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NotesPayabledMember2022-12-3100014901612022-04-072023-04-250001490161SOWG:库存保修费用会员2023-01-012023-06-300001490161SOWG:库存保修费用会员2022-01-012022-06-3000014901612023-06-010001490161美国公认会计准则:股票期权会员2023-06-300001490161美国公认会计准则:股票期权会员2023-01-012023-06-300001490161美国公认会计准则:股票期权会员2022-01-012022-06-300001490161美国公认会计准则:期权成员2023-06-042023-06-050001490161美国公认会计准则:期权成员2023-01-012023-06-300001490161美国公认会计准则:期权成员2023-06-300001490161US-GAAP:Warrant 会员2023-06-300001490161US-GAAP:Warrant 会员US-GAAP:私募会员2023-05-102023-05-110001490161US-GAAP:Warrant 会员2023-05-102023-05-110001490161US-GAAP:Warrant 会员2023-05-110001490161US-GAAP:Warrant 会员2023-01-012023-06-300001490161US-GAAP:Warrant 会员2023-06-300001490161SOWG: Warrant1 会员US-GAAP:私募会员2023-04-242023-04-250001490161SOWG: Warrant1 会员2023-04-242023-04-250001490161SOWG: Warrant1 会员2023-04-250001490161SOWG: Warrant1 会员2023-01-012023-06-300001490161SOWG: Warrant1 会员2023-06-300001490161SOWG: Warrant2 会员US-GAAP:私募会员2023-04-242023-04-250001490161SOWG: Warrant2 会员2023-04-242023-04-250001490161SOWG: Warrant2 会员2023-04-250001490161SOWG: Warrant2 会员2023-01-012023-06-300001490161SOWG: Warrant2 会员2023-06-300001490161SOWG: Warrant3 成员US-GAAP:私募会员2023-04-242023-04-250001490161SOWG: Warrant3 成员2023-04-242023-04-250001490161SOWG: Warrant3 成员2023-04-250001490161SOWG: Warrant3 成员2023-01-012023-06-300001490161SOWG: Warrant3 成员2023-06-300001490161SOWG: Warrant4MemberUS-GAAP:私募会员2023-04-102023-04-110001490161SOWG: Warrant4Member2023-04-102023-04-110001490161SOWG: Warrant4Member2023-04-110001490161SOWG: Warrant4Member2023-01-012023-06-300001490161SOWG: Warrant4Member2023-06-300001490161SOWG: Warrant5会员US-GAAP:私募会员2023-03-062023-03-070001490161SOWG: Warrant5会员2023-03-062023-03-070001490161SOWG: Warrant5会员2023-03-070001490161SOWG: Warrant5会员2023-01-012023-06-300001490161SOWG: Warrant5会员2023-06-300001490161SOWG: Warrant6 成员US-GAAP:私募会员2023-03-012023-03-020001490161SOWG: Warrant6 成员2023-03-012023-03-020001490161SOWG: Warrant6 成员2023-03-020001490161SOWG: Warrant6 成员2023-01-012023-06-300001490161SOWG: Warrant6 成员2023-06-300001490161SOWG: Warrant7会员US-GAAP:私募会员2023-01-312023-02-010001490161SOWG: Warrant7会员2023-01-312023-02-010001490161SOWG: Warrant7会员2023-02-010001490161SOWG: Warrant7会员2023-01-012023-06-300001490161SOWG: Warrant7会员2023-06-300001490161SOWG: Warrant8 会员US-GAAP:私募会员2023-01-042023-01-050001490161SOWG: Warrant8 会员2023-01-042023-01-050001490161SOWG: Warrant8 会员2023-01-050001490161SOWG: Warrant8 会员2023-01-012023-06-300001490161SOWG: Warrant8 会员2023-06-30iso4217: 美元xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: pure
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
(Mark One)
☒ 根据第 13 条提交的季度报告
或 1934 年《证券交易法》第 15 (D) 条
在截至的季度期间 2023年6月30日
要么
☐ 第 13 节下的过渡报告
或 1934 年《证券交易法》第 15 (D) 条
在 _______________ 的过渡期内
到 ______________
委员会档案编号 000-53952
SOW GOOD INC.
(注册人的确切姓名,如其所示
章程)
内华达州
(注册地所在州或其他司法管辖区,或
组织) |
27-2345075
(美国国税局雇主识别号)
|
1440 N. Union Bower, 欧文, TX 75061
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
发行人的电话号码: (214) 623-6055
用复选标记表明注册人是否
(1) 在过去的12个月中提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告
(或注册人必须提交此类报告的较短期限),并且(2)受此类申报要求的约束
在过去的 90 天里。
用复选标记表明注册人是否
已以电子方式提交,所有交互式数据文件都必须根据第 S-t 条例(第 232.405 节)第 405 条提交
在本章中)在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类文件的较短期限)。
用复选标记表明注册人是否
是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司或新兴成长型公司。
请参阅 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴申报公司” 的定义
《交易法》第120亿.2条中的 “成长型公司”。
大型加速文件管理器 |
☐ |
|
加速过滤器 |
☐ |
非加速过滤器 |
☒ |
|
规模较小的申报公司 |
☒ |
新兴成长型公司 |
☐ |
|
|
|
如果是新兴成长型公司,请用支票注明
标记注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计
根据《交易法》第 13 (a) 条规定的标准。☐
用复选标记指明注册人是否
是一家空壳公司(定义见《交易法》第120亿.2条)。
根据第 12 (b) 条注册的证券
该法案的:
每个课程的标题 |
交易符号 |
注册的每个交易所的名称 |
普通股 |
播种 |
OTCQB |
注册人普通股的数量
截至 2023 年 8 月 14 日,已发行股票为 4,868,083。
桌子
的内容
第一部分-财务信息 |
3 |
第 1 项。 |
|
财务报表(未经审计) |
3 |
|
|
截至2023年6月30日(未经审计)和2022年12月31日的简明资产负债表 |
3 |
|
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明运营报表 |
4 |
|
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的股东权益变动报表 |
5 |
|
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月未经审计的简明现金流量表 |
7 |
|
|
简明财务报表附注(未经审计) |
8 |
第 2 项。 |
|
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
28 |
第 3 项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
34 |
第 4 项。 |
|
控制和程序 |
34 |
|
|
|
|
第二部分-其他信息 |
35 |
第 1 项。 |
|
法律诉讼 |
35 |
第 1A 项。 |
|
风险因素 |
35 |
第 2 项。 |
|
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
35 |
第 3 项。 |
|
优先证券违约 |
35 |
第 4 项。 |
|
矿山安全披露 |
35 |
第 5 项。 |
|
其他信息 |
35 |
第 6 项。 |
|
展品 |
36 |
|
|
签名 |
37 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表。
SOW GOOD INC.
简明的资产负债表
| |
| | |
| |
| |
6月30日 | | |
十二月三十一日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
(未经审计) | | |
| |
资产 | |
| | |
| |
| |
| | |
| |
流动资产: | |
| | | |
| | |
现金和现金等价物 | |
$ | 293,024 | | |
$ | 276,464 | |
应收账款,净额 | |
| 726,672 | | |
| 191,022 | |
预付费用 | |
| 119,843 | | |
| 137,692 | |
库存 | |
| 918,969 | | |
| 1,972,879 | |
流动资产总额 | |
| 2,058,508 | | |
| 2,578,057 | |
| |
| | | |
| | |
财产和设备: | |
| | | |
| | |
在建工程 | |
| — | | |
| 2,487,673 | |
财产和设备 | |
| 5,905,432 | | |
| 3,055,579 | |
减去累计折旧 | |
| (663,673 | ) | |
| (508,257 | ) |
财产和设备总额,净额 | |
| 5,241,759 | | |
| 5,034,995 | |
| |
| | | |
| | |
保证金 | |
| 58,765 | | |
| 24,000 | |
使用权资产 | |
| 1,226,708 | | |
| 1,261,525 | |
| |
| | | |
| | |
总资产 | |
$ | 8,585,740 | | |
$ | 8,898,577 | |
| |
| | | |
| | |
负债和股东权益 | |
| | | |
| | |
| |
| | | |
| | |
流动负债: | |
| | | |
| | |
应付账款 | |
$ | 376,349 | | |
$ | 452,606 | |
应计费用 | |
| 657,411 | | |
| 385,028 | |
经营租赁负债的流动部分 | |
| 56,011 | | |
| 52,543 | |
当前应付票据的到期日,关联方,
扣除 $699,297 2023 年 6 月 30 日的债务折扣 | |
| 200,703 | | |
| — | |
应付票据的当前到期日,
扣除 $306,498 2023 年 6 月 30 日的债务折扣 | |
| 93,502 | | |
| — | |
流动负债总额 | |
| 1,383,976 | | |
| 890,177 | |
| |
| | | |
| | |
经营租赁负债 | |
| 1,272,626 | | |
| 1,301,355 | |
应付票据,关联方,
扣除 $3,027,998 和 $2,692,757 分别在2023年6月30日和2022年12月31日的债务折扣 | |
| 4,667,002 | | |
| 3,502,243 | |
应付票据,扣除美元262,705
和 $336,085 分别在2023年6月30日和2022年12月31日的债务折扣 | |
| 467,295 | | |
| 393,915 | |
| |
| | | |
| | |
负债总额 | |
| 7,790,899 | | |
| 6,087,690 | |
| |
| | | |
| | |
承付款和意外开支 | |
| — | | |
| — | |
| |
| | | |
| | |
股东权益: | |
| | | |
| | |
优先股,$0.001 面值, 20,000,000 股份
授权, 不 已发行和流通的股份 | |
| — | | |
| — | |
普通股,$0.001 面值,
500,000,000 已授权的股份, 4,868,083 已发行和流通的股份 | |
| 4,868 | | |
| 4,847 | |
额外的实收资本 | |
| 61,191,965 | | |
| 58,485,602 | |
累计赤字 | |
| (60,401,992 | ) | |
| (55,679,562 | ) |
股东权益总额 | |
| 794,841 | | |
| 2,810,887 | |
| |
| | | |
| | |
负债和股东权益总额 | |
$ | 8,585,740 | | |
$ | 8,898,577 | |
见未经审计的简明财务报表附注。
SOW GOOD INC.
简明的运营报表
(未经审计)
| |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
在这三个月里 | | |
在这六个月里 | |
| |
已于6月30日结束 | | |
已于6月30日结束 | |
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
收入 | |
$ | 1,315,347 | | |
$ | 244,943 | | |
$ | 1,514,277 | | |
$ | 293,315 | |
销售商品的成本 | |
| 2,695,820 | | |
| 150,603 | | |
| 2,772,500 | | |
| 198,094 | |
毛利(亏损) | |
| (1,380,473 | ) | |
| 94,340 | | |
| (1,258,223 | ) | |
| 95,221 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
运营费用: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
一般和管理费用: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
工资和福利 | |
| 538,916 | | |
| 1,242,900 | | |
| 1,083,469 | | |
| 2,159,055 | |
专业服务 | |
| 63,329 | | |
| 53,295 | | |
| 109,535 | | |
| 115,988 | |
其他一般和管理费用 | |
| 483,260 | | |
| 487,789 | | |
| 841,727 | | |
| 892,865 | |
一般和管理费用总额 | |
| 1,085,505 | | |
| 1,783,984 | | |
| 2,034,731 | | |
| 3,167,908 | |
折旧和摊销 | |
| 7,413 | | |
| 67,693 | | |
| 83,631 | | |
| 132,919 | |
运营费用总额 | |
| 1,092,918 | | |
| 1,851,677 | | |
| 2,118,362 | | |
| 3,300,827 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
净营业亏损 | |
| (2,473,391 | ) | |
| (1,757,337 | ) | |
| (3,376,585 | ) | |
| (3,205,606 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
其他费用: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
利息支出,包括 $684,144 和 $1,054,822 截至2023年6月30日的三个月和六个月内作为债务折扣发行的认股权证的数量,以及美元262,074 和 $321,798 分别在截至2022年6月30日的三个月和六个月内 | |
| (847,509 | ) | |
| (355,452 | ) | |
| (1,345,845 | ) | |
| (459,245 | ) |
其他支出总额 | |
| (847,509 | ) | |
| (355,452 | ) | |
| (1,345,845 | ) | |
| (459,245 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
净亏损 | |
$ | (3,320,900 | ) | |
$ | (2,112,789 | ) | |
$ | (4,722,430 | ) | |
$ | (3,664,851 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
加权平均已发行普通股——基本股和摊薄后普通股 | |
| 4,854,208 | | |
| 4,837,950 | | |
| 4,850,815 | | |
| 4,823,974 | |
每股普通股净亏损——基本亏损和摊薄后 | |
$ | (0.68 | ) | |
$ | (0.44 | ) | |
$ | (0.97 | ) | |
$ | (0.76 | ) |
见未经审计的简明财务报表附注。
SOW GOOD INC.
