目录表
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
☒ 根据证券交易所第13或15（d）条的季度报告 1934年法案
截至2024年6月30日的季度期
或
根据1934年《证券交易所法》第13或15（d）条提交的国家过渡报告
从 到
委员会文件号000-27719
南方第一银行股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) | |
| （主要行政办公室地址） | (邮政编码) |
864-679-9000(注册人电话号码，包括区号)
不适用(前姓名、前地址和前会计年度，如果自上次报告以来发生更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内 是否已符合此类提交要求。☒No☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-t规则(本章232.405节)第405条要求提交的所有交互数据文件。是的☒没有 收件箱
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第120亿.2条中的 “大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器 | ☐ | ☒ | |||
| 非加速文件服务器 | ☐ | 较小的报告公司 | |||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请勾选标记 表明注册人是否选择不利用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则 。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐否☒
指定截至最新可行日期， 发行人每类普通股的已发行股数：截至2024年7月25日，已发行并发行8，155，097股普通股，面值 每股0.01美元。
目录表
南方第一银行股份有限公司和附属 2024年6月30日表格10-Q
索引
| 页面 | ||
| 第一部分-综合财务信息 | ||
| 第1项。 | 合并财务报表 | |
| 合并资产负债表 | 3 | |
| 合并损益表 | 4 | |
| 综合全面收益表 | 5 | |
| 合并股东权益报表 | 6 | |
| 合并现金流量表 | 7 | |
| 未经审计的合并财务报表附注 | 8 | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 29 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 45 |
| 第四项。 | 控制和程序 | 46 |
| 第二部分--其他资料 | ||
| 第1项。 | 法律诉讼 | 46 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 46 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 46 |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 47 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 47 |
| 第五项。 | 其他信息 | 47 |
| 第六项。 | 陈列品 | 47 |
2
目录表
第一部分综合财务信息
项目1.综合财务报表
南方第一银行股份有限公司和附属
合并资产负债表
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (千美元，共享数据除外) | 2024 | 2023 | ||||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物： | ||||||||
| 现金和银行到期款项 | $ | |||||||
| 出售的联邦基金 | ||||||||
| 银行的有息存款 | ||||||||
| 现金和现金等价物合计 | ||||||||
| 投资证券： | ||||||||
| 可供出售的投资证券 | ||||||||
| 其他投资 | ||||||||
| 总投资证券 | ||||||||
| 持有作出售用途的按揭贷款 | ||||||||
| 贷款 | ||||||||
| 信贷损失拨备减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 贷款，净额 | ||||||||
| 银行自营人寿保险 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 递延所得税，净额 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | |||||||
| 负债 | ||||||||
| 存款 | $ | |||||||
| FHLb预付款和相关债务 | ||||||||
| 次级债券 | ||||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股，面值$每股，股票 授权 | ||||||||
| 普通股，面值$ 每股， 授权股份， 截至2024年6月30日已发行和发行的股份; 授权股份， 截至2023年12月31日已发行和发行股票 | ||||||||
| 未归属的限制性股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 留存收益 | ||||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | |||||||
请参阅作为这些合并报表组成部分的合并财务报表附注 。
3
目录表
南方第一银行股份有限公司和子公司
合并收入表
(未经审计)
| 这三个月 | 六个月来 | |||||||||||||||
| 截至6月30日， | 截至6月30日， | |||||||||||||||
| (千美元，共享数据除外) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 贷款 | $ | |||||||||||||||
| 投资证券 | ||||||||||||||||
| 出售联邦基金和银行生息存款 | ||||||||||||||||
| 利息收入总额 | ||||||||||||||||
| 利息开支 | ||||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||
| 借款 | ||||||||||||||||
| 利息支出总额 | ||||||||||||||||
| 净利息收入 | ||||||||||||||||
| 信贷损失准备金 | ||||||||||||||||
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 | ||||||||||||||||
| 非利息收入 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款银行收入 | ||||||||||||||||
| 存款账户服务费 | ||||||||||||||||
| ATM和借记卡收入 | ||||||||||||||||
| 银行自营人寿保险收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 非利息收入总额 | ||||||||||||||||
| 非利息支出 | ||||||||||||||||
| 薪酬和福利 | ||||||||||||||||
| 入住率 | ||||||||||||||||
| 外部服务和数据处理成本 | ||||||||||||||||
| 保险 | ||||||||||||||||
| 专业费用 | ||||||||||||||||
| 营销 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 非利息支出总额 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入支出 | ||||||||||||||||
| 所得税费用 | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | |||||||||||||||
| 普通股每股收益 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | |||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
| 加权平均已发行普通股 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
请参阅作为这些合并报表组成部分的合并财务报表附注 。
4
目录表
南方第一银行股份有限公司和附属
综合综合收益表
(未经审计)
| 这三个月 截至6月30日， | 六个月来 截至6月30日， | |||||||||||||||
| (千美元) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 净收入 | $ | |||||||||||||||
| 其他全面收益(亏损)： | ||||||||||||||||
| 可供出售证券的未实现收益（损失）： | ||||||||||||||||
| 期内产生的未实现持有收益（损失），税前 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 税收优惠(费用) | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他全面收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 综合收益 | $ | |||||||||||||||
请参阅作为这些合并报表组成部分的合并财务报表附注 。
5
目录表
南方第一银行股份公司，
公司。和附属
合并股东权益报表
(未经审计)
| 对于 截至6月30日的三个月里， | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 优先股 | 非既得利益 受限 | 其他内容 已缴费 | 累计 其他 全面 | 保留 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （美元 以千计，共享数据除外） | 股份 | 量 | 股份 | 量 | 库存 | 资本 | 收入 (亏损) | 盈利 | 总 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权所得收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票的发行，扣除没收 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与限制性股票相关的补偿费用，扣除税款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与股票期权相关的补偿费用，扣除税款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权所得收益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行限制性股票，扣除没收后的净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与限制性股票相关的补偿费用，扣除税款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与股票期权相关的补偿费用，扣除税款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 截至6月30日的6个月， | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 优先股 | 非既得利益 受限 | 其他内容 已缴费 | 累计 其他 全面 | 保留 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元，共享数据除外) | 股份 | 量 | 股份 | 量 | 库存 | 资本 | 收入(亏损) | 盈利 | 总 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权所得收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行限制性股票，扣除没收后的净额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与限制性股票相关的补偿费用，扣除税款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与股票期权相关的补偿费用，扣除税款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权所得收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行限制性股票，扣除没收后的净额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与限制性股票相关的补偿费用，扣除税款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与股票期权相关的补偿费用，扣除税款 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
请参阅作为这些合并报表组成部分的合并财务报表附注 。
6
目录表
南方第一银行股份有限公司和附属
合并现金流量表
(未经审计)
| 截至以下日期的六个月 6月30日， | ||||||||
| (千美元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 经营活动 | ||||||||
| 净收入 | $ | |||||||
| 将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整： | ||||||||
| 信贷损失准备金 | ||||||||
| 折旧及其他摊销 | ||||||||
| 证券折扣和溢价的累积和摊销，净额 | ||||||||
| 经营租赁净变动 | ||||||||
| 与股票期权和限制性股票授予相关的补偿费用 | ||||||||
| 出售待售贷款的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 贷款发起并持有待售 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售持有以供出售的贷款所得收益 | ||||||||
| 银行拥有人寿保险的现金退保价值增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延所得税资产减少 | ( | ) | ||||||
| 其他资产增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他负债增加(减少) | ( | ) | ||||||
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 投资活动 | ||||||||
| 实现的现金增加（减少）来自： | ||||||||
| 贷款增加净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购买投资证券： | ||||||||
| 可供出售 | ( | ) | ||||||
| 其他投资 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资证券的付款和到期、赎回和偿还： | ||||||||
| 可供出售 | ||||||||
| 其他投资 | ||||||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动 | ||||||||
| 现金增加来自： | ||||||||
| 存款净增加 | ||||||||
| 联邦住房贷款银行预付款和其他借款净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 行使股票期权所得收益 | ||||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 现金及现金等价物净增加情况 | ||||||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||
| 期末现金和现金等价物 | $ | |||||||
| 补充信息 | ||||||||
| 支付的现金 | ||||||||
| 利息 | $ | |||||||
| 所得税 | ||||||||
| 非现金交易时间表 | ||||||||
| 扣除所得税后的证券未实现收益(亏损) | ( | ) | ||||||
请参阅作为这些合并报表组成部分的合并财务报表附注 。
7
目录表
南方第一银行股份有限公司和附属
未经审计综合财务报表附注
附注1-主要会计政策摘要
业务性质
Southern First BancShares，Inc.(“公司”) 是南卡罗来纳州的一家公司，拥有Southern First Bank(“该银行”)的所有股本，以及Greenville First First Trusts I和II(统称为“信托”)的所有股票。信托是专门为发行信托优先证券而成立的非合并实体。银行的主要联邦监管机构是联邦存款保险公司(“FDIC”)。该银行还受到南卡罗来纳州金融机构委员会的监管和审查。本行主要从事接受由联邦存款保险公司承保的活期存款及储蓄存款的业务，并向公众提供商业、消费及按揭贷款。
陈述的基础
随附的合并财务报表 已根据中期财务信息公认会计原则(“公认会计原则”)以及表格10-Q和S-X规则第10条的说明编制。因此，它们不包括美利坚合众国普遍接受的完整财务报表会计原则所要求的所有信息和脚注。管理层认为，公允列报所需的所有调整(包括正常经常性应计项目)已包括在内。 截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的年度可能预期的结果。欲了解更多信息，请参阅公司截至2023年12月31日的年度报告10-k表中的合并财务报表及其脚注，该报告于2024年3月5日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)。合并财务报表包括本公司和银行的账目。 根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)810， “合并”，与信托有关的财务报表尚未合并。
业务细分
该公司通过世行为南卡罗来纳州、北卡罗来纳州和佐治亚州的个人和公司提供广泛的金融服务。这些服务包括活期、定期和储蓄存款、贷款服务以及自动柜员机处理和抵押银行服务。虽然公司管理层定期 审查这些收入流的有限生产信息，但这些信息并不完整，因为它不包括来自关键公司职能的收入、成本和资本的全部分配 。管理层将继续评估这些业务线，以便随着事实和情况的变化进行单独的报告。因此，管理层不认为公司的各种银行业务构成一个以上的可报告运营部门。
风险和不确定性
在正常的业务过程中，公司会遇到两类重大风险：经济风险和监管风险。经济风险有三个主要组成部分：利率风险、信用风险和市场风险。本公司受制于利率风险，其计息负债到期或重新定价的速度或基准与其生息资产的速度或基准不同。信用风险是指公司贷款组合中因借款人无力或不愿支付合同要求的款项而导致的违约风险。市场风险反映本公司所持房地产的抵押品价值、应收贷款和估值的变化。2023年前五个月发生了三起重大银行倒闭事件，主要原因是倒闭的银行缺乏流动性，因为储户试图提取存款。由于利率上升，破产的银行无法在没有实现重大亏损的情况下出售为满足流动性需求而持有的投资证券。由于最近发生的银行倒闭事件，为了增强公众对银行系统的信心并保护储户，监管机构宣布，存款保险基金用于支持未投保储户的任何损失将按照法律的要求通过对银行进行特别评估来弥补，这已经并可能继续增加我们FDIC 保险评估的成本。这些银行倒闭对经济、金融机构及其储户的最终影响，以及由此导致的任何政府监管反应或行动，目前仍难以预测。
8
目录表
本公司 受各政府机构的监管。这些规定可以而且确实会在不同时期发生重大变化。 公司还接受监管机构的定期检查，这可能会使公司在资产估值、所需信用损失拨备金额以及监管机构根据审查时获得的信息做出的判断导致的经营限制方面发生变化。
银行向南卡罗来纳州北部、中部和低地地区以及北卡罗来纳州三角、三角和夏洛特地区以及佐治亚州亚特兰大的个人和企业提供贷款，用于各种个人和商业目的。世行的贷款组合集中在房地产贷款
。截至2024年6月30日和2023年6月30日，房地产贷款占84.3%，
截至2024年6月30日，公司和银行的资本比率超过了所有监管要求。虽然管理层相信我们有足够的资本来抵御长期的经济衰退，但我们的报告和监管资本比率可能会受到未来信贷损失的不利影响。
本公司保持获得多种流动资金来源，包括与另一家银行的1,500美元万控股公司信用额度，可用于支持附属银行的资本比率。截至2024年6月30日，美元
预算的使用
根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响截至合并财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及信贷损失准备、在清偿贷款时获得的房地产、金融工具的公允价值以及递延税项资产估值的确定。
重新分类
以前报告的某些金额已重新分类，按可比基准列报所有期间，对股东权益或净收入没有影响。
后续事件
后续事件是指在资产负债表日期之后但在财务报表发布之前发生的事件或交易。已确认的后续事件是指 就资产负债表日期存在的条件提供额外证据的事件或交易，包括编制财务报表过程中固有的估计。未确认的后续事件是指提供有关在资产负债表日期不存在但在该日期之后出现的条件的证据的事件。
新发布， 尚未生效的会计准则
2022年12月，财务会计准则委员会发布修正案，将会计准则编纂中参考汇率改革主题的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，因为目前的参考汇率改革主题可能不涵盖可能发生大量修改的时间段。修正案自印发之日起生效。本公司预计这些修订不会对其财务报表产生实质性影响。
2023年12月，财务会计准则委员会修订了《会计准则汇编》中的所得税主题，以提高所得税披露的透明度。这些修正案在2024年12月15日之后的年度期间生效。对于尚未发布或提供发布的年度财务报表，允许提前采用 。本公司预计这些修订不会对其财务报表产生实质性影响。
9
目录表
注2-投资证券
投资 证券的摊销成本和公允价值如下：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 摊销 | 未实现总额 | 公平 | ||||||||||||||
| (千美元) | 成本 | 收益 | 损失 | 价值 | ||||||||||||
| 发售 | ||||||||||||||||
| 公司债券 | $ | |||||||||||||||
| 美国国债 | ||||||||||||||||
| 美国政府机构 | ||||||||||||||||
| 国家和政治分区 | ||||||||||||||||
| 资产支持证券 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 | ||||||||||||||||
| 可供出售的投资证券总额 | $ | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 摊销 | 未实现总额 | 公平 | ||||||||||||||
| 成本 | 收益 | 损失 | 价值 | |||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||
| 公司债券 | $ | |||||||||||||||
| 美国国债 | ||||||||||||||||
| 美国政府机构 | ||||||||||||||||
| 国家和政治分区 | ||||||||||||||||
| 资产支持证券 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 | ||||||||||||||||
| 可供出售的投资证券总额 | $ | |||||||||||||||
下表显示了2024年6月30日和2023年12月31日公司 投资证券的合同到期日和收益率。预期到期日可能与合同期限不同 到期日，因为发行人可能有权在有或不有赎回或预付罚款的情况下赎回或预付债务。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不到一年 | 一到五年 | 五到十年 | 十多年来 | 总 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 量 | 产率 | 量 | 产率 | 量 | 产率 | 量 | 产率 | 量 | 产率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 可用 供求 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企业 债券 | $ | $ | $ | % | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国国债 | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国 政府机构 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 州和 政治区分单位 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资产支持 证券 | % | % | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持 证券 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 投资证券 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不到一年 | 一到五年 | 五到十年 | 十多年来 | 总 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 量 | 产率 | 量 | 产率 | 量 | 产率 | 量 | 产率 | 量 | 产率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 可用 供求 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司债券 | $ | $ | $ | % | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国国债 | % | % | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国政府 机构 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 州和 政治区分单位 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资产支持 证券 | ( | )% | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持 证券 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 投资证券 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
目录表
下表总结了2024年6月30日和2023年12月31日投资证券的未实现亏损总额 和相关证券的公平市值，按投资类别 和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | # | 公允价值 | 未实现 损失 | # | 公平 值 | 未实现 损失 | # | 公平 值 | 未实现 损失 | |||||||||||||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司债券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国国债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国政府机构 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 国家和政治分区 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资产担保 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总投资证券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | # | 公平 值 | 未实现 损失 | # | 公平 值 | 未实现 损失 | # | 公平 值 | 未实现 损失 | |||||||||||||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司债券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国国债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国政府机构 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 国家和政治分区 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资产担保 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总投资证券 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日，公司有120项个人投资处于未实现亏损状态。未实现亏损主要是由于利率的变化，而不是信贷质量的恶化。个别证券均为投资级证券。本公司会考虑以下因素：发行人的财务状况，包括信贷评级及影响发行人营运的特定事件、证券的波动性、债务证券的抵押资产，以及其他行业及宏观经济状况。公司 不打算出售这些证券，而且在摊销成本收回之前，公司很可能不会被要求出售这些证券 。这些证券的发行人继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。因此，有两个原因：截至2024年6月30日确认的可供出售证券的信用损失不计提减值准备 .
