10-Q
1890001669811--12-31第二季错误http://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2023#应计流负债http://fasb.org/us-gaap/2023#应计流负债http://fasb.org/us-gaap/2023#其他非流动负债http://fasb.org/us-gaap/2023#其他非流动负债0001669811us-gaap:运营业务细分会员dfin:资本市场合规与沟通管理成员2024-06-300001669811dfin:印刷和分发服务成员2023-04-012023年6月30日0001669811us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024-03-310001669811dfin:DanielLeib成员2024-04-012024-06-300001669811us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024-06-300001669811us-gaap: 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美国

证券交易所

华盛顿特区 20549

表格10-Q

 

☒

根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告

 

截至季度结束日期的财务报告6月30日2024

或

 

☐

根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书

 

委员会文件号 1-37728

donnelley financial solutions

(根据其章程规定的发行人的确切名称)

特拉华州

36-4829638

（国家或其他管辖区的

公司成立或组织）

（IRS雇主

识别号码）

35 West Wacker Drive,

芝加哥, 伊利诺伊州

60601

（公司总部地址）

（邮政编码）

(800) 823-5304

（如果自上次报告以来有变化，则填上其曾用名或旧地址）

 

根据1934年证券交易法第12(b)条规定注册的证券:

每一类别的名称

 

交易代码

 

注册交易所名称

普通股（面值 0.01 美元）

 

DFIN

 

NYSE

 

根据《证券交易法》第13或15(d)条规定，在过去12个月内（或在注册人要求提交此类报告的较短期间内）是否已提交所有要求提交的报告，并且在过去90天内是否已遵守此类报告要求？ ☒否 ☐是

是 ☒ 不 ☐

请在以下勾选方框表示注册人是否已在Regulation S-T Rule 405规定的前12个月(或在注册人需要提交此类文件的较短期间内)提交了每个互动数据文件。

是☒ 否 ☐

请用勾选标记表示注册人是大型快速报告公司、快速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新成长公司。有关“大型快速报告公司”、“快速报告公司”、“小型报告公司”和“新成长公司”的定义，请参阅《交易法》120亿.2规则。

大型加速申请人

☒

加速文件提交人

☐

非加速 filer

☐

较小的报告公司

☐

 

 

 

 

 

 

 

新兴成长公司

 

☐

 

 

 

 

 

如果是新兴成长型公司，在选中复选标记的同时，如果公司已选择不使用根据证券交易法第13(a)条提供的任何新的或修订后的财务会计准则的延长过渡期来符合新的或修订后的财务会计准则，则表明该公司已选择不使用根据证券交易法第13(a)条提供的任何新的或修订后的财务会计准则的延长过渡期来符合新的或修订后的财务会计准则。☐

请打勾表明注册人是否为壳公司（根据证券交易法规则12b-2定义）。

是 ☐ 否 ☒

截至2024年7月26日， 29,033,479股普通股已发行。

 

 

 

 

donnelley financial solutions, INC.

10-Q表格季度报告

截至2024年6月30日的季度性周期

 

目录

 

 

 

页

有关前瞻性声明之特别说明

 

3

第一部分

财务信息

 

 

项目1:

未经审计的精简合并财务报表

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的简明合并损益表

4

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的简明合并综合收益表

5

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表

6

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的简明合并现金流量表

7

 

2019年6月30日和2020年6月30日的股东权益变动简明合并报表

 

8

 

简明合并财务报表注释

 

10

项目2:

分销计划

23

条款 3：

定量和质量市场风险披露

 

36

项目4:

控制和程序

 

36

 

第二部分

其他信息

 

 

项目1:

法律诉讼

 

37

项目1A:

风险因素

 

37

项目2:

未注册的股票股权销售和筹款用途

37

条款 3：

对优先证券的违约

 

37

项目4:

矿山安全披露

 

37

条款 5：

其他信息

 

37

条款 6：

展示资料

 

38

签名

39

 

 

 

2

 

有关前瞻性声明之特别说明

Donnelley Financial Solutions, Inc.及其子公司(“DFIN”或“公司”)在本季度报告表格10-Q(“季度报告”)中所作的前瞻性陈述属于1995年《私人证券诉讼改革法》(PSLRA)的“安全港”规定范围内，并受到风险和不确定性的影响。这些陈述是基于公司的信仰和假设。一般来说，前瞻性陈述包括有关公司可能或假设的未来行动、事件或业绩结果的信息。这些陈述可能包括“预计”、“估计”、“预测”、“投影”、“预测”、“打算”、“继续”、“相信”、“可能”、“将”，“目标”和这些词的变体和类似表达旨在识别前瞻性陈述。

前瞻性陈述并不是未来表现的保证。这些前瞻性陈述受到许多重要因素的影响，其中包括公司年度报告10-k的第I部分第1A条“风险因素”详细讨论的因素，该报告于2024年2月20日向证券交易委员会提交（“年度报告”）。此外，这些因素包括但不限于：

•
全球经济和金融市场的波动及其对交易量的影响；
•
未能提供高质量的客户支持和服务；
•
保留现有客户并持续吸引更多客户；
•
由于重大安全漏洞或其他性能问题导致系统、软件和解决方案的机密性、完整性和可用性无法维护；
•
新技术发展和客户需求变化的增长，公司可能无法充分适应；
•
公司无法保持客户推荐；
•
公司产品竞争市场、客户预算限制和行业分散影响价格；
•
无法使客户接受公司的新产品和技术；
•
灾难恢复和业务连续性计划未能充分应对重大干扰事件；
•
发现公司服务和产品中未检测到的错误或故障可能会占用客户支持资源或延迟公司服务和产品的市场接受度；
•
保留现有的关键员工和继续吸引关键员工，包括管理层；
•
未能正确使用和保护客户和员工的信息和数据；
•
任何公司或第三方系统或服务的可用性、质量、安全性或其他性能问题的影响；
•
影响客户需求的因素包括经济状况和国家或国际法规的变化；
•
由于信贷市场不良状况，公司的债务和资本市场获取能力会受到影响；
•
提供医疗保健和员工福利成本增加的影响；
•
主要材料（如墨水和纸张）的可用性或成本的变化；
•
未能保护公司专有技术；
•
保持公司品牌和声誉的能力；
•
由公司前附属公司的多雇主养老金计划义务引起的资金义务；
•
在国际市场运作的影响，包括货币汇率的波动；
•
经济和政治状况的影响，包括区域、国家或国际基础上的全球卫生危机和地缘政治不稳定因素的影响。

由于前瞻性声明受到假设和不确定性的影响，实际结果可能与此类前瞻性声明所表达的结果有所不同。不应过度依赖上述声明，其仅作为本文件或可能并入本文件的任何文件的日期表达。

因此，读者应将这些前瞻性声明仅视为公司的当前计划、估计和信念。除非法律要求，公司不承担任何公开发布对这些前瞻性声明所做的任何修订结果，以反映未来事件或情况或反映预期或非预期的事件的结果的责任。公司不承担更新或修订本季度报告中的任何前瞻性声明的义务，以反映任何新的事件或除法律规定的其他条件或情况的任何变化。

3

 

唐纳利金融解决方案公司及其子公司（“DFIN”）

简明的汇总操作表

（单位：百万美元，除每股数据外）

(未经审计)

 

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

净销售额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

科技服务

 

$

102.2

 

 

$

104.5

 

 

$

185.1

 

 

$

182.9

 

软件解决方案

 

 

85.6

 

 

 

75.7

 

 

 

165.9

 

 

 

145.8

 

印刷和分销

 

 

54.9

 

 

 

61.9

 

 

 

95.1

 

 

 

112.0

 

净销售额合计

 

 

242.7

 

 

 

242.1

 

 

 

446.1

 

 

 

440.7

 

销售成本（a）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

科技服务

 

 

33.9

 

 

 

37.0

 

 

 

64.5

 

 

 

70.3

 

软件解决方案

 

 

25.4

 

 

 

26.9

 

 

 

52.7

 

 

 

55.3

 

印刷和分销

 

 

27.2

 

 

 

34.3

 

 

 

49.4

 

 

 

62.9

 

销售成本合计

 

 

86.5

 

 

 

98.2

 

 

 

166.6

 

 

 

188.5

 

销售管理费用（a）

 

 

76.1

 

 

 

76.2

 

 

 

148.9

 

 

 

146.7

 

折旧和摊销

 

 

14.3

 

 

 

14.4

 

 

 

28.2

 

 

 

26.8

 

重组，减值和其他费用，净额

 

 

1.3

 

 

 

(2.2

)

 

 

3.1

 

 

 

8.7

 

其他营业收入，净额

 

 

—

 

 

 

(0.1

)

 

 

(9.8

)

 

 

(0.4

)

营业利润

 

 

64.5

 

 

 

55.6

 

 

 

109.1

 

 

 

70.4

 

利息费用，净额

 

 

3.7

 

 

 

4.6

 

 

 

7.3

 

 

 

8.1

 

投资和其他收益，净额

 

 

(0.4

)

 

 

(0.3

)

 

 

(0.8

)

 

 

(7.2

)

所得税前利润

 

 

61.2

 

 

 

51.3

 

 

 

102.6

 

 

 

69.5

 

所得税费用

 

 

17.1

 

 

 

13.6

 

 

 

25.2

 

 

 

16.0

 

净收益

 

$

44.1

 

 

$

37.7

 

 

$

77.4

 

 

$

53.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股净收益:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

1.50

 

 

$

1.28

 

 

$

2.63

 

 

$

1.83

 

摊薄

 

$

1.47

 

 

$

1.24

 

 

$

2.56

 

 

$

1.76

 

普通股平均流通股数：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

29.4

 

 

 

29.5

 

 

 

29.4

 

 

 

29.3

 

摊薄

 

 

30.0

 

 

 

30.4

 

 

 

30.2

 

 

 

30.4

 

 

（a）
不包括折旧和摊销

请参阅未经审计的简明综合财务报表注释

4

 

唐纳利金融解决方案股份有限公司及其子公司（“DFIN”）

综合所得简化联合财务报表

（单位百万）

(未经审计)

 

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

净收益

 

$

44.1

 

 

$

37.7

 

 

$

77.4

 

 

$

53.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他综合收益(损失), 净额(税后):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币资产翻译差额

 

 

(0.1

)

 

 

0.8

 

 

 

(0.6

)

 

 

1.0

 

退休金和其他职后福利计划净周期性调整数额

 

 

0.2

 

 

 

0.3

 

 

 

0.4

 

 

 

0.4

 

其他综合收益（亏损），净额

 

 

0.1

 

 

 

1.1

 

 

 

(0.2

)

 

 

1.4

 

综合收益

 

$

44.2

 

 

$

38.8

 

 

$

77.2

 

 

$

54.9

 

请参阅未经审计的简明综合财务报表注释

5

 

唐纳利金融解决方案股份有限公司及其子公司（“DFIN”）

压缩合并资产负债表

（单位：百万美元，除每股数据外）

(未经审计)

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

资产

 

 

 

 

 

 

现金及现金等价物

 

$

35.0

 

 

$

23.1

 

应收账款，减预计损失准备金$24.52024年为18.9)

 

 

217.0

 

 

 

151.8

 

资产预付款和其他流动资产的变动

 

 

26.6

 

 

 

31.0

 

待售资产

 

 

—

 

 

 

2.6

 

总流动资产

 

 

278.6

 

 

 

208.5

 

物业、厂房和设备，净值

 

 

12.5

 

 

 

13.5

 

经营租赁权使用资产

 

 

12.3

 

 

 

16.4

 

软件，净额

 

 

95.2

 

 

 

87.6

 

商誉

 

 

405.6

 

 

 

405.8

 

递延所得税负债，净额

 

 

48.9

 

 

 

45.8

 

其他非流动资产

 

 

30.0

 

 

 

29.3

 

总资产

 

$

882.9

 

 

$

806.9

 

负债

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

35.6

 

 

$

33.9

 

经营租赁负债

 

 

11.9

 

 

 

14.0

 

应计负债

 

 

145.0

 

 

 

153.7

 

流动负债合计

 

 

192.5

 

 

 

201.6

 

长期债务

 

 

179.6

 

 

 

124.5

 

递延薪酬负债

 

 

13.5

 

 

 

13.1

 

养老金和其他职后福利计划负债

 

 

32.3

 

 

 

34.4

 

非流动工程租赁负债

 

 

7.0

 

 

 

12.3

 

其他非流动负债

 

 

16.5

 

 

 

19.0

 

负债合计

 

 

在2024年6月30日结束的九个月中，公司投资了441.4百万美元用于收购住宅地产和730.2百万美元用于开发住宅地产。

 

 

 

$4,404.7

 

业务承诺和不确定事项（注7）

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

优先股，$0.00010.01面值

 

 

 

 

 

 

授权：1.0股份：发行： 无

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，每股面值为 $0.0001；0.01面值

 

 

 

 

 

 

授权：65.0股份；

 

 

 

 

 

 

已发行、流通的股票数量： 38.8 股份和29.12024年股份为 38.0 股份和29.1 股)

 

 

0.4

 

 

 

0.4

 

以成本计量的库存股：9.72023年股份为 8.9 股)

 

 

(截至2024年6月30日，公司普通股的销售价大于或等于每张票据转换价的％，在连续或不连续的30个营业日中的至少有个交易日的情况下，因此，2025年到期的债券可以在2024年9月30日之前由持有人自主选择进行转换。此外，由于2025年到期的债券成熟时间少于一年，公司将2025年到期债券的净额定为其负债，当前为2350万美元，列在2024年6月30日的简明合并资产负债表上。

)

 

 

(262.1

)

额外实收资本

 

 

318.7

 

 

 

305.7

 

保留盈余

 

 

513.5

 

 

 

436.1

 

累计其他综合损失

 

 

(78.1

)

 

 

(与租赁产品相关的折旧和核销，包括出售的租赁产品的核销，截至2024年4月30日和2023年，分别为

)

股东权益总计

 

 

441.5

 

 

 

402.2

 

负债和股东权益总额

 

$

882.9

 

 

$

806.9

 

请参阅未经审计的简明综合财务报表注释

6

 

唐纳利金融解决方案股份有限公司及其子公司（“DFIN”）

简明的综合现金流量表

（单位百万）

(未经审计)

 

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

营业收入

 

 

 

 

 

 

净收益

 

$

77.4

 

 

$

53.5

 

调整为使净收益与经营活动提供的净现金(使用)相一致:

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

28.2

 

 

 

26.8

 

应对预期应收账款损失的准备金

 

 

10.1

 

 

 

7.7美元

 

基于股份的报酬支出

 

 

12.5

 

 

 

11.0

 

延迟所得税

 

 

(3.3

)

 

 

(5.5

)

净养老金计划收益

 

 

(0.6

)

 

 

(0.3

)

出售长期资产的收益

 

 

(9.8

)

 

 

(0.4

)

出售权益证券投资的收益

 

 

(0.2

)

 

 

(6.9

)

运营租赁权利资产摊销

 

 

4.6

 

 

 

6.7

 

其他

 

 

0.8

 

 

 

0.3

 

经营性资产和负债变动:

 

 

 

 

 

 

应收款项，净额

 

 

(75.6

)

 

 

(86.7

)

资产预付款和其他流动资产的变动

 

 

(3.1

)

 

 

(2.9

)

应付账款

 

 

(0.6

)

 

 

(2.9

)

应付和应收所得税

 

 

7.3

 

 

 

0.6

 

应计负债及其他

 

 

(11.3

)

 

 

(23.2

)

经营租赁负债

 

 

(7.2

)

 

 

(8.2

)

养老金和其他福利计划的贡献

 

 

(0.9

)

 

 

(0.9

)

经营活动产生的净现金流量

 

 

28.3

 

 

 

(31.3

)

投资活动

 

 

 

 

 

 

资本支出

 

 

(31.7

)

