Document附录 99.1
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| | FMC 公司 |
| 核桃街 2929 号 |
| 宾夕法尼亚州费城 19104 |
| 美国 |
| 新闻发布 | | | | 215.299.6000 |
| | | fmc.com |
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| 即将发布：立即 | | | |
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| | 媒体联系人：妮可·坎宁 +1.215.299.5916 |
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联邦海事委员会宣布第二季度收益处于预期区间的更高水平；更新了全年展望
销量增长和重组储蓄推动收益同比增长
2024 年第二季度亮点
•收入为10.4亿美元，与2023年第二季度相比增长2％，有机增长4％1
•合并的GAAP净收入为2.95亿美元
•调整后的息税折旧摊销前利润为2.02亿美元，与2023年第二季度相比增长8％
•摊薄后每股合并GAAP收益为2.35美元
•调整后的摊薄后每股收益为0.63美元，与2023年第二季度相比增长26％
•GAAP 运营现金为 2.92 亿美元，与 2023 年第二季度相比增加了 1.61 亿美元
•自由现金流为2.8亿美元，与2023年第二季度相比增加了1.87亿美元
全年展望2
•将收入展望更新至43.0亿美元至45.0亿美元之间，反映出中点与2023年相比下降了2％
•将调整后的息税折旧摊销前利润区间降至8.8亿美元至9.4亿美元，与2023年相比下降了7％
•将调整后的摊薄后每股收益展望下调至3.02美元至3.64美元之间，与2023年相比中点下降了12％
•将调整后息税折旧摊销前利润净收益的重组收益目标提高至7500万美元至1亿美元之间
•将自由现金流范围更新为4亿美元至5亿美元
费城，2024年7月31日——联邦海事委员会公司（纽约证券交易所代码：FMC）今天公布2024年第二季度收入为10.4亿美元，与2023年第二季度相比增长2％，有机增长4％。按公认会计原则计算，该公司报告第二季度摊薄后每股收益为2.35美元，与2023年第二季度相比增长879％，这是由于与2023年底向公司瑞士子公司提供的税收优惠相关的额外优惠。第二季度调整后每股收益为0.63美元，与2023年第二季度相比增长26％。
第 2 页/FMC Corporation公布第二季度业绩，超出预期范围；更新全年展望
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| 第二季度调整后每股收益对比 2023 年第二季度 | +13 美分 |
| 调整后 EBITDA | +10 美分 |
| 折旧和摊销 | +3 美分 |
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| 利息支出 | +1 美分 |
| 非控股权益 | +1 美分 |
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| 四舍五入 | -2 美分 |
联邦海事委员会主席兼首席执行官皮埃尔·布朗多表示：“尽管客户继续积极管理库存，但第二季度需求有所改善，导致我们的销量显著增加，尤其是在美国和巴西。”“销售额的增加以及我们正在进行的重组带来的成本效益，使调整后的息税折旧摊销前利润接近预期区间的高端。”
与去年首次观察到全球库存减少时相比，销量增长了14％，推动了第二季度的收入增长。价格下跌10％和2％的外币不利因素部分抵消了销量的增长。较低的价格是由需求回归时的竞争压力以及向客户提供的一次性激励措施推动的，以帮助他们降低渠道库存成本。
由于销量的增加，北美的销售额增长了24％，主要是除草剂。在过去五年中，推出的新产品（NPI3）的销售强劲增长，其中包括来自新的二酰胺杀虫剂配方和基于氟达吡的杀菌剂的贡献。在拉丁美洲，由于交易量的增加，收入增长了14％（增长15％，不包括外汇），几乎完全来自巴西。较低的价格和外汇的不利因素部分抵消了交易量的增长。品牌二酰胺和NPI3均在该地区实现了强劲的增长。亚洲的销售额下降了28％（下降24％，不包括外汇），这是由于持续的渠道去库存和价格下跌导致的销量下降，主要是印度。欧洲、中东和非洲的销售额下降了3％（不包括外汇，与去年持平）。受销量增加的推动，该地区的收入增长了低至十几个百分点，其中不包括对diamide合作伙伴的销售。随着生物制剂的增长，植物健康收入与上年持平。
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| 联邦海事委员会收入 | 2024 年第二季度 |
| 总收入变化 (GAAP) | 2% |
| 减少外汇影响 | (2)% |
Organic1 收入变化（非公认会计准则） | 4% |
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该公司第二季度调整后的息税折旧摊销前利润为2.02亿美元，比上年同期增长8％。销量的增加以及重组行动带来的成本效益足以抵消价格的下降以及由于销售较高成本库存而导致的销量下降和COGS的不利因素。
