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APi集团公布2024年第二季度财务业绩
-第二季度净收入为17亿美元，检查持续实现两位数增长-
-创纪录的第二季度净收入为6900万美元，同比增长44％-
-第二季度调整后的息税折旧摊销前利润创纪录的2.31亿美元，同比增长14％-
-创纪录的第二季度自由现金流产量，转化率强劲-
明尼苏达州新布莱顿——2024年8月1日——APi集团公司（纽约证券交易所代码：APG）（“API” 或 “公司”）今天公布了截至2024年6月30日的三个月和六个月的财务业绩。
APi总裁兼首席执行官拉斯·贝克尔表示：“apI在第二季度和上半年取得了强劲的财务业绩。该业务继续表现良好，美国人寿安全检查实现了两位数的增长，调整后的息税折旧摊销前利润率创历史新高，自由现金流产生量创纪录。我相信，我们的领导者可以在业务中创造持续的势头，在历史强劲的执行力基础上再接再厉，持续推动利润扩张，并在下半年和2025年恢复到历史的有机增长水平。我们相信，通过专注于长期价值创造目标，我们可以创造可持续的股东价值，并且我们对自己有能力在2025年实现13％或以上的调整后息税折旧摊销前利润率目标充满信心。”
2024 年第二季度合并业绩：
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| 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 | | Y/Y |
| 净收入 | $ | 1,730 | | | $ | 1,771 | | | (2.3) | % |
有机净收入增长 (a) | | | | | (3.1) | % |
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| GAAP | | | | | |
| 毛利润 | $ | 544 | | | $ | 496 | | | 9.7 | % |
| 毛利率 | 31.4 | % | | 28.0 | % | | + 340 个基点 |
| | | | | |
| 净收入 | $ | 69 | | | $ | 48 | | | 43.8 | % |
| 摊薄后每股 | $ | 0.22 | | | $ | 0.12 | | | 83.3 | % |
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| 调整后的非公认会计准则比较 | | | | | |
| 调整后的毛利 | $ | 549 | | | $ | 502 | | | 9.4 | % |
| 调整后的毛利率 | 31.7 | % | | 28.3 | % | | + 340 个基点 |
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| 调整后 EBITDA | $ | 231 | | | $ | 203 | | | 13.8 | % |
| 调整后息折旧摊销前利润率 | 13.4 | % | | 11.5 | % | | + 190 个基点 |
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| 调整后净收益 | $ | 136 | | | $ | 111 | | | 22.5 | % |
| 调整后的摊薄后每股 | $ | 0.49 | | | $ | 0.41 | | | 19.5 | % |
注：请参阅非公认会计准则与最具可比性的GAAP指标的对账。
(a) 净收入的有机变化为净收入的同比提供了稳定的基础，因为它不包括重大收购、资产剥离的影响以及外币折算引起的变化的影响。
•报告的净收入下降了2.3％（有机下降3.1％），这是由于严格的客户和项目选择以及项目延迟导致的项目收入下降，但安全服务板块完成的检查、服务和监测收入和收购的增长部分抵消了这一下降。
•报告和调整后的毛利率与上年同期相比均增长了340个基点，这要归因于严格的客户和项目选择、定价的改善、利润率更高的服务收入的业务结构以及两个细分市场的服务和项目收入利润率大幅增长。
•报告的净收入为6900万美元，摊薄后的每股收益为0.22美元，与去年同期相比增长了83.3％。调整后的净收益为1.36亿美元，调整后的摊薄后每股收益为0.49美元，与上年同期相比增长了19.5％，这得益于调整后的毛利率大幅增长和利息支出的减少，但调整后的摊薄加权平均已发行股票的增加部分抵消了这一增长。
•调整后的息税折旧摊销前利润与去年同期相比增长了13.8％（按固定货币计算为14.0％），调整后的息税折旧摊销前利润率增长了190个基点，至第二季度创纪录的13.4％，这主要是由于毛利率的增加，但固定成本吸收率的降低部分抵消了这一点。
2024 年第二季度分部业绩：
安全服务
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| 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 | | Y/Y |
| 安全服务 | | | | | |
| 净收入 | $ | 1,279 | | | $ | 1,225 | | | 4.4 | % |
有机净收入增长 (a) | | | | | 1.5 | % |
| | | | | |
| GAAP | | | | | |
| 毛利润 | $ | 447 | | | $ | 391 | | | 14.3 | % |
| 毛利率 | 34.9 | % | | 31.9 | % | | + 300 个基点 |
| 营业收入 | $ | 139 | | | $ | 98 | | | 41.8 | % |
| 营业利润率 | 10.9 | % | | 8.0 | % | | + 290 个基点 |
| | | | | |
| 调整后的非公认会计准则比较 | | | | | |
| 调整后的毛利 | $ | 452 | | | $ | 397 | | | 13.9 | % |
| 调整后的毛利率 | 35.3 | % | | 32.4 | % | | + 290 个基点 |
| | | | | |
| 调整后 EBITDA | $ | 201 | | | $ | 159 | | | 26.4 | % |
| 调整后息折旧摊销前利润率 | 15.7 | % | | 13.0 | % | | + 270 个基点 |