其他投资由下列项目组成，且 按接近公允价值的成本入账。
| (千美元) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 联邦住房贷款银行股票 | $ | |||||||
| 其他非上市投资 | ||||||||
| 对信托优先子公司的投资 | ||||||||
| 其他投资总额 | $ | |||||||
本公司已对其他投资进行减值评估 ，并确定截至2024年6月30日，其他投资并未减值，投资的面值最终有可能收回。FHLB的所有股票都用于抵押FHLB的预付款。
截至2024年6月30日，没有证券质押 作为经纪商回购协议的抵押品。
11
目录表
注3-持有供出售的按揭贷款
已发放及拟在二手市场出售的按揭贷款按持有以供出售的贷款列报，并按公允价值期权按公允价值列账，公允价值变动于本期盈利中确认。于持有待售按揭贷款的融资日期，贷款的融资额、相关利率锁定承诺的相关衍生资产或负债，减去直接贷款成本，即成为持有待售按揭贷款的初始记录投资。这一数额接近贷款的公允价值。截至2024年6月30日，持有的待售抵押贷款总额为1,480美元万，而
附注4-贷款和信贷损失拨备
下表总结了我们的
贷款组合的构成。总贷款是扣除递延贷款费用和成本后记录的，截至2024年6月30日，递延贷款费用和成本总计为680万美元和
美元
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| (千美元)商业广告[成员] | 量 | 占总数的%% | 量 | 占总数的%% | ||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||||||
| 所有者占用的RE | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 非业主占用RE | % | % | ||||||||||||||
| 施工 | % | % | ||||||||||||||
| 业务业务[成员] | % | % | ||||||||||||||
| 商业贷款总额 | % | % | ||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||
| 房地产 | % | % | ||||||||||||||
| 房屋净值房屋净值[成员] | % | % | ||||||||||||||
| 施工 | % | % | ||||||||||||||
| 其他其他[成员] | % | % | ||||||||||||||
| 消费贷款总额 | % | % | ||||||||||||||
| 贷款总额，扣除递延费用 | % | % | ||||||||||||||
| 信贷损失备抵较少 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 贷款总额，净额 | $ | $ | ||||||||||||||
贷款的期限和对利率变化的敏感性
下表中的信息根据个人贷款的合同到期日（包括可能需要在合同到期日更新的贷款）按类型和相关利率特征总结了贷款期限分布。此类贷款的续订须经过审查和信贷批准， 并在到期时修改条款。贷款的实际还款额可能与下面反映的期限不同，因为借款人 有权提前偿还债务，无论是否支付预付款罚款。
12
目录表
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| (千美元) | 一年或更短时间 | 一次过后 但在内心 五年 | 五点以后，但是 十五内 年份 | 经过十五 年 | 总 | |||||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||||||||||
| 所有者占用的RE | $ | |||||||||||||||||||
| 非业主占用RE | ||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||
| 业务 | ||||||||||||||||||||
| 商业贷款总额 | ||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||
| 房地产 | ||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 消费贷款总额 | ||||||||||||||||||||
| 贷款总额，扣除递延费用 | $ | |||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| (千美元) | 一年 或更少 | 一次过后 但在内心 五年 | 五点以后 但在内心 十五年 | 之后 十五 年份 | 总 | |||||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||||||||||
| 所有者占用的RE | $ | |||||||||||||||||||
| 非业主占用RE | ||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||
| 业务 | ||||||||||||||||||||
| 商业贷款总额 | ||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||
| 房地产 | ||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||
| 消费贷款总额 | ||||||||||||||||||||
| 贷款总额，扣除递延费用 | $ | |||||||||||||||||||
13
目录表
下表 按类别总结了一年后到期的贷款。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 利率 | 利率 | |||||||||||||||
| (千美元) | 固定 | 浮动或 可调 | 固定 | 浮动或 可调 | ||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||||||
| 所有者占用的RE | $ | |||||||||||||||
| 非业主占用RE | ||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||
| 业务 | ||||||||||||||||
| 商业贷款总额 | ||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||
| 房地产 | ||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 消费贷款总额 | ||||||||||||||||
| 贷款总额，扣除递延费用 | $ | |||||||||||||||
信用质量指标
该公司根据其内部 风险评级跟踪信用质量。贷款在发放时会被赋予一个初始风险等级，该等级通常基于借款人的信用评分、贷款价值比、债务收入比等几个因素。在对贷款进行初始评级后，会根据许多因素定期监测它们的信用质量，如付款历史、借款人的财务状况和抵押品价值的变化。 根据管理层对这些因素的评估，贷款可以被降级或升级。内部风险评级政策在每个贷款类型中都是一致的 。
风险等级的一般特征说明如下：
| · | PASS-A PASS贷款的范围从最小信用风险到 平均信用风险；但是，仍然具有可接受的信用风险。 |
| · | 手表-手表贷款由于微小弱点而表现出高于平均水平的信用风险，需要管理层进行更严格的审查。 |
| · | 特别提及-特别提及贷款具有 值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化或机构的信用状况在未来某个日期恶化。 |
| · | 不合格-不符合标准的贷款没有受到债务人或质押抵押品(如果有)的当前健全价值和支付能力的充分保护。如此分类的贷款必须 有一个或多个明确的弱点，这可能危及债务的清算。不合格贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，银行显然有可能蒙受一些损失。 |
| · | 可疑贷款-可疑贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有 弱点，并增加了一个特征，即根据当前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。 |
14
目录表
下表列出了截至2024年6月30日按信贷质量指标分类的贷款余额。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 之前 | 旋转 | 旋转 已转换 至学期 | 总 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所有者占用的RE | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 业主占用RE总数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非业主占用RE | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非业主占用RE总数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总建筑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 业务 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总业务 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业贷款总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总建筑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费贷款总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
15
目录表
下表列出了截至2023年12月31日按信贷质量指标按发放年份分类的贷款余额。
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元 ) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 旋转 | 旋转 转换为学期 | 总 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 所有者占用的RE | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 业主占用RE总数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非业主占用RE | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非业主占用RE总数 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总建筑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 业务 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总业务 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商业贷款总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总建筑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 观看 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期毛额 核销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费贷款总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期核销总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
16
目录表
下表按年龄和付款状态列出了贷款余额。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| (千美元 ) | 应计
30-59天过去了 到期 | 应计
60-89 逾期天数 | 应计
90 天数或更多 逾期 | 非应计项目 贷款 | 应计 电流 | 总 | ||||||||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||||||||||||||
| 所有者 占用RE | $ | |||||||||||||||||||||||
| 非所有者 占用RE | ||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||
| 业务 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||
| 真实的 地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 主页 股权 | ||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 贷款 | $ | |||||||||||||||||||||||
| 总计 逾期90天以上的贷款 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| (千美元 ) | 应计
30- 59天过去了 到期 | 应计
60-89 逾期天数 | 应计
90 天数或更多 逾期 | 非应计项目 贷款 | 应计 电流 | 总 | ||||||||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||||||||||||||
| 所有者 占用RE | $ | |||||||||||||||||||||||
| 非所有者 占用RE | ||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||
| 业务 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||
| 真实的 地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 主页 股权 | ||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 贷款 | $ | |||||||||||||||||||||||
| 总计 逾期90天以上的贷款 | ||||||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日和2023年12月31日，逾期30天或以上的贷款分别占公司贷款组合总额的0.30%和0.37%， 。截至2024年6月30日和2023年12月31日，逾期30天或以上的商业贷款分别占公司贷款组合总额的0.23%和0.27%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，逾期30天或以上的消费贷款分别占贷款总额的0.07%和0.09%。
17
目录表
下表按主要类别总结了所列期间的非应计贷款。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 非应计项目 | 非应计项目 | 非应计项目 | 非应计项目 | |||||||||||||||||||||
| 贷款 | 贷款 | 总 | 贷款 | 贷款 | 总 | |||||||||||||||||||
| 没有 | vbl.用一种. | 非应计项目 | 没有 | vbl.用一种. | 非应计项目 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | 津贴 | 津贴 | 贷款 | 津贴 | 津贴 | 贷款 | ||||||||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||||||||||||||
| 所有者占用的RE | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 非业主占用RE | ||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||
| 业务 | ||||||||||||||||||||||||
| 总商业广告 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||
| 房地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 总消费额 | ||||||||||||||||||||||||
| 非权责发生制贷款总额 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月，公司未确认