按公认会计原则计算，运营现金为2.92亿美元，与2023年相比增加了1.61亿美元，这要归因于营运资本的改善和收益的增加。运营现金的增加使该季度的自由现金流达到2.8亿美元。截至6月30日，年初至今的自由现金流为9,300万美元，比上年增长约9.15亿美元。
2024 年全年展望2
该公司已将其2024年全年收入展望更新为43.0亿美元至45.0亿美元之间，与2023年相比下降了2％。与去年相比，预计中等个位数的交易量增长将被价格和外汇所抵消。修订后的收入指引在中点与之前的预期相比下降了4％，以反映上半年销售额下降和需求复苏的延迟。
由于收入前景较低，该公司已将全年调整后的息税折旧摊销前利润预期下调至8.8亿美元和9.4亿美元之间，与去年和之前的预期相比下降了7％。现在，扣除通货膨胀后，重组带来的收益预计将为全年调整后的息税折旧摊销前利润贡献7500万至1亿美元，较先前的预期中点增加2500万美元。修订后的2024年调整后收益展望目前为摊薄后每股收益3.02美元至3.64美元，中点同比下降12％，这主要是由于收益减少。该公司还将其全年自由现金流预期调整至4亿美元至5亿美元之间，这主要是由于预期的调整后息税折旧摊销前利润减少。
2024 年下半年 Outlook2
预计2024年下半年的销售额将在23.4亿美元至25.4亿美元之间，与去年同期相比增长15％。新产品的强劲增长和市场条件的改善预计将足以抵消低个位数的定价压力和外汇不利因素。尽管价格同比下降，但预计定价水平将与第二季度相似。下半年调整后的息税折旧摊销前利润预计为5.18亿美元至5.78亿美元，与2023年下半年相比中点增长28％。
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受销量增长的推动，第三季度收入预计将在10亿美元至10.9亿美元之间，与2023年第三季度相比中点增长6％。与去年相比，预计价格将是一个较低的个位数不利因素。调整后的息税折旧摊销前利润预计将在1.65亿美元至1.95亿美元之间，与去年同期相比增长3％，原因是销量回升足以抵消不利的成本和较低的价格。预计COGS的不利因素约为4000万美元，这主要是由于与2023年下半年制造活动减少相关的未吸收的固定成本。预计这将足以抵消重组行动的成本收益，并导致该期间的总体成本不利。联邦海事委员会预计，第三季度调整后的摊薄后每股收益将在0.39美元至0.67美元之间，与2023年第三季度相比中点增长20％。
第四季度收入预计将在13.4亿美元至14.5亿美元之间，与2023年第四季度相比增长22％，过去五年推出的产品的销量增长以及需求的持续改善。与去年相比，预计价格将下降低个位数。由于销量增加和重组收益，调整后的息税折旧摊销前利润预计将在3.53亿美元至3.83亿美元之间，与去年同期相比增长45％。本季度的总体成本略有缓和。联邦海事委员会预计，调整后的摊薄后每股收益将在1.64美元至1.96美元之间，与2023年第四季度相比，中点增长了68％。
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| 2024 年全年展望2 | 下半年展望 2 | 第三季度展望2 | 第四季度展望2 |
| 收入 | 4.30 到 450 亿美元 | 2.34 至 25.4 亿美元 | 10.0 亿美元至 10.9 亿美元 | 1.34 亿美元至 14.5 亿美元 |
| 与 2023 年相比，中点增长 | -2% | 15% | 6% | 22% |
| 调整后 EBITDA | 8.8亿美元至9.4亿美元 | 5.18 亿美元至 5.78 亿美元 | 165 到 1.95 亿美元 | 353 到 3.83 亿美元 |
| 与 2023 年相比，中点增长 | -7% | 28% | 3% | 45% |
| 调整后的每股收益^ | 3.02 美元到 3.64 美元 | 2.03 美元到 2.63 美元 | 0.39 美元到 0.67 美元 | 1.64 美元到 1.96 美元 |
| 与 2023 年相比，中点增长 | -12% | 54% | 20% | 68% |
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^ 每股收益估计假设全年、第三季度和第四季度的摊薄后股票为12.530万股。由于四舍五入，每股收益总额可能不相和。 |
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布朗多说：“根据我们在第二季度的表现和下半年的现有订单，很明显，需求正在复苏，尽管低于最初的预期。”“尽管客户保持谨慎的库存管理方法，但我们预计，随着时间的推移，需求仍将增加。我们修订后的指导方针反映了更为温和的市场改善，我们的差异化产品组合和重组行动推动了收益增长，使我们在2025年处于强势地位。”
补充信息
该公司将在网络上发布补充信息，网址为 https://investors.fmc.com，包括明天财报电话会议的网络直播幻灯片、非公认会计准则条款的定义以及非公认会计准则数据与最接近的公认会计准则期限的对账。
联邦海事委员会简介