注：请参阅非公认会计准则与最具可比性的GAAP指标的对账。
(a) 净收入的有机变化为净收入的同比提供了稳定的基础，因为它不包括重大收购、资产剥离的影响以及外币折算引起的变化的影响。
•报告的净收入增长4.4％（有机增长1.5％），这得益于检查、服务和监测方面的强劲增长、价格上涨以及去年完成的收购，但部分被我们国际业务中计划中的客户流失以及严格的客户和项目选择（特别是我们的暖通空调业务）所抵消。
•与上年同期相比，报告和调整后的毛利率分别增长了300和290个基点，这得益于定价改善、价值捕获举措、利润率更高的服务收入中业务结构的改善以及服务和项目收入的利润率显著扩大。
•与去年同期相比，营业收入增长了41.8％。营业利润率为10.9％，与去年同期相比增长了290个基点。
•与去年同期相比，调整后的息税折旧摊销前利润增长了26.4％（按固定货币计算为26.7％）。调整后的息税折旧摊销前利润率为15.7％，与去年同期相比增长了270个基点，这主要是由于调整后的毛利率的增长被运营成本增长速度快于收入所部分抵消。
专业服务
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 | | Y/Y |
| 专业服务 | | | | | |
| 净收入 | $ | 453 | | | $ | 555 | | | (18.4) | % |
有机净收入增长 (a) | | | | | (15.3) | % |
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| GAAP | | | | | |
| 毛利润 | $ | 97 | | | $ | 106 | | | (8.5) | % |
| 毛利率 | 21.4 | % | | 19.1 | % | | + 230 个基点 |
| 营业收入 | $ | 35 | | | $ | 41 | | | (14.6) | % |
| 营业利润率 | 7.7% | | 7.4 | % | | + 30 个基点 |
| | | | | |
| 调整后的非公认会计准则比较 | | | | | |
| 调整后的毛利 | $ | 97 | | | $ | 106 | | | (8.5) | % |
| 调整后的毛利率 | 21.4 | % | | 19.1 | % | | + 230 个基点 |
| | | | | |
| 调整后 EBITDA | $ | 62 | | | $ | 69 | | | (10.1) | % |
| 调整后息折旧摊销前利润率 | 13.7 | % | | 12.4 | % | | + 130 个基点 |
注：请参阅非公认会计准则与最具可比性的GAAP指标的对账。
(a) 净收入的有机变化为净收入的同比提供了稳定的基础，因为它不包括重大收购、资产剥离的影响以及外币折算引起的变化的影响。
•报告的净收入下降了18.4％（有机下降15.3％），这是由于计划严格的客户和项目选择、项目延误以及2023年基础设施/公用事业运营公司的资产剥离。
•报告和调整后的毛利率与上年同期相比均增长了230个基点，这要归因于服务收入的利润率提高以及严格的客户和项目选择推动了项目收入的利润率提高。
•营业收入为3500万美元，营业利润率为7.7％。
•由于收入减少，调整后的息税折旧摊销前利润下降了10.1％。调整后的息税折旧摊销前利润率为13.7％，与去年同期相比增长了130个基点，这主要是由于调整后的毛利率的增加，但固定成本吸收率的降低部分抵消了这一增长。
指导
Api集团重申全年净收入指导，缩小全年调整后息税折旧摊销前利润范围
• 净收入为71.50亿美元至73.5亿美元
• 调整后的息税折旧摊销前利润为8.85美元至9.15亿美元
• 调整后的自由现金流转换率约为调整后息税折旧摊销前利润的70％
APi集团公布2024年第三季度的指导方针
• 净收入为18.60亿美元至19.1亿美元
• 调整后的息税折旧摊销前利润为2.4亿美元至2.5亿美元
电话会议
APi将于2024年8月1日星期四上午8点30分（美国东部时间）举行网络直播/拨入电话会议，讨论其财务业绩。电话会议的参与者将包括总裁兼首席执行官罗素·贝克尔；执行副总裁兼首席财务官凯文·克鲁姆；以及联席主席詹姆斯·利利和马丁·富兰克林爵士。
要通过电话收听电话，请拨打 800-715-9871 或 646-307-1963 并提供会议 ID 6524854。您还可以通过访问以下 URL 通过网络直播参加和观看演示（直播或重播）：
https://events.q4inc.com/attendee/713309061
在直播/网络直播结束后不久，将通过上面的网络直播链接重播电话会议。
关于 API：
APi是一家全球市场领先的商业服务提供商，提供消防和生命安全、安保、电梯和自动扶梯以及专业服务，拥有可观的经常性收入基础，在全球拥有500多个分支机构。APi向各行各业的强大长期客户群提供法定服务和其他合同服务。我们拥有由企业家领袖推动的成功领导文化，为我们的客户提供创新的解决方案。更多信息可以在 www.apigroupcorp.com 上找到。
投资者关系和媒体查询：
Adam Fee
投资者关系副总裁
电话：+1 651-240-7252
电子邮件：investorrelations@apigroupinc.us
前瞻性陈述和免责声明
请注意，在本新闻稿中，公司可能会讨论尚未发生或尚未实现的事件或结果，通常称为前瞻性陈述。1995年的《私人证券诉讼改革法》为APi集团公司（“ApI” 或 “公司”）或代表其发表的前瞻性陈述提供了安全港。此类讨论和陈述可能包含 “期望”、“预测”、“将”、“应该”、“相信”、“打算”、“计划”、“估计”、“预测”、“寻找”、“继续”、“预期”、“展望”、“可能”、“应该”、“可能”、“可能有”、“潜力”、“目标” 等词语 “指示性”、“说明性” 以及此类词语和类似表述的变体，在本新闻稿中，不限于对未来事件的陈述、信念、预测和期望。此类陈述基于公司对公司未来业绩、预期事件或趋势以及其他非历史事实的事项的预期、意图和预测。