股东权益变动表
(未经审计)
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
在结束的三个月中
2023 年 6 月 30 日 | |
| |
| | |
| | |
额外 | | |
常见 | | |
| | |
总计 | |
| |
普通股 | | |
付费 | | |
股票 | | |
累积的 | | |
股东 | |
| |
股票 | | |
金额 | | |
资本 | | |
应付款 | | |
赤字 | | |
股权 | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | |
| 4,847,384 | | |
$ | 4,847 | | |
$ | 59,484,859 | | |
$ | — | | |
$ | (57,081,092 | ) | |
$ | 2,408,614 | |
向高级管理人员和董事发行的服务普通股 | |
| 20,699 | | |
| 21 | | |
| 125,208 | | |
| — | | |
| — | | |
| 125,229 | |
授予的普通股认股权证
债务融资下的关联方 | |
| — | | |
| — | | |
| 1,075,904 | | |
| — | | |
| — | | |
| 1,075,904 | |
授予的普通股认股权证
债务融资下的票据持有人 | |
| — | | |
| — | | |
| 374,153 | | |
| — | | |
| — | | |
| 374,153 | |
授予官员的普通股期权
和服务总监 | |
| — | | |
| — | | |
| 112,974 | | |
| — | | |
| — | | |
| 112,974 | |
授予员工的普通股期权
和服务顾问 | |
| — | | |
| — | | |
| 18,867 | | |
| — | | |
| — | | |
| 18,867 | |
截至三个月的净亏损
2023 年 6 月 30 日 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| (3,320,900 | ) | |
| (3,320,900 | ) |
余额,2023 年 6 月 30 日 | |
| 4,868,083 | | |
$ | 4,868 | | |
$ | 61,191,965 | | |
$ | — | | |
$ | (60,401,992 | ) | |
$ | 794,841 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
在结束的三个月中
2022年6月30日 | |
| |
| | |
| | |
额外 | | |
常见 | | |
| | |
总计 | |
| |
普通股 | | |
付费 | | |
股票 | | |
累积的 | | |
股东 | |
| |
股票 | | |
金额 | | |
资本 | | |
应付款 | | |
赤字 | | |
股权 | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | |
| 4,820,655 | | |
$ | 4,821 | | |
$ | 54,502,342 | | |
$ | 1万个 | | |
$ | (45,104,556 | ) | |
$ | 9,412,607 | |
根据债务融资向关联方授予的普通股认股权证 | |
| — | | |
| — | | |
| 2,249,684 | | |
| — | | |
| — | | |
| 2,249,684 | |
根据债务融资向票据持有人授予的普通股认股权证 | |
| — | | |
| — | | |
| 444,330 | | |
| — | | |
| — | | |
| 444,330 | |
向高级管理人员和董事发行的服务普通股 | |
| 8,064 | | |
| 8 | | |
| 24,990 | | |
| — | | |
| — | | |
| 24,998 | |
向顾问委员会发行的服务普通股 | |
| 12,255 | | |
| 12 | | |
| 29,988 | | |
| (1万个 | ) | |
| — | | |
| 2万个 | |
授予高级管理人员和董事的服务普通股期权 | |
| — | | |
| — | | |
| 296,002 | | |
| — | | |
| — | | |
| 296,002 | |
授予员工和顾问的服务普通股期权 | |
| — | | |
| — | | |
| 90,370 | | |
| — | | |
| — | | |
| 90,370 | |
截至2022年6月30日的三个月的净亏损 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| (2,112,789 | ) | |
| (2,112,789 | ) |
余额,2022 年 6 月 30 日 | |
| 4,840,974 | | |
$ | 4,841 | | |
$ | 57,637,706 | | |
$ | — | | |
$ | (47,217,345 | ) | |
$ | 10,425,202 | |
(续)
SOW GOOD INC.
变更声明
在股东权益中
(未经审计)
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
在结束的六个月中
2023 年 6 月 30 日 | |
| |
| | |
| | |
额外 | | |
常见 | | |
| | |
总计 | |
| |
普通股 | | |
付费 | | |
股票 | | |
累积的 | | |
股东 | |
| |
股票 | | |
金额 | | |
资本 | | |
应付款 | | |
赤字 | | |
股权 | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | |
| 4,847,384 | | |
$ | 4,847 | | |
$ | 58,485,602 | | |
$ | — | | |
$ | (55,679,562 | ) | |
$ | 2,810,887 | |
向官员发行的普通股和
服务主管 | |
| 20,699 | | |
| 21 | | |
| 125,208 | | |
| — | | |
| — | | |
| 125,229 | |
授予的普通股认股权证
债务融资下的关联方 | |
| — | | |
| — | | |
| 1,948,325 | | |
| — | | |
| — | | |
| 1,948,325 | |
授予的普通股认股权证
债务融资下的票据持有人 | |
| — | | |
| — | | |
| 374,153 | | |
| — | | |
| — | | |
| 374,153 | |
授予官员的普通股期权
和服务总监 | |
| — | | |
| — | | |
| 224,707 | | |
| — | | |
| — | | |
| 224,707 | |
授予员工的普通股期权
和服务顾问 | |
| — | | |
| — | | |
| 33,970 | | |
| — | | |
| — | | |
| 33,970 | |
截至六个月的净亏损
2023 年 6 月 30 日 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| (4,722,430 | ) | |
| (4,722,430 | ) |
余额,2023 年 6 月 30 日 | |
| 4,868,083 | | |
$ | 4,868 | | |
$ | 61,191,965 | | |
$ | — | | |
$ | (60,401,992 | ) | |
$ | 794,841 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
在结束的六个月中
2022年6月30日 | |
| |
| | |
| | |
额外 | | |
常见 | | |
| | |
总计 | |
| |
普通股 | | |
付费 | | |
股票 | | |
累积的 | | |
股东 | |
| |
股票 | | |
金额 | | |
资本 | | |
应付款 | | |
赤字 | | |
股权 | |
余额,2021 年 12 月 31 日 | |
| 4,809,070 | | |
$ | 4,809 | | |
$ | 54,342,027 | | |
$ | 26,066 | | |
$ | (43,552,494 | ) | |
$ | 10,820,408 | |
根据债务融资向关联方授予的普通股认股权证 | |
| — | | |
| — | | |
| 2,249,684 | | |
| — | | |
| — | | |
| 2,249,684 | |
根据债务融资向票据持有人授予的普通股认股权证 | |
| — | | |
| — | | |
| 444,330 | | |
| — | | |
| — | | |
| 444,330 | |
向高级管理人员和董事发行的服务普通股 | |
| 19,649 | | |
| 20 | | |
| 51,044 | | |
| (26,066 | ) | |
| — | | |
| 24,998 | |
向顾问委员会发行的服务普通股 | |
| 12,255 | | |
| 12 | | |
| 29,988 | | |
| — | | |
| — | | |
| 30,000 | |
授予高级管理人员和董事的服务普通股期权 | |
| — | | |
| — | | |
| 417,742 | | |
| — | | |
| — | | |
| 417,742 | |
授予员工和顾问的服务普通股期权 | |
| — | | |
| — | | |
| 102,891 | | |
| — | | |
| — | | |
| 102,891 | |
截至2022年6月30日的六个月的净亏损 | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| — | | |
| (3,664,851 | ) | |
| (3,664,851 | ) |
余额,2022 年 6 月 30 日 | |
| 4,840,974 | | |
$ | 4,841 | | |
$ | 57,637,706 | | |
$ | — | | |
$ | (47,217,345 | ) | |
$ | 10,425,202 | |
见未经审计的简明财务报表附注。
SOW GOOD INC.
简明的现金流量表
(未经审计)
| |
| | |
| |
| |
在这六个月里 | |
| |
已于6月30日结束 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
来自经营活动的现金流 | |
| | | |
| | |
净亏损 | |
$ | (4,722,430 | ) | |
$ | (3,664,851 | ) |
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: | |
| | | |
| | |
坏账支出 | |
| 185,485 | | |
| — | |
折旧和摊销 | |
| 155,416 | | |
| 148,655 | |
向高级管理人员和董事发行的服务普通股 | |
| 125,229 | | |
| 24,998 | |
授予顾问和顾问的普通股 | |
| — | | |
| 30,000 | |
股票期权的摊销 | |
| 258,677 | | |
| 520,633 | |
作为债务折扣发行的股票认股权证的摊销 | |
| 1,054,822 | | |
| 321,798 | |
流动资产减少(增加): | |
| | | |
| | |
应收账款 | |
| (721,135 | ) | |
| (181,699 | ) |
预付费用 | |
| 17,849 | | |
| (28,884 | ) |
库存 | |
| 1,053,910 | | |
| (394,062 | ) |
保证金 | |
| (34,765 | ) | |
| (14,000 | ) |
使用权资产 | |
| 34,817 | | |
| 33,457 | |
流动负债增加(减少): | |
| | | |
| | |
应付账款 | |
| (76,257 | ) | |
| 766,089 | |
应计费用 | |
| 272,383 | | |
| 185,545 | |
租赁负债 | |
| (25,261 | ) | |
| (22,040 | ) |
用于经营活动的净现金 | |
| (2,421,260 | ) | |
| (2,274,361 | ) |
| |
| | | |
| | |
来自投资活动的现金流 | |
| | | |
| | |
购买财产和设备 | |
| (362,180 | ) | |
| (124,384 | ) |
为在建工程支付的现金 | |
| — | | |
| (1,884,720 | ) |
为无形资产支付的现金 | |
| — | | |
| (5,929 | ) |
用于投资活动的净现金 | |
| (362,180 | ) | |
| (2,015,033 | ) |
| |
| | | |
| | |
来自融资活动的现金流量 | |
| | | |
| | |
从应付票据、关联方收到的收益 | |
| 2,400 | | |
| 3,120,000 | |
从应付票据中收到的收益 | |
| 40 万 | | |
| 580,000 | |
融资活动提供的净现金 | |
| 2,800,000 | | |
| 3,700,000 | |
| |
| | | |
| | |
现金和现金等价物的净变化 | |
| 16,560 | | |
| (589,394 | ) |
期初的现金和现金等价物 | |
| 276,464 | | |
| 3,345,928 | |
期末的现金和现金等价物 | |
$ | 293,024 | | |
$ | 2,756,534 | |
| |
| | | |
| | |
补充信息: | |
| | | |
| | |
已付利息 | |
$ | 25,685 | | |
$ | 43,606 | |
缴纳的所得税 | |
$ | — | | |
$ | — | |
| |
| | | |
| | |
非现金投资和融资活动: | |
| | | |
| | |
可归因于认股权证的债务折扣的价值 | |
$ | 2,322,478 | | |
$ | 2,694,014 | |
见未经审计的简明财务报表附注。
SOW GOOD INC.
Condensed 注意事项
财务报表
(未经审计)
注意事项 1 — 组织与业务性质
自 2021 年 1 月 21 日起,我们更改了名称
从 Black Ridge Oil & Gas, Inc. 到 Sow Good Inc.(“SOWG”、“Sow Good” 或 “公司”)进行追求
我们在2020年10月1日收购S-FDF, LLC时收购的冻干水果和蔬菜业务。我们的普通股已上市
在 OTCQB 上,交易代码为 “SOWG”。当时,我们的普通股
从以前的交易代码 “ANFC” 开始在OTCQB上报价,交易代码为 “SOWG”。之前
截至2012年4月2日,公司名称为Ante5, Inc.,该公司于2010年4月成为一家独立公司。我们成为了一家上市公司
当我们的股票于2010年7月1日开始交易时。从 2010 年 10 月到 2019 年 8 月,我们一直从事收购业务
石油和天然气租赁以及参与北达科他州和蒙大拿州巴肯和三叉趋势的油井钻探和/或
为第三方管理类似资产。
2020 年 10 月 1 日,
公司根据资产购买协议完成了对S-FDF, LLC的收购。与资产购买的完成有关
协议,公司收购了约220万美元的现金以及与卖方相关的某些资产和协议
冻干水果和蔬菜业务供人类食用,并签订了某些就业和登记权协议。
2021 年 2 月 5 日,
该公司筹集了超过美元2.5 百万 出售所得的资本 631,250 新发行的股票,股价为美元4.00 在私募中。
所得款项用于资本支出和营运资本投资。
2021 年 5 月 5 日,公司
宣布推出我们直接面向消费者的冻干消费包装食品(CPG)食品品牌Sow Good。Sow Good 推出了
其第一系列非转基因产品包括6种即制冰沙和9种零食。
2021 年 7 月 7 日,
该公司筹集了超过美元3
百万 出售所得的资本 714,701
新发行的股票,股价为美元4.25
在私募中。私募的投资者包括Sow Good的首席执行官,执行董事长,
兼首席财务官,此外还有其他Sow Good董事会成员和一小部分合格投资者。所得款项
在追求更大的企业对企业关系之前被用来投资库存,以及为增量资本提供资金
支出和一般业务开支。
2021 年 7 月 23 日,我们
以Sow Good品牌推出了六种新的无麸质格兰诺拉麦片产品。Sow Good 的格兰诺拉麦片产品采用注重健康的材料制成
成分如冻干水果、杏仁、大麻心和椰子油。
2021 年 12 月 31 日,
我们总共卖出了 $2,075,000 用于购买总额的期票和认股权证 311,250 关联方的普通股,
代表着 15,000 每美元认股权证股数10万 的期票。认股权证可按美元的价格行使2.21 每股超过 a
十年任期。所得款项用于营运资本投资和扩大我们的冻干消费品包装业务。
开启
2022年4月8日,我们总共卖出了美元3,700,000 用于购买总额的期票和认股权证 925,000 普通股
股票,包括美元3,120,000 以及购买总量的认股权证 780,000 普通股,归关联方。
认股权证可按美元的价格行使2.35 十年期内每股。这些收益用于营运资本投资
并扩大我们的冻干消费品业务。
SOW GOOD INC.
