BAUSCH HEALTH宣布2024年第二季度结果

•第二季度营收为24亿美元，同比增长11%，按报告和非侵入性（非侵入性都较好）1计算增长了8%

•归属于Bausch Health Companies Inc.的合并GAAP净利润为1000万美元

•归属于Bausch Health Companies Inc.的合并调整后EBITDA（非侵入性1）为79800万美元，同比增长10%

•提高综合全年营收和调整后EBITDA（非侵入性1）指引

拉瓦尔，2024年8月1日 – Bausch Health Companies股份有限公司（NYSE/TSX：BHC）（“Bausch Health”或“公司”或“我们”或“我们的”）今日宣布截至2024年第二季度的财务业绩和批判性更新。

“我们在第二季度继续保持增势，在收入和调整后的EBITDA的同比增长方面实现了连续第五个季度的增长，突显了我们的产品和地理基础设施的优势，进一步强化了我们的策略。我们继续专注于推进研发管道，加强资产负债表，并执行商业策略，以推动全球增长。我为我们团队的辛勤工作和成就感到骄傲，他们不知疲倦地努力改善全球患者的健康，“said Thomas J.Appio，Bausch Health的首席执行官。

2024年第二季度收入业绩

2024年第二季度，Bausch Health的合并报告营业收入总额为24亿美元，相比之下2023年第二季度为21.7亿美元，增长了2.36亿美元，或11％。不包括汇率期货的影响（2500万美元）、收购（10400万美元）以及剥离和停止运营的业务（1400万美元）后，与2023年第二季度相比，营业收入有机增长率为8％。

按部门划分的报告收入如下：

Salix业务板块

2024年第二季度，Salix业务板块的报告收入为5,580万美元，相比之下2023年第二季度为5,570万美元。除去剥离和停止运营的业务（500万美元）的影响外，板块营业收入在有机1基础上增长了1％。Xifaxan®营业收入同比增长10％，但Relistor®、Trulance®和某些非推广产品的营业收入下降。

国际板块

国际业务板块的报告收入为2,760万美元，相比之下2023年第二季度为2,590万美元，增长了1700万美元，或7％。除去汇率期货的影响（500万美元）和剥离和停止运营的业务（300万美元）后，国际业务板块的营业收入有机增长率为6％，受加拿大的两位数增长和拉丁美洲的稳健增长带动。

Solta Medical业务板块

Solta医疗业务报告的收入为1.02亿美元，较2023年第二季度的8800万美元增长1400万美元，增幅为16％，主要受亚太地区增长的带动，其中以韩国为主导。除300万美元的汇率影响外，该业务板块的收入同比增长了19％。

多元化板块报告的收入为2.51亿美元，较2023年第二季度的2.28亿美元增长2300万美元，增幅为10％。除了停产和剥离的400万美元影响外，该业务板块的有机增长为12％，主要归功于皮肤病学和神经学销售的增加。

Bausch Health的眼科板块报告的收入为12.16亿美元，较2023年第二季度的10.35亿美元增长1810万美元，增幅为17％。除了外汇汇率影响的2700万美元，收购的1.04亿美元和剥离和停产的200万美元外，Bausch+Lomb收入同比增长了10％，所有业务部门的增长均有所增加。

综合营业收入为3.89亿美元，较2023年第二季度的4.12亿美元下降2300万美元。该变化主要由于更高的销售和广告推广费用，抵消了更高的收入和相关的毛利润。

第二季度的Bausch Health公司归属于母公司的综合净收入为1000万美元，较2023年第二季度的2600万美元下降了1600万美元，主要由于营业收入减少和利率支出增加所致，部分抵消了2024年第二季度的债务清偿收益达1.2亿美元。

综合营业利润

综合调整后归属于Bausch健康公司的净收入（非GAAP）为3.28亿美元，较2023年第二季度的3亿美元增加2800万美元，主要由于更高的营收和毛利润，部分抵消了更高的销售和广告推广费用以及更高的利息支出。

归属于Bausch Health的综合净收益

第二季度Bausch Health公司综合净收益为1000万美元，较2023年第二季度的2600万美元减少1600万美元，主要由于营业收入减少和利率支出增加所致，部分抵消2024年第二季度1.2亿美元的债务清偿收益。

