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12 和 3 成员2024-06-300000098362US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000098362US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300000098362US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-300000098362US-GAAP：公允价值以每股成员的净资产价值衡量US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000098362US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000098362US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入级别 12 和 3 成员2023-12-310000098362US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000098362US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000098362US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000098362US-GAAP：公允价值以每股成员的净资产价值衡量US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000098362US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000098362TKR：工程相关资产成员US-GAAP：出售出售的处置集团不是已终止运营的成员2024-06-300000098362TKR：工程相关资产成员US-GAAP：出售出售的处置集团不是已终止运营的成员2024-04-012024-06-300000098362TKR: a2034NotesMemberUS-GAAP：净投资对冲成员2024-01-012024-06-300000098362TKR: a2034NotesMemberUS-GAAP：净投资对冲成员2024-04-012024-06-300000098362US-GAAP：净投资对冲成员TKR: A2027Notes会员2020-09-150000098362TKR: 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美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表格 10-Q


☒			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024年6月30日

或者


☐			根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

在从到的过渡期内

委员会文件编号： 1-1169

这个铁姆肯公司公司

（注册人章程中规定的确切名称）


俄亥俄		34-0577130
（州或其他司法管辖区公司或组织）		（美国国税局雇主证件号）

西北芒特普莱森特街 4500 号
北坎顿	俄亥俄	44720-5450
（主要行政办公室地址）		（邮政编码）

234。262.3000

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个课程的标题

交易符号

注册的每个交易所的名称

普通股，无面值

TKR

纽约证券交易所

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 没有 ☐

用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速文件管理器

☒

加速过滤器

☐

非加速过滤器

☐

规模较小的申报公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。

是的 ☐ 没有 ☒

注明截至最迟可行日期发行人每类普通股的已发行股票数量。

班级

截至 2024 年 6 月 30 日

普通股，无面值

70,134,716 股份

铁姆肯公司

从索引到表格的十季度报告


			页面
我。	第一部分
	第 1 项。	财务报表	1
	第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	31
	第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	53
	第 4 项。	控制和程序	53
II。	第二部分。
	第 1 项。	法律诉讼	54
	第 1A 项。	风险因素	54
	第 2 项。	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	54
	第 5 项。	其他信息	55
	第 6 项。	展品	55

第一部分财务信息

第 1 项。财务报表

铁姆肯公司及其子公司

合并收益表

（未经审计）


	三个月已结束 6月30日				六个月已结束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
（以百万美元计，每股数据除外）
净销售额	$	1,182.3	$	1,272.3	$	2,372.6	$	2,535.1
销售产品的成本	808.7		866.9		1,601.4		1,712.9

销售、一般和管理费用	184.1		184.9		374.8		371.7

无形资产的摊销	19.0		17.3		39.0		30.8
减值和重组费用	3.3		2.5		5.6		31.4

营业收入	167.2		200.7		351.8		388.3
利息支出	(34.6)		(28.3)		(66.8)		(52.4)
利息收入	5.1		1.9		7.9		3.4


非服务养老金和其他退休后（支出）收入	(1.0)		—		(2.0)		0.1
其他收入，净额	1.2		2.3		0.3		5.4
所得税前收入	137.9		176.6		291.2		344.8
所得税准备金	35.9		47.1		78.6		89.6
净收入	102.0		129.5		212.6		255.2
减去：归属于非控股权益的净收益	5.8		4.3		12.9		7.7
归属于铁姆肯公司的净收益	$	96.2	$	125.2	$	199.7	$	247.5

归属于铁姆肯公司的每股普通股净收益公司普通股股东
每股基本收益	$	1.37	$	1.74	$	2.84	$	3.43

摊薄后的每股收益	$	1.36	$	1.73	$	2.82	$	3.39

见随附的合并财务报表附注。

合并综合收益表

（未经审计）


	三个月已结束 6月30日				六个月已结束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
（百万美元）
净收入	$	102.0	$	129.5	$	212.6	$	255.2
扣除税款的其他综合亏损：
外币折算调整	(29.3)		(27.9)		(80.0)		(0.2)
养老金和退休后负债调整	(1.5)		(1.6)		(3.0)		(3.1)

衍生金融工具公允价值的变化	(0.8)		(0.3)		0.3		(1.1)
扣除税款的其他综合亏损	(31.6)		(29.8)		(82.7)		(4.4)
扣除税款后的综合收益	70.4		99.7		129.9		250.8
减去：归属于非控股权益的综合收益	5.7		4.0		12.4		7.7
归属于铁姆肯公司的综合收益	$	64.7	$	95.7	$	117.5	$	243.1

见随附的合并财务报表附注。

合并资产负债表


	（未经审计）
（百万美元）	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
资产
流动资产
现金和现金等价物	$	469.9	$	418.9
受限制的现金	1.1		0.4
应收账款，减去备抵金（2024 — 美元）15.7 百万; 2023 — $17.1百万）	789.8		671.7
未开单应收账款	148.1		144.5
库存，净额	1,233.3		1,229.1
递延费用和预付费用	45.0		41.5
其他流动资产	85.9		128.8

流动资产总额	2,773.1		2,634.9
不动产、厂房和设备，净额	1,290.2		1,311.9
其他资产
善意	1,349.7		1,369.6
其他无形资产，净额	967.7		1,031.4
经营租赁资产	120.1		119.7


递延所得税	47.6		44.3
其他非流动资产	27.5		29.9

其他资产总额	2,512.6		2,594.9
总资产	$	6,575.9	$	6,541.7
负债和权益
流动负债


应付账款，贸易	$	369.6	$	367.2
短期债务，包括长期债务的流动部分	46.5		605.6
工资、工资和福利	133.8		161.5
应缴所得税	76.3		19.9

其他流动负债	314.5		317.1

流动负债总额	940.7		1,471.3
非流动负债
长期债务	2,129.9		1,790.3
应计养老金福利	160.1		172.3
应计退休后福利	30.4		30.2
长期经营租赁负债	78.0		78.7
递延所得税	182.1		186.5
其他非流动负债	104.6		110.0

非流动负债总额	2,685.1		2,368.0
股东权益
不含面值的I类和II类序列优先股：
已授权 — 10,000,000 共享每个类别，无发行的	—		—
不含面值的普通股：
已授权 — 200,000,000 股份
已发行（包括国库股份）（2024 — 79,169,579 股份； 2023 — 78,680,164 股票）
法定资本	40.7		40.7
其他实收资本	1,255.9		1,076.5
留存收益	2,383.5		2,232.2
累计其他综合亏损	(223.5)		(146.9)
按成本计算的库存股（2024 — 9,034,863 股票；2023 — 8,553,272 股票）	(659.8)		(620.1)
股东权益总额	2,796.8		2,582.4
非控股权益	153.3		120.0
权益总额	2,950.1		2,702.4
负债和权益总额	$	6,575.9	$	6,541.7

见随附的合并财务报表附注。

合并现金流量表

（未经审计）


	六个月已结束 6月30日
	2024		2023
（百万美元）
提供现金（已使用）
运营活动
净收入	$	212.6	$	255.2
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销	109.5		96.8
减值费用	1.9		28.3
出售资产的（收益）亏损	(1.1)		1.2

资产剥离的收益	—		(3.6)

递延所得税（福利）准备金	(5.2)		2.8
股票薪酬支出	11.5		17.1
养老金和其他退休后费用	3.3		1.1
养老金和其他退休后福利的缴款和付款	(16.1)		(7.2)


运营资产和负债的变化：
应收账款	(131.2)		(87.4)
未开单应收账款	(3.8)		(17.7)
库存	(20.6)		15.3
应付账款，贸易	13.8		(14.9)
其他应计费用	(20.5)		(29.1)
所得税	31.7		(32.3)
其他，净额	(11.9)		(3.0)


经营活动提供的净现金	173.9		222.6
投资活动
资本支出	(81.4)		(91.3)
收购，扣除获得的现金	(0.4)		(324.6)
处置不动产、厂房和设备的收益	1.5		0.3
资产剥离所得收益，扣除已剥离的现金	0.3		4.5
对短期有价证券的投资，净额	20.8		(0.8)
其他，净额	(0.2)		(0.1)


用于投资活动的净现金	(59.4)		(412.0)
融资活动
支付给股东的现金分红	(48.4)		(47.4)
购买库存股	(29.7)		(154.5)
行使股票期权的收益	5.4		17.2
与股票薪酬的预扣税相关的付款	(10.0)		(15.1)
应收账款融资机制的借款	55.0		29.0
应收账款融资机制的付款	(122.0)		(29.0)
长期债务的收益	1,306.5		768.9
偿还长期债务	(1,221.3)		(643.5)
递延融资成本	(5.5)		—
短期债务活动，净额	(213.1)		(1.4)

出售铁姆肯印度有限公司股份的收益	232.3		284.8
其他	(1.2)		—


融资活动提供的净现金（用于）	(52.0)		209.0
汇率变动对现金的影响	(10.8)		(8.0)
现金、现金等价物和限制性现金的增加	51.7		11.6
年初现金、现金等价物和限制性现金	419.3		340.7
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	471.0	$	352.3

见随附的合并财务报表附注。

合并财务报表附注（未经审计）

（以百万美元计，每股数据除外）

注1-陈述基础

随附的铁姆肯公司（“公司” 或 “铁姆肯公司”）的合并财务报表（未经审计）是根据10-Q表的说明编制的，不包括美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为，公允列报所必需的所有调整（包括正常的经常性应计费用）和披露均已包括在内。欲了解更多信息，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的合并财务报表和随附附注。

附注2-重要会计政策

公司的重要会计政策详见截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告的 “附注1——重要会计政策”。

最近的会计公告：

新会计指南已发布但尚未通过：

2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2023-09年会计准则更新（“ASU”），即所得税（主题40）。亚利桑那州立大学 2023-09 年旨在提高主要与税率对账和所得税缴纳信息相关的所得税披露的透明度和决策实用性。本更新中的修正案要求公共企业实体每年 (1) 在费率对账中披露特定类别，(2) 为符合量化门槛的对账项目提供额外信息。修正案要求所有实体每年披露缴纳的所得税金额，按联邦、州和外国税分列，并在相关金额超过量化门槛的情况下进一步按特定司法管辖区进行分类。对于公共实体，新指南自2024年12月15日之后开始的年度内有效。允许提前收养。该公司正准备在2025年采用该指导方针。

2023 年 11 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07《分部报告》（主题 280）。亚利桑那州立大学2023-07要求公共实体披露：（1）按年度和中期披露定期向首席运营决策者（“CODM”）提供并包含在每项报告的分部损益衡量标准中的重要分部支出；（2）按年度和中期披露按应申报细分市场划分的其他细分项目金额及其组成描述；（3）CodM的标题和地位及其解释 CodM如何使用报告的分部损益衡量标准来评估分部业绩和做出决定如何分配资源。其他细分项目类别是分部收入减去披露的分部支出与每项报告的分部损益指标之间的差额。对于公共实体，新指南对2023年12月15日之后开始的年度期限和2024年12月15日之后开始的过渡期有效。公司是 p准备在2024年晚些时候（年度期）和2025年（过渡期）通过该指南。

附注3-收购和资产剥离

收购：

2023 年，铁姆肯完成了六收购，增强了公司的能力和产品组合。2023 年 12 月 20 日，公司完成了收购 100Lagersmit Holding B.V.（“Lagersmit”）股本的百分比，该公司总部位于荷兰，为海洋、疏浚、水、潮汐能和其他工业应用提供高度工程化的密封解决方案。2023 年 11 月 1 日，公司收购了工程解决方案集团（“iMech”）。该公司收购了 100占美国资本存量的百分比，加拿大几乎所有的资产。iMech 生产推力轴承、径向轴承、特种涂层和其他主要用于能源行业的部件。iMech 在德克萨斯州休斯敦和加拿大艾伯塔省设有工厂。2023 年 9 月 29 日，公司收购了 100Rosa Sistemi S.p.A.（“Rosa”）的股本百分比。Rosa Sistemi S.p.A.（“Rosa”）是滚珠导轨、直线轴承、定制线性系统和执行器、商业化滚珠导轨和精密滚珠丝杠的欧洲设计师和制造商。罗莎的总部、研发和高精度制造工厂位于意大利米兰。2023 年 9 月 1 日，公司收购了 100D-C过滤控股公司（“Des-Case”）的股本百分比，该公司是一家位于田纳西州的工业润滑油特种过滤产品制造商。Des-Case 在田纳西州和荷兰设有制造工厂。2023 年 4 月 4 日，公司收购了 100Leonardo Top S.a.r.l.（“Nadella”）的股本百分比，该公司是欧洲领先的线性导轨、伸缩导轨、执行器和系统以及其他专业工业运动解决方案制造商。Nadella总部位于意大利，在欧洲和中国设有制造工厂。2023年1月31日，公司收购了总部位于北卡罗来纳州的工业轴承制造商美国滚子轴承公司（“ARB”）的几乎所有资产。Arb在美国拥有庞大的安装基础和强大的售后业务，在北卡罗来纳州的Hiddenite和摩根顿设有制造工厂。这些商品的总购买价格六收购金额为 $641.4百万美元（包括2024年支付的营运资金调整），扣除收购的现金美元30.8百万。工业运动板块公布了Lagersmit、Rosa、Des-Case和Nadella的业绩，而iMech和arB的业绩则在工程轴承板块中公布。公司承担了与收购相关的成本 $6.7总共需要一百万美元才能完成这些六 2023 年的收购。