Condensed 注意事项
财务报表
(未经审计)
2022年8月23日,我们
已完成最高卖出$的要约2,500,000 用于购买总额的期票和认股权证 625,000 本公司的股份
普通股,可在十年内以美元的价格行使2.60 每股,相当于每10万美元票据中的25,000股认股权证
已购买。纸币到期了 2025 年 8 月 23 日。票据利息的累计利率为 8每年百分比,于 2025 年 1 月 1 日支付。
从2022年8月23日至到期日,可以不时向公司预付贷款。从9月29日起的不同日期
2022年至2023年3月7日,公司收到的总收益为美元2,250,000 来自该公司的两位董事的来信
出售这些票据和认股权证。
在第一季度
2023 年,该公司推出了冻干糖果产品系列,提供 9 个 SKU,预计该产品将继续成为主要驱动力
增长的。而且,在2023年第二季度,我们完成了第二和第三台冷冻干燥机的建造,以促进增长
我们最近推出的糖果产品的生产需求。此外,对我们的冻干糖果的需求巨大且不断上升
产品使我们开始建造第四和第五台冷冻干燥机,我们预计将在第一季度完成
2024。
开启
2023 年 4 月 25 日和 2023 年 5 月 11 日,Sow Good 共筹集了美元1.3 百万 来自本票和认股权证的销售,
包括从关联方收到的90万美元,截至2023年6月30日,手头现金约为29.3万美元。
注意事项 2 — 演示基础和重要性
会计政策
中期简明财务报表包括
本文件是根据美国公认会计原则编制的,以美元列报
根据美国证券交易委员会的规章制度,由公司执行,未经审计。某些信息和
根据公认会计原则编制的财务报表中通常包含的脚注披露有
根据此类规章制度,已被精简或省略,尽管公司认为披露是足够的
使所提供的信息具有误导性。
这些报表反映了所有的调整,
管理层认为, 这是公允列报其中所载信息的必要条件.除非另有规定
披露后,所有此类调整都属于正常的重复性质。建议这些中期简明财务报表
应与截至2022年12月31日止年度的经审计的财务报表一起阅读,这些财务报表包含在
我们的 10-k 表年度报告。公司在编制中期报告时遵循相同的会计政策。
金融工具的公允价值
公司披露了某些产品的公允价值
根据ASC 820的资产和负债— 公允价值测量 (“ASC 820”)。根据FasB ASC 820-10-05,
财务会计准则委员会建立了根据公认会计原则衡量公允价值的框架
并扩大了对公允价值计量的披露。本声明重申公允价值是相关的衡量属性。
如本文所示,该准则的采用并未对公司的财务报表产生实质性影响。随身携带
管理层对资产负债表上报告的现金、应付账款和应计费用金额进行了近似合理的估计
价值主要归因于工具的短期性质。公司没有需要定期进行公允价值计量的项目
基础。
估算值的使用
按规定编制财务报表
根据公认的会计原则,管理层必须做出影响报告金额的估计和假设
资产和负债以及财务报表日或有资产和负债的披露以及报告金额
报告期内的收入和支出。实际结果可能与这些估计有所不同。
SOW GOOD INC.
Condensed 注意事项
财务报表
(未经审计)
超过联邦存款保险公司限额的现金
公司将现金存入银行存款
有时可能超过联邦保险限额的账户。账户由联邦存款保险公司(FDIC)担保
根据现行法规,最高可达25万美元。该公司有 $45,420 截至 2023 年 6 月 30 日,超过了 FIDC 保险限额的现金,但没有
在此类账户中遭受了任何损失。
财产和设备
财产和设备列于下方
成本或估计的净可收回金额。使用直线法对不动产、厂房和设备的成本进行折旧
以资产的估计使用寿命或基于以下预期寿命的租赁期限中较短者为准:
资产估计使用寿命表 |
|
软件 |
3 年,或在协议有效期内 |
网站 |
3 年 |
办公设备 |
5 年 |
家具和固定装置 |
5 年 |
机械和设备 |
7-10 岁 |
租赁权改进 |
完全延长租赁期限 |
收取维修和维护费用
根据实际情况进行操作。延长资产使用寿命的重大改进和替换已资本化和折旧
超过该资产剩余的估计使用寿命。资产报废或出售时,成本和相关的累计折旧
并取消摊销,由此产生的任何收益或亏损都反映在业务中。折旧为美元155,416 和 $148,655 为了
分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。总计 $71,785 和 $15,736 折旧费用的分配给
库存开销,导致 $83,631 和 $132,919 分别是截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的折旧费用。
减值
长期资产
公司持有和使用的长期资产
每当事件或情况表明资产账面金额可能无法收回时,都会对可能的减值进行审查
或者受损。可收回性是根据历史结果和当前的收益预测使用未贴现的现金流来评估的
在利息和税收之前。减值是使用基于相应利率的未来经营业绩的贴现现金流来衡量的
以资本为代价。当账面价值超过贴现现金流时,减值将在经营业绩中确认
未来的运营。
我们的知识产权
由收购的无限期品牌组成,这些品牌已被赋予无限期寿命,正如我们目前预计的那样
品牌名称将永久为公司贡献现金流。我们通过以下方式定期评估无形资产的可收回性
考虑到可能需要修订使用寿命估计数或表明资产可能受损的事件或情况.
库存
库存,包括原材料、材料
管理费用、人工和制造间接费用按平均成本或可实现净值列报,包括以下内容:
库存时间表 | |
| | | |
| | |
| |
6月30日 | | |
十二月三十一日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
成品 | |
$ | 252,753 | | |
$ | 384,241 | |
包装材料 | |
| 83,441 | | |
| 416,663 | |
工作进行中 | |
| — | | |
| 864,460 | |
原材料 | |
| 582,775 | | |
| 307,515 | |
总库存 | |
$ | 918,969 | | |
$ | 1,972,879 | |
在截至 2023 年 6 月 30 日的六个月中,
公司写下了美元1,919,686 非糖果冻干库存将完全转向其畅销的糖果产品。没有储备
因为过期库存已得到确认。
SOW GOOD INC.
Condensed 注意事项
财务报表
(未经审计)
收入确认
公司确认收入的依据是
ASC 606 — 与客户签订合同的收入 (“ASC” 606”)。根据ASC 606,公司确认收入
从其冻干食品的销售开始,按照五步模式进行
公司评估承诺商品或服务的转让,并在客户获得对承诺商品的控制权时确认收入,或
服务金额应反映公司为换取这些商品而预计有权获得的对价
或服务。为了确定公司认定属于ASC 606范围内的安排的收入确认,公司
执行以下五个步骤:(1) 确定与客户签订的合同,(2) 确定履行义务
合同,(3)确定交易价格,(4)将交易价格分配给合同中的履约义务
合同和 (5) 在实体履行履约义务时(或作为)确认收入。实际上,公司选择了
权宜之计,将运费和手续费记作配送成本,而不是单独的履约义务。收入是
在扣除适用的折扣、退货和津贴准备金后所列报的。确定这些规定的方法视情况而定
关于客户定价和促销惯例。该公司记录了预计产品回报和定价调整的收入减少
在记录相关收入的同一时期。这些估算基于行业的历史数据、历史销售额
返回信用通知单数据分析以及当时已知的其他因素(如果有)。
应收账款
应收账款按其估计值结账
可收款金额。根据过去与客户的信用记录,定期评估贸易应收账款的可收性
以及他们目前的财务状况。该公司的可疑账款备抵金为美元185,485 截至 2023 年 6 月 30 日。
基本和摊薄后每股收益(亏损)
基本的
普通股每股净亏损的计算方法是净亏损除以已发行普通股的加权平均数。摊薄后净额
普通股每股亏损的计算方法是将以 “如同转换一样” 调整后的净亏损除以加权平均值
已发行普通股数量加上潜在的稀释证券。在本报告所述期间,潜在的稀释证券有
反稀释效应,未包含在每股普通股摊薄净亏损的计算中。
股票薪酬
公司发行的股票工具账目
根据ASC 718股票补偿(ASC 718)和向非雇员发放的股票补助金的规定向员工发放
到 ASC 2018-07(ASC 2018-07)。为换取购买商品或服务而提供的对价的所有交易包括
股票工具的发行量是根据收到的对价的公允价值或股票工具的公允价值进行核算的
发行的股票工具,以更可靠的衡量为准。已发行股票工具公允价值的计量日期
是交易对手完成履约之日或履约承诺之日中以较早者为准
交易对手之所以能够获得股权工具,是因为有足够大的不良抑制因素。以股票为基础
补偿是 $383,906 和 $575,631,由 $ 组成258,677 和 $520,633 使用Black-Scholes期权的股票期权支出
定价模型,根据归属期和规定期限的加权平均值,有效期为6至6.5年
期权授予和授予日5至7年期美国国债的贴现率,发生在截至6月30日的六个月中,
分别是 2023 年和 2022 年,以及 $125,229 和 $54,998 与向高级管理人员和顾问发行的普通股相关的支出
分别适用于在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内提供的服务。此外,$1,054,822 和 $321,798 的开支
与截至2023年6月30日的六个月中为对价债务融资而发行的价内认股权证的摊销有关
分别是2022年和2022年。
所得税
公司确认递延所得税资产,
负债基于资产和负债的财务报告和纳税基础之间的差异,使用颁布的税率,以及
预计在弥补差异时将生效的法律。公司为以下方面提供估值补贴
它认为不太可能变现此类资产的递延所得税资产。
SOW GOOD INC.
Condensed 注意事项
财务报表
(未经审计)
最近的会计公告
时不时有新的
会计声明由财务会计准则委员会(“FASB”)发布,公司将其采纳为
指定的生效日期。如果不讨论,管理层认为最近发布的标准会产生影响,而这些标准尚未出台
有效,通过后不会对公司的财务报表产生重大影响。
2023 年 7 月,FasB 发布了《会计准则》
2023-03 年更新(“亚利桑那州立大学”),修改了《会计准则法典》中美国证券交易委员会的各个段落,以主要反映发行情况
美国证券交易委员会第120号工作人员会计公告。亚利桑那州立大学编号 2023-03,”财务报表的列报(主题205),损益表—报告
综合收益(主题 220)、区分负债和权益(主题 480)、权益(主题 505)和薪酬——股票
薪酬(主题718):根据美国证券交易委员会工作人员会计公告第120号,美国证券交易委员会工作人员公告对美国证券交易委员会段落的修订
2022年3月24日 EITF 会议和员工会计公告主题 6.b,会计系列第 280 版——法规的总体修订
S-X:适用于普通股的收入或亏损。” 亚利桑那州立大学 2023-03 根据美国证券交易委员会工作人员会计对美国证券交易委员会的最新情况进行了修订
第120号公告;美国证券交易委员会工作人员在2022年3月24日新兴问题工作组(“EITF”)会议上的公告;以及员工会计
公告主题6.b,会计系列第280版——S-X条例的总体修订:适用于普通股的收益或亏损。这些
更新立即生效,没有对我们的财务报表产生重大影响。
2021 年 10 月,FasB 发布了 ASU 2021-08,
业务合并(主题805):会计与客户签订的合同中的合同资产和合同负债, 这创造了
与客户签订的合同资产和合同负债的一般确认和计量原则的例外情况
通过业务合并收购。新指南将要求公司适用下对履约义务的定义
会计准则编纂(“ASC”)主题606,用于确认和衡量合同资产和合同负债(即
递延收入)与通过业务合并收购的客户签订的合同有关。根据目前的公认会计原则,收购方是
企业合并通常需要确认和衡量其收购的资产和按公允价值承担的负债
在收购之日。新的指导方针将使收购方在相同的基础上记录收购的合同资产和负债
在收购之前,根据ASC主题606,这本来可以由收购方记录在案。这些修正案在财政年度内有效
从 2022 年 12 月 15 日之后开始,允许提前收养。预计亚利桑那州立大学 2021-08 的采用不会产生实质性影响
在公司的财务报表或相关披露中。
没有发布其他新的会计公告
或在截至2023年6月30日的期间内生效,已经或预计将对公司的财务产生重大影响
声明。
注意事项 3 — 继续关注
如所附财务报表所示,
截至2023年6月30日,公司因运营而蒙受经常性亏损,累计赤字为美元60,401,992,以及
手头有现金 $293,024。我们处于开发阶段还为时过早,无法确定地预测收入;因此,
我们可能没有足够的资金来维持未来十二个月的运营,我们可能需要筹集更多现金来筹集资金
我们的业务。这些因素使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了严重怀疑。该公司有
开始销售并继续发展其业务。
如果销售额未达到预期
利率,管理层将寻求额外融资或尝试通过进一步减少支出来节省现金。无法保证
我们将成功实现这些目标。
财务报表不包括任何调整
这可能是由于公司继续作为持续经营企业的能力存在任何不确定性的结果。财务
报表也不包括与所记录资产金额或金额的可追回性和分类有关的任何调整
以及在公司无法继续经营的情况下可能需要对负债进行分类。我们的能力
规模的生产和分销能力以及进一步提高我们品牌的价值,在很大程度上取决于我们在筹集资金方面的成功
额外资本。
SOW GOOD INC.