 

 

(23.8

)

出售长期资产的收益

 

 

12.4

 

 

 

—

 

出售股票投资的收益

 

 

0.2

 

 

 

9.9

 

投资活动产生的净现金流出

 

 

(19.1

)

 

 

(13.9

)

筹资活动

 

 

 

 

 

 

循环设施借款

 

 

139.0

 

 

 

169.0

 

偿还循环设施借款

 

 

(84.0

)

 

 

(118.5

)

回购库存股

 

 

(50.7

)

 

 

(20.6

)

发行普通股所获得的现金

 

 

0.6

 

 

 

1.3

 

融资租赁支付

 

 

(1.4

)

 

 

(1.2

)

筹资活动产生的现金净额

 

 

3.5

 

 

 

30.0

 

现金及现金等价物的汇率效应

 

 

(0.8

)

 

 

0.4

 

现金及现金等价物的净增加（减少）

 

 

11.9

 

 

 

(14.8

)

年初现金及现金等价物

 

 

23.1

 

 

 

34.2

 

期末现金及现金等价物

 

$

35.0

 

 

$

我们普通股的流通股中不到1%。

 

补充现金流量信息：

 

 

 

 

 

 

所得税支付（净额）

 

$

21.3

 

 

$

20.8

 

支付的利息

 

$

7.5

 

 

$

8.7

 

非现金投资活动：

 

 

 

 

 

 

应付账款中的已资本化软件

 

$

2.4

 

 

$

5.1

 

出售权益证券投资获得的非现金对价（注1）

 

$

—

 

 

$

2.9

 

请参阅未经审计的简明合并财务报表的说明

7

 

Donnelley Financial Solutions及其子公司（“DFIN”）

董事股东权益变动简明合并财务报表

2024年6月30日和2023年同期的三个月业绩

（单位百万）

(未经审计)

 

 

 

普通股票

 

 

库存股

 

 

共计
实收资本
资本

 

 

留存收益
收益

 

 

累积的
其他
综合
损失

 

 

总费用
股权

 

 

 

股份

 

 

数量

 

 

股份

 

 

数量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024年3月31日结存余额

 

 

38.8

 

 

$

0.4

 

 

 

9.4

 

 

$

(293.4

)

 

$

310.7

 

 

$

469.4

 

 

$

(78.2

)

 

$

408.9

 

净收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

44.1

 

 

 

—

 

 

 

44.1

 

其他综合收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

 

0.1

 

基于股份的报酬支出

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7.5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7.5

 

普通股回购

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.3

 

 

 

(19.2

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(19.2

)

扣除税费和其他的股票奖励

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(0.4

)

 

 

0.5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.1

 

2024年6月30日余额

 

 

38.8

 

 

$

0.4

 

 

 

9.7

 

 

$

(截至2024年6月30日，公司普通股的销售价大于或等于每张票据转换价的％，在连续或不连续的30个营业日中的至少有个交易日的情况下，因此，2025年到期的债券可以在2024年9月30日之前由持有人自主选择进行转换。此外，由于2025年到期的债券成熟时间少于一年，公司将2025年到期债券的净额定为其负债，当前为2350万美元，列在2024年6月30日的简明合并资产负债表上。

)

 

$

318.7

 

 

$

513.5

 

 

$

(78.1

)

 

$

441.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股票

 

 

库存股

 

 

共计
实收资本
资本

 

 

留存收益
收益

 

 

累积的
其他
综合
损失

 

 

总费用
股权

 

 

 

股份

 

 

数量

 

 

股份

 

 

数量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年3月31日的余额

 

 

$37.9万

 

 

$

0.4

 

 

 

8.4

 

 

$

(240.1

)

 

$

285.6

 

 

$

369.7

 

 

$

(82.9

)

 

$

332.7

 

净收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

37.7

 

 

 

—

 

 

 

37.7

 

其他综合收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1.1

 

 

 

1.1

 

基于股份的报酬支出

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6.7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6.7

 

普通股回购

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

 

(1.9

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1.9

)

股票期权奖励发行净额，扣除代扣税款和其他费用

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(0.3

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(0.3

)

2023年6月30日的余额

 

 

$37.9万

 

 

$

0.4

 

 

 

8.5

 

 

$

(242.3

)

 

$

292.3

 

 

$

407.4

 

 

$

(81.8

)

 

$

376.0

 

 

 

8

 

道利韦金融解决方案公司及其子公司（“DFIN”）

董事股东权益变动简明合并财务报表

截至2024年6月30日和2023年的前六个月

（单位百万）

(未经审计)

 

 

 

普通股票

 

 

库存股

 

 

额外的
实收资本
资本

 

 

留存收益
收益

 

 

累积的
其他
综合
损失

 

 

总费用
股权

 

 

 

股份

 

 

数量

 

 

股份

 

 

数量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年12月31日结余为

 

 

38.0

 

 

$

0.4

 

 

 

8.9

 

 

$

(262.1

)

 

$

305.7

 

 

$

436.1

 

 

$

(与租赁产品相关的折旧和核销，包括出售的租赁产品的核销，截至2024年4月30日和2023年，分别为

)

 

$

402.2

 

净收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

77.4

 

 

 

—

 

 

 

77.4

 

其他综合损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(0.2

)

 

 

(0.2

)

基于股份的报酬支出

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12.5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

12.5

 

普通股回购

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.4

 

 

 

(28.0

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(28.0

)

股票期权奖励发行净额，扣除代扣税款和其他

 

 

0.8

 

 

 

—

 

 

 

0.4

 

 

 

(22.9

)

 

 

0.5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(22.4

)

2024年6月30日余额

 

 

38.8

 

 

$

0.4

 

 

 

9.7

 

 

$

(截至2024年6月30日，公司普通股的销售价大于或等于每张票据转换价的％，在连续或不连续的30个营业日中的至少有个交易日的情况下，因此，2025年到期的债券可以在2024年9月30日之前由持有人自主选择进行转换。此外，由于2025年到期的债券成熟时间少于一年，公司将2025年到期债券的净额定为其负债，当前为2350万美元，列在2024年6月30日的简明合并资产负债表上。

)

 

$

318.7

 

 

$

513.5

 

 

$

(78.1

)

 

$

441.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股票

 

 

库存股

 

 

共计
实收资本
资本

 

 

留存收益
收益

 

 

累积的
其他
综合
损失

 

 

总费用
股权

 

 

 

股份

 

 

数量

 

 

股份

 

 

数量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年12月31日结存余额

 

 

36.9

 

 

$

0.4

 

 

 

8.0

 

 

$

(221.8

)

 

$

280.2

 

 

$

353.9

 

 

$

(83.2

)

 

$

329.5

 

净收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

53.5

 

 

 

—

 

 

 

53.5

 

其他综合收益

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1.4

 

 

 

1.4

 

基于股份的报酬支出

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11.0

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11.0

 

普通股回购

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

 

(公司将按照计划所规定的条件出售和发行普通股。这些普通股已获得授权并将在全额支付所规定的代价的情况下发行，且按照计划中的规定奖励。作为开曼群岛法律规定，只有在其已被纳入成员（股东）登记册时，股份才被认为已发行。

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(公司将按照计划所规定的条件出售和发行普通股。这些普通股已获得授权并将在全额支付所规定的代价的情况下发行，且按照计划中的规定奖励。作为开曼群岛法律规定，只有在其已被纳入成员（股东）登记册时，股份才被认为已发行。

)

股票期权奖励发行净额，扣除代扣税款和其他

 

 

1.0

 

 

 

—

 

 

 

0.4

 

 

 

(17.3

)

 

 

1.1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(16.2

)

2023年6月30日的余额

 

 

$37.9万

 

 

$

0.4

 

 

 

8.5

 

 

$

(242.3

)

 

$

292.3

 

 

$

407.4

 

 

$

(81.8

)

 

$

376.0

 

请参阅不经审计的简明合并财务报表的附注

9

 

道利韦金融解决方案公司及其子公司（“DFIN”）

未经审计的简明合并财务报表附注。

（以百万计，除非另有说明，每股数据为生成数据）

 

第1节 概述、报告基础和重要会计政策

业务描述

DFIN是全球领先的创新软件和科技金融监管与合规解决方案提供商。公司通过其软件、技术服务和印刷及分销解决方案，为公共和私营公司、共同基金和其他受监管的投资公司提供监管报告和交易解决方案，以满足客户的监管和合规需求。DFIN帮助客户在数字世界的任何地方以任何方式符合适用法规，为每个客户提供量身定制的多种解决方案。主要趋势是客户选择与科技服务相结合的公司软件解决方案来满足其文档和申报需求，同时抛弃除投资者仍然要求或监管要求之外的实体印刷文档和分销。

公司在其资本市场客户的整个生命周期中提供监管报告和合规需求解决方案。对于其资本市场客户，公司提供解决方案，允许公司遵守美国证券交易委员会（“SEC”）的监管要求，并通过数字文档创建和在线内容管理工具、适用时的备案代理服务、以改善客户与投资者沟通的解决方案以及虚拟数据室和其他交易管理解决方案支持其公司的财务交易和监管/财务报告。对于包括共同基金、保险投资和另类投资公司在内的投资公司，公司提供创建、汇编和申报监管通信的解决方案，以及针对投资者设计的解决方案，旨在提高他们投资信息的准确性和可访问性。

服务和产品

公司分别报告其软件解决方案、科技服务和印刷及分销方案的净销售额和相关销售成本。公司的软件解决方案包括ActiveDisclosure®（“ActiveDisclosure”）、Arc Suite®软件平台（“Arc Suite”）和Venue®虚拟数据室（“Venue”）。公司的科技服务方案包括文件组成、与合规相关的SEC Electronic Data Gathering、Analysis和Retrieval（“EDGAR”）备案服务以及交易解决方案。公司的印刷及分销方案主要包括常规和数字印刷产品及相关货运。

报告范围

附注中不含列入并购公司的所有控股子公司的道利韦金融解决方案公司及其子公司的简明合并财务报表已按照美国通用会计准则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和规定编制，用于编制中期财务信息。因此，它们不包括GAAP为编制完整财务报表所需的所有信息和注释。此处呈现的财务数据应与公司最新年度报告中所包括的经审计的合并财务报表和附注一同阅读。在管理层的意见中，所呈现的财务数据包括为呈现中期报告期间的经营业绩、财务状况和现金流量所必需的所有调整。期间内的业绩不应视为全年业绩的指标。

重要会计政策

估计的使用-按照GAAP编制财务报表需要广泛使用管理层的估计和假设，这些估计和假设影响报告的资产和负债总额以及揭示截至财务报表日期存在的或可能存在的事项的金额以及报告期间的营业收入和费用总额。实际结果可能与这些估计有所不同。公司的重要会计政策和关键会计估计在年度报告中披露。

预计损失拨备影响当前期望信贷损失（“CECL”）准备金的交易，包括截至2024年6月30日和2023年的前六个月

 

 

2020年6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

年初余额

 

$

18.9

 

 

$

17.1

 

费用计提

 

 

10.1

 

 

 

7.7美元

 

注销、重新分类和其他

 

 

(4.5

)

 

 

(7.0

)

期末余额

 

$

24.5

 

 

$

17.8

 

 

10

唐纳利金融解决方案公司及其附属公司（“DFIN”）

未经审计的简明合并财务报表注释（续）

（金额单位为百万美元，除非特别说明每股数据）

 

2024年6月30日和2023年12月31日CECL准备金余额的组成如下:

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

应收账款计提

 

$

23.8

 

 

$

18.5

 

未计费应收款和合同资产的准备金费用

 

 

0.7

 

 

 

0.4

 

总费用

 

$

24.5

 

 

$

18.9

 

待售资产-截至2023年12月31日，该公司土地待售账面价值为 $2.6 百万。于2024年3月29日，该公司以净收益 $13.2RP Finance的合并12.4 百万出售了该地块。其中 $0.8 百万的不可退款费用分别于2023年和2024年第一季度收到。该公司在出售方面确认了净税前收益 $10.6 百万，其中 $9.8 百万计入了截至2024年6月30日的六个月内， $0.8 百万计入了截至2023年12月31日的年度内。在资本市场-合规及通信管理运营部门的未经审计的简明合并利润表的其他营业收入中，确认了净税前收益。

固定资产净额-该公司在2024年6月30日和2023年12月31日的固定资产净额的组成如下:

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

土地

 

$

0.3

 

 

$

0.3

 

建筑

 

 

17.0

 

 

 

17.8

 

机械和设备

 

 

68.7

 

 

 

68.0

 

 

 

 

86.0

 

 

 

86.1

 

减：累计折旧

 

 

(73.5

)

 

 

(72.6

)

总费用

 

$

12.5

 

 

$

13.5

 

折旧费用分别为2024年3月31日和2023年3月31日的美元1.5万美元和1.9 百万美元，截至2024年6月30日和2023年分别为3.3万美元和3.8 亿美元，分别为截至2024年6月30日和2023年的六个月$

资本化的软件开发成本按照直线法分摊其预计使用寿命，最长不超过 三年。与其他无形资产相关的摊销费用除外，内部开发的软件的摊销费用为 $12.8万美元和11.5 违约利息：如果您或有关方未能在本协议项下的任何金额到期时为我们支付该等金额，则我们保留按逾期未付款项的未付金额计算的利息收取权利（无论判决前后），利率为该货币的1个月担保过夜融资利率（SOFR）加1％，或者如果该利率不可获得，则为我们和您或有关方在善意上相互协商的利率。利息将按照复合日计息，每月复利重置的方式计算，并由相关方作为单独的债务到期应付。 百万美元，截至2024年6月30日和2023年分别为24.9万美元和21.8 亿美元，分别为截至2024年6月30日和2023年的六个月$

投资-该公司在2024年6月30日和2023年12月31日的股票投资账面价值各为 $5.8万美元和5.5 。该公司按成本减去减值（如有）再加减同一发行人的同一或类似投资的有序交易中可观察到的价格变动对应的变动计量。该公司每季度进行评估，以判断是否存在减值事件并确定可观察到的价格变动情况。

2023年3月，该公司出售了一项股票投资。由此，截至2023年6月30日六个月内，该公司收到了 $11.9 {$X百万，包括作为可能对价记录的$X百万。}9.0 百万现金和收购方的普通股。在截至2023年6月30日的三个月内，该公司出售了另一项股票投资，并获得了 $0.9 百万现金，接近其账面价值。销售实现净收益 $6.9 对于截至2023年6月30日的六个月，共收入 $100万，已包含在投资和其他收入净额中，包含在公司财务未经审计的综合损益表中。

11

唐纳利金融解决方案及其子公司（“DFIN”）

未经审计的综合财务报表附注（续）

（金额以百万为单位，除非另有说明每股数据）

 

最近发布的会计声明

2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了收入分段报告（主题280）：改进可报告分段披露，要求企业披露一致的类别和更高程度的可报告分段重要支出分解，有关首席营运决策者（“CODM”）的信息，以及CODM如何使用报告的措施来评估分段绩效和决定如何分配资源，以及其他扩展分段披露的修改。ASU 2023-07 还要求企业在中期披露其报告分段的利润或损失以及资产，这是目前按FASB会计准则编码（“ASC”）主题280《分部报告》每年要求的。该标准适用于2023年12月15日后开始的财务年度和2024年12月15日后开始的财务年度内的中期。允许提前采用。公司目前正在评估采用这一标准对其未经审计的综合财务报表的影响。

2023 年12月，FASB发布了《所得税》（主题740）：改进所得税披露标准的ASU 2023-09，要求企业以收入税率和所得税支付的分解信息一致的类别和较高程度披露，以及其他扩展的所得税披露修改。该标准适用于2024年12月15日后开始的财务年度。允许提前采用。公司目前正在评估采用这一标准对其未经审计的综合财务报表的影响。

