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错误--12-310000036029Q2Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities0000036029US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-012023-06-300000036029美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-310000036029美国-公认会计准则：无抵押成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-01-012023-06-300000036029ffin：建设与发展成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310000036029ffin：AtlanturalPortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2024-06-300000036029美国-公认会计准则：证券质押成员ffin：CAndIMSEARCH美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2024-01-012024-06-300000036029美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2024-06-300000036029芬：财务收据15至59天过去到期成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-06-300000036029US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2024-06-300000036029ffin：AtlanturalPortfolioSegmentMember2023-12-310000036029美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-06-300000036029ffin：建设与发展成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000036029ffin：ResidentialMember2023-06-300000036029美国公认会计准则：绩效共享成员SRT：最小成员数芬：高管和员工成员2024-01-012024-06-300000036029美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-06-300000036029美国-公认会计准则：公司债券证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2024-06-300000036029美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-04-012023-06-300000036029ffin：CAndIMSEARCH美国-公认会计准则：无抵押成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-12-310000036029美国-公认会计准则：证券质押成员芬：OwnerOccupiedCreMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-06-300000036029ffin：AtlanturalPortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-06-300000036029US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-06-300000036029ffin：AtlanturalPortfolioSegmentMember美国-GAAP：不符合标准的成员2024-06-300000036029美国-公认会计准则：证券质押成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-06-300000036029美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：无抵押成员2023-01-012023-12-310000036029ffin：FairValueInputsLevel 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TradesMember2024-06-300000036029美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员芬：非自动会员2024-06-300000036029美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310000036029芬：非自动会员2023-06-300000036029ffin：TwothousandTwentyOnePlan会员2024-01-012024-06-300000036029ffin：建设与发展成员芬：财务收据15至59天过去到期成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-06-300000036029美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2024-06-300000036029ffin：CAndIMSEARCH美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2024-06-300000036029ffin：ResidentialMember2024-01-012024-06-300000036029芬：非业主占用CreMember2023-04-012023-06-300000036029美国-GAAP：消费者投资组合细分成员美国-公认会计准则：无抵押成员ffin：AutoMember2024-06-300000036029ffin：CAndIMSEARCH美国-公认会计准则：无抵押成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2024-06-300000036029ffin：AtlanturalPortfolioSegmentMember2023-06-300000036029Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300000036029美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000036029美国-公认会计准则：证券质押成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberffin：ResidentialMember2023-06-300000036029美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000036029美国-公认会计准则：无抵押成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-01-012023-12-310000036029ffin：AtlanturalPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-06-300000036029芬：农场会员美国-GAAP：不符合标准的成员2023-06-300000036029芬：非业主占用CreMember2024-03-310000036029Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberffin：ResidentialMember2023-01-012023-12-310000036029ffin：AtlanturalPortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：特别成员2023-06-3000000360292023-01-012023-12-310000036029美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：公司债券证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000036029美国-公认会计准则：无抵押成员2023-01-012023-06-300000036029芬：农场会员芬：财务收据15至59天过去到期成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310000036029芬：财务收据15至59天过去到期成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-06-300000036029芬：OwnerOccupiedCreMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300000036029芬：非业主占用CreMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-3100000360292024-03-310000036029美国-公认会计准则：无抵押成员2023-06-300000036029芬：非业主占用CreMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-06-300000036029ffin：建设与发展成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2024-06-300000036029US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2024-06-300000036029Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-03-310000036029美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-03-310000036029美国-GAAP：消费者投资组合细分成员芬：非自动会员2023-12-310000036029ffin：CAndIMSEARCH美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-06-300000036029美国-公认会计准则：无抵押成员芬：农场会员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-06-300000036029Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberffin：ResidentialMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-06-300000036029美国-公认会计准则：证券质押成员芬：农场会员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-01-012023-06-300000036029美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2024-06-300000036029美国-公认会计准则：证券质押成员芬：农场会员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-06-30xbrli：纯粹xbrli：股票iso4217：USDxbrli：股票芬：贷款芬：投资芬：地点iso4217：USD

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

形式 10-Q


☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末6月30日，2024


☐	根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告

的过渡期到

佣金文件编号0-07674

第一金融银行股份有限公司

(注册人的确切姓名载于其章程)



德克萨斯州		75-0944023
(述明或其他司法管辖权公司或组织)		(税务局雇主识别号码)

松树街400号, 阿比林, 德克萨斯州		79601
（主要行政办公室地址）		(邮政编码)

(325) 627-7155

(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：



每个班级的标题	交易符号	各交易所名称在其上注册的
普通股，面值0.01美元	翅片	纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒没有☐

通过勾选标记检查注册人是否已在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类文件的较短期限内）以电子方式提交了根据S-T法规第405条（本章第232.405条）要求提交的所有交互数据文件。是☒没有☐

通过勾选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第120亿.2条规则中“大型加速备案人”、“加速备案人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。



大型加速文件服务器	☒	加速文件管理器	☐

非加速文件服务器	☐	规模较小的报告公司	☐

		新兴成长型公司	☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司（定义见该法案第120亿.2条规则）。是的没有 ☒

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量：



班级		杰出的2024年7月31日
普通股，每股面值0.01美元		142,850,708

第一部分-财务信息


项目		页面
1.	财务报表	3
	合并资产负债表-未经审计	4
	合并收益表-未经审计	5
	综合全面收益（亏损）报表-未经审计	6
	合并股东权益报表-未经审计	7
	合并现金流量报表-未经审计	9
	合并财务报表注释-未经审计	10

2.	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	43

3.	关于市场风险的定量和定性披露	60

4.	控制和程序	61

第二部分--其他资料

1.	法律诉讼	62

1A.	风险因素	62

2.	未登记的股权证券销售和收益的使用	62

3.	高级证券违约	62

4.	煤矿安全信息披露	62

5.	其他信息	62

6.	陈列品	63

	签名	64

第一部分-芬兰商业信息

项目1.芬兰cial声明。

First Financial BankShares，Inc.的合并资产负债表和子公司（“公司”或“我们”）于2024年6月30日和2023年6月30日（未经审计）、2023年12月31日以及截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的合并收益表、全面收益（亏损）和股东权益表（未经审计）、截至2024年和2023年6月30日止六个月的综合现金流量表（未经审计）以及综合财务报表附注（未经审计）见第4页至第42页。

第一金融银行股份有限公司和子公司

合并B配额单

(千美元，每股除外)


	6月30日，						十二月三十一日，
	2024			2023			2023
	(未经审计)
资产
现金和银行到期款项	$	263,262		$	255,018		$	281,354
联邦资金出售		2,800			—			—
银行中的利息需求存款		103,315			23,839			255,237
现金和现金等价物合计		369,377			278,857			536,591
可供出售证券，按公允价值计算（摊销成本这些证券为美元5,132,451, $5,687,352、和$5,243,681截止日期：分别为2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日）		4,573,024			5,066,262			4,732,762
贷款：
为投资而持有		7,519,733			6,777,570			7,148,791
信贷损失备抵较少		(95,170	)		(86,541	)		(88,734	)
持作投资的净贷款		7,424,563			6,691,029			7,060,057
待售（美元19,393, $18,089、和$11,077，按公允价值计算分别为2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日）		19,668			19,220			14,253
银行场所和设施，净		153,075			152,876			151,788
无形资产，净额		314,309			315,078			314,622
其他资产		310,059			302,115			295,521
总资产	$	13,164,075		$	12,825,437		$	13,105,594
负债和股东权益
非利息存款	$	3,289,032		$	3,578,483		$	3,435,586
计息存款		8,120,125			7,229,077			7,702,714
总存款		11,409,157			10,807,560			11,138,300
应付股息		25,708			25,714			25,712
回购协议		138,950			559,479			381,928
借款		23,703			28,177			22,153
其他负债		47,531			37,274			38,601
总负债		11,645,049			11,458,204			11,606,694
承付款和或有事项
股东权益：
普通斯托克-（$0.01 核定票面价值 200,000,000 股份; 142,848,909, 142,741,196，以及142,716,939 发行股份分别为2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日）		1,428			1,427			1,427
资本盈余		685,209			680,676			681,246
留存收益		1,273,946			1,175,410			1,219,525
金库库存（按成本价计算的股份： 934,135, 927,608和930,152在… 分别为2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日）		(12,378	)		(11,466	)		(11,855	)
递延补偿		12,378			11,466			11,855
累计其他综合收益（损失），净额		(441,557	)		(490,280	)		(403,298	)
股东权益总额		1,519,026			1,367,233			1,498,900
负债总额和股东权益	$	13,164,075		$	12,825,437		$	13,105,594

请参阅合并财务报表附注。

第一金融银行股份有限公司和子公司

合并状态收益额-（未经审计）

(千美元，每股除外)


	截至6月30日的三个月，						截至6月30日的六个月，
	2024			2023			2024			2023
利息收入：
贷款的利息和费用	$	123,708		$	98,067		$	240,800		$	187,076
投资证券利息：
应税		19,912			20,033			39,864			40,815
免征联邦所得税		7,687			9,321			15,424			19,388
出售的联邦基金的利息和生息需求银行存款		2,366			1,584			7,079			3,234
利息收入总额		153,673			129,005			303,167			250,513
利息支出：
存款利息		48,415			27,629			93,666			49,441
回购协议和借款的利息		1,985			5,510			5,987			8,920
利息支出总额		50,400			33,139			99,653			58,361
净利息收入		103,273			95,866			203,514			192,152
信贷损失准备金		5,888			5,573			6,695			8,354
扣除信贷损失准备后的净利息收入		97,385			90,293			196,819			183,798
无利息收入：
信托费		11,714			9,883			23,093			19,728
存款账户手续费		6,009			6,310			12,255			12,346
借记卡费用		5,145			6,720			10,036			11,656
信用卡手续费		672			711			1,303			1,320
销售收益和抵押贷款费用		3,687			3,534			6,815			6,508
出售可供出售证券的净收益		—			46			—			58
出售止赎资产净收益（损失）		(58	)		(1	)		(58	)		33
出售其他资产净收益		2			—			2			930
收回贷款利息		664			475			1,219			821
其他非利息收入		3,433			2,269			5,986			4,554
非利息收入总额		31,268			29,947			60,651			57,954
无息支出：
工资、佣金和员工福利		37,472			31,766			74,155			63,227
入住费净额		3,618			3,423			7,088			6,853
设备费用		2,233			2,198			4,470			4,325
FDIC保险费		1,508			1,417			3,473			3,071
借记卡费用		3,242			3,221			6,300			6,420
专业和服务费		2,828			2,397			5,224			4,762
印刷、文具和用品		425			740			872			1,450
运营和其他损失		769			856			1,923			1,787
软件摊销和费用		3,158			2,519			6,163			4,830
无形资产摊销		157			228			314			456
其他非利息支出		9,602			8,848			18,970			17,688
总非利息支出		65,012			57,613			128,952			114,869
所得税前收益		63,641			62,627			128,518			126,883
所得税费用		11,156			11,754			22,636			23,442
净收益	$	52,485		$	50,873		$	105,882		$	103,441
每股净收益，基本	$	0.37		$	0.36		$	0.74		$	0.72
每股净收益，稀释	$	0.37		$	0.36		$	0.74		$	0.72
每股股息	$	0.18		$	0.18		$	0.36		$	0.35

请参阅合并财务报表附注。

第一金融银行股份有限公司和子公司

合并报表综合收益（损失）-（未经审计）

(千美元)


	截至6月30日的三个月，						截至6月30日的六个月，
	2024			2023			2024			2023
净收益	$	52,485		$	50,873		$	105,882		$	103,441
其他综合收益（损失）项目：
可供-投资证券未实现收益（损失）变化销售，不含所得税		(418	)		(40,500	)		(48,429	)		56,954
已实现投资（收益）损失的重新分类调整所得税前净利润中包含的证券		—			(46	)		—			(58	)
其他全面收益（亏损）项目总额		(418	)		(40,546	)		(48,429	)		56,896
与以下相关的所得税优惠（费用）：
可供-投资证券未实现收益（损失）变化销售		88			8,506			10,170			(11,960	)
已实现投资收益（损失）的重新分类调整净收益中包含的证券		—			9			—			12
所得税优惠总额(费用)		88			8,515			10,170			(11,948	)
综合收益（损失）	$	52,155		$	18,842		$	67,623		$	148,389

请参阅合并财务报表附注。

6第一金融银行股份有限公司和子公司

合并报表股东权益

(千美元，每股除外)


	普通股				资本		保留			库存股						延期		累计其他全面收益			总股东的
	股份		量		盈馀		收益			股份			量			补偿		(亏损)			股权
2023年3月31日的余额（未经审计）		142,703,531	$	1,427	$	679,429	$	1,150,246			(927,789	)	$	(11,271	)	$	11,271	$	(458,249	)	$	1,372,853
净收益（未经审计）		—		—		—		50,873			—			—			—		—			50,873
股票期权练习/ 库存单位转换/ 限制性股票活动（未经审计）		37,665		—		215		—			—			—			—		—			215
宣布的现金股息，$0.18 每股（未经审计）		—		—		—		(25,709	)		—			—			—		—			(25,709	)
未实现收益（损失）变化投资证券可供出售，扣除相关所得税（未经审计）		—		—		—		—			—			—			—		(32,031	)		(32,031	)
与此相关购买的股票董事延期补偿计划，净（未经审计）		—		—		—		—			181			(195	)		195		—			—
基于股票的薪酬费用（未经审计）		—		—		1,032		—			—			—			—		—			1,032
2023年6月30日的余额（未经审计）		142,741,196	$	1,427	$	680,676	$	1,175,410			(927,608	)	$	(11,466	)	$	11,466	$	(490,280	)	$	1,367,233
2024年3月31日的余额（未经审计）		142,817,159	$	1,428	$	683,997	$	1,247,169			(931,427	)	$	(12,120	)	$	12,120	$	(441,227	)	$	1,491,367
净收益（未经审计）		—		—		—		52,485			—			—			—		—			52,485
股票期权练习/ 库存单位转换/ 限制性股票活动（未经审计）		31,750		—		162		—			—			—			—		—			162
宣布的现金股息，$0.18 每股（未经审计）		—		—		—		(25,708	)		—			—			—		—			(25,708	)
未实现收益（损失）变化投资证券可供出售，扣除相关所得税（未经审计）		—		—		—		—			—			—			—		(330	)		(330	)
与此相关购买的股票董事延期补偿计划，净（未经审计）		—		—		—		—			(2,708	)		(258	)		258		—			—
基于股票的薪酬费用（未经审计）		—		—		1,050		—			—			—			—		—			1,050
2024年6月30日的余额（未经审计）		142,848,909	$	1,428	$	685,209	$	1,273,946			(934,135	)	$	(12,378	)	$	12,378	$	(441,557	)	$	1,519,026

请参阅合并财务报表附注。

第一金融银行股份有限公司和子公司

合并股东权益报表

(千美元，每股除外)


	普通股				资本		保留			库存股						延期		累计其他全面收益			总股东的
	股份		量		盈馀		收益			股份			量			补偿		(亏损)			股权
2022年12月31日的余额		142,657,871	$	1,427	$	677,593	$	1,121,945			(929,210	)	$	(11,035	)	$	11,035	$	(535,228	)	$	1,265,737
净收益（未经审计）		—		—		—		103,441			—			—			—		—			103,441
股票期权练习/ 库存单位转换/ 限制性股票活动（未经审计）		83,325		—		1,098		—			—			—			—		—			1,098
宣布现金股息， $0.35 每股（未经审计）		—		—		—		(49,976	)		—			—			—		—			(49,976	)
未实现收益变化投资（损失）可供出售的证券，扣除相关所得税（未经审计）		—		—		—		—			—			—			—		44,948			44,948
购买的股票与董事的关系递延补偿计划，净（未经审计）		—		—		—		—			1,602			(431	)		431		—			—
基于股票的薪酬费用（未经审计）		—		—		1,985		—			—			—			—		—			1,985
2023年6月30日的余额（未经审计）		142,741,196	$	1,427	$	680,676	$	1,175,410			(927,608	)	$	(11,466	)	$	11,466	$	(490,280	)	$	1,367,233
2023年12月31日余额		142,716,939	$	1,427	$	681,246	$	1,219,525			(930,152	)	$	(11,855	)	$	11,855	$	(403,298	)	$	1,498,900
净收益（未经审计）		—		—		—		105,882			—			—			—		—			105,882
股票期权练习/ 库存单位转换/ 限制性股票活动（未经审计）		131,970		1		1,784		—			—			—			—		—			1,785
宣布现金股息， $0.36 每股（未经审计）		—		—		—		(51,461	)		—			—			—		—			(51,461	)
未实现收益变化投资（损失）可供出售的证券，扣除相关所得税（未经审计）		—		—		—		—			—			—			—		(38,259	)		(38,259	)
购买的股票与董事的关系递延补偿计划，净（未经审计）		—		—		—		—			(3,983	)		(523	)		523		—			—
基于股票的薪酬费用（未经审计）		—		—		2,179		—			—			—			—		—			2,179
2024年6月30日的余额（未经审计）		142,848,909	$	1,428	$	685,209	$	1,273,946			(934,135	)	$	(12,378	)	$	12,378	$	(441,557	)	$	1,519,026

请参阅合并财务报表附注。

第一金融银行股份有限公司和子公司

合并状态现金流量-（未经审计）

(千美元)


	截至6月30日的六个月，
	2024			2023
经营活动的现金流：
净收益	$	105,882		$	103,441
将净收益与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销		6,452			6,268
信贷损失准备金		6,695			8,354
证券溢价摊销，净额		22,653			27,151
出售证券和其他资产的收益（损失），净额		56			(1,021	)
递延联邦所得税优惠		476			1,555
基于股票的薪酬		2,179			1,985
股票薪酬的净税收收益		128			187
持有待售贷款的变动		(5,270	)		(7,167	)
其他资产的变动		(4,066	)		8,331
其他负债的变动		9,269			3,925
调整总额		38,572			49,568
经营活动提供的净现金		144,454			153,009
投资活动产生的现金流：
可供出售证券的活动：
销售		—			207,287
到期日		4,330,401			233,935
购买		(4,241,825	)		(3,322	)
投资性贷款净增加		(371,161	)		(336,122	)
购买银行场所、设备和软件		(8,892	)		(8,966	)
出售银行场所和设备以及其他资产的收益		56			2,598
投资活动提供(用于)的现金净额		(291,421	)		95,410
融资活动的现金流：
无息存款净增加（减少）		(146,554	)		(483,305	)
有息存款净增		417,411			285,358
回购协议和借款净增加（减少）		(241,428	)		(54,851	)
普通股交易：
股票期权行使/股票单位转换/限制性股票活动的收益		1,785			1,098
已支付的股息		(51,461	)		(48,540	)
融资活动提供(用于)的现金净额		(20,247	)		(300,240	)
现金及现金等价物净增(减)		(167,214	)		(51,821	)
期初现金及现金等价物		536,591			330,678
期末现金和现金等价物	$	369,377		$	278,857
补充信息和非现金交易：
支付的利息	$	99,776		$	51,327
已缴纳的联邦所得税		19,546			25,032
贷款转移至其他房地产		656			190

请参阅合并财务报表附注。

第一金融银行股份有限公司和子公司

合并FI注释财务报表(未经审计)

附注1-主要会计政策摘要

运营的性质

First Financial BankShares，Inc.是德克萨斯州的一家公司，是一家金融控股公司，拥有第一金融银行的所有股本，79截止日期位于德克萨斯州的地点2024年6月30日。该公司的主要收入来源是向第一金融银行所在市场区域的消费者和商业客户提供贷款和银行服务。此外，该公司还拥有First Financial Trust&Asset Management Company、First Financial Insurance Agency，Inc.(Inactive)、First Technology Services，Inc.、FFB Investment Paris Fund，LLC和FFB Portfolio Management，Inc.。

陈述的基础

本公司及其附属公司在编制所附综合财务报表时所采用的主要会计政策摘要如下。本公司所遵循的会计原则及其应用方法均符合美国公认会计原则(“GAAP”)和银行业的通行做法。

自合并财务报表发布之日起，该公司对后续事件进行了潜在确认评估。

预算的使用

按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。该公司的重要估计包括其信贷损失准备和金融工具的估值。

整固

随附的综合财务报表包括本公司及其附属公司的账目，所有这些账目均为全资拥有。所有重要的公司间账户和交易都已被取消。

股票回购

2024年7月23日，公司董事会将回购授权延长至5,000,000普通股，截至2025年7月31日。事前授权自2021年7月27日起生效。股票回购计划授权管理层在回购和注销被认为对公司和股东有利的时间回购和注销股票。根据适用的法律法规，任何股票回购将通过公开市场、大宗交易或私下协商的交易进行。根据回购计划，有不是公司需要回购的最低股份数量。根据截至2024年7月31日的先前授权，公司回购并退役101,337股票(均在2023年9月期间)，平均价格为$26.99每股。