FMC Corporation是一家全球农业科学公司，致力于帮助种植者为不断增长的世界人口生产食物、饲料、纤维和燃料，同时适应不断变化的环境。FMC的创新作物保护解决方案——包括生物制剂、作物营养、数字和精准农业——使种植者、作物顾问以及草坪和害虫管理专业人员能够在保护环境的同时经济地应对他们最艰巨的挑战。FMC在全球100多个地点拥有约5,800名员工，致力于发现新的除草剂、杀虫剂和杀菌剂活性成分、产品配方和开创性技术，这些技术始终对地球有益。访问 fmc.com 了解更多信息，并在 LinkedIn® 上关注我们。
根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款发表声明：联邦海事委员会及其代表可以不时作出 “前瞻性” 的书面或口头陈述，提供历史信息以外的其他信息，包括本新闻稿、联邦海事委员会向美国证券交易委员会提交的其他文件以及致联邦海事委员会股东的陈述、报告或信函中包含的陈述。
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在某些情况下，联邦海事委员会通过诸如 “展望”、“可能的结果”、“有信心”、“期望”、“应该”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“相信”、“预期”、“预测”、“估计”、“项目”、“潜力”、“打算” 等词语或短语来识别这些前瞻性陈述或识别1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述” 的类似表述，包括这些词语或短语的否定词。此类前瞻性陈述基于我们目前对未来事件、未来业务状况以及基于当前可用信息的公司前景的看法和假设。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述所表达或暗示的任何业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。这些陈述是参照我们截至2023年12月31日的10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）第一部分第1A项、2023年10-k表第二部分标题为 “前瞻性信息” 的部分，以及向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的所有其他报告和表格中的类似风险因素和警示性陈述来对这些陈述进行限定。我们谨提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发布之日。前瞻性陈述完全受上述警示性陈述的限制。
除非法律要求，否则我们明确拒绝承担任何义务，公开更新或修改任何前瞻性陈述，以反映此类陈述发布之日之后的事件或情况或反映预期或意想不到的事件的发生，明确表示不承担任何责任。
本新闻稿包含某些 “非公认会计准则财务条款”，这些条款的定义见我们的网站www.fmc.com/investors。这些条款包括调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的收益、自由现金流和有机收入增长。此外，我们还在网站上提供了非公认会计准则条款与最直接可比的GAAP条款的对账表。
1.有机收入增长（非公认会计准则）不包括外币变动的影响。
2. 尽管我们对调整后的每股收益、调整后的息税折旧摊销前利润和自由现金流（非公认会计准则财务指标）提供了预测，但我们无法预测根据公认会计原则计算和列报的最直接的可比指标。GAAP金额构成的某些要素是不可预测的，因此我们不切实际地进行预测。这些要素包括但不限于重组、收购费用和已终止的业务。因此，没有提供GAAP展望。
3.新产品推出（NPI）——过去五年推出的产品
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FMC 公司
合并收益（亏损）报表
（未经审计，以百万计，每股金额除外）
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 1,038.4 | | | $ | 1,014.5 | | | $ | 1,956.4 | | | $ | 2,358.8 | |
| 销售和服务成本 | 640.3 | | | 581.7 | | | 1,218.6 | | | 1,344.7 | |
| 毛利率 | $ | 398.1 | | | $ | 432.8 | | | $ | 737.8 | | | $ | 1,014.1 | |
| 销售、一般和管理费用 | 164.8 | | | 205.6 | | | 328.7 | | | 391.5 | |
| 研究和开发费用 | 75.9 | | | 87.7 | | | 136.8 | | | 166.1 | |
| 重组和其他费用（收入） | 95.1 | | | 7.3 | | | 136.0 | | | 19.8 | |
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| 成本和支出总额 | $ | 976.1 | | | $ | 882.3 | | | $ | 1,820.1 | | | $ | 1,922.1 | |