注2.营收

收入确认

公司管理高度定制的数据和材料，以代表客户向SEC提交申报，同时使用Inline eXtensible Business Reporting Language （“iXBRL”）和其他服务标记文档。客户提供EDGAR提交服务、iXBRL合规服务和翻译、编辑、口译、校对和多语种排版服务，以及其他服务。公司为公共和私人公司、共同基金和其他受监管的投资公司提供软件解决方案，满足其监管和合规需求，包括ActiveDisclosure、Arc套件和Venue，并提供数字文档创建、在线内容管理和印刷和分销解决方案。

营收在将承诺的服务或产品的控制权转移给客户并交换这些服务或产品的对价的情况下确认。公司的服务包括软件解决方案和技术服务，而公司的产品由印刷和分发提供。公司与客户的安排通常包括向客户传输多项服务或产品的承诺。确定服务和产品是否被视为需要单独核算的不同履约义务需要做出重大判断。某些客户安排有多个履约义务，因为某些承诺既能被视为单独的，而且在合同的上下文中是单独的。其他客户安排有单个履约义务，因为向客户传输个别货物或服务的承诺不能与合同中的其他承诺单独识别，因此是不同的。公司的技术服务、软件解决方案和印刷和分销产品的营收是根据时间或即时确认的，详情请参见年度报告。

12

唐纳利金融解决方案及其子公司（“DFIN”）

未经审计的综合财务报表附注（续）

（金额以百万为单位，除非另有说明每股数据）

 

订阅和支持收入包括以下内容（以百万美元为单位）：

以下表格将技术服务、软件解决方案和印刷和分销按可报告分段分类的营收进行了分解：

 

截至6月30日的三个月

 

 

2024

 

 

2023

 

 

技术服务

 

 

软件解决方案。

 

 

印刷和分发

 

 

总费用

 

 

技术服务

 

 

软件解决方案。

 

 

印刷和分发

 

 

总费用

 

资本市场-软件解决方案

$

—

 

 

$

57.3

 

 

$

—

 

 

$

57.3

 

 

$

—

 

 

$

47.7百万美元

 

 

$

—

 

 

$

47.7百万美元

 

资本市场-合规及通信管理

 

81.3

 

 

 

—

 

 

 

32.5%的员工被淘汰。2023年，公司继续重组组织并减少其总体员工数。公司预计所有剩余的现金离职费用都将在一年内完成。

 

 

 

113.8

 

 

 

84.0

 

 

 

—

 

 

 

38.9

 

 

 

122.9

 

投资公司-软件方案

 

—

 

 

 

28.3

 

 

 

—

 

 

 

28.3

 

 

 

—

 

 

 

28.0

 

 

 

—

 

 

 

28.0

 

投资公司-合规和通信管理

 

20.9

 

 

 

—

 

 

 

22.4

 

 

 

43.3

 

 

 

20.5

 

 

 

—

 

 

 

23.0

 

 

 

43.5

 

净销售额合计

$

102.2

 

 

$

85.6

 

 

$

54.9

 

 

$

242.7

 

 

$

104.5

 

 

$

75.7

 

 

$

61.9

 

 

$

242.1

 

 

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

技术驱动服务

 

 

软件解决方案。

 

 

印刷和发布

 

 

总费用

 

 

技术驱动服务

 

 

软件解决方案。

 

 

印刷和发布

 

 

总费用

 

资本市场-软件方案

 

$

—

 

 

$

110.3

 

 

$

—

 

 

$

110.3

 

 

$

—

 

 

$

91.4

 

 

$

—

 

 

$

91.4

 

资本市场 - 合规和通信管理

 

 

147.3

 

 

 

—

 

 

 

57.6

 

 

 

204.9

 

 

 

144.7

 

 

 

—

 

 

 

72.3

 

 

 

217.0

 

投资公司-软件方案

 

 

—

 

 

 

55.6

 

 

 

—

 

 

 

55.6

 

 

 

—

 

 

 

54.4

 

 

 

—

 

 

 

54.4

 

投资公司-合规和通信管理

 

 

37.8

 

 

 

—

 

 

 

3750万美元将在Legacy GeneDx集团2023财年的营收达到或超过6000万美元时到期和应付；前提是，如果Legacy GeneDx集团在该期间实现了其营业收入目标，则第二个里程碑付款的1％至2％将变为可支付金额。

 

 

 

75.3

 

 

 

38.2

 

 

 

—

 

 

 

39.7

 

 

 

与租赁产品相关的折旧和核销，包括出售的租赁产品的核销，截至2024年4月30日和2023年，分别为

 

净销售额合计

 

$

185.1

 

 

$

165.9

 

 

$

95.1

 

 

$

446.1

 

 

$

182.9

 

 

$

145.8

 

 

$

112.0

 

 

$

440.7

 

未开票应收账款和合同余额

营业收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同，导致合同资产、未开票应收账款或合同负债的产生。合同资产代表在无条件权利到付款项存在之前完成履行义务并因此确认的收入，因此尚未开具发票。公司通常根据历史销售价格调整后的预计收费额和已完成履行义务的可变对价的预期解决情况来估计合同资产。当公司的合同包含可变对价时，仅在概率极高的情况下认可可变对价，以确保未来不会发生重大的营收反转。因此，估计的营业收入和合同资产可能受到限制，直到与可变对价相关的不确定性得到解决，这通常发生在不到一年的时间内。确定将来是否会存在重大的营收反转和确定约束金额需要进行重大的判断。

13

唐纳利金融解决方案有限公司及其子公司（以下简称“DFIN”）

未经审计的简式合并财务报表附注（续）

（单位：百万美元，除每股数据外，如无特别说明）

 

2024年6月30日和2023年12月31日的合同资产分别为17.7万美元和16.3 美元。一般情况下，合同资产余额受到额外营业收入确认、向客户开具的金额以及对可变对价的约束水平的影响。六个月结束于2024年6月30日和2023年，确认为已完成履行义务但尚未到期应收帐款比过去的预计额度增加了约13.3万美元和8.7 百万美元，截至2024年6月30日和2023年分别为15.8万美元和16.4 百万美元，主要是因为公司对可变对价的预估和约束的应用发生了变化。

未开票应收账款是指当存在无条件权利支付的情况但尚未开具发票时所记录的金额。公司根据历史客户销售价格和管理层预测的实现客户销售价格的情况综合估计未开票应收账款的价值。 未开票的应收款项分别为2024年6月30日和2023年12月31日的$百万。未开票的应收款项和合同资产包括在应收账款中，扣除非经审计的汇总资产负债表上预期损失的减值。47.4万美元和21.6 合同负债包括推迟收入和进度付款，包括在非经审计的汇总资产负债表上的应计负债中。公司分别在截至2024年6月30日和2023年的三个月内确认了$ million和$ million的营业收入，该收入包括在各自期初推迟收入余额中。公司分别在截至2024年6月30日和2023年的六个月内确认了$ million和$ million的营业收入，该收入包括在各自期初推迟收入余额中。合同负债的变化如下：

资产负债表上的合同负债包括推迟收入和进度付款。公司分别在截至2024年6月30日和2023年的三个月内确认了$ million和$ million的营业收入，该收入包括在各自期初推迟收入余额中。公司分别在截至2024年6月30日和2023年的六个月内确认了$ million和$ million的营业收入，该收入包括在各自期初推迟收入余额中。合同负债的变化如下：9.2万美元和14.0 28.3万美元和31.7

 

 

2020年6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

年初余额

 

$

46.8

 

 

$

46.1

 

收入递延

 

 

492.1

 

 

 

79.2

 

营业收入确认

 

 

(84.6

)

 

 

(71.7

)

期末余额

 

$

53.8

 

 

$

53.6

 

大部分公司与重要未履行或部分履行绩效义务的合同初始预期持续时间不超过一年。截至2024年6月30日，在原始合同期限超过一年的合同项下，未满意或部分满意的绩效义务相关的未来预计收入约为$百万。其中约百分之n的收入预计在接下来的m年内确认，其余在此后确认。108 58 十二个月

第三条。商誉

按可报告的部门分类的商誉余额如下：

 

 


账面 brutto
12月31日
2023

 

 

累积的
减值
Bereinigungen
12月31日
2023

 

 

账面净值
Kontobuchwert
12月31日
2023

 

 

外币
Wechselkurse und andere Anpassungen
其他
调整后的数据

 

 

账面净值
Kontobuchwert
6月30日
2024

 

资本市场 - 软件解决方案

 

$

100.0

 

 

$

—

 

 

$

100.0

 

 

$

(0.1

)

 

$

99.9

 

资本市场 - 合规和通信管理

 

 

252.8

 

 

 

—

 

 

 

252.8

 

 

 

(0.1

)

 

 

252.7

 

投资公司 - 软件解决方案

 

 

53.0

 

 

 

—

 

 

 

53.0

 

 

 

—

 

 

 

53.0

 

投资公司-合规和通信管理

 

 

40.6

 

 

 

(40.6

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总费用

 

$

446.4

 

 

$

(40.6

)

 

$

405.8

 

 

$

(0.2

)

 

$

405.6

 

 

14

donnelley financial solutions, inc. 及其子公司（“DFIN”）

基本报表注（续）

（金额单位：百万美元，除非另有说明）

 

 

注4 租赁

公司租赁某些服务中心、办公空间和设备以及大部分与信息技术设备有关的融资租赁。 公司在2024年和2023年6个月中与其经营租赁和融资租赁负债相关的支付如下：

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

支付的经营租赁款项

 

$

3.8

 

 

$

4.4

 

 

$

7.7美元

 

 

$

8.9

 

支付的融资租赁款项

 

$

0.8

 

 

$

0.6

 

 

$

1.4

 

 

$

1.2

 

在2024年和2023年6个月中，租赁费用的组成如下：

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

经营租赁费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

营业租赁费用

 

$

2.5

 

 

$

3.3

 

 

$

4.9

 

 

$

7.2

 

转租收入

 

 

(1.1

)

 

 

(1.0

)

 

 

(2.2

)

 

 

(2.1

)

净经营租赁费用

 

$

1.4

 

 

$

2.3

 

 

$

2.7

 

 

$

5.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融资租赁费用:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊销租赁权资产

 

$

0.7

 

 

$

0.6

 

 

$

1.3

 

 

$

1.2

 

租赁负债利息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

 

0.1

 

总融资租赁费用

 

$

0.7

 

 

$

0.6

 

 

$

1.4

 

 

$

1.3

 

公司的融资租赁负债截至2024年6月30日和2023年12月31日分别如下列于公司未经审计的简明合并资产负债表中：

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

物业、厂房和设备，净值

 

$

6.5

 

 

$

7.0

 

 

 

 

 

 

 

 

应计负债

 

$

3.0

 

 

$

2.5

 

其他非流动负债

 

 

3.6

 

 

 

4.7

 

总费用

 

$

6.6

 

 

$

7.2

 

与2024年和2023年6个月有关的融资租赁的其他信息如下：

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

非现金披露：

 

 

 

 

 

 

由于新增租赁资产而导致的融资租赁负债增加

 

$

0.8

 

 

$

2.5

 

 

注5 重组、减值和其他费用，净额

列于业绩财报的重组、减值和其他费用完成净额

公司记录了与管理者批准的重组计划相关的重组费用，包括职能的取消、设施的关闭或搬迁、运营的重组、管理结构的变化、员工减少或其他行动。重组费用可能包括与员工分离相关的持续和增强的解除合同福利、终止合同成本以及与退出或处置活动相关的其他成本。员工解雇的重组费用包括管理层对解聘时间和金额的估计，实际结果可能与估计不同。

15

donnelley financial solutions及其子公司（以下简称“DFIN”）

未经审计的简化合并财务报表附注（续）

（单位：百万，除非另有说明，否则均为每股数据）

 

截至2024年6月30日的三个月内，公司按报告段录得以下重组、减值和其他费用，净额：

 

 

员工解雇

 

 

其他费用

 

 

总费用

 

截至2024年6月30日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资本市场-软件解决方案

 

$

0.3

 

 

$

—

 

 

$

0.3

 

资本市场-合规和通信管理

 

 

0.8

 

 

 

—

 

 

 

0.8

 

投资公司-合规和通信管理

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

 

0.1

 

公司

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

 

0.1

 

总费用

 

$

1.2

 

 

$

0.1

 

 

$

1.3

 

 

 

 

员工解雇

 

 

其他费用

 

 

总费用

 

截至2023年6月30日的三个月。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资本市场-软件解决方案

 

$

1.0

 

 

$

—

 

 

$

1.0

 

资本市场-合规和通信管理

 

 

(4.0

)

 

 

—

 

 

 

(4.0

)

投资公司-软件解决方案

 

 

0.7

 

 

 

—

 

 

 

0.7

 

投资公司-合规和通信管理

 

 

(0.2

)

 

 

—

 

 

 

(0.2

)

公司

 

 

0.2

 

 

 

0.1

 

 

 

0.3

 

总费用

 

$

(2.3

)

 

$

0.1

 

 

$

(2.2

)

截至2024年6月30日的六个月内，公司按报告段录得以下重组、减值和其他费用，净额：

 

 

员工解雇

 

 

其他费用

 

 

总费用

 

截至2024年6月30日的六个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资本市场-软件解决方案

 

$

0.3

 

 

$

—

 

 

$

0.3

 

资本市场-合规和通信管理

 

 

1.3

 

 

 

0.1

 

 

 

1.4

 

投资公司-软件解决方案

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

 

0.1

 

投资公司-合规和通信管理

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

 

0.1

 

公司

 

 

1.1

 

 

 

0.1

 

 

 

1.2

 

总费用

 

$

2.9

 

 

$

0.2

 

 

$

3.1

 

 

 

 

员工解雇

 

 

其他费用

 

 

总费用

 

截至2023年6月30日的半年报表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资本市场 - 软件解决方案

 

$

3.0

 

 

$

—

 

 

$

3.0

 

资本市场 - 合规和通信管理

 

 

4.2

 

 

 

0.1

 

 

 

除前述规定外，我们对任何文件或文件中提及的任何陈述和保证或本意见书涉及的交易的任何商业条款都不发表评论。

 

投资公司 - 软件解决方案

 

 

0.6

 

 

 

—

 

 

 

0.6

 

公司

 

 

0.7

 

 

 

0.1

 

 

 

0.8

 

总费用

 

$

8.5

 

 

$

0.2

 

 

$

8.7

 

截至2024年6月30日的三个月内，公司记录了净重组费用为$的账务。1.2 百万美元，涉及约员工解雇费用 20 截至2024年6月30日的六个月内，公司记录了净重组费用为$的账务。2.9 百万美元，涉及约员工解雇费用 30 这些重组行动主要涉及某些资本市场业务的重组。

16

唐纳莱金融解决方案公司和附属公司（“DFIN”）

未经审计的简明合并财务报表附注（续）

（除非另有说明，否则为百万美元和每股数据）

 

截至2023年6月30日的三个月内，公司记录了净重组费用的信贷为$百万，其中包括由于自愿辞职和估算与实际解雇费用的差异导致某些之前计提的员工解雇费用的反转。2.2 截至2023年6月30日的六个月内，公司记录了与员工解雇费用相关的重组费用为$百万，涉及约员工解雇，其中几乎全部在2023年12月31日之前解雇。这些重组行动主要涉及某些资本市场业务的重组。8.5 百万美元，涉及约员工解雇费用 150 这些重组行动主要涉及某些资本市场业务的重组。

重组备用金 - 员工解雇

公司的员工解雇负债包括在公司未经审计的简明合并资产负债表的应计负债中。2024年6月30日之前六个月员工解雇的应计费用的变化如下：

 

 

员工解雇

 

2023年12月31日结余为

 

$

2.1

 

重组费用，净额

 

 

2.9

 

现金支付

 

 

(3.4

)

2024年6月30日余额

 

$

1.6

 

 