其他近期发布有效的权威性会计准则

ASU 2020-04，“参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响”。ASU 2020-04为与合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易相关的会计处理提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。ASU 2020-04仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考利率改革而终止的其他参考利率的合同、套期保值关系和其他交易，不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，即实体已为套期保值关系选择了某些可选的权宜之计，并在套期保值关系结束时保留。ASU 2020-04自发布之日起生效，并根据下文讨论的ASU 2022-06中提供的修正案，一般可适用至2024年12月31日。采用ASU 2020-04对我们的财务报表没有重大影响。

ASU 2021-01，“参考汇率改革(主题848)：范围。”ASU 2021-01澄清，ASC 848中针对合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU 2021-01还修订了ASC 848中的权宜之计和例外情况，以捕捉范围澄清的增量后果，并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指南。ASU 2021-01自发布之日起生效，并根据下文讨论的ASU 2022-06中提供的修正案，一般可适用至2024年12月31日。采用ASU 2021-01并未对我们的财务报表产生重大影响。

ASU 2022-02，“金融工具--信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露”。ASU 2022-02取消了ASC副主题310-40-应收账款-债权人的问题债务重组中关于问题债务重组的会计指导，同时加强了对借款人遇到财务困难时某些贷款再融资和债权人重组的披露要求。ASU 2022-02还将要求一家实体披露ASC分专题326-20“金融工具--信贷损失--按摊余成本计量”范围内的金融应收账款和投资租赁净额的本期按起源年度的总冲销。ASU 2022-02在2022年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期，但允许提前采用。采用ASU 2022-02并未对我们的财务报表产生重大影响。

ASU 2022-06，“参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期”。ASU 2022-06延长了一段时间，准备人员可以利用上面讨论的ASU 2020-04和ASU 2021-01提供的参考汇率改革救济指南。ASU 2022-06自发布之日起生效，将本先前指南的日落日期从2022年12月31日推迟至2024年12月31日，之后各实体将不再被允许适用主题848中的救济指南。采用ASU 2022-06并未对我们的财务报表产生重大影响。

ASU 2023-02，“投资-股权法与合资企业(主题323)：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理”。ASU 2023-02旨在改进税收抵免结构投资的会计和披露。ASU 2023-02允许实体选择使用比例摊销法对符合条件的税收股权投资进行核算，而不考虑产生相关所得税抵免的计划。以前，这种方法只适用于低收入住房税收抵免结构中合格的税收股权投资。ASU 2023-02很早就被公司采用，因为它与产生新的市场税收抵免的合格投资有关。采用ASU 2023-02并未对我们的财务报表产生重大影响。

ASU 2023-09，“所得税(主题740)：所得税披露的改进”。ASU 2023-09要求各实体在其法定税率与其有效税率的对账中披露更详细的信息。公共业务实体(PBE)需要以数字万亿格式提供递增的详细信息。ASU还要求实体披露更详细的所得税信息，包括按司法管辖区缴纳的所得税；持续经营的税前收入(或亏损)；以及所得税费用(或福利)。PBE将被要求在2024年12月15日之后的年度报告期和2025年12月15日之后的过渡期采用新的要求。ASU 2023-09的采用预计不会对我们的财务报表产生重大影响。

投资证券

管理层根据其意图将债务证券分为持有至到期、可供出售或交易。管理层有积极意愿和能力持有至到期日的证券被分类为持有至到期日，并按摊销成本记录，经溢价摊销和折价增加调整后，按利息方法确认为利息收入调整。未被归类为持有至到期或交易的证券被归类为可供出售并按公允价值记录，未实现持有损益(未计入信贷损失准备的证券)报告为其他综合收益的组成部分，扣除税项。管理层在购买时决定证券的适当分类。

利息收入包括使用水平收益率法在截止到期日的一段时间内摊销购买溢价和折扣，但可赎回证券的溢价除外，这些溢价将摊销至其最早的赎回日期。已实现的收益和损失记录在出售证券的非利息收入中。

本公司已作出政策选择，将应计利息从证券的摊余成本基础中剔除，并在综合资产负债表中单独报告其他资产的应计利息。当任何本金或利息支付超过时，证券被置于非应计状态90拖欠的天数或如果利息或本金的全额收回变得不确定。以非应计项目为抵押的应计利息与利息收入相抵销。于年度内，并无与利息收入倒置的证券有关的应计利息分别截至2024年或2023年6月30日的三个月和六个月。

该公司按公允价值记录其可供出售的证券组合。该等证券的公允价值乃根据现行权威会计指引的方法厘定。公允价值是不稳定的，可能会受到许多因素的影响，包括市场利率、提前还款速度、贴现率、信用评级和收益率曲线。有价证券的公允价值是以市场报价为基础的。如无报价市价，则公允价值乃基于同类工具的报价，或因市场缺乏流动性而按证券类别采用一系列公允价值估计而估计的公允价值。

该公司的投资组合目前包括州和政治部门的债务、抵押贷款传递证券、公司债券和一般债务或基于收入的市政债券。这类证券的定价通常在市场上是容易获得和透明的。公司利用独立的第三方定价服务对其投资证券进行估值，公司对这些证券进行审查，并审查基本的定价方法是否合理，并确保这些价格与定价矩阵保持一致。本公司通过与从其他第三方渠道获得的价格进行季度比较，验证独立定价服务提供的价格。

信贷损失准备--可供出售的证券

对于处于未实现亏损状态的可供出售证券，我们首先评估我们是否打算出售，或者如果我们更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如符合出售意向或要求的任何一项准则，任何先前确认的拨备将予以撇账，而证券的摊销成本基准将减记至公允价值(透过收入计提)，作为信贷损失拨备。对于不符合上述标准的可供出售证券，我们评估公允价值下降是否是由于信用损失或其他因素造成的。在进行评估时，管理层会考虑公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估

表示存在信贷损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。

管理层已作出会计政策选择，将可供出售证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。信贷损失准备的变化被记录为信贷损失准备金(或冲销)。可供出售证券于管理层认为无法收回或符合上述有关出售意向或要求的任何准则时，从拨备撇账，或在没有任何拨备的情况下，透过收入减记。

在2024年和2023年6月30日，以及2023年12月31日, 不是信贷损失拨备--可供出售证券入账。

信贷损失准备--持有至到期证券

持有至到期证券的信贷损失准备是根据美国会计准则第326条计算的反向资产估值账户，该账户从持有至到期证券的摊销成本基础中扣除，以呈现管理层对预期收回的净额的最佳估计。持有至到期日的证券在管理层认为无法收回时，从备抵中冲销。对减值准备的调整在我们的损益表中作为信贷损失费用的一个组成部分报告。管理层按主要证券类别综合衡量持有至到期证券的预期信贷损失，每类证券具有相似的风险特征，并考虑根据当前条件和合理及可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。管理层已作出会计政策选择，将持有至到期证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。

在2024年和2023年6月30日，以及2023年12月31日，本公司持有不是被归类为持有至到期的证券。

为投资而持有的贷款

管理层有意愿和能力在可预见的未来持有的贷款，或直至到期或偿还的贷款，在扣除信贷损失准备后按摊销成本报告。摊销成本是未偿还本金余额，扣除购买溢价和折扣、公允价值对冲会计调整、递延贷款费用和成本后的余额。本公司已作出政策选择，将应计利息从贷款的摊余成本基础中剔除，并在简明综合资产负债表中将应计利息与其他资产的相关贷款余额分开报告。

贷款利息的计算方法是对未偿还本金的每日余额采用简单利息法。作为对收益的调整，本公司推迟并摊销净贷款发放费和成本。

如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，则认为贷款已逾期。当管理层认为借款人可能无法履行到期的付款义务时，以及当监管规定要求时，贷款被置于非应计项目状态。在确定借款人是否有能力履行每一类贷款的偿付义务时，我们通过分析当前的财务信息(如果有)和/或关于我们抵押品头寸的最新信息来考虑借款人的偿债能力。监管规定通常要求在本金或利息拖欠90天或更长时间的情况下，将贷款置于非权责发生状态，除非贷款担保良好，而且在收回过程中或预计不会全额支付本金和利息。无论贷款是否被视为逾期，贷款都可以被置于非应计项目状态。当应计利息停止时，所有未付的应计利息都将转回。非权责发生贷款的利息收入只有在收到的现金付款超过到期本金时才予以确认。当合同到期的所有本金和利息都已付清，合同到期的本金和利息金额得到合理保证时，贷款可恢复应计状态。

有关本公司有关逾期贷款、非应计贷款及向遇到财务困难的借款人提供贷款的会计政策的进一步资料载于附注3。

获得的贷款

与收购相关的贷款按收购之日的公允价值入账。与收购贷款组合相关的信贷损失准备不结转。收购贷款根据相关借款人的信用风险特征分为两类，一类是购买的信用恶化贷款(“PCD”)，另一类是没有证据表明信用恶化的贷款(“非PCD”)。

PCD贷款被定义为自发放之日起经历了比微不足道的信用恶化更多的贷款或贷款池。该公司使用个人和集合审查相结合的方法来确定所获得的贷款是否为PCD。在收购时，公司会考虑一些因素，以确定被收购的贷款或贷款池是否经历了严重的信用恶化。

与具有相似风险特征的PCD贷款有关的初始免税额是使用集合方法确定的。本公司采用贴现现金流量法或加权平均剩余寿命法来确定所需的津贴水平。截至收购日被归类为非应计项目且依赖抵押品的PCD贷款将按个人基准评估拨备。对于PCD贷款，最初的免税额是在收购日期确定的。在收购日期之后，PCD贷款的初始信贷损失准备将根据未来的评估增加或减少，并在信贷损失准备金中确认变化。

非PCD贷款与具有类似风险特征并于购置日已计提拨备的原始贷款合并为若干部分，于本期信贷损失拨备中确认，并对贷款的摊销成本进行公允价值调整，并在贷款有效期内计入收入。

确定收购贷款的公允价值涉及估计预计从贷款中收取的本金和利息支付现金流量，并按市场利率对这些现金流量进行贴现。管理层在评估收购日期公允价值时考虑多个因素，包括剩余寿命、利率概况、市场利率环境、付款时间表、风险评级、违约和违约损失的可能性以及估计预付款利率。对于PCD贷款，非信用折扣或溢价是根据贷款的未偿还本金余额与摊销成本之间的差额分配给个别贷款的。对于非PCD贷款，公允价值折扣或溢价分配给个别贷款，并在贷款剩余预期寿命内按水平收益率确认为利息收入。

信贷损失准备--贷款

信贷损失准备(“准备”或“减值准备”)是按照美国会计准则第326条计算的资产价值冲销账户，从贷款的摊销成本基础中扣除。根据对贷款组合的规模和当前风险特征、过去事件、当前状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测以及提前还款经验的评估，根据管理层的判断，该额度足以吸收资产负债表日未偿还贷款可能经历的终身预期信贷损失。信贷损失准备在金融资产初始确认时计量和记录。确定津贴的充分性本身就很复杂，需要使用重大和高度主观的估计数。当管理层认为贷款无法收回时，贷款从备用金中冲销。预期收回金额不超过先前已注销和预计将被注销的金额的总和。对拨备的调整在我们的损益表中作为信贷损失准备的一个组成部分报告。管理层已作出会计政策选择，将应计贷款利息从信贷损失估计中剔除。

该公司估算拨备的方法包括：(1)集体量化准备金，反映公司在一段合理和可支持的时期内的历史违约和亏损经历，根据预期的经济状况以及公司的预付款和削减率进行调整；(2)基于贷款组合集中所感知的风险、经济状况的变化、早期拖欠和与信贷管理有关的因素的集体定性因素，其中包括承保标准、贷款价值比率和借款人的风险评级；(3)借款人遇到财务困难或公司确定有可能丧失抵押品赎回权时的贷款的个人免税额。

在计算信贷损失准备时，大多数贷款根据相似的特征和风险状况被划分为池。共同特征和风险概况包括贷款的类型/目的、基础抵押品、地理相似性以及历史/预期的信贷损失模式。在开发这些贷款池以模拟预期信贷损失的过程中，我们还分析了每个投资组合内的贷款在受到不同经济条件和情景以及其他投资组合压力因素影响时的相关性程度。出于建模目的，我们的贷款组合包括C&I、市政、农业、建设和发展、农场、非所有者和所有者占用的CRE、住宅、消费汽车和消费非汽车。我们定期重新评估每个贷款池，以确保池中的贷款继续具有相似的特征和风险概况，并确定是否有必要进一步细分。有关公司投资组合细分的更多详情，请参阅附注3。

本公司采用两种方法来估计其集合投资组合部分的拨备：贴现现金流法和加权平均剩余寿命法。以下投资组合的免税额估计是使用贴现现金流方法计算的：C&I、市政、建设和开发、农场、非业主自住和业主自住CRE和住宅。以下投资组合部分的免税额估计是使用剩余寿命法计算的：农业、消费汽车和非汽车消费。与这些方法相关的模型利用了公司以往的违约和亏损经验，对未来的经济预测进行了调整。合理和可支持的预测期代表适用经济变量的一年经济前景。在合理和可支持的预测期结束后，预计损失将在今后两年直线回归到历史平均水平。对津贴影响最大的经济变量包括：德克萨斯州失业率、德克萨斯州房价指数和德克萨斯州零售销售指数。合同贷款水平贴现现金流方法中的现金流量根据公司以往的预付款和削减率经验进行调整。

在某些情况下，管理层可能会确定某笔贷款表现出独特的风险特征，这些特征将该贷款与我们贷款池中的其他贷款区分开来。在这种情况下，对贷款的预期信用损失进行单独评估，并将其排除在集体评估之外。信贷损失准备金的具体分配是通过分析借款人偿还所欠款项的能力、抵押品不足、贷款的相对风险评级以及影响借款人所在行业的经济状况等来确定的。当根据管理层的评估，借款人遇到财务困难，并且预计将通过出售抵押品提供大量偿还时，贷款被视为依赖抵押品。在该等情况下，预期信贷损失以抵押品于计量日期的公允价值为基础，若贷款的满意程度取决于抵押品的出售，则按估计销售成本作出调整。我们不断地重新评估支持抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值。

管理层会针对我们的建模过程中没有考虑的风险因素对模型结果进行定性调整，但这些风险因素在评估我们的贷款池中的预期信贷损失时仍然是相关的。这些定性因素(“Q因素”)的调整可能会增加管理层根据风险因素中的风险估计水平对预期信贷损失的估计。在进行Q因素调整时可考虑的各种风险因素包括：(I)贷款政策和程序的变化，包括收款、注销和回收的承保标准和做法的变化；(Ii)影响贷款池可收集性的国家、地区和地方经济和商业条件和发展的实际和预期变化；(Iii)贷款或贷款池的性质、数量和规模以及条款的变化。

(V)逾期金融资产的数量和严重程度的变化，非应计资产的数量和严重程度的变化，(Vi)我们信用审查职能的质量的变化，(Vii)非抵押品依赖的贷款的基础抵押品价值的变化，(Viii)任何信贷集中的存在、增长和影响，以及(Ix)其他因素，如监管、法律和技术环境、竞争、以及自然灾害或健康大流行等事件。

管理层认为，它使用现有的相关信息来确定有关拨备，并已根据公认会计准则确定了现有的拨备。然而，津贴的确定需要作出重大判断，对贷款组合中预期终身损失的估计可能与实际观察到的数额有很大差异。虽然管理层使用现有资料确认预期亏损，但根据组成贷款组合的贷款变化、当前和预测经济状况的变化、可能直接影响提前还款和削减利率假设的利率环境变化以及借款人财务状况的变化，未来可能需要增加拨备。

信贷损失准备--表外/未供资金承付款准备金

表外信贷风险的信贷损失准备是一个负债账户，按照美国会计准则第326条计算，代表我们因履行信贷合同义务而面临信贷风险的合同期内的预期信贷损失。这些债务包括无资金支持的信贷额度、承诺延长出售给代理银行的信贷和联邦基金，以及备用信用证。如果我们有无条件取消义务的权利，则不承认任何津贴。这项拨备在我们的综合资产负债表中作为应计应付利息和其他负债的一部分报告。对拨备的调整在我们的损益表中作为信贷损失准备的一个组成部分报告。截至2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，公司的未出资承付款准备金总额为$7,433,000, $9,448,000和$7,903,000分别计入综合资产负债表中的其他负债。

其他房地产

其他拥有的房地产是指在等待处置期间持有的止赎财产，最初按公允价值减去估计出售成本入账，并计入综合资产负债表中的其他资产。在丧失抵押品赎回权时，如果房地产的公允价值减去估计的销售成本，低于公司在相关贷款中的记录投资，则通过向ACL计入费用来确认减记。任何随后的价值减值都通过对收入的计提确认。这些财产的经营和持有费用，扣除相关收入，以及处置这些财产的收益/损失，在发生时计入出售丧失抵押品赎回权资产的净收益(损失)。

银行房舍和设备

银行房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧及摊销主要按直线计算相关资产的估计使用年限。租赁改善按有关租约的年期或改善的估计可用年期(以较短者为准)摊销。

企业合并、商誉和其他无形资产

本公司对采购法下的所有企业合并进行会计核算。被收购实体的有形和无形资产及负债按公允价值入账。使用年限有限的无形资产代表与收购核心矿藏有关的未来利益，并在以下时间摊销七年了利用一种近似于矿藏的预期磨损量的方法。无限期的商誉不摊销，而是每年进行一次减值测试，截至每年6月30日。曾经有过不是减值期间记录的截至2024年或2023年6月30日的6个月，分别为。

根据回购协议出售的证券

根据回购协议出售的证券，被归类为借款，通常在一到四天从交易日期开始。根据回购协议出售的证券反映在与交易有关的收到的现金金额。公司可能被要求根据标的证券的估计公允价值提供额外的抵押品。

细分市场报告

该公司确定其银行区域符合当前权威会计指导的汇总标准，因为其每个银行区域提供类似的产品和服务，以类似的方式运营，拥有相似的客户并向相同的监管机构报告，因此在同一地理区域(德克萨斯州)经营一项业务(社区银行)。

现金流量表

就报告现金流量而言，现金及现金等价物包括手头现金、银行应付款项，包括银行原始到期日为90天或更短时间，以及联邦基金的出售。

累计其他综合收益(亏损)

扣除适用所得税后，公司可供出售证券的未实现净亏损总额为$441,557,000, $490,280,000和$403,298,0002024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日分别计入累计其他综合收益(亏损)，作为股东权益的单独组成部分。

所得税

该公司的所得税拨备是以所得税前收入为基础的，对财务报告和应税收入之间的永久性差异进行了调整。递延税项资产和负债采用负债(或资产负债表)法确定。根据这种方法，递延税项净资产或负债是根据各种资产负债表资产和负债的账面和计税基础之间的临时差异的税收影响来确定的，并对税率和法律的变化给予当期确认。截至2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，递延税项资产总额$123,407,000, $133,016,000和$110,800,000分别计入综合资产负债表中的其他资产。

基于股票的薪酬

公司根据授予日的布莱克-斯科尔斯股票模型，向员工授予固定数量股票的股票期权，行使价格等于公允价值。授予日公允价值在归属期间摊销，一般为三年、五年或六年。公司还授予固定数量的股票和/或单位的限制性股票和/或单位，这些股票通常在一至三年的期限内归属，以及绩效股票单位，在三年内基于公司相对于定义的同行组的业绩衡量标准授予。对于股票期权授予，行权价格是根据收盘价确定的。没有必要根据赠款的条款或其他条件对赠款进行适当的估值。支出根据最终预期授予的股票支付奖励部分的公允价值确认，因没收而减少的部分基于授予日期的公允价值。有关更多信息，请参见注释8。

广告费

广告费用在发生时计入费用。

每股数据

每股净收益(“EPS”)是用净收益除以当期已发行普通股的加权平均数计算得出的。本公司计算稀释性每股收益时，假设购买普通股和未归属限制性股票的所有已发行股票期权和单位已在年初(或发行时间，如较晚)行使和/或归属。已发行期权和限制性股票的摊薄效应是通过应用库存股方法确定的，即行使期权的收益以及限制性股票和股票期权的未赚取补偿被假设用于按各自期间的平均市场价格购买普通股。有几个407,000和412,000截至2024年6月30日的三个月和六个月的反稀释股票，不包括在每股收益的计算中。有几个778,000和485,000截至2023年6月30日的三个月和六个月的反摊薄股份这些被排除在每股收益计算之外。下表调和了基本每股收益与稀释每股收益的计算：


	网络		加权
	收益		平均值		每股
	(单位：千)		股份		量
截至2024年6月30日的三个月：
基本每股净收益	$	52,485		142,814,363	$	0.37
股票期权和股票授予的影响		—		274,567		—
每股净收益，稀释	$	52,485		143,088,930	$	0.37


	网络		加权
	收益		平均值		每股
	(单位：千)		股份		量
截至2023年6月30日的三个月：
基本每股净收益	$	50,873		142,700,905	$	0.36
股票期权和股票授予的影响		—		386,650		—
每股净收益，稀释	$	50,873		143,087,555	$	0.36


	网络		加权
	收益		平均值		每股
	(单位：千)		股份		量
截至2024年6月30日止六个月：
基本每股净收益	$	105,882		142,769,518	$	0.74
股票期权和股票授予的影响		—		297,675		—
每股净收益，稀释	$	105,882		143,067,193	$	0.74