综合调整后归属于Bausch Health的净收益（非GAAP）为3.28亿美元，较2023年第二季度的3亿美元增加2800万美元，主要由于更高的营收和毛利润，部分抵消了更高的销售和广告推广费用以及更高的利息支出。

归属于Bausch Health的综合每股收益

2024年第二季度Bausch Health公司的股份收益为0.03美元，2023年第二季度为0.07美元。

归属于Bausch Health的综合调整后的EBITDA（非GAAP）

综合调整后归属于Bausch Health的EBITDA（非GAAP）为7.98亿美元，较2023年第二季度的7.27亿美元增加7100万美元，增幅为10%。

综合经营活动产生的现金

公司在2024年第二季度从营运活动中产生了3.8亿美元的现金，而2023年第二季度为2.06亿美元。现金流量增加反映了改善的运营结果以及有利的营运资本变化。

资产负债表亮点截至2024年6月30日：

•现金及现金等价物合计为5.95亿美元。

•Bausch Health（不包括B+L）在其2027年循环信贷中可使用大约9500万美元，而Bausch + Lomb在其循环信贷中可使用大约1.2亿美元。

•Bausch Health（不包括B+L）拥有应收款信贷设施，可提供高达6亿美元的额度，视特定借款基础测试而定，其中3亿美元已于2024年6月30日被划出。

•Bausch公司致力于加强其资产负债表，包括评估和利用适当的各种工具和策略，以进一步减少公司的未偿债务并增强其债务到期配置。

Xifaxan知识产权更新

2024年4月11日，美国联邦巡回上诉法院（“联邦法院”）确认了美国特拉华区地区法院对Norwich Pharmaceuticals Inc（“Norwich”）的第一起诉讼的判决。在其裁决中，联邦法院确认驳回了Norwich修改地区法院最终裁定书的动议。该公司以及Norwich随后对复审或全体复审的请愿均被驳回。因此，美国食品药品监督管理局（“FDA”）直到2029年10月才能批准Norwich的第一份Xifaxan®（利福昔明）550毫克片剂缩写新药申请（“ANDA”）的上市销售。

自地区法院在第一次Norwich诉讼的判决以来，该公司已收到了与Xifaxan® 550毫克相关的额外专利，保护该创新治疗方法的IBS-D。

2024年6月20日，该公司在新泽西州地区法院第二次针对Norwich的专利侵权诉讼。该诉讼是在Norwich请求批准营销Xifaxan® 550毫克通用型版本的缩写新药申请时，根据第IV段证书而提交的。

2024年4月5日，该公司在新泽西地区法院对安美纳尔制药（“Amneal”）提起了专利侵权诉讼。该诉讼是在Amneal请求批准营销Xifaxan® 550毫克通用型版本的缩写新药申请时，根据第IV段证书而提交的。