注6。养老计划

2024年6月30日和2023年的三个和六个月的估计净养老金计划收入的成分如下:

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

利息费用

 

$

2.7

 

 

$

2.9

 

 

$

5.5

 

 

$

5.8

 

预期资产回报率

 

 

(3.3

)

 

 

(3.3

)

 

 

(6.7

)

 

 

(6.6

)

摊销，净额

 

 

0.3

 

 

 

0.3

 

 

 

0.6

 

 

 

0.5

 

净养老金计划收入

 

$

(0.3

)

 

$

(0.1

)

 

$

(0.6

)

 

$

(0.3

)

 

注7 承诺和不确定性

诉讼

公司的客户和其他交易对手不时会根据美国破产法的规定申请破产重组。在这种情况下，公司从这些方面收到的某些申请破产前的付款可能被视为优先权事项并需要返还。此外，公司可能会涉及某些因业务常规而引起的诉讼。管理层认为这些优先权事项和诉讼的最终解决不会对公司的合并经营业绩、财务状况或现金流量产生重大影响。

 

注8 债务

2024年6月30日和2013年12月31日，公司的债务情况如下:

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

期限贷款A设施

 

$

125.0

 

 

$

125.0

 

循环设施下的借款

 

 

55.0

 

 

 

—

 

未摊销的债务发行成本

 

 

(0.4

)

 

 

(0.5

)

所有长期债务

 

$

179.6

 

 

$

124.5

 

信贷协议-2021年5月27日，公司修订并重签了2016年9月30日的信贷协议（在此修订和重签之前生效的“信贷协议”和在此修订和重签之后的信贷协议）等，旨在提供延迟支用期一项5000万美元的贷款A设施（按明尼阿波利斯银行报价利率“LIBOR”加上基于公司综合净杠杆率的范围从1.0％到1.5％的利率），将2.5亿美元的循环信贷设施（“循环设施”）的到期日延长到2026年5月27日，并修改信贷协议中的财务维护和负面契约条款等。200.0资产组成 million延迟支用期（按明尼阿波利斯银行报价利率“LIBOR”加上基于公司综合净杠杆率的范围从 2.00可以降低至0.75%每年2.50%）的利率，将2.5亿美元的循环信贷设施（“循环设施”）的到期日延长到2026年5月27日，并修改信贷协议中的财务维护和负面契约条款等。300.0 DFIN及其子公司Donnelley Financial Solutions

17

未经审计的简明综合财务报告附注（续）

(金额为百万美元，除非另有说明)

2023年5月11日，公司签署了第一份修订信贷协议，以将参考利率从“LIBOR”更改为担保隔夜融资利率（“SOFR”），以用于贷款A设施和循环设施。SOFR利率于2023年5月30日和6月12日分别对循环设施和贷款A生效。修订后的信贷协议包含许多契约，其中包括最低利息覆盖比率和综合净杠杆比率，如信贷协议中定义并根据其计算，部分限制公司增加额外负债，设立留置权，进行合并和兼并，进行限制性支付和处置某些资产。信贷协议通常允许年度分红总额不超过

 

credit million整个合计。20.0 期限贷款A设施-未偿还本金金额应于2026年5月27日全额偿还。期限贷款A设施的自愿预付款随时可行，无需支付溢价或违约金。贷款A设施下借款的加权平均利率分别为2024年6月30日和2023年6月30日的

%。期限贷款A设施的公允价值为$ 7.4%和6.5资产123.9万美元现金及现金等价物被属于2022年12月31日的合并资产负债表，其中$万美元和124.1 2024年6月30日和2023年12月31日资产净值分别为$ millions，并确定为公允价值分层结构下的第二级。

循环贷款—截至2024年6月30日，循环贷款的未偿还贷款金额为$ millions。截至2023年12月31日，循环贷款的未偿还贷款金额为55.0 $ millions。循环贷款下的借款加权平均利率分别为6个月期间截至2024年6月30日、2023年6月30日，分别为 否 %。作为公允价值分层结构下，公司循环贷款下的借款公允价值按其本值分类为第二级，因循环贷款反映当前市场利率的可变利率。 7.7美元%和7.1下表总结了Unaudited Condensed Consolidated Statements of Operations中包括的利息费用。

注9.每股收益

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

已发生利息

 

$

除前述规定外，我们对任何文件或文件中提及的任何陈述和保证或本意见书涉及的交易的任何商业条款都不发表评论。

 

 

$

5.0

 

 

$

8.6

 

 

$

9.0

 

利息收入

 

 

(0.6

)

 

 

(0.4

)

 

 

(1.3

)

 

 

(0.9

)

利息费用，净额

 

$

3.7

 

 

$

4.6

 

 

$

7.3

 

 

$

8.1

 

 

基本股票净收益是通过将净收益除以期间内流通的普通股的加权平均数量计算得出的。经稀释的每股净收益是使用权益发行人(包括期权、受限制的股票单位(RSUs)、绩效股份单位(PSUs)和限制股票)在期间内占有的普通股和潜在发行股票的加权平均数量计算出来的，使用有效股份法。

附注10中净收益每股基本和摊薄计算的分子和分母对账和反接稀释基于股份的奖励对于2024年6月30日和2023年6月30日的三个和六个月的反稀释基于股份的奖励如下:.

可稀释奖励

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

每股净收益:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

1.50

 

 

$

1.28

 

 

$

2.63

 

 

$

1.83

 

摊薄

 

$

1.47

 

 

$

1.24

 

 

$

2.56

 

 

$

1.76

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收益

 

$

44.1

 

 

$

37.7

 

 

$

77.4

 

 

$

53.5

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均股份在外

 

 

29.4

 

 

 

29.5

 

 

 

29.4

 

 

 

29.3

 

反稀释的基于股份的奖励平均数量:

 

 

0.6

 

 

 

0.9

 

 

 

0.8

 

 

 

1.1

 

加权平均摊薄流通股数

 

 

30.0

 

 

 

30.4

 

 

 

30.2

 

 

 

30.4

 

抵消稀释股份的加权平均数目：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

限制性股票单位

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

18

Donnelley Financial Solutions, Inc.及其子公司(“DFIN”)

未经审计的财务报表注释(续)

(以百万为单位，除非另有说明的每股数据)

 

注10.股本

公司已批准发行 651元的票面价值的优先股和1元的票面价值的普通股一共一千万股，截至2023年12月29日。0.01 普通股面值为$ 和优先股面值为$。董事会可以将优先股分成一系列并确定赎回、股利、投票、转换、沉没资金、清算等权利。公司目前没有发行优先股的计划。 之一1元的票面价值的优先股和1元的票面价值的普通股一共一千万股，截至2023年12月29日。0.01 于2022年8月17日，董事会授权增加了先前于2022年2月获批的股票回购计划，将截至2022年8月17日在或之后剩余的可回购授权总数增加到$ millions，该股票回购已于

普通股回购

年6月30日和2023年6月30日的基本和摊薄每股净收益计算的分子和分母的调节和反稀释基于股份的奖项如下:150 年 2023年12月31日董事会于2023年11月14日批准回购公司最多$的优先股票，自2024年1月1日开始，截至。150 公司的普通股截至2024年6月30日还剩下授权金额为$的股票回购计划会随时暂停或终止。公司根据市场情况和其他因素评估并确定任何回购股票的时间和数量，并可以在公开市场上或在根据所有适用证券法律法规和所有公开市场回购将在依据1934年修正案的证券交易法第100亿8条规定的条件下进行的一个或多个交易中进行私下协商的购买中完成，并且股份回购可能还将根据10b5-1规划进行，该规划将在公司否则可能无法进行回购时允许股份回购。 2025年12月31日2024年6月30日，公司的股票回购额为$。122.0百万美元。

股票回购计划可能随时暂停或终止。股票回购的时间和数量取决于公司对市场条件和其他因素的评估，并可能在公开市场上进行一次或多次交易或进行私下协商的购买，在所有适用的证券法律法规下完成，并且所有公开市场回购都将遵守1934年修正案的证券交易法第100亿8条规定。还可以根据规则10b5-1计划进行回购，该计划将在公司无法回购股份时允许回购。

截至2024年6月30日和2023年，公司的股票回购情况如下：

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

普通股回购

 

$

19.2

 

 

$

1.9

 

 

$

28.0

 

 

$

公司将按照计划所规定的条件出售和发行普通股。这些普通股已获得授权并将在全额支付所规定的代价的情况下发行，且按照计划中的规定奖励。作为开曼群岛法律规定，只有在其已被纳入成员（股东）登记册时，股份才被认为已发行。

 

回购的股票数量

 

 

317,388

 

 

 

42,987

 

 

 

457,281

 

 

 

76,555

 

每股平均购买价格

 

$

60.65

 

 

$

43.59

 

 

$

61.25

 

 

$

41.50

 

 

注11.综合收益

2024年6月30日和2023年，其他综合收益（损失）和所分配的所得税费如下：

 

 

截至2024年6月30日的三个月

 

 

截至2024年6月30日的六个月

 

 

 

税前

 

 

所得税

 

 

税后

 

 

税前

 

 

所得税

 

 

税后

 

外币资产翻译差额

 

$

(0.1

)

 

$

—

 

 

$

(0.1

)

 

$

(0.6

)

 

$

—

 

 

$

(0.6

)

净周期性养老金和其他离退休福利计划调整

 

 

0.3

 

 

 

0.1

 

 

 

0.2

 

 

 

0.6

 

 

 

0.2

 

 

 

0.4

 

其他综合收益（损失）

 

$

0.2

 

 

$

0.1

 

 

$

0.1

 

 

$

—

 

 

$

0.2

 

 

$

(0.2

)

 

 

截至2023年6月30日的三个月。

 

 

截至2023年6月30日的半年报表

 

 

 

税前

 

 

所得税

 

 

税后

 

 

税前

 

 

所得税

 

 

税后

 

外币资产翻译差额

 

$

0.8

 

 

$

—

 

 

$

0.8

 

 

$

1.0

 

 

$

—

 

 

$

1.0

 

净周期性养老金和其他离退休福利计划调整

 

 

0.3

 

 

 

—

 

 

 

0.3

 

 

 

0.5

 

 

 

0.1

 

 

 

0.4

 

其他综合收益

 

$

1.1

 

 

$

—

 

 

$

1.1

 

 

$

1.5

 

 

$

0.1

 

 

$

1.4

 

 

19

唐纳利金融解决方案公司及其附属公司（“DFIN”）

未经审计的简明合并财务报表附注（续）

（以百万计，每股数据除外，除非另有说明）

 

以下表格总结了截至2024年6月30日每个部分的其他综合亏损的变化

 

 

养老金和其他离退休福利计划成本

 

 

翻译调整

 

 

总费用

 

2023年12月31日结余为

 

$

(63.7

)

 

$

(14.2

)

 

$

(与租赁产品相关的折旧和核销，包括出售的租赁产品的核销，截至2024年4月30日和2023年，分别为

)

重新分类前的其他综合损失

 

 

—

 

 

 

(1.0

)

 

 

(1.0

)

重新分类的累计其他综合损失中的金额

 

 

0.4

 

 

 

0.4

 

 

 

0.8

 

累计其他综合亏损的净变化

 

 

0.4

 

 

 

(0.6

)

 

 

(0.2

)

2024年6月30日余额

 

$

(63.3

)

 

$

(14.8

)

 

$

(78.1

)

以下表格总结了截至2023年6月30日的六个月内各项其他综合损益所涉及的元件的变动情况:

 

 

养老金和其他离退休福利计划成本

 

 

翻译调整

 

 

总费用

 

2022年12月31日结存余额

 

$

(67.9

)

 

$

(15.3

)

 

$

(83.2

)

重新分类前的综合收益（亏损）

 

 

—

 

 

 

1.0

 

 

 

1.0

 

重新分类的累计其他综合损失中的金额

 

 

0.4

 

 

 

—

 

 

 

0.4

 

其他综合损益累计损失的净变动

 

 

0.4

 

 

 

1.0

 

 

 

1.4

 

2023年6月30日的余额

 

$

(67.5

)

 

$

(14.3

)

 

$

(81.8

)

截至2024年和2023年6月30日的三个和六个月内从累计其他综合损益重新分类的金额如下:

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

养老金和其他离退休福利计划成本的摊销:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净责任利润损失(a)

 

$

0.3

 

 

$

0.3

 

 

$

0.6

 

 

$

0.5

 

翻译调整重新分类(b)

 

 

0.5

 

 

 

—

 

 

 

0.5

 

 

 

—

 

税前重新分类

 

 

0.8

 

 

 

0.3

 

 

 

1.1

 

 

 

0.5

 

所得税费用

 

 

0.2

 

 

 

—

 

 

 

0.3

 

 

 

0.1

 

税后重新分类

 

$

0.6

 

 

$

0.3

 

 

$

0.8

 

 

$

0.4

 

 

（a）
这些其他综合损益元素包含在未经审计的业绩和其他收入的净周期性养老金和其他离退休福利计划中计入投资和其他收入，净金额（请参见备注6，养老金计划）.
（b）
因外国子公司清算而导致的翻译调整重新分类包括在投资和其他收入，净额，未经审计的综合损益表中

 

20

Donnelley Financial Solutions， Inc. 和附属公司（“DFIN”）

未经审计的精简合并财务报表注解（续）

（金额为百万，每股数据需另行注明）

 

注解12.行业板块资讯

该公司通过收购、管理和利用地面租赁来运营业务。该公司还管理专注于地面租赁的实体（请参见注释7）和公司的全资子公司作为Star Holdings（“Star Holdings”）的外部经理，该公司是马里兰州法定信托，持有以前由iStar持有的传统非地面租赁资产。地面租赁是房东（该公司）与租户或租赁人之间的长期协议。地面租赁通常代表商业房地产项目的地产所有权，该地产所有权由地产土地的有偿所有者净租赁给建在其上的房地产项目的所有者/运营商（“地面租赁”）。在地面租赁下，租户通常要对所有物业营运费用负责，例如维护、房地产税和保险，还要对开发成本和资本支出负责。地面租赁通常是长期的（基本条款的期限从30到99年不等，通常具有租户续约选择）并且具有合同基础租金增加（或者基于指定百分比或消费者价格指数（“CPI”），或两者兼而有之），有时还包括百分比租金分配。该公司的CPI回顾一般在5%至%之间，并且通常在合同期限的第11到21年之间开始。如果回顾期累计通货膨胀增长超过上限，这些租金调整可能无法完全跟上通货膨胀的变化。 四个 营运和报告板块：资本市场-软件解决方案，资本市场-合规和通信管理，投资公司-软件解决方案和投资公司-合规和通信管理。企业不是营运板块，主要由未分配的销售总务和行政（“SG&A”）活动及相关费用组成，包括部分高管、法律、财务和某些设施成本。此外，某些雇员福利计划的费用（收入），如养老金和其他离退休福利计划费用和股权报酬费用，也包括在企业中，而不是分配给营运板块。

资本市场

公司为公开和非公开公司提供软件解决方案、技术支持服务、印刷和分发解决方案，为那些正在或准备成为证券法1933年修正案（“证券法”）和交易所法规要求的文件提交和报告的公司提供交易解决方案和合规的公司。资本市场客户利用公司的软件产品、专有技术、丰富的行业经验和经验，在通过SEC的EDGAR系统提交合规文件时成功地导航SEC规定的文件格式，以满足其交易和持续合规需求。此外，公司为客户提供合规解决方案，以准备其与SEC的EDGAR系统兼容的必需交易所法规要求的文件，其中最重要的是10-k表、10-Q表、8-k表和代理申报。公司的营运板块与其资本市场服务和产品提供相关的如下:

资本市场-软件解决方案-公司提供Venue和ActiveDisclosure软件产品给公开和非公开公司来帮助管理公开和非公开业务和合规过程;协作;标记、验证和提交SEC文件。