这些陈述不能保证未来的业绩，受已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异，包括：(i) 经济状况、竞争、政治风险和其他可能影响公司未来业绩的风险，包括通货膨胀压力和其他宏观经济因素对公司业务、市场、供应链、客户和员工的信贷影响和财务市场，支出和收入的调整以及全球经济的总体情况；（ii）供应链的限制和中断，以及由此导致公司在其业务中使用的材料和商品的成本增加或供应减少；（iii）与公司扩大国际业务相关的风险；（iv）未能实现我们的收购和重组计划的预期收益以及我们的能力成功执行公司的附加协议收购其他业务并将其成功纳入其运营的收购策略；（v）未能全面执行公司的检查优先战略或未能从此类检查中实现预期的服务收入；（vii）与公司分散业务模式和参与合资企业相关的风险；（vii）项目管理不当或项目延误；（viii）信贷市场的不利发展，可能影响公司未来融资的能力；（ix）公司的相当高水平债务；（x）与公司合同组合相关的风险；（xi）适用法律或法规的变化；（xii）公司可能受到其他经济、商业和/或竞争因素不利影响的可能性；（xiii）全球武装冲突的影响；（xiv）可能受到市场和经济状况正面或负面影响的公司普通股的交易价格，以及公司普通股的供应情况，本新闻稿发布之日后公司的财务业绩或决定将公司的资金用于其他目的；（xv）地缘政治风险；以及（xvi）其他风险和不确定性，包括公司在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中在 “风险因素” 标题下讨论的风险和不确定性。鉴于这些风险和不确定性，提醒您不要过分依赖前瞻性陈述。有关这些风险、不确定性和其他可能导致实际业绩变化的因素的更多信息已经或将要包含在公司向美国证券交易委员会提交的定期报告和其他报告中。本新闻稿中包含的前瞻性陈述仅代表截至本新闻稿发布之日，除非适用法律要求，否则公司没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论这些陈述是由于本新闻稿发布之日之后的新信息、未来事件还是情况造成的。
非公认会计准则财务指标
本新闻稿包含非美国内容美国证券交易委员会颁布的G条例所指的GAAP财务指标。本公司使用某些非美国产品本新闻稿中包含的GAAP财务指标以及其他财务信息，既用于向股东和投资界解释其业绩，也用于内部评估和管理其业务。该公司的管理层认为，这些非美国人GAAP财务指标及其提供的信息对投资者很有用，因为这些衡量标准（a）允许投资者使用与管理层评估公司过去业绩、应报告的业务领域和未来业绩前景相同的工具来查看公司的业绩，（b）允许投资者将公司与同行进行比较，（c）确定管理层激励性薪酬的某些要素，（d）提供一致的业绩同期比较。具体而言：
•公司管理层认为，调整后的毛利、调整后的销售、一般和管理（“SG&A”）支出、调整后的净收益和调整后的每股收益是非公认会计准则财务指标，不包括收购业务整合的业务转型和其他费用、归类为待售资产和剥离业务的业务的影响和业绩，以及一次性和其他事件，例如减值费用、重组成本、交易和其他与收购相关的成本，的摊销无形资产和非服务性养老金成本或收益之所以有用，是因为它们为投资者提供了对公司核心持续业务当前基本业绩的有意义的视角。
•公司披露固定货币净收入和调整后息税折旧摊销前利润（“FFX”），通过持续提供净收入和调整后的息税折旧摊销前利润（“FFX”），以便通过持续提供净收入和调整后的息税折旧摊销前利润，更全面地了解基础收入和调整后的息税折旧摊销前利润趋势。根据美国公认会计原则，损益表结果按报告期内的平均汇率折算成美元。管理层认为，固定货币非公认会计准则指标有助于提供公司经营业绩的同期比较，因为它排除了汇率波动对我们国际业绩的折算影响。本新闻稿中包含的固定货币金额是根据管理层在2024年初制定的固定外币汇率折算成美元的基础上的。
•公司还以合并或特定细分市场为基础列报净收入的有机变化，通过持续提供净收入来更全面地了解潜在收入趋势，因为该净收入在报告的净收入同比比较中排除了重大收购、已完成资产剥离和外币变动的影响，计算方法是本期报告的净收入与按固定外币折算的当期报告的净收入之间的差额汇率（不包括材料收购和资产剥离）。其余部分除以上一年的固定货币净收入，其中不包括已完成资产剥离的影响。
•扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“息税折旧摊销前利润”）是管理层用于管理其细分市场的盈利能力的衡量标准，因此也用于分部报告。该公司补充了某些非美国财务信息的报告。GAAP财务指标，包括息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润，其定义为不包括某些非现金和其他特定项目（“调整后息税折旧摊销前利润”）影响的息税折旧摊销前利润。调整后的息税折旧摊销前利润率的计算方法是调整后的息税折旧摊销前利润除以净收入。该公司认为这些非美国人GAAP指标提供有意义的信息，帮助投资者了解公司的财务业绩并评估其未来业绩前景。该公司使用息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润来评估其内部业绩以及与同行相比的业绩，因为它不包括某些可能无法代表公司核心经营业绩的项目。合并息税折旧摊销前利润的计算方式与分部息税折旧摊销前利润一致，后者是衡量细分市场盈利能力的指标。
•公司提供自由现金流、调整后的自由现金流和调整后的自由现金流转换，管理层使用这些流动性衡量标准来确定可用于营运资金需求或其他现金用途的现金量，但是，它并不代表可用于全权支出的剩余现金流。自由现金流定义为（用于）经营活动提供的现金减去资本支出。调整后的自由现金流定义为（用于）经营活动提供的现金加减活动，包括但不限于与收购、业务转型和收购相关的其他费用、收购负债的支付、为重组计划支付的款项、归类为待售资产和业务剥离的业务的影响、一次性和其他事件，例如收购和公开募股的计量期后购买会计调整，以及与 COVID-19 相关的工资税延期和减免项目。调整后的自由现金流转换定义为调整后自由现金流占调整后息税折旧摊销前利润的百分比。
•公司根据其债务协议计算杠杆比率，其中包括对息税折旧摊销前利润的调整与外部公布的调整后息税折旧摊销前利润数据中所包含的调整后的息税折旧摊销前利润的调整。
虽然该公司认为这些不是美国的GAAP指标有助于评估公司的业绩，这些信息本质上应被视为补充信息，不能替代或优于根据美国公认会计原则编制的相关财务信息。此外，这些非美国人GAAP财务指标可能与其他公司提出的类似指标不同。这些非美国人的和解GAAP财务指标将包含在本新闻稿的稍后部分。
公司不提供前瞻性非美国对账单GAAP将息税折旧摊销前利润和有机净收入增长调整为公认会计原则，这是因为预测和量化此类对账所需的某些金额存在固有的困难，包括收购和剥离、业务转型和其他收购整合费用、一次性和其他事件，例如减值费用、交易和其他与收购相关的成本、重组成本、无形资产摊销以及公司反映的其他费用历史数字的对账, 根据历史经验, 其数额可能很大.