该公司将继续积极维护其知识产权。

宝歌健康（除B+L外）研发更新

•Amiselimod（S1P调节剂）：一种每日口服治疗轻度至中度溃疡性结肠炎的治疗方法

▪2024年5月19日在消化疾病周会议上举行了讲台展示

▪拟议将提交给美国食品药品监督管理局（“FDA”）III期研究方案评审，并计划在今年下半年会见欧洲、中东和非洲的专家机构。

▪正在评估Crohn病的二期研究

•RED-C：预防和延迟肝性脑病的第一次发作

▪两个全球性III期研究都处于治疗阶段

•Clear + Brilliant® Touch：一种用于皮肤重生的分数激光设备

▪2024年第二季度在澳大利亚和菲律宾得到批准

▪计划在2024年向欧洲、加拿大和亚太市场进行立法提交

•下一代Fraxel®：用于皮肤重塑的分数激光设备

▪提交给美国食品药品监督管理局（“FDA”）。 2024年下半年可能获得批准。

2024年财务展望。

该公司提高了其整体全年营收和调整后的税息及折旧前利润（非GAAP）1指引：

http://ir.bauschhealth.com/events-and-presentations

电话会议详情

电话会议的录音重播将在投资者关系网站上提供。

关于Bausch Health

这份新闻稿包含前瞻性信息和声明，依照适用证券法的规定（统称为“前瞻性声明”），包括但不限于关于公司未来前景和表现、财务指导、研究和开发工作以及预计的时间或结果，公司拟分离其眼健康业务的计划，包括时间和结构，及其预期的益处以及与此类分离有关的其他风险与不确定性，包括可能的和实际的诉讼与此相关；新产品的商业成功的不确定性；根据专利的挑战；公司执行战略计划的能力；法律和法规要求的合规性；我们的大量债务以及当前和未来的债务服务义务；以及公司在最新的年度和季度报告中讨论的其他因素、风险和不确定性，并随时详细的在美国证券交易委员会和加拿大证券管理机构的其他备案文件。这些因素、风险和不确定性是通过参考上述文件的有关信息来并入本文件中的。公司认为本公司在这些前瞻性声明中反映的关键因素和假设在这种情况下是合理的，但提示读者不要对任何这些前瞻性声明产生过度的依赖。这些前瞻性声明仅在此发布的日期有效。Bausch Health随时有权更新此类前瞻性声明以反映事实或情况的变化，此类更新不必反映这些声明的真正结果，除非法律法规要求。

前瞻性声明

为了补充按照美国普通会计准则（GAAP）编制的财务衡量标准，公司使用某些非GAAP财务衡量标准和非GAAP比率为读者提供补充信息。管理层将这些非GAAP衡量标准和比率作为评估公司表现和综合财务状况以及部分决定执行董事的现金奖金时的关键指标。公司认为这些非GAAP衡量标准和比率对投资者评估其营运表现很有帮助。此外，这些非GAAP衡量标准和比率回应了公司每日从分析师和投资者那里得到的的问题，为了确保所有投资者都拥有类似的数据，公司认为供给这些数据让所有投资者使用是合理适当的。

这些前瞻性声明会受到特定的因素、风险和不确定性的影响，这些因素、风险和不确定性可能导致实际结果与这些前瞻性声明中描述的结果有所不同。这些因素、风险和不确定性包括，但不限于：公司市场及其一或多个市场的当前市场和经济状况的影响；通货膨胀和其他宏观经济因素对公司业务和营运的影响；完成宝石 + LOMB的分离，包括时间和结构以及实现其预期利益的能力以及与此类分离和实现其预期利益有关的其他风险和不确定性，包括实际和潜在的与此相关的诉讼；新产品的商业成功的不确定性；在专利上的争议；公司强制执行和防御针对其专利的争议的能力；专利到期的影响以及公司成功执行战略计划的能力；法律和法规要求的合规性；我们的大量债务以及当前和未来的债务服务义务，以及公司在最新的年度和季度报告中讨论的其他因素、风险和不确定性，并随时详细的在美国证券交易委员会和加拿大证券管理机构的其他备案文件。这些因素、风险和不确定性是通过参考上述文件的有关信息来并入本文件中的。公司认为本公司在这些前瞻性声明中反映的关键因素和假设在这种情况下是合理的，但提示读者不要对任何这些前瞻性声明产生过度的依赖。这些前瞻性声明仅在此发布的日期有效。Bausch Health随时有权更新此类前瞻性声明以反映事实或情况的变化，此类更新不必反映这些声明的真正结果，除非法律法规要求。

关于某些重要假设和因素的其他信息可能可以在上述的公司备案文件中找到。公司认为在这些前瞻性声明中反映的关键因素和假设在这种情况下是合理的，但提示读者不要过度依赖这些前瞻性声明中任何一个因素和假设。这些前瞻性声明仅在此发布的日期有效。Bausch Health没有义务更新这些前瞻性声明以反映当前情况或者其他事件，除非有法律规定需要更新这些前瞻性声明。

非依据美国通用会计准则（GAAP）编制的信息

为了补充按照美国普通会计准则（GAAP）编制的财务衡量标准，公司使用某些非GAAP财务衡量标准和非GAAP比率为读者提供补充信息。管理层将这些非GAAP衡量标准和比率作为评估公司表现和综合财务状况以及部分决定执行董事的现金奖金时的关键指标。公司认为这些非GAAP衡量标准和比率对投资者评估其营运表现很有帮助。此外，这些非GAAP衡量标准和比率回应了公司每日从分析师和投资者那里得到的的问题，为了确保所有投资者都拥有类似的数据，公司认为供给这些数据让所有投资者使用是合理适当的。