| 扣除非营业养老金和退休后费用（收入）、利息支出、净税和所得税前的持续经营收入 | $ | 62.3 | | | $ | 132.2 | | | $ | 136.3 | | | $ | 436.7 | |
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| 营业外养老金和退休后费用（收入） | 4.2 | | | 4.6 | | | 8.5 | | | 9.2 | |
| 利息支出，净额 | 63.6 | | | 64.5 | | | 125.3 | | | 115.9 | |
| 所得税前持续经营的收入（亏损） | $ | (5.5) | | | $ | 63.1 | | | $ | 2.5 | | | $ | 311.6 | |
| 所得税准备金（福利） | (303.5) | | | 9.2 | | | (304.9) | | | 50.3 | |
| 来自持续经营的收入（亏损） | $ | 298.0 | | | $ | 53.9 | | | $ | 307.4 | | | $ | 261.3 | |
| 已终止的业务，扣除所得税 | (2.8) | | | (21.5) | | | (15.3) | | | (33.0) | |
| 净收益（亏损） | $ | 295.2 | | | $ | 32.4 | | | $ | 292.1 | | | $ | 228.3 | |
| 减去：归属于非控股权益的净收益（亏损） | 0.1 | | | 1.9 | | | (0.3) | | | 1.8 | |
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| 归属于联邦海事委员会股东的净收益（亏损） | $ | 295.1 | | | $ | 30.5 | | | $ | 292.4 | | | $ | 226.5 | |
| 归属于联邦海事委员会股东的金额： | | | | | | | |
| 来自持续经营的收入（亏损） | $ | 297.9 | | | $ | 52.0 | | | $ | 307.7 | | | $ | 259.5 | |
| 已停止的业务，扣除税款 | (2.8) | | | (21.5) | | | (15.3) | | | (33.0) | |
| 净收益（亏损） | $ | 295.1 | | | $ | 30.5 | | | $ | 292.4 | | | $ | 226.5 | |
| 归属于联邦海事委员会股东的普通股每股基本收益（亏损）： | | | | | | | |
| 持续运营 | $ | 2.37 | | | $ | 0.41 | | | $ | 2.45 | | | $ | 2.07 | |
| 已停止的业务 | (0.02) | | | (0.17) | | | (0.12) | | | (0.26) | |
| 普通股每股基本收益 | $ | 2.35 | | | $ | 0.24 | | | $ | 2.33 | | | $ | 1.81 | |
| 计算基本每股收益时使用的平均已发行股票数量 | 125.0 | | | 125.1 | | | 125.0 | | | 125.2 | |
| 归属于联邦海事委员会股东的摊薄后每股普通股收益（亏损）： | | | | | | | |
| 持续运营 | $ | 2.37 | | | $ | 0.41 | | | $ | 2.45 | | | $ | 2.06 | |
| 已停止的业务 | (0.02) | | | (0.17) | | | (0.12) | | | (0.26) | |
| 普通股摊薄后每股收益 | $ | 2.35 | | | $ | 0.24 | | | $ | 2.33 | | | $ | 1.80 | |
| 计算摊薄后每股收益时使用的平均已发行股票数量 | 125.4 | | | 125.7 | | | 125.3 | | | 125.9 | |
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| 其他数据： | | | | | | | |
| 增资和其他投资活动 | $ | 14.4 | | | $ | 29.8 | | | $ | 37.8 | | | $ | 81.1 | |
| 折旧和摊销费用 | 44.3 | | | 48.1 | | | 90.0 | | | 92.8 | |
FMC 公司
非公认会计准则财务指标的对账
归属于联邦海事委员会股东的净收益（亏损）（GAAP）与归属于联邦海事委员会股东的调整后税后收益的对账（非公认会计准则）
（未经审计，以百万计，每股金额除外）
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
归属于联邦海事委员会股东的净收益（亏损）（GAAP） | $ | 295.1 | | | $ | 30.5 | | | $ | 292.4 | | | $ | 226.5 | |
| 公司特别费用（收入）： | | | | | | | |
重组和其他费用（收入）(a) | 95.1 | | | 7.3 | | | 136.0 | | | 19.8 | |
非营业养老金和退休后费用（收入）(b) | 4.2 | | | 4.6 | | | 8.5 | | | 9.2 | |