	网络		加权
	收益		平均值		每股
	(单位：千)		股份		量
截至2023年6月30日止六个月：
基本每股净收益	$	103,441		142,683,322	$	0.72
股票期权和股票授予的影响		—		344,181		—
每股净收益，稀释	$	103,441		143,027,503	$	0.72

注2 -证券

债务证券已根据管理层的意图在合并资产负债表中分类。摊销成本、相关未实现损益总额、信用损失拨备和可供出售证券的公允价值如下（以千美元计）：


	2024年6月30日
			毛收入		毛收入
	摊销		未实现		未实现			估计数
	成本基础		持有收益		持股损失			公允价值
可供出售的证券：
美国国债	$	352,682	$	—	$	(10,706	)	$	341,976
国家和政治分区的义务		1,584,389		420		(139,436	)		1,445,373
住房贷款抵押证券		2,705,508		71		(389,494	)		2,316,085
商业抵押贷款支持证券		362,004		—		(11,982	)		350,022
公司债券和其他		127,868		—		(8,300	)		119,568
可供出售的证券总额	$	5,132,451	$	491	$	(559,918	)	$	4,573,024


	2023年6月30日
			毛收入		毛收入
	摊销		未实现		未实现			估计数
	成本基础		持有收益		持股损失			公允价值
可供出售的证券：
美国国债	$	508,124	$	—	$	(24,348	)	$	483,776
国家和政治分区的义务		1,859,193		405		(166,634	)		1,692,964
住房贷款抵押证券		2,875,699		2		(402,760	)		2,472,941
商业抵押贷款支持证券		331,829		—		(17,442	)		314,387
公司债券和其他		112,507		—		(10,313	)		102,194
可供出售的证券总额	$	5,687,352	$	407	$	(621,497	)	$	5,066,262


	2023年12月31日
			毛收入		毛收入
	摊销		未实现		未实现			估计数
	成本基础		持有收益		持股损失			公允价值
可供出售的证券：
美国国债	$	496,975	$	4	$	(14,745	)	$	482,234
国家和政治分区的义务		1,621,405		934		(125,182	)		1,497,157
住房贷款抵押证券		2,716,968		7		(352,883	)		2,364,092
商业抵押贷款支持证券		295,663		—		(11,339	)		284,324
公司债券和其他		112,670		—		(7,715	)		104,955
可供出售的证券总额	$	5,243,681	$	945	$	(511,864	)	$	4,732,762

《公司》做到了不是t持有任何分类为持有至到期的证券 2024年6月30日、2023年6月30日或2023年12月31日。

该公司投资于预期到期日与合同到期日不同的抵押贷款支持证券。出现这些差异是因为借款人可能有权在有或没有提前还款罚款的情况下要求或提前偿还债务。这些证券包括抵押抵押贷款债券（CMO）和其他资产支持证券。这些证券于2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日的预期到期日是通过使用余额计划摊销和历史预付款利率计算的。

可供出售证券的摊销成本和估计公允价值 2024年6月30日，按合同到期日和预期到期日显示如下（以千美元计）：


	摊销		估计数
	成本基础		公允价值
在一年内到期	$	304,065	$	299,230
应在一年至五年后到期		1,709,307		1,576,132
在五年到十年后到期		2,143,482		1,856,004
十年后到期		975,597		841,658
总	$	5,132,451	$	4,573,024

下表披露了截至2024年和2023年6月30日以及2023年12月31日的情况、公司持续未变现亏损的投资证券 12个月以及12个月或更长时间（以千美元计）：


	少于12个月				12个月或更长时间				总
2024年6月30日	公允价值		未实现损失		公允价值		未实现损失		公允价值		未实现损失
美国国债	$	1,448	$	12	$	340,528	$	10,694	$	341,976	$	10,706
国家和政治分区的义务		32,423		320		1,391,496		139,117	$	1,423,919		139,437
住房贷款抵押证券		80,096		462		2,183,346		389,031	$	2,263,442		389,493
商业抵押贷款支持证券		92,487		928		257,535		11,054	$	350,022		11,982
公司债券和其他		—		—		104,031		8,300	$	104,031		8,300
总	$	206,454	$	1,722	$	4,276,936	$	558,196	$	4,483,390	$	559,918


	少于12个月				12个月或更长时间				总
2023年6月30日	公允价值		未实现损失		公允价值		未实现损失		公允价值		未实现损失
美国国债	$	47,498	$	1,614	$	436,278	$	22,734	$	483,776	$	24,348
国家和政治分区的义务		137,728		1,838		1,457,431		164,796		1,595,159		166,634
住房贷款抵押证券		68,439		3,609		2,403,837		399,151		2,472,276		402,760
商业抵押贷款支持证券		99,347		4,771		215,040		12,671		314,387		17,442
公司债券和其他		38,042		1,282		64,152		9,031		102,194		10,313
总	$	391,054	$	13,114	$	4,576,738	$	608,383	$	4,967,792	$	621,497


	少于12个月				12个月或更长时间				总
2023年12月31日	公允价值		未实现损失		公允价值		未实现损失		公允价值		未实现损失
美国国债	$	3,477	$	7	$	477,306	$	14,738	$	480,783	$	14,745
国家和政治分区的义务		11,855		34		1,427,975		125,148		1,439,830		125,182
住房贷款抵押证券		1,631		1		2,361,089		352,882		2,362,720		352,883
商业抵押贷款支持证券		—		—		284,324		11,339		284,324		11,339
公司债券和其他		—		—		104,955		7,715		104,955		7,715
总	$	16,963	$	42	$	4,655,649	$	511,822	$	4,672,612	$	511,864

未实现亏损头寸的投资总数8282024年6月30日。我们认为，在2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，美国国债、州和政治部门的债务、住宅和商业抵押贷款支持证券和资产支持投资证券、公司债券和其他债券的任何未实现亏损都是由于利率变化，而不是与信贷相关的事件。因此，在2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，这些证券不需要计入信贷损失准备金。随着投资证券接近到期，预计这些证券的未实现亏损将随着时间的推移而恢复。我们的抵押贷款相关证券由GNMA、FNMA和FHLMC担保，或由这些机构担保的证券担保。2024年6月30日, 66.94%我们的可供出售的证券是各州和政治分区的义务，是在德克萨斯州境内发行的，其中56.54%是由德克萨斯永久学校基金担保的。

证券，面值约为$2,479,260,0002024年6月30日，被质押为公共或信托基金存款、回购协议、借款和法律要求或允许的其他目的的抵押品。

在截至2024年6月30日的三个月内，有几个不是销售被归类为可供出售的投资证券。在.期间截至2023年6月30日的三个月，被归类为可供出售的投资证券的销售包括$61,339,000。有几个不是已实现的安全收益或销售和电话销售损失总额2024年第二季度。2023年第二季度来自销售和电话的已实现安全收益总计$596,000。2023年第二季度销售或电话造成的已实现安全损失总额$550,000.

截至2024年6月30日的六个月内，有几个不是销售被归类为可供出售的投资证券。在.期间截至2023年6月30日的六个月内，分类为可供出售的投资证券的销售为 $207,287,000。有几个不是已实现的安全收益或销售和电话销售损失总额截至2024年6月30日的六个月。截至2023年6月30日的六个月内销售和电话的已实现安全收益总额 $1,648,000.截至2023年6月30日的六个月内销售或电话造成的已实现安全损失总额 $1,590,000

采用特定的鉴定方法来确定线成本以计算已实现的损益。

注3 -投资性贷款和信贷损失备抵

截至2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日期间，下表按适用的十个投资组合分部概述了公司的贷款组合。

按投资组合分部划分的持作投资性贷款如下（以千美元计）：


	6月30日，						十二月三十一日，
	2024			2023			2023
商业广告：
C&I	$	1,141,990		$	1,021,863		$	1,164,811
市政		359,124			215,977			214,850
商业总金额		1,501,114			1,237,840			1,379,661
农耕		86,186			82,032			84,890
房地产：
建设与开发		986,394			915,221			963,158
农场		318,597			335,644			344,954
非业主占用CRE		815,713			811,347			827,969
业主占用CRE		1,049,715			1,011,511			1,037,281
住宅		1,990,604			1,698,679			1,834,593
总房地产		5,161,023			4,772,402			5,007,955
消费者：
自动		615,192			534,603			521,859
非汽车		156,218			150,693			154,426
总消费额		771,410			685,296			676,285
贷款总额		7,519,733			6,777,570			7,148,791
减：信用损失备抵		(95,170	)		(86,541	)		(88,734	)
贷款，净	$	7,424,563		$	6,691,029		$	7,060,057

2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日的未偿贷款余额扣除未赚取收入，包括净递延贷款费用。

2024年6月30日，$5,136,239,000我们的银行子公司持有的贷款受一揽子优先权的约束，作为达拉斯联邦住房贷款银行（“FHLB”）信贷额度的担保。截至2024年6月30日，该可用信贷额度为 $2,026,305,000. 2024年6月30日，有 $786,500,000用于用于未支付承诺（信用证）的在线预付款，用于确保公共资金。

该公司的非应计贷款和仍应计且逾期90天或以上的贷款如下（单位：千美元）：


	6月30日，				十二月三十一日，
	2024		2023		2023
非权责发生制贷款	$	60,311	$	28,672	$	33,609
贷款仍在累积且逾期90天或以上		231		552		1,004
不良贷款总额	$	60,542	$	29,224	$	34,613

该公司拥有$61,189,000, $29,249,000和$35,096,0002024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日非应计资产、逾期90天或以上且仍在应计资产以及止赎资产，分别为。非应计贷款 2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日，包括以下内容（单位：千美元）：


	6月30日，				十二月三十一日，
	2024		2023		2023
商业广告：
C&I	$	4,080	$	4,818	$	4,132
市政		—		—		—
商业总金额		4,080		4,818		4,132
农耕		2,028		133		155
房地产：
建设与开发		1,679		2,835		1,444
农场		4,299		701		4,804
非业主占用CRE		9,615		5,329		8,022
业主占用CRE		31,606		7,308		6,822
住宅		5,984		6,769		7,649
总房地产		53,183		22,942		28,741
消费者：
自动		710		649		464
非汽车		310		130		117
总消费额		1,020		779		581
总	$	60,311	$	28,672	$	33,609

不是截至2011年，承诺为非应计贷款预付大量额外资金 2024年6月30日。

有关信用损失备抵的摘要信息下表按投资组合分部概述了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月（单位：千美元）：


截至2024年6月30日的三个月	C&I			市政		农耕			施工 & 发展			农场
期初余额	$	16,106		$	195	$	3,243		$	24,811		$	2,517
贷款损失准备金		(790	)		44		(1,359	)		(1,300	)		385
复苏		177			—		46			—			—
冲销		(242	)		—		1			—			—
期末余额	$	15,251		$	239	$	1,931		$	23,511		$	2,902


截至2024年6月30日的三个月（续）	非所有者使用中克雷			物主使用中克雷		住宅			自动			非汽车			总
期初余额	$	14,968		$	12,756	$	13,565		$	907		$	494		$	89,562
贷款损失准备金		(1,951	)		8,260		2,112			406			103			5,910
复苏		24			38		2			89			24			400
冲销		(13	)		—		(11	)		(329	)		(108	)		(702	)
期末余额	$	13,028		$	21,054	$	15,668		$	1,073		$	513		$	95,170


截至2023年6月30日的三个月	C&I			市政			农耕			施工 & 发展		农场
期初余额	$	16,083		$	1,067		$	1,214		$	28,627	$	1,937
贷款损失准备金		988			(880	)		(153	)		339		867
复苏		113			—			21			—		—
冲销		(654	)		—			—			—		—
期末余额	$	16,530		$	187		$	1,082		$	28,966	$	2,804


截至2023年6月30日的三个月（续）	非所有者使用中克雷		物主使用中克雷		住宅			自动			非汽车			总
期初余额	$	9,051	$	11,948	$	9,702		$	857		$	332		$	80,818
贷款损失准备金		4,398		610		167			99			87			6,522
复苏		22		14		12			101			36			319
冲销		—		—		(114	)		(228	)		(122	)		(1,118	)
期末余额	$	13,471	$	12,572	$	9,767		$	829		$	333		$	86,541


截至2024年6月30日的六个月	C&I			市政		农耕			施工 & 发展			农场
期初余额	$	15,698		$	195	$	1,281		$	28,553		$	2,914
贷款损失准备金		(289	)		44		658			(5,009	)		(12	)
复苏		288			—		51			—			—
冲销		(446	)		—		(59	)		(33	)		—
期末余额	$	15,251		$	239	$	1,931		$	23,511		$	2,902


截至2024年6月30日的六个月（续）	非所有者使用中克雷			物主使用中克雷		住宅			自动			非自动			总
期初余额	$	13,425		$	13,813	$	11,654		$	810		$	391		$	88,734
贷款损失准备金		(415	)		7,161		3,925			790			313			7,166
复苏		31			80		100			201			71			822
冲销		(13	)		—		(11	)		(728	)		(262	)		(1,552	)
期末余额	$	13,028		$	21,054	$	15,668		$	1,073		$	513		$	95,170


截至2023年6月30日的六个月	C&I			市政			农耕			施工 & 发展		农场
期初余额	$	16,129		$	1,026		$	1,041		$	26,443	$	1,957
贷款损失准备金		924			(839	)		(181	)		2,423		847
复苏		165			—			222			100		—
冲销		(688	)		—			—			—		—
期末余额	$	16,530		$	187		$	1,082		$	28,966	$	2,804


截至2023年6月30日的六个月（续）	非所有者使用中克雷		物主使用中克雷		住宅			自动			非自动			总
期初余额	$	9,075	$	9,928	$	9,075		$	845		$	315		$	75,834
贷款损失准备金		4,349		2,623		791			169			123			11,229
复苏		47		21		15			233			81			884
冲销		—		—		(114	)		(418	)		(186	)		(1,406	)
期末余额	$	13,471	$	12,572	$	9,767		$	829		$	333		$	86,541

此外，公司还为其他负债中的无资金承诺记录了准备金，总计 $7,433,000, $9,448,000和$7,903,000分别于2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日。贷款损失拨备 $5,910,000截至2024年6月30日的三个月与无资金承诺拨备的转回相结合 $22,000并以净总和形式报告 $5,888,000根据截至2024年6月30日的三个月综合收益表中的信用损失拨备。贷款损失拨备 $7,166,000截至2024年6月30日止六个月的未资金承诺拨备的转回 $471,000并以净总和形式报告 $6,695,000根据综合收益表中的信用损失拨备截至2024年6月30日的六个月。

这个$6,522,000上述截至2023年6月30日三个月的贷款损失拨备与无资金承诺拨备的转回相结合 $949,000并以总数报告 $5,573,000截至2023年6月30日的三个月信用损失拨备项下。的 $11,229,000上述截至2023年6月30日六个月的贷款损失拨备与无资金承诺拨备的转回相结合 $2,875,000并以总数报告 $8,354,000根据信用损失拨备截至2023年6月30日的六个月。

该公司的贷款截至2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日，对信用损失（包括抵押品和非抵押品依赖）及其相关拨备进行了单独评估，按贷款分部汇总在下表中（以千美元计）：


2024年6月30日	抵押品依赖贷款单独地评估对象为信贷损失没有津贴		抵押品依赖贷款单独地评估对象为信贷损失与津贴		非抵押依赖贷款单独地评估对象为信贷损失		贷款总额单独地已评估对于学分损失		相关津贴对抵押品依赖贷款		相关拨备非抵押依赖贷款		总津贴：信贷损失贷款单独地评估对象为信贷损失
商业广告：
C&I	$	1,070	$	3,010	$	38,462	$	42,542	$	1,166	$	3,664	$	4,830
市政		—		—		559		559		—		—		—
商业总金额		1,070		3,010		39,021		43,101		1,166		3,664		4,830
农耕		714		1,314		968		2,996		1,025		380		1,405
房地产：
建设与开发		1,104		575		25,002		26,681		57		1,751		1,808
农场		—		4,299		5,496		9,795		429		454		883
非业主占用CRE		2,327		7,288		20,881		30,496		1,150		1,777		2,927
业主占用CRE		2,316		29,290		35,847		67,453		5,566		3,018		8,584
住宅		2,820		3,164		28,659		34,643		245		1,503		1,748
总房地产		8,567		44,616		115,885		169,068		7,447		8,503		15,950
消费者：
自动		—		710		2,373		3,083		1		5		6
非汽车		—		310		705		1,015		65		54		119
总消费额		—		1,020		3,078		4,098		66		59		125
*总计	$	10,351	$	49,960	$	158,952	$	219,263	$	9,704	$	12,606	$	22,310


2023年6月30日	抵押品依赖贷款单独地评估对象为信贷损失没有津贴		抵押品依赖贷款单独地评估对象为信贷损失与津贴		非抵押依赖贷款单独地评估对象为信贷损失		贷款总额单独地已评估对于学分损失		相关津贴对抵押品依赖贷款		相关拨备非抵押依赖贷款		总津贴：信贷损失贷款单独地评估对象为信贷损失
商业广告：
C&I	$	610	$	4,208	$	23,282	$	28,100	$	2,780	$	5,671	$	8,451
市政		—		—		1,507		1,507		—		—		—
商业总金额		610		4,208		24,789		29,607		2,780		5,671		8,451
农耕		—		133		1,855		1,988		37		517		554
房地产：
建设与开发		2,672		163		21,787		24,622		15		2,194		2,209
农场		578		123		7,038		7,739		18		1,117		1,135
非业主占用CRE		2,062		3,267		27,112		32,441		421		2,502		2,923
业主占用CRE		5,643		1,665		31,870		39,178		299		1,769		2,068
住宅		4,283		2,486		29,923		36,692		261		1,611		1,872
总房地产		15,238		7,704		117,730		140,672		1,014		9,193		10,207
消费者：
自动		29		620		1,571		2,220		1		2		3
非汽车		—		130		522		652		—		1		1
总消费额		29		750		2,093		2,872		1		3		4
*总计	$	15,877	$	12,795	$	146,467	$	175,139	$	3,832	$	15,384	$	19,216


2023年12月31日	抵押品依赖贷款单独地评估对象为信贷损失没有津贴		抵押品依赖贷款单独地评估对象为信贷损失与津贴		非抵押依赖贷款单独地评估对象为信贷损失		贷款总额单独地已评估对于学分损失		相关津贴对抵押品依赖贷款		相关拨备非抵押依赖贷款		总津贴：信贷损失贷款单独地评估对象为信贷损失
商业广告：
C&I	$	1,322	$	2,810	$	18,633	$	22,765	$	1,363	$	4,495	$	5,858
市政		—		—		733		733		—		—		—
商业总金额		1,322		2,810		19,366		23,498		1,363		4,495		5,858
农耕		57		98		1,304		1,459		50		700		750
房地产：
建设与开发		758		686		22,545		23,989		148		2,253		2,401
农场		—		4,804		1,362		6,166		937		57		994
非业主占用CRE		1,919		6,103		29,117		37,139		700		2,984		3,684
业主占用CRE		4,661		2,161		35,746		42,568		232		1,431		1,663
住宅		3,909		3,740		30,257		37,906		360		1,799		2,159
总房地产		11,247		17,494		119,027		147,768		2,377		8,524		10,901
消费者：
自动		—		464		2,125		2,589		1		3		4
非汽车		—		117		782		899		—		60		60
总消费额		—		581		2,907		3,488		1		63		64
*总计	$	12,626	$	20,983	$	142,604	$	176,213	$	3,791	$	13,782	$	17,573

截至2011年，公司对单独评估信用损失和集体评估信用损失的贷款的拨备下表按贷款分部总结了2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日（以千美元计）。将一部分免税额分配给一类贷款并不妨碍其吸收其他类别的损失。


2024年6月30日	C&I		市政		农耕		施工 & 发展		农场
单独评估贷款的信用损失	$	4,830	$	—	$	1,405	$	1,808	$	883
对贷款进行信用损失集体评估		10,421		239		526		21,703		2,019
总	$	15,251	$	239	$	1,931	$	23,511	$	2,902


2024年6月30日（续）	非所有者使用中克雷		物主使用中克雷		住宅		自动		非汽车		总
单独评估贷款的信用损失	$	2,927	$	8,584	$	1,748	$	6	$	119	$	22,310
对贷款进行信用损失集体评估		10,101		12,470		13,920		1,067		394		72,860
总	$	13,028	$	21,054	$	15,668	$	1,073	$	513	$	95,170


2023年6月30日	C&I		市政		农耕		施工 & 发展		农场
单独评估贷款的信用损失	$	8,451	$	—	$	554	$	2,209	$	1,135
对贷款进行信用损失集体评估		8,079		187		528		26,757		1,669
总	$	16,530	$	187	$	1,082	$	28,966	$	2,804


2023年6月30日（续）	非所有者使用中克雷		物主使用中克雷		住宅		自动		非汽车		总
单独评估贷款的信用损失	$	2,923	$	2,068	$	1,872	$	3	$	1	$	19,216
对贷款进行信用损失集体评估		10,548		10,504		7,895		826		332		67,325
总	$	13,471	$	12,572	$	9,767	$	829	$	333	$	86,541