但是，这些措施和比率都不是按照GAAP准备的，也没有在GAAP下得到任何标准化的含义。此外，其他公司可能也会使用类似命名的非GAAP财务措施和比率，这些措施和比率的计算方式与我们计算的方式不同。因此，我们的非GAAP财务措施和比率可能无法与其他公司使用的类似命名的非GAAP财务措施和比率相媲美。我们提醒投资者不要过度依赖此类非GAAP措施和比率，而是应该将它们与最直接可比的GAAP措施和比率一起考虑。非GAAP财务措施和比率作为分析工具也有其局限性，不应单独考虑，而应视为相对应的按照GAAP计算的措施和比率的补充。

以下表格显示了这些历史非GAAP财务措施和比率与按照GAAP计算和呈现的最直接可比的财务措施和比率的对账。但是，如上所述，出于指导目的，公司不提供预测的Adjusted EBITDA（非GAAP）对预测的GAAP净利润（损失）的对账，因为预测和量化某些必要金额的内在困难。

具体的非GAAP措施 Adjusted EBITDA （非GAAP）和 Adjusted EBITDA 属于 Bausch Health （非GAAP） Adjusted EBITDA （非GAAP）是净利润（其最直接可比的GAAP财务措施）加上利息费用，净，所得税费用，折旧和摊销以及下文所述的某些其他项进行调整。Adjusted EBITDA 属于 Bausch Health （非GAAP）是Adjusted EBITDA （非GAAP）进一步进行调整，以不包括下文所定义的非控制权益相关的Adjusted EBITDA（非GAAP）。

Adjusted EBITDA （非GAAP）和 Adjusted EBITDA 属于 Bausch Health （非GAAP）

Adjusted EBITDA （非GAAP）是净利润（其最直接可比的GAAP财务措施）加上利息费用，净，所得税费用，折旧和摊销以及下文所述的某些其他项进行调整。Adjusted EBITDA 属于 Bausch Health （非GAAP）是Adjusted EBITDA （非GAAP）进一步进行调整，以不包括下文所定义的非控制权益相关的Adjusted EBITDA（非GAAP）

管理层认为，Adjusted EBITDA （非GAAP）和 Adjusted EBITDA 属于 Bausch Health （非GAAP）以及管理层使用的GAAP措施，最恰当地反映了公司如何在内部测量业务并设定运营目标和激励措施。特别是，公司认为这些指标着重管理公司的基础运营结果和业务绩效。因此，公司使用这些指标评估公司的财务业绩和预测未来业绩作为其指导的一部分。公司认为这些指标是评估当前业绩的有用度量标准。这些指标旨在展示我们的未杠杆化、税前营业业绩，因此反映了我们的基于业务因素的财务表现。此外，公司高管的现金奖金是基于实现特定Adjusted EBITDA （非GAAP）目标实现的，包括一些关键的雇员。

Adjusted EBITDA （非GAAP）是净利润（其最直接可比的GAAP财务措施）加上利息费用，净，所得税费用，折旧和摊销以及下列项目的调整：

•商誉减值：公司排除商誉减值的影响。当公司进行收购时，如果支付的对价超过所收购净资产的公允价值，则剩余的购买价格将被记为商誉。对于我们自己开发的资产，不记录商誉。商誉不计提折旧，但会受到减值测试的影响。商誉减值金额被测量为报告单位的账面价值超过其公允价值的金额。管理层在测量公司和业务业绩时排除这些费用。

•资产减值：公司排除有限生命周期和无限生命周期无形资产减值的影响，以及资产出售时持有的无形资产减值的影响，因为这些金额的数额和频率不一致，并且受到收购和剥离的时间和/或规模的重大影响。公司认为，这些项目的调整与公司运营业绩的持续性相关。虽然公司会将无形资产和持有待售资产的减值从计量公司和业务的表现中排除，但公司认为，投资者理解无形资产对营收的贡献是很重要的。