APi集团公司
简明合并运营报表 (GAAP)
（金额以百万计，每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净收入 | $ | 1,730 | | | $ | 1,771 | | | $ | 3,331 | | | $ | 3,385 | |
| 收入成本 | 1,186 | | | 1,275 | | | 2,295 | | | 2,464 | |
| 毛利润 | 544 | | | 496 | | | 1,036 | | | 921 | |
| 销售费用、一般费用和管理费用 | 418 | | | 389 | | | 810 | | | 741 | |
| 营业收入 | 126 | | | 107 | | | 226 | | | 180 | |
| 利息支出，净额 | 35 | | | 38 | | | 69 | | | 75 | |
| 清偿债务造成的损失，净额 | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 投资支出（收入）及其他，净额 | 2 | | | (6) | | | 5 | | | (11) | |
| 其他费用，净额 | 37 | | | 32 | | | 74 | | | 67 | |
| 所得税前收入 | 89 | | | 75 | | | 152 | | | 113 | |
| 所得税条款 | 20 | | | 27 | | | 38 | | | 39 | |
| 净收入 | $ | 69 | | | $ | 48 | | | $ | 114 | | | $ | 74 | |
| 归属于普通股股东的净收益（亏损）： | | | | | | | |
| B系列优先股的股票分红 | — | | | (11) | | | (7) | | | (22) | |
| B 系列优先股的转换 | — | | | — | | | (372) | | | — | |
| 归属于普通股股东的净收益（亏损） | $ | 69 | | | $ | 37 | | | $ | (265) | | | $ | 52 | |
| 普通股每股净收益（亏损）： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.23 | | | $ | 0.12 | | | $ | (1.02) | | | $ | 0.17 | |
| 稀释 | 0.22 | | | 0.12 | | | (1.02) | | | 0.17 | |
| 已发行股票的加权平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 272 | | 235 | | 261 | | 235 |
| 稀释 | 276 | | 270 | | 261 | | 268 |
Api 集团公司
简明合并资产负债表 (GAAP)
（金额以百万计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 324 | | | $ | 479 | |
| 应收账款，净额 | 1,314 | | | 1,395 | |
| 库存 | 155 | | | 150 | |
| 合同资产 | 509 | | | 436 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 152 | | | 122 | |
| 流动资产总额 | 2,454 | | | 2,582 | |
| 财产和设备，净额 | 383 | | | 385 | |
| 经营租赁使用权资产 | 251 | | | 233 | |
| 善意 | 2,825 | | | 2,471 | |
| 无形资产，净额 | 1,773 | | | 1,620 | |
| 递延所得税资产 | 50 | | | 113 | |
| 养老金和退休后资产 | 103 | | | 111 | |
| 其他资产 | 122 | | | 75 | |
| 总资产 | $ | 7,961 | | | $ | 7,590 | |
| 负债、可赎回可转换优先股和股东权益 | | |
| 流动负债： | | | |
| 长期债务的短期和流动部分 | $ | 4 | | | $ | 5 | |
| 应付账款 | 424 | | | 472 | |
| 应计负债 | 605 | | | 729 | |
| 合同负债 | 547 | | | 526 | |
| 运营和融资租赁 | 82 | | | 75 | |
| 流动负债总额 | 1,662 | | | 1,807 | |
| 长期债务，减去流动部分 | 2,844 | | | 2,322 | |
| 养老金和退休后债务 | 50 | | | 50 | |
| 运营和融资租赁 | 185 | | | 172 | |
| 递延所得税负债 | 236 | | | 233 | |
| 其他非流动负债 | 149 | | | 138 | |
| 负债总额 | 5,126 | | | 4,722 | |
| 可赎回可转换优先股总额 | — | | | 797 | |
| 股东权益总额 | 2,835 | | | 2,071 | |
| 负债总额、可赎回可转换优先股和股东权益 | $ | 7,961 | | | $ | 7,590 | |
APi集团公司
简明合并现金流量表（GAAP）
（金额以百万计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 114 | | | $ | 74 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： |
| 折旧和摊销 | 144 | | | 149 | |
| 重组费用，扣除已支付的现金 | (10) | | | 4 | |
| 递延税 | (1) | | | 3 | |
| 基于股份的薪酬支出 | 17 | | | 11 | |
| 利润分享支出 | 11 | | | 10 | |
| 非现金租赁费用 | 48 | | | 36 | |
| 定期养老金净支出（福利） | 12 | | | (6) | |
| 清偿债务造成的损失，净额 | — | | | 3 | |
| 其他，净额 | (18) | | | (9) | |
| 扣除收购影响后的运营资产和负债的变化 | (200) | | | (202) | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 117 | | | $ | 73 | |
| | | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 收购，扣除获得的现金 | $ | (606) | | | $ | (45) | |
| 购买财产和设备 | (44) | | | (46) | |
| 出售财产和设备的收益 | 27 | | | 9 | |
| 用于投资活动的净现金 | $ | (623) | | | $ | (82) | |
| | | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 长期借款的收益 | $ | 850 | | | $ | — | |
| 长期借款的还款 | (334) | | | (204) | |
| 回购普通股 | — | | | (23) | |
| 发行普通股的收益 | 458 | | | — | |
| B 系列优先股的转换 | (600) | | | — | |
| 与收购相关的对价的支付 | (2) | | | (3) | |
| 竞标征税的限制性股票 | (11) | | | (2) | |
| 其他筹资活动 | (4) | | | — | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | $ | 357 | | | $ | (232) | |
| 外币汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (5) | | | 4 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净减少 | $ | (154) | | | $ | (237) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 | 480 | | | 607 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 326 | | | $ | 370 | |
APi集团公司
公认会计原则与非公认会计准则财务指标的对账
净收入的有机变化（非公认会计准则）
（未经审计）
净收入的有机变化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的三个月 |
| | 净收入 | | 国外 | | 净收入 | | | | 有机 |
| 改变 | | 货币 | | 改变 | | 收购和 | | 改变 |
| （据报道） | | 翻译 (a) | | (固定货币) (b) | | 资产剥离，净额 (c) | | 净收入 (d) |