非应计贷款的利息收入。截至2024年6月30日止三个月内转回的应计利息为美元
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月，我们没有确认非应计
贷款的利息收入。应计利息美元
下表总结了有关不良资产的信息。
| (千美元) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 非权责发生制贷款 | $ | |||||||
| 拥有的其他房地产 | ||||||||
| 不良资产总额 | $ | |||||||
| 不良资产占： | ||||||||
| 总资产 | % | % | ||||||
| 贷款总额 | % | % | ||||||
| 逾期90天以上的贷款总额 | $ | |||||||
| 逾期90天以上且仍在累积的贷款 | ||||||||
对遇到财务困难的借款人的修改
公司采用了会计准则更新(“ASU”) 2022-02，金融工具-信贷损失(主题326)问题债务重组和年份披露(“ASU 2022-02”) 2023年1月1日生效。ASU 2022-02中的修正案取消了对问题债务重组的确认和衡量，并加强了对遇到财务困难的借款人的贷款修改的披露。
信贷损失准备包括对终身预期信贷损失的估计，并在发起或收购时记录在每项资产上。信贷损失准备估计数的起点是历史损失信息，其中包括因修改应收账款而导致借款人出现财务困难的损失。公司使用违约概率/违约损失模型来确定信用损失拨备 。在修改之日对借款人是否遇到财务困难进行评估。
18
目录表
由于采用的计量方法 已将对遇到财务困难的借款人所做的大多数修改的影响计入信贷损失拨备，因此，信贷损失拨备的变动一般不会在修改后记录。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，对遇到财务困难的借款人的贷款修改 并不重要。
信贷损失准备
本公司保留信贷损失准备金 以拨备预期的信贷损失。当管理层认为本金无法收回时，损失将计入备抵。 如果随后收回本金，则记入备抵。津贴的分配是针对特定贷款和类似类型的贷款池的，尽管管理层认为应从津贴中扣除的任何贷款都可以获得整个津贴。根据管理层对适当备抵余额的持续评估计提信贷损失准备金 。
每季度对信贷损失准备金的充分性进行正式评估。这项评估包括估算津贴和测试由此产生的余额的充分性和适当性的程序 。拨备金额是根据管理层对过往违约和损失经验的评估、当前和预期的经济状况、资产质量趋势、投资组合中的已知和固有风险、可能影响借款人偿还贷款能力的不利情况、任何相关抵押品的估计价值、贷款组合的构成、行业和同业银行贷款质量指标以及其他相关因素(包括监管建议)确定的。管理层认为，信贷损失准备的水平 足以吸收资产负债表日期贷款组合中固有的所有预期未来损失。拨备通过信贷损失准备金增加，通过冲销减少，扣除以前冲销的金额 。
本公司采用终身违约概率 和考虑违约损失的建模方法来估算贷款的信贷损失准备。此方法使用违约经验与贷款年限之间的历史相关性 来预测违约和损失，假设贷款池中的贷款具有类似的风险特征，如贷款产品类型、风险评级和贷款年限，并且在贷款的整个生命周期中表现出与该池中的其他贷款相似的违约特征。本公司根据 历史损失经验计算终身违约概率和考虑违约率的损失概率，用于根据池的损失率和池中贷款的年限计算预期损失。管理层认为，本公司的历史亏损经验为其评估预期信贷损失提供了最佳基础，以确定信贷损失拨备。该公司使用自己的内部数据来衡量一个经济周期内具有类似风险特征的池中的历史信用损失经验 。给定违约方法的违约和损失概率 还包括在基础贷款数据的整个生命周期内观察到的迁移的假设。不具有共同风险特征的贷款将单独评估预期的信用损失，并排除在集体评估之外。
管理层还考虑对当前情况下的历史损失信息进行进一步调整，并考虑与评估历史信息的期间 存在的条件不同的合理和可支持的预测，以及定量分析中未固有考虑的定性因素的其他变化。本公司一般使用四个季度的预测期来评估通过定性调整纳入的合理和可支持的预测情景的适当性。可以立即恢复到历史损失率。 定性类别和用于量化每个类别中的风险的度量由管理层主观选择 ，但通过一段时间的客观度量来衡量。每项测量的数据可以从内部或外部来源获得。 评估当前时间段的测量，并为其分配一个与过去测量的当前风险水平相称的系数 。由此产生的质量调整适用于相关的集体评估贷款池。这些调整是基于对某些经济因素的季度趋势评估，如劳动力、通胀、消费者信心和实际可支配收入，以及相关的留存和营业额、投资组合集中度和增长特征。定性分析根据对上述因素的评估，增加或减少每个贷款池的津贴分配。
下表概述了根据CECL方法，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月与信贷损失准备有关的活动。
19
目录表
| 截至2024年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业广告 | 消费者 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 所有者
已占用 RE | 非 所有者 占领 RE | 施工 | 业务 | 真实 庄园 | 家 股权 | 施工 | 其他 | 总 | |||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信贷损失准备金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 贷款冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款回收 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净贷款回收（冲销） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平均贷款净冲销（年化） | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额的信贷损失备抵 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不良贷款信贷损失准备 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业广告 | 消费者 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 物主 被占用 RE | 非 所有者 被占用 RE | 施工 | 业务 | 真实 庄园 | 家 股权 | 施工 | 其他 | 总 | |||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信贷损失准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款回收 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净贷款回收（冲销） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平均贷款净冲销（年化） | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额的信贷损失备抵 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不良贷款信贷损失准备 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
20
目录表
| 截至2024年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业广告 | 消费者 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 物主 占领 RE | 非 所有者 占领 RE | 施工 | 业务 | 真实 地产 | 家 股权 | 施工 | 其他 | 总 | |||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信贷损失准备金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 贷款冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款回收 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净贷款回收（冲销） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平均贷款净冲销（年化） | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额的信贷损失备抵 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不良贷款信贷损失准备 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业广告 | 消费者 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 物主 占领 RE | 非 所有者 占领 RE | 施工 | 业务 | 真实 地产 | 家 股权 | 施工 | 其他 | 总 | |||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信贷损失准备金 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 贷款回收 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净贷款回收（冲销） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平均贷款净冲销（年化） | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额的信贷损失备抵 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不良贷款信贷损失准备 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
信贷损失准备金为75万美元和#美元。
抵押品依赖型贷款是指预计将通过经营或出售抵押品而提供偿还的贷款，借款人面临财务困难 。本公司审核个别评估的贷款，以指定为抵押品依赖贷款，以及本公司管理层指定为风险较高的其他贷款。这些贷款不具有共同的风险特征，不包括在确定信贷损失拨备的集体评估贷款中。
根据CECL，对于抵押品依赖贷款，公司 采取了实际的权宜之计，以抵押品的公允价值来计量信贷损失拨备。信贷损失拨备是根据贷款抵押品的公允价值与摊销成本之间的差额计算的。贷款抵押品的公允价值已根据清算成本/折扣进行调整。如果抵押品的公允价值超过摊余成本，则不需要拨备 。
21
目录表
下表显示了该公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的抵押品依赖型贷款的分析。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 真实 | 业务 | |||||||||||||||
| (千美元) | 产业 | 资产 | 其他 | 总 | ||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||||||
| 所有者占用的RE | $ | |||||||||||||||
| 非业主占用RE | ||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||
| 业务 | ||||||||||||||||
| 总商业广告 | ||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||
| 房地产 | ||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 总消费额 | ||||||||||||||||
| 总 | $ | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 真实 | 业务 | |||||||||||||||
| (千美元) | 产业 | 资产 | 其他 | 总 | ||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||||||
| 所有者占用的RE | $ | |||||||||||||||
| 非业主占用RE | ||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||
| 业务 | ||||||||||||||||
| 总商业广告 | ||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||
| 房地产 | ||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||
| 施工 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 总消费额 | ||||||||||||||||
| 总 | $ | |||||||||||||||
22
目录表
信贷损失备抵-无资金准备贷款承诺
无准备金贷款承诺的信用损失备抵
为140万美元和美元
| 截至三个月 | 截至三个月 | |||||||
| (千美元) | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||
| 期初余额 | $ | |||||||
| 信贷损失准备金(冲销) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末余额 | $ | |||||||
| 无资金准备的贷款承诺 | $ | |||||||
| 无准备金贷款承诺的无准备金准备金 | % | % | ||||||
| 截至六个月 | 截至六个月 | |||||||
| (千美元) | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||
| 期初余额 | $ | |||||||
| 信贷损失准备金(冲销) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末余额 | $ | |||||||
| 无资金准备的贷款承诺 | $ | |||||||
| 无准备金贷款承诺的无准备金准备金 | % | % | ||||||
附注5-衍生金融工具
本公司主要利用衍生金融工具管理其对利率变动的风险。所有衍生金融工具均确认为资产或负债，并按公允价值计量。
本公司承诺向已申请贷款且符合某些信贷和承保标准(利率锁定承诺)的客户，以指定利率在指定时间内发放住宅 待售按揭贷款。该等利率锁定承诺(“利率锁定承诺”) 符合衍生金融工具的定义，并按公允价值在资产负债表中反映，并于本期收益中确认公允价值变动 。内部融资公司的未实现收益和亏损分别记为衍生资产和衍生负债，并根据相关按揭贷款的价值、报价的按揭支持证券(“MBS”)价格和按揭贷款在利率锁定承诺范围内融资的可能性的估计，扣除估计佣金支出 来计量。
本公司透过订立衍生工具，例如远期销售按揭证券，管理与其未偿还的内部借贷合伙公司及持有以供出售的按揭贷款有关的利率及价格风险。这些衍生品是独立的衍生品，不被指定为对冲会计工具。管理层预期该等衍生工具的公允价值变动将与持有以供出售的IRLC及按揭贷款的公允价值变动相反，从而 减少盈利波动。该公司在确定其希望在经济上对冲的抵押贷款管道(IRLC和抵押贷款)的比例时，会考虑各种因素和战略。衍生工具的公允价值变动所产生的收益或亏损在变动期内的本公司损益表中确认。
该公司于2023年第二季度签订了支付固定投资组合层公允价值掉期方法，指定为对冲工具，名义总金额为20000美元万。 该对冲工具将于2028年5月25日到期。本公司根据投资组合层法(“PLM”)指定公允价值掉期。 根据该方法，对冲项目被指定为封闭金融贷款组合的套期保值层，预计在指定的套期保值期间将保持 未偿还贷款。作出调整以在综合资产负债表按公允价值记录掉期， 公允价值变动于利息收入中确认。综合资产负债表中公允价值掉期的账面价值亦将根据应占对冲风险变动的公允价值变动，通过利息收入进行调整。
23
目录表
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日，套期资产账面价值中包含的组合层法对冲资产和负债的账面价值和累计公允价值对冲调整的账面价值。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| (千美元) | 账面金额 | 对冲资产 | 携带 量 | 对冲负债 | ||||||||||||
| 固定利率资产/负债1 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 1 |
下表总结了公司2024年6月30日和2023年12月31日的 未偿金融衍生工具。
| 2024年6月30日 | ||||||||||
| 公允价值 | ||||||||||
| (千美元) | 概念上的 | 资产负债表 位置 | 资产/(负债) | |||||||
| 指定为对冲工具的衍生工具： | ||||||||||
| 公允价值互换 | $ | $ | ||||||||
