ | 32.97 | | | 1,000,000 | | | $ | 76,382,000 | |
| 2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日 | 106,927 | | (1) | 35.40 | | | 71,059 | | | 73,885,000 | |
| 2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 | 661,296 | | (1) | 36.16 | | | 611,728 | | | 380,289,000 | |
| 总计 | 1,768,223 | | | $ | 34.31 | | | 1,682,787 | | | |
(1) 根据我们的2016年和2020年股权和绩效激励计划，我们授予了限制性股票单位。根据每种安排，股票的发行无需向员工支付直接费用。在截至2024年6月30日的三个月中，332,237股限制性股票单位归属。我们扣留了其中85,499股股份，用于支付适用的最低工资预扣税中员工的部分。
2005年，我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权我们在市场和商业条件允许的情况下收购我们的普通股，并定期批准为该计划提供额外资金，目的是使用现有的现金和现金等价物为这些回购提供资金。2024年6月，董事会批准回购公司高达4亿美元的普通股，以取代先前批准的剩余收购金额。截至2024年6月30日，股票回购计划下批准购买的最大剩余金额约为3.803亿美元。
我们无法保证我们将回购的股票的确切数量。回购的股票将恢复为已授权但未发行的普通股的状态。2005年3月，我们的董事会根据1934年《证券交易法》第10b5-1条批准了一项计划，以促进根据现有股票回购计划回购普通股。根据我们的第10b5-1条计划，我们已将回购时间和金额的权力下放给无法获得公司内幕信息的独立经纪商。第10b5-1条允许我们在由于自己设定的交易封锁期而通常无法进入市场的时候通过独立经纪人购买股票，例如在财季结束前一段时间到发布季度财报后的两个工作日期间。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 计划
公司没有董事或高级职员 采用、已修改或 终止 截至2024年6月30日的三个月内，根据第10b5-1条的交易安排或非规则10b5-1的交易安排。
第 6 项。展品
以下列出了作为本10-Q表季度报告的一部分提交的证物：
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| 展品编号 | | | 描述 |
| 3.01 | (1) | | ACI Worldwide, Inc. 重述的公司注册证书 |
| 3.02 | (2) | | ACI Worldwide, Inc. 经修订和重述的公司章程 |
| 4.01 | (3) | | 普通股证书表格 (P) |
| 31.01 | | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的美国证券交易委员会第13a-14条对首席执行官进行认证 |
| 31.02 | | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的美国证券交易委员会第13a-14条对首席财务官进行认证 |
| 32.01 | ** | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证 |
| 32.02 | ** | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席财务官进行认证 |
| 101.INS | | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
| 101.SCH | | | XBRL 分类扩展架构 |
| 101.CAL | | | XBRL 分类扩展计算链接库 |
| 101.LAB | | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase |
| 101.PRE | | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库 |
| 101.DEF | | | XBRL 分类法扩展定义链接库 |
| 104 | | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
____________
** 就1934年《证券交易法》第18条而言，本认证不被视为 “已提交”，也不受该条规定的责任约束。除非公司特别以引用方式将其纳入根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交的任何文件，否则此类认证将不被视为以提及方式纳入其中。
纸质展览
(1) 参照注册人于2017年8月17日提交的8-k表格最新报告的附录3.1纳入此处。
(2) 参照注册人当前于2022年4月1日提交的8-k表格报告的附录3.1纳入此处。
(3) 参照注册人S-1表格上第33-88292号注册声明附录4.01纳入此处。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| ACI WORLDWIDE, INC. （注册人） |
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| 日期：2024 年 8 月 1 日 | 作者： | /s/ Scott W. BEHRENS |
| | 斯科特·W·贝伦斯 |
| | 执行副总裁、首席财务官兼首席会计官
（首席财务官） |