Document附录 99.1
| | | | | | | | |
联系人: | | |
投资者: | | 凯尔西·德比林 |
| | 724.820.3927 |
| | kelsey.debriyn@ansys.com |
媒体: | | 玛丽·凯特·乔伊斯 |
| | 724.820.4368 |
| | marykate.joyce@ansys.com |
Ansys公布第二季度财务业绩
/2024 年第二季度业绩
•收入为5.941亿美元
•GAAP摊薄后每股收益为1.48美元,非公认会计准则摊薄后每股收益为2.50美元
•GAAP营业利润率为26.5%,非GAAP营业利润率为44.9%
•运营现金流为8,070万美元,未分配的运营现金流为9,070万美元
•年度合同价值(ACV)为5.205亿美元
•截至2024年6月30日,递延收入和积压收入为13.94亿美元
宾夕法尼亚州匹兹堡,2024年7月31日/环球新闻/——ANSYS, Inc.(纳斯达克股票代码:ANSS)今天公布2024年第二季度收入为5.941亿美元,与2023年第二季度相比,按报告货币和固定货币计算分别增长20%和22%。2024年第二季度,该公司公布的摊薄后每股收益分别为1.48美元和2.50美元,按公认会计原则和非公认会计准则计算,摊薄后每股收益分别为1.48美元和2.50美元,而2023年第二季度的摊薄后每股收益分别为0.80美元和1.60美元。此外,该公司报告称,与2023年第二季度相比,按报告货币计算,第二季度ACV增长了7%,按固定货币计算增长了9%。我们仍然预计下半年ACV和收入将实现两位数的增长,并预计2024财年的ACV将增长两位数。
2024年1月15日,公司与新思科技公司(Synopsys)签订了最终协议,根据该协议,新思科技将收购Ansys。该交易预计将于2025年上半年完成,但须获得所需的监管批准和其他惯例成交条件。在截至2024年6月30日的季度中,该交易获得了Ansys股东的批准。正如先前宣布的那样,鉴于与新思科技的交易尚未完成,Ansys已暂停季度财报电话会议,不再提供季度或年度指导。
重点介绍的非公认会计准则财务业绩代表非公认会计准则财务指标。这些指标与截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的可比GAAP指标的对账可以在本新闻稿的稍后部分找到。
2024 年第二季度财务业绩//1
/财务业绩摘要
Ansys的2024年第二季度和年初至今(YTD)和2023年财务业绩如下所示。2024年和2023年非公认会计准则业绩不包括股票薪酬的损益表影响、与股票薪酬相关的超额工资税、收购无形资产的摊销、与业务合并相关的费用以及对排除项目所得税影响的调整。
我们的结果如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| GAAP |
(以千计,每股数据和百分比除外) | Q2 QTD 2024 | | Q2 QTD 2023 | | % 变化 | | 年初至今第二季度 2024 | | 年初至今第二季度 2023 | | % 变化 |
收入 | $ | 594,138 | | $ | 496,599 | | 19.6 | % | | $ | 1,060,743 | | $ | 1,006,046 | | 5.4 | % |
净收入 | $ | 130,034 | | $ | 69,526 | | 87.0 | % | | $ | 164,812 | | $ | 170,148 | | (3.1) | % |
摊薄后的每股收益 | $ | 1.48 | | | $ | 0.80 | | | 85.0 | % | | $ | 1.88 | | | $ | 1.95 | | | (3.6) | % |
毛利率 | 88.3 | % | | 86.2 | % | | | | 87.0 | % | | 86.5 | % | | |
营业利润率 | 26.5 | % | | 19.3 | % | | | | 18.9 | % | | 22.2 | % | | |
有效税率 | 16.9 | % | | 17.2 | % | | | | 16.5 | % | | 16.9 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非公认会计准则 |
(以千计,每股数据和百分比除外) | Q2 QTD 2024 | | Q2 QTD 2023 | | % 变化 | | 年初至今第二季度 2024 | | 年初至今第二季度 2023 | | % 变化 |
净收入 | $ | 219,202 | | $ | 139,331 | | 57.3 | % | | $ | 341,198 | | $ | 301,094 | | 13.3 | % |
摊薄后的每股收益 | $ | 2.50 | | | $ | 1.60 | | | 56.3 | % | | $ | 3.89 | | | $ | 3.45 | | | 12.8 | % |
毛利率 | 92.7 | % | | 91.0 | % | | | | 91.9 | % | | 91.1 | % | | |
营业利润率 | 44.9 | % | | 36.4 | % | | | | 39.3 | % | | 38.1 | % | | |
有效税率 | 17.5 | % | | 17.5 | % | | | | 17.5 | % | | 17.5 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他指标 |
(以千计,百分比除外) | Q2 QTD 2024 | | Q2 QTD 2023 | | % 变化 | | 年初至今第二季度 2024 | | 年初至今第二季度 2023 | | % 变化 |
ACV | $ | 520,545 | | $ | 488,349 | | 6.6 | % | | $ | 927,950 | | $ | 887,756 | | 4.5 | % |