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | ||||||||||
| 抵押贷款利率锁定承诺 | ||||||||||
| MBS远期销售承诺 | ||||||||||
| 衍生金融工具总额 | $ | $ | ||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||
| 公允价值 | ||||||||||
| (千美元) | 概念上的 | 资产负债表 位置 | 资产/(负债) | |||||||
| 指定为对冲工具的衍生工具： | ||||||||||
| 公允价值互换 | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | ||||||||||
| 按揭贷款利率锁定承诺 | ||||||||||
| MBS远期销售承诺 | ( | ) | ||||||||
| 衍生金融工具总额 | $ | $ | ( | ) | ||||||
截至2024年6月30日，与利率互换相关的应计利息 总计293,000美元，不包括在上表 所示的公允价值中。
本公司通过回归分析评估公允价值掉期对冲的有效性，回归分析比较远期曲线的变化以确定 价值。被指定为公允价值对冲的衍生品的公允价值变动的有效部分通过利息收入记录。 本公司不就财务报表列报目的抵销衍生品资产和衍生品负债。
24
目录表
下表 概述截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月及六个月的综合损益表确认的公允价值对冲关系的影响。
| 截至三个月 6月30日， | 截至六个月 6月30日， | |||||||||||||||
| (千美元) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 公允价值套期保值关系损益： | ||||||||||||||||
| 对冲资产 | $ | $ | ||||||||||||||
| 公允价值衍生工具被指定为对冲工具 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 在贷款利息收入中确认的全部损益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||
附注6-公允价值会计
FASB ASC 820，“公允价值计量和披露”， 将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中，为转移本金或资产或负债的本金或最有利市场中的负债(退出价格)而收到的交换价格或支付的交换价格。 FASB ASC 820还建立了公允价值层次结构，要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并将不可见投入的使用降至最低。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入：
| 第1级-活跃市场的报价 | |
|
相同资产或负债的活跃市场报价 。一级资产和负债包括在活跃的交易所市场交易的某些债务和股权证券。 |
|
| 第2级--重要的其他可观察到的投入 | |
|
1级价格以外的可观察投入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他可观察到的投入或 可被资产或负债整个期限的可观测市场数据所证实。二级资产和负债 包括公司可供出售投资组合中持有的固定收益证券和抵押贷款支持证券，并由第三方定价服务进行估值 ，以及某些单独评估的贷款。 |
| 级别3--重要的不可观察的输入 | |
| 很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。第三级资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及公允价值的确定需要大量管理层判断或估计的工具。这些方法可能导致公允价值的很大一部分来自不可观察的数据。 |
本附注中提出的资产和负债公允价值的确定方法与我们在公司2023年年报附注12中披露的10-k表格中披露的方法一致。衍生资产公允价值的厘定方法见附注5。本公司的贷款组合最初采用分段方法进行公允估值，采用附注4-贷款和信贷损失拨备中披露的八类贷款。 贷款被视为3级分类。
25
目录表
资产和负债按公允价值按经常性原则入账
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的记录金额。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| (千美元) | 1级 | 2级 | 3级 | 总 | ||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 可供出售的证券 | ||||||||||||
| 公司债券 | $ | |||||||||||
| 美国国债 | ||||||||||||
| 美国政府机构 | ||||||||||||
| 国家和政治分区 | ||||||||||||
| 资产支持证券 | ||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 | ||||||||||||
| 持有作出售用途的按揭贷款 | ||||||||||||
| 按揭贷款利率锁定承诺 | ||||||||||||
| MBS远期销售承诺 | ||||||||||||
| 衍生资产 | ||||||||||||
| 按公允价值经常性计量的总资产 | $ | |||||||||||
截至2024年6月30日， 公司没有按经常性公允价值记录的负债。
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| (千美元) | 1级 | 2级 | 3级 | 总 | ||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 可供出售的证券： | ||||||||||||
| 公司债券 | $ | |||||||||||
| 美国国债 | ||||||||||||
| 美国政府机构 | ||||||||||||
| 国家和政治分区 | ||||||||||||
| 资产支持证券 | ||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 | ||||||||||||
| 持有作出售用途的按揭贷款 | ||||||||||||
| 按揭贷款利率锁定承诺 | ||||||||||||
| 按公允价值经常性计量的总资产 | $ | |||||||||||
| 负债 | ||||||||||||
| 衍生负债 | $ | |||||||||||
| MBS远期销售承诺 | ||||||||||||
| 按公允价值经常性计量的负债总额 | $ | |||||||||||
26
目录表
资产和 按非经常性公允价值记录
下表 列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按非经常性公允价值计量的资产和负债的记录金额。
| 截至2024年6月30日 | ||||||||||||
| (千美元) | 1级 | 2级 | 3级 | 总 | ||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 单独评估的贷款 | $ | |||||||||||
| 非经常性基础上按公允价值计量的总资产 | $ | |||||||||||
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||
| (千美元) | 1级 | 2级 | 3级 | 总 | ||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 单独评估的贷款 | $ | |||||||||||
| 非经常性基础上按公允价值计量的总资产 | $ | |||||||||||
该公司并无按公允价值列账或按公允价值计量的非经常性负债。
对于截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允价值经常性或非经常性基础计量的3级资产和负债，公允价值计量中使用的重大不可观察输入如下：
| 估价技术 | 无法观察到的重要输入 | 输入范围 | |
| 个人评估贷款 |
金融工具的公允价值
金融工具要求披露公允价值信息，无论是否在合并资产负债表中确认，当估计公允价值是可行的 。金融工具被定义为现金、实体所有权权益的证据或需要交换现金的合同义务。某些项目被明确排除在披露要求之外，包括公司的普通股、房地和设备以及其他资产和负债。
27
目录表
本公司金融工具在2024年6月30日和2023年12月31日的估计公允价值如下：
| 2024年6月30日 | |||||||||||||||
| (千美元) | 账面金额 | 公平 价值 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||
| 金融资产： | |||||||||||||||
| 其他投资，按成本计算 | $ | ||||||||||||||
| 贷款1 | |||||||||||||||
| 财务负债： | |||||||||||||||
| 存款 | |||||||||||||||
| 次级债券 | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| (千美元) | 账面金额 | 公平 价值 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||
| 金融资产： | |||||||||||||||
| 其他投资，按成本计算 | $ | ||||||||||||||
| 贷款1 | |||||||||||||||
| 财务负债： | |||||||||||||||
| 存款 | |||||||||||||||
| 次级债券 | |||||||||||||||
| 1 |
附注7- 租约
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司包括在财产和设备中的经营性使用权资产分别为2,140美元万和2,220万 。*截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的租赁负债(计入其他负债)分别为2,390美元万和2,460美元万。我们为各种办公空间维护土地和建筑的运营租赁 。租赁协议的到期日从2025年4月到2032年2月不等，其中一些协议包括多次延期五年的选项 。截至2024年6月30日，这些租约的加权平均剩余租期为55.43年。ROU资产和租赁负债在租赁开始时通过计算租赁期限内的租赁付款现值来确认。ROU资产还包括在租赁开始日或之前发生的任何初始直接成本和支付的租赁付款，并因任何租赁激励措施而减少。
厘定每份个别租约的租赁负债所使用的折现率为FHLB固定垫款利率，该利率与实施会计准则时的剩余租约期及其后订立的租约的租约开始日期 对应。截至2024年6月30日，租赁加权平均贴现率为2.28%。
截至2024年和2023年6月30日止三个月的总营运租赁成本分别为604,000美元，而截至2024年和2023年6月30日止六个月的总营运租赁成本分别为120,000美元万。
28
目录表
截至2024年6月30日到期的经营租赁 付款如下：
运营中 | |||
| (千美元) | 租契 | ||
| 2024 | $ | ||
| 2025 | |||
| 2026 | |||
| 2027 | |||
| 2028 | |||
| 此后 | |||
| 未贴现的租赁付款总额 | |||
| 现金流的贴现效应 | |||
| 租赁总负债 | $ |
以下时间表对截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的基本和稀释每股收益计算的分子和分母进行了协调。稀释性普通股产生于本公司于2024年6月30日发行的股票期权的潜在摊薄效应。假定的股票期权转换可能会造成基本每股普通股摊薄净收益之间的差异。截至2024年6月30日和2023年6月30日，分别有266,974和386,003份期权没有在计算稀释后每股普通股收益时考虑在内，因为它们是反稀释的。
截至三个月 6月30日， | 截至六个月 6月30日， | |||||||||||
| (千美元，共享数据除外) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||
| 分子： | ||||||||||||
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | $ | ||||||||||
| 分母： | ||||||||||||
| 加权平均已发行普通股-基本 | ||||||||||||
| 普通股等价物 | ||||||||||||
| 加权平均已发行普通股-稀释 | ||||||||||||
| 普通股每股收益： | ||||||||||||
| 基本信息 | $ | $ | ||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||
第 项2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
以下讨论回顾了我们在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间与截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的经营业绩，并评估了我们截至2024年6月30日的财务状况与2023年12月31日的财务状况。 您应该结合所附的合并财务报表和 相关附注以及截至2023年12月31日的综合财务报表和相关附注阅读以下讨论和分析，这些讨论和分析包含在截至2023年12月31日的年度报告10-k表格中。截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的业绩不一定代表截至2024年12月31日的年度或任何未来期间的业绩。
除非上下文另有要求，否则所指的“公司”、“我们”、“我们”或类似的 指南方第一银行股份有限公司及其合并子公司。所指的“银行”是指南方第一银行。
警示：有关前瞻性陈述的警告
本报告包含符合1933年证券法第27A节和1934年证券交易法(“交易法”)第21E节的前瞻性表述。向前-
29
目录表
前瞻性陈述可能与我们的财务状况、运营结果、计划、目标或未来业绩有关。这些陈述基于许多假设和估计，不是对未来业绩的保证。我们的实际结果可能与任何前瞻性陈述中预期的结果大不相同，因为它们将取决于许多我们不确定的因素，包括许多我们无法控制的因素。词语 “可能”、“将”、“可能”、“应该”、“将”、“寻求”、“努力”、“专注”、“预期”、“预期”、“预测”、“项目”、“潜力”、“相信”、“继续”、“假设”、“打算”、“计划”和“估计”，以及类似的表达方式。旨在识别此类前瞻性陈述。可能导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述中预期的结果不同的潜在风险和不确定因素包括但不限于：
| ● | 监管机构对我们的运营施加的限制或条件； | |
| ● | 银行业和金融服务业的竞争压力增加； | |
| ● | 获得资金渠道的变化或有关资金的监管要求增加，这可能会损害我们的流动性； | |
| ● | 存款流动的变化 ，这可能受到许多因素的负面影响，包括竞争对手支付的利率、一般利率水平、监管资本要求、客户可从另类投资中获得的回报以及一般经济或行业状况 ； | |
| ● | 因房地产价格下跌、利率上升、失业率上升、支付行为改变或其他因素造成的信贷损失 ； | |
| ● | 信贷 贷款集中损失； | |
| ● | 以房地产和房地产市场疲软为抵押的贷款组合金额的变化 ； | |
| ● | 我们成功执行业务战略的能力； | |
| ● | 我们吸引和留住关键人员的能力； | |
| ● | 我们在北卡罗来纳州夏洛特、格林斯伯勒、北卡罗来纳州亚特兰大和佐治亚州亚特兰大市场以及潜在新市场扩张的成功和成本； | |
| ● | 与未来合并或收购有关的风险，包括我们成功扩展和整合我们收购的业务和运营的能力 以及实现合并或收购的预期收益的能力； | |
| ● | 利率环境变化 可能降低预期或实际利润率； | |
| ● | 政治条件或立法或监管环境的变化，包括影响金融服务业的新的政府举措。 | |
| ● | 经济状况的变化导致信贷质量恶化等； | |
| ● | 商业环境和通货膨胀方面发生的变化； | |
| ● | 增加了网络安全风险，包括潜在的业务中断或财务损失； | |
| ● | 技术变革 ； | |
| ● | 我们的信贷损失准备水平和未来期间所需的贷款损失拨备金额是否足够； | |
| ● | 我们监管机构的审查 ，包括监管机构可能要求我们增加信贷损失或减记资产拨备的可能性。 | |
| ● | 美国货币政策、利率水平和波动性、资本市场和其他市场状况的变化，这些变化可能会影响我们的流动性以及我们资产和负债的价值。 | |
| ● | FDIC评估的任何增加都会增加我们的业务成本； | |
| ● | 与复杂和不断变化的监管环境相关的风险 ，包括与我们的运营相关的数据隐私、人工智能、信息安全、气候变化或其他环境、社会和治理事项以及劳工事务等方面的风险； | |
| ● | 拖欠率和已注销的贷款金额； |