| 安全服务 | 4.4% | | (0.3)% | | 4.7% | | 3.2% | | 1.5% |
| 专业服务 | (18.4)% | | —% | | (18.4)% | | (3.1)% | | (15.3)% |
| 合并 | (2.3)% | | (0.3)% | | (2.0)% | | 1.1% | | (3.1)% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的六个月 |
| | 净收入 | | 国外 | | 净收入 | | | | 有机 |
| 改变 | | 货币 | | 改变 | | 收购和 | | 改变 |
| （据报道） | | 翻译 (a) | | (固定货币) (b) | | 资产剥离，净额 (c) | | 净收入 (d) |
| 安全服务 | 3.2% | | —% | | 3.2% | | 2.3% | | 0.9% |
| 专业服务 | (14.5)% | | —% | | (14.5)% | | (2.7)% | | (11.8)% |
| 合并 | (1.6)% | | —% | | (1.6)% | | 0.7% | | (2.3)% |
注意事项：
(a) 代表外币对申报净收入的影响，计算方法是两个时期报告的净收入与以固定货币计算的净收入之间的差额。固定货币金额基于管理层在2024年初制定的固定外币汇率折算成美元。
(b) 金额表示通过按固定外币（“FFX”）汇率折算以外币计价的业绩来消除外汇汇率波动的影响后，两年的同比变化。
(c) 进行调整，将自收购之日起一周年之内的重大收购净收入和截至2024年6月30日剥离业务的所有时期的资产剥离净收入排除在外。
(d) 净收入的有机变化为净收入的同比提供了稳定的基础，因为它不包括重大收购、资产剥离的影响以及外币折算引起的变化的影响。
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公认会计原则与非公认会计准则财务指标的对账
毛利和调整后的毛利（非公认会计准则）
SG&A 和调整后的 SG&A（非公认会计准则）
（金额以百万计）
（未经审计）
调整后的毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 毛利（如报告所示） | | $ | 544 | | | $ | 496 | | | $ | 1,036 | | | $ | 921 | |
| 调整毛利与调整后的毛利进行对账： | | | | |
| 待办事项摊销 | (a) | 3 | | | 6 | | | 3 | | | 13 | |
| 重组计划相关成本 | (b) | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| 调整后的毛利 | | $ | 549 | | | $ | 502 | | | $ | 1,041 | | | $ | 934 | |
| | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 1,730 | | | $ | 1,771 | | | $ | 3,331 | | | $ | 3,385 | |
| 调整后的毛利率 | | 31.7 | % | | 28.3 | % | | 31.3 | % | | 27.6 | % |
调整后的销售和收购
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 销售、一般和管理费用（“SG&A”）（如报告所述） | | $ | 418 | | | $ | 389 | | | $ | 810 | | | $ | 741 | |
| 调整以使销售和收购与调整后的销售和收购保持一致： | | | | |
| 无形资产的摊销 | (c) | (52) | | | (50) | | | (102) | | | (98) | |
| 或有对价和补偿 | (d) | (2) | | | (2) | | | (4) | | | (4) | |
| 业务流程转型费用 | (e) | (7) | | | (7) | | | (13) | | | (11) | |
| 收购相关费用 | (f) | (8) | | | (2) | | | (9) | | | (6) | |
| 重组计划相关成本 | (b) | (6) | | | (7) | | | (11) | | | (7) | |
| 其他 | (g) | (1) | | | — | | | 8 | | | 12 | |
| 调整后的销售和收购费用 | | $ | 342 | | | $ | 321 | | | $ | 679 | | | $ | 627 | |
| | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 1,730 | | | $ | 1,771 | | | $ | 3,331 | | | $ | 3,385 | |
| 调整后的销售和收购占净收入的百分比 | | 19.8 | % | | 18.1 | % | | 20.4 | % | | 18.5 | % |
注意事项：
(a) 进行调整，以反映与积压无形资产相关的摊销费用的增加。
(b) 进行调整，以反映扣除与重组方案和相关费用相关的开支。
(c) 调整以反映摊销费用的增加。
(d) 进行调整，以反映扣除预计不会继续或再次出现的被收购企业的前所有者因延期对价而产生的费用。
(e) 调整以反映取消与整合和重组新收购业务相关的费用以及与业务流程转型相关的非运营成本，包括系统和流程开发成本以及与2002年《萨班斯-奥克斯利法案》相关的流程和合规计划的实施。
(f) 进行调整，以反映取消与潜在和已完成的收购相关的交易成本以及与新收购的业务从先前的所有权过渡到Api集团相关的费用。
(g) 调整包括各种杂项非经常性项目，例如出售建筑物的收益、与B系列优先股转换相关的成本、取消所得负债公允价值估计值的变动以及处置资产的减值。
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公认会计原则与非公认会计准则财务指标的对账
息税折旧摊销前利润和调整后息折旧摊销前利润（非公认会计准则）
（金额以百万计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净收入（如报告） | | $ | 69 | | | $ | 48 | | | $ | 114 | | | $ | 74 | |
| 为调节净收入与息税折旧摊销前利润而进行的调整： | | | | | | |
| 利息支出，净额 | | 35 | | | 38 | | | 69 | | | 75 | |
| 所得税条款 | | 20 | | | 27 | | | 38 | | | 39 | |
| 折旧和摊销 | | 75 | | | 75 | | | 144 | | | 149 | |
| EBITDA | | $ | 199 | | | $ | 188 | | | $ | 365 | | | $ | 337 | |
| 调整息税折旧摊销前利润与调整后的息税折旧摊销前利润： | | | | | | |
| 或有对价和补偿 | (a) | 2 | | | 2 | | | 4 | | | 4 | |
| 非服务养老金成本（福利） | (b) | 6 | | | (3) | | | 10 | | | (6) | |
| 业务流程转型费用 | (c) | 7 | | | 7 | | | 13 | | | 11 | |
| 收购相关费用 | (d) | 8 | | | 2 | | | 9 | | | 6 | |
| 清偿债务造成的损失，净额 | (e) | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 重组计划相关成本 | (f) | 8 | | | 7 | | | 13 | | | 7 | |
| 其他 | (g) | 1 | | | — | | | (8) | | | (12) | |
| 调整后 EBITDA | | $ | 231 | | | $ | 203 | | | $ | 406 | | | $ | 350 | |
| | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 1,730 | | | $ | 1,771 | | | $ | 3,331 | | | $ | 3,385 | |
| 调整后息折旧摊销前利润率 | | 13.4 | % | | 11.5 | % | | 12.2 | % | | 10.3 | % |
注意事项：
(a) 进行调整，以反映扣除预计不会继续或再次出现的被收购企业的前所有者因延期对价而产生的费用。
(b) 进行调整，以反映扣除非服务养老金成本（福利），其中包括利息成本、计划资产预期回报率和作为收购安达一部分的养老金计划的精算损益的摊销。
(c) 调整以反映取消与整合和重组新收购业务相关的费用以及与业务流程转型相关的非运营成本，包括系统和流程开发成本以及与2002年《萨班斯-奥克斯利法案》相关的流程和合规计划的实施。
(d) 进行调整，以反映取消与潜在和已完成的收购相关的交易成本以及与新收购的业务从先前的所有权过渡到Api集团相关的费用。
(e) 进行调整，以反映消除因提前偿还和回购长期债务而造成的债务清偿损失。