2023年12月31日	C&I		市政		农耕		施工 & 发展		农场
单独评估贷款的信用损失	$	5,858	$	—	$	750	$	2,401	$	994
对贷款进行信用损失集体评估		9,840		195		531		26,152		1,920
总	$	15,698	$	195	$	1,281	$	28,553	$	2,914


2023年12月31日（续）	非所有者使用中克雷		物主使用中克雷		住宅		自动		非汽车		总
单独评估贷款的信用损失	$	3,684	$	1,663	$	2,159	$	4	$	60	$	17,573
对贷款进行信用损失集体评估		9,741		12,150		9,495		806		331		71,161
总	$	13,425	$	13,813	$	11,654	$	810	$	391	$	88,734

公司截至2011年记录的贷款投资 2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日，与信用损失拨备余额相关的情况如下（单位：千美元）：


2024年6月30日	C&I		市政		农耕		施工 & 发展		农场
单独评估贷款的信用损失	$	42,542	$	559	$	2,996	$	26,681	$	9,795
对贷款进行信用损失集体评估		1,099,448		358,565		83,190		959,713		308,802
总	$	1,141,990	$	359,124	$	86,186	$	986,394	$	318,597


2024年6月30日（续）	非所有者使用中克雷		物主使用中克雷		住宅		自动		非汽车		总
单独评估贷款的信用损失	$	30,496	$	67,453	$	34,643	$	3,083	$	1,015	$	219,263
对贷款进行信用损失集体评估		785,217		982,262		1,955,961		612,109		155,203		7,300,470
总	$	815,713	$	1,049,715	$	1,990,604	$	615,192	$	156,218	$	7,519,733


2023年6月30日	C&I		市政		农耕		施工 & 发展		农场
单独评估贷款的信用损失	$	28,100	$	1,507	$	1,988	$	24,622	$	7,739
对贷款进行信用损失集体评估		993,763		214,470		80,044		890,599		327,905
总	$	1,021,863	$	215,977	$	82,032	$	915,221	$	335,644


2023年6月30日（续）	非所有者使用中克雷		物主使用中克雷		住宅		自动		非汽车		总
单独评估贷款的信用损失	$	32,441	$	39,178	$	36,692	$	2,220	$	652	$	175,139
对贷款进行信用损失集体评估		778,906		972,333		1,661,987		532,383		150,041		6,602,431
总	$	811,347	$	1,011,511	$	1,698,679	$	534,603	$	150,693	$	6,777,570


2023年12月31日	C&I		市政		农耕		施工 & 发展		农场
单独评估贷款的信用损失	$	22,765	$	733	$	1,459	$	23,989	$	6,166
对贷款进行信用损失集体评估		1,142,046		214,117		83,431		939,169		338,788
总	$	1,164,811	$	214,850	$	84,890	$	963,158	$	344,954


2023年12月31日（续）	非所有者使用中克雷		物主使用中克雷		住宅		自动		非汽车		总
单独评估贷款的信用损失	$	37,139	$	42,568	$	37,906	$	2,589	$	899	$	176,213
对贷款进行信用损失集体评估		790,830		994,713		1,796,687		519,270		153,527		6,972,578
总	$	827,969	$	1,037,281	$	1,834,593	$	521,859	$	154,426	$	7,148,791

从信用风险的角度来看，该公司将其贷款评级为五类之一：（i）通过、（ii）特别提及、（iii）不合格、（iv）可疑或（v）损失（已注销）。

贷款评级反映了对与贷款相关的违约和损失风险的判断。作为我们持续监测贷款组合信用质量的一部分，该公司审查我们的信用评级。评级进行调整，以反映在每个报告期内每个信贷所固有的风险和损失程度。我们的方法是根据信用质量的恶化(以及风险和损失的相应增加)来增加特定拨款，或者根据信用质量的改善(以及风险和损失的相应减少)来减少特定的拨款。

被评为特别提及的信用显示出明显的财务疲软或信用状况恶化的迹象，然而，这种担忧并不明显，公司通常预计短期内将出现重大亏损。这类信用通常保持在标准信用条款内执行的能力，并且信用敞口不像评级更严格的信用那么突出。

评级不达标的信贷是指由于不利趋势或财务、管理、经济或政治性质的事态发展，或抵押品存在重大弱点，可能或已经危及正常偿还本金和利息的信贷。对这些学分进行长期锻炼是一种明显的可能性。因此，需要迅速采取纠正行动，以加强公司的地位，和/或减少风险，并确保借款人采取适当的补救措施。在这样的信用中，信用风险敞口变得更有可能，并对对信用的二次支持进行认真评估。

被评级为可疑的信贷是指全部本金的收回看起来非常可疑，并且预计会出现某种程度的损失，即使最终的损失金额可能尚未确定和/或存在其他可能影响收回债务的因素。根据现有信息，公司需要采取积极行动，以避免或最大限度地减少损失。评级有问题的信用通常也被放在非应计项目上。

以下是该公司对其持有的投资贷款的内部评级，包括发起年份，按投资组合细分，为2024年6月30日(百万美元)：


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
C&I
风险评级：
经过	$	340	$	431	$	201	$	65	$	29	$	33			$	1,099
特别提及		22														22
不合标准		11		3		2		2		1		2				21
值得怀疑																—
总	$	373	$	434	$	203	$	67	$	30	$	35	$	—	$	1,142
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1	$	—	$	1


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
市政
风险评级：
经过	$	148	$	31	$	80	$	14	$	9	$	76			$	358
特别提及																—
不合标准								1								1
值得怀疑																—
总	$	148	$	31	$	80	$	15	$	9	$	76	$	—	$	359
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
农耕
风险评级：
经过	$	38	$	36	$	5	$	3	$	1					$	83
特别提及																—
不合标准		3		—												3
值得怀疑																—
总	$	41	$	36	$	5	$	3	$	1	$	—	$	—	$	86
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
建设与开发
风险评级：
经过	$	304	$	350	$	215	$	60	$	17	$	13	$	—	$	959
特别提及		6		2		2										10
不合标准		7		3		1		6								17
值得怀疑																—
总	$	317	$	355	$	218	$	66	$	17	$	13	$	—	$	986
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
农场
风险评级：
经过	$	63	$	51	$	78	$	68	$	22	$	27			$	309
特别提及																—
不合标准				1		4				5						10
值得怀疑																—
总	$	63	$	52	$	82	$	68	$	27	$	27	$	—	$	319
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
非业主占用CRE
风险评级：
经过	$	118	$	88	$	241	$	165	$	72	$	102			$	786
特别提及								1				3				4
不合标准		1		1		1		3		5		15				26
值得怀疑																—
总	$	119	$	89	$	242	$	169	$	77	$	120	$	—	$	816
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
业主占用CRE
风险评级：
经过	$	62	$	148	$	293	$	200	$	105	$	175			$	983
特别提及		2		1				8				2				13
不合标准		1		2		32		4		2		13				54
值得怀疑																—
总	$	65	$	151	$	325	$	212	$	107	$	190	$	—	$	1,050
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
住宅
风险评级：
经过	$	286	$	409	$	407	$	292	$	143	$	264	$	155	$	1,956
特别提及				1		2		2		1		2		1		9
不合标准		1		4		4		2		3		9		3		26
值得怀疑																—
总	$	287	$	414	$	413	$	296	$	147	$	275	$	159	$	1,991
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
自动
风险评级：
经过	$	215	$	155	$	166	$	53	$	17	$	6			$	612
特别提及																—
不合标准						1		2								3
值得怀疑																—
总	$	215	$	155	$	167	$	55	$	17	$	6	$	—	$	615
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	1	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
非汽车
风险评级：
经过	$	41	$	50	$	35	$	17	$	3	$	1	$	8	$	155
特别提及																—
不合标准				1												1
值得怀疑																—
总	$	41	$	51	$	35	$	17	$	3	$	1	$	8	$	156
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2024		2023		2022		2021		2020		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
贷款总额
风险评级：
经过	$	1,615	$	1,749	$	1,721	$	937	$	418	$	697	$	163	$	7,300
特别提及		30		4		4		11		1		7		1		58
不合标准		24		15		45		20		16		39		3		162
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	1,669	$	1,768	$	1,770	$	968	$	435	$	743	$	167	$	7,520
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	1	$	—	$	—	$	1	$	—	$	2

以下总结了截至2023年6月30日公司按投资组合分部对其持作投资的贷款（包括发放年份）的内部评级（以百万美元计）：


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
C&I
风险评级：
经过	$	333	$	468	$	105	$	44	$	18	$	26	$	—	$	994
特别提及		8		1		—		—		1		—		—		10
不合标准		3		7		4		2		—		2		—		18
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	344	$	476	$	109	$	46	$	19	$	28	$	—	$	1,022
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	1	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
市政
风险评级：
经过	$	11	$	84	$	17	$	14	$	1		87	$	—	$	214
特别提及		—		—		—		—		1		—		—		1
不合标准		—		—		1		—		—		—		—		1
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	11	$	84	$	18	$	14	$	2	$	87	$	—	$	216
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
农耕
风险评级：
经过	$	30	$	42	$	5	$	2	$	1		—	$	—	$	80
特别提及		—		1		—		—		—		—		—		1
不合标准		—		1		—		—		—		—		—		1
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	30	$	44	$	5	$	2	$	1	$	—	$	—	$	82
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
建设与开发
风险评级：
经过	$	242	$	498	$	103	$	24	$	11	$	12	$	—	$	890
特别提及		8		4		—		—		—		—		—		12
不合标准		4		8		1		—		—		—		—		13
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	254	$	510	$	104	$	24	$	11	$	12	$	—	$	915
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
农场
风险评级：
经过	$	63	$	126	$	78	$	26	$	9	$	26	$	—	$	328
特别提及		—		—		—		5		—		—		—		5
不合标准		—		1		1		—		—		1		—		3
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	63	$	127	$	79	$	31	$	9	$	27	$	—	$	336
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
非业主占用CRE
风险评级：
经过	$	101	$	234	$	185	$	125	$	46	$	88	$	—	$	779
特别提及		—		5		1		—		11		2		—		19
不合标准		—		1		4		1		2		5		—		13
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	101	$	240	$	190	$	126	$	59	$	95	$	—	$	811
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
业主占用CRE
风险评级：
经过	$	67	$	321	$	240	$	121	$	68	$	156	$	—	$	973
特别提及		—		—		—		—		6		1		—		7
不合标准		2		5		1		1		6		17		—		32
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	69	$	326	$	241	$	122	$	80	$	174	$	—	$	1,012
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
住宅
风险评级：
经过	$	228	$	461	$	335	$	172	$	73	$	255	$	138	$	1,662
特别提及		—		2		3		2		—		3		1		11
不合标准		1		6		4		3		2		8		2		26
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	229	$	469	$	342	$	177	$	75	$	266	$	141	$	1,699
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
自动
风险评级：
经过	$	110	$	265	$	99	$	39	$	16	$	4	$	—	$	533
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		1		1		—		—		—		—		2
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	110	$	266	$	100	$	39	$	16	$	4	$	—	$	535
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
非汽车
风险评级：
经过	$	41	$	63	$	29	$	6	$	2	$	1	$	8	$	150
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	41	$	63	$	29	$	6	$	2	$	1	$	8	$	150
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


6月30日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
贷款总额
风险评级：
经过	$	1,226	$	2,562	$	1,196	$	573	$	245	$	655	$	146	$	6,603
特别提及		16		13		4		7		19		6		1		66
不合标准		10		30		17		7		10		33		2		109
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	1,252	$	2,605	$	1,217	$	587	$	274	$	694	$	149	$	6,778
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	1	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1

以下总结了截至2023年12月31日公司按投资组合分部对其持作投资的贷款（包括发放年份）的内部评级（以百万美元计）：


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
C&I
风险评级：
经过	$	720	$	276	$	73	$	36	$	14	$	23	$	—	$	1,142
特别提及		1		1		—		—		1		—		—		3
不合标准		12		2		2		1		1		2		—		20
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	733	$	279	$	75	$	37	$	16	$	25	$	—	$	1,165
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	1	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
市政
风险评级：
经过	$	25	$	83	$	15	$	10	$	1	$	80	$	—	$	214
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		1		—		—		—		—		1
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	25	$	83	$	16	$	10	$	1	$	80	$	—	$	215
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
农耕
风险评级：
经过	$	63	$	15	$	4	$	1	$	1	$	—	$	—	$	84
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		1		—		—		—		—		—		—		1
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	64	$	15	$	4	$	1	$	1	$	—	$	—	$	85
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
建设与开发
风险评级：
经过	$	515	$	311	$	78	$	20	$	9	$	6	$	—	$	939
特别提及		8		2		—		—		—		—		—		10
不合标准		9		4		1		—		—		—		—		14
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	532	$	317	$	79	$	20	$	9	$	6	$	—	$	963
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
农场
风险评级：
经过	$	101	$	111	$	73	$	24	$	8	$	22	$	—	$	339
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		5		—		1		—		6
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	101	$	111	$	73	$	29	$	8	$	23	$	—	$	345
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
非业主占用CRE
风险评级：
经过	$	167	$	232	$	172	$	106	$	41	$	73	$	—	$	791
特别提及		—		5		1		—		—		2		—		8
不合标准		2		1		2		7		13		4		—		29
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	169	$	238	$	175	$	113	$	54	$	79	$	—	$	828
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
业主占用CRE
风险评级：
经过	$	154	$	305	$	217	$	114	$	62	$	142	$	—	$	994
特别提及		1		1		4		—		1		1		—		8
不合标准		3		6		4		—		7		15		—		35
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	158	$	312	$	225	$	114	$	70	$	158	$	—	$	1,037
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
住宅
风险评级：
经过	$	477	$	415	$	313	$	158	$	67	$	229	$	138	$	1,797
特别提及		1		2		2		2		—		3		1		11
不合标准		4		4		3		3		3		7		3		27
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	482	$	421	$	318	$	163	$	70	$	239	$	142	$	1,835
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
自动
风险评级：
经过	$	195	$	212	$	74	$	26	$	10	$	2	$	—	$	519
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		1		1		1		—		—		—		3
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	195	$	213	$	75	$	27	$	10	$	2	$	—	$	522
年初至今毛冲销	$	—	$	1	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
非汽车
风险评级：
经过	$	71	$	47	$	22	$	4	$	1	$	1	$	7	$	153
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		1		—		—		—		—		—		—		1
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	72	$	47	$	22	$	4	$	1	$	1	$	7	$	154
年初至今毛冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—


十二月三十一日，	2023		2022		2021		2020		2019		之前		旋转贷款摊销成本基础		总
贷款总额
风险评级：
经过	$	2,488	$	2,007	$	1,041	$	499	$	214	$	578	$	145	$	6,972
特别提及		11		11		7		2		2		6		1		40
不合标准		32		18		14		17		24		29		3		137
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	2,531	$	2,036	$	1,062	$	518	$	240	$	613	$	149	$	7,149
年初至今毛冲销	$	—	$	1	$	1	$	—	$	—	$	—	$	—	$	2

在…2024年6月30日和2023年6月30日以及2023年12月31日，公司逾期贷款如下（单位：千美元）：


2024年6月30日	15-59 日数过去时到期 *		60-89 日数过去时到期		更大超过90 日数		过去合计到期		当前		贷款总额		90天逾期仍应计
商业广告：
C&I	$	4,953	$	593	$	1,060	$	6,606	$	1,135,384	$	1,141,990	$	—
市政		82		—		—		82		359,042		359,124		—
商业总金额		5,035		593		1,060		6,688		1,494,426		1,501,114		—
农耕		1,158		997		119		2,274		83,912		86,186		—
房地产：
建设与开发		11,086		1,144		545		12,775		973,619		986,394		—
农场		2,055		—		95		2,150		316,447		318,597		95
非业主占用CRE		2,208		—		—		2,208		813,505		815,713		—
业主占用CRE		3,478		27		1,335		4,840		1,044,875		1,049,715		—
住宅		14,705		1,416		1,369		17,490		1,973,114		1,990,604		—
总房地产		33,532		2,587		3,344		39,463		5,121,560		5,161,023		95
消费者：
自动		1,063		361		13		1,437		613,755		615,192		1
非汽车		354		135		149		638		155,580		156,218		135
总消费额		1,417		496		162		2,075		769,335		771,410		136
*道达尔	$	41,142	$	4,673	$	4,685	$	50,500	$	7,469,233	$	7,519,733	$	231


2023年6月30日	15-59 日数过去时到期 *		60-89 日数逾期		更大超过90 日数		过去合计到期		当前		贷款总额		90天逾期仍应计
商业广告：
C&I	$	3,734	$	722	$	1,651	$	6,107	$	1,015,756	$	1,021,863	$	3
市政		215		—		—		215		215,762		215,977		—
商业总金额		3,949		722		1,651		6,322		1,231,518		1,237,840		3
农耕		580		1,024		15		1,619		80,413		82,032		—
房地产：
建设与开发		14,390		2,062		—		16,452		898,769		915,221		—
农场		776		205		372		1,353		334,291		335,644		—
非业主占用CRE		1,395		—		2,988		4,383		806,964		811,347		—
业主占用CRE		3,356		3,818		—		7,174		1,004,337		1,011,511		—
住宅		7,265		2,210		1,301		10,776		1,687,903		1,698,679		520
总房地产		27,182		8,295		4,661		40,138		4,732,264		4,772,402		520
消费者：
自动		574		118		14		706		533,897		534,603		—
非汽车		135		18		65		218		150,475		150,693		29
总消费额		709		136		79		924		684,372		685,296		29
*道达尔	$	32,420	$	10,177	$	6,406	$	49,003	$	6,728,567	$	6,777,570	$	552


2023年12月31日	15-59 日数过去时到期 *		60-89 日数逾期		更大超过90 日数		过去合计到期		当前		贷款总额		90天逾期仍应计
商业广告：
C&I	$	8,789	$	1,624	$	1,700	$	12,113	$	1,152,698	$	1,164,811	$	141
市政		102		—		—		102		214,748		214,850		—
商业总金额		8,891		1,624		1,700		12,215		1,367,446		1,379,661		141
农耕		850		246		4		1,100		83,790		84,890		—
房地产：
建设与开发		8,887		2,115		1,856		12,858		950,300		963,158		863
农场		1,024		195		—		1,219		343,735		344,954		—
非业主占用CRE		3,565		—		—		3,565		824,404		827,969		—
业主占用CRE		2,818		240		1,823		4,881		1,032,400		1,037,281		—
住宅		12,293		828		2,816		15,937		1,818,656		1,834,593		—
总房地产		28,587		3,378		6,495		38,460		4,969,495		5,007,955		863
消费者：
自动		1,482		251		24		1,757		520,102		521,859		—
非汽车		341		51		—		392		154,034		154,426		—
总消费额		1,823		302		24		2,149		674,136		676,285		—
*道达尔	$	40,151	$	5,550	$	8,223	$	53,924	$	7,094,867	$	7,148,791	$	1,004

* 该公司监测商业、农业和房地产贷款逾期15天后的情况。消费者贷款在此类贷款逾期30天后受到监控。

对出现财务困难的债务人的应收款的修改

2023年1月1日，公司采用了ASU 2022-02的会计准则，其中取消了对问题债务重组(TDR)的确认和计量。由于取消了TDR的指定，本公司根据贷款修改的会计指导对所有贷款重组进行评估，以确定重组是导致新贷款还是继续现有贷款。对遇到财务困难的借款人的贷款修改导致合同现金流的时间或金额直接发生变化的情况包括本金免除、期限延长、利率降低以及所列修改的组合。因此，与贷款重组相关的披露仅用于直接影响现金流的修改。

在修改之日对借款人是否遇到财务困难进行评估。由于对遇到财务困难的借款人所做的大多数修改的影响已经包括在信贷损失准备中，这是由于估计信贷损失准备所用的计量方法所致，因此，信贷损失准备的变化一般不会在修改后记录。在截至2024年和2023年6月30日的六个月内分别而言，对遇到财务困难的借款人所做的贷款修改微不足道。

附注4-持有待售贷款

持有待售贷款总额$19,668,000, $19,220,000和$14,253,000分别于2024年和2023年6月30日和2023年12月31日。在2024年和2023年6月30日，以及2023年12月31日，$275,000, $1,131,000和$3,176,000分别按成本或公允价值中较低者计值，其余金额按公允价值选择计值。

该等贷款按服务发行基准出售，并采用市场法进行估值，方法为：(I)由类似按揭贷款支持的证券的公允价值，经若干因素调整后与整笔按揭贷款的公允价值相若，包括应占按揭服务及信贷风险的价值；(Ii)现时购买贷款的承诺；或(Iii)类似贷款的近期可见市场交易(经信用风险及其他个别贷款特征调整后)。由于这些价格来自市场可观察到的投入，本公司在公允价值披露中将这些估值归类为第二级(见附注9)。持有作出售用途的按揭贷款的利息收入根据合约利率确认，并在综合收益表的贷款利息收入中反映。本公司对出售的任何住宅按揭贷款并无持续拥有权。