Condensed 注意事项
财务报表
(未经审计)
注意事项 4 — 关联方
债务融资
2023 年 5 月 11 日,
公司收到了$的收益10万 公司董事之一布拉德利·伯曼代表布拉德利·伯曼不可撤销地提交
信托,来自根据要约出售不超过$$的票据和认股权证1,500,000 期票和认股权证
聚合 375,000 公司普通股,可在十年内以美元的价格行使2.50 每股,代表
25000 每美元认股权证股数10万 购买的票据的数量。纸币到期了 2024 年 5 月 11 日。票据的利息按以下利率累计 8%
每年,每半年在6月30日和12月31日以现金支付。
2023 年 4 月 25 日,我们
已完成最高卖出$的要约1,500,000 用于购买总额的期票和认股权证 375,000 本公司的股份
普通股,可在十年内以美元的价格行使2.50 每股,代表 25000 每美元认股权证股数10万 的笔记
已购买。纸币到期了 2024年4月25日。票据的利息按以下利率累计 8每年百分比,每半年以现金支付
6 月 30 日和 12 月 31 日。2023 年 4 月 25 日,公司收到了 $ 的收益750,000 和 $5万个 来自公司董事长,
戈德法布先生和分别由公司首席执行官兄弟受益控制的塞萨尔·古铁雷斯生活信托基金
关于这些票据和认股权证的出售。
2022年8月23日,我们
已完成最高卖出$的要约2,500,000 用于购买总额的期票和认股权证 625,000 本公司的股份
普通股,可在十年内以美元的价格行使2.60 每股,代表 25000 每美元认股权证股数10万 的笔记
已购买。纸币到期了 2025 年 8 月 23 日。票据的利息按以下利率累计 8每年百分比,于 2025 年 1 月 1 日支付。
从2022年8月23日至到期日,可以不时向公司预付贷款。在1月5日之间的不同日期
2023 年和 2023 年 4 月 11 日,公司收到的总收益为 $1,500,000 来自本公司两名董事的出售事宜
这些票据和认股权证中的一部分。
向董事发行的服务普通股
2023 年 6 月 1 日
该公司发布了一份汇总表 20,699 其五名非雇员董事持有普通股,用于提供年度服务。
普通股的总公允价值为美元125,229,基于当日公司普通股的收盘价
的补助金。这些股票在发行时被记为支出。
注意事项 5 — 金融工具的公允价值
公司披露了某些产品的公允价值
根据ASC 820的资产和负债— 公允价值测量 (“ASC 820”)。根据FasB ASC 820-10-5,
公允价值定义为在两者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格
测量日期的市场参与者(退出价格)。该标准概述了估值框架并创建了公允价值层次结构
以提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性.根据公认会计原则,某些资产
负债必须按公允价值计量,FasB ASC 820-10-50详细说明了按公允价值计量的项目所需的披露
公允价值。
公司的金融资产和负债
使用来自公允价值层次结构三个层次的输入来衡量。这三个级别如下:
级别 1-输入未经调整的报价
公司在计量之日能够获得的相同资产或负债在活跃市场中的价格。
级别 2-输入包括报价
对于活跃市场中的类似资产和负债,在活跃市场中相同或相似资产或负债的报价
非活跃的、资产或负债可观察到的报价以外的投入(例如利率、收益率曲线等),
以及主要通过相关性或其他手段(市场证实)从可观察到的市场数据中得出或得到其证实的投入
输入)。
级别 3-不可观察的输入
反映我们对市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设的假设。
SOW GOOD INC.
Condensed 注意事项
财务报表
(未经审计)
以下附表总结了估值
截至2023年6月30日和2022年12月31日,资产负债表中经常性按公允价值计算的金融工具:
按公允价值对金融工具进行估值 | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
2023 年 6 月 30 日的公允价值测量 | |
| |
第 1 级 | | |
第 2 级 | | |
第 3 级 | |
资产 | |
| | |
| | |
| |
现金和现金等价物 | |
$ | 293,024 | | |
$ | — | | |
$ | — | |
总资产 | |
| 293,024 | | |
| — | | |
| — | |
负债 | |
| | | |
| | | |
| | |
扣除3,727,295美元的债务折扣后的关联方应付票据 | |
| — | | |
| 4,867,705 | | |
| — | |
应付票据,扣除569,203美元的债务折扣 | |
| — | | |
| 560,797 | | |
| — | |
负债总额 | |
| — | | |
| 5,428,502 | | |
| — | |
| |
$ | 293,024 | | |
$ | 5,428,502 | | |
$ | — | |
| |
2022 年 12 月 31 日的公允价值衡量标准 | |
| |
第 1 级 | | |
第 2 级 | | |
第 3 级 | |
资产 | |
| | | |
| | | |
| | |
现金和现金等价物 | |
$ | 276,464 | | |
$ | — | | |
$ | — | |
总资产 | |
| 276,464 | | |
| — | | |
| — | |
负债 | |
| | | |
| | | |
| | |
扣除2,692,757美元的债务折扣后的关联方应付票据 | |
| — | | |
| 3,502,243 | | |
| — | |
应付票据,扣除336,085美元的债务折扣 | |
| — | | |
| 393,915 | | |
| — | |
负债总额 | |
| — | | |
| 3,896,158 | | |
| — | |
| |
$ | 276,464 | | |
$ | 3,896,158 | | |
$ | — | |
没有转移金融资产或
截至2023年6月30日的三个月,一级和二级投入之间的负债。
SOW GOOD INC.
Condensed 注意事项
财务报表
(未经审计)
注意事项 6 — 预付费用
预付费用包括以下内容:
预付费用表 | |
| | | |
| | |
| |
6月30日 | | |
十二月三十一日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
预付费软件许可证 | |
$ | 60,961 | | |
$ | 36,424 | |
预付保险费用
| |
| 14,284 | | |
| 16,746 | |
展会进展 | |
| 25,728 | | |
| 18,707 | |
预付租金 | |
| 13,340 | | |
| 27,043 | |
预付办公费用和其他费用 | |
| 5,530 | | |
| 38,772 | |
预付费用总额 | |
$ | 119,843 | | |
$ | 137,692 | |
注意事项 7 — 财产和设备
2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的财产和设备,
由以下内容组成:
财产和设备 | |
| | | |
| | |
| |
6月30日 | | |
十二月三十一日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
办公设备 | |
$ | 13,872 | | |
$ | 13,872 | |
机械 | |
| 4,357,267 | | |
| 1,643,010 | |
软件 | |
| 7000 | | |
| 7000 | |
网站 | |
| 71,589 | | |
| 71,589 | |
租赁权改进 | |
| 1,392,704 | | |
| 1,257,108 | |
在建工程 | |
| — | | |
| 2,487,673 | |
| |
| 5,905,432 | | |
| 5,543,252 | |
减去:累计折旧和摊销 | |
| (663,673 | ) | |
| (508,257 | ) |
财产和设备总额,净额 | |
$ | 5,241,759 | | |
$ | 5,034,995 | |
在建工程包括发生的费用
建造我们的第二和第三台冷冻干燥机,并在德克萨斯州欧文的工厂内建造我们的办公室。总计 $2,705,524
和 $135,596 这些成本在投入使用期间分别作为机械和租赁权益改善资本化
截至 2023 年 6 月 30 日的六个月。
公司确认贬值美元155,416
和 $148,655,其中 $71,785 和 $15,736 分配给库存开销,结果为 $83,631 和 $132,919 折旧费用的百分比
分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中。
SOW GOOD INC.
Condensed 注意事项
财务报表
(未经审计)
注意事项 8 — 租约
该公司租赁了其20,945平方英尺的营业面积
以及不可取消的不动产租赁协议下的办公设施,该协议将于到期 2025年8月31日,有两个五年期选项
延长,每月租期为美元10,036,自2021年9月15日起,租赁付款每年增长约3%,
以亚利桑那州立大学2016-02为准。在经济上可以继续运营的地点,管理层预计将进入
到期时签订新的租约。运营和办公设施租约包含要求缴纳财产税, 水电费的规定,
适用于租赁场所的保险、维护和其他占用费用。由于公司的租约并未提供隐含的内容
贴现率,公司根据开始日期可用的信息使用增量借款利率来确定
租赁付款的现值。
租赁费用的组成部分如下:
租赁费用组成部分明细表 | |
| | | |
| | |
| |
在已结束的六个月中 | |
| |
6月30日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
运营租赁成本: | |
| | | |
| | |
使用权资产的摊销 | |
$ | 34,817 | | |
$ | 33,457 | |
租赁负债利息 | |
| 38,624 | | |
| 39,984 | |
运营租赁总成本 | |
$ | 73,441 | | |
$ | 73,441 | |
与资产负债表相关的补充信息
租赁情况如下:
资产负债表补充信息表 | |
| | | |
| | |
| |
6月30日 | | |
十二月三十一日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
经营租赁: | |
| | | |
| | |
经营租赁资产 | |
$ | 1,226,708 | | |
$ | 1,261,525 | |
| |
| | | |
| | |
经营租赁负债的当前部分 | |
$ | 56,011 | | |
| 52,543 | |
非流动经营租赁负债 | |
| 1,272,626 | | |
| 1,301,355 | |
经营租赁负债总额 | |
$ | 1,328,637 | | |
$ | 1,353,898 | |
| |
| | | |
| | |
剩余租赁期限的加权平均值: | |
| | | |
| | |
经营租赁 | |
| 12.8 年份 | | |
| 13.3 年份 | |
| |
| | | |
| | |
加权平均折扣率: | |
| | | |
| | |
经营租赁 | |
| 5.75% | | |
| 5.75% | |
补充现金流和其他信息
与经营租赁相关的情况如下:
补充现金流量表和其他信息 | |
| | |
| |
| |
6月30日 | |
| |
在已结束的六个月中 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: | |
| | | |
| | |
用于经营租赁的运营现金流 | |
$ | 25,261 | | |
$ | 22,040 | |
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财务报表
(未经审计)
截至运营租赁项下未来应支付的最低租赁款额
2023 年 6 月 30 日的情况如下:
未来最低租赁付款额表 | |
| | |
财政年度结束 | |
最低租约 | |
十二月三十一日 | |
承诺 | |
2023 年(剩下的六个月) | |
$ | 64,843 | |
2024 | |
| 132,917 | |
2025 | |
| 136,905 | |
2026 | |
| 141,012 | |
2027 及以后 | |
| 1,412,988 | |
总计 | |
$ | 1,888,665 | |
减少折扣的影响 | |
| 560,028 | |
租赁负债已确认 | |
$ | 1,328,637 | |
注意事项 9 — 应付票据,关联方
应付票据,关联方包括
以下是分别于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日:
关联方应付票据一览表 | |
| | |
| |
| |
6月30日 | | |
十二月三十一日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
2023 年 5 月 11 日,公司收到了 $10万 根据该公司董事之一布拉德利·伯曼代表作为贷款人的布拉德利·伯曼不可撤销信托基金签订的票据和认股权证购买协议。无抵押票据的到期日 2024 年 5 月 11 日。该票据的利息为 8每年百分比,每半年在6月30日和12月31日以现金支付,并对任何部分应计利息期进行适当的按比例调整。该票据持有人还获得了购买25,000股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.50美元的价格行使。公司可以在未偿还的认股权证到期之前赎回未偿还的认股权证,价格为美元0.01 每股,前提是普通股的每股成交量加权平均销售价格等于或超过美元9.00 连续三十(30)个交易日每股收益,截至该赎回通知邮寄前的第三个工作日。 | |
$ | 10万 | | |
$ | — | |
| |
| | | |
| | |
2023 年 4 月 25 日,公司收到了 $5万个 根据Cesar J. Gutierrez Living Trust的票据和认股权证购买协议,该信托基金由该公司首席执行官的兄弟作为贷款人受益控制。无抵押票据的到期日 2024年4月25日。该票据的利息为 8每年百分比,每半年在6月30日和12月31日以现金支付,并对任何部分应计利息期进行适当的按比例调整。该票据持有人还获得了购买12,500股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.50美元的价格行使。公司可以在未偿还的认股权证到期之前赎回未偿还的认股权证,价格为美元0.01 每股,前提是普通股的每股成交量加权平均销售价格等于或超过美元9.00 连续三十(30)个交易日每股收益,截至该赎回通知邮寄前的第三个工作日。 | |
| 5万个 | | |
| — | |
SOW GOOD INC.
Condensed 注意事项
财务报表
(未经审计)
| |
| | |
| |
2023 年 4 月 25 日,公司收到了 $750,000 根据公司董事长戈德法布先生作为贷款人持有的信托的票据和认股权证购买协议。无抵押票据的到期日 2024年4月25日。该票据的利息为 8每年百分比,每半年在6月30日和12月31日以现金支付,并对任何部分应计利息期进行适当的按比例调整。该票据持有人还获得了购买187,500股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.50美元的价格行使。公司可以在未偿还的认股权证到期之前赎回未偿还的认股权证,价格为美元0.01 每股,前提是普通股的每股成交量加权平均销售价格等于或超过美元9.00 连续三十(30)个交易日每股收益,截至该赎回通知邮寄前的第三个工作日。 | |
| 750,000 | | |
| — | |
| |
| | | |
| | |
2023 年 4 月 11 日,公司收到了 $250,000 根据Lyle A. Berman可撤销信托的票据和认股权证购买协议,该信托由该公司的一位董事作为贷款人受益控制。无抵押票据的到期日 2025 年 8 月 23 日。该票据的利息为 8每年百分比,于 2025 年 1 月 1 日支付。该票据持有人还获得了购买62,500股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.60美元的价格行使。 | |
| 250,000 | | |
| — | |
| |
| | | |
| | |
2023 年 3 月 7 日,公司收到了 $250,000 根据Lyle A. Berman可撤销信托的票据和认股权证购买协议,该信托由该公司的一位董事作为贷款人受益控制。无抵押票据的到期日 2025 年 8 月 23 日。该票据的利息为 8每年百分比,于 2025 年 1 月 1 日支付。该票据持有人还获得了购买62,500股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.60美元的价格行使。 | |
| 250,000 | | |
| — | |
| |
| | | |
| | |
2023 年 3 月 2 日,公司收到了 $250,000 根据公司董事长戈德法布先生作为贷款人持有的信托的票据和认股权证购买协议。无抵押票据的到期日 2025 年 8 月 23 日。该票据的利息为 8每年百分比,于 2025 年 1 月 1 日支付。该票据持有人还获得了购买62,500股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.60美元的价格行使。 | |
| 250,000 | | |
| — | |
| |
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2023 年 2 月 1 日,公司收到了 $50 万 根据公司董事长戈德法布先生作为贷款人持有的信托的票据和认股权证购买协议。无抵押票据的到期日 2025 年 8 月 23 日。该票据的利息为 8每年百分比,于 2025 年 1 月 1 日支付。该票据持有人还获得了购买12.5万股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.60美元的价格行使。 | |
| 50 万 | | |
| — | |
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2023 年 1 月 5 日,公司收到了 $250,000 根据Lyle A. Berman可撤销信托的票据和认股权证购买协议,该信托由该公司的一位董事作为贷款人受益控制。无抵押票据的到期日 2025 年 8 月 23 日。该票据的利息为 8每年百分比,于 2025 年 1 月 1 日支付。该票据持有人还获得了购买62,500股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.60美元的价格行使。 | |
| 250,000 | | |
| — | |
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2022年12月21日,公司收到了美元250,000 根据Lyle A. Berman可撤销信托的票据和认股权证购买协议,该信托由该公司的一位董事作为贷款人受益控制。无抵押票据的到期日 2025 年 8 月 23 日。该票据的利息为 8每年百分比,于 2025 年 1 月 1 日支付。该票据持有人还获得了购买62,500股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.60美元的价格行使。 | |
| 250,000 | | |
| 250,000 | |
SOW GOOD INC.