30
目录表
| ● | 近几年贷款增长速度和我们的部分贷款组合缺乏调味性； | |
| ● | 我们 有能力维持适当的资本水平并符合我们的资本比率要求； | |
| ● | 资产质量的不利变化及由此产生的与信用风险有关的损失和费用； | |
| ● | 会计准则、规则和解释的变化 及其对财务报表的相关影响； | |
| ● | 与客户、监管机构或其他人实际或潜在的诉讼或调查相关的风险 ； | |
| ● | 供应商未能以约定的方式和成本提供约定的服务的不利影响； | |
| ● | 我们无法控制的事件的潜在影响，这些事件可能会对金融市场和经济产生不稳定的影响，例如流行病和流行病，战争或恐怖活动，如乌克兰战争、中东冲突和中国与台湾的冲突，我们客户供应链的中断，运输中断，必要的公用事业中断或贸易争端和相关关税；以及广泛的网络安全事件造成的中断；以及 | |
| ● | 其他风险和不确定因素详述于截至2023年12月31日的10-K表格年度报告第I部分“风险因素”、10-Q表格第二部分“风险因素”以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中的 。 |
如果这些风险或不确定性中的任何一项成为现实，或者此类前瞻性表述所依据的任何假设被证明是不正确的，我们的结果可能与此类前瞻性表述中所表达、暗示或预测的结果大不相同。我们 敦促投资者在评估本季度报告(Form 10-Q)中包含的前瞻性陈述时仔细考虑所有这些因素。截至本文件发布之日，我们作出这些前瞻性声明，我们不打算也不承担任何义务更新前瞻性声明，或更新实际结果可能与前瞻性声明中表达或暗示的或预测的结果不同的原因，除非法律另有要求。
概述
我们的 业务模式继续以客户为中心，利用关系团队为我们的客户提供特定的银行家联系人和负责其所有银行需求的 支持团队。此结构的目的是提供一致且卓越的专业服务，我们相信它为我们提供了明显的竞争优势。我们认为卓越的客户服务 是我们文化的重要组成部分，我们称之为“客户至上”。
截至2024年6月30日，我们的总资产为41.1万亿美元(亿)，比2023年12月31日的40.6百万美元(亿)增长1.3%。我们总资产中最大的 组成部分是贷款，截至2024年6月30日和2023年12月31日，贷款分别为36.2亿和36亿。 截至2024年6月30日，我们的负债和股东权益总额分别为3790亿美元和31870亿，而截至2023年12月31日，我们的负债为37.4万亿美元，股东权益为31250美元万。我们负债的主要组成部分是存款，截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为34.6亿美元和33.8亿美元。
像大多数社区银行一样，我们的大部分收入来自贷款和投资的利息。我们用于这些贷款和投资的资金的主要来源是我们的存款，我们为存款支付利息。因此，衡量我们成功与否的关键指标之一是我们的净利息收入，即我们的利息资产(如贷款和投资)的收入与我们的有息负债(如存款和借款)的费用之间的差额。另一个关键指标是我们从这些有息资产上赚取的收益与我们为有息负债支付的利率之间的利差，这被称为我们的 净利差。除了从贷款和投资中赚取利息外，我们还通过向客户收取手续费和其他费用来赚取收入。
在截至2024年和2023年6月30日的三个月里，我们为普通股股东带来的净收入分别为300EPS和250EPS。 2024年第二季度稀释后每股收益(万)为0.37美元，而2023年同期为0.31美元。 净收入的增长主要是由于以下方面的增长：
31
目录表
利息资产的额外利息收入加上非利息收入的增加而产生的净利息收入，部分被非利息费用的增加所抵消。
在截至2024年和2023年6月30日的六个月里，我们为普通股股东带来的净收入分别为550万和520美元万。截至2024年6月30日的6个月，稀释后每股收益为0.68美元，而2023年同期为0.64美元。净收入的增长主要是由我们的利息资产的额外利息收入推动的。
运营结果
净利息 收入和利润
我们的净利息收入水平由盈利资产水平和我们净息差的管理决定。我们在2024年第二季度的净利息收入为1,950万，比2023年第二季度1,880万的净利息收入增长3.7% ，这主要是由于我们利息资产的利息收入增加了790美元，但利息支出增加了720万 ，部分抵消了这一增长。此外，我们2024年第二季度的净息差(按税金等值计算)为1.98%，而2023年同期为2.05%。
我们 包括了一些表格，以帮助我们描述我们的财务业绩的各种衡量标准。例如，“平均 余额、收入和支出、收益率和费率”表反映了我们每一类资产和负债的平均余额 以及我们在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间相对于每个类别赚取的收益率或支付的利率。对此表的回顾显示，我们的贷款通常提供比其他类型的有利息的资产更高的利息收益率，这就是为什么我们将相当大比例的盈利资产投入我们的贷款组合。同样，“利率/成交量分析”表显示了在所示期间内，利率变化以及资产和负债量变化对财务状况的影响 。我们还跟踪我们各类资产和负债对利率变化的敏感度 ，我们还包括一些表格，以说明我们对生息账户和计息账户的利率敏感度。
下面标题为“平均余额、收入和支出、收益率和利率”的表格列出了与我们的平均资产负债表、平均资产收益率和平均负债成本有关的信息。我们通过将收入或支出除以相应资产或负债的平均余额得出这些收益率。我们根据所示期间的每日余额计算平均余额 。在同一时期，我们没有购买任何与转售协议一起购买的证券。所拥有的所有投资的原始期限均超过一年。非权责发生制贷款包括在下表中。贷款收益率已降低，以反映非权责发生状态贷款对我们收益的负面影响。扣除资本化贷款成本和手续费后的净额摊销为贷款利息收入。
32
目录表
平均余额、收入和支出、收益率和税率
| 截至6月30日的三个月， | |||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||
| (千美元) | 平均余额 | 收入/ 费用 | 收益率/ 费率(1) | 平均值 天平 | 收入/ 费用 | 收益率/ 费率(1) | |||||||||||||
| 生息资产 | |||||||||||||||||||
| 出售联邦基金和银行生息存款 | $ | 186,584 | $ | 2,583 | 5.57 | % | $ | 71,004 | $ | 891 | 5.03 | % | |||||||
| 投资证券，应税 | 133,507 | 1,376 | 4.15 | % | 93,922 | 623 | 2.66 | % | |||||||||||
| 投资证券，免税(2) | 8,027 | 55 | 2.73 | % | 10,200 | 108 | 4.24 | % | |||||||||||
| 贷款(3) | 3,645,595 | 46,545 | 5.14 | % | 3,511,225 | 41,089 | 4.69 | % | |||||||||||
| 生息资产总额 | 3,973,713 | 50,559 | 5.12 | % | 3,686,351 | 42,711 | 4.65 | % | |||||||||||
| 非息资产 | 165,093 | 155,847 | |||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 4,138,806 | $ | 3,842,198 | |||||||||||||||
| 有息负债 | |||||||||||||||||||
| Now帐户 | $ | 302,881 | 621 | 0.82 | % | $ | 297,234 | 537 | 0.72 | % | |||||||||
| 储蓄和货币市场 | 1,611,991 | 16,324 | 4.07 | % | 1,727,009 | 15,298 | 3.55 | % | |||||||||||
| 定期存款 | 898,878 | 11,271 | 5.04 | % | 573,095 | 6,102 | 4.27 | % | |||||||||||
| 有息存款总额 | 2,813,750 | 28,216 | 4.03 | % | 2,597,338 | 21,937 | 3.39 | % | |||||||||||
| FHLB预付款和其他借款 | 240,000 | 2,247 | 3.77 | % | 135,922 | 1,382 | 4.08 | % | |||||||||||
| 次级债券 | 36,360 | 555 | 6.14 | % | 36,251 | 542 | 6.00 | % | |||||||||||
| 计息负债总额 | 3,090,110 | 31,018 | 4.04 | % | 2,769,511 | 23,861 | 3.46 | % | |||||||||||
| 无息负债 | 731,843 | 771,388 | |||||||||||||||||
| 股东权益 | 316,853 | 301,299 | |||||||||||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | 4,138,806 | $ | 3,842,198 | |||||||||||||||
| 净息差 | 1.08 | % | 1.19 | % | |||||||||||||||
| 净利息收入(等值税额)/毛利 | $ | 19,541 | 1.98 | % | $ | 18,850 | 2.05 | % | |||||||||||
| 减去：税金当量调整(2) | 13 | 25 | |||||||||||||||||
| 净利息收入 | $ | 19,528 | $ | 18,825 | |||||||||||||||
| (1) | 按年计算的三个月期间。 | |
| (2) | 净利息收入的税额等值调整 将获得免税收入的资产的收益率调整为在应税基础上的可比收益率。 | |
| (3) | 包括持有以供出售的按揭贷款。 |
与2023年第二季度相比，我们的净息差(TE)在2024年第二季度下降了7个基点至1.98%，这主要是因为我们的存款和借款成本增长速度快于我们的贷款收益率，因为我们的计息负债对过去两年联邦基金利率的变化 更加敏感。2024年第二季度，我们的平均有息负债较上年同期增长了32060美元万，而这些负债的利率上升了58个基点，达到4.04%。 相比之下，我们的平均生息资产在2024年第二季度同比增长了28740美元万，而同期这些资产的平均收益率仅增加了47个基点，达到5.12%。
2024年第二季度我们平均计息负债的增加主要是由于我们的计息存款比上一年增加了21640美元的万 ，而我们的计息负债利率增加了58个基点是由存款利率上调 推动的。
2024年第二季度平均生息资产的增加主要是由于我们的平均贷款余额比上一年增加了13440美元万，以及平均出售的联邦基金和银行的计息存款增加了11560美元万。我们的生息资产收益率上升了47个基点，原因是出售的联邦基金和银行的计息存款收益率上升了54个基点，贷款收益率上升了45个基点。
我们在2024年第二季度的净息差为1.08%，而2023年同期为1.19%。净息差是指我们赚取的利息资产的收益率与我们支付的计息负债利率之间的差额。计息负债利率上升58个基点被计息资产收益率上升47个基点所部分抵消，导致2024年度净息差下降11个基点。我们预计我们的净息差将继续面临压力
33
目录表
未来期间的净息差作为我们贷款组合的重要组成部分，是固定的 利率，不会随着美联储的加息而变化，而我们的存款账户重新定价的速度要快得多。
平均余额、收入和支出、收益率和税率
| 截至6月30日的6个月， | |||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||
| (千美元) | 平均余额 | 收入/ 费用 | 收益率/ 费率(1) | 平均值 天平 | 收入/ 费用 | 收益率/ 费率(1) | |||||||||||||
| 生息资产 | |||||||||||||||||||
| 出售联邦基金和银行生息存款 | $ | 140,502 | $ | 3,863 | 5.53 | % | $ | 78,445 | $ | 1,860 | 4.78 | % | |||||||
| 投资证券，应税 | 127,084 | 2,812 | 4.45 | % | 90,739 | 1,152 | 2.56 | % | |||||||||||
| 投资证券，免税(2) | 16,367 | 109 | 1.34 | % | 10,233 | 216 | 4.25 | % | |||||||||||
| 贷款(3) | 3,634,284 | 92,150 | 5.10 | % | 3,423,365 | 77,837 | 4.59 | % | |||||||||||
| 生息资产总额 | 3,918,237 | 98,934 | 5.08 | % | 3,602,782 | 81,065 | 4.54 | % | |||||||||||
| 非息资产 | 160,227 | 158,563 | |||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 4,078,464 | $ | 3,761,345 | |||||||||||||||
| 有息负债 | |||||||||||||||||||
| Now帐户 | $ | 299,328 | 1,283 | 0.86 | % | $ | 300,189 | 977 | 0.66 | % | |||||||||
| 储蓄和货币市场 | 1,616,256 | 32,642 | 4.06 | % | 1,694,624 | 27,290 | 3.25 | % | |||||||||||
| 定期存款 | 850,305 | 21,223 | 5.02 | % | 558,341 | 10,848 | 3.92 | % | |||||||||||
| 有息存款总额 | 2,765,889 | 55,148 | 4.01 | % | 2,553,154 | 39,115 | 3.09 | % | |||||||||||
| FHLB预付款和其他借款 | 240,659 | 4,476 | 3.74 | % | 77,408 | 1,582 | 4.12 | % | |||||||||||
| 次级债券 | 36,346 | 1,112 | 6.15 | % | 36,237 | 1,069 | 5.95 | % | |||||||||||
| 计息负债总额 | 3,042,894 | 60,736 | 4.01 | % | 2,666,799 | 41,766 | 3.16 | % | |||||||||||
| 无息负债 | 719,868 | 794,627 | |||||||||||||||||
| 股东权益 | 315,702 | 299,919 | |||||||||||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | 4,078,464 | $ | 3,761,345 | |||||||||||||||
| 净息差 | 1.06 | % | 1.38 | % | |||||||||||||||
| 净利息收入(等值税额)/毛利 | $ | 38,198 | 1.96 | % | $ | 39,298 | 2.20 | % | |||||||||||
| 减去：税金当量调整(2) | 25 | 49 | |||||||||||||||||
| 净利息收入 | $ | 38,173 | $ | 39,249 | |||||||||||||||
| (1) | 六个月内每年一次。 | |
| (2) | 净利息收入的税额等值调整 将获得免税收入的资产的收益率调整为在应税基础上的可比收益率。 | |
| (3) | 包括持有以供出售的按揭贷款。 |
2024年前六个月，受我们生息负债收益率上升的推动，我们的净息差（TE）下降了24个基点至1.96%，而2023年前六个月为2.20%。我们的平均附息负债比上年增长了37610万美元，平均收益率增长85个基点至4.01%。相比之下，我们的平均生息 资产增加了31550万美元，而这些资产的利率增加了54个基点至5.08%。
2024年上半年平均有息负债的增加是由生息存款增加21270万美元以及FHLb预付款和其他借款增加16330万美元推动的，而成本的增加是由我们的生息存款增加92个基点的推动的。
2024年上半年平均生息资产的增加主要是由于我们的平均贷款余额增加了21090美元万，以及平均出售的联邦基金和银行的计息存款增加了6,210美元万。我们的生息资产收益率 的增长是由于出售的联邦基金和银行的计息存款的收益率增加了75个基点，我们的贷款收益率增加了51个基点。
我们在2024年上半年的净息差为1.06%，而2023年同期为1.38%。我们的净息差减少了32个基点，这是由于我们的计息负债收益率增加了85个基点。
34
目录表
费率/体积分析
净利息收入可以根据利率变化和交易量变化的影响进行分析。下表列出了计息资产和计息负债的不同水平以及适用的利率对本报告所述期间的净利息收入变化的影响。
| 截至三个月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日与2023年6月30日 | 2023年6月30日与2022年 | ||||||||||||||||||||||||