•重组、整合和转型成本：公司实施某些战略时已经产生了重组成本，其中包括改善基础设施和运营、内部重组以及资产和业务出售的影响。关于基础设施和操作改进，公司已采取的措施，旨在改善业务和设施的效率，往往是旨在调整公司或组织规模的成本，它们在数量、大小和时间上在很大程度上因改进项目、重组或交易而波动。此外，随着 B+L IPO 的完成，随着公司准备进行分离后的营运，公司正在启动某些转型倡议，将会导致对公司组织结构和业务的一些变化和投资。这些转型倡议超出了持续经营活动的正常范围，与公司重组努力一样，这些转型倡议相关的成本预计将在数额、大小和时间上在期间内波动。这些超出持续经营活动的费用包括第三方咨询费用，以及某些离职津贴相关的成本（包括与 Bausch + Lomb 的前首席执行官离职有关的离职成本）。投资者应该了解，这些转型倡议的结果可能会导致以后再进行重组行动，其中某些费用可能会再次发生。公司认为这些项目的调整提供了有关公司运营业绩可持续性的补充信息，允许对公司的财务业绩进行历史运营结果和前瞻性指导的比较，因此为投资者提供了有用的补充信息。

•收购相关成本和调整（不包括无形资产摊销）：公司已经排除了收购相关的成本和因收购而产生的公允价值库存增值的影响，因为这些费用和调整的数量和频率不一致，并且严重受到收购的时间和大小的影响。此外，由于基于对与公平价值估计有所不同的假设的变化和不确定性，以及这些费用的金额和频率与公司的收购、商定对价的性质的时间和大小以及完成其所需的时间和大小显著受到影响，因此公司排除了与收购相关的不确定的考虑相关的潜在考虑的考虑。

•债务摊销利润（损失）：公司已经排除了债务摊销利润（损失）的影响，因为这代表了从再融资我们现有债务的再融资中获得的收益或损失。进一步地，这种金额和频率不一致，并严重受到债务融资交易的时间和规模以及债市的其他因素的影响，这些因素超出了管理的控制范围。

•股权报酬：公司已经排除了与股权报酬有关的费用。公司认为，排除股权报酬费用有助于投资者将营运结果与同行公司进行比较。股权报酬费用可能因授予奖励的时间、规模和性质而显著变化。

•分离成本和分离相关成本：公司已排除与眼健康业务分离相关的一些费用。分离成本是直接与实施眼健康业务分离有关的额外成本，包括但不限于法律、审计和咨询费用。分离相关成本是间接与眼健康业务分离有关的额外成本，并包括但不限于重新品牌的成本以及与设施搬迁和/或修改有关的成本。由于这些成本来自持续经营活动范围之外的事件，公司认为这些项目的调整提供了有关公司营运业绩可持续性的补充信息，允许对公司的财务业绩进行历史营运结果和前瞻性指导的比较，因此为投资者提供了有用的补充信息。

•其他调整：公司已经排除了某些其他标的金额，包括与我们的某些传统分销、市场营销、定价、披露和会计作业相关的法律和其他专业费用、诉讼和其他事项、资产或其他资产出售或处置的净收益（损失）。由于这些费用所涉及的事项具有独特性，公司认为这些项目不属于正常的经营费用。例如，法律和审判的和解和判决在性质、规模和频率上有很大的差异，由于这种不确定性，公司认为与法律和审判的和解和判决相关的成本不属于正常的经营费用。此外，与更普通的业务事项不同，公司认为最近进行的每项事务、调查和信息请求，基于其性质和频率，是持续经营范围之外的，并涉及到独特的情形。公司还排除了 IT 基础设施投资，这些投资是由与可比事件无关的其他事项造成的，以衡量运营业绩。公司还排除了其他一些成本，包括专门涉及考虑但未完成的战略交易的专业费用。由于考虑这些事项是持续经营活动范围之外的，且因其性质而是偶发的，公司因而排除了这些成本。公司认为排除这些超出持续经营活动的金额提供了有关公司从期间到期间的财务结果比较的补充信息，因此为投资者提供了有用的补充信息。然而，投资者应理解，这些成本中的许多成本可能会再次发生，并且我们行业中的公司经常面临诉讼。

Bausch Health所得的调整后EBITDA（非通用会计原则）是调整后的EBITDA（非通用会计原则），再除去归属于非控股利益的调整后EBITDA（非通用会计原则）。归属于非控股利益的调整后EBITDA（非通用会计原则）是调整为上述调整部分所归属的非控股利益而调整后的净收益（损失）归属于非控股利益（与其最直接可比较的通用会计原则金融指标）。