资本市场-合规和通信管理—公司为交易解决方案和SEC合规性要求提供技术支持服务和印刷及分销解决方案。

投资公司

该公司为其投资公司客户提供软件解决方案、技术支持服务以及印刷、分发和履行解决方案，这些客户主要是共同基金公司、另类投资公司、保险公司和第三方基金管理人，这些客户受1940年修正版的《投资公司法案》（以下简称“投资公司法案”）以及欧洲和加拿大法规的规定和报告要求的限制。公司的解决方案套件使其投资公司客户能够遵守适用的美国证券交易委员会（SEC）规定，以及向投资者和监管机构创建、管理和提供准确及时的财务通信。投资公司客户利用公司的专有技术、深厚行业专业知识和经验，成功地通过SEC的EDGAR系统提交合规文件。公司与其投资公司服务和产品提供息息相关的营运部门如下所示：

投资公司-软件解决方案 - 公司为客户提供Arc Suite平台，该平台包含全面的云解决方案，包括ArcDigital、ArcReporting、ArcPro和ArcRegulatory，以及服务，使得合规和监管信息可以在一个自助式中央存储库中存储和管理，这样文档就可以轻松访问、组装、编辑、标签、翻译、呈现并提交给监管机构和投资者。

投资公司 - 合规和沟通管理 - 该公司为其投资公司客户提供技术支持服务，以准备、提交、标记和分发注册表格，以及根据投资公司法案提交iXBRL格式的备案申请，通过SEC的EDGAR系统。此外，该公司为其客户提供印刷和分销解决方案，以与其投资者进行沟通。

21

唐纳利金融解决方案公司及其子公司（以下简称DFIN）

未经审计的简明合并财务报表附注（续)

（单位：百万，除非另有说明）

 

业务分析

公司已披露利润（亏损）作为业务利润（亏损）的主要衡量指标。这是公司CODm使用的盈利能力衡量标准，并且最符合未经审计的简明合并财务报表中报告的盈利能力的呈现。

 

 

净销售额

 

 

税前
来自营运的收益

 

 

折旧与摊销

 

 

资本支出

 

截至2024年6月30日的三个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资本市场-软件解决方案

 

$

57.3

 

 

$

14.4

 

 

$

6.7

 

 

$

10.7

 

资本市场-合规和沟通管理

 

 

113.8

 

 

 

43.0

 

 

 

2.0

 

 

 

1.9

 

投资公司 - 软件解决方案

 

 

28.3

 

 

 

6.8

 

 

 

4.4

 

 

 

5.9

 

投资公司 - 合规和沟通管理

 

 

43.3

 

 

 

17.0

 

 

 

1.2

 

 

 

0.7

 

总运营部门

 

 

242.7

 

 

 

81.2

 

 

 

14.3

 

 

 

19.2

 

公司

 

 

—

 

 

 

(16.7

)

 

 

—

 

 

 

0.2

 

总费用

 

$

242.7

 

 

$

64.5

 

 

$

14.3

 

 

$

我们普通股的流通股中不到1%。

 

 

截至2023年6月30日的三个月。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资本市场-软件解决方案

 

$

47.7百万美元

 

 

$

4.4

 

 

$

7.9

 

 

$

6.3

 

资本市场-合规和沟通管理

 

 

122.9

 

 

 

47.0

 

 

 

1.9

 

 

 

1.9

 

投资公司 - 软件解决方案

 

 

28.0

 

 

 

6.7

 

 

 

3.4

 

 

 

3.8

 

投资公司 - 合规和沟通管理

 

 

43.5

 

 

 

16.1

 

 

 

1.2

 

 

 

0.7

 

总运营部门

 

 

242.1

 

 

 

74.2

 

 

 

14.4

 

 

 

12.7百万美元

 

公司

 

 

—

 

 

 

(18.6

)

 

 

—

 

 

 

0.5

 

总费用

 

$

242.1

 

 

$

55.6

 

 

$

14.4

 

 

$

13.2

 

 

 

 

净销售额

 

 

营业收入（亏损）

 

 

资产（a）

 

 

折旧与摊销

 

 

资本支出

 

截至2024年6月30日的六个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资本市场-软件解决方案

 

$

110.3

 

 

$

23.9

 

 

$

197.6

 

 

$

13.2

 

 

$

14.4

 

资本市场-合规与通信管理

 

 

204.9

 

 

 

81.6

 

 

 

398.2

 

 

 

4.1

 

 

 

3.8

 

投资公司-软件解决方案

 

 

55.6

 

 

 

10.6

 

 

 

107.1

 

 

 

8.6

 

 

 

11.0

 

投资公司-合规与通信管理

 

 

75.3

 

 

 

24.1

 

 

 

48.0

 

 

 

2.3

 

 

 

1.8

 

总运营部门

 

 

446.1

 

 

 

140.2

 

 

 

750.9

 

 

 

28.2

 

 

 

31.0

 

公司

 

 

—

 

 

 

(31.1

)

 

 

132.0

 

 

 

—

 

 

 

0.7

 

总费用

 

$

446.1

 

 

$

109.1

 

 

$

882.9

 

 

$

28.2

 

 

$

31.7

 

 

截至2023年6月30日的半年报表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资本市场-软件解决方案

 

$

91.4

 

 

$

3.8

 

 

$

197.9

 

 

$

14.1

 

 

$

11.8

 

资本市场-合规与通信管理

 

 

217.0

 

 

 

63.6

 

 

 

在2024年6月30日结束的九个月中，公司投资了441.4百万美元用于收购住宅地产和730.2百万美元用于开发住宅地产。

 

 

 

3.7

 

 

 

3.0

 

投资公司-软件解决方案

 

 

54.4

 

 

 

11.7

 

 

 

101.5

 

 

 

6.7

 

 

 

7.3

 

投资公司-合规与通信管理

 

 

与租赁产品相关的折旧和核销，包括出售的租赁产品的核销，截至2024年4月30日和2023年，分别为

 

 

 

24.2

 

 

 

49.8

 

 

 

2.3

 

 

 

1.0

 

总运营部门

 

 

440.7

 

 

 

103.3

 

 

 

790.6

 

 

 

26.8

 

 

 

23.1

 

公司

 

 

—

 

 

 

(32.9

)

 

 

111.6

 

 

 

—

 

 

 

0.7

 

总费用

 

$

440.7

 

 

$

70.4

 

 

$

902.2

 

 

$

26.8

 

 

$

23.8

 

 

（a）
某些资产根据主要用途在一个部门内记录，但由于它们效益于不止一个部门，因此相关的营业费用在部门之间分配。

22

 

项目2. 管理层对财务状况和业绩的讨论与分析

在本《管理层讨论与分析财务状况和运营业绩》（以下简称“MD&A”）中所指的“公司”或“DFIN”，除非另有规定或上下文另有要求，均指Donnelley Financial Solutions，Inc及其合并子公司。MD&A应与公司的未经审计的简明合并财务报表及有关附注一起阅读，以及公司截至2023年12月31日的年度报告表格10-k上披露的已审计的合并财务报表及有关附注（以下简称“年度报告”）。

公司概括

DFIN是一个领先的全球创新软件和技术驱动的金融监管和合规解决方案提供商。公司通过其软件、技术驱动的服务和印刷和分发解决方案，为公共和私人公司、共同基金和其他受监管的投资公司提供监管申报和交易解决方案，以满足客户的监管和合规需求。DFIN帮助客户在数字世界中按照他们所希望的地点和方式遵守适用的法规，提供数不清的解决方案，以满足每个客户的精确需求。趋势是客户选择与技术驱动的服务结合使用公司的软件解决方案，以满足其文件和申报要求，同时摆脱物理印刷和文档分发，除非投资者仍要求或仍存在监管上的要求。

公司在其资本市场客户的整个生命周期内为其提供监管和合规解决方案。对于其资本市场客户，公司提供一些解决方案，可以通过数字文档创建和在线内容管理工具满足其遵守美国证券交易委员会(“SEC”)规定、支持其企业财务交易和监管/财务报告的需求；其中包括适用的报告代理服务；旨在促进客户与其投资者沟通的解决方案；以及虚拟数据室以及其他交易管理解决方案。对于共同基金、保险投资和替代投资基金等投资公司，公司提供一些创建、编制和申报监管通讯实现方案，以及为投资者提供旨在提高其投资信息获取和准确性的解决方案。

技术进步、监管变化和工作流偏好的不断变化导致了公司的客户自行管理财务披露过程的增多，从而改变了公司服务和产品的市场。DFIN在其软件解决方案(Cm-SS和IC-SS，如下所定义)方面的策略与市场变化保持一致，重点放在其高级软件解决方案上，主要是ActiveDisclosure®(“ActiveDisclosure”)、Arc Suite®软件平台(“Arc Suite”)和Venue®虚拟数据室(“Venue”)，同时进行有针对性的投资以进一步增强产品特点。在其合规与通信管理(Cm-CCm和IC-CCm，如下所定义)方面，公司的策略重点是通过使用其独特的技术驱动服务和印刷分发能力提供高触感、服务导向的体验，保持其市场领先地位。

市场波动/周期性和季节性

尤其是公司的资本市场(Cm-SS和Cm-CCM)受到市场波动的影响，因为交易和Venue提供的需求很大程度上取决于全球首次公开募股(IPOs)、二次公开募股、兼并收购(M&A)、公共和私人债务发行、杠杆收购、分立、特殊用途收购公司(SPACs)和SPAC和拆分交易等交易的全球市场。许多因素影响交易的全球市场，包括经济活动水平、利率、市场波动、监管和政治环境、地缘政治和民事动荡以及全球大流行等因素。由于交易和Venue提供的显着净销售额和利润，市场波动可能导致财务业绩与以前期间的比较不均。以前，美国IPO、M&A交易和公共债务发行也受到美国联邦政府的关门对其的影响，任何未来的政府关门都可能导致更加动荡。公司的合规解决方案(Cm-SS和IC-SS)、通过其申报服务和ActiveDisclosure支持季度和年度公共公司报告流程，以及投资公司(Cm-CCm和IC-CCM)的监管和股东沟通解决方案，包括Arc Suite，受市场波动的影响较小。公司的整体风险概况通过在市场下行时提供服务的高需求，如为破产/重整过程提供文档管理工具，以及通过像Venue这样的产品向申报过程上游移动而得到平衡。

23

 

季报/年报公共公司披露周期会使公司的业务流程具有季节性，在每个财年结束后不久达到峰值。此外，投资公司客户的财务和监管报告要求包括基金的半年度申报和年度募股prospectus，常常在公司的第二财政季度达到峰值。季节性及相关的运营影响包括在高峰期增加员工，通过雇佣临时人员、增加现有员工的溢价时间和为一些服务外包产生的增加成本。ActiveDisclosure和Arc Suite为客户和他们的财务顾问提供软件解决方案，使他们能够自主申报和分发合规文件，以满足监管机构的要求，在高峰期减少了额外的服务支持需求。公司仍然专注于推动年收入再生，以降低市场波动对其财务业绩的影响。

服务和产品

公司分别报告其软件解决方案、技术驱动的服务和印刷和分发产品相关的净销售额和成本。公司的软件解决方案包括ActiveDisclosure、Arc Suite和Venue。公司的技术驱动服务解决方案包括文件组合、与合规相关的SEC Electronic Data Gathering、Analysis和Retrieval(“EDGAR”)申报服务和交易解决方案。公司的印刷和分发产品主要包括传统和数字印刷产品及相关航运。

政府法规和监管影响

证券法案、交易所法案和投资公司法案的信息报告和披露的现代化需要，SEC正在制定新的和修改现有的规则和表格。随着监管环境的范围和复杂性不断增加，监管机构也要求公司在披露中更广泛使用结构化、机器可读的数据。这些行动正在引发重大的变化，对公司的客户产生影响，并使公司能够提供新的增值功能和服务，并加快其从印刷和分销向软件解决方案的转型。

2022年10月26日，SEC宣布采纳了《量身定制的投资基金股东报告（TSR）》规则，要求某些投资公司完成一份新的简洁、视觉效果良好的年度和半年度TSR，强调零售投资者评估和监控其投资特别重要的关键信息。 TSR可以根据投资者的要求打印并邮寄或以电子形式交付，取代N-1A注册的开放式基金和ETF下的SEC规则30e-3“投资公司股东报告的可选互联网可用性”，并需要进行iXBRL标记。该规则于2023年1月24日生效，要求在2024年7月24日前遵守。因此，公司预计在2024年下半年从Arc Suite、科技启用服务和印刷中获得销售的增长。

业务板块

公司的四个营业和报告部门分别是：资本市场——软件解决方案(Cm-SS)、资本市场——合规和通信管理(Cm-CCM)、投资公司——软件解决方案(IC-SS)和投资公司——合规和通信管理(IC-CCM)。企业不是一个营业部门，主要由未分配的销售，一般和行政(SG&A)活动和相关费用组成，包括执行，法律，财务和一定范围的设施成本。此外，公司的某些员工福利计划的成本和收益，例如养老金和其他退休福利计划支出(收入)，以及股权报酬成本，都包含在企业中，而不是分配给营业部门。

资本市场

公司向公共和私人企业提供软件解决方案、科技启用服务以及印刷和分销解决方案，以应对《证券法》和《交易所法》的提交和报告要求。与其资本市场服务和产品相关的营业部门如下：

资本市场——软件解决方案——Cm-SS营业部门为公共和私人企业提供Venue和ActiveDisclosure，以帮助管理公共和私人交易和合规过程；协作;并标记、验证和提交SEC文档。

24

 

资本市场——合规和通信管理——Cm-CCm营业部门为公共和私人企业提供科技启用服务和印刷和分销解决方案，以解决交易问题和满足SEC的合规要求。公司的私人会议设施为交易过程、生产平台和服务交付模式提供全天候服务，同时复制面对面交流的体验。公司已经看到客户利用他们可用的各种选择，包括采取混合方法，工作小组成员在起草会议期间既可以虚拟参与，也可以亲临现场。

投资公司

公司向其主要是共同基金公司、另类投资公司、保险公司和第三方基金管理员等接受投资公司法案和欧洲和加拿大规定的提交和报告要求的客户提供软件解决方案、科技启用服务以及印刷、分销和履行解决方案。与其投资公司服务和产品相关的营业部门如下：

投资公司——软件解决方案——IC-SS营业部门为客户提供Arc Suite平台，其中包括全套基于云的解决方案，包括ArcDigital、ArcReporting、ArcPro和ArcRegulatory以及服务，可以在自助、中央资料库中存储和管理合规和监管信息，以便用户轻松访问、装配、编辑、标记、翻译、渲染和提交给监管机构和投资人。

投资公司——合规和通信管理——IC-CCm营业部门为客户提供更完善的解决方案，包括创建、提交和分发监管通信的技术启用解决方案，以及投资者通信的解决方案，以及根据投资公司法案提供iXBRL格式的提交，通过SEC的EDGAR系统。IC-CCm部门还提供一揽子的委托服务，包括检测、计划和实施、印刷和邮寄管理、征集、点阵服务、股东会审查和专家支持。

执行概述

第二季度的全公司营业收入比2023年同期增加了18.5%。主要原因是由于货物在竞争对手破产后的重新分配导致的运输量和吨位的增加。2024年第二季度，运输大杂货货物量比上年同期增长了18.1%，吨位比上年同期增长了9.7%。此外，营业收入的增长主要是由于收益率的提高和业务组合的变化所导致的。

2024年6月30日结束的三个月中，净销售额增加了60万美元，或0.2%，从2023年6月30日结束的三个月的2421万美元增加到2427万美元，其中包括由于eBrevia业务的处置而减少的90万美元，或0.4%，以及由于外汇汇率变化减少的20万美元，或0.1%。净销售额的增加主要是由于Venue交易和价格的提高，部分抵消了资本市场和投资公司合规交易的减少。