附注3-收购和资产剥离（续）

下表显示了截至2023年12月31日和2024年6月30日2023年收购中扣除所购现金后的公允价值的最新收购价格分配：


	2023 年 12 月 31 日的购买价格分配		2024 调整		2024 年 6 月 30 日更新的收购价格分配
资产：

应收账款	$	44.7	$	(0.9)	$	43.8
库存	111.8		1.7		113.5
其他流动资产	5.0		—		5.0
财产、厂房和设备	47.7		0.2		47.9
经营租赁资产	7.3		—		7.3
善意	285.6		5.0		290.6
其他无形资产	306.7		(6.2)		300.5
其他资产	6.7		(1.6)		5.1
收购的资产总额	$	815.5	$	(1.8)	$	813.7
负债：
应付账款，贸易	$	24.0	$	0.2	$	24.2
工资、工资和福利	16.9		(2.0)		14.9
应缴所得税	5.5		—		5.5
其他流动负债	10.7		0.5		11.2
短期债务	4.7		—		4.7
长期债务	6.0		—		6.0
应计养老金福利	3.6		—		3.6
长期经营租赁负债	7.0		(0.8)		6.2
递延所得税	83.3		(1.1)		82.2
其他非流动负债	7.6		—		7.6
承担的负债总额	$	169.3	$	(3.2)	$	166.1
收购的非控股权益	5.2		1.0		6.2
收购的净资产	$	641.0	$	0.4	$	641.4

下表汇总了2023年收购的可识别无形资产按公允价值计算的初步收购价格分配：


	2023
			加权- 平均寿命

商标名称	$	25.6	17 年份
技术和专有知识	70.5		15 年份
客户关系	202.8		14 年份
非竞争协议	1.0		3 年份
资本化软件	0.6		2 年份
无形资产总额	$	300.5

附注3-收购和资产剥离（续）

在确定上述金额的公允价值时，公司根据所估值的资产或负债采用了各种形式的收益、成本和市场方法。公允价值的估算需要与未来净现金流量、贴现率、竞争趋势、市场比较和其他因素相关的判断。因此，该公司聘请了第三方估值专家来协助确定某些资产的公允价值。投入通常是通过考虑独立评估和历史数据来确定的，并辅之以当前和预期的市场状况。

上表中的金额代表截至上述日期2023年收购的收购价格分配。这种收购价格分配，包括分配给商誉的剩余金额，在大多数情况下基于初步信息，随着有关最终资产和负债估值的更多信息的获得以及管理层根据初步估值结果完成对计量期程序的重新评估，可能会发生变化。Lagersmit、iMech、Rosa和Des-Case的收购价格分配是初步的。纳德拉和arB的收购价格分配已完成。在适用的衡量期内，如果获得有关截至收购之日存在的事实和情况的新信息，如果已知，本来会导致截至该日这些资产或负债的估计价值的修正，则公司将调整资产和负债。计量期调整对估计公允价值的影响将反映出来，就好像调整已在收购之日完成一样。

资产剥离：

2023年2月28日，公司完成了对S.E. Setco Services Company, LLC（“SE Setco”）所有会员权益的出售， 50% 拥有合资企业。在出售之前，该公司已将SE Setco列为股权法投资。公司收到了 $5.7SE Setco获得了百万美元的现金收益，并确认了美元的税前收益4.8销售额为百万美元。收益反映在合并损益表中的其他收入净额中。

注释 4-分部信息

管理层用来衡量每个细分市场财务业绩的主要衡量标准是扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“息税折旧摊销前利润”）。


	三个月已结束 6月30日				六个月已结束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
净销售额：
工程轴承	$	783.4	$	857.2	$	1,585.9	$	1,757.9
工业运动	398.9		415.1		786.7		777.2
净销售额	$	1,182.3	$	1,272.3	$	2,372.6	$	2,535.1
部门息税折旧摊销前利润：
工程轴承	$	163.3	$	185.5	$	342.0	$	390.5
工业运动	75.6		80.9		152.9		129.1
可报告细分市场的息税折旧摊销前利润总额	$	238.9	$	266.4	$	494.9	$	519.6
未分配的公司费用	(17.3)		(13.2)		(35.3)		(30.9)
企业养老金和其他退休后与福利相关的收入 (1)	—		1.0		—		1.9

折旧和摊销	(54.2)		(51.2)		(109.5)		(96.8)
利息支出	(34.6)		(28.3)		(66.8)		(52.4)
利息收入	5.1		1.9		7.9		3.4
所得税前收入	$	137.9	$	176.6	$	291.2	$	344.8

(1) 企业养老金和其他退休后福利相关收入是指因假设或经验变化而对养老金和其他退休后计划资产和债务进行调整而产生的精算（亏损）和收益。


	6月30日 2024		2023 年 12 月 31 日
按分部划分的资产：
工程轴承	$	3,323.8	$	3,296.8
工业运动	2,712.3		2,744.5
企业 (2)	539.8		500.4
	$	6,575.9	$	6,541.7

(2) 公司资产包括公司建筑物以及现金和现金等价物。

附注 5-收入

下表列出了被认为与财务报表用户最相关的截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月总收入的详细信息：


	三个月已结束						三个月已结束
	2024年6月30日						2023年6月30日
	工程轴承		工业运动		总计		工程轴承		工业运动		总计
美国	$	335.9	$	203.5	$	539.4	$	317.6	$	218.8	$	536.4
美洲（不包括美国）	96.3		26.5		122.8		96.0		27.9		123.9
欧洲/中东/非洲	151.0		135.2		286.2		175.6		136.6		312.2
中国	80.9		23.0		103.9		156.5		22.9		179.4
亚太地区，不包括中国	119.3		10.7		130.0		111.5		8.9		120.4
净销售额	$	783.4	$	398.9	$	1,182.3	$	857.2	$	415.1	$	1,272.3

	六个月已结束						六个月已结束
	2024年6月30日						2023年6月30日
	工程轴承		工业运动		总计		工程轴承		工业运动		总计
美国	$	671.0	$	396.2	$	1,067.2	$	658.5	$	413.1	$	1,071.6
美洲（不包括美国）	191.0		51.1		242.1		188.2		55.8		244.0
欧洲/中东/非洲	320.5		277.8		598.3		359.5		250.4		609.9
中国	152.6		39.3		191.9		314.9		39.2		354.1
亚太地区，不包括中国	250.8		22.3		273.1		236.8		18.7		255.5
净销售额	$	1,585.9	$	786.7	$	2,372.6	$	1,757.9	$	777.2	$	2,535.1

在按销售渠道审查收入时，公司将向原始设备制造商（“OEM”）的净销售额与向分销商和最终用户的销售额分开。下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中按销售渠道划分的收入的大致百分比：


	六个月已结束	六个月已结束
按销售渠道划分的收入	2024年6月30日	2023年6月30日
原始设备制造商	60%	60%
分发/最终用户	40%	40%

除了如上所示按细分市场、地理位置和销售渠道对收入进行细分外，该公司还认为有关商品或服务转让时间、客户类型以及区分服务收入与产品销售的信息也很重要。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，大约 7% 和 8随着时间的推移，总净销售额的百分比分别得到确认，这是由于控制权持续移交给客户，其余部分截至某一时间点予以确认。大约 5% 和 4总净销售额的百分比分别代表截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中的服务收入。最后，与美国（“美国”）政府或其承包商的业务约占比为 6在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，占总净销售额的百分比。

剩余履约义务：

剩余履约义务代表符合未完成工作的合同定义的订单的交易价格，不包括未行使的合约期权。期限超过一年的履约义务集中在向美国政府或其承包商提供的某些产品和服务的合同中。分配给期超过一年的此类合同的剩余履约义务的交易价格总额约为美元129.0截至 2024 年 6 月 30 日，为百万人。

附注5-收入（续）

未开单应收账款：

下表包含截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的十二个月的未开票应收账款的结转情况：


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
1 月 1 日期初余额	$	144.5	$	103.9
已确认的额外未开票收入	158.6		424.1
减去：向客户收取的账单金额	(155.0)		(383.5)


期末余额	$	148.1	$	144.5

有不截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的十二个月的未开票应收账款的减值亏损。

递延收入：

下表包含截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的十二个月的递延收入的向前滚动：


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
1 月 1 日期初余额	$	45.4	$	54.3
收购	—		1.4
预先收到的收入（现金）	78.8		165.2
减去：收入已确认	(72.5)		(175.5)
期末余额	$	51.7	$	45.4

附注 6-所得税

公司的过渡期所得税准备金是通过将估计的年度有效税率应用于该期间所得税前的收入或亏损来计算的。此外，非经常性或离散项目是在其发生的时期内记录的。


	三个月已结束 6月30日						六个月已结束 6月30日
	2024			2023			2024			2023
所得税准备金	$	35.9		$	47.1		$	78.6		$	89.6
有效税率	26.0		%	26.7		%	27.0		%	26.0		%

截至2024年6月30日的三个月和六个月的所得税支出是使用预测的多司法管辖区年度有效税率计算的，以确定混合的年度有效税率。有效税率与21％的美国联邦法定税率不同，这主要是由于非美国司法管辖区的实际和预计收入组合，税率相对较高。

的有效税率 26.0截至2024年6月30日的三个月，百分比低于截至2023年6月30日的三个月的有效税率，这主要是由于离散项目与去年同期相比的净有利影响。的有效税率为 27.0截至2024年6月30日的六个月中，百分比高于截至2023年6月30日的六个月的有效税率，这主要是由于非美国司法管辖区的收益组合增加，税率相对较高，以及分立项目与去年同期相比的净不利影响。

2021年12月20日，经济合作与发展组织（“经合组织”）发布了定义全球最低税收的第二支柱示范规则，该规则要求以15％的最低税率对大公司征税。公司运营、颁布或宣布打算颁布的某些司法管辖区符合一项或多项经合组织第二支柱示范规则的立法。示范规则包括最低国内增值税、收入包容规则和税收不足的利润规则，所有这些规则都旨在确保跨国公司在其运营的每个司法管辖区缴纳的最低有效公司税率为15％，其中一些规则将于2024年生效。管理层预计第二支柱立法不会对公司2024年的年度有效税率产生重大影响。

附注7——每股收益

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月基本每股收益和摊薄后每股收益的分子和分母的对账情况：


	三个月已结束 6月30日				六个月已结束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
分子：
归属于铁姆肯公司的净收益	$	96.2	$	125.2	$	199.7	$	247.5


分母：
加权平均已发行股票数量——基本	70,364,539		71,882,843		70,301,757		72,162,267
稀释性证券的影响：
股票期权和奖励-基于国库股票方法	484,715		630,148		549,035		745,537
假设已发行股票的加权平均数股票期权和奖励的稀释	70,849,254		72,512,991		70,850,792		72,907,804
每股基本收益	$	1.37	$	1.74	$	2.84	$	3.43
摊薄后的每股收益	$	1.36	$	1.73	$	2.82	$	3.39

基于业绩的限制性股票单位达到最低绩效门槛后，将考虑其稀释效应。股票期权的稀释效应包括所有未兑现的股票期权，但被认为具有反稀释作用的股票期权除外。当行使价超过本报告所述期间公司普通股的平均市场价格时，股票期权具有反稀释作用。有不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中流通的反稀释股票期权。

附注8-库存

截至2024年6月30日和2023年12月31日，库存组成部分如下：


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
制造用品	$	43.6	$	41.9
原材料	153.1		145.6
工作正在进行中	501.4		496.1
成品	621.6		619.2
小计	1,319.7		1,302.8
过时和剩余库存备抵金	(86.4)		(73.7)
库存总额，净额	$	1,233.3	$	1,229.1

库存按可变现净值估值，大约 60先入先出（“FIFO”）方法及其余方法的百分比值 40后进先出（“LIFO”）方法的百分比值。该公司在美国的大部分库存均采用后进先出法进行估值。该公司的非美国库存按FIFO法估值。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，LIFO储备金为美元240.6 百万和美元234.7 分别为百万。只能在每年年底根据当时的库存水平和成本对库存进行实际估值，采用后进先出方法对库存进行实际估值。因此，中期后进先出计算基于管理层对预期年终库存水平和成本的估计。由于这些计算受管理层无法控制的许多因素的影响，因此年度业绩可能与中期业绩有所不同，因为它们受最终的年终后进先出库存估值的影响。

附注9-商誉和其他无形资产

公司至少每年对商誉和无限期无形资产进行减值测试，从10月1日起进行年度减值测试。此外，每当事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时，对商誉和无限期无形资产进行减值审查。

公司审查申报单位层面的商誉减值情况。工程轴承板块有一报告单位和工业运动板块有六报告单位。

在2023年前三个月，由于2023年1月1日生效的申报板块变动，公司对其申报单位的商誉进行了减值审查。该公司同时使用收益方法和市场方法来测试商誉的减值情况。作为商誉减值审查的一部分，公司使用了最新的收益方针预测。根据Industrial Motion板块旗下Belts & Chain报告部门的收益和现金流预测，该公司确定该报告部门无法支持其商誉的账面价值。因此，公司录得的税前减值亏损为美元28.32023年前三个月为百万美元，这在合并损益表中列报了减值和重组费用。

截至2024年6月30日的六个月中，商誉账面金额的变化如下：


	工程轴承		工业运动		总计
期初余额	$	692.3	$	677.3	$	1,369.6


外币折算调整和其他变动	4.1		(24.0)		(19.9)
期末余额	$	696.4	$	653.3	$	1,349.7

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的无形资产：


	截至 2024 年 6 月 30 日的余额						截至2023年12月31日的余额
	格罗斯携带金额		累积的摊销		网携带金额		格罗斯携带金额		累积的摊销		网携带金额
无形资产视摊销情况而定：
客户关系	$	764.7	$	(243.9)	$	520.8	$	776.5	$	(222.8)	$	553.7
技术和专有知识	340.4		(110.1)		230.3		343.3		(100.9)		242.4
商标名称	103.8		(14.4)		89.4		71.3		(11.2)		60.1
资本化软件	301.7		(273.6)		28.1		299.5		(272.8)		26.7
其他	11.2		(9.3)		1.9		10.8		(8.7)		2.1
	$	1,521.8	$	(651.3)	$	870.5	$	1,501.4	$	(616.4)	$	885.0
无需摊销的无形资产：
商标名称	$	88.5			$	88.5	$	137.7			$	137.7
美国联邦航空局航空机构证书	8.7				8.7		8.7				8.7
	$	97.2			$	97.2	$	146.4			$	146.4
无形资产总额	$	1,619.0	$	(651.3)	$	967.7	$	1,647.8	$	(616.4)	$	1,031.4