调整后的净利润（非通用会计准则）和归属于Bausch Health的调整后净利润（非通用会计准则）

调整后的净收入（非通用会计原则）是净收入（其最直接可比较的通用会计原则财务指标），调整为资产减值、商誉减值、重组、整合和转型成本、收购相关成本和调整（不包括无形资产的摊销），债务清偿的收益（损失）、分离成本和分离相关成本以及其他非通用会计原则调整，正如上面所描述的。这些调整会影响到净收入和调整后的净收入。无形资产的摊销影响到收入的产生，因此公司从其非通用会计费用中排除了无形资产的摊销，但公司认为，投资者了解到这些无形资产对收入的贡献是重要的。与过去收购有关的无形资产的摊销将会在未来期间内重复出现，直至这些无形资产完全摊销。任何未来的收购都可能导致摊销额外的无形资产。

这些调整的计算如下所述，包括无形资产的摊销和除了无形资产的摊销之外的收购相关成本和调整：

•无形资产的摊销：公司排除了无形资产的摊销的影响，因为这些费用在数量和频率上不一致，并且受到收购的时机和/或规模的显著影响。公司认为，这些项目的调整与公司运营绩效的可持续性相关。虽然公司从其非通用会计费用中排除了无形资产的摊销，但公司认为，投资者了解到这些无形资产对收入的贡献是重要的。与过去收购有关的无形资产的摊销将会在未来期间内重复出现，直至这些无形资产完全摊销。任何未来的收购都可能导致摊销额外的无形资产。

•除了无形资产的摊销之外的收购相关成本和调整：除了上述收购相关成本和调整之外，公司还排除了直接与在收购XIIDRA和其他眼科资产之前铺设的桥式贷款计划相关的一次性承诺和构建费用的费用。公司排除了这些成本，因为它们不在持续运营的正常业务过程中，并且性质上罕见。公司认为，排除这些超出正常业务的金额为投资者提供了补充信息，以帮助比较公司的财务结果。

归属于Bausch Health和非控股股权的调整后净收入（非通用会计原则）是调整后的净收入（非通用会计原则），再除去调整后的净收入所归属的非控股股权（非通用会计原则）。归属于非控股利益的调整后净收入（非通用会计原则）是归属于非控股利益的净收益（损失）（与其最直接可比较的通用会计原则财务指标）经过上述调整部分所归属的非控股利益而调整后的净收入（损失）。

在历史上，管理层已使用调整后的净收入（损失）（非通用会计原则）进行战略决策，预测未来业绩和评估当前业绩。这种非通用会计基准会排除某些可能掩盖公司基础业绩趋势的项目（如上所述）。通过披露这种非通用会计基准，管理层意图为投资者提供有意义的、补充的公司营运结果和趋势的比较。管理层认为，这个指标对于投资者来说也很有用，因为这个指标允许投资者使用管理层用来评估过去业绩和未来业绩的同样的工具来评估公司的业绩。因此，公司认为，调整后的净收入（非通用会计原则）对于投资者评估公司营运表现是有用的，同时也注意到，在最近的一段时间内，公司的通用会计净收益（损失）明显低于其调整后的净收益（非通用会计原则）。

组织内营收（非通用会计原则）和组织内营收变化（非通用会计原则）

组织内营收（非通用会计原则）和组织内营收变化（非通用会计原则）分别被定义为调整了外汇汇率变化（如适用）并排除了最近的收购、剥离和停止出售对营业收入及营业收入变化（最直接的相似通用会计原则财务指标）的影响，正如下面所定义的。组织内营收（非通用会计原则）受产品数量和价格的变化影响。价格因素由两个关键因素组成：（i）产品销售价格的变化和（ii）销售扣除的变化。公司使用组织内营收（非通用会计原则）和组织内营收变化（非通用会计原则）来评估其报告部门以及公司整体的表现。公司认为，提供这些非通用会计指标对于投资者来说是有用的，因为它们提供了一个补充的期间对期间的比较。

将通用会计原则营收调整为组织内营收（非通用会计原则）和组织内营收变化（非通用会计原则）的调整如下所述：

•外汇汇率变动：虽然外汇汇率变动是我们的业务的一部分，但它们不在管理层的控制范围之内。但外汇汇率变化可以掩盖业务中的正面或负面趋势。外汇汇率变化的影响是由比较当期以其当期货币汇率报告的收入与报告以相应前期月均货币汇率重新计价的收入形成的。