2024年6月30日结束的三个月的运营收入比2023年6月30日结束的三个月增加了890万美元，或16.0%，从5560万美元增加到6450万美元，主要是由于更高的软件解决方案净销售额、有利的销售组合、成本控制措施和较低的医疗保健开支，部分抵消了较低的合规净销售额、更高的重组、减值和其他费用净额和更高的坏账费用。

年度概述

截至2024年6月30日的六个月内，净销售额增加了540万美元，或1.2%，从截至2023年6月30日的六个月的4407万美元增加到4461万美元，其中包括由于eBrevia业务的处置而减少的210万美元，或0.5%以及汇率变化的10万美元增加。净销售额的增加主要是由于Venue交易量的增加、软件价格的提高以及资本市场和投资公司交易量的增加，部分抵消了资本市场和投资公司合规交易的减少。

2024年6月30日结束的六个月中，运营收入比2023年6月30日结束的六个月增加了3870万美元，或55.0%，从7040万美元增加到10910万美元，主要是由于更高的软件解决方案净销售额、有利的销售组合、土地出售净收益的增加、成本控制措施、重组、减值和其他费用净额的减少，部分抵消了合规净销售额的减少、坏账费用的增加、并购预期指数的增加、股份衍生工具成本的增加以及折旧和摊销费用的增加。

25

 

财务回顾

按照美国公认会计原则(GAAP)编制财务报表需要广泛使用管理估计和假设，这些估计和假设影响财务报表日后公布时的资产和负债的报告金额以及有关待定资产和负债的披露，以及财务报表期间收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计有所不同。公司的重大会计政策和重要估计数在年报中披露。

在下面的财务回顾中，本公司讨论了其未经审计的简明合并业绩，财务状况，现金流和某些其他信息。应当阅读本讨论并结合公司的未经审计的简明合并财务报表及相关说明一同理解。

2024年6月30日三个月和六个月的经营业绩与2023年6月30日三个月和六个月进行对比的业绩。

下表显示了2024年和2023年6月30日三个月和六个月的经营业绩：

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$ 变化

 

 

% 变化

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$ 变化

 

 

% 变化

 

 

 

（以百万为单位，除百分比外）

 

净销售额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

技术服务

 

$

102.2

 

 

$

104.5

 

 

$

（2.3

)

 

 

（2.2

%)

 

$

185.1

 

 

$

182.9

 

 

$

2.2

 

 

 

1.2

%

软件解决方案

 

 

85.6

 

 

 

75.7

 

 

 

9.9

 

 

 

13.1

%

 

 

165.9

 

 

 

145.8

 

 

 

20.1

 

 

 

13.8

%

打印和发布

 

 

54.9

 

 

 

61.9

 

 

 

(7.0

)

 

 

(11.3

%)

 

 

95.1

 

 

 

112.0

 

 

 

（16.9）

)

 

 

(15.1

%)

净销售额合计

 

 

242.7

 

 

 

242.1

 

 

 

0.6

 

 

 

0.2

%

 

 

446.1

 

 

 

440.7

 

 

 

5.4

 

 

 

1.2

%

销售成本（a）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

技术服务

 

 

33.9

 

 

 

37.0

 

 

 

(3.1

)

 

 

(8.4

%)

 

 

64.5

 

 

 

70.3

 

 

 

（5.8

)

 

 

（8.3

%)

软件解决方案

 

 

25.4

 

 

 

26.9

 

 

 

(1.5

)

 

 

(5.6

%)

 

 

52.7

 

 

 

55.3

 

 

 

(2.6

)

 

 

(4.7)

%)

打印和发布

 

 

27.2

 

 

 

34.3

 

 

 

(7.1

)

 

 

(20.7

%)

 

 

49.4

 

 

 

62.9

 

 

 

(13.5

)

 

 

(21.5

%)

销售成本合计

 

 

86.5

 

 

 

98.2

 

 

 

(11.7

)

 

 

(11.9

%)

 

 

166.6

 

 

 

188.5

 

 

 

(21.9

)

 

 

(11.6

%)

销售管理费用（a）

 

 

76.1

 

 

 

76.2

 

 

 

(0.1

)

 

 

(0.1

%)

 

 

148.9

 

 

 

146.7

 

 

 

2.2

 

 

 

1.5

%

折旧和摊销

 

 

14.3

 

 

 

14.4

 

 

 

(0.1

)

 

 

(0.7

%)

 

 

28.2

 

 

 

26.8

 

 

 

1.4

 

 

 

5.2

%

重组，减值和其他费用，净额

 

 

1.3

 

 

 

（2.2

)

 

 

3.5

 

 

无量纲

 

 

 

3.1

 

 

 

8.7

 

 

 

(5.6

)

 

 

(64.4

%)

其他营业收入，净额

 

 

—

 

 

 

(0.1

)

 

 

0.1

 

 

 

（100.0

%)

 

 

(9.8

)

 

 

(0.4

)

 

 

(9.4

)

 

无量纲

 

营业利润

 

 

64.5

 

 

 

55.6

 

 

 

8.9

 

 

 

16.0

%

 

 

109.1

 

 

 

70.4

 

 

 

38.7

 

 

 

55.0

%

利息费用，净额

 

 

3.7

 

 

 

4.6

 

 

 

(0.9

)

 

 

（19.6）

%)

 

 

7.3

 

 

 

8.1

 

 

 

(0.8

)

 

 

(9.9

%)

投资和其他收益，净额

 

 

(0.4

)

 

 

（0.3

)

 

 

(0.1

)

 

 

33.3

%

 

 

(0.8

)

 

 

(7.2

)

 

 

6.4

 

 

 

(88.9

%)

所得税前利润

 

 

61.2

 

 

 

51.3

 

 

 

9.9

 

 

 

19.3

%

 

 

102.6

 

 

 

69.5

 

 

 

33.1

 

 

 

47.6

%

所得税费用

 

 

17.1

 

 

 

13.6

 

 

 

3.5

 

 

 

25.7

%

 

 

25.2

 

 

 

16.0

 

 

 

9.2

 

 

 

57.5

%

净收益

 

$

44.1

 

 

$

37.7

 

 

$

6.4

 

 

 

17.0

%

 

$

77.4

 

 

$

53.5

 

 

$

23.9

 

 

 

44.7

%

 

（a）
不包括折旧和摊销

nm - 没有实际意义

合并后的

2024年6月30日结束的三个月与2023年同期相比

2024年6月30日三个月的技术服务净销售额为10220万美元，较2023年6月30日三个月减少230万美元或2.2％。技术服务的净销售额主要由于资本市场合规性交易量下降而下降。

2024年6月30日三个月的软件解决方案净销售额为8560万美元，较2023年6月30日三个月增加990万美元或13.1％。软件解决方案的净销售额主要由于Venue交易量和Venue价格上涨而上涨，部分抵消了ArcRegulatory交易量下降以及在2023年第四季度出售的eBrevia业务的处置。

2024年6月30日三个月的打印和发布净销售额为5490万美元，较2023年6月30日三个月减少700万美元或11.3％。打印和发布的净销售额主要由于资本市场和投资公司合规性交易量下降而下降。

26

 

2024年6月30日三个月的技术服务销售成本为3390万美元，较2023年6月30日三个月减少310万美元或8.4％。技术服务销售成本的下降主要由于销售量下降，销售组合较为有利和成本控制措施的推行。作为技术服务净销售额的百分比，技术服务销售成本下降了2.2％，主要是由于销售组合较为有利和成本控制措施的推行。

2024年6月30日三个月的软件解决方案销售成本为2540万美元，较2023年6月30日三个月减少150万美元或5.6％。软件解决方案销售成本的下降主要由于销售组合较为有利和成本控制措施的推行，部分抵消了销售增长。作为软件解决方案净销售额的百分比，软件解决方案销售成本下降了5.8％，主要是由于销售组合较为有利和成本控制措施的推行。

2024年6月30日结束的三个月内，销售的印刷和分销成本为2720万美元，较2023年6月30日结束的三个月内减少了710万美元或20.7%。印刷和分发销售成本主要由于销售量减少和成本控制措施而减少。印刷和分销成本占印刷和分销净销售额的比例下降了5.9%，主要是由于成本控制措施的推动。

2024年6月30日结束的三个月内，SG&A费用为7610万美元，较2023年6月30日结束的三个月内减少了10万美元或0.1%。SG&A费用主要由于医疗费用和咨询费用减少以及成本控制措施而减少，部分抵消了由于软件解决方案净销售增长导致的坏账费用和销售费用增加。对于净销售额而言，SG&A费用下降了2024年6月30日结束的三个月的31.4%，而在2023年6月30日结束的三个月中是31.5%，主要是由于医疗费用和咨询费用减少以及成本控制措施，部分抵消了因坏账费用和销售费用增加而导致的增加。

2024年6月30日结束的三个月内，折旧和摊销为1430万美元，较2023年6月30日结束的三个月内减少了10万美元或0.7%，主要是由于其他无形资产摊销费用的减少，部分抵消了额外的软件开发。

2024年6月30日结束的三个月内，重新组织、减值和其他费用为净130万美元，较2023年6月30日结束的三个月内增加了350万美元。对于2024年6月30日结束的三个月，这些费用包括约20名员工的雇员终止费用，金额为120万美元。2023年6月30日结束的三个月是220万美元的信用额度，其中包括对于早先计提的员工终止费用的估计性辞职和实际终止费用的差异的逆转。

2024年6月30日结束的三个月的营业收入为6,450万美元，较2023年6月30日结束的三个月增加了890万美元或16.0%。营业收入的增加主要由于软件解决方案净销售额增加、销售结构良好、成本控制措施和医疗保健费用减少，部分抵消了合规性净销售额下降、重新组织、减值和其他费用净额增加和坏账费用增加。

2024年6月30日结束的三个月内的利息费用，净额为370万美元，较2023年6月30日结束的三个月减少了90万美元或19.6%。利息费用的减少主要是由于2024年6月30日结束的三个月内可回转设施（如下所定义）的平均借款减少，与2023年6月30日结束的三个月相比。

2024年6月30日结束的三个月内的投资和其他收入净额为40万美元，较2023年6月30日结束的三个月增加10万美元或33.3%。

2024年6月30日结束的三个月的有效所得税率为27.9%，较2023年6月30日结束的三个月的26.5%增加。有效所得税率的增加主要是由于永久调整的预测年度有效税率增加和离散调整净有利影响的减少。

与2023年6月30日结束的六个月相比，2024年6月30日结束的六个月

2024年6月30日结束的六个月内，技术服务的净销售额为1,851.0万美元，较2023年6月30日结束的六个月内增加了220万美元或1.2%。技术服务的净销售额主要由于资本市场和投资公司交易量的增加，部分抵消了资本市场和投资公司合规性交易量的下降。

2024年6月30日结束的六个月内，软件解决方案的净销售额为1,659.0万美元，较2023年6月30日结束的六个月内增加了2,010.0万美元或13.8%。软件解决方案的净销售额主要由于Venue的销售量和价格上涨而增加，部分抵消了eBrevia业务的销售并低ArcRegulatory销售量。

27

 

2024年6月30日结束的六个月内，印刷和分销的净销售额为951.0万美元，较2023年6月30日结束的六个月内减少1,690万美元或15.1%。印刷和分销的净销售额主要由于资本市场和投资公司合规性交易量的下降。

2024年6月30日结束的六个月内，技术服务的销售成本为6,450万美元，较2023年6月30日结束的六个月内减少580万美元或8.3%。技术服务的成本主要由于销售结构良好和成本控制措施而减少。以技术服务净销售额的比例来看，技术服务的销售成本下降了3.6%，主要由于销售结构良好和成本控制措施的推行。

2024年6月30日结束的六个月内，软件解决方案的成本为5,270万美元，较2023年6月30日结束的六个月内减少260万美元或4.7%。软件解决方案的成本主要由于销售结构良好和成本控制措施而减少，部分抵消了销售量增加。以软件解决方案净销售额的比例来看，软件解决方案的成本下降了6.1%，主要由于销售结构良好和成本控制措施的推行。

2024年6月30日结束的六个月内，印刷和分销的成本为4,940万美元，较2023年6月30日结束的六个月内减少1,350万美元或21.5%。印刷和分销的成本主要由于销售量减少和成本控制措施而减少。以印刷和分销净销售额的比例来看，印刷和分销的销售成本下降了4.3%，主要是由于成本控制措施。

2024年6月30日结束的六个月内，SG&A费用为14,890万美元，较2023年6月30日结束的六个月内增加220万美元或1.5%。SG&A费用增加主要由于坏账费用增加、净销售额增加导致的销售费用增加和股权报酬费用增加，部分抵消了咨询费用和成本控制措施的减少。以净销售额为比例来看，SG&A费用从2023年6月30日结束的六个月的33.3%上升至2024年6月30日结束的六个月的33.4%，主要是由于坏账费用增加，销售费用增加和股权报酬费用增加，部分抵消了咨询费用和成本控制措施的减少。

2024年6月30日结束的六个月内，折旧和摊销为2820万美元，较2023年6月30日结束的六个月内增加140万美元或5.2%，主要由于额外的软件开发，部分抵消了其他无形资产摊销费用的减少。

2024年6月30日结束的六个月内，重新组织、减值和其他费用为净310万美元，较2023年6月30日结束的六个月内减少560万美元或64.4%。对于2024年6月30日结束的六个月，这些费用包括约30名员工的雇员终止费用，金额为290万美元。对于2023年6月30日结束的六个月，这些费用包括约150名员工的雇员终止费用，金额为850万美元。

2024年6月30日结束的六个月内，其他营业收入的净额为980万美元，其中包括对出售土地的980万美元的净收益。

2024年6月30日结束的六个月内，营业收入为1.0910亿美元，较2023年6月30日结束的六个月内增加3.870亿美元或55.0%。营业收入的增加主要由于软件解决方案净销售额增加、销售结构良好、成本控制措施、出售土地的净收益和重新组织、减值和其他费用的减少，部分抵消了合规性净销售额下降、坏账费用增加、销售费用增加以及软件开发、股权报酬费用和折旧和摊销费用的增加。

2024年6月30日结束的六个月内，利息费用，净额为730万美元，较2023年6月30日结束的六个月内减少80万美元或9.9%。利息费用的减少主要是由于2024年6月30日结束的六个月内可回转设施（如下所定义）的平均借款减少，与2023年6月30日结束的六个月相比，部分抵消了公司未偿债务的变量利率的增加。

截至2024年6月30日的六个月，投资及其他收入为净额的80万美元比2023年6月的六个月下降了640万美元，下降了88.9%。投资及其他收入的净额下降主要是由于在截至2023年6月30日的六个月中出售权益证券所产生的净实现收益为690万美元。

2024年6月30日的六个月，有效所得税率为24.6%，与2023年6月30日的六个月相比，增加了1.6个百分点。有效所得税率的提高主要是由于离散调整的净有利影响减少，因高预期年有效税率而产生的永久调整。

28

 

业务分部信息

以下表格总结了2024年6月30日和2023年同期每个业务分部内的净销售额、营业利润、营业利润率以及影响可比性的某些项目:

资本市场-软件解决方案

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$ 变化

 

 

% 变化

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$ 变化

 

 

% 变化

 

 

 

（以百万为单位，除百分比外）

 

净销售额

 

$

57.3

 

 

$

47.7百万美元

 

 

$

9.6

 

 

 

20.1

%

 

$

110.3

 

 

$

91.4

 

 

$

18.9

 

 

 

20.7

%

营业利润

 

 

14.4

 

 

 

4.4

 

 

 

10.0

 

 

无量纲

 

 

 

23.9

 

 

 

3.8

 

 

 

20.1

 

 

无量纲

 

营业利润率

 

 

25.1

%

 

 

9.2

%

 

 

 

 

 

 

 

 

21.7

%

 