| 因…而增加(减少) | 因…而增加(减少) | ||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 卷 | 费率 | 速率/ 卷 | 总 | 卷 | 费率 | 速率/ 卷 | 总 | |||||||||||||||||
| 利息收入 | |||||||||||||||||||||||||
| 贷款 | $ | 1,572 | 3,741 | 143 | 5,456 | $ | 6,888 | 6,030 | 1,561 | 14,479 | |||||||||||||||
| 投资证券 | 254 | 337 | 121 | 712 | (20 | ) | 291 | (13 | ) | 258 | |||||||||||||||
| 出售联邦基金和银行生息存款 | 1,450 | 92 | 150 | 1,692 | (22 | ) | 835 | (102 | ) | 711 | |||||||||||||||
| 利息收入总额 | 3,276 | 4,170 | 414 | 7,860 | 6,846 | 7,156 | 1,446 | 15,448 | |||||||||||||||||
| 利息开支 | |||||||||||||||||||||||||
| 存款 | 1,139 | 4,886 | 254 | 6,279 | 403 | 16,159 | 3,531 | 20,093 | |||||||||||||||||
| FHLB预付款和其他借款 | 1,058 | (109 | ) | (84 | ) | 865 | 165 | 435 | 676 | 1,276 | |||||||||||||||
| 次级债券 | (2 | ) | 15 | - | 13 | 4 | 133 | 1 | 138 | ||||||||||||||||
| 利息支出总额 | 2,195 | 4,792 | 170 | 7,157 | 572 | 16,727 | 4,208 | 21,507 | |||||||||||||||||
| 净利息收入 | $ | 1,081 | (622 | ) | 244 | 703 | $ | 6,274 | (9,571 | ) | (2,762 | ) | (6,059 | ) | |||||||||||
净利息收入是我们收入的最大组成部分，2024年第二季度为1950万美元，2023年第二季度为1880万美元，同比增长703，000美元（3.7%）。2024年的增长是由利息收入增加7.9亿美元的推动的，这主要是由于我们的贷款组合收益率较高以及平均贷款余额和平均出售联邦基金和银行生息存款的增加。利息费用增加720万美元，部分抵消了利息收入的增加 ，这主要是由于我们的生息存款利率上升所致。
| 截至六个月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日与2023年6月30日 | 2023年6月30日与2022年 | ||||||||||||||||||||||||
| 因…而增加(减少) | 因…而增加(减少) | ||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 卷 | 费率 | 速率/ 卷 | 总 | 卷 | 费率 | 速率/ 卷 | 总 | |||||||||||||||||
| 利息收入 | |||||||||||||||||||||||||
| 贷款 | $ | 4,883 | 8,883 | 547 | 14,313 | $ | 14,084 | 10,333 | 2,879 | 27,296 | |||||||||||||||
| 投资证券 | 557 | 719 | 302 | 1,578 | (126 | ) | 604 | (82 | ) | 396 | |||||||||||||||
| 出售联邦基金和银行生息存款 | 1,479 | 292 | 232 | 2,003 | (18 | ) | 1,776 | (137 | ) | 1,621 | |||||||||||||||
| 利息收入总额 | 6,919 | 9,894 | 1,081 | 17,894 | 13,940 | 12,713 | 2,660 | 29,313 | |||||||||||||||||
| 利息开支 | |||||||||||||||||||||||||
| 存款 | 1,605 | 13,865 | 563 | 16,033 | 682 | 28,597 | 7,084 | 36,363 | |||||||||||||||||
| FHLB预付款和其他借款 | 3,351 | (147 | ) | (310 | ) | 2,894 | 143 | 597 | 725 | 1,465 | |||||||||||||||
| 次级债券 | 3 | 39 | 1 | 43 | 2 | 281 | 1 | 284 | |||||||||||||||||
| 利息支出总额 | 4,959 | 13,757 | 254 | 18,970 | 827 | 29,475 | 7,810 | 38,112 | |||||||||||||||||
| 净利息收入 | $ | 1,960 | (3,863 | ) | 827 | (1,076 | ) | $ | 13,113 | (16,762 | ) | (5,150 | ) | (8,799 | ) | ||||||||||
2024年上半年的净利息收入为3,820美元万，与2023年的3,920美元万相比，减少了110美元万或2.74%。 2024年净利息收入减少的原因是利息支出增加了1,900美元，主要是因为我们的计息存款利率上升了 。
信贷损失准备金
信贷损失准备金，包括无资金承诺的损失准备金，是将信贷损失准备金和无资金承诺准备金维持在与管理层在资产负债表日对贷款组合预期亏损的评估一致的水平而计入收益的费用。我们每季度审查信贷损失拨备的充分性。请 查看附注4中的讨论-
35
目录表
贷款和信贷损失拨备说明 我们在确定每个期间为维持这一拨备而支出的拨备金额时所考虑的因素。
我们在2024年第二季度记录了500,000美元的信贷损失准备金 ，而2023年第二季度的信贷损失准备金为910,000美元。我们在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别记录了325,000美元和270美元万的拨备支出。2024年的500,000美元拨备，其中包括750,000美元的信贷损失准备金和250,000美元的无资金承诺冲销准备金，这是由于我们在第二季度经历的冲销水平增加，以及个别评估贷款的特定准备金增加 。在2024年第二季度，我们注销了与受助生活行业相关的一项关系的100亿美元万。冲销未供资金承付款准备金是由于截至2024年6月30日的未供资金承付款余额减少。2024年上半年的325 000美元准备金支出包括75万美元的信贷损失准备金和425 000美元的无资金承付款冲销准备金。2023年的910,000美元准备金，其中包括110美元的万信贷损失准备金和185,000美元的无资金承诺冲销准备金，是由第二季度万贷款增长11970美元推动的。2023年上半年270美元的万拨备支出 包括300美元的万信贷损失拨备和215,000美元的无资金承诺冲销。
非利息收入
下表列出了与我们的非利息收入相关的信息。
| 截至三个月 6月30日， | 截至六个月 6月30日， | |||||||||||||||
| (千美元) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 抵押贷款银行收入 | $ | 1,923 | 1,337 | $ | 3,087 | 1,959 | ||||||||||
| 存款账户服务费 | 416 | 331 | 810 | 656 | ||||||||||||
| ATM和借记卡收入 | 587 | 536 | 1,131 | 1,091 | ||||||||||||
| 银行自营人寿保险收入 | 384 | 338 | 762 | 670 | ||||||||||||
| 其他收入 | 213 | 194 | 397 | 404 | ||||||||||||
| 非利息收入总额 | $ | 3,523 | 2,736 | $ | 6,187 | 4,780 | ||||||||||
2024年第二季度的非利息收入为350万，比2023年第二季度270万的非利息收入增加了787,000美元，增幅28.8%。抵押贷款银行业务收入仍然是我们非利息收入的最大组成部分，2024年第二季度万为190美元，比上年增加586,000美元， 或43.8%。这一增长是由2024年第二季度抵押贷款交易量增加推动的。
2024年上半年非利息收入为6.2亿美元 ，比2023年上半年的非利息收入4.8亿美元增加了1.4亿美元，即29.4%。抵押贷款银行收入 比上一年增加了110万美元，即57.6%，而存款账户服务费比2023年上半年增加了154，000美元，即23.5%。
非利息支出
下表列出了与我们的非利息费用相关的信息 。
| 截至三个月 6月30日， | 截至六个月 6月30日， |
||||||||||||
| (千美元) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
| 薪酬和福利 | $ | 11,290 | 10,287 | $ | 22,147 | 20,643 | |||||||
| 入住率 | 2,552 | 2,518 | 5,109 | 4,975 | |||||||||
| 外部服务和数据处理成本 | 1,962 | 1,705 | 3,808 | 3,334 | |||||||||
| 保险 | 965 | 897 | 1,920 | 1,586 | |||||||||
| 专业费用 | 582 | 751 | 1,200 | 1,410 | |||||||||
| 营销 | 389 | 335 | 758 | 701 | |||||||||
| 其他 | 903 | 900 | 1,801 | 1,848 | |||||||||
| 总非利息支出 | $ | 18,643 | 17,393 | $ | 36,743 | 34,497 | |||||||
36
目录表
2024年第二季度的非利息费用为1860万美元，比2023年第二季度的非利息费用1740万美元增加了130万美元，即7.2%。非利息费用的增加 主要由以下因素推动：
| · | 薪酬和福利费用增加1亿美元，即9.8%，主要与工资、奖金和股权薪酬费用增加有关。 | |
| · | 外部服务和数据处理成本增加了 257，000美元，即15.1%，主要与软件许可和维护成本增加有关。 |
专业费用减少169,000美元，降幅22.5%，这主要是由于贷款评估费和咨询费的减少，部分抵消了这些增加。
2024年上半年的非利息支出为3,670美元万，比2023年上半年的3,450美元万增加了2,220美元，增幅为6.5%。 非利息支出的增长主要是由以下因素推动的：
| · | 薪酬和福利支出增加了150美元万，增幅为7.3%，主要与年度加薪、奖金和股权薪酬支出有关。 | |
| · | 外部服务和数据处理成本增加了474,000美元，或14.2%，主要是由于项目处理、电子银行以及软件许可和维护成本的增加。 | |
| · | 由于FDIC保险费上涨，保险成本增加了334,000美元，涨幅为21.1%。 |
专业费用减少了21万美元，降幅为14.9%，这主要是由于贷款评估费和咨询费的减少，部分抵消了这些增加。
2024年第二季度我们的效率比率为80.9%，而2023年第二季度为80.7%。效率比率表示获得一美元收入所需的一美元费用的百分比，计算方法是将非利息支出除以净利息收入和 非利息收入之和。
我们在截至2024年和2023年6月30日的三个月分别产生了909,000美元和800,000美元的所得税支出，在截至2024年和2023年6月30日的六个月分别产生了180美元的万和160美元的万。截至2024年和2023年6月30日的6个月，我们的有效税率分别为24.3%和24.1%。2024年上半年较高的税率是由期内股权薪酬交易的影响推动的。
资产负债表回顾
投资证券
截至2024年6月30日，我们投资的证券组合中的14000美元万约占我们总资产的3.4%。我们可供出售的投资组合包括公司债券、美国国债、美国政府机构证券、州和政治分支、资产支持证券和抵押贷款支持证券 ，公允价值为12140美元万，摊销成本为13640美元万，导致未实现亏损1,500美元万。截至2023年12月31日，我们投资证券组合中的15460美元万约占我们总资产的3.8%，其中包括公允价值为13470美元万的投资证券和14910美元万的摊销成本，未实现亏损1,440美元万。此外，包括FHLB股和其他非上市投资在内的其他投资较2023年12月31日的万减少了130亿美元，至2024年6月30日的1870美元万。
贷款
由于贷款通常比其他类型的生息资产提供更高的利息收益率 ，我们相当大比例的盈利资产投资于我们的贷款组合。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，平均贷款(不包括用于销售的抵押贷款)分别为36.3亿和34.2亿。 扣除信贷损失准备之前，截至2024年6月30日和2023年12月31日的未偿还贷款总额分别为36.2亿和36亿， 。
37
目录表
我们贷款组合的主要组成部分是以房地产抵押贷款为担保的贷款。截至2024年6月30日，我们的贷款组合包括30.5美元的亿，占房地产贷款的84.3%，而截至2023年12月31日，我们的贷款组合包括30.5美元的亿，占84.8%。我们的大多数房地产贷款都是以住宅或商业地产为抵押的。除了任何其他可用的抵押品外，我们 还获得了房地产的担保权益，以增加最终偿还贷款的可能性。一般而言，我们限制贷款的按揭成数，以符合适当的监管指引。我们 尝试保持相对多样化的贷款组合，以帮助降低集中在某些类型的抵押品和业务类型上所固有的风险。截至2024年6月30日，房屋净值信用额度总计18930美元万，其中约46%为第一留置权，其余为第二留置权。截至2023年12月31日，我们的房屋净值信用额度总计18300美元万，其中约46%为第一留置权，其余为第二留置权。截至2024年6月30日，房屋净值贷款的平均余额约为86,000美元，贷款价值比为71%，而截至2023年12月31日的平均贷款余额为85,000美元，贷款价值比约为73%。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们总房屋净值信贷额度的0.4%和0.8%分别逾期30天。
以下是我们在2024年6月30日和2023年12月31日的贷款构成摘要。在2024年的前六个月，我们的贷款组合增加了1990年万，或0.55%，其中商业贷款增加了600美元万，而同期消费贷款增加了1,390美元万。增加的主要是房地产抵押贷款。截至2024年6月30日，我们的非业主自住型商业房地产和多户贷款占银行基于风险的资本总额的257.7。我们的消费房地产投资组合增长了4,370美元万，包括高质量的 1-4个家庭消费房地产贷款。截至2024年6月30日，我们的平均消费房地产贷款本金余额为467,000美元，期限为23年，平均利率为4.27%，而截至2023年12月31日的本金余额为469,000美元，期限为23年，平均利率为4.10%。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| (千美元) | 量 | 占总数的%% | 量 | 占总数的%% | ||||||||||||
| 商业广告 | ||||||||||||||||
| 所有者占用的RE | $ | 642,008 | 17.7 | % | $ | 631,657 | 17.5 | % | ||||||||
| 非业主占用RE | 917,034 | 25.3 | % | 942,529 | 26.2 | % | ||||||||||
| 施工 | 144,968 | 4.0 | % | 150,680 | 4.2 | % | ||||||||||
| 业务 | 527,017 | 14.5 | % | 500,161 | 13.9 | % | ||||||||||
| 商业贷款总额 | 2,231,027 | 61.5 | % | 2,225,027 | 61.8 | % | ||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||
| 房地产 | 1,126,155 | 31.1 | % | 1,082,429 | 30.0 | % | ||||||||||
| 房屋净值 | 189,294 | 5.3 | % | 183,004 | 5.1 | % | ||||||||||
| 施工 | 32,936 | 0.9 | % | 63,348 | 1.7 | % | ||||||||||
| 其他 | 43,109 | 1.2 | % | 48,819 | 1.4 | % | ||||||||||
| 消费贷款总额 | 1,391,494 | 38.5 | % | 1,377,600 | 38.2 | % | ||||||||||
| 贷款总额，扣除递延费用 | 3,622,521 | 100.0 | % | 3,602,627 | 100.0 | % | ||||||||||
| 信贷损失备抵较少 | (40,157 | ) | (40,682 | ) | ||||||||||||
| 贷款总额，净额 | $ | 3,582,364 | $ | 3,561,945 | ||||||||||||
不良资产