Condensed 注意事项
财务报表
(未经审计)
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2022年9月29日,公司收到了美元50 万 根据公司董事长戈德法布先生作为贷款人持有的信托的票据和认股权证购买协议。无抵押票据的到期日 2025 年 8 月 23 日。该票据的利息为 8每年百分比,于 2025 年 1 月 1 日支付。该票据持有人还获得了购买12.5万股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.60美元的价格行使。 |
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50 万 |
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50 万 |
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2022年9月29日,公司收到了美元250,000 根据Lyle A. Berman可撤销信托的票据和认股权证购买协议,该信托由该公司的一位董事作为贷款人受益控制。无抵押票据的到期日 2025 年 8 月 23 日。该票据的利息为 8每年百分比,于 2025 年 1 月 1 日支付。该票据持有人还获得了购买62,500股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.60美元的价格行使。 |
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250,000 |
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250,000 |
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2022年4月8日,公司收到了美元2,000,000 根据公司董事长戈德法布先生作为贷款人持有的信托的票据和认股权证购买协议。该无抵押票据的利息为 6每年百分比,每半年复合一次,每半年在6月30日以现金支付th 还有 12 月 31 日st。2022年8月23日,对该票据进行了修订,将利息支付条款更新为在到期日或2025年1月1日的较早者支付,而不是每半年支付一次。这张纸币到期了 2025年4月8日。该票据持有人还获得了购买50万股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.35美元的价格行使。 |
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2,000,000 |
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2,000,000 |
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2022年4月8日,公司收到了美元10万 根据与作为贷款人的公司董事长兼首席执行官Goldfarb先生和夫人签订的票据和认股权证购买协议。该无抵押票据的利息为 6每年百分比,每半年复合一次,每半年在6月30日以现金支付th 还有 12 月 31 日st。2022年8月23日,对该票据进行了修订,将利息支付条款更新为在到期日或2025年1月1日的较早者支付,而不是每半年支付一次。这张纸币到期了 2025年4月8日。该票据持有人还获得了购买25,000股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.35美元的价格行使。 |
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10万 |
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10万 |
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2022年4月8日,公司收到了美元10万 根据与IG Union Bower LLC签订的票据和认股权证购买协议,IG Union Bower LLC是一家由公司董事长艾拉·戈德法布作为贷款人拥有的实体。该无抵押票据的利息为 6每年百分比,每半年复合一次,每半年在6月30日以现金支付th 还有 12 月 31 日st。2022年8月23日,对该票据进行了修订,将利息支付条款更新为在到期日或2025年1月1日的较早者支付,而不是每半年支付一次。这张纸币到期了 2025年4月8日。该票据持有人还获得了购买25,000股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.35美元的价格行使。 |
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10万 |
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10万 |
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2022年4月8日,公司收到了美元920,000 根据Lyle A. Berman可撤销信托的票据和认股权证购买协议,该信托由该公司的一位董事作为贷款人受益控制。该无抵押票据的利息为 6每年百分比,每半年复合一次,每半年在6月30日以现金支付th 还有 12 月 31 日st。2022年8月23日,对该票据进行了修订,将利息支付条款更新为在到期日或2025年1月1日的较早者支付,而不是每半年支付一次。这张纸币到期了 2025年4月8日。该票据持有人还获得了购买23万股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.35美元的价格行使。 |
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920,000 |
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920,000 |
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SOW GOOD INC.
Condensed 注意事项
财务报表
(未经审计)
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2021 年 12 月 31 日,公司收到了 $1,500,000 根据与作为贷款人的公司董事长兼首席执行官Goldfarb先生和夫人签订的票据和认股权证购买协议。该无抵押票据的利息为 8每年百分比,每半年复合一次,每半年在6月30日以现金支付th 还有 12 月 31 日st。这张纸币到期了 2024年12月31日。票据持有人还获得了购买22.5万股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.21美元的价格行使。 | |
| 1,500,000 | | |
| 1,500,000 | |
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2021 年 12 月 31 日,公司收到了 $50 万 根据Lyle A. Berman可撤销信托的票据和认股权证购买协议,该信托由该公司的一位董事作为贷款人受益控制。该无抵押票据的利息为 8每年百分比,每半年复合一次,每半年在6月30日以现金支付th 还有 12 月 31 日st。这张纸币到期了 2024年12月31日。该票据持有人还获得了购买75,000股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.21美元的价格行使。 | |
| 50 万 | | |
| 50 万 | |
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2021 年 12 月 31 日,公司收到了 $25000 根据该公司前首席财务官布拉德利·伯克作为贷款人的票据和认股权证购买协议。该无抵押票据的利息为 8每年百分比,每半年复合一次,每半年在6月30日以现金支付th 还有 12 月 31 日st。这张纸币到期了 2024年12月31日。该票据持有人还获得了购买3,750股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.21美元的价格行使。 | |
| 25000 | | |
| 25000 | |
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2021 年 12 月 31 日,公司收到了 $5万个 根据Cesar J. Gutierrez Living Trust的票据和认股权证购买协议,该信托基金由该公司首席执行官的兄弟作为贷款人受益控制。该无抵押票据的利息为 8每年百分比,每半年复合一次,每半年在6月30日以现金支付th 还有 12 月 31 日st。这张纸币到期了 2024年12月31日。该票据持有人还获得了购买7,500股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.21美元的价格行使。 | |
| 5万个 | | |
| 5万个 | |
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关联方应付票据总额 | |
| 8,595,000 | | |
| 6,195,000 | |
减去未摊销的债务折扣: | |
| 3,727,295 | | |
| 2,692,757 | |
应付票据 | |
| 4,867,705 | | |
| 3,502,243 | |
减去:当前到期日 | |
| 200,703 | | |
| — | |
应付票据、关联方、减去当期票据 | |
$ | 4,667,002 | | |
$ | 3,502,243 | |
该公司记录的总折扣为 $5,458,686
从2021年12月31日到2023年5月11日的不同日期,向关联方授予的认股权证的债务折扣。这个
在票据期限内使用直线法将折扣摊销为利息支出,直至还款,这种方法非常接近
近似于实际利息法。该公司记录了美元913,787 和 $288,149 根据股票利息支出
分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内摊销折扣。
公司认可了 $270,721 和 $126,530 的
分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的利息支出。
SOW GOOD INC.
Condensed 注意事项
财务报表
(未经审计)
注意事项 10 — 应付票据
截至6月30日,应付票据包括以下内容,
分别是 2023 年和 2022 年 12 月 31 日:
应付票据清单 |
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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2023 年 4 月 25 日,公司收到了 $40 万根据合格投资者作为贷款人的票据和认股权证购买协议。无抵押票据的到期日 2024年4月25日。该票据的利息为 8每年百分比,每半年在6月30日和12月31日以现金支付,并对任何部分应计利息期进行适当的按比例调整。该票据持有人还获得了购买10万股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.50美元的价格行使。公司可以在未偿还的认股权证到期之前赎回未偿还的认股权证,价格为美元0.01 每股,前提是普通股的每股成交量加权平均销售价格等于或超过美元9.00 连续三十(30)个交易日每股收益,截至该赎回通知邮寄前的第三个工作日。 |
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$ |
40 万 |
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$ |
— |
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2022年4月8日,公司收到了美元80,000 根据合格投资者作为贷款人的票据和认股权证购买协议。该无抵押票据的利息为 6每年百分比,每半年复合一次,每半年在6月30日以现金支付th 还有 12 月 31 日st。2022年8月23日,对该票据进行了修订,将利息支付条款更新为在到期日或2025年1月1日的较早者支付,而不是每半年支付一次。这张纸币到期了 2025年4月8日。票据持有人还获得了购买20,000股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.35美元的价格行使。 |
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80,000 |
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80,000 |
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2022年4月8日,公司收到了美元50 万 根据合格投资者作为贷款人的票据和认股权证购买协议。该无抵押票据的利息为 6每年百分比,每半年复合一次,每半年在6月30日以现金支付th 还有 12 月 31 日st。2022年8月23日,对该票据进行了修订,将利息支付条款更新为在到期日或2025年1月1日的较早者支付,而不是每半年支付一次。这张纸币到期了 2025年4月8日。票据持有人还获得了购买12.5万股普通股的认股权证,可在十年内以每股2.35美元的价格行使。 |
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50 万 |
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50 万 |
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鉴于 COVID-19 疫情对公司业务的影响(“EIDL 贷款协议”),公司于2020年6月16日根据小企业管理局的经济伤害灾难贷款(“EIDL”)援助计划,与作为贷款人的美国小企业管理局(“SBA”)签订了贷款授权和贷款协议,金额为1美元15万 向小企业管理局发行的期票(“EIDL票据”)(连同EIDL贷款协议,“EIDL贷款”),利息为 3.75每年百分比。在签订EIDL贷款方面,公司还签署了小企业管理局与公司之间日期为2020年6月16日的担保协议(“EIDL担保协议”),根据该协议,EIDL贷款由公司所有资产的担保权益作为担保。根据EIDL票据,从延期后的2022年6月16日起,公司必须每月支付731美元的本金和利息。所有剩余的本金和应计利息的到期日支付 2050 年 6 月 16 日。EIDL 票据可以随时偿还,无需支付罚款。 |
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$ |
15万 |
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$ |
15万 |
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应付票据总额 |
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1130,000 |
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730,000 |
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减去未摊销的债务折扣: | |
| 569,203 | | |
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应付票据 |
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560,797 |
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393,915 |
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减去:当前到期日 |
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93,502 |
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— |
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应付票据,减去当前到期日 |
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$ |
467,295 |
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|
$ |
393,915 |
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该公司记录的总折扣为 $818,483,
包括2022年4月8日至2023年4月25日期间向合格投资者授予的认股权证的债务折扣。折扣
在票据期限内使用直线法摊销为利息支出,直至还款,该方法近似于
实际利息法。该公司记录了美元141,035 和 $33,649 摊销后的股票利息支出
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内分别享受折扣。
公司认可了 $20,302 和 $10,917 的
分别是截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的应付票据的利息支出。
SOW GOOD INC.
Condensed 注意事项
财务报表
(未经审计)
注意事项 11 — 股东变动
股权
优先股
该公司有 20,000,000 的授权股份
$0.001 面值优先股。迄今为止尚未发行任何股票。
普通股
该公司有 500,000,000 授权股票
为 $0.001 面值普通股。截至 2023 年 6 月 30 日,共有 4,868,083 普通股已经发行。
向董事发行的服务普通股
2023 年 6 月 1 日
该公司发布了一份汇总表 20,699 其五名非雇员董事持有普通股,用于提供年度服务。
普通股的总公允价值为美元125,229,基于当日公司普通股的收盘价
的补助金。这些股票在发行时被记为支出。
注意事项 12 — 选项
2020年股权计划经书面同意获得批准
如最终文件所规定,截至2019年11月12日登记在册的大多数股东中占多数,并于2019年12月5日由董事会通过
2020年1月10日向美国证券交易委员会提交的信息声明(“DEF 14C”)。的描述
2020年股权计划完全符合2020年股权计划的文本,其副本作为附件C附于该计划
DEF 14C。2020 年 9 月 29 日、2021 年 1 月 4 日和 2021 年 3 月 19 日,董事会通过并批准了以下修正案
总体而言,将根据2020年股权计划预留发行的股票数量增加到总共814,150股,以及
此类修正案于2021年9月3日获得登记在册的大多数股东的批准。
未完成的期权
总共购买的期权为 637,396
普通股的加权平均行使价为美元4.64,可在加权平均寿命为 7.8 岁月非常出色
截至 2023 年 6 月 30 日。
该公司共确认了美元258,677 和
$520,633 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,分别与普通股期权相关的薪酬支出
向在隐含服务期限或归属期内摊销的高级职员、董事、员工和顾问发放
选项。这些期权的剩余未摊销余额为美元1,207,685 截至 2023 年 6 月 30 日。
授予的期权
2023 年 6 月 5 日,共有 19 名员工
顾问们被授予购买总额的选择权 46,405 具有行使价的公司普通股
为 $6.05 每股,可在 a 范围内行使 10-一年的期限。期权将在三周年纪念日分配60%,之后每个周年纪念日将占20%
直到完全归还。使用Black-Scholes定价模型的估算值,波动率为 138% 和看涨期权值
为 $5.66,是 $262,851。期权在归属期内计费,结果为 $3,598 股票薪酬支出
在截至 2023 年 6 月 30 日的六个月中。截至 2023 年 6 月 30 日,总计 $259,253 的未摊销费用预计为
在归属期内计费。
已行使期权
没有 期权是在六个月内行使的
于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日结束。
SOW GOOD INC.