 

4.2

%

 

 

 

 

 

 

影响可比性的项目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

重组、减值及其他费用，净额

 

 

0.3

 

 

 

1.0

 

 

 

(0.7

)

 

 

(70.0

%)

 

 

0.3

 

 

 

3.0

 

 

 

(2.7

)

 

 

（90.0

%)

非所得税，净额

 

 

(0.2

)

 

 

(0.1

)

 

 

(0.1

)

 

 

100.0

%

 

 

(0.4

)

 

 

（0.3

)

 

 

(0.1

)

 

 

33.3

%

折旧和摊销

 

 

6.7

 

 

 

7.9

 

 

 

(1.2

)

 

 

(15.2

%)

 

 

13.2

 

 

 

14.1

 

 

 

(0.9

)

 

 

(6.4

%)

 

无意义 - 不适用

2024年6月30日结束的三个月与2023年同期相比

截至2024年6月30日的三个月，净销售额为5730万美元，比2023年6月30日的三个月增加了960万美元，增长了20.1%，主要是由于Venue的销售量和价格上涨，部分被eBrevia业务处理导致减少的90万美元的减少。这个业务在2023年的四季度被出售。

截至2024年6月30日的三个月，营业利润为1440万美元，比2023年6月30日的三个月增加了1000万美元，主要是由于销售量增加，销售结构有利，价格上涨，折旧与摊销费用降低以及成本控制措施。

营业利润率从2023年6月30日的9.2%上升到2024年6月30日的25.1%，主要是由于销售结构有利，价格上涨，折旧与摊销费用降低以及成本控制措施。

与2023年6月30日结束的六个月相比，2024年6月30日结束的六个月

截至2024年6月30日的六个月，净销售额为1.103亿美元，比2023年6月30日的六个月增加了1.89亿美元，增长了20.7%，主要是由于Venue的销售量和价格上涨，部分被eBrevia业务处理导致减少的210万美元的减少。这个业务在2023年的四季度被出售。

截至2024年6月30日的六个月，营业收入为2390万美元，比2023年6月30日的六个月增加了2010万美元，主要是由于销售量增加，销售结构有利，价格上涨，成本控制措施以及重组、减值和其他费用减少。

营业利润率从2023年6月30日的4.2%上升到2024年6月30日的21.7%，主要是由于销售结构有利，价格上涨，成本控制措施以及重组、减值和其他费用减少。

29

 

资本市场-合规和通信管理

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$ 变化

 

 

% 变化

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$ 变化

 

 

% 变化

 

 

 

（以百万为单位，除百分比外）

 

净销售额

 

$

113.8

 

 

$

122.9

 

 

$

（9.1

)

 

 

(7.4

%)

 

$

204.9

 

 

$

217.0

 

 

$

（12.1

)

 

 

(5.6

%)

营业利润

 

 

43.0

 

 

 

47.0

 

 

 

(4.0)

)

 

 

(8.5

%)

 

 

81.6

 

 

 

63.6

 

 

 

18.0

 

 

 

28.3

%

营业利润率

 

 

37.8

%

 

 

38.2

%

 

 

 

 

 

 

 

 

39.8

%

 

 

29.3

%

 

 

 

 

 

 

影响可比性的项目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

重组、减值及其他费用，净额

 

 

0.8

 

 

 

(4.0)

)

 

 

4.8

 

 

无量纲

 

 

 

1.4

 

 

 

除前述规定外，我们对任何文件或文件中提及的任何陈述和保证或本意见书涉及的交易的任何商业条款都不发表评论。

 

 

 

(2.9

)

 

 

（67.4

%)

长期资产出售收益

 

 

—

 

 

 

(0.1

)

 

 

0.1

 

 

 

（100.0

%)

 

 

(9.8

)

 

 

(0.4

)

 

 

(9.4

)

 

无量纲

 

非所得税，净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(0.1

)

 

 

—

 

 

 

(0.1

)

 

无量纲

 

加速租金支出

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

 

(0.1

)

 

 

（100.0

%)

 

 

—

 

 

 

0.6

 

 

 

（0.6

)

 

 

（100.0

%)

折旧和摊销

 

 

2.0

 

 

 

1.9

 

 

 

0.1

 

 

 

5.3

%

 

 

4.1

 

 

 

3.7

 

 

 

0.4

 

 

 

10.8

%

 

nm-不重要

2024年6月30日结束的三个月与2023年同期相比

2024年6月30日结束的三个月内，净销售额为1.138亿美元，比2023年6月30日结束的三个月减少了910万美元，降幅为7.4%，主要是由于合规量减少，部分抵消了价格上涨。

2024年6月30日结束的三个月内，营业收入为4300万美元，比2023年6月30日结束的三个月减少了400万美元，降幅为8.5%，主要是由于净销售额下降，重组、减值和其他费用上升，部分抵消了成本控制措施、价格上涨和良好的销售组合。

截至2024年6月30日结束的三个月，营业利润率从2023年6月30日结束的三个月的38.2%下降到37.8%，主要是由于重组、减值和其他费用上升，对营业利润率的负面影响为4.2%，部分抵消了成本控制措施、价格上涨和良好的销售组合。

与2023年6月30日结束的六个月相比，2024年6月30日结束的六个月

2024年6月30日结束的六个月内，净销售额为2.049亿美元，比2023年6月30日结束的六个月减少了1210万美元，降幅为5.6%，主要是由于合规量下降，部分抵消了交易量增加和价格上涨。

2024年6月30日结束的六个月内，营业收入为8160万美元，比2023年6月30日结束的六个月增加了1800万美元，增幅为28.3%，主要是由于土地出售净收益、成本控制措施、良好的销售组合、价格上涨和重组、减值和其他费用下降，部分抵消了销售量下降和坏账准备费用上升。

截至2024年6月30日结束的六个月，营业利润率从2023年6月30日结束的六个月的29.3%增加到39.8%，主要是由于土地出售净收益对营业利润率的有利影响为4.6%、成本控制措施、良好的销售组合、价格上涨和重组、减值和其他费用下降，部分抵消了坏账准备费用上升。

30

 

投资公司-软件解决方案

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$ 变化

 

 

% 变化

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$ 变化

 

 

% 变化

 

 

 

（以百万为单位，除百分比外）

 

净销售额

 

$

28.3

 

 

$

28.0

 

 

$

0.3

 

 

 

1.1

%

 

$

55.6

 

 

$

54.4

 

 

$

1.2

 

 

 

2.2

%

营业利润

 

 

6.8

 

 

 

6.7

 

 

 

0.1

 

 

 

1.5

%

 

 

10.6

 

 

 

11.7

 

 

 

（1.1

)

 

 

(9.4

%)

营业利润率

 

 

24.0

%

 

 

23.9

%

 

 

 

 

 

 

 

 

19.1

%

 

 

21.5

%

 

 

 

 

 

 

影响可比性的项目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

重组、减值和其他费用净额

 

 

—

 

 

 

0.7

 

 

 

(0.7

)

 

 

（100.0

%)

 

 

0.1

 

 

 

0.6

 

 

 

(0.5

)

 

 

(83.3

%)

净非所得税

 

 

(0.1

)

 

 

(0.1

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(0.2

)

 

 

(0.1

)

 

 

(0.1

)

 

 

100.0

%

折旧和摊销

 

 

4.4

 

 

 

3.4

 

 

 

1.0

 

 

 

29.4

%

 

 

8.6

 

 

 

6.7

 

 

 

1.9

 

 

 

28.4

%

2024年6月30日结束的三个月与2023年同期相比

2024年6月30日结束的三个月内，净销售额为2830万美元，比2023年6月30日结束的三个月增加了30万美元，增幅为1.1%，主要是由于Arc Suite价格上涨和ArcDigital和ArcReporting销售量增加所部分抵消了ArcRegulatory销售量下降。

2024年6月30日结束的三个月内，营业收入为680万美元，比2023年6月30日结束的三个月增加了10万美元，增幅为1.5%，主要是由于重组、减值和其他费用净额降低和价格上涨所部分抵消了折旧和摊销费用上升。

截至2024年6月30日结束的三个月，营业利润率从2023年6月30日结束的三个月的23.9%增加到24.0%，主要是由于重组、减值和其他费用净额降低和价格上涨所部分抵消了折旧和摊销费用上升。

与2023年6月30日结束的六个月相比，2024年6月30日结束的六个月

2024年6月30日结束的六个月内，净销售额为5560万美元，比2023年6月30日结束的六个月增加了120万美元，增幅为2.2%，主要是由于Arc Suite价格上涨和ArcReporting销售量增加所部分抵消了ArcRegulatory销售量下降。

2024年6月30日结束的六个月内，营业收入为1060万美元，比2023年6月30日结束的六个月减少了110万美元，降幅为9.4%，主要是由于折旧和摊销费用上升所部分抵消了价格上涨。

截至2024年6月30日结束的六个月，营业利润率从2023年6月30日结束的六个月的21.5%降低到19.1%，主要是由于折旧和摊销费用上升所部分抵消了价格上涨。

投资公司-合规和通信管理

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$ 变化

 

 

% 变化

 

 

2024

 

 

2023

 

 

$ 变化

 

 

% 变化

 

 

 

（以百万为单位，除百分比外）

 

净销售额

 

$

43.3

 

 

$

43.5

 

 

$

(0.2

)

 

 

(0.5

%)

 

$

75.3

 

 

$

与租赁产品相关的折旧和核销，包括出售的租赁产品的核销，截至2024年4月30日和2023年，分别为

 

 

$

(2.6

)

 

 

(3.3

%)

营业利润

 

 

17.0

 

 

 

16.1

 

 

 

0.9

 

 

 

5.6

%

 

 

24.1

 

 

 

24.2

 

 

 

(0.1

)

 

 

(0.4

%)

营业利润率

 

 

39.3

%

 

 

37.0

%

 

 

 

 

 

 

 

 

32.0

%

 

 

31.1

%

 

 

 

 

 

 

影响可比性的项目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

重组、减值和其他费用净额

 

 

0.1

 

 

 

(0.2

)

 

 

0.3

 

 

无量纲

 

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

无量纲

 

折旧和摊销

 

 

1.2

 

 

 

1.2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2.3

 

 

 

2.3

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

NM-不具意义

31

 

2024年6月30日结束的三个月与2023年同期相比

2024年6月30日止三个月的销售净额为4330万美元，较2023年6月30日止三个月下降了20万美元，或者0.5%，主要是由于合规量减少，部分抵消了交易量增加。

2024年6月30日止三个月的营业收入为1700万美元，较2023年6月30日止三个月增加了90万美元，或者5.6%，主要原因是销售组合有利。

营业利润率从2023年6月30日止三个月的37.0%上升至2024年6月30日止三个月的39.3%，主要是由于销售组合有利。

与2023年6月30日结束的六个月相比，2024年6月30日结束的六个月

2024年6月30日止六个月的销售净额为7530万美元，较2023年6月30日止六个月下降了260万美元，或者3.3%，主要是由于合规量减少，部分抵消了交易量增加。

2024年6月30日止六个月的营业收入为2410万美元，较2023年6月30日止六个月下降了10万美元，或者0.4%，主要是由于销售量下降，部分抵消了销售组合有利。

营业利润率从2023年6月30日止六个月的31.1%上升至2024年6月30日止六个月的32.0%，主要是由于销售组合有利。

公司

以下表格总结了2013年6月30日到2024年6月30日的三个月和六个月内未分配的营业费用和影响可比性的某些项目。

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

（单位百万）

 

营业费用

 

$

16.7

 

 

$

18.6

 

 

$

31.1

 

 

$

32.9

 

影响可比性的项目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基于股份的报酬支出

 

 

7.4

 

 

 

6.7

 

 

 

12.5

 

 

 

11.0

 

重组、减值和其他费用，净额

 

 

0.1

 

 

 

0.3

 

 

 

1.2

 

 

 

0.8

 

2024年6月30日结束的三个月与2023年同期相比

2024年6月30日止三个月的企业营业费用为1670万美元，较2023年6月30日止三个月下降了190万美元，或者10.2%，主要是由于咨询费用和医疗保健费用下降，部分抵消了股权激励支出增加。

与2023年6月30日结束的六个月相比，2024年6月30日结束的六个月

2024年6月30日止六个月的企业营业费用为3110万美元，较2023年6月30日止六个月下降了180万美元，或者5.5%，主要是由于咨询费用下降，部分抵消了股权激励支出增加。

非GAAP措施

公司认为，某些非GAAP指标（例如非GAAP调整后的EBITDA（“调整后的EBITDA”）），提供有关公司营业结果的有用信息，并增强了评估公司财务业绩的总体能力。公司将这些指标与按照GAAP编制的其他绩效指标一起使用，以比较计划、预算和评审其业务绩效的相对表现。调整后的EBITDA允许投资者在不同时间段内更有意义地比较公司核心业务的运营结果。公司认为，当查看符合GAAP的公司业绩和相关协调时，调整后的EBITDA可以提供有关公司业务的有用信息，而不考虑潜在的扭曲因素。通过消除由历史成本和资产年龄、重组、减值和其他费用、非营收税金净额、股权证券投资收益以及其他因素引起的结算期间之间的可能的营业收益差异，正如下面所述，公司认为，调整后的EBITDA可以为比较正在评估的基础运营的当前绩效提供有用的额外基础。

32

 

调整后的EBITDA不是根据GAAP提供的，作为分析工具具有重要的局限性。这些指标不应被视为替代根据GAAP上报的公司业绩的分析。此外，这些指标在不同公司定义不同，因此这些指标可能无法与其他公司的同名指标相比较。除了上面列出的因素之外，股权激励支出也不包括在调整后的EBITDA之内。尽管股权激励是公司向某些员工提供的关键激励，但是业务绩效是在排除股权激励支出的情况下进行评估的。根据授予的数量、时间和条款的不同，股权激励支出可能有所不同，但将在未来期间重复出现。

下表列出了2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的净收益与调整后的EBITDA的调节。

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

（单位百万）

 

净收益

 

$

44.1

 

$

37.7

 

 

$

77.4

 

$

53.5

 

重组、减值和其他费用，净额

 

 

1.3

 

 

（2.2

)

 

 

3.1

 

 

8.7

 

基于股份的报酬支出

 

 

7.4

 

 

 

6.7

 

 

 

12.5

 

 

 

11.0

 

长期资产出售收益

 

 

—

 

 

 

(0.1

)

 

 

(9.8

)

 

 

(0.4

)

非营收税金净额

 

 

（0.3

)

 

 

(0.2

)

 

 

(0.7

)

 

 

(0.4

)

股权证券投资收益

 

 

（0.3

)

 

 

(0.2

)

 

 

(0.4

)

 

 

(6.9

)

租赁加速费用

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

 

0.6

 

折旧和摊销

 

 

14.3

 

 

14.4

 

 

 

28.2

 

 

26.8

 

利息费用，净额

 

 

3.7

 

 

4.6

 

 

 

7.3

 

 

8.1

 

投资和其他收益，净额

 

 

(0.1

)

 

 

(0.1

)

 

 

(0.4

)

 

 

（0.3

)

所得税费用

 

 

17.1

 

 

13.6

 

 

 

25.2

 

 

16.0

 

调整后的EBITDA

 

$

87.2

 

$

74.3

 

 

$

142.4

 

$

116.7

 

在2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月和六个月内，重组、减值和其他费用、净额均包括120万美元和290万美元的员工解雇费用。2023年6月30日止三个月包括230万美元的员工解雇净信贷。2023年6月30日止六个月包括850万美元的员工解雇费用。请参阅附注5、重组、减值和其他费用，净额，到未经审计的简明合并财务报表的附注，以获取更多信息。

股权激励支出-包括2024年6月30日止三个月和六个月的740万美元和1250万美元，以及2023年6月30日止三个月和六个月的670万美元和1100万美元的费用。