不良资产包括通过 止赎或代替止赎的契约获得的房地产以及非应计状态的贷款。通常，当 本金或利息逾期90天时，或者当我们在考虑经济和商业状况以及收款努力后相信借款人的财务状况导致无法收回贷款合同本金或利息时，贷款被置于非应计状态。分类为非应计贷款的利息支付在收到时确认为本金减少。我们的 有关不良贷款的政策要求借款人根据 贷款条款至少连续六次付款，并在贷款恢复应计状态之前表现出在未来继续履行的能力。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们没有逾期90天且仍在累积的贷款。
38
目录表
以下是我们不良资产的摘要。
| (千美元) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 商业广告 | $ | 8,778 | 1,742 | |||||
| 消费者 | 2,440 | 2,221 | ||||||
| 非权责发生制贷款总额 | 11,218 | 3,963 | ||||||
| 拥有的其他房地产 | - | - | ||||||
| 不良资产总额 | $ | 11,218 | 3,963 | |||||
截至2024年6月30日，不良资产为1,120美元万，占总资产的0.27%，占总贷款的0.31%。相比之下，截至2023年12月31日，不良资产为400亿美元万，占总资产的0.10%，占总贷款的0.11%。非应计贷款在2024年前六个月增加了730美元万，主要是由于 两个总计690美元的万关系在第二季度进行了非应计贷款。
2024年和2023年前六个月放弃的非应计贷款利息收入并不多。截至2024年6月30日和2023年12月31日，信贷损失准备分别占不良贷款总额的357.95%和1,026.58%。截至2024年6月30日的不良贷款中，有很大一部分是由房地产担保的。我们已经评估了这些贷款的基础抵押品，并相信这些贷款的抵押品 足以将未来的损失降至最低。
一般来说，我们的大部分商业贷款和一部分消费贷款都是期限相对较短的贷款，不到十年。因此，当贷款达到其到期日 时，我们会频繁续订贷款，从而使用与贷款最初发放时使用的信用标准类似的信用标准来延长贷款到期日。由于这些贷款做法，我们有时可能会在评估贷款的抵押品价值和担保人的财务实力后，续签被归类为非应计项目的贷款。非权责发生制贷款的续期条款通常与最终还款来源一致，很少以较低的利率续订。在这些情况下，我们通常会寻求额外的信用增强，例如额外的 抵押品或额外担保，以进一步保护贷款。当贷款不再按照其规定的条款履行时，我们通常会在担保下寻求履约。
此外，截至2024年6月30日，我们84.3%的贷款是以房地产为抵押的，98.8%的单独评估贷款是以房地产为抵押的。截至2024年6月30日，我们的房地产组合中包括21970美元万贷款，占我们总贷款组合的6.1%，以写字楼物业为抵押，17260万 美元，或4.8%，以零售物业为抵押，13100万美元，或3.6%，以酒店为抵押，以及10910美元万 贷款，或3.0%，以多户物业为抵押。我们利用第三方评估师来确定抵押品依赖贷款的公允价值。我们目前的贷款和评估政策要求我们每年通过新的外部评估或评估评估获得最新的评估。每季度审查一次单独评估的贷款，以确定减值水平 。截至2024年6月30日，我们没有任何单独评估的房地产贷款的价值超过评估 价值。当我们预计不会按照贷款协议的原始条款进行偿还时，我们通常会为单独评估的贷款冲销一部分或建立特定的准备金。
截至2024年6月30日，单独评估的贷款总额为1,210万，在信贷损失拨备中分配的准备金约为170美元万。相比之下，截至2023年12月31日，个人评估的贷款总额为480美元万，其中370美元万在信贷损失拨备中分配了约688,000美元的准备金 。
信贷损失准备
截至2024年6月30日，信贷损失拨备为4,020美元万，占未偿还贷款的1.11%，覆盖不良贷款的357.95%，而截至2023年12月31日，万为4,070美元，占未偿还贷款的1.13%，占不良贷款的1,026.55%。截至2023年6月30日，信贷损失拨备为4,110万，占未偿还贷款的1.16%，占不良贷款的1,363.11%。
39
目录表
存款及其他有息负债
我们贷款和投资的主要资金来源 来自联邦住房金融局的存款和垫款。过去，我们选择从我们市场以外的地区获得部分存单，以便获得比我们当地市场现成的更长期的存款。我们关于使用经纪存单的内部准则 将我们的经纪存单限制在总存款的30%，这使我们能够利用批发融资可以提供的诱人条款，同时降低相关的固有风险。
截至2024年6月30日，我们的零售存款占30亿，占总存款的86.6%，批发存款占46370万，占总存款的13.4%。截至2023年12月31日，零售存款为30亿，占我们总存款的88.8%，批发存款为37940万，占我们总存款的11.2%。截至2024年6月30日，我们的贷存比为105%，截至2023年12月31日，贷存比为107%。
以下是我们的存款账户的详细情况：
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (千美元) | 2024 | 2023 | ||||||
| 无息 | $ | 683,291 | 674,167 | |||||
| 计息： | ||||||||
| Now帐户 | 293,875 | 310,218 | ||||||
| 货币市场账户 | 1,562,786 | 1,605,278 | ||||||
| 储蓄 | 28,739 | 31,669 | ||||||
| 《时代》杂志，不到25万美元 | 219,532 | 190,167 | ||||||
| 定期存款和场外存款，25万美元及以上 | 671,646 | 568,065 | ||||||
| 总存款 | $ | 3,459,869 | 3,379,564 | |||||
我们的主要重点是增加核心存款，其中不包括场外存款和25万美元或更多的定期存款，以便为我们的贷款组合和其他盈利资产提供相对稳定的资金来源。虽然我们的无息存款增加了910万，从2023年12月31日的67420美元万 ，但我们的核心存款从2023年12月31日的28.1亿减少到27.9亿。此外，在2024年6月30日和2023年12月31日，我们估计我们有大约13美元的亿，或分别占总存款的38.3%和38.7%， 包括相关应计和未支付的利息。由于提供无保险存款的准确衡量在合理范围内并不可行， 上述金额是估计值，并基于FDIC针对银行监管报告要求使用的相同方法和假设 。
下表显示了平均余额 和存款的平均利率。
| 截至6月30日的六个月， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| (千美元) | 量 | 费率 | 量 | 费率 | ||||||||||
| 无息活期存款 | $ | 663,446 | 0.00 | % | $ | 742,274 | 0.00 | % | ||||||
| 有息活期存款 | 299,328 | 0.86 | % | 300,189 | 0.66 | % | ||||||||
| 货币市场账户 | 1,585,544 | 4.12 | % | 1,655,878 | 3.32 | % | ||||||||
| 储蓄账户 | 30,712 | 0.20 | % | 38,746 | 0.08 | % | ||||||||
| 定期存款低于25万美元 | 149,995 | 4.49 | % | 85,325 | 3.75 | % | ||||||||
| 定期存款超过250,000美元 | 700,311 | 5.12 | % | 473,017 | 1.12 | % | ||||||||
| 总存款 | $ | 3,429,336 | 3.23 | % | $ | 3,295,429 | 1.99 | % | ||||||
2024年前六个月，我们的平均交易 账户余额比上一年减少了15810美元万或5.8%，而我们的平均定期存款余额增加了29200美元万或52.3%。
我们所有的定期存款都是存单。 截至2024年6月30日，我们25万美元或以上的定期存款的到期日分布如下：
40
目录表
| (千美元) | 2024年6月30日 | |||
| 三个月或更短时间 | $ | 67,302 | ||
| 超过三到六个月 | 113,150 | |||
| 超过6个月到12个月 | 241,895 | |||
| 超过12个月 | 249,299 | |||
| 总 | $ | 671,646 | ||
在2024年6月30日和2023年12月31日，达到或超过联邦存款保险公司保险限额250,000美元的定期存款分别为67160美元万和56810美元万。我们与IntraFi海角网络建立了合作关系，使我们能够为存款客户提供总金额超过250,000美元的FDIC保险。这使我们有能力在需要时吸引和保留具有保险意识的客户的巨额存款。有了IntraFi，我们可以选择将存款保留在资产负债表中或将其出售给网络中的其他成员。
截至2024年6月30日，我们有24000美元的可转换固定利率万贷款，加权平均利率为3.76%，而截至2023年12月31日，我们有27500美元的万贷款。在截至2023年12月31日的27500美元未偿还万中，3,500美元万按浮动利率计算，24000美元万按固定利率计算。截至2024年6月30日，这笔24000美元的万是以大约13.2美元的抵押贷款和1,460美元的亿股票作为抵押的。截至2023年12月31日，这笔27500美元的万以大约12.5美元的抵押贷款和1,610美元的亿股票作为抵押。
以下是2024年6月30日和2023年12月31日未偿还预付款的条款和到期日摘要。
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||||||||||
| (千美元) | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 成熟性 | 量 | 费率 | 量 | 费率 | ||||||||||||
| 2024年2月29日 | $ | - | - | $ | 35,000 | 5.57 | % | |||||||||
| 2028年4月28日 | 40,000 | 3.51 | % | 40,000 | 3.51 | % | ||||||||||
| 2028年5月15日 | - | - | 35,000 | 3.13 | % | |||||||||||
| 2028年6月28日 | 40,000 | 3.54 | % | 40,000 | 3.54 | % | ||||||||||
| 2028年7月10日 | 45,000 | 3.78 | % | 45,000 | 3.78 | % | ||||||||||
| 2028年7月10日 | 40,000 | 3.87 | % | 40,000 | 3.87 | % | ||||||||||
| 2028年7月10日 | 40,000 | 3.96 | % | 40,000 | 3.96 | % | ||||||||||
| 2029年5月15日 | 35,000 | 3.90 | % | - | - | |||||||||||
| $ | 240,000 | 3.76 | % | $ | 275,000 | 3.89 | % | |||||||||
流动资金和资本资源
流动性是指我们为业务提供资金、满足储户提款、满足客户信贷需求以及履行到期债务和现有承诺的能力。我们的流动性主要取决于我们经营活动的现金流、对资产的投资和到期日、存款余额和借款余额的变化，以及我们借入资金的能力。2023年前五个月的银行倒闭证明了投保存款机构意外无法获得所需流动性以满足存款提取请求的潜在严重后果，包括 一旦未投保的储户对机构履行其对储户的义务的能力失去信心，此类请求可能会以多快的速度加速 。我们通过资产和负债管理保持一定的流动性水平，以确保我们的资金需求得到满足。 流动性管理包括监控我们的资金来源和用途，以满足我们的日常现金流要求，同时实现利润最大化 。流动性管理变得更加复杂，因为不同的资产负债表组成部分受到不同程度的管理控制 。例如，我们的投资组合的到期日是相当可预测的，并在做出投资决策时受到高度控制 。然而，存款净流入和净流出的可预测性要大得多，也不受同样程度的管制。
41
目录表
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的现金和现金等价物分别为19480美元万和15620美元万，分别占总资产的4.7%和3.9%。我们在2024年6月30日和2023年12月31日的证券投资分别为14000美元万和15460美元万，分别占总资产的3.4%和3.8%。投资证券传统上是一种次要的流动性来源，因为它们可以及时转换为现金。
我们维持和扩大存款基础和借款能力的能力是我们流动性的主要来源。我们计划通过清算临时投资、产生存款、偿还贷款和额外借款来满足未来的现金需求。此外，我们将在贷款到期和出售以及投资证券到期时获得现金 。我们与代理银行保持着六个联邦基金购买的信用额度，总额为12850美元万，截至2024年6月30日，这些信用额度没有借款。我们还承诺了23510美元的万，并在2024年6月30日通过美联储贴现窗口提供。相比之下，截至2023年12月31日，我们有22710美元的万承诺，并可通过美联储贴现窗口获得。截至2023年12月31日，我们在美联储的银行定期融资计划中承诺了1,300美元的万可销售投资证券，该计划于2024年3月11日结束。
我们也是联邦住房抵押贷款委员会的成员，可以从该委员会提出借款申请。FHLB要求银行拥有的证券、符合条件的抵押贷款和FHLB的股票被质押，以确保从FHLB获得任何预付款。截至2024年6月30日，联邦住房金融局目前可用的未使用借款能力为59850美元万，主要基于银行可用于确保任何未来借款的合格抵押贷款。然而， 我们能够向FHLB质押更多证券，以增加我们的可用借款能力。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们分别有39340美元的万和38830美元的万在联邦住房金融局未偿还信用证，以确保客户存款。
我们与IntraFi海角网络建立了合作关系， 允许我们为存款客户提供总金额超过250,000美元的FDIC保险。这使我们能够在需要时吸引和保留具有保险意识的客户的大笔存款。有了IntraFi，我们可以选择将存款保留在资产负债表上或将其出售给网络中的其他成员。此外，在一定的限制下，银行可以使用IntraFi购买具有成本效益的资金，而无需抵押，而不是通过传统的经纪CD或FHLB来筹集资金。 通过这种方式，IntraFi可以为我们提供另一种融资选择。因此，它既是一种存款收集工具，也是一种额外的流动性管理工具。根据《经济增长、监管救济和消费者保护法》，资本充足、骆驼评级为1或2的银行可以持有不超过其总负债的20%或50美元亿的互惠存款，而不会将这些存款视为经纪存款 。
我们还与另一家金融机构获得了1,500美元万的信用额度，该额度在2024年6月30日尚未使用。该信贷额度于2023年12月28日发放，利率为美国最优惠利率加0.25%，到期日为2025年2月28日。
我们相信，我们现有稳定的核心存款基础、从代理银行购买的联邦基金信用额度、美联储贴现窗口的可用性以及从FHLB的借款 将使我们能够成功地满足我们的长期流动性需求。然而，随着短期流动性需求的出现，我们有能力出售部分投资证券组合来满足这些需求。
截至2024年6月30日，股东权益总额为31870美元万 ，截至2023年12月31日，股东权益总额为31250美元万。与2023年12月31日相比，万增加了630美元，这主要是由于2024年前六个月万净收益为550美元，以及股票期权行权和股权薪酬支出为130美元万， 与我们可供出售的证券相关的其他全面亏损增加了524,000美元，部分抵消了这一增长。
下表显示了截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度的平均资产回报率 (净收益除以平均总资产)、平均股本回报率(净收益除以平均股本)、股本与资产比率 (平均股本除以平均资产)和有形普通股权益比率(总股本减去优先股除以总资产) 。自成立以来，我们从未派发过现金股利。
42
目录表
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 平均资产回报率 | 0.27 | % | 0.34 | % | ||||
| 平均股本回报率 | 3.52 | % | 4.44 | % | ||||
| 平均普通股权益回报率 | 3.52 | % | 4.44 | % | ||||
| 平均股本与平均资产比率 | 7.74 | % | 7.71 | % | ||||
| 有形普通股权益与资产比率 | 7.76 | % | 7.70 | % | ||||
根据资本充足率指引，监管资本 分为两级。这些准则要求机构将风险加权资产的一级和二级资本保持在一定水平。一级资本由普通股股东权益组成，不包括可供出售的证券的未实现收益或亏损，减去某些无形资产。在确定风险加权资产额时，所有资产，包括某些表外资产，根据资产类型中被认为固有的风险，乘以0%至100%的风险加权系数。二级资本 由一级资本加上信贷损失一般准备金组成，但受某些限制。我们还被要求将资本维持在基于总平均资产的最低水平，即所谓的第一级杠杆率。
监管资本规则，也就是我们所说的巴塞尔协议III，对银行控股公司和银行提出了最低资本要求。巴塞尔协议III规则适用于所有国家和州立银行、储蓄协会、银行控股公司和储蓄和贷款控股公司，但“小型银行控股公司”除外，“小型银行控股公司”是指合并资产一般低于30美元亿的控股公司。为了避免对资本分配或向高管支付可自由支配的奖金的限制，担保银行组织必须在我们基于风险的最低资本要求之上保持“资本保护缓冲”。此缓冲必须仅包括普通股权益第1级，但该缓冲区适用于所有三个衡量标准(普通股权益第1级、一级资本和总资本)。资本保值缓冲由相当于风险加权资产2.5%的额外CET1组成。