该公司发放若干按揭贷款，以供在第二市场出售。抵押贷款销售合同包含补偿条款，如果贷款违约，通常是在前三到六个月，或者如果确定文件不符合规定。该公司因这些赔偿而造成的历史性损失微不足道。

附注5-衍生金融工具

本公司与客户订立利率锁定承诺(“利率锁定承诺”)，以特定利率发放最终在二手市场出售的住宅按揭贷款。这些承诺包含固定的到期日，只要贷款符合承保准则并在公司设定的时间范围内完成，就向借款人提供利率担保。

本公司购买远期抵押贷款支持证券合同，以管理与部分IRLC相关的利率变化相关的公允价值变化。这些文书通常是在IRLC总体制定时签订的。

综合贷款公司的公允价值乃根据相关贷款的现行二手市场价格及息票、到期日及信贷质素相若的估计服务价值计算，并受预期贷款融资概率(拉入率)扣除估计发放贷款成本后的净额所规限。内部融资公司的公允价值可能主要由于利率和估计的拖欠率的变化而发生变化。这些承诺在公允价值披露中被归类为第三级(见附注9)。

远期抵押贷款支持证券合约是在交易所交易或在高度活跃的交易商市场内交易。为厘定该等工具的公允价值，本公司采用特定衍生工具合约的汇兑价格或交易商市场价格，因此该等工具在公允价值披露中被分类为第2级(见附注9)。估计公允价值可能主要因利率变动而有所变动。这些远期合同的影响包括在收益表的销售收益和抵押贷款费用中。

就会计目的而言，这些金融工具并未被指定为对冲工具。所有衍生工具均按公允价值计入其他资产或其他负债，并在综合收益表的销售收益及按揭贷款费用中反映。

下表提供了未清偿衍生工具头寸的未清名义余额和公允价值(以千美元为单位)：


2024年6月30日：	杰出的概念上的天平		资产导数公允价值		负债导数公允价值
IRLC	$	49,877	$	518	$	—
远期抵押贷款支持证券交易		67,000		—		4


2023年6月30日：	杰出的概念上的天平		资产导数公允价值		负债导数公允价值
IRLC	$	47,824	$	455	$	—
远期抵押贷款支持证券交易		66,000		160		—


2023年12月31日：	杰出的概念上的天平		资产导数公平价值		负债导数公平价值
IRLC	$	28,956	$	427	$	—
远期抵押贷款支持证券交易		35,000		—		288

附注6--借款

借款包括以下内容（以千美元计）：


	6月30日，				十二月三十一日，
	2024		2023		2023
根据与客户回购协议出售的证券	$	138,950	$	559,478	$	381,928
购买的联邦基金		2,650		7,125		1,100
其他借款		21,053		21,053		21,053
总	$	162,653	$	587,656	$	404,081

根据回购协议出售的证券通常是向本公司的重要客户出售的，这些客户需要其资金的短期流动性，本公司抵押了公允价值至少等于借款金额的某些证券。该协议每天到期，因此抵押品公允价值下降所产生的风险极小。质押的证券为抵押贷款支持证券。这些协议不包括“抵消权”条款，因此公司不会出于财务报告目的抵消此类协议。

该公司续签了贷款协议，生效 2023年6月30日，与弗罗斯特银行。根据更新和修订的贷款协议，我们允许提取最多美元25,000,000采用循环信贷额度。有不是截至，信贷额度下的未偿还余额2024年6月30日。

2021年，公司开始根据联邦新市场税收抵免(NMTC)计划投资符合条件的社区发展实体(CDE)。见附注7，进一步讨论我们的活动和综合资产负债表上的相关余额，包括#美元。21,053,000在上文所示的其他借款中。

附注7--所得税

所得税支出是$11,156,000与2024年第二季度相比$11,754,0002023年同期。公司税前收入的有效税率为17.53%和18.77%分别为2024年第二季度和2023年第二季度。所得税支出是$22,636,000第一次2024年的6个月与$23,442,000在#年同期2023年。公司税前收入的有效税率为17.61%和18.48%分别为2024年和2023年的前六个月。有效税率不同于法定的联邦税率21%主要是由于某些投资证券和贷款获得的免税利息收入、支付给我们员工持股计划的股息的扣除、我们递延薪酬计划下分配的额外税收优惠和股权奖励的归属，以及NMTC福利。

低收入住房税收抵免投资-2021年期间，该公司开始投资一个经济适用房基金，该基金将投资于符合联邦低收入住房税收抵免(LIHTC)计划的房地产项目，该计划旨在促进低收入住房的私人开发。该基金的投资将主要通过变现LIHTCs，以及通过基金被投资人持续运营亏损产生的联邦税收减免，为公司带来回报。本公司对该基金的投资将按比例摊销法通过所得税支出摊销，因为本公司利用了相关的税收抵免。对该基金的初始出资承诺最高为#美元。5,500,000。贡献是$1,289,000在2024年6月30日，以及$218,000在2023年6月30日，以及$615,000在…分别为2023年12月31日，计入合并资产负债表其他资产。

新的市场税收抵免投资-2021年，公司开始根据联邦NMTC计划投资符合条件的CDE。NMTC投资是通过第三方CDE进行的，这些CDE通过美国财政部的资格，并根据NMTC计划获得定期金额分配。NMTC是由CDE利用纳税人(如本公司)进行的股权投资进行的合格投资产生的。通过这些股权投资，公司将获得来自NMTC的税收优惠等于39在七年内，从CDE到符合条件的项目的合格投资的%。本公司于CDE的股权投资采用比例摊销法摊销，并将相关税项抵免分配给本公司。在…2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，公司的综合资产负债表包括$18,000,000贷款给被投资人的贷款和$21,053,000被投资方的杠杆贷款用于其他借款(见附注6)。于2024年6月30日、2023年6月30日及2023年12月31日，本公司的综合资产负债表包括CDE投资于$25,085,000, $26,281,000，以及$25,738,000，分别为。

附注8-基于股票的薪酬

2021年4月27日，公司股东批准《2021年总括股票及激励计划》(《2021年计划》)并预留2,500,000根据本计划发行的公司普通股。在…2024年6月30日，公司拥有1,614,517根据该计划剩余待发行的股票。2021年计划取代了所有之前的股票期权和限制性股票计划，取消了之前根据此类计划为发行保留的股份。

限售股单位

根据2021年计划，公司根据薪酬安排授予限制性股票单位，造福于员工、高级管理人员和董事。限制性股票单位授予须按时间归属。授予的限制性股票单位总数代表根据授予协议中规定的服务条件有资格归属的限制性股票单位的最大数量。下表总结了有关受限制股票单位变化的信息截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。


	截至6月30日的六个月内，
	2024					2023
	受限股票单位杰出的			加权平均值授予日期公允价值		受限股票单位杰出的			加权平均值授予日期公允价值
期初余额		53,817		$	37.04		39,657		$	47.83
赠款		—			—		—			—
归属		—			—		—			—
没收/过期		(2,389	)		34.80		(2,888	)		47.87
期末余额		51,428		$	37.14		36,769		$	47.83

绩效股票单位

根据2021年计划，该公司还向员工、高级管理人员和高管以及董事授予基于业绩的限制性股票单位(PSU)。根据奖励条款，授予和转换为普通股的单位数量将基于公司在固定时间内达到特定业绩标准的程度三年制演出期。归属后发行的股份数量将从0%到 200已批准的PSU的百分比。PSU在结束时授予三年制基于期间的50经公司董事会薪酬委员会批准的异常损益、合并费用和其他项目调整后的平均每股收益增长和报告的平均资产回报率。每个时期的业绩都是相对于其他美国上市银行的业绩进行衡量的，1010亿至3,000美元5010亿美元的资产。PSU的补偿支出将根据授予日股票的公允价值和业绩状况最可能的结果估计，并根据奖励归属期间内的时间变化进行调整。

下表汇总了截至的PSU更改信息截至2024年和2023年6月30日的六个月。


	截至6月30日的六个月内，
	2024					2023
	基于绩效的受限股票单位杰出的			加权平均值授予日期公允价值		基于绩效的受限股票单位杰出的			加权平均值授予日期公允价值
期初余额		75,227		$	40.24		47,082		$	48.00
赠款		—			—		—			—
归属		(20,532	)		48.91		—			—
没收/过期		(2,493	)		35.21		(3,456	)		48.04
期末余额		52,202		$	37.07		43,626		$	48.00

限制性股票奖

根据2021年计划，公司根据薪酬安排为员工、高级管理人员和董事授予限制性股票奖励。限制性股票奖励须按时间归属。授予的限制性股票奖励总数代表根据授予协议中规定的服务条件有资格归属的限制性股票的最大股份数量。

下表总结了有关已归属和未归属限制性股票的信息。


	截至6月30日的六个月内，
	2024					2023
	受限库存杰出的			加权平均值授予日期公允价值		受限库存杰出的			加权平均值授予日期公允价值
期初余额		25,190		$	27.79		24,813		$	36.21
赠款		22,950			30.51		25,190			27.79
归属		(25,190	)		27.79		(17,682	)		38.54
没收/过期		—			—		(1,105	)		29.70
期末余额		22,950		$	30.51		31,216		$	28.25

截至2024年和2023年6月30日止六个月，归属的限制性股票的总公允价值为$1,418,000和$510,000，分别为。

公司记录了员工的限制性股票单位、绩效限制性股票单位和限制性股票奖励费用$391,000和$420,000分别为截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月。公司记录了员工的限制性股票单位、绩效限制性股票单位和限制性股票奖励费用$860,000和$779,000对于分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月。公司记录了与这些限制性股票授予相关的董事费用$175,000和$167,000，分别为截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月。公司记录了与这些限制性股票授予相关的董事费用$350,000和$317,000，分别为截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。

截至2024年和2023年6月30日，有$2,478,000和$2,689,000分别为与未归属限制性股票、限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位有关的未确认薪酬成本总额，预计将在加权平均期间确认1.06 年和1.08分别是几年。在2024年和2023年6月30日，以及2023年12月31日，$122,000, $92,000和$124,000，分别在其他负债与归属时宣布支付的股息有关。

股票期权计划

于二零二一年计划获批准前，二零一二年激励股票期权计划(“二零一二年计划”)规定以不低于授出当日市值的价格向本公司员工授予购股权。2012年计划规定，授予期权后，可以行使两年自授予和归属之日起，税率为20此后每年%，并有一个10年期学期。2021年计划的最新赠款规定20已授予并可在授予之日起一年后行使的期权的百分比，以及剩余的可行使的期权的比率为20此后每年%，或33.3授予的期权中，%的期权在授予之日起一年后归属并行使，其余期权的归属和行使比率为33.3每年%，并有一个10年的任期。股份根据2012年计划和2021年计划从可用授权股份中发行。我国证券市场的股票期权活动分析截至2024年6月30日的6个月如下表所示：


	股份			加权的- 平均汇率价格
未清偿，2023年12月31日		1,552,249		$	30.45
授与		—			—
已锻炼		(91,414	)		20.54
取消		(54,795	)		33.42
优秀，2024年6月30日		1,406,040			30.97
可撤销，2024年6月30日		850,354		$	26.23

截至2024年6月30日，尚未行使的期权的行使价格介于 $16.95和$48.91.股票期权已根据股票股息和分拆的影响进行了追溯调整。

公司向员工授予固定数量股份的激励性股票期权，其行使价等于授予员工日期股份的公允价值。

公司记录的股票期权费用总计 $485,000和$445,000分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月。公司记录的股票期权费用总计 $969,000和$889,000对于分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。

截至2024年6月30日，已有 $4,232,000与计划下授予的未归属股份薪酬安排相关的未确认薪酬成本总额。该成本预计将在加权平均期内确认 1.33 年年内归属股份的总公允价值截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月是 $521,000和$1,048,000，分别为。

附注9-公允价值披露

公允价值计量的权威会计准则将公允价值定义为在市场参与者之间有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。公允价值计量假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场，或在没有主要市场的情况下，发生在资产或负债的最有利市场。用于衡量资产或负债公允价值的本金(或最有利)市场价格不应根据交易成本进行调整。有序交易是指假设在计量日期之前的一段时间内对市场的风险敞口，以考虑到涉及此类资产和负债的交易的常见和惯例的营销活动；它不是强制交易。市场参与者是指主体市场上的买方和卖方，他们(一)独立，(二)见多识广，(三)能够交易，(四)愿意交易。

权威的会计准则要求使用与市场法、收益法和/或成本法相一致的估值方法。市场法使用涉及相同或可比资产和负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。收益法使用估值技术，在贴现的基础上将未来的金额，如现金流或收益，转换为单一的现值。成本法的基础是目前替换资产服务能力所需的金额(重置成本)。应始终如一地应用估值技术。对估值技术的投入指的是市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。投入可能是可观察的，这意味着那些反映了市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据制定的资产或负债定价的假设，或者是不可观察的，这意味着那些反映了报告实体自己对市场参与者将根据当时可获得的最佳信息制定的资产或负债定价的假设的假设。在这方面，权威指导确立了估值投入的公允价值等级，对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次如下：

•

第1级投入-报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。

•

第2级投入--第1级中包括的报价以外的直接或间接资产或负债可观察到的投入。这些包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入(例如利率、波动性、提前还款速度、损失严重性、信用风险和违约率)或主要来自可观测市场数据或以相关或其他方式证实的投入。

•

第三级投入--重要的、不可观察的投入，反映了一个实体自己的假设，市场参与者将使用这些假设对资产或负债进行定价。

关于按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法，以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类的说明如下。

一般而言，公允价值是以可得的市场报价为基础。如果没有这样的报价市场价格，公允价值是基于内部开发的模型，这些模型主要使用可观察到的基于市场的参数作为投入。可作出估值调整，以确保金融工具按公允价值入账。尽管管理层相信本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。

分类为可供出售和交易的证券利用第一级和第二级投入按公允价值报告。对于这些证券，公司从独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值计量考虑可观察到的数据，这些数据可能包括市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、交易商报价、市场共识提前还款速度、信用信息以及证券的条款和条件等。

见附注4及附注5，有关为出售而持有的贷款、内部融资公司及远期按揭证券交易厘定公允价值。

有几个不是在2级和3级之间的转移截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月，以及截至2023年12月31日的一年。

下表汇总了公司可供出售的证券、持有的待售贷款和衍生产品，这些证券、贷款和衍生品按公允价值经常性计量，按公允价值体系中用于计量公允价值的估值投入水平划分(以千美元为单位)：


2024年6月30日	1级输入量		2级输入量			3级输入量		总公平价值
可供出售投资证券：
美国国债	$	341,976	$	—		$	—	$	341,976
国家和政治分部的义务		—		1,445,373			—		1,445,373
公司债券		—		99,627			—		99,627
住房贷款抵押证券		—		2,316,085			—		2,316,085
商业抵押贷款支持证券		—		350,022			—		350,022
其他证券		19,941		—			—		19,941
*道达尔	$	361,917	$	4,211,107		$	—	$	4,573,024
持有待售贷款	$	—	$	19,393		$	—	$	19,393
IRLC	$	—	$	—		$	518	$	518
远期抵押贷款支持证券交易	$	—	$	(4	)	$	—	$	(4	)


2023年6月30日	1级输入量		2级输入量		3级输入量		总公平价值
可供出售投资证券：
美国国债	$	483,776	$	—	$	—	$	483,776
国家和政治分区的义务		—		1,692,964		—		1,692,964
公司债券		—		98,280		—		98,280
住房贷款抵押证券		—		2,472,941		—		2,472,941
商业抵押贷款支持证券		—		314,387		—		314,387
其他证券		3,914		—		—		3,914
*道达尔	$	487,690	$	4,578,572	$	—	$	5,066,262
持有待售贷款	$	—	$	18,089	$	—	$	18,089
IRLC	$	—	$	—	$	455	$	455
远期抵押贷款支持证券交易	$	—	$	160	$	—	$	160


2023年12月31日	1级输入量		2级输入量			3级输入量		总公平价值
可供出售投资证券：
美国国债	$	482,234	$	—		$	—	$	482,234
国家和政治分部的义务		—		1,497,157			—		1,497,157
公司债券		—		100,471			—		100,471
住房贷款抵押证券		—		2,364,092			—		2,364,092
商业抵押贷款支持证券		—		284,324			—		284,324
其他证券		4,484		—			—		4,484
*道达尔	$	486,718	$	4,246,044		$	—	$	4,732,762
持有待售贷款	$	—	$	11,077		$	—	$	11,077
IRLC	$	—	$	—		$	427	$	427
远期抵押贷款支持证券交易	$	—	$	(288	)	$	—	$	(288	)

下表总结了公司按公允价值持有待售贷款和截至资产负债表日的未实现净收益（以千美元计）：


	6月30日，				十二月三十一日，
	2024		2023		2023
持作出售贷款未付本金余额	$	18,929	$	17,730	$	10,757
持作出售贷款未实现净收益		464		359		320
按公允价值持有待售贷款	$	19,393	$	18,089	$	11,077

下表总结了该公司的销售收益和抵押贷款费用截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月（千美元）：


	三个月结束 6月30日，						六个月结束 6月30日，
	2024			2023			2024		2023
已实现的销售收益和抵押贷款费用 *	$	3,779		$	3,429		$	6,359	$	6,288
持作出售贷款和IRLCs的公允价值变化		(179	)		(389	)		172		145
远期抵押贷款支持证券交易的变化		87			494			284		75
出售抵押贷款的总收益	$	3,687		$	3,534		$	6,815	$	6,508

*这包括根据公允价值法和成本或市场较低者进行的持作出售贷款的收益。

不是持有待售住宅抵押贷款已逾期90天或以上或被视为非应计 2024年6月30日、2023年6月30日或2023年12月31日. 不是持有待售抵押贷款确认重大信用损失截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月。

某些非金融资产和非金融负债按公允价值非经常性基础计量，包括其他拥有的房地产、商誉和其他无形资产，以及其他非金融长期资产。在截至2024年6月30日止六个月期间，按公允价值非经常性计量的非金融资产包括拥有的其他房地产，该等房地产在最初从贷款转移至拥有的其他房地产后，通过计入出售止赎资产的收益(损失)的减记，按公允价值重新计量。在报告期内，所有丧失抵押品赎回权的资产的公允价值计量都采用了基于可观察到的市场数据的二级投入、通常是第三方评估或基于定制贴现标准的三级投入。这些评估是单独评估的，并根据评估的年龄、缺乏可比销售、预计持有房产或特殊产品的期限等因素进行必要的折现L使用的房产类型。此类折扣根据基于上述因素的评估而有所不同，但通常范围为5%到 25评估价值的%。根据监管指南的要求，至少每年对拥有的其他房地产进行重新评估，如果出现特殊情况，则更频繁地进行重新评估。有几个不是其他房地产所有的财产，在最初转让给其他房地产后重新计量的截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月。

在2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，拥有的其他房地产总计$629,000, $15,000，以及$483,000，分别为。

根据现行权威会计指引，本公司须披露其金融工具资产及负债的估计公允价值，包括受上述规定规限的资产及负债。对本公司来说，与大多数金融机构一样，其几乎所有的资产和负债都被视为金融工具。然而，该公司的许多金融工具缺乏一个可用的交易市场，其特征是自愿的买家和自愿的卖家进行交换交易。

金融工具的估计公允价值金额已由本公司利用现有市场资料及适当的估值方法厘定。然而，需要相当大的判断力来解释数据以制定公允价值估计。因此，本文提出的估计并不一定代表该公司在当前市场交易中可能变现的金额。使用不同的市场假设及/或估计方法可能会对估计公允价值金额产生重大影响。

此外，金融机构之间可能不太可能有合理的可比性，因为允许的估值方法范围很广，而且由于许多金融工具缺乏活跃的二级市场，必须进行大量估计。缺乏统一的估值方法也使这些估计公允价值具有更大程度的主观性。

来自银行的现金及应付款项、出售的联邦基金、银行的有息存款及应计应收及应付利息属流动性质，并被视为公允价值层次的第1或第2级。

所述到期日的金融工具以现值贴现现金流量进行估值，贴现率与类似资产和负债的当前市场贴现率接近，并被视为公允价值等级的第二和第三级。没有规定到期日的金融工具负债的估计公允价值等于即期应付金额和账面价值，并被视为公允价值层次的第一级。