无形资产的摊销费用为 $42.6 百万和美元33.9 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。无形资产的摊销费用预计约为美元80 2024 年为百万美元；$77 2025 年达到百万美元；$74 2026 年为百万美元；$71 2027 年为百万美元；以及 $69 2028 年达到 100 万个。

附注10-其他流动负债

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的其他流动负债：


（百万美元）	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
销售返利	$	69.4	$	79.0
递延收入	51.7		45.4
经营租赁负债	27.1		25.9
所得税和工资税以外的税款	23.1		17.8
产品质保	17.5		15.2
运费和关税	15.4		13.4
利息	13.2		16.4
专业费用	11.6		12.5
当前的衍生负债	7.5		11.4
重组	3.5		5.8
其他	74.5		74.3
其他流动负债总额	$	314.5	$	317.1

附注11——融资安排

截至2024年6月30日和2023年12月31日，短期债务如下：


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
浮动利率定期贷款，将于2024年8月16日到期，利率为 5.112023 年 12 月 31 日的百分比	$	—	$	220.8
公司在多家银行的某些外国子公司根据信贷额度借款，利率从 4.28% 到 4.732024 年 6 月 30 日的百分比以及 4.35% 到 7.332023 年 12 月 31 日的百分比	27.7		25.4
短期债务	$	27.7	$	246.2

2023 年 8 月 16 日，公司签订了欧元200百万浮动利率定期贷款（“2024年定期贷款”），将于2024年8月16日到期。该公司在2024年第二季度偿还了2024年的定期贷款。

公司某些外国子公司的信贷额度规定了短期借款。这些信贷额度大多是未承诺的。截至2024年6月30日，该公司的外国子公司的未偿借款为美元27.7 百万加元的银行担保2.1 百万。

截至2024年6月30日和2023年12月31日的长期债务如下：


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
浮动利率优先信贷额度，美元的平均利率为 6.42% 和欧元 4.802024 年 6 月 30 日的百分比，美元为 6.48% 和欧元 4.852023 年 12 月 31 日的百分比	$	40.7	$	247.4
浮动利率应收账款融资，利率为 6.422023 年 12 月 31 日的百分比	—		67.0
浮动利率定期贷款 (1)，将于2027年12月5日到期，利率为 6.572024 年 6 月 30 日的百分比以及 6.582023 年 12 月 31 日的百分比	399.5		399.3
固定利率优先无抵押票据 (1)，将于2024年9月1日到期，利率为 3.875%	—		350.0
固定利率欧元优先无抵押票据 (1)，将于2027年9月7日到期，利率为 2.02%	160.6		165.5
固定利率欧元优先无抵押票据 (1)，将于2034年5月23日到期，利率为 4.125%	630.0		—
固定利率优先无抵押票据 (1)，将于2028年12月15日到期，利率为 4.50%	397.9		397.7
固定利率中期票据，A系列（1），在2028年5月之前的不同日期到期，利率范围从 6.74% 到 7.76%	154.8		154.8
固定利率优先无抵押票据 (1)，将于2032年4月1日到期，利率为 4.125%	344.4		343.7
固定利率的欧元银行贷款，将于2033年6月30日到期，利率为 2.15%	11.6		12.7

其他	9.2		11.6
债务总额	$	2,148.7	$	2,149.7
减去：当前到期日	18.8		359.4
长期债务	$	2,129.9	$	1,790.3

(1) 扣除折扣和费用

附注11——融资安排（续）

该公司有一美元100百万经修订和重述的资产证券化协议（“应收账款额度”），将于2026年11月30日到期。根据应收账款融资机制的条款，公司持续向铁姆肯应收账款公司出售某些国内贸易应收账款。铁姆肯应收账款公司是一家全资合并子公司，该公司反过来使用贸易应收账款来担保通过在短期市场发行商业票据的工具融资的借款。应收账款机制下的借款可能仅限于某些借款基础限制；但是，截至2024年6月30日，任何此类借款基础限制均未减少应收账款机制下的可用性。截至 2024 年 6 月 30 日，有不应收账款融资机制下的未偿借款。该融资机制的成本，即现行商业票据利率加上融资费用，被视为融资成本，并包含在合并收益表中的利息支出中。

2022年12月5日，公司签订了第五次修订和重述的信贷协议（“信贷协议”），其中包含一美元750 百万无抵押循环信贷额度（“优先信贷额度”）和一美元400百万笔无抵押定期贷款（“2027年定期贷款”），均于2027年12月5日到期。信贷协议下的利率基于担保隔夜融资利率（“SOFR”）。截至 2024 年 6 月 30 日，该公司有 $40.7 优先信贷额度下的百万未偿借款, 这使该贷款的可用性减少到美元709.3 百万。信贷协议有二财务契约：合并杠杆比率和合并利息覆盖率。

2024年5月23日，公司发行了本金总额为欧元的固定利率无抵押优先票据（“2034票据”）600 百万，利率为 4.125%，于 2034 年 5 月 23 日到期。2034年票据的收益用于赎回公司未偿还的固定利率无抵押优先票据（“2024年票据”），本金总额为美元350百万美元，定于2024年9月1日到期，以及发行时其他未偿债务的偿还。

截至2024年6月30日，公司完全遵守了其未偿债务的所有适用契约。

在正常业务过程中，公司利用金融机构签发的备用信用证来担保某些债务，其中大多数与保险合同和某些间接税有关。截至2024年6月30日，未付信用证总额为美元60.6 百万，大多数到期日在 12 个月内。

长期债务的到期日（包括美元）8.72024年6月30日之后的百万笔融资租赁）如下：


年
2024	$	7.8
2025	28.9
2026	53.4
2027	558.9
2028	521.9
2029	1.5
此后	997.5

上表不包括 $21.2截至2024年6月30日，从长期债务中扣除的数百万美元未摊销的折扣和费用。

附注12-供应链融资

该公司提供供应商融资计划二不同的金融机构，供应商可能会通过向公司开具的发票从金融机构获得提前付款。公司和每家金融机构达成协议，根据该计划提前支付的任何供应商发票的条款，公司向金融机构付款，并支付供应商融资平台订阅和相关支持的年费。公司或金融机构可以通过以下方式终止对该计划的参与 90 几天的书面通知。供应商融资计划没有担保，也没有公司担保。金融机构与供应商签订单独的安排，直接参与该计划。公司不确定此类安排的条款或条件，也不参与供应商与金融机构之间的交易。该计划下的供应商发票条款通常要求在计划内全额付款 90 发票日期的天数。

下表是截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的十二个月中公司供应商融资计划的未清债务的展期：


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
1月1日确认的未清债务	$	21.3	$	14.4
发票已确认	59.1		97.1
已确认发票已支付	(61.8)		(90.2)
已确认的未清债务，期末余额	$	18.6	$	21.3

截至2024年6月30日和2023年12月31日的未偿债务已包含在合并资产负债表上的应付账款和交易中。

附注13——意外开支

公司负责对公司目前或以前运营的各种制造设施进行环境修复。2004年12月28日，美国环境保护署（“USEPA”）向Lovejoy, LLC（“Lovejoy”）发送了一封特别通知信，根据称为超级基金的《综合环境应对、赔偿和责任法》或类似的州法律，Lovejoy是潜在的责任方，负责对伊利诺伊州杜佩奇县唐纳斯格罗夫的埃尔斯沃思工业园场地（“场地”）承担调查和补救义务。已经对Lovejoy和至少14个非关联方提出了调查和补救要求，据信这些当事方具有财务偿付能力，预计将履行相应的义务。该公司于2016年收购了Lovejoy。Lovejoy在唐纳斯格罗夫的房产位于埃尔斯沃思工业园区内。美国环保局和伊利诺伊州环境保护局（“IEPA”）声称，曾出现过一次或多次释放或威胁释放危险物质，包括但不限于在Lovejoy在现场的财产上释放或威胁释放。Lovejoy在与网站相关的过去和未来成本（包括调查和/或补救费用）中分配的份额可能很大。在我们收购Lovejoy之前，针对Lovejoy的所有与本网站有关的未决财产损失和人身伤害诉讼均已和解或驳回。

此外，美国和欧盟的政府当局越来越注重监管全氟烷基和多氟烷基物质（“PFAS”）。全氟辛烷磺酸法规适用于公司的部分产品，并且可能会形成、出现或发现导致其某些设施出现环境合规或补救责任的情况。

该公司的环境应计总额为 $4.6 百万和美元4.7 百万美元，用于分别在2024年6月30日和2023年12月31日可能和合理估计的各种已知环境问题，其中包括上述洛夫乔伊事件。这些应计费用是根据在确定补救成本规模、政府当局要求采取补救行动的时间和范围以及与其他责任方成比例的公司负债金额方面取得的进展，根据对将发生的成本的最佳估计进行记录的。这些问题的最终解决可能导致实际成本超过应计金额。

附注13——意外开支（续）

法律问题：

2024年6月11日，该公司的子公司铁姆肯印度有限公司（“TIL”）收到一份政府命令，要求赔偿（罚款和利息）总额约为美元12.4百万。该命令涉及关闭TIL的员工退休信托以及随后将信托资产转移给政府管理的雇员公积金组织（“EFPO”）。该命令称，信托资产的交出没有遵循适用的EFPO时间准则。TIL认为，在这种情况下，它完全符合EFPO的要求和指导方针。TIL正在对该命令的案情提出异议，并已向对此事拥有管辖权的印度高等法院提起上诉。管理层认为，一旦此事得到全面裁决，将向TIL提供救济；因此，没有记录任何责任。尽管无法保证此事的最终结果，但公司认为最终决议不会对公司的合并财务状况或流动性产生重大影响；但是，任何未来结果的影响都可能对确认成本（如果有）的任何特定时期的经营业绩产生重大影响。

产品保修：

除上述意外情况外，公司还为其某些产品提供有限担保。合并资产负债表中 “其他流动负债” 中包含的产品保修负债为美元17.5 百万和美元15.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。每个期末的余额是对仍在保修期内的产品的现有和未来索赔费用的最佳估计。该负债主要涉及销售到汽车和风能行业的产品的应计费用。应计费用估计数以实际索赔和持续到期的预期趋势为依据。该公司继续评估某些客户就销售到汽车和风能行业的轴承的性能提出的潜在索赔。管理层认为，这些索赔的结果不会对公司的合并财务状况产生实质性影响；但是，我们评估变更的影响可能对发生此类变化的任何特定时期的经营业绩产生重大影响。

以下是截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的十二个月的合并产品保修累积的向前滚动：


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
1 月 1 日期初余额	$	15.2	$	23.5
开支	4.9		5.9
付款	(2.6)		(14.2)
期末余额	$	17.5	$	15.2

附注14——股权

下表分别显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中权益组成部分的变化：


			铁姆肯公司股东
	总计		申明资本		其他付费资本		留存收益		累积的其他全面损失		财政部股票		非控制利息
截至 2024 年 3 月 31 日的余额	$	2,735.0	$	40.7	$	1,083.0	$	2,311.2	$	(197.6)	$	(629.0)	$	126.7
净收入	102.0						96.2						5.8
外币折算调整	(29.3)								(29.2)				(0.1)
养老金和其他退休后负债调整（扣除所得税优惠）的 $0.4 百万）	(1.5)								(1.5)

衍生金融公允价值的变化文书，扣除员额改叙后的净额	(0.8)								(0.8)

股息-美元0.34 每股	(23.9)						(23.9)
出售铁姆肯印度有限公司的股份	188.0				162.5				5.6				19.9
收购的非控股权益	1.0												1.0
股票薪酬支出	7.0				7.0
以公允市场价值购买的股票	(29.7)										(29.7)
股票期权行使活动	3.4				3.4

与预扣税相关的付款股票薪酬	(1.1)										(1.1)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额	$	2,950.1	$	40.7	$	1,255.9	$	2,383.5	$	(223.5)	$	(659.8)	$	153.3



			铁姆肯公司股东
	总计		申明资本		其他付费资本		留存收益		累积的其他全面损失		财政部股票		非控制利息
截至2023年12月31日的余额	$	2,702.4	$	40.7	$	1,076.5	$	2,232.2	$	(146.9)	$	(620.1)	$	120.0
净收入	212.6						199.7						12.9
外币折算调整	(80.0)								(79.5)				(0.5)
养老金和其他退休后负债调整（扣除所得税优惠）的 $0.9 百万）	(3.0)								(3.0)
衍生金融公允价值的变化文书，扣除员额改叙后的净额	0.3								0.3
股息-美元0.67 每股	(48.4)						(48.4)

出售铁姆肯印度有限公司的股份	188.0				162.5				5.6				19.9
收购的非控股权益	1.0												1.0
股票薪酬支出	11.5				11.5
以公允市场价值购买的股票	(29.7)										(29.7)
股票期权行使活动	5.4				5.4


与预扣税相关的付款股票薪酬	(10.0)										(10.0)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额	$	2,950.1	$	40.7	$	1,255.9	$	2,383.5	$	(223.5)	$	(659.8)	$	153.3

2024 年 5 月 28 日，公司完成了以下产品的出售 5.0TIL的百万股，净收益为美元188扣除估计所得税后的百万美元44百万和交易成本。此次出售减少了该公司在TIL的所有权 57.70 百分比到 51.05 百分比。印度市场对铁姆肯公司仍然具有重要的战略意义，该公司不打算进行任何进一步的销售交易。