Condensed 注意事项
财务报表
(未经审计)
注意事项 13 — 认股权证
未履行的认股
认股权证总额为 2,291,250
普通股的加权平均行使价为美元2.50,可在加权平均寿命为 9 岁月非常出色
截至 2023 年 6 月 30 日。
认股权证已授予
2023 年 5 月 11 日,
购买总量的认股权证 25000 向该公司董事之一布拉德利·伯曼发行了普通股,
根据私募债券发行,其总收益为美元10万 已收到
以换取期票和认股权证来购买总额 25000 普通股,代表 25000 认股权证
每美元10万 的期票。认股权证是以价发行的,在一段时间内完全归属和行使 10
年份,价格为美元2.50 每股。公司可以在未偿还的认股权证到期之前赎回未偿还的认股权证,价格为美元0.01 每股,
前提是普通股的每股成交量加权平均销售价格等于或超过美元9.00 连续三十 (30) 股每股
交易日结束于邮寄此类兑换通知之前的第三个工作日。使用 Black-Scholes 的估算值
定价模型,基于波动率为 138% 和加权平均看涨期权价值为 $4,469,是 $112,371,其中 $10万
被确认为债务折扣。认股权证的债务折扣部分将在贷款期限内支出,因此
以美元计13,699 截至2023年6月30日的六个月中,股票薪酬支出。截至 2023 年 6 月 30 日,总计 $86,301
未摊销的支出预计将在未偿债务的剩余期限内列为支出。
2023 年 4 月 25 日,
购买总量的认股权证 12,500 向塞萨尔·古铁雷斯生活信托基金发行了普通股,受益良多
根据私募债券发行,由公司首席执行官的兄弟控制
其中,总收益为 $5万个 收到是为了换取购买总额的期票和认股权证 12,500 股份
普通股,代表 25000 每美元认股权证股数10万 的期票。认股权证是用金钱发行的,
已完全归属,可在一段时间内行使 10 年份,价格为美元2.50 每股。公司可以赎回未偿还的认股权证
在到期之前,价格为 $0.01 每股,前提是普通股的每股成交量加权平均销售价格
等于或超过 $9.00 连续三十 (30) 个交易日每股收益,截至通知邮寄前的第三个工作日
这样的赎回。使用Black-Scholes定价模型的估算值,波动率为 138% 和加权平均值
看涨期权价值为 $3.74,是 $46,769。认股权证将在贷款期限内计费, 结果为 $8,457 以股票为基础的
截至2023年6月30日的六个月中的薪酬支出。截至 2023 年 6 月 30 日,总计 $38,312 未摊销的开支
预计将在未偿债务的剩余期限内支出.
2023 年 4 月 25 日,
购买总量的认股权证 187,500 普通股发行给了公司董事长先生持有的信托基金
Goldfarb,根据一项私募债券发行,其总收益为 $750,000
收到是为了换取购买总额的期票和认股权证 187,500 普通股,代表 25000
每美元认股权证股数10万 的期票。认股权证以金额形式发行,已完全归属并可行使
一段时间 10 年份,价格为美元2.50 每股。公司可以在未偿还的认股权证到期之前按一定价格赎回未偿还的认股权证
为 $0.01 每股,前提是普通股的每股成交量加权平均销售价格等于或超过美元9.00 每股为
连续三十 (30) 个交易日结束于邮寄此类兑换通知之前的第三个工作日。估计的
使用Black-Scholes定价模型进行估值,波动率为 138% 和加权平均看涨期权价值为 $3.74,是
$701,537。认股权证将在贷款期限内计费, 结果为 $126,853 期间的股票薪酬支出
截至 2023 年 6 月 30 日的六个月。截至 2023 年 6 月 30 日,总计 $574,684 未摊销的支出预计将计为支出
在未偿债务的剩余期限内。
SOW GOOD INC.
Condensed 注意事项
财务报表
(未经审计)
2023 年 4 月 25 日,
购买总量的认股权证 10万 根据规定,普通股已发行给合格投资者
转向私募债券发行,其总收益为美元40 万 是为了换取期票和认股权证而收到的
购买聚合物 10万 普通股,代表 25000 每美元认股权证股数10万 的期票。这个
认股权证是以价发行的,在一段时间内完全归属和行使 10 年份,价格为美元2.50 每股。该公司
可以在未偿还的认股权证到期前以美元的价格赎回未偿还的认股权证0.01 每股,前提是成交量加权平均销售额
普通股每股价格等于或超过美元9.00 连续三十 (30) 个交易日每股收益
在邮寄此类兑换通知的前一天。根据波动率使用Black-Scholes定价模型估算的价值
的比率 138% 和加权平均看涨期权价值为 $3.74,是 $374,153。认股权证将在贷款期限内支出,
结果是 $67,655 截至2023年6月30日的六个月中,股票薪酬支出。截至 2023 年 6 月 30 日,总计
为 $306,498 未摊销的支出预计将在未偿债务的剩余期限内列为支出。
2023 年 4 月 11 日,
购买总量的认股权证 62,500 向莱尔·伯曼可撤销信托基金发行了普通股,受益良多
根据私募债券发行,由公司的一位董事控制
其中,总收益为 $250,000 收到是为了换取购买总额的期票和认股权证 62,500 股份
普通股,代表 25000 每美元认股权证股数10万 的期票。认股权证是用金钱发行的,
已完全归属,可在一段时间内行使 10 年份,价格为美元2.60 每股。公司可以赎回未偿还的认股权证
在到期之前,价格为 $0.01 每股,前提是普通股的每股成交量加权平均销售价格
等于或超过 $9.00 连续三十 (30) 个交易日每股收益,截至通知邮寄前的第三个工作日
这样的赎回。使用Black-Scholes定价模型的估算值,波动率为 138% 和加权平均值
看涨期权价值为 $3.64,是 $227,598。认股权证将在贷款期限内计费, 结果为 $49,884 以股票为基础的
截至2023年6月30日的六个月中的薪酬支出。截至 2023 年 6 月 30 日,总计 $177,714 未摊销的开支
预计将在未偿债务的剩余期限内支出.
2023 年 3 月 7 日
购买总量的认股权证 62,500普通股已发行给莱尔伯曼可撤销信托基金,
根据私募融资,由公司的一位董事受益控制
债券发行,其总收益为美元250,000收到是为了换取购买总额的期票和认股权证
62,500 普通股,代表 25000 每美元认股权证股数10万 的期票。认股权证是用金钱发行的
并且是在一段时间内完全归属和行使的 10 年份,价格为美元2.60 每股。公司可以赎回未偿还的认股权证
在到期之前,价格为 $0.01 每股,前提是普通股的每股成交量加权平均销售价格
等于或超过 $9.00 连续三十 (30) 个交易日每股收益,截至通知邮寄前的第三个工作日
这样的赎回。使用Black-Scholes定价模型的估算值,波动率为 138% 和加权平均值
看涨期权价值为 $3.65,是 $228,154。认股权证将在贷款期限内计费, 结果为 $29,153 以股票为基础的
截至2023年6月30日的六个月中的薪酬支出。截至 2023 年 6 月 30 日,总计 $199,001 未摊销的开支
预计将在未偿债务的剩余期限内支出.
2023 年 3 月 2 日,
购买总量的认股权证 62,500 普通股发行给了公司董事长先生持有的信托基金
Goldfarb,根据一项私募债券发行,其总收益为 $250,000
收到是为了换取购买总额的期票和认股权证 62,500 普通股,代表 25000
每美元认股权证股数10万 的期票。认股权证以金额形式发行,已完全归属并可行使
一段时间 10 年份,价格为美元2.60 每股。公司可以在未偿还的认股权证到期之前按一定价格赎回未偿还的认股权证
为 $0.01 每股,前提是普通股的每股成交量加权平均销售价格等于或超过美元9.00 每股为
连续三十 (30) 个交易日结束于邮寄此类兑换通知之前的第三个工作日。估计的
使用Black-Scholes定价模型进行估值,波动率为 139% 和加权平均看涨期权价值为 $3.66,是
$228,464。认股权证将在贷款期限内计费, 结果为 $30,294 期间的股票薪酬支出
截至 2023 年 6 月 30 日的六个月。截至 2023 年 6 月 30 日,总计 $198,170 未摊销的支出预计将计为支出
在未偿债务的剩余期限内。
SOW GOOD INC.
Condensed 注意事项
财务报表
(未经审计)
2023 年 2 月 1 日
购买总量的认股权证 125,000 普通股发行给了公司董事长先生持有的信托基金
Goldfarb,根据一项私募债券发行,其总收益为 $50 万
收到是为了换取购买总额的期票和认股权证 125,000 普通股,代表 25000
每美元认股权证股数10万 的期票。认股权证已完全归属,可在一段时间内行使 10 不惜代价多年
为 $2.60 每股。公司可以在未偿还的认股权证到期之前赎回未偿还的认股权证,价格为美元0.01 每股,前提是
普通股每股成交量加权平均销售价格等于或超过美元9.00 连续三十 (30) 笔交易每股
天数在邮寄此类兑换通知之前的第三个工作日结束。使用 Black-Scholes 定价估算的价值
模型,基于波动率为 138% 和加权平均看涨期权价值为 $2.21,是 $276,462。认股权证已被扣除
在贷款期限内,结果为 $44,104 截至2023年6月30日的六个月中,股票薪酬支出。如
2023 年 6 月 30 日,总计 $232,358 未摊销的支出预计将在未清款项的剩余期限内列为支出
债务。
2023 年 1 月 5 日,
购买总量的认股权证 62,500 向莱尔·伯曼可撤销信托基金发行了普通股,受益良多
根据私募债券发行,由公司的一位董事控制
其中,总收益为 $250,000 收到是为了换取购买总额的期票和认股权证 62,500 股份
普通股,代表 25000 每美元认股权证股数10万 的期票。认股权证已完全归属且可行使
在一段时间内 10 年份,价格为美元2.60 每股。公司可以在未偿还的认股权证到期之前按一定价格赎回未偿还的认股权证
为 $0.01 每股,前提是普通股的每股成交量加权平均销售价格等于或超过美元9.00 每股为
连续三十 (30) 个交易日结束于邮寄此类兑换通知之前的第三个工作日。估计的
使用Black-Scholes定价模型进行估值,波动率为 140% 和加权平均看涨期权价值为 $2.23,是
$139,341。认股权证将在贷款期限内计费, 结果为 $25,520 期间的股票薪酬支出
截至 2023 年 6 月 30 日的六个月。截至 2023 年 6 月 30 日,总计 $113,821 未摊销的支出预计将计为支出
在未偿债务的剩余期限内。
注意事项 14 — 所得税
公司根据ASC核算所得税
话题 740, 所得税, 它规定了所得税的资产和负债会计方法.根据这种方法,
递延所得税资产和负债是根据预期的未来税收后果确认的,使用当前颁布的税法,归因
用于财务报告目的的资产和负债账面金额与计算的金额之间的暂时差异
用于所得税的目的。
自4月9日起发生的损失
2011年(开始)至2023年6月30日可用于抵消未来的纳税负债。会计准则需要考虑
如果 “很可能” 部分或全部收益,则递延所得税资产的估值补贴
的递延所得税资产将无法变现。截至2023年6月30日,递延所得税净资产为美元9,384,000,和 不 递延所得税负债,
主要与净营业亏损结转有关。估值补贴约为 $9,384,000 已计入延期净额
税收资产。因此,该公司有 不 2023年迄今为止的税收支出。
根据FasB ASC 740,该公司有
评估了其税收状况,并确定截至6月30日或之前的任何一天都没有重大的不确定税收状况,
2023。
SOW GOOD INC.
Condensed 注意事项
财务报表
(未经审计)
注十五 — 承诺
法律诉讼
公司可能不时受以下约束:
与正常业务过程中出现的事项有关的各种查询、行政诉讼和诉讼。该公司
目前不是任何重大诉讼的被告,也不知道有任何可能产生实质影响的诉讼威胁
关于公司。管理层无法估计由于问题的最终结果而造成的最低损失(如果有)
发生在正常业务过程中,但认为不太可能对公司的财务产生重大不利影响
业务状况或业绩, 因此没有记录损失准备金.