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公司特别费用（收入）的所得税支出（福利）（c） | (13.8) | | | (2.3) | | | (23.4) | | | (4.3) | |
| 调整非控股权益，扣除公司特别费用（收入）税 | — | | | 0.8 | | | — | | | (2.0) | |
归属于联邦海事委员会股东的已终止业务，扣除所得税 (d) | 2.8 | | | 21.5 | | | 15.3 | | | 33.0 | |
税收调整 (e) | (304.3) | | | 0.2 | | | (304.3) | | | 3.5 | |
归属于联邦海事委员会股东的持续经营业务的调整后税后收益（非公认会计准则）(1) | $ | 79.1 | | | $ | 62.6 | | | $ | 124.5 | | | $ | 285.7 | |
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普通股摊薄后每股收益（GAAP） | $ | 2.35 | | | $ | 0.24 | | | $ | 2.33 | | | $ | 1.80 | |
| 公司税前摊薄后每股特别费用（收益）： | | | | | | | |
| 重组和其他费用（收入） | 0.76 | | | 0.06 | | | 1.09 | | | 0.16 | |
| 营业外养老金和退休后费用（收入） | 0.03 | | | 0.04 | | | 0.07 | | | 0.07 | |
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| 摊薄后每股公司特别费用（收入）的所得税支出（收益） | (0.11) | | | (0.01) | | | (0.19) | | | (0.03) | |
| 扣除摊薄后每股公司特别费用（收益）税后的非控股权益调整 | — | | | — | | | — | | | (0.02) | |
归属于联邦海事委员会股东的已终止业务，扣除摊薄后每股所得税 | 0.02 | | | 0.17 | | | 0.12 | | | 0.26 | |
| 摊薄后每股税收调整 | (2.42) | | | — | | | (2.43) | | | 0.03 | |
| 归属于联邦海事委员会股东的每股持续经营业务摊薄后的调整后税后收益（非公认会计准则） | $ | 0.63 | | | $ | 0.50 | | | $ | 0.99 | | | $ | 2.27 | |
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| 在计算持续经营业务每股摊薄后的调整后税后收益中使用的已发行股票的平均数量 | 125.4 | | | 125.7 | | | 125.3 | | | 125.9 | |
__________________
(1) 称为调整后收益。公司认为，调整后收益（一项非公认会计准则财务指标）及其每股列报为管理层、投资者和证券分析师提供了有关公司经营业绩的有用信息。调整后的收益不包括公司特别费用、税收相关调整和我们已终止业务业绩的影响。该公司还认为，将这些项目的影响排除在经营业绩之外，可以让管理层和投资者更轻松地比较其基础业务各时期的财务业绩。
(a) 截至2024年6月30日的三个月：
重组和其他费用（收入）包括8,380万美元的重组费用，主要与先前宣布的全球重组计划（称为 “项目聚焦”）有关。与Project Focus相关的费用包括因终止与我们的一家第三方制造商的合同而产生的5,330万美元的非现金资产注销费用、1,860万美元的遣散费和员工离职费用，包括与先前宣布的首席执行官过渡相关的成本、650万美元的专业服务提供商成本和其他杂项费用，以及与重组计划有关的590万美元资产的加速折旧。1130万美元的其他费用（收入）包括与我们的环境用地相关的570万美元费用和560万美元的其他杂项费用。
截至2023年6月30日的三个月：
重组和其他费用（收入）包括430万美元的遣散费和员工离职费用，以及作为各种重组计划的一部分产生的60万美元其他重组相关费用。这些重组费用被处置与先前关闭的制造工厂相关的土地所确认的580万美元收益所抵消。820万美元的其他费用（收入）主要涉及750万美元的环境用地以及70万美元的其他杂项费用。
截至2024年6月30日的六个月：
重组和其他费用（收入）包括1.175亿美元的重组费用，主要与项目重点有关。与Project Focus相关的费用包括因终止与我们的一家第三方制造商的合同而产生的5,330万美元的非现金资产注销费用、3,750万美元的遣散费和员工离职费用，包括与先前宣布的首席执行官过渡相关的成本、1,870万美元的专业服务提供商成本和其他杂项费用，以及与重组计划相关的820万美元资产的加速折旧。1,850万美元的其他费用（收入）包括与我们的环境场地相关的900万美元费用和950万美元的其他杂项费用。
截至 2023 年 6 月 30 日的六个月：