根据某些规则和及时纠正措施的要求，银行必须保持至少10%的基于风险的总资本比率 、至少8%的总一级资本比率、至少6.5%的普通股一级资本比率以及至少5%的杠杆率 ，才能被视为资本充足。截至2024年6月30日，我们的资本充足率超过了这些比率，而且我们的资本仍然很充足。
下表汇总了银行的资本金金额和比率以及监管机构的最低要求。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 实际 | 出于资本充足率目的 最小值加上 资本留存 缓冲层 | 资本充足 提示下 纠正 行动条款 最小值 | ||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 量 | 比率 | 量 | 比率 | 量 | 比率 | ||||||||||||||||||
| 总资本（相对于风险加权资产） | $ | 396,713 | 12.47 | % | $ | 254,489 | 8.00 | % | $ | 318,112 | 10.00 | % | ||||||||||||
| 一级资本（风险加权资产） | 356,944 | 11.22 | % | 190,867 | 6.00 | % | 254,489 | 8.00 | % | |||||||||||||||
| 普通股权一级资本（风险加权资产） | 356,944 | 11.22 | % | 143,150 | 4.50 | % | 206,773 | 6.50 | % | |||||||||||||||
| 一级资本（相对于平均资产） | 356,944 | 8.59 | % | 166,147 | 4.00 | % | 207,683 | 5.00 | % | |||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 实际 | 对于资本 充分性目的 最小值加上 资本留存 缓冲层 | 资本充足 提示下 纠正 行动条款 最小值 | ||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 量 | 比率 | 量 | 比率 | 量 | 比率 | ||||||||||||||||||
| 总资本（相对于风险加权资产） | $ | 390,197 | 12.28 | % | $ | 254,278 | 8.00 | % | $ | 317,847 | 10.00 | % | ||||||||||||
| 一级资本（风险加权资产） | 350,455 | 11.03 | % | 190,708 | 6.00 | % | 254,278 | 8.00 | % | |||||||||||||||
| 普通股权一级资本（风险加权资产） | 350,455 | 11.03 | % | 143,031 | 4.50 | % | 206,601 | 6.50 | % | |||||||||||||||
| 一级资本（相对于平均资产） | 350,455 | 8.47 | % | 165,414 | 4.00 | % | 206,767 | 5.00 | % | |||||||||||||||
43
目录表
下表总结了公司的资本金额和比率 以及最低监管要求。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 实际 | 对于资本 充分性目的 最小值加上 资本留存 缓冲 (1) | 资本充足 提示下 纠正 行动条款 最小值 | ||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 量 | 比率 | 量 | 比率 | 量 | 比率 | ||||||||||||||||||
| 总资本（相对于风险加权资产） | $ | 406,383 | 12.77 | % | $ | 254,489 | 8.00 | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||
| 一级资本（风险加权资产） | 343,614 | 10.80 | % | 190,867 | 6.00 | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
| 普通股权一级资本（风险加权资产） | 330,614 | 10.39 | % | 143,150 | 4.50 | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
| 一级资本（相对于平均资产） | 343,614 | 8.27 | % | 166,171 | 4.00 | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 实际 | 对于资本 充分性目的 最小值加上 资本留存 缓冲层 | 资本充足 提示下 纠正 行动条款 最小值(1) | ||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 量 | 比率 | 量 | 比率 | 量 | 比率 | ||||||||||||||||||
| 总资本（相对于风险加权资产） | $ | 399,551 | 12.57 | % | $ | 254,278 | 8.00 | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||
| 一级资本（风险加权资产） | 336,809 | 10.60 | % | 190,708 | 6.00 | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
| 普通股权一级资本（风险加权资产） | 323,809 | 10.19 | % | 143,031 | 4.50 | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
| 一级资本（相对于平均资产） | 336,809 | 8.14 | % | 165,436 | 4.00 | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
| (1) | 即时纠正措施条款仅适用于 银行级别。该银行超过了一般最低监管要求，被视为“资本充足”。 |
公司向股东支付现金股息的能力取决于从银行收到现金股息形式的现金。本行可能向本公司支付的股息 受法律限制和监管资本要求的约束。自成立以来， 我们从未向股东支付过现金股利。
通货膨胀和价格变化的影响
我们的综合财务报表没有计入通货膨胀对相对购买力的影响。相反，我们的财务报表是根据公认的会计原则在历史成本基础上编制的。
与大多数工业公司不同，我们的资产和负债主要是货币性质的。因此，利率变化的影响将对我们的业绩产生比价格和通胀变化的影响更大的影响。此外，利率通常可能会随着通货膨胀率的增加而增加，尽管幅度不一定相同。如前所述，我们寻求管理利息敏感资产和负债之间的关系，以防止利率大幅波动，包括通货膨胀造成的波动。
表外风险
提供信贷的承诺是指只要客户没有违反合同中规定的任何实质性条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。截至2024年6月30日，用于延长信贷的2024年无资金承诺为69450美元万，其中8,820美元为固定利率万，60630美元为浮动利率万。截至2023年12月31日，用于发放信贷的无资金承诺为72460美元万，其中约14560美元为固定利率万，57900美元为浮动利率万 。大部分资金不足的承诺涉及商业商业贷款和消费者房屋净值信贷额度。我们在个案的基础上评估每个客户的信用。获得的抵押品金额，如果我们认为在信贷延期时是必要的，则基于我们对借款人的信用评估。抵押品的类型各不相同，但可能包括 应收账款、库存、财产、厂房和设备以及商业和住宅房地产。
44
目录表
截至2024年6月30日，未注资承付款准备金为140亿万，占未注资承付款总额的0.20%。截至2023年12月31日，未出资承付款准备金为180亿万 ，占未出资承付款总额的0.25%。
在2024年6月30日和2023年12月31日，信用证项下的承诺分别为1,300美元万和1,610美元万。开立信用证所涉及的信用风险和抵押品与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险和抵押品基本相同。由于大多数信用证 预计将到期而不被提取，因此它们不一定代表未来的现金需求。
除本报告所披露者外，我们并不涉及 表外契约关系、拥有表外安排的未合并相关实体或可能导致流动资金需求或其他对收益有重大影响的承诺的交易 。
关键会计估计
在编制我们的财务报表时，我们采用了各种会计政策，以规范 美国普遍接受的会计原则的应用，并遵循银行业的一般做法。
某些会计政策本质上涉及更多地依赖估计、假设和判断的使用，因此产生与最初报告的结果大不相同的结果的可能性更大，这可能对我们资产和负债的账面价值以及我们的经营业绩产生重大影响 。在编制合并财务报表时使用的重要会计政策中， 我们根据相关的估计、假设、判断和复杂性将某些项目确定为关键会计政策。 请参阅我们截至2023年12月31日的年度报告Form 10-k中的“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-关键会计估计” ，以了解我们使用关键会计估计的重要会计政策的说明。
会计、报告和监管事务
有关最近发布的会计声明及其对我们合并财务报表的预期影响的详细信息，请参阅本报告其他部分包括的合并财务报表附注中的附注1-重要会计政策摘要 。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构已发布或提出的其他会计准则，在未来某个日期之前不需要采用的，预计在采用时不会对合并财务报表产生重大影响。
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
市场风险是指因市场价格和利率的不利变化而蒙受损失的风险，主要源于我们的借贷、投资、存款积累和借贷活动中固有的利率风险。其他类型的市场风险，如外币汇率风险和商品价格风险，通常不会在我们的正常业务过程中出现。
我们积极监控和管理我们的利率风险敞口，以便利用我们称为资产/负债管理的流程控制资产和负债的组合和到期日。 资产/负债管理的基本目的是寻求确保充足的流动性，并在利率敏感型资产和负债之间保持适当的平衡，以最大限度地减少市场利率变化对收益的潜在不利影响 。我们的资产/负债管理委员会(“ALCO”)监控并考虑管理利率风险的方法 。我们既有由高级管理层组成的内部ALCO，不少于每季度召开一次会议，也有董事会风险委员会， 每季度召开一次会议。这些委员会负责将我们的利息敏感型资产和负债的利率敏感度保持在董事会批准的限额内。
截至2024年6月30日，下表汇总了在利率上下浮动100、200和300个基点的情况下，使用基本情况情景对净利息收入的预测影响。
45
目录表
基于对提前还款速度、名义利率以及贷款和存款重新定价利率的预测假设。估计基于当前经济状况、历史利率周期 和其他被认为相关的因素。然而，基本假设可能会在未来期间受到影响，而管理层在发布综合财务报表时并不知道 。因此，管理层的假设可能被证明是正确的，也可能是无效的。 不能保证不断变化的经济状况和影响我们净利息收入的其他相关因素不会导致实际发生的情况与潜在的假设不同。此外，本分析未考虑管理层可能会因市场状况变化而考虑的资产负债表的任何战略性变化。
| 利率情景 | 基数净利息收入变动情况 | |||
| 上涨300个基点 | (13.97 | )% | ||
| 上涨200个基点 | (8.73 | )% | ||
| 上涨100个基点 | (3.94 | )% | ||
| 基座 | - | |||
| 下跌100个基点 | 4.75 | % | ||
| 下跌200个基点 | 8.96 | % | ||
| 下跌300个基点 | 13.49 | % | ||
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，已经评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性。基于该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序 有效，以确保我们根据交易所法案提交和提交的报告中要求披露的信息(I) 在需要时被记录、处理、汇总和报告，以及(Ii)积累并传达给我们的管理层，包括 我们的首席执行官和首席财务官，以便及时决定所需的披露 。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的六个月内，本公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对本公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或很可能会对其产生重大影响。
第二部分：其他信息
第1项。法律程序。
我们是正常商业活动过程中产生的索赔和诉讼的一方。管理层并不知悉任何针对本公司的重大待决法律程序，如作出不利裁决，将对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
第1A项。风险因素。
投资我们的普通股涉及某些风险，包括第1A项中确定和描述的风险。包括本公司截至2023年12月31日的财政年度Form 10-k年度报告以及本Form 10-Q季度报告中包含的警示声明，包括本Form 10-Q第I部分第2项中所述“警示有关前瞻性陈述的警告”标题下的警示声明、本Form 10-Q以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中 其他地方描述的风险和事项。
本公司先前在截至2023年12月31日的财政年度的10-k表格年度报告中披露的风险 因素没有重大变化。
第二项股权证券的私售及募集资金的使用。
| (a) | 出售未登记的证券--无 |
| (b) | 使用收益--不适用 |
| (c) | 发行人购买证券 |
46
目录表
截至2024年6月30日，公司没有授权的股份回购计划 。
第三项优先证券违约。
没有。
第四项。煤矿安全信息披露。
不适用。
第五项。其他信息。
交易计划
在截至2024年6月30日的六个月内，董事或本公司“高级管理人员”均未采用或终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排” ，每个术语均在1933年证券法S-k条例第408项中定义。
第六项。展品。
要求作为本季度报告10-Q表的一部分提交的证物列于本文件所附证物索引中，并以引用方式并入本文件。
47
目录表
展品索引
| 证物编号 | 描述 | |
| 3.1 |
修订和重新声明的条款，经修订的南方第一银行股份有限公司(2024年5月30日生效)。 | |
| 3.1.1 | 经修订的南方第一银行股份有限公司的修订和重新表述的条款(2024年5月30日生效)(修订章节的红线版本)。 | |
| 10.1 | 南方第一银行和Christian Zych之间的雇佣协议，日期为2024年5月6日(合并内容参考南方第一银行股份有限公司S于2024年5月7日提交给美国证券交易委员会的8-k表格当前报告的附件10.1)。* | |
| 10.2 | 南方第一银行和卡尔文·C·赫斯特之间的就业协议修正案，日期为2024年5月6日(合并内容参考南方第一银行股份有限公司的S于2024年5月7日提交给美国美国证券交易委员会的8-k表格当前报告的附件10.2)。* | |
| 10.3 | 南方第一银行与威廉·M·艾肯之间的雇佣协议修正案，日期为2024年5月6日(合并内容参考南方第一银行股份有限公司S于2024年5月7日提交给美国证券交易委员会的8-k表格当前报告的附件10.3)。* | |
| 31.1 | 规则13 a-14（a）首席执行官的认证。 | |
| 31.2 | 规则13 a-14（a）首席财务官的认证。 | |
| 32 | 第1350条认证。 | |
| 101 | 以下材料来自Southern First Bancscares，Inc. 10-Q表格季度报告。截至2024年6月30日的季度，以iDatabRL（在线可扩展商业报告语言）格式：（i）合并资产负债表，（ii）合并利润表，（iii）合并全面收益表，（iv）合并股东权益变动表，（v）合并现金流量表和（vi）未经审计合并财务报表注释。 | |
| 104 | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) | |
| ______ | ________________________________________________ | |
| * | 管理合同或补偿计划或安排。 | |
48
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求 ，登记人已正式促使以下正式授权的签署人代表其签署本报告。
| 南方优先 银行股份有限公司 | |||
| 注册人 | |||
| 日期：2024年7月31日 | /s/R。亚瑟·西弗，小 | ||
| R.小亚瑟·西弗 | |||
| 行政总裁(首席行政干事) | |||
| 日期：2024年7月31日 | /s/Christian J. Zych | ||
| 克里斯蒂安·J·齐奇 | |||
| 首席财务官（首席财务及会计 干事） | |||
49