运营现金流 | $ | 80,713 | | $ | 62,866 | | 28.4 | % | | $ | 363,530 | | $ | 323,632 | | 12.3 | % |
未分配的运营现金流 | $ | 90,656 | | $ | 72,140 | | 25.7 | % | | $ | 383,323 | | $ | 341,656 | | 12.2 | % |
2024 年第二季度财务业绩//2
/年度合同价值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,百分比除外) | Q2 QTD 2024 | | 2024 年第二季度按固定货币计算 | | Q2 QTD 2023 | | % 变化 | | 固定货币变动百分比 |
ACV | $ | 520,545 | | | $ | 533,712 | | | $ | 488,349 | | | 6.6 | % | | 9.3 | % |
| | | | | | | | | |
(以千计,百分比除外) | 年初至今第二季度 2024 | | 按固定货币计算 2024 年第二季度年初至今 | | 年初至今第二季度 2023 | | % 变化 | | 固定货币变动百分比 |
ACV | $ | 927,950 | | | $ | 944,145 | | | $ | 887,756 | | | 4.5 | % | | 6.4 | % |
定期的 ACV 包括订阅租约 ACV 和所有维护 ACV(包括永久许可证的维护)。它不包括永久许可证 ACV 和服务 ACV。
2024 年第二季度财务业绩//3
2024 年第二季度财务业绩//4
/收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,百分比除外) | Q2 QTD 2024 | | 2024 年第二季度按固定货币计算 | | Q2 QTD 2023 | | % 变化 | | 固定货币变动百分比 |
收入 | $ | 594,138 | | | $ | 603,944 | | | $ | 496,599 | | | 19.6 | % | | 21.6 | % |
| | | | | | | | | |
(以千计,百分比除外) | 年初至今第二季度 2024 | | 按固定货币计算 2024 年第二季度年初至今 | | 年初至今第二季度 2023 | | % 变化 | | 固定货币变动百分比 |
收入 | $ | 1,060,743 | | | $ | 1,074,452 | | | $ | 1,006,046 | | | 5.4 | % | | 6.8 | % |
收入的增长是由第二季度在美洲地区预订的两份多年期合同推动的,总价值为2.1亿美元,一份来自汽车行业,另一份属于高科技行业。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按许可证类型划分的收入 |
| | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | |
(以千计,百分比除外) | Q2 QTD 2024 | | 占总数的百分比 | | Q2 QTD 2023 | | 占总数的百分比 | | % 变化 | | 固定货币变动百分比 |
订阅租约 | $ | 218,589 | | | 36.8 | % | | $ | 134,999 | | | 27.2 | % | | 61.9 | % | | 64.4 | % |
永久 | 64,643 | | | 10.9 | % | | 69,898 | | | 14.1 | % | | (7.5) | % | | (6.0) | % |
维护保养 1 | 293,826 | | | 49.5 | % | | 273,692 | | | 55.1 | % | | 7.4 | % | | 9.3 | % |
服务 | 17,080 | | | 2.9 | % | | 18,010 | | | 3.6 | % | | (5.2) | % | | (4.5) | % |
总计 | $ | 594,138 | | | | | $ | 496,599 | | | | | 19.6 | % | | 21.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(以千计,百分比除外) | 年初至今第二季度 2024 | | 占总数的百分比 | | 年初至今第二季度 2023 | | 占总数的百分比 | | % 变化 | | 固定货币变动百分比 |
订阅租约 | $ | 313,389 | | | 29.5 | % | | $ | 282,921 | | | 28.1 | % | | 10.8 | % | | 12.2 | % |
永久 | 130,164 | | | 12.3 | % | | 141,128 | | | 14.0 | % | | (7.8) | % | | (6.9) | % |
维护保养 1 | 583,166 | | | 55.0 | % | | 542,285 | | | 53.9 | % | | 7.5 | % | | 9.1 | % |
服务 | 34,024 | | | 3.2 | % | | 39,712 | | | 3.9 | % | | (14.3) | % | | (13.7) | % |
总计 | $ | 1,060,743 | | | | | $ | 1,006,046 | | | | | 5.4 | % | | 6.8 | % |
1维护收入包括与永久许可证相关的维护和订阅租赁的维护部分。
2024 年第二季度财务业绩//5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按地域划分的收入 |
| | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | |
(以千计,百分比除外) | Q2 QTD 2024 | | 占总数的百分比 | | Q2 QTD 2023 | | 占总数的百分比 | | % 变化 | | 固定货币变动百分比 |
美洲 | $ | 324,402 | | | 54.6 | % | | $ | 220,352 | | | 44.4 | % | | 47.2 | % | | 47.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
德国 | 36,272 | | | 6.1 | % | | 40,665 | | | 8.2 | % | | (10.8) | % | | (9.8) | % |
其他 EMEA | 94,530 | | | 15.9 | % | | 85,573 | | | 17.2 | % | | 10.5 | % | | 11.2 | % |
EMEA | 130,802 | | | 22.0 | % | | 126,238 | | | 25.4 | % | | 3.6 | % | | 4.4 | % |
| | | | | | | | | | | |
日本 | 48,984 | | | 8.2 | % | | 62,728 | | | 12.6 | % | | (21.9) | % | | (11.3) | % |
其他亚太地区 | 89,950 | | | 15.1 | % | | 87,281 | | | 17.6 | % | | 3.1 | % | | 5.4 | % |
亚太地区 | 138,934 | | | 23.4 | % | | 150,009 | | | 30.2 | % | | (7.4) | % | | (1.6) | % |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 594,138 | | | | | $ | 496,599 | | | | | 19.6 | % | | 21.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(以千计,百分比除外) | 年初至今第二季度 2024 | | 占总数的百分比 | | 年初至今第二季度 2023 | | 占总数的百分比 | | % 变化 | | 固定货币变动百分比 |
美洲 | $ | 533,099 | | | 50.3 | % | | $ | 477,267 | | | 47.4 | % | | 11.7 | % | | 11.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
德国 | 72,470 | | | 6.8 | % | | 79,339 | | | 7.9 | % | | (8.7) | % | | (8.7) | % |
其他 EMEA | 176,947 | | | 16.7 | % | | 167,977 | | | 16.7 | % | | 5.3 | % | | 5.0 | % |
EMEA | 249,417 | | | 23.5 | % | | 247,316 | | | 24.6 | % | | 0.8 | % | | 0.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
日本 | 85,516 | | | 8.1 | % | | 100,814 | | | 10.0 | % | | (15.2) | % | | (4.3) | % |
其他亚太地区 | 192,711 | | | 18.2 | % | | 180,649 | | | 18.0 | % | | 6.7 | % | | 8.6 | % |
亚太地区 | 278,227 | | | 26.2 | % | | 281,463 | | | 28.0 | % | | (1.1) | % | | 3.9 | % |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 1,060,743 | | | | | $ | 1,006,046 | | | | | 5.4 | % | | 6.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按渠道划分的收入 |
| | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | |
| Q2 QTD 2024 | | Q2 QTD 2023 | | 年初至今第二季度 2024 | | 年初至今第二季度 2023 |
直接收入占总收入的百分比 | 76.0 | % | | 71.2 | % | | 71.8 | % | | 73.8 | % |
间接收入占总收入的百分比 | 24.0 | % | | 28.8 | % | | 28.2 | % | | 26.2 | % |
2024 年第二季度财务业绩//6
/递延收入和待办事项
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年6月30日 | | 2023 年 3 月 31 日 |
当前递延收入 | $ | 423,848 | | | $ | 433,167 | | | $ | 374,407 | | | $ | 396,331 | |
当前待办事项 | 438,189 | | | 433,106 | | | 435,812 | | | 428,913 | |
当前递延收入和积压总额 | 862,037 | | | 866,273 | | | 810,219 | | | 825,244 | |
| | | | | | | |
长期递延收入 | 22,072 | | | 21,434 | | | 22,099 | | | 20,738 | |
长期待办事项 | 509,898 | | | 481,746 | | | 463,480 | | | 511,502 | |
长期递延收入和积压总额 | 531,970 | | | 503,180 | | | 485,579 | | | 532,240 | |