超过联邦存款保险公司限额的现金
公司定期维持现金余额
在银行存放的金额超过联邦保险金额。因银行未来倒闭而蒙受的损失程度(如果有)
或其他金融机构目前不在估算范围内。
租赁承诺
资产购买协议结束后,
该公司承担了卖方在德克萨斯州欧文市20,945平方英尺设施的不动产租赁下的义务
其中一个完全由艾拉·戈德法布拥有的实体是房东。租赁期限已过 2025年9月15日,有两个五年期选项
延长,每月租期为美元10,036,自2021年9月15日起,租赁付款每年增长约3%。
注意事项 16 — 后续事件
公司评估已发生的事件
资产负债表之后至这些财务报表发布之日。没有发生任何具有实质性质的事件
已要求对这些财务报表进行调整或披露,但以下情况除外:
托管现金
截至2023年8月14日,该公司持有
与融资相关的1,100,000美元的托管资金,如果融资条款和条件未完成,则需要退还这笔资金
或在 2023 年 8 月 31 日之前。
授予的期权
2023 年 7 月 13 日,一名员工获得了期权
总共购买公司10,000股普通股,行使价为每股4.87美元,可行使金额大于
十年任期。期权将在三周年纪念日分配60%,之后每个周年纪念日将分配20%,直到完全归属。估计的
根据波动率为134%,看涨期权价值为4.53美元,使用Black-Scholes定价模型的价值为45,296美元。
2023 年 7 月 6 日,两名员工获得了期权
总共购买公司6,000股普通股,行使价为每股4.18美元,可行使金额超过
十年任期。期权将在三周年纪念日分配60%,之后每个周年纪念日将分配20%,直到完全归属。估计的
根据波动率为134%,看涨期权价值为3.89美元,使用Black-Scholes定价模型的价值为23,353美元。
第 2 项。管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩。
警示声明
我们包括以下内容
进行讨论,向我们的现有和潜在证券持有人普遍通报可能影响我们的一些风险和不确定性
公司,并利用 “安全港” 保护来保护适用的联邦证券的前瞻性陈述
法律允许。
我们的管理层不时地
或者代表我们行事的人员可以发表前瞻性陈述,向现有和潜在的证券持有人介绍我们的公司。
除历史事实陈述外,本报告中有关我们的财务状况,业务战略的所有陈述除外,
管理层对未来运营和行业状况的计划和目标是前瞻性陈述。在本报告中使用时,
前瞻性陈述通常附带诸如 “估计”、“项目”、“预测” 之类的术语或短语
“相信”,“期望”,“预测”,“目标”,“计划”,“打算”,
“寻求”、“目标”、“意愿”、“应该”、“可能” 或其他词语和类似表达
这传达了未来事件或结果的不确定性。对实际或潜在的未来销售、市场做出假设的项目
规模、合作、趋势或经营业绩也构成此类前瞻性陈述。
前瞻性陈述
涉及固有的风险和不确定性,以及可能导致实际结果的重要因素(其中许多是我们无法控制的)
与前瞻性陈述中列出的有重大区别的包括以下内容:
| · | 我们股价的波动或下跌; |
| · | 我们的普通股交易量低且流动性不足; |
| · | 季度业绩的潜在波动; |
| · | 无法维持足够的流动性来履行我们的财务义务; |
| · | 未能为我们的冻干产品获得足够的销售和分销; |
| · | 供应链中断和延迟; |
| · | 运输、劳动力和原材料成本增加; |
| · | 涉及外部各方的诉讼、争议和法律索赔;以及 |
| · | 与我们在OTCQB上进行交易和满足交易要求的能力相关的风险 |
我们以这些前瞻性为基础
关于我们当前的预期和对未来事件的假设的陈述。当我们的管理层考虑这些预期和假设时
合理地说,它们本质上会受到重大的商业、经济、竞争、监管和其他风险和不确定性的影响,
其中大多数是难以预测的,其中许多是我们无法控制的。因此,实际取得的结果可能存在重大差异
从这些声明中的预期结果来看。前瞻性陈述仅代表其发表之日。
敦促读者不要投放
过度依赖这些前瞻性陈述。我们认为没有义务为了反映前瞻性陈述而更新任何前瞻性陈述
在本报告发布之日之后可能发生的任何事件或情况,适用法律或法规可能要求的除外。
我们敦促读者仔细审查和考虑我们在向美国证券提交的报告中披露的各种信息
以及交易委员会(“SEC”),后者试图就可能影响我们的风险和因素向利益相关方提供建议
业务、财务状况、经营业绩和现金流量。如果这些风险或不确定性中的一个或多个出现,或者
事实证明,基本假设不正确,我们的实际结果可能与预期或预测的结果存在重大差异。
概述与展望
Sow Good 是一种创新,
在直接面向消费者和企业对企业的销售渠道方面,冻干食品行业的适应性极强的领导者。开始
2021年,在以植物为基础的、对你更有利的领域,该公司建成了其制造工厂,并完成了第一座工厂的建设
冷冻干燥机。2023年第一季度,预计市场趋势将持续上升,颠覆糖果市场将带来重大机遇
类别,Sow Good 推出了冻干糖果系列。该公司已与FYE、Big等主要零售商建立了合作伙伴关系
Lots 和 Hy-Vee,其他大型零售商的渠道也在不断增加。在这次发射中,Sow Good 又设置了两次冻结
2023年第二季度将推出干燥剂,以满足快速增长的零售需求。凭借其持续增长和持续的售罄
在零售商内部,Sow Good预计冻干糖将成为其增长的主要驱动力,并已开始建造过程
再增加第四和第五台冷冻干燥机以满足预期需求。
持续关注的不确定性
截至2023年6月30日,
该公司经常遭受运营亏损,累计赤字为60,401,992美元,手头有现金
293,024 美元。我们处于开发阶段还为时过早,无法确定地预测收入;因此,我们可能没有
足够的资金来维持我们未来十二个月的运营,我们可能需要筹集更多现金来为我们的运营提供资金。
这些因素使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了严重怀疑。该公司已开始销售
并继续发展其业务。如果销售未按预期速度实现,管理层将寻求额外收入
融资或试图通过进一步减少开支来节省现金。无法保证我们会成功实现这一目标
这些目标。
该公司经常发生故障
运营亏损导致累计赤字,运营产生的净现金流为负数,并且如上所述,
公司的手头现金可能不足以维持运营。我们将继续通过以下方式寻求额外资本的来源
各种融资交易或安排,包括股权融资或其他方式。我们可能无法成功确定合适的
在足够的时间段内或完全融资交易,我们可能无法通过其他方式获得所需的资金。如果我们不这样做
成功筹集额外资金,我们的资源可能不足以为我们的业务提供资金。我们扩大生产和分销的能力
能力以及进一步提高我们品牌的价值,在很大程度上取决于我们在筹集额外资金方面的成功。
随之而来的财务
已经准备了假设该公司将继续作为持续经营企业的声明,这考虑了运营的连续性,
在正常业务过程中变现资产和清算负债.未经审计的财务报表不包括
与所记录资产金额的可追回性和分类或负债金额和分类有关的任何调整
如果公司无法继续经营下去,这可能是必要的。
三个月的运营业绩
2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日结束
下表汇总了
分别从截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的运营报表中选定项目。
| |
三个月已结束 | |
| |
| |
6月30日 | | |
增加/ | |
| |
2023 | | |
2022 | | |
(减少) | |
收入 | |
$ | 1,315,347 | | |
$ | 244,943 | | |
$ | 1,070,404 | |
销售商品的成本 | |
| 2,695,820 | | |
| 150,603 | | |
| 2,545,217 | |
毛利(亏损) | |
| (1,380,473) | ) | |
| 94,340 | | |
| (1,474,813) | ) |
运营费用: | |
| | | |
| | | |
| | |
一般和管理费用: | |
| | | |
| | | |
| | |
工资和福利 | |
| 538,916 | | |
| 1,242,900 | | |
| (703,984) | ) |
专业服务 | |
| 63,329 | | |
| 53,295 | | |
| 10,034 | |
其他一般和管理费用 | |
| 483,260 | | |
| 487,789 | | |
| (4,529) | ) |
一般和管理费用总额 | |
| 1,085,505 | | |
| 1,783,984 | | |
| (698,479) | ) |
折旧和摊销 | |
| 7,413 | | |
| 67,693 | | |
| (60,280 | ) |
运营费用总额 | |
| 1,092,918 | | |
| 1,851,677 | | |
| (758,759) | ) |
净营业亏损 | |
| (2,473,391) | ) | |
| (1,757,337) | ) | |
| 716,054 | |
其他费用: | |
| | | |
| | | |
| | |
利息支出 | |
| (847,509) | ) | |
| (355,452) | ) | |
| 492,057 | |
其他支出总额 | |
| (847,509) | ) | |
| (355,452) | ) | |
| 492,057 | |
净亏损 | |
$ | (3,320,900 | ) | |
$ | (2,112,789 | ) | |
$ | 1,208,111 | |
收入
收入主要包括
在线冻干食品产品销售额。截至2023年6月30日的三个月,收入为1,315,347美元,而收入为244,943美元
在截至2022年6月30日的三个月中,增长了1,070,404美元,增长了437%。随着我们转向冻结销售,收入有所增加
与去年同期相比,干了糖果,并扩大了本期的企业对企业销售额。
销售商品的成本
售出商品的成本
截至2023年6月30日的三个月为2695,820美元,而截至2022年6月30日的三个月为150,603美元,有所增加
为2,545,217美元,占1,690%。销售商品的成本,主要包括材料成本和冷冻干燥食品销售的人工成本
并一次性减记了1,919,686美元的库存,因为我们处置了非糖果冻干产品,只向更好的方向发展
销售糖果制品。本季度我们的毛利率约为负105%,而同期为39%
期间,如果没有库存减值,本应为41%,而这一比例为39%。销售商品的成本和我们的毛利润下降了
主要是由于这种库存减值。
一般和管理费用
工资和福利
的工资和福利
截至2023年6月30日的三个月为538,916美元,而截至2022年6月30日的三个月为1,242,900美元,有所下降
为703,984美元,占57%。薪水和福利包括截至2023年6月30日的三个月的股票薪酬支出
257,070美元,而截至2022年6月30日的三个月为431,370美元,下降了174,300美元,下降了40%。基于股票的薪酬
包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中分别产生的131,841美元和386,372美元的股票期权支出,
以及与向官员和顾问发行普通股有关的125,229美元和44,998美元支出, 用于向他们提供服务
分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月。工资和福利减少的主要原因是人员减少,
此外我们的首席执行官还兼任临时首席财务官一职。
专业服务
专业服务是
与2022年同期的53,295美元相比,2023年期间的63,329美元增长了10,034美元,增长了19%。增长主要是
这是由于本期招聘费用增加。
其他一般和管理费用
其他一般和行政
截至2023年6月30日的三个月的支出为483,260美元,而截至2022年6月30日的三个月的支出为487,789美元,
下降了4,529美元,下降了1%。减少的主要原因是随着我们继续扩大规模,行政基础设施减少
我们的冻干产品的生产和销售。
折旧
的折旧费用
截至2023年6月30日的三个月为7,413美元,而截至2022年6月30日的三个月为67,693美元,下降了60,280美元,
或 89%。减少的原因是与前一时期相比,本期库存管理费用分配有所增加。
其他费用
在结束的三个月中
2023 年 6 月 30 日,其他支出为 847,509 美元,包括 163,365 美元的利息支出,包括我们向 EIDL 贷款的利息
小企业管理局和我们的高管和董事的贷款,以及与摊销作为贷款债务折扣发行的认股权证相关的684,144美元
来自我们的高管和董事。在截至2022年6月30日的比较三个月中,其他支出为355,452美元,包括
93,378美元的利息支出,包括我们向小企业管理局提供的EIDL贷款的利息以及我们的高管和董事的贷款,以及262,074美元
与作为债务折扣发行的认股权证的摊销有关,该认股权证是对我们的高管和董事贷款进行债务折扣。利息支出增加
增加了492,057美元,涨幅为138%,这主要是由于根据我们的高管和董事的贷款而发行的价内认股权证的摊还期增加
在当前时期。
净亏损
三个月的净亏损
截至2023年6月30日的为3,320,900美元,而截至2022年6月30日的三个月中为2,112,789美元,净亏损增加
为1,208,111美元,占57%。净亏损增加的主要原因是库存减值1,919,686美元和利息增加492,057美元
本期使用价内认股权证发行的债务融资支出,部分被劳动力增加的703,984美元所抵消
成本和同期收入增加的1,070,404美元。
截至六个月的经营业绩
2023年6月30日和2022年6月30日
下表汇总了
分别从截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的运营报表中选定项目。
| |
六个月已结束 | | |
| |
| |
6月30日 | | |
增加/ | |
| |
2023 | | |
2022 | | |
(减少) | |
收入 | |
$ | 1,514,277 | | |
$ | 293,315 | | |
$ | 1,220,962 | |
销售商品的成本 | |
| 2,772,500 | | |
| 198,094 | | |
| 2,574,406 | |
毛利(亏损) | |
| (1,258,223 | ) | |
| 95,221 | | |
| (1,353,444) | ) |
运营费用: | |
| | | |
| | | |
| | |
一般和管理费用: | |
| | | |
| | | |
| | |
工资和福利 | |
| 1,083,469 | | |
| 2,159,055 | | |
| (1,075,586) | ) |
专业服务 | |
| 109,535 | | |
| 115,988 | | |
| (6,453) | ) |
其他一般和管理费用 | |
| 841,727 | | |
| 892,865 | | |
| (51,138) | ) |
一般和管理费用总额 | |
| 2,034,731 | | |
| 3,167,908 | | |
| (1,133,177) | ) |
折旧和摊销 | |
| 83,631 | | |
| 132,919 | | |
| (49,288 | ) |
运营费用总额 | |
| 2,118,362 | | |
| 3,300,827 | | |
| (1,182,465) | ) |
净营业亏损 | |
| (3,376,585) | ) | |
| (3,205,606) | ) | |
| (170,979) | ) |
其他费用: | |
| | | |
| | | |
| | |
利息支出 | |
| (1,345,845) | ) | |
| (459,245) | ) | |
| 886,600 | |
其他支出总额 | |
| (1,345,845) | ) | |
| (459,245) | ) | |
| 886,600 | |
净亏损 | |
$ | (4,722,430) | ) | |
$ | (3,664,851) | ) | |
$ | 1,057,579 | |
收入
收入主要包括
在线冻干食品产品销售额。截至2023年6月30日的六个月中,收入为1,514,277美元,而收入为293,315美元
在截至2022年6月30日的六个月中,增长了1,220,962美元,增长了416%。随着我们转向冻结销售,收入有所增加
与去年同期相比,干了糖果,并扩大了本期的企业对企业销售额。
销售商品的成本
售出的商品成本
截至2023年6月30日的六个月为2772,500美元,而截至2022年6月30日的六个月为198,094美元,增长了
2,574,406美元,占1,300%。销售商品的成本,主要包括材料成本和冷冻干燥食品销售的人工成本
并一次性减记了1,919,686美元的库存,因为我们处置了非糖果冻干产品,只向更好的方向发展
销售糖果制品。本期我们的毛利率约为负83%,而同期为32%
比较期内,如果没有库存减值,本应为44%,而这一比例为32%。销售商品的成本和我们的毛利润
下降的主要原因是库存减值。
一般和管理费用
工资和福利
的工资和福利
截至2023年6月30日的六个月为1,083,469美元,而截至2022年6月30日的六个月为2,159,055美元,有所下降
为1,075,586美元,占50%。薪水和福利包括截至2023年6月30日的六个月的股票薪酬支出
383,906美元,而截至2022年6月30日的六个月为575,631美元,下降了191,725美元,下降了33%。基于股票的薪酬包括
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中分别产生的258,677美元和520,633美元的股票期权支出以及125,229美元
以及与向截至六个月的官员和顾问提供服务的普通股相关的支出54,998美元
分别为2023年6月30日和2022年6月30日。此外,工资和福利减少的主要原因是人员减少
致我们的首席执行官接管临时首席财务官的职位。
专业服务
专业服务是
与2022年期间的115,988美元相比,2023年期间的109,535美元,下降了6,453美元,下降了6%。下降的主要原因是
转到比较期内因创建我们的品牌而产生的当期不必要的律师费。
其他一般和管理费用
其他一般和行政
截至2023年6月30日的六个月的支出为841,727美元,而截至2022年6月30日的六个月的支出为892,865美元,a
下降了51,138美元,下降了6%。减少的主要原因是随着我们继续扩大规模,行政基础设施减少
我们的冻干产品的生产和销售。
折旧
的折旧费用
截至2023年6月30日的六个月为83,631美元,而截至2022年6月30日的六个月为132,919美元,下降了49,288美元,
涨幅为37%。减少的原因是与前一时期相比,本期库存管理费用分配有所增加。
其他费用
在截至6月30日的六个月中,
2023年,其他支出为1,345,845美元,包括291,023美元的利息支出,包括我们在小企业管理局提供的EIDL贷款的利息和贷款
来自我们的高管和董事,以及与摊还作为债务折扣发行的认股权证有关的1,054,822美元
官员和董事。在截至2022年6月30日的比较六个月中,其他支出为459,245美元,包括137,447美元
我们向小企业管理局提供的EIDL贷款以及我们的高管和董事贷款的利息支出,以及与摊销相关的321,798美元
作为我们高管和董事贷款的债务折扣发行的认股权证。利息支出主要增加了886,600美元,增长了193%
这是由于本期根据我们的高管和董事贷款的价内发行的认股权证的摊还期有所增加。
净亏损
六个月的净亏损
截至2023年6月30日为4,722,430美元,而截至2022年6月30日的六个月中为3,664,851美元,净亏损增加
为1,057,579美元,占29%。净亏损增加的主要原因是库存减值1,919,686美元和利息增加886,600美元
本期使用价内认股权证发行的债务融资支出,部分被劳动力改善的1,075,586美元所抵消
成本和同期收入增加的1,220,962美元.