(f) 进行调整，以反映扣除与重组方案和相关费用相关的支出。
(g) 调整包括各种杂项非经常性项目，例如出售建筑物的收益、与B系列优先股转换相关的成本、取消所得负债公允价值估计值的变动以及处置资产的减值。
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公认会计原则与非公认会计准则财务指标的对账
所得税前收入、净收入和每股收益以及
所得税、净收益和每股收益前的调整后收入（非公认会计准则）
（金额以百万计，每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 所得税准备金前的收入（如报告所示） | | $ | 89 | | | $ | 75 | | | $ | 152 | | | $ | 113 | |
| 调整以将所得税准备金前的收入与所得税准备金前的调整后收入进行对账： | | |
| 无形资产的摊销 | (a) | 55 | | | 56 | | | 105 | | | 111 | |
| 或有对价和补偿 | (b) | 2 | | | 2 | | | 4 | | | 4 | |
| 非服务养老金成本（福利） | (c) | 6 | | | (3) | | | 10 | | | (6) | |
| 业务流程转型费用 | (d) | 7 | | | 7 | | | 13 | | | 11 | |
| 收购相关费用 | (e) | 8 | | | 2 | | | 9 | | | 6 | |
| 清偿债务造成的损失，净额 | (f) | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 重组计划相关成本 | (g) | 8 | | | 7 | | | 13 | | | 7 | |
| 其他 | (h) | 1 | | | — | | | (8) | | | (12) | |
| 所得税准备金前的调整后收入 | | $ | 176 | | | $ | 146 | | | $ | 298 | | | $ | 237 | |
| | | | | | | | |
| 所得税准备金（如报告所示） | | $ | 20 | | | $ | 27 | | | $ | 38 | | | $ | 39 | |
| 调整以将所得税准备金与调整后的所得税准备金进行对账： | | |
| 所得税准备金调整 | (i) | 20 | | | 8 | | | 30 | | | 18 | |
| 调整后的所得税准备金 | | $ | 40 | | | $ | 35 | | | $ | 68 | | | $ | 57 | |
| | | | | | | | |
| 所得税准备金前的调整后收入 | | $ | 176 | | | $ | 146 | | | $ | 298 | | | $ | 237 | |
| 调整后的所得税准备金 | | 40 | | | 35 | | | 68 | | | 57 | |
| 调整后净收益 | | $ | 136 | | | $ | 111 | | | $ | 230 | | | $ | 180 | |
| | | | | | | | |
| 摊薄后的加权平均已发行股份（如报告） | | 276 | | 270 | | 261 | | 268 |
| 调整以将摊薄后的加权平均已发行股票与调整后的摊薄加权平均已发行股票进行对账： |
| GAAP净亏损对股票的稀释影响 | (j) | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| A系列优先股的稀释影响 | (k) | 1 | | | 2 | | | 4 | | | 4 | |
| B系列优先股转换的稀释影响 | (l) | — | | | — | | | 11 | | | — | |
| 调整后的摊薄后加权平均已发行股数 | | 277 | | 272 | | 277 | | 272 |
| | | | | | | | |
| 调整后的摊薄后每股 | | $ | 0.49 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.83 | | | $ | 0.66 | |
注意事项：
(a) 进行调整，以反映与无形资产相关的税前摊销支出的增加。
(b) 进行调整，以反映扣除预计不会继续或再次出现的被收购企业的前所有者因延期对价而产生的费用。
(c) 进行调整，以反映扣除非服务养老金成本（福利），其中包括利息成本、计划资产预期回报率和作为收购安达一部分的养老金计划的精算损益的摊销。
(d) 进行调整，以反映取消与整合和重组新收购业务相关的费用以及与业务流程转型相关的非运营成本，包括系统和流程开发成本以及实施与2002年《萨班斯-奥克斯利法案》相关的流程和合规计划。
(e) 调整以反映取消与潜在和已完成的收购相关的交易成本以及与新收购的业务从先前的所有权过渡到Api集团相关的费用。
(f) 进行调整，以反映消除因提前偿还和回购长期债务而造成的债务清偿损失。
(g) 进行调整，以反映扣除与重组计划和相关费用相关的支出。
(h) 调整包括各种杂项非经常性项目，例如出售建筑物的收益、与B系列优先股转换相关的成本、取消所得负债公允价值估计值的变动以及处置资产的减值。
(i) 调整以反映调整后的有效税率为23％，这反映了公司对调整后的非公认会计准则收益缴纳税款的估计预期。
(j) 进行调整，以增加期权和限制性股票单位的稀释影响，这些期权和限制性股票单位具有反稀释作用，不包括在摊薄后的加权平均已发行股票中（如报告）。
(k) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的调整反映了与A系列优先股视同转换相关的400万股股票的摊薄影响。分别取消300万股和200万股股票部分抵消了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的调整，这反映了优先股股息的稀释效应，因为股息取决于该日历年最后十天的股价，截至2024年或2023年6月30日尚未盈利。
(l) 调整b系列优先股的加权平均影响，这些优先股可转换为约3300万股普通股，并在当年两个月内流通。2024年2月28日，所有b系列优先股均转换为普通股，b系列优先股不再产生任何稀释影响。
APi集团公司
调整后的分部财务信息（非公认会计准则）
（金额以百万计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | | 2024 (a) | | 2023 (a) | | 2024 (a) | | 2023 (a) |
| 安全服务 | | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 1,279 | | | $ | 1,225 | | | $ | 2,493 | | | $ | 2,416 | |
| 调整后的毛利 | | 452 | | | 397 | | | 875 | | | 772 | |
| 调整后 EBITDA | | 201 | | | 159 | | | 375 | | | 306 | |
| | | | | | | | |
| 调整后的毛利率 | | 35.3 | % | | 32.4 | % | | 35.1 | % | | 32.0 | % |
| 调整后息折旧摊销前利润率 | | 15.7 | % | | 13.0 | % | | 15.0 | % | | 12.7 | % |
| | | | | | | | |
| 专业服务 | | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 453 | | | $ | 555 | | | $ | 842 | | | $ | 985 | |
| 调整后的毛利 | | 97 | | | 106 | | | 166 | | | 163 | |
| 调整后 EBITDA | | 62 | | | 69 | | | 96 | | | 97 | |
| | | | | | | | |
| 调整后的毛利率 | | 21.4 | % | | 19.1 | % | | 19.7 | % | | 16.5 | % |
| 调整后息折旧摊销前利润率 | | 13.7 | % | | 12.4 | % | | 11.4 | % | | 9.8 | % |
| | | | | | | | |
| 公司净收入和扣除前的总净收入 | (b) | $ | 1,732 | | | $ | 1,780 | | | $ | 3,335 | | | $ | 3,401 | |
| 扣除公司和扣除前的调整后息税折旧摊销前利润总额 | (b) | 263 | | | 228 | | | 471 | | | 403 | |
| 调整后的扣除前息税折旧摊销前利润率 | (b) | 15.2 | % | | 12.8 | % | | 14.1 | % | | 11.8 | % |
| | | | | | | | |
| 公司和淘汰赛 | | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | (2) | | | $ | (9) | | | $ | (4) | | | $ | (16) | |