			铁姆肯公司股东
	总计		申明资本		其他付费资本		留存收益		累积的其他全面损失		财政部股票		非控制利息
截至2023年3月31日的余额	$	2,436.3	$	40.7	$	853.3	$	2,030.8	$	(156.8)	$	(420.0)	$	88.3
净收入	129.5						125.2						4.3
外币折算调整	(27.9)								(27.6)				(0.3)
养老金和其他退休后负债调整（扣除所得税优惠后的净额 $0.5 百万）	(1.6)								(1.6)
衍生金融公允价值的变化文书，扣除员额改叙后的净额	(0.3)								(0.3)

股息-美元0.33 每股	(23.8)						(23.8)
出售铁姆肯印度有限公司的股份	229.0				194.5				8.1				26.4
股票薪酬支出	6.1				6.1
以公允市场价值购买的股票	(100.5)										(100.5)
股票期权行使活动	4.5				4.5

与预扣税相关的付款基于股票的薪酬	(1.3)										(1.3)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额	$	2,650.0	$	40.7	$	1,058.4	$	2,132.2	$	(178.2)	$	(521.8)	$	118.7


			铁姆肯公司股东
	总计		申明资本		其他付费资本		留存收益		累积的其他综合损失		财政部股票		非控制利息
截至2022年12月31日的余额	$	2,352.9	$	40.7	$	829.6	$	1,932.1	$	(181.9)	$	(352.2)	$	84.6
净收入	255.2						247.5						7.7
外币折算调整	(0.2)								(0.2)
养老金和其他退休后负债调整（扣除所得税优惠）的 $1.0 百万）	(3.1)								(3.1)
衍生金融公允价值的变化文书，扣除员额改叙后的净额	(1.1)								(1.1)

股息-美元0.64 每股	(47.4)						(47.4)
出售铁姆肯印度有限公司的股份	229.0				194.5				8.1				26.4
股票薪酬支出	17.1				17.1
以公允市场价值购买的股票	(154.5)										(154.5)
股票期权行使活动	17.2				17.2

与预扣税相关的付款股票薪酬	(15.1)										(15.1)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额	$	2,650.0	$	40.7	$	1,058.4	$	2,132.2	$	(178.2)	$	(521.8)	$	118.7

2023 年 6 月 20 日，公司完成了以下产品的出售 7.6TIL的百万股，净收益为美元229扣除估计所得税后的百万美元55百万和交易成本。此次出售减少了该公司在TIL的所有权 67.80 百分比到 57.70 百分比。

附注15——减值和重组费用

按分部划分的减值和重组费用包括以下内容：

在截至2024年6月30日的三个月中：


	工程轴承		工业运动		总计
减值费用	$	1.9	$	—	$	1.9
遣散费和相关福利费用	0.2		1.2		1.4

总计	$	2.1	$	1.2	$	3.3

在截至2024年6月30日的六个月中：


	工程轴承		工业运动		总计
减值费用	$	1.9	$	—	$	1.9
遣散费和相关福利费用	0.8		2.5		3.3
退出成本	0.3		0.1		0.4
总计	$	3.0	$	2.6	$	5.6

在截至2023年6月30日的三个月中：


	工程轴承		工业运动		总计

遣散费和相关福利费用	$	1.5	$	0.8	$	2.3
退出成本	0.2		—		0.2
总计	$	1.7	$	0.8	$	2.5

在截至2023年6月30日的六个月中：


	工程轴承		工业运动		总计
减值费用	$	—	$	28.3	$	28.3
遣散费和相关福利费用	2.2		0.7		2.9
退出成本	0.2		—		0.2
总计	$	2.4	$	29.0	$	31.4

以下讨论解释了所列期间记录的减值和重组费用；但是，它并不打算反映对上表中所有金额的全面讨论。

工程轴承：

2023 年 1 月 16 日，该公司宣布关闭其位于南卡罗来纳州加夫尼的轴承工厂。该公司已将其剩余业务转移到其他轴承制造工厂。该设施于2023年第四季度末停止运营，这影响了大约 225 员工。该公司预计将产生约美元12百万到美元14总共有数百万的税前成本与此次关闭有关。在截至2024年6月30日的六个月中，公司记录的退出成本为美元0.3百万，与这次封锁有关。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司记录的遣散费和相关福利为美元0.9百万和美元1.7分别有100万人与此次封锁有关。公司已经承担了与此次收盘相关的累计税前成本12.9截至2024年6月30日，百万美元，包括记录在产品销售成本中的合理化成本。

在截至2024年6月30日的三个月中，公司记录的减值费用为美元1.9百万美元与业务中使用的某些工程相关资产有关。管理层得出结论，不会对这些资产进行进一步投资，因此，将价值降至美元0.2百万。

附注15——减值和重组费用（续）

工业运动：

2023 年 11 月 30 日，该公司宣布关闭其位于堪萨斯州斯科特堡的皮带制造工厂。该公司预计将业务转移到其他皮带制造工厂。该设施预计将在2025年第一季度末关闭，预计将影响大约 155 员工。该公司预计将产生约美元10百万到美元12总共有数百万的税前成本与此次关闭有关。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司记录的遣散费和相关福利为美元0.7百万和美元1.5分别有100万人与此次封锁有关。公司已经承担了与此次收盘相关的累计税前成本3.4截至2024年6月30日，百万美元，包括记录在产品销售成本中的合理化成本。

自 2023 年 1 月 1 日起，公司开始运营二新的可报告细分市场、工程轴承和工业运动。在分部业绩变动的同时，公司将其商誉重新分配给了这些部门下的新申报单位二区段。此外，公司必须审查这些新申报单位下的商誉减值情况。根据此次商誉减值审查，公司确认了税前商誉减值亏损 $28.3在截至2023年6月30日的六个月中，有百万美元。

合并重组应计额：

以下是截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的十二个月的合并重组应计额的展期：


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
1 月 1 日期初余额	$	5.8	$	3.1
开支	3.7		12.3
付款	(6.0)		(9.6)
期末余额	$	3.5	$	5.8

截至2024年6月30日和2023年12月31日的重组应计额已包含在合并资产负债表上的其他流动负债中。

附注16-退休金计划

下表列出了公司固定福利养老金计划的净定期福利成本。截至2024年6月30日的三个月和六个月的金额基于公司精算师编制的计算结果，代表了公司对截至2024年12月31日止年度该期间应记录金额的比例份额的最佳估计。


	美国计划				国际计划				总计
	三个月已结束 6月30日				三个月已结束 6月30日				三个月已结束 6月30日
	2024		2023		2024		2023		2024		2023
净定期福利成本（信贷）的组成部分：
服务成本	$	0.3	$	0.2	$	0.4	$	0.5	$	0.7	$	0.7
利息成本	4.2		4.5		2.6		2.9		6.8		7.4
计划资产的预期回报率	(1.9)		(2.1)		(2.4)		(2.8)		(4.3)		(4.9)
先前服务成本的摊销	0.1		0.1		—		—		0.1		0.1
确认净精算收益	—		(1.0)		—		—		—		(1.0)

净定期福利成本（信贷）	$	2.7	$	1.7	$	0.6	$	0.6	$	3.3	$	2.3


	美国计划				国际计划				总计
	六个月已结束 6月30日				六个月已结束 6月30日				六个月已结束 6月30日
	2024		2023		2024		2023		2024		2023
净定期福利成本（信贷）的组成部分：
服务成本	$	0.4	$	0.4	$	0.9	$	0.8	$	1.3	$	1.2
利息成本	8.5		9.0		5.1		5.3		13.6		14.3
计划资产的预期回报率	(3.8)		(4.2)		(4.8)		(5.3)		(8.6)		(9.5)
先前服务成本的摊销	0.1		0.1		0.1		0.1		0.2		0.2
确认净精算收益	—		(1.9)		—		—		—		(1.9)

净定期福利成本（信贷）	$	5.2	$	3.4	$	1.3	$	0.9	$	6.5	$	4.3

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与新退休人员有关的一次性付款超过了该公司美国一项固定福利养老金计划的年度服务和利息成本，这引发了对该计划资产和债务的重新评估。由于这次重新评估，公司确认的精算净收益（“按市值计价”）为美元1.0 百万和美元1.9 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，有百万美元。

附注17——其他退休后福利计划

下表列出了公司其他退休后福利计划的净定期福利成本。截至2024年6月30日的三个月和六个月的金额基于公司精算师编制的计算结果，代表了公司对截至2024年12月31日止年度该期间应记录金额的比例份额的最佳估计。


	三个月已结束 6月30日				六个月已结束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
定期福利抵免净额：

利息成本	0.4		0.5		0.9		1.0

先前服务抵免的摊销	(2.0)		(2.1)		(4.1)		(4.2)



定期福利抵免净额	$	(1.6)	$	(1.6)	$	(3.2)	$	(3.2)

附注18-累计其他综合收益（亏损）

下表分别详细介绍了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中累计其他综合（亏损）收益的组成部分：


	外币折算调整		养老金和其他退休后负债调整		衍生金融工具公允价值的变化		总计
截至 2024 年 3 月 31 日的余额	$	(244.1)	$	43.2	$	3.3	$	(197.6)
出售铁姆肯印度有限公司的股份	5.6		—		—		5.6
之前的其他综合亏损（收益）重新分类和所得税	(29.3)		—		0.7		(28.6)
从累计其他金额中重新归类的金额收入前的综合（亏损）收益税	—		(1.9)		(1.6)		(3.5)
所得税优惠	—		0.4		0.1		0.5
本期净其他综合（亏损）所得税，扣除所得税	(29.3)		(1.5)		(0.8)		(31.6)
非控股权益	0.1		—		—		0.1
本期净其他综合（亏损）扣除所得税后的收入，非控制性印度铁姆肯公司的利息和股份出售有限	(23.6)		(1.5)		(0.8)		(25.9)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额	$	(267.7)	$	41.7	$	2.5	$	(223.5)


	外币折算调整		养老金和其他退休后负债调整		衍生金融工具公允价值的变化		总计
截至2023年12月31日的余额	$	(193.8)	$	44.7	$	2.2	$	(146.9)
出售铁姆肯印度有限公司的股份	5.6		—		—		5.6
之前的其他综合亏损（收益）重新分类和所得税	(80.0)		—		2.4		(77.6)
从累计其他金额中重新归类的金额所得税前综合亏损	—		(3.9)		(1.8)		(5.7)
所得税优惠（费用）	—		0.9		(0.3)		0.6
本期净其他综合（亏损）所得税，扣除所得税	(80.0)		(3.0)		0.3		(82.7)
非控股权益	0.5		—		—		0.5
本期净其他综合（亏损）扣除所得税和非控制性收入后的收入利息	(73.9)		(3.0)		0.3		(76.6)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额	$	(267.7)	$	41.7	$	2.5	$	(223.5)


	外币折算调整		养老金和其他退休后负债调整		衍生金融工具公允价值的变化		总计
截至2023年3月31日的余额	$	(208.3)	$	49.3	$	2.2	$	(156.8)
出售铁姆肯印度有限公司的股份	8.1		—		—		8.1
之前的其他综合收益（亏损）重新分类和所得税	(27.9)		(0.1)		(0.9)		(28.9)
从累计其他金额中重新归类的金额所得税前综合亏损	—		(2.0)		0.4		(1.6)
所得税优惠	—		0.5		0.2		0.7
本期其他综合收益净额（亏损），扣除所得税	(27.9)		(1.6)		(0.3)		(29.8)
非控股权益	0.3		—		—		0.3
本期净其他综合收益（亏损），扣除所得税和非控制性利息	(19.5)		(1.6)		(0.3)		(21.4)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额	$	(227.8)	$	47.7	$	1.9	$	(178.2)


	外币折算调整		养老金和其他退休后负债调整		衍生金融工具公允价值的变化		总计
截至2022年12月31日的余额	$	(235.7)	$	50.8	$	3.0	$	(181.9)
出售铁姆肯印度有限公司的股份	8.1		—		—		8.1
之前的其他综合（亏损）收益重新分类和所得税	(0.2)		(0.1)		(1.7)		(2.0)
从累计其他金额中重新归类的金额收入前的综合（亏损）收益税	—		(4.0)		0.1		(3.9)
所得税优惠	—		1.0		0.5		1.5
本期净其他综合（亏损）所得税，扣除所得税	(0.2)		(3.1)		(1.1)		(4.4)
非控股权益	—		—		—		—
本期净其他综合（亏损）扣除所得税和非控制性收入后的收入利息	7.9		(3.1)		(1.1)		3.7
截至 2023 年 6 月 30 日的余额	$	(227.8)	$	47.7	$	1.9	$	(178.2)

重新分类和所得税前的其他综合（亏损）收入包括外币的影响。

附注19——公允价值

公允价值的定义是，在计量日（退出价格），在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的预期价格。FasB 提供会计规则，将用于衡量公允价值的输入分为以下层次结构：

第 1 级 — 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第 2 级 — 活跃市场中类似资产或负债的未经调整的报价，或非活跃市场中相同或相似资产或负债的未经调整的报价，或资产或负债可观察到的报价以外的投入。

第 3 级 — 资产或负债的不可观察输入。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日定期按公允价值计量的金融资产和负债的公允价值层次结构：


	2024年6月30日
	总计		第 1 级		第 2 级		第 3 级
资产：
现金和现金等价物	$	437.6	$	434.7	$	2.9	$	—
以资产净值计量的现金和现金等价物	32.3
受限制的现金	1.1		1.1		—		—
短期投资	10.2		—		10.2		—


外币远期合约	2.0		—		2.0		—
总资产	$	483.2	$	435.8	$	15.1	$	—
负债：
外币远期合约	$	7.5	$	—	$	7.5	$	—

负债总额	$	7.5	$	—	$	7.5	$	—


	2023 年 12 月 31 日
	总计		第 1 级		第 2 级		第 3 级
资产：
现金和现金等价物	$	384.4	$	381.0	$	3.4	$	—
以资产净值计量的现金和现金等价物	34.5
受限制的现金	0.4		0.4		—		—
短期投资	31.6		—		31.6		—

外币远期合约	3.3		—		3.3		—
总资产	$	454.2	$	381.4	$	38.3	$	—
负债：
外币远期合约	$	11.4	$	—	$	11.4	$	—
负债总额	$	11.4	$	—	$	11.4	$	—