本公司的合约表外无资金来源信贷额度、贷款承诺及信用证的账面价值及估计公允价值，一般按融资时的市价厘定，并不重要。

根据现行权威指引，所有金融工具的估计公允价值和账面价值如下(以千美元为单位)。


	6月30日，										十二月三十一日，
	2024						2023				2023
	账面价值			估计数公允价值			携带价值		估计数公允价值		携带价值			估计数公允价值			公允价值层次结构
现金和银行到期款项	$	263,262		$	263,262		$	255,018	$	255,018	$	281,354		$	281,354		1级
出售的联邦基金		2,800			2,800			—		—		—			—		1级
有息活期存款在银行		103,315			103,315			23,839		23,839		255,237			255,237		1级
可供出售的证券		4,573,024			4,573,024			5,066,262		5,066,262		4,732,762			4,732,762		水平1 和2
持作投资用途的贷款，扣除信贷亏损拨备		7,424,563			7,438,802			6,691,029		6,672,348		7,060,057			7,036,722		3级
持有待售贷款		19,668			19,686			19,220		19,264		14,253			14,378		2级
应计应收利息		61,847			61,847			56,236		56,236		58,544			58,544		2级
指定期限的存款		969,802			969,750			893,429		891,181		938,980			938,534		2级
未注明期限的存款		10,439,355			10,439,355			9,914,131		9,914,131		10,199,320			10,199,320		1级
回购协议		138,950			138,950			559,479		559,479		381,928			381,928		2级
借款		23,703			23,703			28,177		28,177		22,153			22,153		2级
应计应付利息		10,092			10,092			8,155		8,155		10,215			10,215		2级
IRLC		518			518			455		455		427			427		3级
远期抵押贷款支持证券它交易资产(负债)		(4	)		(4	)		160		160		(288	)		(288	)	2级

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

前瞻性陈述

本10-Q表格包含1933年《证券法》第27A节和1934年《证券交易法》第21E节的某些前瞻性陈述。在本10-Q表格中使用的“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“预测”、“项目”、“可能”、“可能”或“将会”等词语以及与我们或我们的管理层有关的类似表达都是前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们管理层目前掌握的信息。由于某些因素，实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同，这些因素包括但不限于公司截至2023年12月31日的年度报告中“风险因素”标题下的10-k表格第I部分第1A项中讨论的那些因素：

•

总体经济状况，包括我们的地方、州和全国房地产市场和就业趋势；

•

贸易、货币和财政政策和法律的影响和变化，包括联邦储备系统理事会(“美联储理事会”)的利率政策；

•

恶劣天气条件的影响，包括飓风、龙卷风、洪水和干旱；

•

国内和国际金融和初级商品市场的波动和混乱；

•

政府对美国金融系统的干预，包括最近的立法、税收、会计和监管行动和改革的影响，包括《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(《CARE法案》)、《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》(《多德-弗兰克法案》)、《启动我们的企业创业法案》、《消费者金融保护局》(简称《CFPB》)、《2022年降低通货膨胀法案》、联邦银行当局通过的《巴塞尔协议III》资本比率以及《减税和就业法案》；

•

政治或社会动荡和经济不稳定；

•

联邦政府解决国家经济问题的能力；

•

来自其他金融机构和金融服务提供商的竞争环境的变化；

•

监管机构以及上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)、财务会计准则委员会(“FASB”)和其他会计准则制定者可能采用的会计政策和做法变化的影响；

•

大流行、流行病或高传染性疾病，包括冠状病毒(COVID)，对我们的公司、我们分支机构所在的社区、德克萨斯州和美国的影响，与经济和整体金融稳定有关，包括供应渠道和劳动力供应中断；

•

政府和监管机构对大流行、流行病或高传染性疾病的反应，包括COVID；

•

我们及其子公司必须遵守的法律法规(包括有关税收、银行、证券和保险的法律法规)的变化的影响；

•

监管审查、调查或审查的成本、效果和结果，以及获得所需监管批准的能力；

•

贷款需求的变化，包括在二级市场上发放供出售的贷款；

•

担保我们贷款组合的抵押品价值和信贷损失拨备水平的波动；

•

我们对未来信贷损失估计的准确性；

•

我们对证券投资组合表现的估计和假设的准确性，包括当前未实现亏损的证券；

•

通货膨胀、利率、市场和货币波动；

•

与我们有交易的其他金融机构的稳健性；

•

消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变；

•

商品价格的变化(例如，石油和天然气、牛和风能)；

•

我们吸引存款、维持和/或增加市场份额的能力；

•

我们流动资金状况的变化，包括我们目前拥有的流动资金来源的数量减少；

•

我们归类为待售投资证券的市值和流动性的波动，包括市场利率变化的影响；

•

我们供应商、内部控制系统或信息系统的可靠性发生变化；

•

对我们技术信息系统的网络攻击，包括来自我们客户和外部第三方供应商的欺诈；

•

我们吸引和留住合格员工的能力；

•

收购和整合被收购的企业；

•

与我们的收购相关的商誉和其他无形资产的可能减值；

•

在我们的市场领域继续进行银行合并和收购的后果，导致竞争对手数量减少，但规模大得多，实力更强；

•

扩大业务，包括开设分支机构、提供新产品和拓展新市场；

•

改变我们的薪酬和福利计划；

•

天灾、战争或恐怖主义行为；

•

全球气候变化的影响及其对我们业务和客户的影响；

•

与贷款活动相关的环境责任的潜在风险；

•

人工智能作为一种常用资源的兴起；以及

•

我们成功地管理了上述项目所涉及的风险。

此外，金融市场和全球供应链可能继续受到当前或预期军事冲突影响的不利影响，包括当前俄罗斯入侵乌克兰、以巴冲突和其他世界事件、恐怖主义或其他地缘政治事件。

此类前瞻性陈述反映了我们管理层对未来事件的当前看法，受到与我们的运营、运营结果、增长战略和流动性有关的这些和其他风险、不确定性和假设的影响。可归因于我们或代表我们行事的人的所有随后的书面和口头前瞻性陈述都明确地完整地受到本段的限制。我们没有义务公开更新或以其他方式修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因(法律要求除外)。

引言

作为一家金融控股公司，我们的大部分收入来自贷款和投资的利息、信托费用、出售抵押贷款的收益和服务费以及存款账户的费用。我们贷款和投资的主要资金来源是我们的银行子公司第一金融银行持有的存款。我们最大的支出是存款和工资的利息以及相关的员工福利。我们通过计算平均资产回报率、平均股本回报率、监管资本比率、净利差和效率比率来衡量我们的业绩，效率比率的计算方法是将非利息支出除以在税收等值基础上的净利息收入和非利息收入的总和。

以下对运营和财务状况的讨论和分析应与本10-Q表第1项中包含的财务报表和附注以及公司2023年10-K表年度报告中包含的财务报表和附注一起阅读。

关键会计政策

本公司根据公认会计原则(“公认会计原则”)及银行业惯例编制综合财务报表。在某些领域，这些政策需要我们做出重大的估计和假设。

如(I)会计估计要求我们在作出会计估计时对高度不确定的事项作出假设；及(Ii)本期间可合理使用的不同估计，或会计估计合理地可能在不同期间发生的变动，将对财务报表产生重大影响，则我们认为某项政策是关键的。

我们认为我们最关键的会计政策是(I)我们的信贷损失准备和我们的信贷损失准备金，以及(Ii)我们对金融工具的估值。我们有其他重要的会计政策，并继续评估这些政策对我们综合财务报表的重大影响，但我们相信这些其他政策一般不会要求我们作出困难或主观的估计和判断，或它们不太可能对我们在特定期间公布的业绩产生重大影响。关于(I)我们的信贷损失准备和我们的信贷损失准备以及(Ii)我们对金融工具的估值的讨论从第10页开始包括在我们的综合财务报表的附注1中。

股票回购

2024年7月23日，公司董事会重新授权回购至多500股万普通股，回购期限至2025年7月31日。事前授权自2021年7月27日起生效。股票回购计划授权管理层在回购和注销被认为对公司和股东有利的时间回购和注销股票。根据适用的法律法规，任何股票回购将通过公开市场、大宗交易或私下协商的交易进行。根据回购计划，公司需要回购的股份没有最低数量。根据截至2024年7月31日的授权，公司以每股26.99美元的平均价格回购和注销101,337股股票(均在2023年9月期间)。

最新发展动态

自2024年4月22日起，第一金融银行和第一金融信托和资产管理公司分别将其特许证书转换为德克萨斯州银行协会和德克萨斯州特许信托公司。银行现在是由德克萨斯州银行部特许和监管的德克萨斯州银行协会，信托公司现在是由德克萨斯州银行部特许和监管的德克萨斯州信托公司。该行将继续作为联邦储备系统的成员银行，并维持FDIC存款保险。

经营成果

性能摘要。2024年第二季度净收益为5,249美元万，而2023年第二季度净收益为5,087美元万。2024年第二季度稀释后每股收益为0.37美元，2023年第二季度为0.36美元。

2024年第二季度的平均资产回报率为1.61%，而2023年第二季度的平均资产回报率为1.58%。2024年第二季度的平均股本回报率为14.43%，而2023年第二季度的平均股本回报率为14.89%。

截至2024年6月30日的6个月的净收益为10588美元万，而截至2023年6月30日的6个月的净收益为10344美元万。2024年前六个月的稀释后每股收益为0.74美元，2023年前六个月的稀释后每股收益为0.72美元。

2024年上半年的平均资产回报率为1.62%，而2023年上半年的平均资产回报率为1.62%。2024年前6个月的平均股本回报率为14.43%，而2023年同期为15.58%。

净利息收入。净利息收入是盈利资产的利息收入与为这些资产提供资金而产生的负债的利息支出之间的差额。我们的盈利资产主要由贷款和投资证券组成。我们为这些资产提供资金的负债主要包括无息和有息存款。

2024年第二季度相当于税收的净利息收入为10585美元万，而去年同期为9,882美元万。与2023年相比，2024年税收等值净利息收入增加的主要原因是生息资产组合的变化，主要来自平均贷款的增加被应税和免税投资证券的减少所抵消。此外，贷款利率与存款利率一起继续上升。2024年第二季度的平均收益资产为122.3美元亿，而2023年第二季度的平均收益资产为120.5美元亿。与2023年同期相比，2024年第二季度平均收益资产增加了17807美元万，这主要是由于(I)贷款增加了72202美元万，但被(Ii)免税证券减少了24871万和(Iii)应税投资证券减少了33870万所抵消。2024年第二季度的平均有息负债为82.6亿美元亿，而2023年同期为77.5亿美元亿。与2023年第二季度相比，2024年第二季度的盈利资产收益率上升了75个基点，而付息负债的利率上升了75个基点。

截至2024年6月30日的6个月，相当于税的净利息收入为20866美元万，而2023年同期为19823美元万。与2023年相比，2024年税收等值净利息收入增加的主要原因是生息资产组合的变化，主要来自平均贷款的增加被应税和免税投资证券的减少所抵消。此外，贷款利率与存款利率一起继续上升。截至2024年6月30日的六个月，平均收益资产为1.23亿美元亿，而去年同期为120.6美元亿。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的6个月的平均收益资产增加了23708美元万，这主要是由于(I)贷款增加了71305美元万，但被(Ii)免税证券减少了28210万和(Iii)应税投资证券减少了31709万所抵消。截至2024年6月30日的6个月，平均有息负债为82.9亿，而2023年同期为77.3亿。与截至2023年6月30日的6个月相比，截至2024年6月30日的6个月，盈利资产收益率上升了75个基点，而有息负债的利率上升了90个基点。

表1将相当于税的净利息收入的变动额分配给可归因于数量的变动额和归因于税率的变动额。

表1--利息收入和利息支出变动(千美元)：


	截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月相比									截至2024年6月30日的6个月与截至2023年6月30日的六个月相比
	可归因于以下方面的变化						总			可归因于以下方面的变化						总
	卷			费率			变化			卷			费率			变化
短期投资	$	568		$	215		$	783		$	2,982		$	863		$	3,845
应课税投资证券		(1,890	)		1,770			(120	)		(3,565	)		2,614			(951	)
免税投资证券(1)		(1,775	)		(294	)		(2,069	)		(4,068	)		(950	)		(5,018	)
贷款(1)(2)		10,646			15,050			25,696			20,335			33,509			53,844
利息收入		7,549			16,741			24,290			15,684			36,036			51,720
计息存款		3,857			16,928			20,785			6,235			37,990			44,225
回购协议		(2,476	)		422			(2,054	)		(3,763	)		1,226			(2,537	)
借款		(1,314	)		(156	)		(1,470	)		(373	)		(23	)		(396	)
利息开支		67			17,194			17,261			2,099			39,193			41,292
净利息收入	$	7,482		$	(453	)	$	7,029		$	13,585		$	(3,157	)	$	10,428

(1)

假设边际税率为21%，按税额当量计算。

(2)

非权责发生制贷款包括在贷款中。

在税额等值基础上，2024年第二季度的净息差为3.48%，比2023年同期增加了19个基点。2024年前6个月的净息差在税额基础上为3.41%，比2023年同期增加了9个基点。净息差在过去一年有所扩大，主要是由于(I)资产组合从投资证券转向收益率较高的贷款，(Ii)由于续期贷款和浮动利率贷款重新定价较高而导致贷款收益率上升。美联储从2022年3月开始大举加息，并持续到2023年，分别在2023年2月、3月、5月和7月加息25个基点，导致2024年6月30日的目标利率区间为5.25%至5.50%。浮动贷款的贷款利率有所上升，因为大多数此类贷款都与适用的最优惠利率挂钩(目前为2024年6月30日的8.50%)。

有95190美元的万市政存款和相关存款与短期国库利率挂钩，随着适用利率指数的变化，短期国库利率继续增加。截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月，市政存款和相关存款的平均利率分别为15.1美元亿和14.8美元亿，平均利率分别为3.98%和2.62%。

净息差衡量的是相当于税项的净利息收入占平均盈利资产的百分比，如表2所示。

表2--平均余额、平均收益率和利率(千美元，百分比除外)：


	截至6月30日的三个月，
	2024								2023
	平均值天平			收入/ 费用		收益率/ 费率			平均值天平			收入/ 费用		收益率/ 费率
资产
短期投资（1）	$	164,867		$	2,366		5.77	%	$	121,410		$	1,583		5.23	%
应税投资证券（2）		3,250,684			19,912		2.45			3,589,381			20,032		2.23
免税投资证券（2）（3）		1,404,706			9,730		2.77			1,653,418			11,799		2.85
贷款（3）（4）		7,405,297			124,237		6.75			6,683,276			98,541		5.91
盈利资产总额		12,225,554		$	156,245		5.14	%		12,047,485		$	131,955		4.39	%
现金和银行到期款项		226,889								222,220
银行房舍和设备，净额		152,414								152,712
其他资产		251,818								232,881
商誉和其他无形资产，净额		314,394								315,192
信贷损失准备		(89,796	)							(80,721	)
总资产	$	13,081,273							$	12,889,769
负债与股东权益
计息存款	$	8,020,247		$	48,414		2.43	%	$	7,037,677		$	27,629		1.57	%
回购协议		212,590			1,895		3.59			570,071			3,949		2.78
借款		22,932			91		1.60			145,000			1,561		4.32
计息负债总额		8,255,769		$	50,400		2.46	%		7,752,748		$	33,139		1.71	%
无息存款		3,289,906								3,704,143
其他负债		72,464								62,227
总负债		11,618,139								11,519,118
股东权益		1,463,134								1,370,651
总负债和股东权益	$	13,081,273							$	12,889,769
净利息收入（税等值）				$	105,845							$	98,816
费率分析：
利息收入/盈利资产							5.14	%							4.39	%
利息支出/盈利资产							(1.66	)							(1.10	)
净息差							3.48	%							3.29	%

(1)

短期投资包括出售的联邦基金、银行生息存款和银行生息定期存款。

(2)

平均余额包括可供出售证券的未实现损益。

(3)

包括2024年和2023年第二季度分别约2.57亿美元和2.95亿美元的税收等值收益率调整，两个时期的有效税率均为21%。

(4)

包括非权责发生制贷款。


	截至6月30日的六个月，
	2024								2023
	平均值天平			收入/ 费用		收益率/ 费率			平均值天平			收入/ 费用		收益率/ 费率
资产
短期投资（1）	$	256,879		$	7,079		5.54	%	$	133,662		$	3,234		4.87	%
应税投资证券（2）		3,313,504			39,864		2.41			3,630,591			40,815		2.25
免税投资证券（2）（3）		1,419,606			19,524		2.75			1,701,707			24,542		2.88
贷款（3）（4）		7,305,361			241,846		6.66			6,592,310			188,002		5.75
盈利资产总额		12,295,350		$	308,313		5.04	%		12,058,270		$	256,593		4.29	%
现金和银行到期款项		236,835								232,160
银行房舍和设备，净额		151,865								153,017
其他资产		246,397								230,712
商誉和其他无形资产，净额		314,471								315,300
信贷损失准备		(89,266	)							(78,436	)
总资产	$	13,155,652							$	12,911,023
负债与股东权益
计息存款	$	7,949,170		$	93,666		2.37	%	$	7,058,979		$	49,441		1.41	%
回购协议		265,014			4,457		3.38			573,672			6,994		2.46
借款		77,947			1,530		3.95			96,680			1,926		4.02
计息负债总额		8,292,131		$	99,653		2.42	%		7,729,331		$	58,361		1.52	%
无息存款		3,318,332								3,781,876
其他负债		69,300								61,134
总负债		11,679,763								11,572,341
股东权益		1,475,889								1,338,682
总负债和股东权益	$	13,155,652							$	12,911,023
净利息收入（税等值）				$	208,660							$	198,232
费率分析：
利息收入/盈利资产							5.04	%							4.29	%
利息支出/盈利资产							(1.63	)							(0.97	)
净息差							3.41	%							3.32	%

(1)

短期投资包括出售的联邦基金、银行生息存款和银行生息定期存款。

(2)

平均余额包括可供出售证券的未实现损益。

(3)

包括2024年及2023年首六个月分别约515万及608万的税项等值收益调整，两个期间的实际税率均为21%。

(4)

包括非权责发生制贷款。

非利息收入。2024年第二季度的非利息收入为3,127美元万，而2023年同期为2,995美元万。信托费用在2024年第二季度增至1,171美元万，而2023年第二季度为988美元万，这是由于2024年6月30日管理的信托资产市值增至102.4美元亿，而2023年6月30日为92.8美元亿。2024年第二季度借记卡费用降至515美元万，而2023年第二季度为672美元万，原因是2023年第二季度确认的年度激励措施为153美元万。2024年全年都在表彰年度奖励。由于发放的抵押贷款略有增加，2024年第二季度抵押贷款相关收入增至369美元万，而2023年第二季度为353美元万。

2024年前六个月的非利息收入为6,065美元万，而2023年同期为5,795美元万。信托费用在2024年前6个月增至2,309美元万，而2023年前6个月为1,973美元万，这是由于2024年6月30日管理的信托资产市值增至102.4美元亿，而2023年6月30日为92.8美元亿。2024年前6个月借记卡手续费降至1,004美元万，而2023年前6个月为1,166美元，原因是2023年第二季度确认的年度激励措施为153美元万。2024年全年都在表彰年度奖励。由于发放的抵押贷款略有增加，2024年前六个月的抵押贷款相关收入增至682万美元万，而2023年同期为651美元万。

表3--非利息收入(千美元)：


	截至6月30日的三个月，									截至6月30日的六个月，
	2024			增加 (减少)			2023			2024			增加 (减少)			2023
信托费	$	11,714		$	1,831		$	9,883		$	23,093		$	3,365		$	19,728
存款账户手续费		6,009			(301	)		6,310			12,255			(91	)		12,346
借记卡费用		5,145			(1,575	)		6,720			10,036			(1,620	)		11,656
信用卡手续费		672			(39	)		711			1,303			(17	)		1,320
销售收益和抵押贷款费用		3,687			153			3,534			6,815			307			6,508
出售可供出售证券的净收益		—			(46	)		46			—			(58	)		58
出售止赎资产净收益（损失）		(58	)		(57	)		(1	)		(58	)		(91	)		33
出售资产的净收益		2			2			—			2			(928	)		930
收回贷款利息		664			189			475			1,219			398			821
其他：
支票打印费		23			1			22			34			(8	)		42
保险箱租赁费		176			(11	)		187			439			(28	)		467
信贷终身费		462			328			134			689			414			275
经纪佣金		446			70			376			838			104			734
电汇手续费		457			40			417			895			91			804
杂项收入		1,869			736			1,133			3,091			859			2,232
总计其他		3,433			1,164			2,269			5,986			1,432			4,554
*非利息收入总额	$	31,268		$	1,321		$	29,947		$	60,651		$	2,697		$	57,954

非利息支出。2024年第二季度的非利息支出总额为6,501美元万，而2023年同期为5,761美元万。衡量一家金融机构是否有效管理非利息支出的一个重要指标是效率比率，其计算方法是将非利息支出除以在税收等值基础上的净利息收入与非利息收入之和。较低的比率表明效率更高，因为非利息支出总额较低，产生的收入更多。2024年第二季度我们的效率比率为47.41%，而2023年同期为44.74%。

2024年第二季薪资、佣金和员工福利总计3,747美元万，2023年同期为3,177美元万。净增长的主要原因是基于业绩和市场驱动的加薪、基于业绩的激励应计项目、利润分享费用增加1 93万万和医疗保险费用增加133万万。

2024年第二季度所有其他类别的非利息支出总额为2,754美元万，而去年同期为2,585美元万。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月的非利息支出(不包括与工资相关的成本)主要是由于软件摊销和费用、法律费用以及专业和服务费用的增加。