重组和其他费用（收入）包括430万美元的遣散费和员工离职费用，以及150万美元的资产减值和其他与各种全球重组计划相关的费用。这些重组费用被处置与先前关闭的制造工厂相关的土地所确认的580万美元收益所抵消。其他费用（收入）为1,980万美元，主要涉及该期间因巴基斯坦卢比货币大幅贬值而触发的690万美元调整费用。2023年1月25日，在取消了对该国货币的美元兑巴基斯坦卢比汇率上限之后，巴基斯坦卢比兑美元经历了二十多年来最大的单日跌幅。此外，在本期间确认了与环境场地有关的其他费用（收入）980万美元以及310万美元的其他杂项费用。
(b) 我们的非营业养老金和退休后费用（收入）定义为与利息、计划资产预期回报率、摊销精算损益以及任何计划削减或结算的影响相关的成本（收益）。这些不包括在我们的调整后收益中，主要与养老金计划资产和负债的变化有关，这些变化与金融市场表现息息相关，我们认为这些成本超出了我们的运营业绩。我们将继续将服务成本和先前服务成本的摊销纳入上述调整后收益业绩。这些要素反映了我们企业本年度向在职员工提供的就业福利的运营成本。
(c) 公司特别费用（收入）的所得税支出（收益）是使用发生公司特别费用或收入的税收管辖区的适用税率确定的，包括基于非公认会计准则绩效衡量标准的性质的当期和递延所得税支出（收益）。
(d) 已终止的业务包括减去收回款后的环境负债准备金、法律储备金和与先前终止的业务和留存负债相关的费用。截至2024年6月30日的三个月和六个月中已终止的业务包括现金收益，扣除因保留法律储备金的保险和解而获得的1,800万美元费用。
(e) 我们将GAAP税收条款（包括离散项目）排除在非公认会计准则收入衡量标准之外，并包括基于预计的年度非公认会计准则有效税率的非公认会计准则税收准备金。GAAP税收条款包括某些离散的税收项目，包括但不限于：与本年度持续经营业绩无关的所得税支出或福利；与某些外国业务外币调整波动相关的税收调整；与前一财政年度相关的税收事项估计的某些变化；递延所得税资产可变现性的某些变化和相关的中期会计影响；以及税法的变化。管理层认为，排除这些离散的税收项目有助于投资者和证券分析师了解与持续经营业绩相关的税收条款和有效税率，从而为投资者提供有关联邦海事委员会运营业绩的有用补充信息。
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 非公认会计准则税收调整 | | | | | | | |
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| 对历史递延所得税资产估值补贴的修订 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1.6) | | | $ | — | |
| 外币重新计量和其他离散项目 | (304.3) | | | 0.2 | | | (302.7) | | | 3.5 | |
| 非公认会计准则税收调整总额 | $ | (304.3) | | | $ | 0.2 | | | $ | (304.3) | | | $ | 3.5 | |
关于我们在瑞士建立全球技术和创新中心的计划，我们在2024年第二季度启动了公司实体结构的变革，包括某些知识产权的实体内转让。结果，我们录得的净税收优惠约为3亿美元。扣除估值补贴后，这一好处主要是由于该公司瑞士子公司承认提高了所转让知识产权的公允价值的纳税基础。此外，记录了与处置转让的知识产权有关的地方税收影响，由于转让的知识产权的间接影响，我们与瑞士不可退还的税收抵免相关的估值补贴也有所增加。
净收益（亏损）（GAAP）与调整后的持续经营收益的对账，扣除利息、所得税、折旧和摊销以及非控股权益（非公认会计准则）
（未经审计，以百万计）
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净收益（亏损）（GAAP） | $ | 295.2 | | | $ | 32.4 | | | $ | 292.1 | | | $ | 228.3 | |
| 重组和其他费用（收入） | 95.1 | | | 7.3 | | | 136.0 | | | 19.8 | |
| 营业外养老金和退休后费用（收入） | 4.2 | | | 4.6 | | | 8.5 | | | 9.2 | |
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| 已终止的业务，扣除所得税 | 2.8 | | | 21.5 | | | 15.3 | | | 33.0 | |
| 利息支出，净额 | 63.6 | | | 64.5 | | | 125.3 | | | 115.9 | |
| 折旧和摊销 | 44.3 | | | 48.1 | | | 90.0 | | | 92.8 | |
| 所得税准备金（福利） | (303.5) | | | 9.2 | | | (304.9) | | | 50.3 | |
调整后的持续经营收益，扣除利息、所得税、折旧和摊销以及非控股权益（非公认会计准则）(1) | $ | 201.7 | | | $ | 187.6 | | | $ | 362.3 | | | $ | 549.3 | |
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(1) 称为调整后的息税折旧摊销前利润。定义为营业利润，不包括重组和其他费用（收入）以及折旧和摊销费用。