现金和现金等价物是高流动性投资，购买时到期日为90天或更短，按赎回价值估值。短期投资是到期日介于91天至一年之间的投资，通常按摊销成本估值，即近似于公允价值。部分现金和现金等价物以及短期投资根据净资产价值进行估值。该公司使用公开的市场利率来衡量其利率互换合约的公允价值。该公司使用公开的外币远期和即期汇率来衡量其外币远期合约的公允价值。

附注19——公允价值（续）

此外，由于发生收购会计核算或商誉减值等触发事件，公司使用三级投入按公允价值重新衡量某些资产。

在截至2024年6月30日的三个月中，该业务中使用的某些工程相关资产，账面价值为美元2.1百万，减记为公允价值 $0.2百万，导致减值费用为 $1.9百万。这些资产的公允价值是根据对当前交易中将资产出售给第三方的最优惠价格的估计确定的。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，没有其他重大资产分别按非经常性公允价值计量。

金融工具：

公司的金融工具主要包括现金和现金等价物、短期投资、应收账款、贸易应付账款、短期借款和长期债务。由于其短期性质，现金和现金等价物、短期投资、应收账款、贸易应付账款和短期借款的账面价值是其公允价值的合理估计。由于浮动利率债务公允价值计算的性质，公司长期浮动利率债务的账面价值是其公允价值的合理估计。根据二级投入（报价市场价格），公司长期固定利率债务的公允价值为美元1,655.6 百万和美元1,387.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。这笔债务的账面价值为美元1,699.4 百万和美元1,424.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。公允价值和账面价值之间的差异主要反映了自固定利率债务发行以来现行利率和信贷利差变化的净影响。

该公司认为，与其金融工具的交易对手相关的风险并不高度集中。

附注20-衍生工具和套期保值活动

公司面临与其持续业务运营相关的某些风险。使用衍生工具管理的主要风险是外币汇率风险和利率风险。签订各种外币的远期合约是为了管理与公司某些以外币计价的承诺相关的外币汇率风险。利率互换不时用于管理与公司固定利率和浮动利率借款相关的利率风险。

公司将某些外币远期合约指定为预测收入的现金流套期保值，将某些利率套期保值指定为固定利率借款的现金流套期保值。

2024年5月23日，该公司指定其2034年票据作为对冲其对一家欧洲子公司的净投资的对冲工具。对冲交易的目标是保护对外国业务的净投资免受美元和欧元之间汇率变动的影响。截至2024年6月30日的三个月和六个月的净影响均为收益6.1百万至累计综合（亏损）收入。

2020 年 9 月 15 日，公司指定了 €54.5其中的百万欧元150.0百万张固定利率优先无抵押票据，将于2027年9月7日到期（“2027年票据”），以对冲其对一家欧洲子公司的净投资。对冲交易的目标是保护对外国业务的净投资免受美元和欧元之间汇率变动的影响。截至2024年6月30日的三个月和六个月的净影响为收益美元0.4百万和美元1.8百万至累计综合（亏损）收入。

公司不为交易目的购买或持有任何衍生金融工具。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $648.1 百万和美元591.8 分别有100万张名义价值的未偿外币远期合约。有关衍生金融工具的公允价值披露，请参阅附注19——公允价值。

现金流对冲策略：

对于某些被指定并符合现金流套期保值资格的衍生工具（即对冲可归因于特定风险的预期未来现金流波动风险），衍生工具的收益或亏损作为其他综合收益的组成部分列报，并重新归类为与预测交易相关的同一细列项目以及套期保值交易影响收益的同一个或多个时期的收益。

为了防止出口销售导致的预测外币现金流价值下降，该公司制定了外币现金流套期保值计划。该公司通过远期合约对冲以某些外币计价的部分预测现金流。当美元兑这些外币大幅走强时，未来外币收入现值的下降将被指定为套期保值的远期合约公允价值的收益所抵消。相反，当美元贬值时，未来外币现金流现值的增加会被远期合约公允价值的损失所抵消。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $68.0 百万和美元73.8 分别有100万份名义价值的未偿外币远期合约被归类为现金流套期保值。

公司在预测交易中对冲其未来现金流波动风险的最大期限通常为十八个月或更少。

附注20-衍生工具和套期保值活动（续）

未指定为套期保值工具的衍生工具的目的：

对于未被指定为对冲工具的衍生工具，这些工具通常是远期合约。通常，这种做法是通过有选择地对冲包括公司间贷款、应付账款和应收账款在内的交易风险来降低波动性。具有不同本位币的实体之间的公司间贷款通常在贷款开始时使用远期合约进行套期保值，其到期日与贷款的到期日相对应。这些合约的重估以及基础资产负债表项目的重估直接记录在损益表中，因此调整通常会抵消基础资产负债表项目的重估，以保护现金支付并减少损益表的波动。

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $580.1 百万和美元518.0 分别有100万份未被指定为套期保值工具的未偿外币远期合约。下表分别列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中未被指定为套期保值工具的衍生工具的影响，以及合并收益表中的相关位置：


		收入中确认的收益或（亏损）金额				收入中确认的收益或（亏损）金额
		三个月已结束 6月30日				六个月已结束 6月30日
未被指定为对冲工具的衍生品：	收入中确认的收益或（亏损）地点	2024		2023		2024		2023

外币远期合约	其他费用，净额	$	(3.9)	$	(13.9)	$	(10.0)	$	(16.5)

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

（以百万美元计，每股数据除外）

概述

简介：

铁姆肯公司设计和制造越来越多的工程轴承和工业运动产品及相关服务组合。凭借一个多世纪的知识和创新，公司不断提高全球机械和设备的可靠性和效率，推动世界向前发展。该公司不断增长的产品和服务组合包括许多强大的工业品牌，例如铁姆肯®、GGB®、费城齿轮®、Cone Drive®、Rollon®、Nadella®、Diamond®、Drives®、Groeneveld®、BEKA®、Des-Case®、Lovejoy® 和Lagersmit®。铁姆肯公司在全球45个国家拥有超过19,000名员工。该公司在两个应报告的领域开展业务：（1）工程轴承和（2）工业运动。以下内容进一步描述了这些业务领域：

•铁姆肯公司的工程轴承部门具有广泛的产品设计，为全球原始设备制造商（OEM）和最终用户提供服务。铁姆肯公司是圆锥滚子轴承领域的领先权威，通过将工程知识和技术应用于其整个轴承产品组合，包括圆锥轴承、球面滚子轴承和圆柱滚子轴承；滑动轴承、金属聚合物轴承和杆端轴承；推力和特种滚珠轴承；以及带座或带座轴承。工程轴承产品组合以铁姆肯®、GGB® 和 Fafnir® 品牌为特色，为全球各行各业的客户提供服务，包括风能、农业、建筑、食品和饮料、金属和采矿、汽车和卡车、航空航天、铁路等。

•铁姆肯公司的工业运动部门包括多样化且不断增长的工程产品组合，包括工业驱动器、自动润滑系统、线性运动产品和系统、链条、皮带、联轴器、过滤系统以及保持系统高效运行的工业离合器和制动器。Industrial Motion 还包括工业传动系统服务，可使设备恢复到全新状态。工业传动产品组合包括许多强大的品牌，包括费城齿轮®、Cone Drive®、Spinea®、Rollon®、Nadella®、Groeneveld®、BEKA®、Des-Case®、Diamond®、Drives®、Timken® Belts、Lovejoy®、Pt Tech® 和Lagersmit®。Industrial Motion 产品用于广泛的行业，包括太阳能、自动化、建筑、农业和草皮、客运、海运、航空航天、包装和物流、医疗等。

铁姆肯公司通过了解客户需求并运用其专业知识来为全球具有吸引力的市场和行业中的广泛客户提供服务，从而创造价值。该公司的业务优势包括其产品技术、终端市场的多样性、地域覆盖范围和售后市场组合。铁姆肯与原始设备制造商合作，通过其工程产品提高设备效率，并通过主要通过售后市场的独立渠道进行销售，缩短随后的设备更换周期。铁姆肯公司将其国际努力和足迹集中在城市化、基础设施发展和可持续发展等强劲宏观经济因素为其产品和服务带来需求的地区。

公司的战略有三个主要要素：

盈利增长。该公司打算利用其在材料科学、摩擦管理和动力传动方面的集体知识，向新的和现有市场扩张，为铁姆肯公司的客户创造价值。该公司采用高度协作的技术销售方法，特别注重为具有挑战性和/或要求苛刻的应用创建独特的解决方案。该公司打算在全球具有吸引力的市场领域中发展，重点关注那些高度分散、需要高服务并重视铁姆肯公司产品提供的可靠性和效率的领域。该公司还瞄准具有巨大售后需求的应用程序，从而在设备的整个生命周期内提供产品和服务收入。

卓越运营。铁姆肯公司坚持不懈地追求卓越的业绩，并热衷于卓越的执行力。公司拥护持续改进的文化，负责提高效率、降低成本、消除浪费、鼓励组织灵活性并建立更大的品牌资产以推动增长。这要求公司持续致力于吸引、留住和培养全球最优秀的人才。

资本部署以提高股东价值。公司专注于通过其资本配置框架为股东提供最高回报，其中包括：（1）通过资本支出、研发和举措投资核心业务，以推动盈利的有机增长；（2）进行战略收购以扩大其在不同市场的投资组合和能力，重点是工程轴承、相邻的工业运动产品和相关服务；（3）通过分红和股票回购向股东返还资本；（4）维持强劲的资产负债表和足够的流动性来经营业务。作为该框架的一部分，公司还可能重组、调整或剥离表现不佳的产品线或资产。

概述：


	三个月已结束 6月30日
	2024		2023		$ Change		% 变化
净销售额	$	1,182.3	$	1,272.3	$	(90.0)	(7.1)	%
净收入	102.0		129.5		(27.5)		(21.2)	%

归属于非控股权益的净收益	5.8		4.3		1.5		34.9	%
归属于铁姆肯公司的净收益	$	96.2	$	125.2	$	(29.0)	(23.2)	%



摊薄后的每股收益	$	1.36	$	1.73	$	(0.37)	(21.4)	%
平均股票数——摊薄后	70,849,254		72,512,991		—		(2.3)	%


	六个月已结束 6月30日
	2024		2023		$ Change		% 变化
净销售额	$	2,372.6	$	2,535.1	$	(162.5)	(6.4)	%
净收入	212.6		255.2		(42.6)		(16.7)	%
归属于非控股权益的净收益	12.9		7.7		5.2		67.5	%
归属于铁姆肯公司的净收益	$	199.7	$	247.5	$	(47.8)	(19.3)	%
摊薄后的每股收益	$	2.82	$	3.39	$	(0.57)	(16.8)	%
平均股票数——摊薄后	70,850,792		72,907,804		—		(2.8)	%

与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的净销售额下降是由有机销售下降和外币汇率变动的不利影响所推动的，但部分被收购的好处（扣除资产剥离）所抵消。

与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月净收入下降的主要原因是交易量减少、利息支出增加以及外币汇率变动的不利影响，但部分抵消了有利的价格/组合、较低的运营成本和收购的好处（扣除资产剥离）。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月净收入下降的主要原因是交易量减少、利息支出增加以及外币汇率变动的不利影响，但部分抵消了运营成本降低、价格/组合优惠、减值费用减少以及收购收益（扣除资产剥离）。

展望：

该公司预计，受需求减少和不利货币影响的推动，2024年全年收入将比2023年下降3％至4％，但部分被收购（扣除资产剥离）和优惠定价的有利影响所抵消。与2023年相比，公司2024年的净收益预计将下降，这主要是由于销售量减少、运营成本上升和所得税率上升的影响，减值和养老金调整费用的降低、优惠的价格/组合以及收购的好处（扣除资产剥离）部分抵消了这一影响。

该公司预计，与2023年相比，2024年的经营活动将产生相当数量的现金。该公司预计，与2023年相比，2024年的资本支出将保持不变，与2023年支出占销售额的百分比（4.0％）相对持平。

损益表

营业收入：


	三个月已结束 6月30日
	2024			2023			$ Change		改变
净销售额	$	1,182.3		$	1,272.3		$	(90.0)	(7.1%)
销售产品的成本	808.7			866.9			(58.2)		(6.7%)
销售、一般和管理费用	184.1			184.9			(0.8)		(0.4%)
无形资产的摊销	19.0			17.3			1.7		9.8%
减值和重组费用	3.3			2.5			0.8		32.0%
营业收入	$	167.2		$	200.7		(33.5)		(16.7%)
营业收入占净销售额的百分比	14.1		%	15.8		%			(170)	bps


	六个月已结束 6月30日
	2024			2023			$ Change		改变
净销售额	$	2,372.6		$	2,535.1		$	(162.5)	(6.4%)
销售产品的成本	1,601.4			1,712.9			(111.5)		(6.5%)
销售、一般和管理费用	374.8			371.7			3.1		0.8%
无形资产的摊销	39.0			30.8			8.2		26.6%
减值和重组费用	5.6			31.4			(25.8)		(82.2%)
营业收入	$	351.8		$	388.3		(36.5)		(9.4%)
营业收入占净销售额的百分比	14.8		%	15.3		%			(50)	bps

与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的净销售额有所下降。下降是由分别为9,800万美元和2.14亿美元的有机销售额下降所推动的（销售量的减少部分被优惠的定价所抵消），包括可再生能源市场板块的大幅下滑，以及分别为1,400万美元和2,000万美元的外汇汇率变动的不利影响，分别为2,200万美元和7200万美元的收购（扣除资产剥离）的有利影响部分抵消。

与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的营业收入有所下降，这是由于扣除产品销售成本后的销售额下降、摊销费用增加和减值费用增加所产生的不利影响，销售和收购支出的减少部分抵消了这一不利影响。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的营业收入有所下降，这是由于扣除产品销售成本后的销售额下降、销售和收购费用增加以及摊销费用增加所产生的不利影响，减值和重组费用的减少部分抵消了这一不利影响。