2024年前六个月的非利息支出总额为12895美元万，而2023年同期为11487美元万。2024年前6个月，我们的有效率为47.88%，而2023年同期为44.84%。

2024年前六个月的工资、佣金和员工福利总计7,416美元万，而2023年同期为6,323美元万。净增长主要是由于基于业绩和市场驱动的加薪、基于业绩的激励应计项目、利润分享费用增加了358万和医疗保险费用增加了262万。

截至2024年6月30日的六个月，所有其他类别的非利息支出总计5,480美元万，而去年同期为5,164美元万。截至2024年6月30日的6个月，不包括工资相关成本的非利息支出增加，主要是由于软件摊销和费用、法律费用、专业和服务费以及FDIC保险费的增加。2024年第一季度，联邦存款保险公司对公司定期应计项目的特别评估额外产生了44美元的万。

表4--非利息支出(千美元)：


	截至6月30日的三个月，									截至6月30日的六个月，
	2024			增加 (减少)			2023			2024		增加 (减少)			2023
薪金、佣金和奖励(不包括抵押贷款)	$	26,276		$	2,246		$	24,030		$	51,533	$	4,173		$	47,360
按揭薪酬和激励措施		2,296			84			2,212			4,296		187			4,109
医疗		3,236			1,331			1,905			6,841		2,617			4,224
利润分享		1,903			1,933			(30	)		3,583		3,583			—
401(K)比赛费用		987			23			964			1,975		42			1,933
工资税		1,898			78			1,820			4,098		164			3,934
基于股票的薪酬		876			11			865			1,829		162			1,667
工资和员工福利总额		37,472			5,706			31,766			74,155		10,928			63,227
入住费净额		3,618			195			3,423			7,088		235			6,853
设备费用		2,233			35			2,198			4,470		145			4,325
FDIC保险费		1,508			91			1,417			3,473		402			3,071
借记卡费用		3,242			21			3,221			6,300		(120	)		6,420
专业和服务费		2,828			431			2,397			5,224		462			4,762
印刷、文具和用品		425			(315	)		740			872		(578	)		1,450
运营和其他损失		769			(87	)		856			1,923		136			1,787
软件摊销和费用		3,158			639			2,519			6,163		1,333			4,830
无形资产摊销		157			(71	)		228			314		(142	)		456
其他：
数据处理费		595			104			491			1,213		227			986
邮资		365			20			345			750		32			718
广告		741			(148	)		889			1,456		(26	)		1,482
代理银行服务费		233			12			221			473		37			436
电话		774			(20	)		794			1,619		(5	)		1,624
公共关系和业务发展		725			(175	)		900			1,464		(318	)		1,782
董事酬金		706			80			626			1,405		113			1,292
审计和会计费		529			(113	)		642			938		(326	)		1,264
法律费用和其他相关费用		905			536			369			1,166		555			611
监管考试费用		315			5			310			629		8			621
旅行		456			(16	)		472			839		(78	)		917
快递费用		337			22			315			644		51			593
拥有的其他房地产		(19	)		(30	)		11			33		22			11
其他杂项费用		2,940			477			2,463			6,341		990			5,351
总计其他		9,602			754			8,848			18,970		1,282			17,688
非利息支出总额	$	65,012		$	7,399		$	57,613		$	128,952	$	14,083		$	114,869

资产负债表回顾

贷款。该投资组合包括向位于我们子公司银行服务的主要贸易区的企业、专业人士、个人以及农场和牧场经营机构发放的贷款。截至2024年6月30日，持有的投资贷款总额为75.2亿美元，与2023年12月31日相比增加了37094美元万。

与2023年年底的余额相比，房地产贷款总额增加了15307美元万，消费贷款总额增加了9,513美元万，商业贷款总额增加了12145美元万，农业贷款增加了130美元万。2024年第二季度贷款平均为74.1美元亿，比上年第二季度平均余额增加72202美元万。2024年前六个月的贷款平均为73.1亿，比前一年六个月期间的平均余额增加了71305美元万。

贷款组合包括C&I、市政、农业、建设和发展、农场、非业主自住和业主自住CRE、住宅、消费汽车和消费非汽车。这一细分允许更精确地汇集具有类似信用风险特征和信用监控程序的贷款，以便公司计算其信贷损失准备金。

表5按投资组合分类概述了公司持有的投资贷款的构成。

表5--为投资而持有的贷款构成(千美元)：


	6月30日，				十二月三十一日，
	2024		2023		2023
商业广告：
C&I	$	1,141,990	$	1,021,863	$	1,164,811
市政		359,124		215,977		214,850
商业总金额		1,501,114		1,237,840		1,379,661
农耕		86,186		82,032		84,890
房地产：
建设与开发		986,394		915,221		963,158
农场		318,597		335,644		344,954
非业主占用CRE		815,713		811,347		827,969
业主占用CRE		1,049,715		1,011,511		1,037,281
住宅		1,990,604		1,698,679		1,834,593
总房地产		5,161,023		4,772,402		5,007,955
消费者：
自动		615,192		534,603		521,859
非汽车		156,218		150,693		154,426
总消费额		771,410		685,296		676,285
总	$	7,519,733	$	6,777,570	$	7,148,791

持有待售贷款包括二级市场抵押贷款，截至2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，分别为1,967美元万、1,922美元万和1,425美元万。在2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，分别使用成本或公允价值中较低的金额对27.5美元万、113美元万和318美元万进行估值，其余金额根据公允价值选项进行估值。

截至2024年6月30日，商业房地产贷款(所有者和非所有者占用的CRE)占公司总贷款组合的24.81%。截至2024年6月30日，非所有者占用的中央信贷额度相当于81571美元的万，占公司总贷款组合的10.85%。保护这一投资组合的物业因得克萨斯州的地理位置和行业类型而多种多样。CRE贷款的抵押品遍布该公司位于得克萨斯州中西部、达拉斯-沃斯堡大都会和得克萨斯州东南部的市场，其中不到1%的房产位于该州以外。截至2024年6月30日，CRE产品组合中最大的集中度是工业/仓库，约为15.25%，多户约为8.74%。所有其他物业类型类别在CRE产品组合中所占比例不超过5%。信贷承保标准会根据我们对贷款地区经济状况的持续监测所观察到的情况，定期审查和调整。因应目前的利率环境和基准利率上调，本公司已加强压力测试和贷款审查活动，以减轻利率重置风险，并特别强调借款人吸收更高利率对贷款的影响的能力。

下表汇总了截至2024年6月30日我们的贷款组合的到期日信息。这些表还列出了固定利率或浮动利率的贷款部分，这些贷款在贷款期限内根据利率指数的变化而波动。

2024年6月30日贷款的到期日分布和利息敏感度(单位：美元)：


持有用于投资的贷款总额：	在一年或更短的时间内到期			一年后，但在五年内			五年后但不超过十五年			十五年后			总
商业广告：
C&I	$	449,804		$	553,489		$	113,991		$	24,706		$	1,141,990
市政		116,515			68,157			117,444			57,008			359,124
商业总金额		566,319			621,646			231,435			81,714			1,501,114
农耕		67,646			16,589			1,951			—			86,186
房地产：
建设与开发		415,905			228,631			225,098			116,760			986,394
农场		20,957			39,080			152,790			105,770			318,597
非业主占用CRE		105,001			202,883			395,655			112,174			815,713
业主占用CRE		52,775			296,483			499,324			201,133			1,049,715
住宅		157,345			116,972			790,780			925,507			1,990,604
总房地产		751,983			884,049			2,063,647			1,461,344			5,161,023
消费者：
自动		7,019			577,327			30,846			—			615,192
非汽车		37,378			88,519			24,334			5,987			156,218
总消费额		44,397			665,846			55,180			5,987			771,410
总	$	1,430,345		$	2,188,130		$	2,352,213		$	1,549,045		$	7,519,733
占贷款总额的百分比		19.02	%		29.10	%		31.28	%		20.60	%		100.00	%


固定利率贷款：	在一年或更短的时间内到期			一年后，但在五年内			五年后但不超过十五年			十五年后			总
商业广告：
C&I	$	75,592		$	314,747		$	12,416		$	不适用		$	402,755
市政		3,180			67,490			87,380			10,744			168,794
商业总金额		78,772			382,237			99,796			10,744			571,549
农耕		4,854			11,949			121			—			16,924
房地产：
建设与开发		167,998			140,566			39,398			4,675			352,637
农场		6,006			31,036			86,163			6,762			129,967
非业主占用CRE		37,405			143,754			72,469			7,349			260,977
业主占用CRE		31,387			168,137			36,996			3,935			240,455
住宅		88,171			92,227			492,866			118,602			791,866
总房地产		330,967			575,720			727,892			141,323			1,775,902
消费者：
自动		7,019			577,327			30,846			—			615,192
非汽车		33,979			87,837			24,033			3,218			149,067
总消费额		40,998			665,164			54,879			3,218			764,259
总	$	455,591		$	1,635,070		$	882,688		$	155,285		$	3,128,634
占贷款总额的百分比		6.06	%		21.74	%		11.74	%		2.07	%		41.61	%


浮动利率贷款：	在一年或更短的时间内到期			一年后，但在五年内			五年后但不超过十五年			十五年后			总
商业广告：
C&I	$	374,212		$	238,742		$	101,575		$	24,706		$	739,235
市政		113,335			667			30,064			46,264			190,330
商业总金额		487,547			239,409			131,639			70,970			929,565
农耕		62,792			4,640			1,830			—			69,262
房地产：
建设与开发		247,907			88,065			185,700			112,085			633,757
农场		14,951			8,044			66,627			99,008			188,630
非业主占用CRE		67,596			59,129			323,186			104,825			554,736
业主占用CRE		21,388			128,346			462,328			197,198			809,260
住宅		69,174			24,745			297,914			806,905			1,198,738
总房地产		421,016			308,329			1,335,755			1,320,021			3,385,121
消费者：
自动		—			—			—			—			—
非汽车		3,399			682			301			2,769			7,151
总消费额		3,399			682			301			2,769			7,151
总	$	974,754		$	553,060		$	1,469,525		$	1,393,760		$	4,391,099
占贷款总额的百分比		12.96	%		7.36	%		19.54	%		18.53	%		58.39	%

在上面显示的43.9亿美元的可变利率贷款中，总计18.2万亿美元的亿贷款将在未来12个月到期或重新定价。其中，大约14.9亿美元的亿将在基础指数利率(主要是美国最优惠利率)发生变化时立即重新定价，其余32970美元的万将受到当前指数上下的下限或上限的影响。

资产质量。我们的贷款组合由我们的中央独立贷款审查小组定期审查，并由银行监管机构定期审查。当管理层认为在原始条件下本金或利息的可收回性变得可疑时，贷款被置于非权责发生制状态。截至2024年6月30日，非应计、逾期90天或更长时间且仍在应计的止赎资产为6,119美元万，而2023年6月30日的万为2,925美元，2023年12月31日的万为3,510美元。截至2024年6月30日，这些资产占为投资而持有的贷款和丧失抵押品赎回权资产的百分比为0.81%，2023年6月30日为0.43%，2023年12月31日为0.49%。截至2024年6月30日，这些资产占总资产的百分比为0.46%，而2023年6月30日和2023年12月31日分别为0.23%和0.27%。我们认为这些资产的水平是可控的，并不知道截至2024年6月30日没有适当披露为不良的任何重大分类信用。

表6--非应计、逾期90天或以上且仍在应计的资产和止赎资产(千美元，百分比除外)：


	6月30日，						十二月三十一日，
	2024			2023			2023
非权责发生制贷款	$	60,311		$	28,672		$	33,609
贷款仍在累积且逾期90天或以上		231			552			1,004
不良贷款总额		60,542			29,224			34,613
抵债资产		647			25			483
不良资产总额	$	61,189		$	29,249		$	35,096
作为持有的投资贷款和止赎资产的百分比		0.81	%		0.43	%		0.49	%
占总资产的百分比		0.46			0.23			0.27

我们将非应计贷款的利息支付记录为本金的减少。在将贷款放入非应计项目之前，我们确认了截至2023年12月31日的年度这些贷款的利息收入约为91.3万亿美元(万)。如果在截至2023年12月31日的一年中，这些贷款的利息按全额应计制确认，收入将约为322万。2024年和2023年过渡期的这一数额并不大。

信贷损失准备。信贷损失准备是指我们在某一特定日期确定的适当金额，用于吸收现有贷款的当前预期信贷损失。关于我们的方法的讨论，请参阅综合财务报表(未经审计)附注1中的我们的会计政策。

截至2024年6月30日的三个月的591万贷款损失准备金与2.2万美元的无资金承诺准备金相结合，并在截至2024年6月30日的三个月综合收益报表的信贷损失准备金项下报告了总计589美元的净额万。截至2024年6月30日的6个月的贷款损失准备金为717万美元，与冲销47美元的无资金承诺准备金相结合，并在截至2024年6月30日的6个月综合收益表的信贷损失准备金项下报告净额为670美元万。

截至2023年6月30日的三个月的贷款损失准备金为652万美元，与冲销94.9美元的无资金承诺准备金相结合，并在截至2023年6月30日的三个月的综合收益表中的信贷损失准备金项下报告了总计557美元的万。截至2023年6月30日的六个月的贷款损失准备金为1123万，与288万的无资金承诺准备金相结合，并在截至2023年6月30日的六个月的综合收益表中的信贷损失准备金项下报告的净总额为835美元万。

2024年第二季度的贷款净撇账占平均贷款的百分比为0.02%，而2023年第二季度的贷款净撇账为0.05%。2024年首6个月的贷款撇账净额占平均贷款的百分比为0.02%，而2023年首6个月的贷款撇账净额则为0.02%。截至2024年6月30日，信贷损失拨备占投资贷款的百分比为1.27%，而截至2023年6月30日的拨备为1.28%，截至2023年12月31日的拨备为1.24%。

表7--贷款损失情况和信贷损失拨备(千美元，百分比除外)：


	三个月结束 6月30日，						六个月结束 6月30日，
	2024			2023			2024			2023
期末信贷损失准备	$	95,170		$	86,541		$	95,170		$	86,541
期末持有用于投资的贷款		7,519,733			6,777,570			7,519,733			6,777,570
期间平均贷款额		7,405,297			6,683,276			7,305,361			6,592,310
净冲销(回收)/平均数美元贷款(年化)		0.02	%		0.05	%		0.02	%		0.02	%
贷款损失准备/期末为投资而持有的所有贷款		1.27	%		1.28	%		1.27	%		1.28	%
贷款损失准备/非应计项目除贷款外，逾期90天仍在应计收购和重组贷款		157.20	%		296.13	%		157.20	%		296.13	%

银行有息的活期存款。截至2024年6月30日，该公司在银行的有息存款为10332美元万，而截至2023年6月30日的有息存款为2,384美元万，截至2023年12月31日的有息存款为25524美元万。截至2024年6月30日，银行的计息存款包括存放在达拉斯联邦储备银行的8,779美元万和存放在联邦住房金融局的1,552美元万。

可供出售的证券。截至2024年6月30日，公允价值为45.7亿美元亿的证券被归类为可供出售的证券。与2023年12月31日相比，2024年6月30日的可供出售投资组合反映了(I)美国国债减少14026万，(Ii)各州和政治分区的债务减少5,178美元，(Iii)抵押贷款支持证券增加1,769美元，以及(Iv)公司债券和其他证券增加1,461美元。可供出售证券投资组合余额的波动主要是由赎回和到期日以及2024年前六个月未实现亏损的变化推动的。我们的抵押贷款相关证券由GNMA、FNMA或FHLMC担保，或由这些机构担保的证券担保。

关于投资组合在2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日以及2023年12月31日的其他披露，见下表和合并财务报表(未经审计)附注2。

表8-2024年6月30日持有的可供出售证券的到期日和收益率(千美元，百分比除外)：


	按合同到期日到期
	一年或更少					一年后穿过五年					五年后穿过十年					之后十年					总
可供出售：	量		产率			量		产率			量		产率			量		产率			量		产率
美国国债	$	191,965		2.04	%	$	150,011		1.68	%	$	—		—	%	$	—		—	%	$	341,976		1.88	%
国家和地区的义务政治区分单位		6,871		4.38			392,277		2.93			634,675		2.34			411,550		2.74			1,445,373		2.62
公司债券和其他美国证券公司		19,940		2.60			77,064		2.75			22,564		1.76					—			119,568		2.54
抵押贷款支持证券		80,454		2.27			956,780		2.30			1,198,765		2.08			430,108		2.89			2,666,107		2.29
总	$	299,230		2.19	%	$	1,576,132		2.42	%	$	1,856,004		2.17	%	$	841,658		2.82	%	$	4,573,024		2.37	%

假设边际税率为21%，所有收益率均按税收等值计算。可供出售证券的收益率基于摊销成本。抵押贷款支持证券的期限取决于合同期限，并且可能会因基础抵押贷款的预付付款而有所不同。其他证券的到期日在到期日或赎回日中较早者报告。

截至2024年6月30日，该投资组合的总体税收等值收益率为2.37%，加权平均寿命为7.22年，修改期限为5.95年。

存款.我们的子银行持有的存款是我们的主要资金来源。截至2024年6月30日，存款总额为1，141亿美元，而截至2023年6月30日为1，081亿美元，截至2023年12月31日为1，114亿美元。

表9分别提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间支付的平均存款和利率的详细信息。

表9 -平均存款构成（以千美元计，百分比除外）：


	截至6月30日的三个月，
	2024					2023
	平均值天平		平均值费率			平均值天平		平均值费率
无息存款	$	3,289,906	—%			$	3,704,143	—%
计息存款：
计息支票		3,998,548		2.27			3,277,300		1.16
储蓄和货币市场账户		3,078,836		2.24			2,955,374		1.63
25万美元以下的定期存款		594,278		3.60			293,988		4.94
25万美元或以上的定期存款		348,585		3.99			511,015		1.96
生息存款总额		8,020,247		2.43	%		7,037,677		1.57	%
总平均存款	$	11,310,153				$	10,741,820
存款总成本				1.72	%				1.03	%


	截至6月30日的六个月内，
	2024					2023
	平均值天平		平均值费率			平均值天平		平均值费率
无息存款	$	3,318,332	—%			$	3,781,876	—%
计息存款：
计息支票		3,941,659		2.18			3,381,983		1.07
储蓄和货币市场账户		3,068,966		2.20			2,950,400		1.48
25万美元以下的定期存款		344,015		6.18			266,960		4.27
25万美元或以上的定期存款		594,530		2.28			459,636		1.84
有息存款总额		7,949,170		2.37	%		7,058,979		1.41	%
总平均存款	$	11,267,502				$	10,840,855
存款总成本				1.67	%				0.92	%

截至2024年6月30日，未保险和无抵押存款（包括相关应计和未付利息）的估计金额约为526亿美元。

借款。借款包括购买的联邦基金、联邦住房金融局的垫款，以及截至2024年和2023年6月30日和2023年12月31日分别为2,370美元万、2,818美元万和2,215美元万的其他借款。2024年和2023年第二季度，购买的联邦基金、联邦住房金融局垫款和其他借款的平均余额分别为2,293美元万和14500美元万。2024年第二季及2023年第二季的加权平均利率分别为1.60%及4.32%。2024年和2023年前六个月，联邦基金购买、联邦住房金融局垫款和其他借款的平均余额分别为7,795美元万和9,668美元万。2024年首6个月及2023年首6个月的加权平均利率分别为3.95%及4.02%。

回购协议。根据回购协议出售的证券在2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日分别为13895美元万、55948美元万和38193美元万。根据回购协议出售的证券通常是与本公司的主要客户，这些客户需要为其资金提供短期流动资金，我们为这些客户质押了某些公允价值至少等于短期借款金额的证券。2024年和2023年第二季度，根据回购协议出售的证券的平均余额分别为21259美元万和57007美元万。2024年第二季度和2023年第二季度，根据回购协议出售的证券的平均利率分别为3.59%和2.78%。2024年和2023年上半年，根据回购协议出售的证券的平均余额分别为26501美元万和57367美元万。2024年和2023年上半年，根据回购协议出售的证券的平均利率分别为3.38%和2.46%。由于客户将资金转移到IntraFi存款账户，根据回购协议出售的证券的平均余额比前一年有所下降。

利率风险

当有息资产和有息负债的到期日或重新定价间隔不同时，就会产生利率风险。我们对利率风险的敞口主要是通过我们的战略来管理的，即选择产生有利收益的计息资产和计息负债的类型和条款，同时限制市场利率变化的潜在负面影响。我们不使用表外金融工具来管理利率风险。

我们的附属银行有一个资产负债管理委员会，负责监督利率风险和投资政策的遵守情况。子公司银行利用盈利模拟模型作为主要的量化工具来衡量与市场利率变化相关的利率风险。该模型量化了各种利率情景对未来12个月预计净利息收入和净收入的影响。该模型衡量了相对于假设未来12个月利率波动的基本情景对净利息收入的影响。这些模拟纳入了有关资产负债表增长和组合、定价以及现有和预计资产负债表的重新定价和到期日特征的假设。