| 调整后 EBITDA | | (32) | | | (25) | | | (65) | | | (53) | |
| | | | | | | | |
| 合并总额 | | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 1,730 | | | $ | 1,771 | | | $ | 3,331 | | | $ | 3,385 | |
| 调整后的毛利 | | 549 | | | 502 | | | 1,041 | | | 934 | |
| 调整后 EBITDA | | 231 | | | 203 | | | 406 | | | 350 | |
| | | | | | | | |
| 调整后的毛利率 | | 31.7 | % | | 28.3 | % | | 31.3 | % | | 27.6 | % |
| 调整后息折旧摊销前利润率 | | 13.4 | % | | 11.5 | % | | 12.2 | % | | 10.3 | % |
注意事项：
(a) 本新闻稿其他地方包含的来自非公认会计准则对账的信息。
(b) 根据上述公司运营部门的业绩计算，不包括公司和清除。
APi集团公司
公认会计原则与非公认会计准则财务指标的对账
调整后的分部财务信息（非公认会计准则）
（金额以百万计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的三个月 |
| | 正如报道的那样 | | 调整 | | 调整后 | | 正如报道的那样 | | 调整 | | 调整后 |
| 安全服务 | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 1,279 | | | $ | — | | | $ | 1,279 | | | $ | 1,225 | | | $ | — | | | $ | 1,225 | |
| 收入成本 | 832 | | | (3) | | (a) | 827 | | | 834 | | | (6) | | (a) | 828 | |
| | | (2) | | (b) | | | | | — | | | |
| 毛利润 | $ | 447 | | | $ | 5 | | | $ | 452 | | | $ | 391 | | | $ | 6 | | | $ | 397 | |
| 毛利率 | 34.9 | % | | | | 35.3 | % | | 31.9 | % | | | | 32.4 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 专业服务 | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 453 | | | $ | — | | | $ | 453 | | | $ | 555 | | | $ | — | | | $ | 555 | |
| 收入成本 | 356 | | | — | | | 356 | | | 449 | | | — | | | 449 | |
| 毛利润 | $ | 97 | | | $ | — | | | $ | 97 | | | $ | 106 | | | $ | — | | | $ | 106 | |
| 毛利率 | 21.4 | % | | | | 21.4 | % | | 19.1 | % | | | | 19.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 公司和淘汰赛 | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | (9) | |
| 收入成本 | (2) | | | — | | | (2) | | | (8) | | | — | | | (8) | |
| | | | | | | | | | | |
| 合并总额 | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 1,730 | | | $ | — | | | $ | 1,730 | | | $ | 1,771 | | | $ | — | | | $ | 1,771 | |
| 收入成本 | 1,186 | | | (3) | | (a) | 1,181 | | | 1,275 | | | (6) | | (a) | 1,269 | |
| | | (2) | | (b) | | | | | — | | | |
| 毛利润 | $ | 544 | | | $ | 5 | | | $ | 549 | | | $ | 496 | | | $ | 6 | | | $ | 502 | |
| 毛利率 | 31.4 | % | | | | 31.7 | % | | 28.0 | % | | | | 28.3 | % |
注意事项：
(a) 进行调整，以反映与积压无形资产相关的摊销费用的增加。
(b) 进行调整，以反映扣除与重组方案和相关费用相关的开支。
APi集团公司
公认会计原则与非公认会计准则财务指标的对账
调整后的分部财务信息（非公认会计准则）
（金额以百万计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的六个月 | | 截至2023年6月30日的六个月 |
| | 正如报道的那样 | | 调整 | | 调整后 | | 正如报道的那样 | | 调整 | | 调整后 |
| 安全服务 | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 2,493 | | | $ | — | | | $ | 2,493 | | | $ | 2,416 | | | $ | — | | | $ | 2,416 | |
| 收入成本 | 1,623 | | | (3) | | (a) | 1,618 | | | 1,657 | | | (13) | | (a) | 1,644 | |
| | | (2) | | (b) | | | | | — | | | |
| 毛利润 | $ | 870 | | | $ | 5 | | | $ | 875 | | | $ | 759 | | | $ | 13 | | | $ | 772 | |
| 毛利率 | 34.9 | % | | | | 35.1 | % | | 31.4 | % | | | | 32.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 专业服务 | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 842 | | | $ | — | | | $ | 842 | | | $ | 985 | | | $ | — | | | $ | 985 | |
| 收入成本 | 676 | | | — | | | 676 | | | 822 | | | | (a) | 822 | |
| 毛利润 | $ | 166 | | | $ | — | | | $ | 166 | | | $ | 163 | | | $ | — | | | $ | 163 | |
| 毛利率 | 19.7 | % | | | | 19.7 | % | | 16.5 | % | | | | 16.5 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 公司和淘汰赛 | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | (16) | | | $ | — | | | $ | (16) | |
| 收入成本 | (4) | | | — | | | (4) | | | (15) | | | — | | | (15) | |
| | | | | | | | | | | |
| 合并总额 | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 3,331 | | | $ | — | | | $ | 3,331 | | | $ | 3,385 | | | $ | — | | | $ | 3,385 | |
| 收入成本 | 2,295 | | | (3) | | (a) | 2,290 | | | 2,464 | | | (13) | | (a) | 2,451 | |
| | | (2) | | (b) | | | | | — | | | |
| 毛利润 | $ | 1,036 | | | $ | 5 | | | $ | 1,041 | | | $ | 921 | | | $ | 13 | | | $ | 934 | |
| 毛利率 | 31.1 | % | | | | 31.3 | % | | 27.2 | % | | | | 27.6 | % |
注意事项：
(a) 进行调整，以反映与积压无形资产相关的摊销费用的增加。
(b) 进行调整，以反映扣除与重组方案和相关费用相关的开支。
APi集团公司
公认会计原则与非公认会计准则财务指标的对账
调整后的分部财务信息（非公认会计准则）
（金额以百万计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 安全服务 | | | | | | | | |