•与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，产品销售成本有所下降，这是由于5400万美元交易量减少以及800万美元外币汇率变动的影响，但800万美元的收购（扣除资产剥离）的增量销售成本部分抵消了这一点。截至2024年6月30日的六个月中，产品销售成本与截至2023年6月30日的六个月相比有所下降，这是由于1.26亿美元销量减少、1300万美元外币汇率变动的影响以及600万美元的有利净材料和物流成本的影响，但部分被收购（扣除资产剥离）的3,400万美元增量销售成本所抵消。

•与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的销售和收购支出有所下降，这主要是由于货币的有利影响，以及为适应较低的需求水平而减少的全权支出，但部分被收购和薪酬支出增加的影响所抵消。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，销售和收购支出有所增加，这主要是由于收购的影响，但部分抵消了汇率的有利影响、较低的薪酬支出以及为适应较低的需求水平而减少的全权支出。

•与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，无形资产的摊销有所增加，这主要是由于2023年完成的六次收购增加了无形资产。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注3——收购和资产剥离。

•截至2024年6月30日的三个月，减值和重组费用与截至2023年6月30日的三个月相比有所增加，这主要是由于工程轴承板块中使用的某些工程相关资产出现减值。截至2024年6月30日的六个月中，减值和重组费用低于截至2023年6月30日的六个月，这主要是由于与2023年前三个月工业运动板块记录的商誉减值相关的2,830万美元的减值费用。

利息收入和支出：


	三个月已结束 6月30日
	2024		2023		$ Change		% 变化
利息支出	$	(34.6)	$	(28.3)	$	(6.3)	22.3	%
利息收入	5.1		1.9		$	3.2	168.4	%


	六个月已结束 6月30日
	2024		2023		$ Change		% 变化
利息支出	$	(66.8)	$	(52.4)	$	(14.4)	27.5	%
利息收入	7.9		3.4		$	4.5	132.4	%

与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的净利息支出有所增加，这是由于债务水平的增加和平均利率的上升。

其他收入（费用）：


	三个月已结束 6月30日
	2024		2023		$ Change		% 变化

非服务养老金和其他退休后（支出）收入	$	(1.0)	$	—	$	(1.0)	NM
其他收入，净额	1.2		2.3		(1.1)		(47.8)	%
其他收入总额，净额	$	0.2	$	2.3	$	(2.1)	(91.3)	%


	六个月已结束 6月30日
	2024		2023		$ Change		% 变化

非服务养老金和其他退休后养老金（支出）收入	$	(2.0)	$	0.1	$	(2.1)	NM
其他收入，净额	0.3		5.4		(5.1)		(94.4)	%
其他（支出）收入总额	$	(1.7)	$	5.5	$	(7.2)	(130.9)	%

与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的非服务养老金和其他退休后支出（收入）的变化是由于2023年确认的养老金调整收益。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注16——退休金计划和附注17——其他退休后福利计划。

与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月其他净收入的变化主要是由于在截至2023年6月30日的六个月中，剥离持股50％的合资企业SE Setco获得了480万美元的收益。

所得税支出：


	三个月已结束 6月30日
	2024			2023			$ Change		改变
所得税准备金	$	35.9		$	47.1		$	(11.2)	(23.8)	%
有效税率	26.0		%	26.7		%			(70)	bps


	六个月已结束 6月30日
	2024			2023			$ Change		改变
所得税准备金	$	78.6		$	89.6		$	(11.0)	(12.3)	%
有效税率	27.0		%	26.0		%			100	bps

与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，所得税支出减少了1,120万美元，这是由于税前收益降低、税率相对较高的非美国司法管辖区的收益组合下降以及与去年同期相比离散项目的净有利影响。

由于税前收益减少，截至2024年6月30日的六个月的所得税支出与截至2023年6月30日的六个月相比减少了1,100万美元。与去年同期相比，分立项目的净不利影响部分抵消了这一点。

有关中期所得税支出计算的更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注6——所得税。

业务板块

该公司的应报告的细分市场是以产品为基础的业务集团，为不同工业市场的客户提供服务。管理层用来衡量每个细分市场财务业绩的主要衡量标准是息税折旧摊销前利润。有关按分部划分的息税折旧摊销前利润与所得税前合并收益的对账，请参阅合并财务报表附注中的附注4——分部信息。

以下分部业绩的列报包括根据美国公认会计原则报告的每个细分市场的净销售额变动与为消除2023年完成的收购和剥离影响而调整的净销售额以及外币汇率变动的对账。取消了收购、资产剥离和外币汇率变化对净销售额的影响，使投资者和公司能够在可比基础上有意义地评估不同时期净销售额的百分比变化。

以下项目代表公司于2023年完成的收购和资产剥离：

•该公司在2023年第四季度收购了拉格斯米特。工业运动板块公布了拉格斯米特的业绩。

•该公司在2023年第四季度收购了iMech。iMech 的业绩在工程轴承板块中公布。

•该公司在2023年第四季度完成了对江苏天威轴承有限公司（“TWB”）的出售。工程轴承板块报告了TwB的业绩。

•该公司在2023年第三季度收购了罗莎和德斯凯斯。Rosa和Des-Case的业绩已在工业运动领域公布。

•该公司在2023年第二季度收购了纳德拉。纳德拉的业绩将在工业运动板块中公布。

•该公司在2023年第一季度收购了ArB。arB 的结果在工程轴承板块中公布。

工程轴承细分市场：


	三个月已结束 6月30日
	2024			2023			$ Change		改变
净销售额	$	783.4		$	857.2		$	(73.8)	(8.6%)
EBITDA	$	163.3		$	185.5		$	(22.2)	(12.0%)
息税折旧摊销前利润	20.8		%	21.6		%			(80)	bps


	三个月已结束 6月30日
	2024		2023		$ Change		% 变化
净销售额	$	783.4	$	857.2	$	(73.8)	(8.6)	%)
减去：收购	4.8		—		4.8		NM
资产剥离	(7.7)		—		(7.7)		NM
货币	(10.7)		—		(10.7)		NM
净销售额，不包括收购的影响，资产剥离和货币	$	797.0	$	857.2	$	(60.2)	(7.0)	%)


	六个月已结束 6月30日
	2024			2023			$ Change		改变
净销售额	$	1,585.9		$	1,757.9		$	(172.0)	(9.8%)
EBITDA	$	342.0		$	390.5		$	(48.5)	(12.4%)
息税折旧摊销前利润	21.6		%	22.2		%			(60)	bps


	六个月已结束 6月30日
	2024		2023		$ Change		% 变化
净销售额	$	1,585.9	$	1,757.9	$	(172.0)	(9.8	%)
减去：收购	13.3				13.3		NM
资产剥离	(15.3)				(15.3)		NM
货币	(17.3)				(17.3)		NM
净销售额，不包括收购的影响，资产剥离和货币	$	1,605.2	$	1,757.9	$	(152.7)	(8.7)	%)

截至2024年6月30日的三个月，工程轴承板块的净销售额（不包括收购、资产剥离和外币汇率变动的影响）与截至2023年6月30日的三个月相比下降了6,020万美元，下降了7.0％。下降的主要原因是可再生能源行业的销量大幅下降以及非公路和重工业行业的销量减少，但工业分销、航空航天和铁路行业的销量增加部分抵消了这一下降。与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，息税折旧摊销前利润减少了2,220万美元，下降了12.0％，这主要是由于销量减少的影响，但有利的价格/组合和制造业成本绩效的改善部分抵消了这一影响。

截至2024年6月30日的六个月中，工程轴承板块的净销售额（不包括收购、资产剥离和外币汇率变动的影响）与截至2023年6月30日的六个月相比下降了1.527亿美元，下降了8.7％。这一下降是由可再生能源行业销量的大幅下降以及非公路和一般工业部门销量的减少所推动的，但部分被铁路行业销量的增加和更高的定价所抵消。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的息税折旧摊销前利润减少了4,850万美元，下降了12.4％，这主要是由于交易量减少的影响以及外币汇率变动的不利影响，但有利的价格/组合和运营成本绩效的改善部分抵消了这一影响。

工业运动板块：


	三个月已结束 6月30日
	2024			2023			$ Change		改变
净销售额	$	398.9		$	415.1		$	(16.2)	(3.9%)
EBITDA	$	75.6		$	80.9		$	(5.3)	(6.6%)
息税折旧摊销前利润	19.0		%	19.5		%			(50)	bps


	三个月已结束 6月30日
	2024		2023		$ Change		% 变化
净销售额	$	398.9	$	415.1	$	(16.2)	(3.9)	%)
减去：收购	24.8		—		24.8		NM

货币	(3.0)		—		(3.0)		NM
净销售额，不包括收购的影响和货币	$	377.1	$	415.1	$	(38.0)	(9.2)	%


	六个月已结束 6月30日
	2024			2023			$ Change		改变
净销售额	$	786.7		$	777.2		$	9.5	1.2%
EBITDA	$	152.9		$	129.1		$	23.8	18.4%
息税折旧摊销前利润	19.4		%	16.6		%			280	bps


	六个月已结束 6月30日
	2024		2023		$ Change		% 变化
净销售额	$	786.7	$	777.2	$	9.5	1.2	%
减去：收购	73.9				73.9		NM

货币	(2.9)				(2.9)		NM
净销售额，不包括收购的影响和货币	$	715.7	$	777.2	$	(61.5)	(7.9)	%

与截至2023年6月30日的三个月相比，工业运动板块的净销售额（不包括收购和外币汇率变动的影响）在截至2024年6月30日的三个月中下降了3,800万美元，下降了9.2％。下降反映了大多数平台的销量减少，其中驱动系统和直线运动的降幅最大，但部分被更高的定价所抵消。截至2024年6月30日的三个月，息税折旧摊销前利润与截至2023年6月30日的三个月相比下降了530万美元，下降了6.6％，这主要是由于交易量减少的影响，但收购的好处和较低的销售和并购成本的降低部分抵消了这一影响。

在截至2024年6月30日的六个月中，工业运动板块的净销售额（不包括收购和外币汇率变动的影响）与截至2023年6月30日的六个月相比下降了6,150万美元，下降了7.9％。下降反映了大多数平台的销量减少，其中驱动系统、直线运动以及皮带和链条的降幅最大，但被服务收入的增加和更高的定价所部分抵消。截至2024年6月30日的六个月中，息税折旧摊销前利润与截至2023年6月30日的六个月相比增长了2380万美元，增长了18.4％，这主要是由于减值费用降低、收购的好处以及有利的价格/组合，但部分被交易量减少的影响所抵消。减值费用减少的主要原因是截至2023年3月31日的季度记录的商誉减值。

未分配的公司


	三个月已结束 6月30日
	2024			2023			$ Change		改变
未分配的公司费用	$	(17.3)		$	(13.2)		$	(4.1)	31.1	%
未分配的公司费用占净销售额的百分比	(1.5)		%	(1.0)		%			(50)	bps


	六个月已结束 6月30日
	2024			2023			$ Change		改变
未分配的公司费用	$	(35.3)		$	(30.9)		$	(4.4)	14.2	%
未分配的公司费用占净销售额的百分比	(1.5)		%	(1.2)		%			(30)	bps

与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的未分配公司支出有所增加，这主要是由于外币汇率变动的不利影响。

现金流


	六个月已结束 6月30日
	2024		2023		$ Change


经营活动提供的净现金	$	173.9	$	222.6	$	(48.7)


用于投资活动的净现金	(59.4)		(412.0)		352.6


融资活动提供的（用于）净现金	(52.0)		209.0		(261.0)
汇率变动对现金的影响	(10.8)		(8.0)		(2.8)
现金和现金等价物的增加还有限制性现金	$	51.7	$	11.6	$	40.1

经营活动：

与2023年前六个月相比，2024年前六个月经营活动提供的净现金减少的主要原因是净收入减少了4,260万美元，非现金减值费用减少了2640万美元，营运资本项目2,850万美元的不利影响以及890万美元的养老金和退休后补助金增加，但由于税收减少而对5,600万美元现金的有利影响部分抵消了这一点付款。有关每个细列项目对经营活动提供的净现金的影响的更多详情，请参阅下表。

下表分别显示了2024年和2023年前六个月营运资金项目对现金的影响：


	六个月已结束 6月30日
	2024		2023		$ Change
提供的现金（用于）：
应收账款	$	(131.2)	$	(87.4)	$	(43.8)
未开单应收账款	(3.8)		(17.7)		13.9
库存	(20.6)		15.3		(35.9)
贸易应付账款	13.8		(14.9)		28.7
其他应计费用	(20.5)		(29.1)		8.6
用于营运资金项目的现金	$	(162.3)	$	(133.8)	$	(28.5)

下表分别显示了2024年和2023年前六个月所得税对现金的影响：


	六个月已结束 6月30日
	2024		2023		$ Change
应计所得税支出	$	78.6	$	89.6	$	(11.0)
所得税支付	(51.8)		(119.4)		67.6
其他物品	(0.3)		0.3		(0.6)
所得税的变化	$	26.5	$	(29.5)	$	56.0

投资活动：

与2023年前六个月相比，2024年前六个月用于投资活动的净现金减少的主要原因是用于收购的现金减少了3.242亿美元，短期有价证券净清算产生的现金增加了2160万美元，资本支出减少了990万美元，部分被剥离收益减少的420万美元所抵消。

融资活动：

与2023年前六个月相比，2024年前六个月用于融资活动的净现金减少的主要原因是净借款减少了3.189亿美元，出售TIL股票的收益减少了5,250万美元，行使股票期权的收益减少了1180万美元，部分被购买1.248亿美元的库存股减少所抵消。

流动性和资本资源

总负债与净负债和净负债与资本比率的对账：

净负债：


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
短期债务，包括长期债务的流动部分	$	46.5	$	605.6