| | | | | | | |
递延收入和积压总额 | $ | 1,394,007 | | | $ | 1,369,453 | | | $ | 1,295,798 | | | $ | 1,357,484 | |
/货币
与第二季度和2023年年初至今相比,第二季度和2024年年初至今的收入、营业收入、ACV和递延收入和积压收入受到外币兑美元汇率波动的影响。货币波动对收入、GAAP和非GAAP营业收入、ACV以及基于2023年汇率的递延收入和积压的影响反映在下表中。括号中的金额表示货币波动的不利影响。
| | | | | | | | | | | |
|
| | | |
(以千计) | Q2 QTD 2024 | | 年初至今第二季度 2024 |
收入 | $ | (9,806) | | | $ | (13,709) | |
GAAP 营业收入 | $ | (6,715) | | | $ | (10,113) | |
非公认会计准则营业收入 | $ | (6,761) | | | $ | (9,939) | |
ACV | $ | (13,167) | | | $ | (16,195) | |
递延收入和积压 | $ | (10,976) | | | $ | (30,591) | |
最有意义的货币影响通常归因于美元兑欧元和日元的汇率变化。历史汇率反映在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 期末汇率 | | |
截至 | | | 欧元/美元 | | 美元/日元 | | |
2024年6月30日 | | | 1.07 | | | 161 | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | 1.10 | | | 141 | | | |
2023年6月30日 | | | 1.09 | | | 144 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 平均汇率 | | |
三个月已结束 | | | 欧元/美元 | | 美元/日元 | | |
2024年6月30日 | | | 1.08 | | | 156 | | | |
2023年6月30日 | | | 1.09 | | | 137 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 平均汇率 |
六个月已结束 | | | 欧元/美元 | | 美元/日元 | | |
2024年6月30日 | | | 1.08 | | | 152 | | | |
2023年6月30日 | | | 1.08 | | | 135 | | | |
2024 年第二季度财务业绩//7
/GAAP 财务报表
| | | | | | | | | | | |
ANSYS, INC.和子公司 |
简明合并资产负债表 |
(未经审计) |
(以千计) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
资产: | | | |
现金和短期投资 | $ | 1,119,272 | | | $ | 860,390 | |
应收账款,净额 | 724,125 | | | 864,526 | |
善意 | 3,793,510 | | | 3,805,874 | |
其他无形资产,净额 | 776,461 | | | 835,417 | |
其他资产 | 906,247 | | | 956,668 | |
总资产 | $ | 7,319,615 | | | $ | 7,322,875 | |
负债和股东权益: | | | |
当期递延收入 | $ | 423,848 | | | $ | 457,514 | |
长期债务 | 754,049 | | | 753,891 | |
其他负债 | 555,215 | | | 721,106 | |
股东权益 | 5,586,503 | | | 5,390,364 | |
总负债和股东权益 | $ | 7,319,615 | | | $ | 7,322,875 | |
2024 年第二季度财务业绩//8
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ANSYS, INC.和子公司 |
简明合并损益表 |
(未经审计) |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计,每股数据除外) | 6月30日 2024 | | 6月30日 2023 | | 6月30日 2024 | | 6月30日 2023 |
收入: | | | | | | | |
软件许可 | $ | 283,232 | | | $ | 204,897 | | | $ | 443,553 | | | $ | 424,049 | |
维护和服务 | 310,906 | | | 291,702 | | | 617,190 | | | 581,997 | |
总收入 | 594,138 | | | 496,599 | | | 1,060,743 | | | 1,006,046 | |
销售成本: | | | | | | | |
软件许可 | 11,309 | | | 8,659 | | | 21,353 | | | 20,403 | |
摊销 | 22,385 | | | 20,079 | | | 44,869 | | | 39,697 | |
维护和服务 | 35,661 | | | 39,602 | | | 71,800 | | | 75,892 | |
总销售成本 | 69,355 | | | 68,340 | | | 138,022 | | | 135,992 | |
毛利润 | 524,783 | | | 428,259 | | | 922,721 | | | 870,054 | |
运营费用: | | | | | | | |
销售、一般和管理 | 228,623 | | | 202,142 | | | 448,266 | | | 390,726 | |