将持续经营业务活动（GAAP）提供的（必需）现金与自由现金流（非公认会计准则）进行对账
（未经审计，以百万计）
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
持续经营活动提供的现金（必需）（GAAP） | $ | 292.2 | | | $ | 131.5 | | | $ | 149.3 | | | $ | (719.8) | |
| 项目重点转型支出 | 23.6 | | | — | | | 63.5 | | | — | |
调整后的运营现金 (1) | $ | 315.8 | | | $ | 131.5 | | | $ | 212.8 | | | $ | (719.8) | |
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| 资本支出 | (9.9) | | | (28.9) | | | (30.6) | | | (75.8) | |
| 其他投资活动 | (4.5) | | | (0.9) | | | (7.2) | | | (5.3) | |
| 增资和其他投资活动 | $ | (14.4) | | | $ | (29.8) | | | $ | (37.8) | | | $ | (81.1) | |
| | | | | | | |
| 已终止业务的经营活动提供的（必需）现金 | 2.6 | | | (14.3) | | | (18.9) | | | (26.9) | |
| 项目重点转型支出 | (23.6) | | | — | | | (63.5) | | | — | |
| 土地处置的收益 | — | | | 5.8 | | | — | | | 5.8 | |
| 遗产与转型 | $ | (21.0) | | | $ | (8.5) | | | $ | (82.4) | | | $ | (21.1) | |
| | | | | | | |
自由现金流（非公认会计准则）(2) | $ | 280.4 | | | $ | 93.2 | | | $ | 92.6 | | | $ | (822.0) | |
_________________
(1) 调整后的运营现金定义为持续经营业务的经营活动提供（必需）的现金，不包括与交易相关的现金流和Project Focus转型支出的影响。
(2) 自由现金流的定义是调整后的运营现金减去资本增加和其他投资活动支出以及遗产和转型支出。我们认为，这项非公认会计准则财务指标除了评估我们偿还债务、为收购提供资金以及通过股票回购和分红向股东返还资本的能力外，还为投资者和证券分析师提供了有用的基础，包括资本支出。我们对自由现金流作为分析工具的使用有局限性，不应孤立地考虑，也不能作为根据美国公认会计原则对业绩的分析的替代品。
收入变动 (GAAP) 对账至
有机收入变化（非公认会计准则）(1)
（未经审计）
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| 截至2024年6月30日的三个月 vs 2023 | | 截至2024年6月30日的六个月对比2023年 |
| 总收入变化 (GAAP) | 2 | % | | (17) | % |
| 减去：外汇影响 | (2) | % | | (1) | % |
| 有机收入变化（非公认会计准则） | 4 | % | | (16) | % |
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(1) 我们认为，有机收入增长（非公认会计准则）通过列报收入增长，不包括外汇汇率波动的影响，为管理层和投资者提供了有关我们持续收入表现和趋势的有用补充信息。
归因于的净收益（亏损）的对账
联邦海事委员会股东（GAAP）的投资资本回报率（“ROIC”）
分子（非 GAAP）和 ROIC（使用非 GAAP 分子）(1)
（未经审计）
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| 十二个月已结束 | | |
| 2024年6月30日 | | |
归属于联邦海事委员会股东的净收益（亏损）（GAAP） | $ | 1,387.4 | | | |
| 扣除所得税后的净利息支出 | 209.5 | | | |
| 公司特别费用（收入） | 371.8 | | | |
| 公司特别费用（收入）的所得税支出（福利） | (51.9) | | | |
| 调整非控股权益，扣除公司特别费用（收入）税 | 0.4 | | | |
| 归属于联邦海事委员会股东的已终止业务，扣除所得税 | 80.8 | | | |
| 税收调整 | (1,475.2) | | | |
| ROIC 分子（非 GAAP） | $ | 522.8 | | | |
| | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 债务总额 | $ | 4,179.1 | | | $ | 4,682.5 | |
| 联邦海事委员会股东权益总额 | 4,559.4 | | | 3,353.0 | |
债务总额和联邦海事委员会股东权益（GAAP） | $ | 8,738.5 | | | $ | 8,035.5 | |
| 投资回报率分母（2年平均总债务和联邦海事委员会股东权益） | $ | 8,387.0 | | | |