长期债务	2,129.9		1,790.3
债务总额	$	2,176.4	$	2,395.9
减去：现金和现金等价物	469.9		418.9
净负债	$	1,706.5	$	1,977.0

净负债与资本的比率：


	6月30日 2024			十二月三十一日 2023
净负债	$	1,706.5		$	1,977.0
权益总额	2,950.1			2,702.4
净负债加上总权益（资本）	$	4,656.6		$	4,679.4
净负债与资本的比率	36.6		%	42.2		%

公司之所以列出净负债，是因为它认为净负债比总负债更能代表公司的财务状况，这是由于公司持有的现金和现金等价物数量以及在需要时使用此类现金和现金等价物减少债务的能力。

截至2024年6月30日，该公司的流动性强劲，合并资产负债表上有4.699亿美元的现金和现金等价物，承诺信贷额度下还有8.093亿美元的可用资金。在4.699亿美元的现金及现金等价物中，有4.460亿美元居住在美国以外的司法管辖区。非美国现金的汇回可能需要缴税，部分现金可能会受到政府的限制。公司战略的一部分是在有吸引力的市场领域中发展，其中许多都在美国以外。该战略包括投资设施、设备和潜在的新收购。公司计划为这些投资提供资金，并满足营运资金需求，在可行的情况下，在这些投资的地理位置内提供现金和现金等价物以及未使用的信贷额度。

2022年12月5日，公司签订了信贷协议，其中包括7.5亿美元的优先信贷额度和4亿美元的2027年定期贷款，每笔贷款均于2027年12月5日到期。信贷协议下的利率基于SOFR。截至2024年6月30日，该公司在优先信贷额度下有4,070万美元的未偿借款，这使该贷款的可用性减少至7.093亿美元。信贷协议有两个财务契约：合并杠杆比率和合并利息覆盖率。优先信贷额度允许的最大合并杠杆率为3.5比1.0。截至2024年6月30日，该公司的合并杠杆率为1.98比1.0。优先信贷额度允许的最低合并利息覆盖率为3.0比1.0。截至2024年6月30日，该公司的合并利息覆盖率为7.72比1.0。

优先信贷额度下的利率是可变的，利差基于公司的债务评级。截至2024年6月30日，未偿还的美元借款的平均利率为6.42％，未偿还的欧元借款的平均利率为4.80％。此外，公司根据适用的利率支付贷款费，该利率是可变的，利差基于公司的债务评级乘以所有贷款机构在优先信贷额度下的总承诺额。截至2024年6月30日，公司对穆迪（Baa2）和标普全球（bbB-）均进行了投资级信用评级。

该公司拥有1亿美元的应收账款融资，将于2026年11月30日到期。应收账款融资机制受一定的借款基础限制，并由公司的某些国内贸易应收账款担保。截至2024年6月30日，公司在应收账款额度下没有未偿借款，也没有借款基础限制。

其他流动性来源包括公司某些外国子公司的未承诺的短期信贷额度，这些子公司目前提供高达2.239亿美元的借款。截至2024年6月30日，该公司的未偿借款为2770万美元，银行担保为210万美元，这使这些贷款的总可用性降至1.941亿美元。

2024年5月23日，公司发行了2034张票据，本金总额为60000万欧元，利率为4.125％，将于2034年5月23日到期。2034年票据的收益用于赎回本金总额为3.5亿美元的2024年票据，这些票据将于2024年9月1日到期，并用于偿还发行时的其他未偿债务。

2023年8月16日，公司签订了2亿欧元的2024年定期贷款，该贷款将于2024年8月16日到期。2024年定期贷款的收益用于偿还优先信贷额度和应收账款额度的借款，也用于一般公司用途。该公司在2024年第二季度偿还了2024年的定期贷款。

截至2024年6月30日，公司完全遵守了其未偿债务的所有适用契约。

该公司预计，与2023年相比，2024年的经营活动将产生相当数量的现金。该公司预计，与2023年相比，2024年的资本支出将保持相对平稳，与2023年支出占销售额的百分比（4.0％）持平。

融资义务和其他承诺：

在2024年的前六个月中，公司向其全球固定福利养老金计划缴纳了现金缴款和支付了1,550万美元，向其他退休后福利计划缴纳了70万美元。该公司预计将在2024年向其全球固定福利计划缴款约2500万美元。该公司预计将在2024年向其其他退休后福利计划支付约400万美元。不包括按市值计价的费用，该公司预计，与2023年相比，2024年的养老金和其他退休后福利支出将增加，这主要是由于养老金计划资产的预期回报率降低和利息支出增加。

公司与未合并的实体或其他人员没有任何资产负债表外安排。

关键会计政策和估计

公司的财务报表根据美国公认会计原则编制。这些财务报表的编制要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产和负债数额以及所列期间报告的收入和支出金额。公司全年审查其关键会计政策。该公司得出结论，在截至2024年6月30日的六个月中，如其截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中所述，其关键会计政策或估计没有重大变化。

其他事项

外币：

子公司的资产和负债按资产负债表日的有效汇率折算；收入和支出按报告期内的平均汇率折算。相关的折算调整作为累计其他综合亏损的单独组成部分反映。交易产生的外币收益和损失以及相关的套期保值活动包含在合并收益表中。

在截至2024年6月30日的六个月中，公司记录的负外币折算调整为7,950万美元，减少了股东权益，而截至2023年6月30日的六个月中，负外币折算调整为20万美元，股东权益减少。截至2024年6月30日的六个月的外币折算调整受到美元相对于包括欧元、人民币和墨西哥比索在内的其他外币走强的负面影响。

截至2024年6月30日的三个月公司经营业绩中包含的交易产生的扣除套期保值活动的外币汇兑损益总额为40万美元的净亏损，而截至2023年6月30日的三个月的净收益为170万美元。截至2024年6月30日的六个月公司经营业绩中包含的交易产生的扣除套期保值活动的外币汇兑损益总额为360万美元的净亏损，而截至2023年6月30日的六个月的净亏损为130万美元。

首席执行官继任：

2024年3月26日，该公司宣布已与塔拉克·梅塔达成协议，成为铁姆肯公司的下一任总裁兼首席执行官。梅塔先生是一位成就卓著的行业资深人士，他最近担任过AbB有限公司的Motion业务总裁和集团执行委员会成员。他将接替自2014年起担任铁姆肯公司总裁兼首席执行官的理查德·凯尔。预计梅塔先生将于2024年9月5日开始在公司工作，届时凯尔先生将转任顾问职位，以协助领导层过渡。预计凯尔先生将于2025年2月15日以铁姆肯公司员工的身份退休，但将继续担任公司董事会成员。梅塔先生还将被任命为董事会成员。

非公认会计准则指标

补充非公认会计准则指标：

除了根据美国公认会计原则报告的业绩外，公司还提供有关非公认会计准则财务指标的信息。这些非公认会计准则财务指标包括调整后的净收益、调整后的每股收益、调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率、分部调整后的息税折旧摊销前利润率、净负债与调整后息税折旧摊销前利润的比率（过去12个月）、净负债、净负债与资本的比率和自由现金流。本信息旨在补充GAAP财务指标，无意取代GAAP财务指标。净负债和净负债与资本的比率在管理层关于财务状况和经营业绩的讨论与分析的 “流动性和资本资源” 部分中披露。

调整后净收入和调整后息税折旧摊销前利润：

调整后的净收益和调整后的每股收益分别代表归属于铁姆肯公司的净收益和摊薄后的每股收益，经无形资产摊销、减值、重组和重组费用、收购成本（包括交易成本和库存增值摊销）、财产损失和追回、与调整公司固定福利养老金和其他退休后福利计划相关的精算损益、出售实物收益和亏损财产、收益和资产剥离亏损、这些调整对所得税的影响，以及其他离散的所得税项目，以及不时不属于公司核心业务的其他项目。管理层认为，调整后的净收益和调整后的每股收益对投资者很有用，因为它们代表了公司的核心业务，并用于业务管理。

调整后的息税折旧摊销前利润是指扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益，经不属于公司核心业务的项目进行了调整。这些项目包括无形资产摊销、减值、重组和重组费用、收购成本（包括交易成本和库存增值摊销）、财产损失和追回、与调整公司的固定福利养老金和其他退休后福利计划相关的精算损益、出售房地产的损益、资产剥离的损益以及不时属于公司的其他项目核心业务。管理层认为，调整后的息税折旧摊销前利润对投资者很有用，因为它代表了公司的核心业务，并用于业务管理，包括有关资源分配和业绩评估的决策。

归属于铁姆肯公司的净收益与调整后的净收益、调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率的对账：


	三个月已结束 6月30日						六个月已结束 6月30日
	2024			2023			2024			2023
净销售额	$	1,182.3		$	1,272.3		$	2,372.6		$	2,535.1
归属于铁姆肯公司的净收益	96.2			125.2			199.7			247.5
归属于铁姆肯公司的净收益占销售额的百分比	8.1		%	9.8		%	8.4		%	9.8		%
调整：
收购无形摊销	19.0			17.3			39.0			30.8
减值、重组和重组费用 (1)	6.0			6.0			10.8			36.3
企业养老金和其他退休后福利相关收入 (2)	—			(1.0)			—			(1.9)

收购相关费用 (3)	3.0			3.8			7.7			8.5

资产剥离和出售某些资产的（收益）亏损 (4)	(0.2)			0.4			(0.9)			(4.4)

上述调整的非控股权益	—			—			(0.1)			(0.2)
所得税准备金 (6)	(8.8)			(5.6)			(15.3)			(17.0)
调整后净收益	$	115.2		$	146.1		$	240.9		$	299.6
归属于非控股权益的净收益	5.8			4.3			12.9			7.7
所得税准备金（如报告所述）	35.9			47.1			78.6			89.6
利息支出	34.6			28.3			66.8			52.4
利息收入	(5.1)			(1.9)			(7.9)			(3.4)
折旧和摊销费用 (6)	54.0			50.8			108.9			96.2
减去：收购无形摊销	19.0			17.3			39.0			30.8
减去：非控股权益	—			—			(0.1)			(0.2)
减去：所得税准备金 (5)	(8.8)			(5.6)			(15.3)			(17.0)
调整后 EBITDA	$	230.2		$	263.0		$	476.6		$	528.5
调整后的息税折旧摊销前利润率（占净销售额的百分比）	19.5		%	20.7		%	20.1		%	20.8		%

下表中的摊薄收益和调整后每股收益分别基于上表中归属于铁姆肯公司的净收益和调整后的净收益。


	三个月已结束 6月30日				六个月已结束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
摊薄后的每股收益 (EPS)	$	1.36	$	1.73	$	2.82	$	3.39
调整后 EPS	$	1.63	$	2.01	$	3.40	$	4.11
摊薄后的股份	70,849,254		72,512,991		70,850,792		72,907,804

分部息税折旧摊销前利润与分部调整后息税折旧摊销前利润率的对账：


	截至2024年6月30日的三个月
	工程轴承			工业运动			未分配的公司		总计
净销售额	$	783.4		$	398.9		$	—	$	1,182.3
EBITDA	163.3			75.6			(17.3)		221.6
减值、重组和重组收费 (1)	2.8			1.9			1.1		5.8


收购相关费用 (3)	0.3			2.2			0.5		3.0
资产剥离和出售某些资产的收益 (4)	(0.2)			—			—		(0.2)
调整后 EBITDA	$	166.2		$	79.7		$	(15.7)	$	230.2
调整后的息税折旧摊销前利润率（占净销售额的百分比）	21.2		%	20.0		%	NM		19.5		%


	截至2023年6月30日的三个月
	工程轴承			工业运动			未分配的公司		总计
净销售额	$	857.2		$	415.1		$	—	$	1,272.3
EBITDA	185.5			80.9			(12.2)		254.2
减值、重组和重组收费 (1)	4.0			1.5			0.1		5.6
企业养老金和其他退休后福利相关收入 (2)	—			—			(1.0)		(1.0)

收购相关费用 (3)	0.1			3.1			0.6		3.8
亏损剥离和某些资产的出售 (4)	—			0.4			—		0.4
调整后 EBITDA	$	189.6		$	85.9		$	(12.5)	$	263.0
调整后的息税折旧摊销前利润率（占净销售额的百分比）	22.1		%	20.7		%	NM		20.7		%


	截至2024年6月30日的六个月
	工程轴承			工业运动			未分配的公司		总计
净销售额	$	1,585.9		$	786.7		$	—	$	2,372.6
EBITDA	342.0			152.9			(35.3)		459.6
减值、重组和重组收费 (1)	5.3			3.7			1.2		10.2


收购相关费用 (3)	1.2			5.2			1.3		7.7

资产剥离和出售某些资产的收益 (4)	(0.9)			—			—		(0.9)
调整后 EBITDA	$	347.6		$	161.8		$	(32.8)	$	476.6
调整后的息税折旧摊销前利润率（占净销售额的百分比）	21.9		%	20.6		%	NM		20.1		%


	截至2023年6月30日的六个月
	工程轴承			工业运动			未分配的公司		总计
净销售额	$	1,757.9		$	777.2		$	—	$	2,535.1
EBITDA	390.5			129.1			(29.0)		490.6
减值、重组和重组收费 (1)	5.4			30.2			0.1		35.7
企业养老金和其他退休后福利相关收入 (2)	—			—			(1.9)		(1.9)

收购相关费用 (3)	2.3			3.1			3.1		8.5
（收益）亏损剥离和某些资产的出售 (4)	(4.8)			0.4			—		(4.4)
调整后 EBITDA	$	393.4		$	162.8		$	(27.7)	$	528.5
调整后的息税折旧摊销前利润率（占净销售额的百分比）	22.4		%	20.9		%	NM		20.8		%