研究和开发 | 132,624 | | | 125,023 | | | 261,435 | | | 245,358 | |
摊销 | 6,120 | | | 5,470 | | | 12,265 | | | 10,651 | |
运营费用总额 | 367,367 | | | 332,635 | | | 721,966 | | | 646,735 | |
营业收入 | 157,416 | | | 95,624 | | | 200,755 | | | 223,319 | |
利息收入 | 12,208 | | | 3,402 | | | 23,203 | | | 7,480 | |
利息支出 | (12,238) | | | (11,560) | | | (24,607) | | | (22,318) | |
其他费用,净额 | (854) | | | (3,483) | | | (1,861) | | | (3,660) | |
所得税准备金前的收入 | 156,532 | | | 83,983 | | | 197,490 | | | 204,821 | |
所得税条款 | 26,498 | | | 14,457 | | | 32,678 | | | 34,673 | |
净收入 | $ | 130,034 | | | $ | 69,526 | | | $ | 164,812 | | | $ | 170,148 | |
每股收益——基本: | | | | | | | |
每股收益 | $ | 1.49 | | | $ | 0.80 | | | $ | 1.89 | | | $ | 1.96 | |
加权平均份额 | 87,332 | | | 86,696 | | | 87,199 | | | 86,813 | |
每股收益——摊薄: | | | | | | | |
每股收益 | $ | 1.48 | | | $ | 0.80 | | | $ | 1.88 | | | $ | 1.95 | |
加权平均份额 | 87,777 | | | 87,192 | | | 87,779 | | | 87,312 | |
2024 年第二季度财务业绩//9
/术语表
年度合同价值(ACV):ACV是一项关键的绩效指标,有助于投资者评估我们的业务实力和发展轨迹。ACV 是一项补充指标,可帮助评估业务的年度业绩。在合同有效期内,ACV等于客户实现的总价值。ACV 不受许可证收入确认时间的影响。管理层在财务和运营决策以及设定用于薪酬的销售目标时使用ACV。ACV不能替代GAAP收入和递延收入,应将其与GAAP收入和递延收入分开考虑,因为ACV是一个绩效指标,不打算与任何这些项目结合使用。没有可与ACV相提并论的GAAP衡量标准。ACV 由以下部分组成:
•在此期间内有开始日期或周年纪念日的维护和订阅租赁合同的年化价值,以及
•期限内有起始日期的永久许可合同的价值,以及
•在该期间内有开始日期或周年纪念日的定期服务合同的年化价值,以及
•在固定可交付服务合同期内完成的工作的价值。
当我们在上文ACV的定义中提及周年纪念日时,我们指的是合同承诺的多年期合同中下一个十二个月期限的开始日期。如果合同期限为三年,开始日期为2024年7月1日,则周年纪念日为2025年7月1日和2026年7月1日。我们会将这些周年纪念日标记为合同中承诺的日期。虽然该合同将于2027年7月1日续约,但我们的ACV绩效指标不假设任何合同续约。
示例1:为了计算ACV,一份价值10万美元的订阅租赁合同或一份期限为2024年7月1日至2025年6月30日的10万美元维护合同,将在2024财年分别向ACV缴纳10万美元,而2025财年不向ACV缴款。
示例2:为了计算ACV,一份价值30万美元的订阅租赁合同或一份期限为2024年7月1日至2027年6月30日的30万美元维护合同,将在2024、2025和2026财年各向ACV缴纳10万美元。2027财年不会向ACV缴款,因为每个期间都反映了周年纪念日的全部年度价值。
示例3:价值20万美元、合同开始日期为2024年3月1日的永久许可证将在2024财年向ACV捐款20万美元。
待办事项:与当前季度账单周期之外的分期付款相关的递延收入,以及起始日期在当前期间结束之后的承诺合同。
递延收入:收入确认之前的账单或收到的付款。
订阅租赁或基于时间的许可证:授予客户在指定时间段(可以是数月或数年)内使用的我们软件的规定产品的许可证。除了使用软件外,客户还可以免费获得维护(未指定的版本升级和技术支持)。与这些合同相关的收入在合同期内按比例确认维护部分,预先确认许可证部分。
永久/付费许可:授予客户永久使用的指定产品和软件版本的许可证。与此类许可证相关的收入是预先确认的。
维护:通常为期一年的合同,由永久许可证的所有者购买,在合同期限内提供未指定版本升级和技术支持。这些合同的收入在合同期内按比例确认。
2024 年第二季度财务业绩//10
/公认会计原则与非公认会计准则指标的对账(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
|
| | | 三个月已结束 |
| | | 2024年6月30日 |
(以千计,百分比和每股数据除外) | | | 毛利润 | | 占收入的百分比 | | 营业收入 | | 占收入的百分比 | | 净收入 | | 每股收益-摊薄后1 |
GAAP 总计 | | | $ | 524,783 | | | 88.3 | % | | $ | 157,416 | | | 26.5 | % | | $ | 130,034 | | | $ | 1.48 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | | 3,682 | | | 0.6 | % | | 66,890 | | | 11.3 | % | | 66,890 | | | 0.77 | |
与股票奖励相关的超额工资税 | | | 48 | | | — | % | | 1,363 | | | 0.2 | % | | 1,363 | | | 0.02 | |