| | | |
| ROIC（使用非 GAAP 分子） | 6.23 | % | | |
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(1) 我们认为，ROIC（非公认会计准则）为管理层和投资者提供了有用的补充信息，这些信息涉及我们对股权和债务提供的资本的使用以及我们的营运资本和自由现金流管理。
FMC 公司
简明的合并资产负债表
（未经审计，以百万计）
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| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 471.5 | | | $ | 302.4 | |
贸易应收账款，扣除 2024 年的 34.4 美元和 2023 年的 29.1 美元的备抵金 | 2,702.4 | | | 2,703.2 | |
| 库存 | 1,435.0 | | | 1,724.6 | |
| 预付资产和其他流动资产 | 601.3 | | | 398.9 | |
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| | | |
| 流动资产总额 | $ | 5,210.2 | | | $ | 5,129.1 | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 861.1 | | | 892.5 | |
| 善意 | 1,509.2 | | | 1,593.6 | |
| 其他无形资产，净额 | 2,413.2 | | | 2,465.1 | |
| 递延所得税 | 1,664.1 | | | 1,336.6 | |
| 其他长期资产 | 472.9 | | | 509.3 | |
| | | |
| 总资产 | $ | 12,130.7 | | | $ | 11,926.2 | |
| 短期债务和长期债务的流动部分 | $ | 1,153.3 | | | $ | 934.0 | |
| 应付账款、贸易和其他 | 697.3 | | | 602.4 | |
| 来自客户的预付款 | 0.8 | | | 482.1 | |
| 应计负债和其他负债 | 700.3 | | | 684.8 | |
| 应计的客户返利 | 780.8 | | | 480.9 | |
| 供应商融资担保 | 63.9 | | | 69.6 | |
| 应计养老金和其他退休后福利，当前 | 6.4 | | | 6.4 | |
| 所得税 | 120.3 | | | 124.4 | |
| | | |
| 流动负债总额 | $ | 3,523.1 | | | $ | 3,384.6 | |
| 长期债务，减去流动部分 | $ | 3,025.8 | | | $ | 3,023.6 | |
| 长期负债 | 1,001.1 | | | 1,084.6 | |
| | | |
| 股权 | 4,580.7 | | | 4,433.4 | |
| 负债和权益总额 | $ | 12,130.7 | | | $ | 11,926.2 | |
FMC 公司
简明的合并现金流量表
（未经审计，以百万计）
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| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 持续经营业务的经营活动提供（必需）的现金 | $ | 149.3 | | | $ | (719.8) | |
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| 已终止业务的经营活动提供的（必需）现金 | (18.9) | | | (26.9) | |
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| 持续经营的投资活动提供的（必需）现金 | (39.6) | | | (78.5) | |
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| 持续经营活动的融资活动提供的（必需）现金 | 84.7 | | | 1,194.6 | |
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| 汇率变动对现金的影响 | (6.4) | | | 0.1 | |
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| 现金和现金等价物的增加（减少） | $ | 169.1 | | | $ | 369.5 | |
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| 现金和现金等价物，期初 | $ | 302.4 | | | $ | 572.0 | |
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| 现金和现金等价物，期末 | $ | 471.5 | | | $ | 941.5 | |