(1) 减值、重组和重组费用（包括记入产品销售成本的项目）涉及：（i）工厂关闭；（ii）某些工厂的合理化；（iii）与成本削减计划相关的遣散费；（iv）资产减值。2024年3月26日，公司宣布，公司总裁兼首席执行官理查德·凯尔将从首席执行官一职退休，塔拉克·梅塔将于2024年9月5日被任命为首席执行官。2024年的减值、重组和重组费用包括加速发放凯尔先生的某些股票薪酬以及与过渡相关的其他一次性成本。2023年的减值、重组和重组费用包括与商誉减值相关的2830万美元。公司定期重新评估其运营足迹和成本结构，并根据需要进行调整，从而产生重组费用。但是，管理层认为这些行动并不能代表公司的核心业务。

(2) 企业养老金和其他退休后福利相关收入是指因假设或经验变化而对计划资产和债务进行调整所产生的精算收益。公司确认与第四季度年度调整相关的精算损益，或特定事件触发调整时的精算损益。有关更多讨论，请参阅附注16——退休金计划和附注17——其他退休后福利计划。

(3) 与收购相关的费用是指与已完成交易相关的费用以及由此产生的库存增加影响。

(4) 代表因剥离和出售某些资产而产生的净（收益）亏损。

(5) 所得税准备金包括对税前调整的净税收影响（如上所列）、在相应期间记录的离散税项的影响以及为反映对中期调整后的税前收入使用一种总体有效税率而进行的其他调整。

(6) 显示的折旧和摊销不包括重组费用中确认的折旧（如果有）。

自由现金流：

自由现金流是指经营活动提供的净现金减去资本支出。管理层认为，自由现金流对投资者很有用，因为自由现金流是衡量经营活动产生的现金的有意义指标，可用于执行其业务战略。

经营活动提供的净现金与自由现金流的对账：


	三个月已结束 6月30日				六个月已结束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
经营活动提供的净现金	$	124.6	$	144.0	$	173.9	$	222.6
资本支出	(37.3)		(49.6)		(81.4)		(91.3)
自由现金流	$	87.3	$	94.4	$	92.5	$	131.3

净负债与调整后息税折旧摊销前利润的比率：

过去十二个月净负债与调整后息税折旧摊销前利润的比率是过去十二个月的总负债减去现金和现金等价物除以调整后的息税折旧摊销前利润。该公司之所以列报净负债与调整后的息税折旧摊销前利润，是因为它认为这更能代表公司的财务状况，因为它反映了公司用核心业务业绩偿还其净负债的能力。截至2024年6月30日和2023年12月31日的过去十二个月的净收入分别为3.654亿美元和4.08亿美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，过去十二个月的净负债与调整后息税折旧摊销前利润之比为1.9。

过去十二个月净收入与调整后息税折旧摊销前利润的对账：


	十二个月已结束
	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
净收入	$	365.4	$	408.0
所得税准备金	111.5		122.5
利息支出	125.1		110.7
利息收入	(13.8)		(9.3)
折旧和摊销	214.0		201.3
合并税折旧摊销前利润	802.2		833.2
调整：
减值、重组和重组费用 (1)	$	33.8	$	59.3
企业养老金和其他退休后福利相关费用 (2)	22.5		20.6
收购相关费用 (3)	31.0		31.8

资产剥离和出售某些资产的收益 (4)	(1.7)		(5.2)


调整总额	85.6		106.5
调整后 EBITDA	$	887.8	$	939.7
净负债	$	1,706.5	$	1,977.0
净负债与调整后息税折旧摊销前利润的比率	1.9		2.1

(1) 减值、重组和重组费用（包括记入产品销售成本的项目）涉及：（i）工厂关闭；（ii）某些工厂的合理化；（iii）与成本削减计划相关的遣散费；（iv）资产减值。2024年3月26日，公司宣布，公司总裁兼首席执行官理查德·凯尔将从首席执行官一职退休，塔拉克·梅塔将于2024年9月5日被任命为首席执行官。截至2024年6月30日的十二个月的减值、重组和重组费用包括加速支付某些股票薪酬奖励和与过渡相关的专业费用。截至2023年12月31日的十二个月的减值、重组和重组费用包括与出售ADS相关的2930万美元和与商誉减值相关的2,830万美元。公司定期重新评估其运营足迹和成本结构，并根据需要进行调整，从而产生重组费用。但是，管理层认为这些行动并不能代表公司的核心业务。

(2) 企业养老金和其他与退休后福利相关的支出是指因假设或经验变化而对计划资产和债务进行重新评估而造成的精算损失。公司在第四季度确认与年度调整相关的精算损失，或者在特定事件触发调整时确认精算损失。

(3) 与收购相关的费用是指与已完成交易相关的费用以及由此产生的库存增加影响。

(4) 代表资产剥离和出售某些资产产生的净收益。

前瞻性陈述

根据1995年《私人证券诉讼改革法》，本10-Q表和公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中列出的某些非历史性陈述（包括公司的预测、信念和预期）是 “前瞻性” 陈述。特别是，管理层的讨论和分析包含许多前瞻性陈述。前瞻性陈述通常会附带诸如 “预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“展望”、“打算”、“可能”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目” 等词语或其他类似的词语、短语或表达。提醒您不要过分依赖前瞻性陈述，这些陈述仅代表本10-Q表格发布之日。公司提醒读者，由于多种因素，实际业绩可能与公司或代表公司所作的前瞻性陈述中明示或暗示的业绩存在重大差异，例如：

•世界经济状况的恶化，或公司或其客户或供应商开展业务的任何地理区域的经济状况的恶化，包括全球经济放缓或衰退、流行病、流行病或其他公共卫生问题、恐怖主义或敌对行动造成的不利影响。这包括：与公司或其客户或供应商开展业务的国家的政府和法律制度的潜在不稳定相关的政治风险、货币估值的变化、我们开展重要业务的国家之间紧张的地缘政治关系以及最近发生的世界事件增加了国际贸易争端、关税和制裁的风险；

•对公司业务、经营业绩、财务状况或流动性的负面影响、公司供应链的中断、对客户需求或运营的负面影响、员工的可用性和健康以及政府对旅行和制造业务的限制；

•客户需求波动对公司经营所在行业的销售、产品组合和价格的影响。这包括：公司应对客户需求快速变化的能力、公司供应链中断、与港口关闭或拥堵、延误或成本增加相关的物流问题、客户或供应商破产或清算的影响、工业商业周期变化的影响、公司根据不断变化的动态有效调整产品价格的能力、反映供应链库存减少的分销商库存调整的影响以及是否有条件公司市场继续进行公平贸易；

•竞争因素，包括市场渗透率的变化、现有或新的国内外竞争对手加剧的价格竞争、现有和新的竞争对手推出的新产品或服务、对熟练劳动力和可能影响公司产品生产、销售或分销方式的新技术的竞争；

•运营成本的变化。这包括：公司制造流程变化的影响；与不同运营水平和制造能力相关的成本变化；原材料和能源的可用性和成本；与港口关闭或拥堵、延误或成本增加相关的公司供应链中断和物流问题；与产品保修索赔相关的预期成本变化，尤其是索赔价值可能较高的行业的预期成本变化；全球监管格局的变化（包括气候方面的变化）变更或其他环境法规）；库存管理和成本削减计划产生的变化；计划外工厂关闭的影响；政府施加的限制、商业要求和与气候变化和排放或其他可持续发展举措相关的公司目标的影响；以及劳动力和福利成本的变化；

•通货膨胀对员工开支、运输成本、原材料成本、能源和燃料成本以及其他生产成本的影响；

•公司运营计划、宣布的计划、举措和资本投资的成功；整合被收购公司和解决公司尽职调查审查期间发现和未发现的重大问题的能力；以及被收购公司实现令人满意的经营业绩的能力，包括增加收益、实现协同效应和预期产生现金流的业绩；

•公司有能力与某些地点代表公司员工的工会或劳资委员会保持适当关系，以避免业务中断；

•继续吸引、留住和培养组织各级管理层、其他关键员工和其他熟练人员，成功制定和执行继任计划以及管理其他人力资本事务；

•意想不到的诉讼、索赔、调查、补救或评估。这包括：与知识产权、产品责任或担保、国外出口、制裁和贸易法、政府采购法规、竞争和反贿赂法、气候变化、PFAS、其他环境或健康和安全问题、数据隐私和税收相关的索赔、调查或问题；

•由于财务压力影响银行系统或其他方面，全球金融和资本市场的变化影响了以令人满意的条件提供融资，以及高利率环境，后者影响了公司的资金成本和/或筹集资金的能力，也影响了客户需求和客户获得融资以购买包含公司产品的产品或设备的能力；

•公司履行其义务和遵守其债务协议下的承诺，维持良好的信用评级的能力以及以优惠条件续订或再融资借款的能力；

•利率、投资业绩和其他旨在降低风险的策略的变化对公司的养老金义务和资产的影响；以及

•在第 1A 项下标识的那些项目。公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告或本10-Q表中的 “风险因素”。

公司向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中可能会不时描述与公司业务、公司经营的行业或公司普通股相关的其他风险。所有这些风险因素都难以预测，受重大不确定性的影响，这些不确定性可能会影响实际业绩，也可能超出公司的控制范围。

提醒读者，无法预测或确定可能影响未来业绩的所有风险、不确定性和其他因素，因此不应将上述清单视为完整清单。除非联邦证券法要求，否则公司没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

请参阅本10-Q表中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 标题下的信息。此外，关于市场风险敞口的讨论载于第二部分第7A项。公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告关于市场风险的定量和定性披露。自从将此讨论纳入上述公司10-k表年度报告以来，报告的市场风险没有发生重大变化。

第 4 项。控制和程序

(a) 披露控制和程序

截至本报告所涉期末，公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，该公司的披露控制和程序在本报告所涉期末生效。

(b) 财务报告内部控制的变化

在截至2024年6月30日的公司财季中，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

2023年期间，公司完成了六次收购：Lagersmit、iMech、Rosa、Des-Case、Nadella和ArB。这些收购的结果包含在公司2024年前六个月的合并财务报表中。截至2024年6月30日，这些收购的总资产和净资产占公司总资产的12％和公司净资产的20％。这些收购的总净销售额占公司2024年前六个月合并净销售额的5％。该公司目前正在将这些收购整合到其内部控制框架和流程中，根据美国证券交易委员会规章制度的规定，自2024年12月31日起，公司将把Lagersmit、iMech、Rosa、Des-Case、Nadella和arB纳入财务报告评估的内部控制。

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

公司参与了正常业务过程中产生的各种索赔和法律诉讼。美国证券交易委员会的法规要求我们在政府机构参与环境诉讼时披露有关环境诉讼的某些信息，前提是我们有理由认为此类程序可能导致超过规定门槛的金钱制裁。根据此类法规，公司使用100万美元或以上的最高允许门槛来确定是否需要披露任何此类诉讼。管理层认为，这些事项的最终处置不会对公司的合并财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

第 1A 项。风险因素

公司截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告包括对我们的风险因素的详细讨论。公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的风险因素没有重大变化。投资者不应将任何风险因素的披露解释为暗示风险尚未实现。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

发行人购买普通股

下表提供了有关公司在截至2024年6月30日的季度中购买其普通股的信息。


时期	总数的股份已购买 (1)	平均值已付的价格每股 (2)		总数的股份购买时为公开的一部分宣布了计划或节目	最大值的数量分享那个可能还没有被购买在计划中我们的程序 (3)
4/1/2024-4/30/2024	393	$	87.33	—	2,638,990
5/1/2024-5/31/2024	11,236	90.44		—	2,638,990
6/1/2024-6/30/2024	360,000	82.71		360,000	2,278,990
总计	371,629	$	82.95	360,000	—

(1) 在4月和5月购买的股票中，分别有393股和11,236股为员工为行使股票期权和履行与行使股票期权或限制性股票归属有关的预扣义务而拥有和投标的公司普通股。

(2) 对于与限制性股票归属相关的投标股票，每股支付的平均价格是使用归属时在纽约证券交易所报价的公司普通股的每日最高价和最低价计算得出的平均价格。对于与行使股票期权相关的投标股票，支付的价格是行使期权时的实时交易股票价格。

(3) 2021 年 2 月 12 日，公司董事会批准了一项自 2021 年 3 月 1 日起生效的新股票购买计划，根据该计划，公司总共最多可以购买一千万股普通股。该股票购买计划将于2026年2月28日到期。根据该计划，公司可以不时通过公开市场购买或私下谈判的交易购买股票，也可以根据加速股票回购或第10b5-1条计划进行全部或部分收购。

第 5 项。其他信息

在截至2024年6月30日的财政季度中，公司没有董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）采用要么终止 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”（每个术语的定义见S-K法规第408（a）条）。

第 6 项。展品


4.1			第二份补充契约（包括票据表格）于2024年5月23日由公司与作为受托人的美国银行信托公司全国协会签订并于2024年5月23日以8-k表格（委员会文件编号1-1169）提交，并以引用方式纳入此处。

31.1			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条，铁姆肯公司总裁兼首席执行官（首席执行官）理查德·凯尔获得认证。

31.2			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条，对铁姆肯公司执行副总裁兼首席财务官（首席财务官兼首席会计官）菲利普·弗拉卡萨进行认证。

32			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条，铁姆肯公司总裁兼首席执行官（首席执行官）理查德·凯尔和执行副总裁兼首席财务官（首席财务官兼首席会计官）菲利普·弗拉卡萨的认证。

101			铁姆肯公司于2024年7月31日提交的截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告中的财务报表，格式为Inline XBRL：（i）合并收益表，（ii）综合收益表，（iii）合并资产负债表，（iv）合并现金流量表和（v）合并财务报表附注。

104			封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）

签名

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


						铁姆肯公司

日期：2024 年 7 月 31 日						作者：/s/ 理查德·G·凯尔
						理查德·G·凯尔总裁兼首席执行官（首席执行官）

日期：2024 年 7 月 31 日						作者：/s/ 菲利普·弗拉卡萨
						菲利普·弗拉卡萨执行副总裁兼首席财务官（首席财务官兼首席会计官）