•收购、剥离和停止出售：为了在同一基础上获得期间对期间的组织内营收（非通用会计原则）增长/变化，对于与收购、剥离和停售相关的营收，只计入该业务和资产在两个期间期间内拥有的营收。因此，组织内营收和营收变化排除了在每次收购后的十二个月内与该收购有关的任何营收，因为在可比基础的上期内未有任何营收，而排除了在每次剥离或停售之前12个月间与该剥离或停售有关的所有营收，因为在可比基础的当前期内没有这些营业额和资产。

恒定货币

非美元货币相对于美元的相对价值的变动可能会影响公司的财务结果和财务状况。为了帮助投资者评估公司的业绩，我们已经调整了外汇汇率的影响。外汇汇率变化的影响是通过将当期以该当期货币汇率报告的收入与报告单价计算当期平均货币汇率的营收进行比较而确定的。

此外，请参见下面的协调表以获取有关如何计算这些非通用会计措施和比率的进一步信息。

财务表如下

（a）这些非通用调整及其各个组成部分的进一步细节，以及每个组成部分相关的财务报表项目均可在表2a中找到。

（a）代表“收购相关费用和调整（不包括无形资产摊销）”非GAAP调整的两个部分（见表2）。

代表“IT基础设施投资”非GAAP调整的唯一元件（见表2）。

代表“法律及其他专业费用”非GAAP调整的唯一元件（见表2）。

代表“分离成本和分离相关成本”的非GAAP调整的两个元件（见表2）。

代表“重组、整合和转型成本”非GAAP调整的两个元件（见表2）。

代表“无形资产摊销”非GAAP调整的唯一元件（见表2）。

代表“资产减值”的非GAAP调整的唯一元件（见表2）。

代表“诉讼和其他事项，除保险赔偿外”非GAAP调整的唯一元件（见表2）。

代表“资产出售的收益（损失），净额”非GAAP调整的唯一元件（见表2）。

代表“收购相关成本”的非GAAP调整的唯一元件（见表2）。

代表“偿还债务的收益”的非GAAP调整的唯一元件（见表2）。

代表“汇率期货和其他”非GAAP调整的唯一元件（见表2）。

代表非GAAP调整的税收影响的唯一元件（见表2）。

代表上述非GAAP调整中归属于非控股权益的部分（见表2）。

    

（a）与最近法律和政府诉讼、调查和信息请求相关的法律和其他专业费用，在2024年和2023年6月30日结束的三个和六个月中发生，涉及我们的分销、营销、定价、披露和会计实践等事项。

（b）归属于非控股权益的调整后的EBITDA（非GAAP）是调整如下事项后归属于非控股权益的净亏损（收益）：

(a) 汇率变动的影响是指当前期以当前期汇率计算的报告营收和使用可比先前期间月度平均汇率重新计价的当前期报告营收之间的差异。

（b）为了补充按照GAAP编制的财务措施，公司使用某些非GAAP财务措施。有关公司使用这些非GAAP财务措施的详细信息，请参见本新闻发布的正文。将汇率变化的影响（在本新闻发布中之前定义）和收购后的收入调整后的有机收入（非GAAP）为2024年6月30日结束的三个月的收入报告的收入。将汇率变化的影响（在本新闻发布中之前定义）和在停业或停业前12个月内剥离的收入调整后的有机收入（非GAAP）为2023年6月30日结束的三个月的收入报告的收入，因为在相应的当前期内没有来自这些企业和资产的收入。

(a) 汇率变动的影响是指当前期以当前期汇率计算的报告营收和使用可比先前期间月度平均汇率重新计价的当前期报告营收之间的差异。

（b）为了补充按照GAAP制定的财务指标，公司采用某些非GAAP财务指标。关于公司使用这些非GAAP财务指标的其他信息，请参阅与本新闻稿附带的表格一并发布的内容。截至2024年6月30日的有机收入（非GAAP）计算为报告的营业收入调整为汇率变动的影响（本新闻稿中已定义）和收购。截至2023年6月30日的有机收入（非GAAP）计算为报告的营业收入减去出售和停产在出售或停产前12个月内的营业收入，因为在可比的当前期间中没有来自这些业务和资产的营业收入。