资产长期销售获利——包括2024年6月30日结束的六个月内净获利980万美元，涉及土地销售和非可退还款项的销售分别于2023年6月30日结束的三个月和六个月内获得10万美元和40万美元的利得。有关更多信息，请参阅附注1、概述、报表的基础和重要会计政策的未经审计的简明合并财务报表。

非所得税，净额——包括2024年6月30日结束的三个月和六个月内分别为30万美元和70万美元的收入，以及2023年6月30日结束的三个月和六个月内分别为20万美元和40万美元的收入，与公司先前计提的某些预计非所得税风险有关。

股权投资获利——2024年6月30日结束的三个月和六个月分别获得30万美元和40万美元的利得。2023年6月30日结束的三个月和六个月包括与股权投资销售相关的净实现收益分别为20万美元和690万美元。有关更多信息，请参阅附注1、概述、报表的基础和重要会计政策的未经审计的简明合并财务报表。

加速租金费用——包括2023年6月30日结束的三个月和六个月分别收取10万美元和60万美元的费用，涉及放弃的营业租赁的租金费用加速。

流动性和资本资源

公司认为自己拥有足够的流动性来支持其业务运营并投资于未来的增长，为其投资者创造价值。现金及现金等价物在手、营运现金流和公司的循环资金设施是主要的流动性来源，预计将用于支付公司债务义务的利息和本金、支持生产力改善和增长所需的资本支出、收购和完成重组计划等。

33

 

公司维持现金池结构，使得参与的国际地点能够从池中的现金资源中提取资金以满足本地的流动性需求。外国现金余额可以从某些现金池借给美国经营实体，以暂时降低公司的短期借款成本或用于其他目的。公司有能力将外国现金移回美国，而附加的税收后果很小。公司维持对所有外国收益和其他外部基础差异的无限再投资主张，以表明公司在美国以外的业务中保持了无限期的再投资，除已经缴纳过美国所得税的外国收益以外。在2024年6个月期间，公司将其子公司的多余现金汇回了美国。在2023年12月31日结束的年度内，公司没有将其在海外子公司的多余现金汇回美国。公司正在评估是否在未来进行任何现金汇款。

经济合作与发展组织（“OECD”）当前的项目，被广泛称为反基础侵蚀和利润转移，旨在通过引入15%的全球最低企业所得税，即支柱二，以及几种确保纳税的机制（“GloBE模型规则”）来应对全球经济中出现的税收挑战。各个司法管辖区的政策制定者已开始采用GloBE模型规则，以实施15%的全球最低企业所得税率。OECD继续发布行政指导，并且其所在的许多国家已经采纳或已经拟议立法采纳支柱二。最低税收指令的许多方面从2024年开始生效，其中一些额外的影响将从2025年开始生效。公司正在监测旗下运营地的已批准立法和生效日期。支柱二框架对于2024年6月30日结束的三个月和六个月公司的未经审计的简明合并财务报表没有实质性影响，公司不希望立法在未来期间产生实质性影响。

现金及现金等价物于2024年6月30日达到3500万美元，其中美国为900万美元，国际地点为2600万美元。

以下表格描述了公司2024年6月30日和2023年6月30日期间的现金流量情况：

 

截至6月30日的六个月

 

 

2024

 

2023

 

 

 

（单位百万）

 

经营活动产生的净现金流量

 

$

28.3

 

$

（31.3

)

投资活动产生的净现金流出

 

 

（19.1

)

 

 

(13.9

)

筹资活动产生的现金净额

 

 

3.5

 

 

30.0

 

汇率对现金及现金等价物的影响

 

 

(0.8

)

 

0.4

 

现金及现金等价物的净增加（减少）

 

$

11.9

 

 

$

(14.8

)

经营活动提供的现金流量（使用）

经营现金流入和流出主要归因于公司服务和产品销售以及用于劳动力、租金和其他运营活动的经常性支出。

净现金流入经营活动为2024年6月30日结束的六个月为2830万美元，而2023年6月30日结束的的六个月为净现金流出3130万美元。经营活动提供的现金变化主要由净收益增加，应计负债和其他良好变化以及应收账款良好变化所致。应计负债和其他项目于2024年6月30日结束的六个月将经营现金流量减少了1130万美元，而在2023年6月30日结束的六个月内则应归咎于公司的QTC计划成本较低（如下所述）和预计的佣金支付增加，原因是2024年软件解决方案净销售额上升。应收账款于2024年6月30日结束的六个月将经营现金流量减少了7560万美元，而在2023年6月30日结束的六个月内则减少了8670万美元，主要是由于回款的时间。

投资活动中的现金流出

投资活动中的净现金流出于2024年6月30日为1910万美元，其中主要包括3170万美元的资本支出，几乎全部与软件开发投资有关，部分抵消$ 1240万的土地销售收入。公司当前预计2024年的资本支出将约为6500万美元至7000万美元。

投资活动中的净现金流出于2023年6月30日为1390万美元，其中包括2380万美元的资本支出，几乎全部与软件开发投资有关，部分抵消990万美元的股权投资出售收入。

34

 

筹资活动提供的现金流量

融资活动中的净现金流入为2024年6月30日结束的六个月为350万美元。在2024年6月30日结束的六个月期间，公司收到了13900万美元的循环设施借款，部分抵消了8400万美元的循环设施借款。公司股票回购6个月期间总计为5070万美元，其中包括2780万美元的股票回购计划和2290万美元的公司股票授予。

融资活动中的净现金流入于2023年6月30日结束的六个月为3000万美元。在2023年6月30日结束的六个月期间，公司收到了16900万美元的循环设施借款，部分抵消了11850万美元的循环设施借款。公司股票回购为6个月期间共计2060万美元，其中包括1730万美元与公司员工的股票计划有关，以及330万美元的股票回购计划。

债务

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的债务如下（以百万美元计）

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年12月31日

 

A类贷款设施

 

$

125.0

 

 

$

125.0

 

循环设施下的借款

 

 

55.0

 

 

 

—

 

未摊销的债务发行成本

 

 

(0.4

)

 

 

(0.5

)

所有长期债务

 

$

179.6

 

 

$

124.5

 

2021年5月27日，公司修订和重新拟定了其于2016年9月30日签订的信用协议（在此修改和重新起草之前有效的“信用协议”，和信用协议以修改和重新起草后的情况，“修改和重新起草后的信用协议”），其中包括提供为期$20000万的迟延支取A类贷款设施（“A类贷款设施”）（以伦敦银行同业拆放利率（“LIBOR”）加上基于公司综合净杠杆率的2.00%至2.50%之间的利差计息），将$30000万的循环信贷设施（“循环设施”）到期日延长至2026年5月27日，并修改信用协议中的财务维护和负面契约事项。并于2023年5月11日，公司与《修订和重新起草信用协议》第一修订版相一致，将参考率从LIBOR更改为担保过夜融资利率 (“SOFR”)，适用于A类贷款设施和循环设施。SOFR利率的生效日期分别为2023年5月30日和2023年6月12日。《修订和重新起草的信用协议》包括几个契约，包括最低利息覆盖率和按照信用协议定义和计算的综合净杠杆率，限制公司承担额外的债务、设立留置权、进行合并和合并、进行限制性支付和处置资产。信用协议通常允许年度分红支付总额不超过$2000万，但可能根据某些条件允许额外的分红。这些契约中的每一个都受重要的例外条件和限制。A类贷款设施的未偿还本金应于2026年5月27日全部支付。A类贷款设施的自愿提前还款可在任何时候进行，不需缴纳额外的溢价或处罚。

2023年5月11日，公司与修改和重新拟定信用协议的第一修订版达成一致，将参考利率从于2023年6月30日停止发布的LIBOR更改为担保隔夜融资利率（“SOFR”），适用于A类贷款设施和循环设施。SOFR利率分别于2023年5月30日和2023年6月12日对循环设施和A类贷款生效。没有修改《修订和重新起草的信用协议》中的其他重要条款。《修订和重新起草信用协议》包含一些契约，包括最低利息覆盖率和按照信用协议定义和计算的综合净杠杆率，部分限制了公司承担额外的债务、创建留置权、进行合并和合并、进行限制性支付和处置特定资产的能力。信用协议通常允许年度分红支付总额不超过$2000万，但可能根据某些条件允许额外的分红。这些契约中的每一个都受重要的例外条件和限制。A类贷款设施的未偿还本金应于2026年5月27日全部支付。A类贷款设施的自愿提前还款可在任何时候进行，不需缴纳额外的溢价或处罚。

截至2024年6月30日，在循环设施下还有$5500万的借款未偿还，并有$250万的未偿还信用证和银行保证金，其中$100万的未偿还信用证减少了循环设施的可用性。根据公司截至2024年6月30日的营业收入和现有债务，在未违反协议条款的情况下，公司有能力利用剩余的$24400万的循环设施。

35

 

截至2024年6月30日，循环设施的当前可用性和净可用流动资金如下表所示：

 

 

2024年6月30日

 

了解有关VAST与思科和NVIDIA的进一步合作，请单击此处：

 

（单位百万）

 

循环贷款设施

 

$

300.0

 

契约减少的可用性

 

 

—

 

 

 

$

300.0

 

使用

 

 

 

在循环设施下的借款

 

$

55.0

 

与未偿还信用证相关的可用性影响

 

 

1.0

 

 

 

$

56.0

 

 

 

 

 

当前可用性

 

$

244.0

 

现金及现金等价物

 

 

35.0

 

净可用流动资金

 

$

279.0

 

截至2024年6月30日，公司已符合其债务契约要求，并预计根据管理预测2024年财年和可预见的未来经营和财务业绩继续符合债务契约。但是，市场和经济条件或某些公司服务和产品的需求下降可能影响公司未来期间符合其债务契约的能力。

如果支持循环设施的金融机构不能继续提供支持，将减少公司承诺设施的规模，除非加入替代机构。截至2024年6月30日，循环设施得到15个美国和国际金融机构的支持。

截至2024年6月30日，公司符合借款循环设施的所有所需条件，并且管理层预计公司将继续满足适用的借款条件。

其他信息

诉讼和或有负债

关于公司某些诉讼的讨论，请参阅未经审计的简明合并财务报表第7注“承诺和或有负债”。

重要会计估计

从年度报告披露的关键会计估计中没有任何更改。

新的财务会计准则

新发布的会计准则及其对公司未经审计的简化合并财务报表的预计影响在未经审计的简化合并财务报表的第1注“概述，主要说明与重要的会计政策”中描述。

项目3.有关市场风险的定量和定性披露

公司在年度报告披露的市场风险方面没有重大变化。

项目4.控制和程序

（a）
披露控制和程序。

管理层与公司首席执行官和首席财务官评估了公司截至2024年6月30日的披露控制和程序的效力。根据该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，公司的披露控制和程序是有效的。

（b）
财务报告内部控制的变更。

公司正在实施新的报价至现金流程，包括实施新系统，用于某些软件服务的（“QTC流程”）。该项目提高了某些业务交易，开票和报告过程以及基础系统环境的效率和效果。新的QTC流程是公司内部财务报告控制的重要组成部分。

36

 

第二部分 — 其他信息

有关涉及公司的某些诉讼的讨论，请参见《未经审计的简明合并财务报表》注7：承诺和事项。

项目1A.风险因素

截至2024年6月30日的三个月内，与年度报告中确定的风险因素相比，没有重大变化。

项目2. 未注册的股权销售和款项使用

发行人购买股权证券

时期

 

购买的总股数

 

 

每股平均购价

 

 

作为公开宣布的计划或项目的一部分购买的总股数

 

 

计划或计划下可能尚未购买的股票的美元价值（a）

 

2024年4月1日至2024年4月30日

 

 

98,222

 

 

$

61.78

 

 

 

98,222

 

 

$

135,172,539

 

2024年5月1日至2024年5月31日

 

 

102,967

 

 

 

62.04

 

 

 

97,654

 

 

 

129,126,201

 

2024年6月1日至6月30日（b）

 

 

121,967

 

 

 

58.72

 

 

 

121,512

 

 

$

121,990,960

 

总费用

 

 

323,156

 

 

$

60.70

 

 

 

317,388

 

 

 

 

 

（a）
如《未经审计的简明合并财务报表》注10，股本所述，于2023年11月14日，董事会授权回购公司截至2025年12月31日到期的最多1.5亿美元的普通股。股票回购计划可能随时暂停或停止。任何股票回购的时间和数量由公司基于其对市场条件和其他因素的评估决定，并且可能随时以一次或多次交易在公开市场上或在符合所有适用证券法规的私下协商购买中完成，而在公开市场上的所有回购都将遵守《交易法》100亿.18条规定。在10b5-1计划下也可以进行回购，这将允许在公司可能无法这样做时回购股票。
（b）
包含6,000股，价值30万美元的股票订单，该公司在2024年6月30日之前下了订单，直到2024年第三季度才结算。

项目3. 面对高级证券的违约情况

无。

项目4.矿山安全披露

不适用。

项目5.其他信息

董事或高管的交易协议的采纳或终止

2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。2024年6月25日, 丹尼尔·利布最大的客户贡献了本公司净收入的总裁兼首席执行官, 采纳 与授予利布先生作为股权激励补偿的已实现的股票期权的行权及其后续的基础普通股的出售相关的交易计划（“利布计划”）有关。利布计划旨在满足《交易法》10b5-1(c)条款的肯定防御。根据利布计划，如果公司的普通股市场价格在2024年11月6日至 65,000 期间的指定价格区间内，高达65,000股期权将行使并以市场价格出售相应的基础股票。 2024年12月31日

37

 

项目6.附件

 

3.1

唐纳利财务解决方案有限公司的修正和重订章程（通过引用陈述于2016年10月3日提交的8-k表格当前报告的附件3.1，注册于2016年10月3日）

 

 

 

公司将按照计划所规定的条件出售和发行普通股。这些普通股已获得授权并将在全额支付所规定的代价的情况下发行，且按照计划中的规定奖励。作为开曼群岛法律规定，只有在其已被纳入成员（股东）登记册时，股份才被认为已发行。

 

唐纳利财务解决方案有限公司修订后的章程的修正，于2023年5月19日提交给特拉华州司法部（通过引用销售于2023年5月19日提交的8-k表格当前报告的附件3.1）

 

 

 

3.3

 

唐纳利财务解决方案有限公司修定后的公司章程（通过引用陈述于2023年11月16日提交的8-k表格当前报告的附件3.1）

 

 

 

31.1

根据《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条的规定，总裁兼首席执行官丹尼尔·N·莱伯须签署证明文件(随附本文件)

 

 

 

31.2

根据1934年证券交易法第13a-14(a)条和第15d-14(a)条的要求，首席财务执行官David A. Gardella提供证明文件(随附本文件)

 

 

 

32.1

根据1934年证券交易法第13a-14(b)条和第15d-14(b)条，以及《美国法典》第63章第1350节的规定，总裁兼首席执行官Daniel N. Leib须提供证明文件(随附本文件)

 

 

 

32.2

根据1934年证券交易法第13a-14(b)条和第15d-14(b)条，以及《美国法典》第63章第1350节的规定，首席财务执行官David A. Gardella提供证明文件(随附本文件)

 

 

 

101.INS

内嵌XBRL实例文档——该实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内嵌XBRL文档中

 

 

 

101.SCH

 

内联XBRL补充架构，带有嵌入式链接基础文档。

 

 

 

104

 

公司的第10-Q表单封面页已经使用内嵌XBRL格式，并包含在附件101中

 

 

 

 

 

 

 

38

 

签名

根据1934年的《证券交易法》的要求，该公司已通过其授权人代表签署此报告。

 

 

donnelley financial solutions, INC.

 

 

 

 

通过：

/s/ DAVID A. GARDELLA

 

David A. Gardella

 

执行副总裁兼致富金融官员

 

日期：2024年7月31日

 

39