| 安全服务息税折旧摊销前利润 | | $ | 184 | | | $ | 150 | | | $ | 347 | | | $ | 296 | |
| 调整息税折旧摊销前利润与调整后的息税折旧摊销前利润： | | | | | | | | |
| 或有对价和补偿 | (a) | 2 | | | 2 | | | 4 | | | 3 | |
| 非服务养老金成本（福利） | (b) | 6 | | | (3) | | | 10 | | | (6) | |
| 收购相关费用 | (c) | — | | | 2 | | | — | | | 5 | |
| 业务流程转型费用 | (d) | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 1 | |
| 重组计划相关成本 | (e) | 8 | | | 7 | | | 13 | | | 7 | |
| 其他 | (f) | — | | | — | | | (1) | | | — | |
| 安全服务调整后的息税折旧摊销前利润 | | $ | 201 | | | $ | 159 | | | $ | 375 | | | $ | 306 | |
| | | | | | | | |
| 专业服务 | | | | | | | | |
| 专业服务息税折旧摊销前利润 | | $ | 62 | | | $ | 69 | | | $ | 95 | | | $ | 96 | |
| 调整息税折旧摊销前利润与调整后的息税折旧摊销前利润： | | | | | | | | |
| 其他 | (f) | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 专业服务调整后的息税折旧摊销前利润 | | $ | 62 | | | $ | 69 | | | $ | 96 | | | $ | 97 | |
| | | | | | | | |
| 公司和淘汰赛 | | | | | | | | |
| 企业和净化息税折旧摊销前利润 | | $ | (47) | | | $ | (31) | | | $ | (77) | | | $ | (55) | |
| 调整息税折旧摊销前利润与调整后的息税折旧摊销前利润： | | | | | | | | |
| 业务流程转型费用 | (d) | 6 | | | 6 | | | 11 | | | 10 | |
| 收购相关费用 | (c) | 8 | | | — | | | 9 | | | 1 | |
| 清偿债务造成的损失，净额 | (g) | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 其他 | (f) | 1 | | | — | | | (8) | | | (12) | |
| 公司和税收调整后的息税折旧摊销前利润 | | $ | (32) | | | $ | (25) | | | $ | (65) | | | $ | (53) | |
| | | | | | | | |
注意事项：
(a) 进行调整，以反映扣除预计不会继续或再次出现的被收购企业的前所有者因延期对价而产生的费用。
(b) 进行调整，以反映扣除非服务养老金成本（福利），其中包括利息成本、计划资产预期回报率和作为收购安达一部分的养老金计划的精算损益的摊销。
(c) 调整以反映取消与潜在和已完成的收购相关的交易成本以及与新收购的业务从先前的所有权过渡到Api集团相关的费用。
(d) 进行调整，以反映取消与整合和重组新收购业务相关的费用以及与业务流程转型相关的非运营成本，包括系统和流程开发成本以及实施与2002年《萨班斯-奥克斯利法案》相关的流程和合规计划。
(e) 进行调整，以反映扣除与重组计划和相关费用相关的支出。
(f) 调整包括各种杂项非经常性项目，例如出售建筑物的收益、与B系列优先股转换相关的成本、取消所得负债公允价值估计值的变动以及处置资产的减值。
(g) 进行调整，以反映消除因提前偿还和回购长期债务而造成的债务清偿损失。
APi集团公司
GAAP与非GAAP财务指标的对账
调整后息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）的变化
（未经审计）
调整后息税折旧摊销前利润的变化
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的三个月 |
| | 换进去
调整后 EBITDA
(公共费率) (a) | | 国外
货币
翻译 (b) | | 换进去
调整后 EBITDA
（固定货币）(c) |
| 安全服务 | 26.4% | | (0.3)% | | 26.7% |
| 专业服务 | (10.1)% | | —% | | (10.1)% |
| 合并 | 13.8% | | (0.2)% | | 14.0% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的六个月 |
| | 变化 | | 国外 | | 变化 |
| | 调整后 EBITDA | | 货币 | | 调整后 EBITDA |
| | (公共费率) (a) | | 翻译 (b) | | （固定货币）(c) |
| 安全服务 | | 22.5% | | 0.4% | | 22.1% |
| 专业服务 | | (1.0)% | | —% | | (1.0)% |
| 合并 | | 16.0% | | —% | | 16.0% |
注意事项：
(a) 调整后的息税折旧摊销前利润来自本新闻稿其他地方包含的非公认会计准则对账。
(b) 经过调整，以消除外币对调整后息税折旧摊销前利润金额的影响，计算方法是两个时期按公共货币利率计算的调整后息税折旧摊销前利润与按固定货币利率计算的调整后息税折旧摊销前利润之间的差额。固定货币金额基于管理层在2024年初制定的固定外币汇率折算成美元。
(c) 金额表示通过按固定外币（“FFX”）汇率折算以外币计价的业绩来消除外汇汇率波动的影响后，两年的同比变化。
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公认会计原则与非公认会计准则财务指标的对账
自由现金流和调整后的自由现金流和转换（非公认会计准则）
（金额以百万计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 经营活动提供的（用于）的净现金（如报告所示） | | $ | 110 | | | $ | 74 | | | $ | 117 | | | $ | 73 | | | |
| 减去：购买财产和设备 | | (22) | | | (25) | | | (44) | | | (46) | | | |
| 自由现金流 | | $ | 88 | | | $ | 49 | | | $ | 73 | | | $ | 27 | | | |
| 添加：与以下项目相关的现金付款： | | | | | | | | | | |
| 或有补偿 | (a) | 6 | | | 18 | | | 11 | | | 18 | | | |
| 业务流程转型费用 | (b) | 8 | | | 8 | | | 14 | | | 13 | | | |
| 收购相关费用 | (c) | 8 | | | 1 | | | 9 | | | 5 | | | |
| 与重组计划相关的付款 | (d) | 9 | | | 6 | | | 21 | | | 11 | | | |
| 工资税延期 | (e) | — | | | 1 | | | — | | | 9 | | | |
| 其他 | (f) | 3 | | | 8 | | | 6 | | | 8 | | | |
| 调整后的自由现金流 | | $ | 122 | | | $ | 91 | | | $ | 134 | | | $ | 91 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 调整后 EBITDA | (g) | $ | 231 | | | $ | 203 | | | $ | 406 | | | $ | 350 | | | |
| 调整后的自由现金流转换 | | 52.8 | % | | 44.8 | % | | 33.0 | % | | 26.0 | % | | |
注意事项：
(a) 进行调整，以反映取消对预计不会继续或再次发生的被收购企业的前所有者的延期付款。
(b) 调整以反映取消与整合和重组新收购业务相关的费用以及与业务流程转型相关的非运营成本，包括系统和流程开发成本以及与2002年《萨班斯-奥克斯利法案》相关的流程和合规计划的实施。
(c) 调整以反映取消与潜在和已完成的收购相关的交易成本以及与新收购的业务从先前的所有权过渡到Api集团相关的费用。
(d) 调整以反映为重组方案和相关费用支付的款项。
(e) 调整反映了因《冠状病毒援助救济和经济安全法》（CARES）的影响而取消了运营现金。在2020年第一季度，CARES法案获得通过，允许公司将雇主的社会保障税份额的支付推迟到2021年12月和2022年12月。最后一笔款项是在2023年上半年对2020年延期的金额支付的。
(f) 调整包括各种杂项非经常性项目，例如取消b系列优先股转换的款项，以及与债务重新定价交易相关的付款。
(g) 调整后的息税折旧摊销前利润来自本新闻稿其他地方包含的非公认会计准则对账。