流动性和资本资源
下表汇总了
我们分别截至2023年6月30日和2022年12月31日的流动资产、负债和营运资金总额。
| |
6月30日 | | |
十二月三十一日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
流动资产 | |
$ | 2,058,508 | | |
$ | 2,578,057 | |
| |
| | | |
| | |
流动负债 | |
$ | 1,383,976 | | |
$ | 890,177 | |
| |
| | | |
| | |
营运资金 | |
$ | 674,532 | | |
$ | 1,687,880 | |
截至2023年6月30日,
我们的营运资金为674,532美元。
下表汇总了
我们分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中的现金流量。
| |
六个月已结束 | |
| |
6月30日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
用于经营活动的净现金 | |
$ | (2,421,260 | ) | |
$ | (2,274,361 | ) |
用于投资活动的净现金 | |
| (362,180) | ) | |
| (2,015,033) | ) |
融资活动提供的净现金 | |
| 2,800,000 | | |
| 3,700,000 | |
| |
| | | |
| | |
现金和现金等价物的净变化 | |
$ | 16,560 | | |
$ | (589,394) | ) |
运营中使用的净现金
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,同期活动分别为2,421,260美元和2,274,361美元
增加了146,899美元。增长主要是由于库存购买量的增加,但部分被我们收入的增加所抵消
降低了劳动力成本,开始改善我们的运营。
用于投资的净现金
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,同期活动分别为362,180美元和2,015,033美元
减少1,652,853美元。当我们完成2项投资活动时,用于投资活动的现金包括增加的3621,80美元的固定资产nd
和 3rd 在截至2023年6月30日的六个月中,冻干冰柜并完成了我们的办公室租赁权益改善,
相比之下,在截至2022年6月30日的六个月中,固定资产购买额为2,009,104美元,商标购买额为5,929美元。
融资提供的净现金
截至2023年6月30日的六个月中,活动为2800,000美元,其中包括从中收到的240万美元债务融资
我们的高级管理人员和董事以及根据相同条款从其他人那里获得的40万美元,而这一数字为3700,000美元,
包括从我们的高管和董事那里获得的3,120,000美元的债务融资,以及根据相同条款从其他人那里获得的58万美元债务融资,
在截至2022年6月30日的六个月中。
我们对以下方面的现金义务的履行情况
接下来的 12 个月
截至2023年6月30日,
我们的现金余额为293,024美元,总营运资金为674,532美元。根据预测
在公司当前业务计划中的现金支出中,截至2023年6月30日的手头现金将不足
在明年维持运营。我们预计将承担与我们的冻干产品的开发和运营相关的巨额成本
食品业务将给我们的现金资源带来压力。我们满足我们需求的计划
未来十二个月的现金需求来自手头现金以及根据需要以股权或债务形式提供的额外融资。
我们扩大生产和分销能力以及进一步提高品牌价值的能力在很大程度上取决于我们的
成功筹集额外资金。
资产负债表外安排
我们没有资产负债表外
安排。
关键会计政策与估计
我们管理层的讨论
对财务状况和经营业绩的分析以我们的财务报表为基础,这些财务报表是根据以下规定编制的
采用美国普遍接受的会计原则,即GAAP。编制这些财务报表要求我们
作出影响所报告的资产、负债和支出金额的估计和判断。我们会持续评估
这些估计和判断。我们的估计基于我们的历史经验以及我们认为的其他各种假设
在这种情况下要合理。这些估计和假设构成了判断账面价值的基础
从其他来源看不出来的资产和负债。实际结果和经验可能与这些有重大差异
估计。
我们的关键会计政策
在本10-Q表其他地方的财务报表脚注2和表格的附注2中有更全面的描述
我们截至2022年12月31日财年的10-k表年度报告中提供的财务报表脚注。
第 3 项。定量和定性披露
关于市场风险。
作为 “较小的报告”
公司” 根据S-k法规第10项的定义,公司无需提供本项目所要求的信息
第 4 项。控制和程序。
我们维持披露控制
以及旨在确保记录, 处理, 汇总公司要求披露的信息的程序,
并在证券交易委员会规则和表格规定的期限内进行报告。
我们的管理层在
我们的首席执行官兼临时首席财务官的指导已经对有效性进行了评估,他们是同一个人
我们的披露控制和程序的设计和运作情况(这些术语的定义见以下规则 13a-15 (e) 和 15d-15 (e)
《交易法》)自2023年6月30日起生效。作为此类评估的一部分,管理层审议了下文讨论的以下事项:
对财务报告的内部控制。根据这项评估,我们的首席执行官兼临时首席财务官
得出的结论是,截至2023年6月30日,该公司的披露控制和程序无效,无法确保
我们的《交易法》报告中要求披露的信息已及时记录、处理、汇总和报告。如
该公司是一家资源有限的小公司,主要专注于我们的冻干产品的开发和销售
财务部门没有雇用足够数量的员工,无法实现最佳的职责分工或提供最佳水平
的监督。这导致了某些审计调整,管理层认为可能存在重大错报
将在未来某个时期在财务部门雇用现有人员时发生。
为了解决这些问题
薄弱环节,管理层进行了额外的分析和其他程序,以确保此处列出的财务报表公平
在所有重大方面列报我们在本报告所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量。因此,
我们认为,本报告中包含的财务报表在所有重大方面都公允地反映了我们的财务状况和业绩
所列期间的运营和现金流量。
没有变化
在截至2023年6月30日的三个月期间,公司对财务报告的内部控制中,实质性的
影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响。
第二部分-其他信息
物品
1。法律诉讼。
例行法律诉讼以外
与我们的业务有关的是,我们没有作为当事方或任何财产受其约束的重大法律诉讼。
第 1A 项。风险因素。
作为一家规模较小的申报公司,
我们无需提供本商品所要求的信息。
第 2 项。未经注册的股票证券销售
以及所得款项的使用。
以下发行的
在截至2023年6月30日的三个月期间,我们的证券不受证券注册要求的约束
根据该法案第4 (a) (2) 条和/或据此颁布的 D 条例第 506 条制定的 1933 年法案。
2023 年 6 月 1 日
我们在五名非雇员董事会成员中共发行了20,699股普通股,根据第144条进行了限制
提供的服务。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
没有。
第 6 项。展品。
展览 |
|
描述 |
3.1 |
|
公司注册证书(参照Black Ridge Oil & Gas, Inc.于2012年12月12日向美国证券交易委员会提交的8-k表附录3.1纳入) |
3.2 |
|
章程(参照黑岭石油天然气公司于2012年12月12日向美国证券交易委员会提交的8-k表附录3.2纳入章程) |
3.3 |
|
公司章程修正证书(参照Black Ridge Oil & Gas, Inc.于2020年2月21日向美国证券交易委员会提交的8-k表附录3.1并入) |
3.4 |
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合并条款(参考 Sow Good Inc. 于 2021 年 1 月 22 日向美国证券交易委员会提交的 8-k 表附录 3.01 纳入) |
4.1 |
|
普通股认股权证表格(参照Sow Good Inc.于2022年8月25日向美国证券交易委员会提交的8-k表附录4.1纳入) |
4.2 |
|
普通股认股权证表格(参照Sow Good Inc.于2022年4月14日向美国证券交易委员会提交的8-k表附录4.1纳入) |
4.3 |
|
普通股认股权证表格(参考 Sow Good Inc. 于 2023 年 5 月 1 日向美国证券交易委员会提交的 8-k 表附录 4.1 纳入) |
4.4 |
|
普通股认股权证表格(参照Sow Good Inc.于2023年5月15日向美国证券交易委员会提交的8-k表附录4.1纳入) |
10.1 |
|
Claudia Goldfarb 与 Sow Good Inc. 于 2021 年 1 月 4 日签订的经修订的雇佣协议(参考 Sow Good Inc. 于 2021 年 3 月 31 日向美国证券交易委员会提交的 10-k 表附录 10.20 纳入) |
10.2 |
|
Ira Goldfarb 和 Sow Good Inc. 于 2021 年 1 月 4 日签订的经修订的雇佣协议(参照 Sow Good Inc. 于 2021 年 3 月 31 日向美国证券交易委员会提交的 10-k 表附录 10.21 纳入) |
10.3 |
|
2020年10月通过的2020年股票激励计划修正案(参考Sow Good Inc.于2021年5月13日向美国证券交易委员会提交的10-Q表附录10.4) |
10.4 |
|
2021年1月通过的2020年股票激励计划修正案(参考Sow Good Inc.于2021年5月13日向美国证券交易委员会提交的10-Q表附录10.5) |
10.5 |
|
2021年3月通过的2020年股票激励计划修正案(参考Sow Good Inc.于2021年5月13日向美国证券交易委员会提交的10-Q表附录10.6) |
10.6 |
|
本公司及其中所列买方之间于2022年4月8日签订的票据和认股权证购买协议(参照Sow Good Inc.于2022年4月14日向美国证券交易委员会提交的8-k表附录10.1并入) |
10.7 |
|
2022年期票表格(参照Sow Good Inc.于2022年4月14日向美国证券交易委员会提交的8-k表附录10.2并入) |
10.8 |
|
票据和认股权证购买协议,日期为2022年8月23日(参照Sow Good Inc.于2022年8月25日向美国证券交易委员会提交的8-k表附录10.1) |
10.9 |
|
2022年8月期票表格(参照Sow Good Inc.于2022年8月25日向美国证券交易委员会提交的8-k表附录10.2并入) |
10.10 |
|
2022年4月本票的第一修正案,日期为2022年8月23日(参照Sow Good Inc.于2022年8月25日向美国证券交易委员会提交的8-k表附录10.3并入) |
10.11 |
|
本公司及其中所列买方于2023年4月25日签订的票据和认股权证购买协议(参照Sow Good Inc.于2023年5月1日向美国证券交易委员会提交的8-k表附录10.1并入) |
10.12 |
|
2023 年 4 月期票表格(参照 Sow Good Inc. 于 2023 年 5 月 1 日向美国证券交易委员会提交的 8-k 表附录 10.2 并入) |
10.13 |
|
公司与其中所列购买者签订的2023年5月11日票据和认股权证购买协议(参照Sow Good Inc.于2023年5月15日向美国证券交易委员会提交的8-k表附录10.1并入) |
10.14 |
|
2023 年 5 月期票表格(参照 Sow Good Inc. 于 2023 年 5 月 15 日向美国证券交易委员会提交的 8-k 表附录 10.2 并入) |
31.1* |
|
第 302 节首席执行官和临时首席财务官认证 |
32.1* |
|
第 906 节首席执行官和临时首席财务官的认证 |
101.INS* |
|
XBRL 实例文档 |
101.SCH* |
|
XBRL 架构文档 |
101.CAL* |
|
XBRL 计算链接库文档 |
101.DEF* |
|
XBRL 定义链接库文档 |
101.LAB* |
|
XBRL 标签 Linkbase 文档 |
101.PRE* |
|
XBRL 演示文稿链接库文档 |
*随函提交
签名
根据要求
在经修订的1934年《证券交易法》中,注册人已正式安排以下签署人代表其签署本报告
因此获得正式授权。
|
SOW GOOD INC. |
|
|
|
日期:2023 年 8 月 14 日 |
作者: |
/s/ Claudia Goldfarb |
|
|
Claudia Goldfarb,首席执行官兼临时首席财务官(首席执行官兼首席财务官) |