以下分析描述了在本报告所述期间，利率在指定水平上的即时变化对净利息收入的估计影响。


	净利息收入的百分比变化：
利率的变化：	6月30日，		十二月三十一日，
(单位：基点)	2024	2023	2023
+400	9.75%	0.51%	7.17%
+300	7.28%	0.28%	5.36%
+200	5.08%	0.59%	3.87%
+100	2.66%	0.84%	2.11%
-100	(4.24)%	(1.84)%	(2.72)%
-200	(8.55)%	(3.88)%	(5.54)%
-300	(12.43)%	(4.27)%	(8.70)%
-400	(14.05)%	(4.00)%	(9.65)%

截至2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日的净利息收入模拟结果导致了资产敏感头寸。该等乃真诚估计，并假设于每个年末存在的利息敏感型资产及负债的组合在相关的十二个月计量期间内将保持不变，而市场利率的变动是即时的，且在收益率曲线上持续不变，而不论特定资产或负债的定价特征持续时间长短。此外，这项分析没有考虑到我们可能会采取任何行动来应对市场利率的变化。我们认为，这些估计不一定表明，如果立即加息或降息，这种幅度的利率实际上可能会发生什么。由于计息资产和负债按不同的时间框架和与市场利率变动的比例重新定价，因此必须根据这些变量的历史关系做出各种假设，才能得出任何结论。由于这些相关性是基于竞争和市场条件，我们预计我们未来的结果可能与前面的估计不同，这种差异可能是实质性的。

如果我们无法保持我们的生息资产和有息负债的到期和重新定价的合理平衡，我们可能会被要求以不利的方式处置我们的资产，或者支付高于市场利率的资金来为我们的活动提供资金。我们的资产负债管理委员会负责监督和监控这一风险。

截至2024年6月30日，我们归类为可供出售的投资证券的公允价值总计为45.7GMT(亿)。在截至2024年6月30日的6个月中，截至2023年12月31日的51092美元万投资组合的相应税前未实现亏损变为2024年6月30日的55943美元万的税前未实现亏损，这一净额计入累计其他综合收益(亏损)中的股东权益。在所有监管资本比率的计算中，投资组合的未实现收益或亏损(扣除税收)不包括在内。交易会的变化

价值是由基于联邦储备委员会预期行动的利率变化和其他市场状况推动的。根据投资组合的构成和持续时间，投资组合的整体估值与5年期美国国债利率相关性最大。2024年6月30日，5年期美国国债利率为4.33%，而2023年12月31日为3.84%，2024年前6个月上升了49个基点。截至2024年6月30日，5年期美国国债利率每提高100个基点，税前未实现亏损将增加约22800美元万，而相同利率每降低100个基点，未实现亏损将减少约18900美元万。我们相信，根据我们的整体流动性和持有投资组合的意图，我们有能力持有这些证券。

资本和流动性

资本。我们通过维持足够的监管资本比率来评估资本资源，以在银行业开展业务。与资本资源有关的问题主要出现在我们加速增长但没有保留大量利润时，或者当我们经历严重的资产质量恶化时。

截至2024年6月30日，股东权益总额为15.2亿，占总资产的11.54%，而截至2023年6月30日，股东权益总额为13.7亿，占总资产的10.66%；截至2023年12月31日，股东权益总额为15亿，占总资产的11.44%。截至2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，扣除相关所得税后，可供出售的投资证券的未实现亏损分别为44156美元万、49028美元万和40330美元万，尽管这些金额不包括在监管资本之外，也不影响监管资本。2024年第二季度，股东权益总额平均为14.6亿，占平均资产的11.18%，而2023年同期为13.7亿，占平均资产的10.63%。2024年前六个月，股东权益总额平均为14.8亿美元(亿)，占平均资产的11.22%，而2023年同期为13.4万亿美元(亿)，占平均资产的10.37%。

银行业监管机构通过巴塞尔III规则下的基于风险的资本充足率和杠杆率来衡量资本充足率，并迅速采取纠正措施。以风险为基础的资本规则规定了按照规定的风险类别对资产、表外承付款和或有事项进行加权。然后，监管资本除以风险加权资产，以确定风险调整后的资本比率。杠杆率的计算方法是将股东权益减去无形资产除以本季度迄今的平均资产减去无形资产。

自2015年1月起，根据《巴塞尔协议III》的规定，资本保护缓冲的实施对公司有效，从0.625%的水平开始，此后每年增加0.625%，直到2019年1月1日达到2.50%。资本保护缓冲的目的是在经济紧张时期吸收损失，并要求提高资本水平，以便进行资本分配和其他付款。未能达到缓冲金额将导致公司进行资本分配的能力受到限制，包括股息支付和股票回购，以及向高管支付可自由支配的奖金。

截至2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，我们的总风险资本充足率分别为19.55%、19.62%和19.62%，一级资本与风险加权资产的比率分别为18.42%、18.48%和18.50%，普通股一级资本与风险加权资产的比率分别为18.42%、18.48%和18.50%，一级杠杆率分别为12.40%、11.81%和12.06%。截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日以及2023年12月31日的监管资本比率是根据巴塞尔III规则计算的。

公司和银行在巴塞尔协议III监管资本框架下的监管资本比率如下：


	实际					最低资本必需-巴塞尔协议III					必须符合以下条件被认为是好的- 大写
截至2024年6月30日：	量		比率			量		比率			量		比率
总资本与风险加权资产之比：
已整合	$	1,762,906		19.55	%	$	946,614		10.50	%	$	901,537		10.00	%
第一金融银行	$	1,603,635		17.84	%	$	943,812		10.50	%	$	898,869		10.00	%
一级资本与风险加权资产：
已整合	$	1,660,303		18.42	%	$	766,306		8.50	%	$	540,922		6.00	%
第一金融银行	$	1,501,032		16.70	%	$	764,038		8.50	%	$	719,095		8.00	%
普通股一级资本与风险加权资产之比：
已整合	$	1,660,303		18.42	%	$	631,076		7.00	%	$	—	不适用
第一金融银行	$	1,501,032		16.70	%	$	629,208		7.00	%	$	584,265		6.50	%
杠杆率：
已整合	$	1,660,303		12.40	%	$	360,615		4.00	%	$	—	不适用
第一金融银行	$	1,501,032		11.27	%	$	359,547		4.00	%	$	449,434		5.00	%


	实际					最低资本必需-巴塞尔协议III					必须符合以下条件被认为是好的- 大写
截至2023年6月30日：	量		比率			量		比率			量		比率
总资本与风险加权资产之比：
已整合	$	1,651,966		19.62	%	$	884,219		10.50	%	$	842,114		10.00	%
第一金融银行	$	1,489,982		17.73	%	$	882,320		10.50	%	$	840,304		10.00	%
一级资本与风险加权资产：
已整合	$	1,555,976		18.48	%	$	715,797		8.50	%	$	505,268		6.00	%
第一金融银行	$	1,393,992		16.59	%	$	714,259		8.50	%	$	672,243		8.00	%
普通股一级资本与风险加权资产之比：
已整合	$	1,555,976		18.48	%	$	589,480		7.00	%	$	—	不适用
第一金融银行	$	1,393,992		16.59	%	$	588,213		7.00	%	$	546,198		6.50	%
杠杆率：
已整合	$	1,555,976		11.81	%	$	336,845		4.00	%	$	—	不适用
第一金融银行	$	1,393,992		10.62	%	$	336,122		4.00	%	$	420,152		5.00	%


	实际					最低资本要求巴塞尔协议III					必须符合以下条件被认为是好的- 大写
截至2023年12月31日：	量		比率			量		比率			量		比率
总资本与风险加权资产之比：
已整合	$	1,697,999		19.62	%	$	908,870		10.50	%	$	865,590		10.00	%
第一金融银行	$	1,518,365		17.59	%	$	906,541		10.50	%	$	863,372		10.00	%
一级资本与风险加权资产：
已整合	$	1,601,361		18.50	%	$	735,752		8.50	%	$	519,354		6.00	%
第一金融银行	$	1,421,727		16.47	%	$	733,866		8.50	%	$	690,698		8.00	%
普通股一级资本与风险加权资产之比：
已整合	$	1,601,361		18.50	%	$	605,913		7.00	%		—	不适用
第一金融银行	$	1,421,727		16.47	%	$	604,361		7.00	%	$	561,192		6.50	%
杠杆率：
已整合	$	1,601,361		12.06	%	$	346,236		4.00	%		—	不适用
第一金融银行	$	1,421,727		10.75	%	$	345,349		4.00	%	$	431,686		5.00	%

由于采用了巴塞尔III监管资本框架，我们的附属银行选择继续在其季度财务申报中从资本中剔除可供出售证券(“AOCI”)的累积其他全面收入，实际上保留了先前资本规则下的AOCI待遇。

流动性。流动性是我们在现金需求出现时满足它们的能力。这种需求可以从贷款需求、存款提取或收购机会中发展出来。开立备用信用证所产生的潜在债务，以及向贷款客户提供未来借款资金的承诺，都是影响我们流动性需求的其他因素。其中许多债务和承诺预计将到期而不会被动用；因此，总承诺额不一定代表影响我们流动性状况的未来现金需求。这类金融工具产生的潜在流动资金需求由该工具的合同名义金额表示。资产流动性是由现金和资产提供的，这些资产随时可以出售，或将在不久的将来到期。流动资产包括现金、出售的联邦基金和银行定期存款的短期投资。流动性还通过获得资金来源来提供，其中包括核心储户和代理银行，这些银行在我们的子公司银行开立账户并向其出售联邦资金。其他资金来源包括我们从短期来源借款的能力，例如从代理银行购买联邦资金，根据回购和其他借款协议出售证券(见下文)，以及与非关联银行弗罗斯特银行建立的2,500美元万循环信贷额度，该额度将于2025年6月30日到期(见下一段)。我们的子公司银行还与两家非关联银行购买了总计13000美元万的联邦资金信用额度。截至2024年6月30日，这些信贷额度上没有提取任何金额。我们的附属银行还拥有(I)FHLB2024年6月30日总计20.3亿的可用信用额度，由我们的部分贷款组合和某些投资证券担保，以及(Ii)通过某些投资证券的部分担保进入达拉斯联邦储备银行贷款计划。截至2024年6月30日，FHLB线上有78650美元的万用于支付用于确保公共资金的未支付承诺(信用证)。

该公司与Frost Bank续签了2023年6月30日生效的贷款协议。根据经续签和修订的贷款协议，我们被允许以循环信贷额度提取最高2,500美元的万。在2025年6月30日之前，利息按季度支付，利率为华尔街日报最优惠利率和信用额度将于2025年6月30日到期。如果在2025年6月30日存在余额，本金余额将转换为五年内按季度支付的定期贷款，利息按季度支付华尔街日报最优惠的价格。信贷额度是无担保的。在信贷协议的其他条款中，我们必须在贷款协议期限内满足某些金融契约，包括但不限于要求我们保持一定资本、贷款损失准备金、不良资产和现金流覆盖率的契约。此外，信贷协议载有若干营运契约，其中包括限制派发股息超过综合净收入的55%、限制产生债务(不包括在收购中取得的任何金额)及禁止出售除在正常业务过程中以外的资产。自1995年以来，我们历来宣布股息占综合净收入的百分比，从2021年和2020年的36%(低)到2003年和2006年的53%(高)。截至2024年6月30日，该公司遵守了财务和运营契约。截至2024年6月30日，信贷额度下没有未偿还余额。

此外，我们预计未来对金融机构的收购、分行地点的扩大或新产品的推出也可能对我们的现金资源产生需求。我们母公司的可用现金和现金等价物(截至2024年6月30日总计11916美元万)、投资证券(截至2024年6月30日总计2.14亿美元万并在6至7年内到期)、我们子公司的可用股息(截至2024年6月30日总计33164美元万)、可用信贷额度的利用以及未来债券或股票发行预计将成为这些潜在收购或扩张的资金来源。

我们的流动资金状况被持续监测，并在被认为适当的情况下对资金来源和使用之间的平衡进行调整。流动性风险管理是我们资产/负债管理过程中的一个重要元素。我们定期模拟流动性压力情景，以评估因经济中断、金融市场波动、意外信贷事件或管理层认为可能存在问题的其他重大事件而导致的潜在流动性外流或融资问题。这些情景被纳入我们的应急资金计划，这为确定我们的流动性需求提供了基础。截至2024年6月30日，管理层不知道有任何事件合理地可能对我们的流动性、资本资源或运营产生重大不利影响。我们正在密切关注最近几家银行倒闭对金融体系的影响。鉴于我们附属银行的核心存款基础多元化，贷存比率相对较低，我们认为我们目前的流动资金状况足以满足我们的短期和长期流动资金需求。此外，管理层并不知悉任何有关流动资金的监管建议会对我们产生重大不利影响。

资产负债表外(“OBS”)/无资金承付款准备金。我们是OBS风险金融工具的一方，在正常的业务过程中满足客户的融资需求。这些金融工具包括无资金支持的信贷额度、提供信贷的承诺、出售给代理银行的联邦基金以及备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过我们综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。截至2024年6月30日，本公司的无资金承诺准备金总额为743万美元，计入其他负债。

在金融工具的交易对手因无资金支持的信用额度、提供信用证的承诺和备用信用证而发生违约时，我们面临的信用损失风险由这些工具的合同名义金额表示。我们通常使用与资产负债表内工具相同的信贷政策来作出承诺和有条件的债务。

没有资金的信贷额度和信贷承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户放贷的协议。这些承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。我们在个案的基础上评估每个客户的信誉。根据我方对交易对手的信用评估，我方认为在展期时所需获得的抵押品数额。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备以及产生收入的商业财产。

备用信用证是我们签发的有条件的承诺，以保证客户向第三方履行义务。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。信用证的平均抵押品价值通常超过合同金额。

表10--截至2024年6月30日的承付款(以千美元为单位)：


	总概念性量 vbl.承诺
资金不足的信贷额度	$	1,259,793
用于发放信贷的资金不足的承诺		892,130
备用信用证		48,087
商业承诺总额	$	2,200,010

我们认为，我们没有其他OBS安排或与未合并的特殊目的实体的交易，这些安排或交易会使我们承担财务报表表面上没有反映的责任。上表不包括与该公司的IRLC和远期抵押贷款支持证券交易有关的余额。截至2024年6月30日，商业承诺总额为22亿，而2023年6月30日为20.2亿，2023年12月31日为19.2亿。

母公司资金来源。我们为各种运营费用、股息和现金收购提供资金的能力通常取决于我们自己的收益(不影响我们的子公司)、现金储备和来自我们子公司的资金。从历史上看，这些资金是由公司间股息和管理费产生的，仅限于偿还实际费用。我们预计我们的经常性现金来源将继续包括来自我们子公司的股息和管理费。截至2024年6月30日，33164美元的万可用于我们的子公司在未经监管机构事先批准的情况下支付公司间股息。我们的子公司在截至2024年和2023年6月30日的六个月中分别支付了总计2,550美元万和6,400美元万的股息。

分红。我们的长期股息政策是向股东支付约占年度净收益35%至40%的现金股息，同时保持充足的资本以支持增长。我们还受到与Frost Bank的信贷额度协议中的贷款契约的限制，股息不能超过此类贷款协议中定义的净收入的55%。2024年和2023年前六个月的现金股息支付率分别占净收益的48.60%和48.31%。鉴于我们目前的资本状况、预期收益和资产增长率，我们预计当前的股息政策不会有任何重大变化。

我们的银行子公司在2024年4月22日之前一直是一个全国性的银行协会，也是联邦储备系统的成员，根据联邦法律，如果在任何日历年宣布的所有股息的总和将超过(I)该银行该年度的净利润(根据法规定义和解释)加上(Ii)前两个日历年的留存净利润(根据法规定义和解释)的总和，则必须事先获得OCC的批准才能宣布和支付股息。

要支付股息，我们和我们的子公司银行必须保持充足的资本，高于监管准则，并遵守适用于德克萨斯州公司的一般要求。一般来说，在下列情况下，德克萨斯公司不得向其股东支付股息：(I)股息生效后，公司将资不抵债，或(Ii)股息金额将超过公司的盈余。此外，如果适用的监管机构认为其管辖范围内的银行正在从事或即将从事不安全或不健全的做法(视银行的财务状况而定，可能包括支付股息)，监管当局可在通知和听证后要求该银行停止和停止不安全的做法。美联储、联邦存款保险公司、德克萨斯银行部和OCC都表示，支付将银行资本基础耗尽到不足水平的股息将是一种不安全和不健全的银行做法。美联储、德克萨斯州银行部、OCC和FDIC预计，银行控股公司和投保银行通常只应从当前运营收益中支付股息。

项目3.数量和质量关于市场风险的强制性披露。

管理层认为利率风险是本公司的一项重大市场风险。关于这一市场风险的披露见“第二项--管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--利率风险”。

项目4.控制操作规程和程序。

截至2024年6月30日，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)条所定义)的设计和操作的有效性进行了评估。我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序将防止所有错误和所有欺诈。

一个控制系统，无论构思和运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。我们的首席执行官和首席财务官根据我们对我们的披露控制和程序的评估得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。

经吾等评估后，财务报告内部控制或其他已对或可能对财务报告内部控制产生重大影响的因素并无重大变化。

第II部分--其他I信息

项目1.腿部阿尔诉讼程序。

我们和我们的子公司不时地成为我们银行业务正常运作过程中出现的诉讼的当事人。然而，我们、我们的子公司或其任何财产目前没有重大待决的法律程序。

第1A项。国际扶轮SK因素。

之前在公司截至2023年12月31日的年度报告10-k表第I部分第1A项下披露的风险因素没有实质性变化。

第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。

不适用

项目3.升级关于高级证券。

不适用

第四项.我的S安全信息披露。

不适用

项目5.加班她的信息。

不适用

项目6.eXhibit。



3.1	—	修改和重新签署的成立证书(引用自注册人于2019年7月30日提交的10-Q表格的附件3.1)。

3.2	—	修订和重新修订注册人章程(通过参考2020年4月3日提交的注册人表格8-k的附件3.2合并)。

3.3	—	2021年7月27日修订和重新调整的注册人章程修正案(通过引用附件3.3并入2021年8月2日提交的注册人表格10-Q)。

4.1	—	第一股金融普通股证书样本(引用自1994年1月7日在表格8-A/A 1上提交的注册人修正案第1号至表格8-A的附件3)。

4.2	—	注册人证券说明(引用自注册人于2024年2月23日提交的10-k表格的附件4.2)。

10.1	—	2012激励性股票期权计划(根据2012年3月1日提交的1934年证券交易法第14(A)节，通过引用注册人最终委托书附录A纳入)。++

10.2	—	2021年修订的综合股票和奖励计划(通过引用注册人2021年4月28日提交的8-k表格的附件10并入)。++

10.3	—	日期为2023年6月30日的期票，由First Financial BankShares，Inc.和Frost Bank(通过引用合并自登记人2023年7月7日提交的8-k表格的附件10.1)发行。

10.4	—	修订和重新签署的贷款协议，日期为2023年6月30日，由First Financial BankShares，Inc.和Frost Bank之间的贷款协议(通过引用注册人2023年7月7日提交的8-k表格的附件10.2合并而成)。

10.5	—	2020年4月28日修订和重订的2015年限制性股票计划(引用自2020年5月1日提交的注册人8-k表格的附件10.1)。++

10.6	—	高管认可协议表格(引用自注册人于2022年8月10日提交的表格8-k的附件10.1)。++

10.7	—	First Financial BankShares，Inc.补充高管退休计划，自2022年7月26日起修订和重述(引用自2022年7月29日提交的注册人8-k表格附件10.1)++

10.8	—	公司和詹姆斯·R·戈登之间于2023年1月9日签订的保密分离和释放协议(通过引用注册人2023年1月11日提交的8-k表格附件10.1合并而成)。++

31.1	—	规则13a-14(A)/15(D)-14(A)第一金融银行股份有限公司首席执行官的证明*

31.2	—	规则13a-14(A)/15(D)-14(A)第一金融银行股份有限公司首席财务官的证明*

32.1	—	第1350条第一金融银行股份有限公司首席执行官证书+

32.2	—	第1350条First Financial BankShares，Inc.+首席财务官认证

101.INS	—	内联MBE实例文档。-该实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其MBE标签嵌入在Inline MBE文档中。*

101.SCH	—	具有嵌入Linkbase文档的内联MBE分类扩展模式。*

104	—	封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中)

*随函存档

+ 随附。本附件不应被视为就1934年证券交易法第18条而言“提交”，或以其他方式承担该条的责任，并且不应被视为已纳入根据1933年证券法或1934年证券交易法进行的任何提交中。

++管理合同或补偿计划或安排。

标牌缝隙

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。



	第一金融银行股份有限公司
日期：2024年7月31日	作者：	/s/ F。斯科特·杜瑟
		F.斯科特·杜瑟
		董事会主席总裁和首席执行官

日期：2024年7月31日	作者：	/s/米歇尔·S.希考克斯
		米歇尔·S希考克斯
		常务副秘书长总裁和
		首席财务官、秘书兼财务主管