收购产生的无形资产的摊销 | | | 22,385 | | | 3.8 | % | | 28,505 | | | 4.8 | % | | 28,505 | | | 0.32 | |
与企业合并相关的费用 | | | — | | | — | % | | 12,409 | | | 2.1 | % | | 12,409 | | | 0.14 | |
所得税影响调整 | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (19,999) | | | (0.23) | |
非公认会计准则总额 | | | $ | 550,898 | | | 92.7 | % | | $ | 266,583 | | | 44.9 | % | | $ | 219,202 | | | $ | 2.50 | |
1 摊薄后的加权平均股数为87,777股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
|
| | | 三个月已结束 |
| | | 2023年6月30日 |
(以千计,百分比和每股数据除外) | | | 毛利润 | | 占收入的百分比 | | 营业收入 | | 占收入的百分比 | | 净收入 | | 每股收益-摊薄后1 |
GAAP 总计 | | | $ | 428,259 | | | 86.2 | % | | $ | 95,624 | | | 19.3 | % | | $ | 69,526 | | | $ | 0.80 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | | 3,478 | | | 0.7 | % | | 56,301 | | | 11.4 | % | | 56,301 | | | 0.65 | |
与股票奖励相关的超额工资税 | | | 16 | | | — | % | | 953 | | | 0.1 | % | | 953 | | | 0.01 | |
收购产生的无形资产的摊销 | | | 20,079 | | | 4.1 | % | | 25,549 | | | 5.2 | % | | 25,549 | | | 0.29 | |
与企业合并相关的费用 | | | — | | | — | % | | 2,101 | | | 0.4 | % | | 2,101 | | | 0.02 | |
所得税影响调整 | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (15,099) | | | (0.17) | |
非公认会计准则总额 | | | $ | 451,832 | | | 91.0 | % | | $ | 180,528 | | | 36.4 | % | | $ | 139,331 | | | $ | 1.60 | |
1 摊薄后的加权平均股价为87,192股。
2024 年第二季度财务业绩//11
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
|
| | | 六个月已结束 |
| | | 2024年6月30日 |
(以千计,百分比和每股数据除外) | | | 毛利润 | | 占收入的百分比 | | 营业收入 | | 占收入的百分比 | | 净收入 | | 每股收益-摊薄后1 |
GAAP 总计 | | | $ | 922,721 | | | 87.0 | % | | $ | 200,755 | | | 18.9 | % | | $ | 164,812 | | | $ | 1.88 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | | 7,025 | | | 0.7 | % | | 125,554 | | | 11.8 | % | | 125,554 | | | 1.43 | |
与股票奖励相关的超额工资税 | | | 426 | | | — | % | | 6,725 | | | 0.7 | % | | 6,725 | | | 0.08 | |
收购产生的无形资产的摊销 | | | 44,869 | | | 4.2 | % | | 57,134 | | | 5.4 | % | | 57,134 | | | 0.65 | |
与企业合并相关的费用 | | | — | | | — | % | | 26,670 | | | 2.5 | % | | 26,670 | | | 0.30 | |
| | | | | | | | | | | | | |
所得税影响调整 | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (39,697) | | | (0.45) | |
非公认会计准则总额 | | | $ | 975,041 | | | 91.9 | % | | $ | 416,838 | | | 39.3 | % | | $ | 341,198 | | | $ | 3.89 | |
1 摊薄后的加权平均股数为87,779股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
|
|
| | | 六个月已结束 |
| | | 2023年6月30日 |
(以千计,百分比和每股数据除外) | | | 毛利润 | | 占收入的百分比 | | 营业收入 | | 占收入的百分比 | | 净收入 | | 每股收益-摊薄后1 |
GAAP 总计 | | | $ | 870,054 | | | 86.5 | % | | $ | 223,319 | | | 22.2 | % | | $ | 170,148 | | | $ | 1.95 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | | | 6,356 | | | 0.6 | % | | 100,472 | | | 10.0 | % | | 100,472 | | | 1.14 | |
与股票奖励相关的超额工资税 | | | 300 | | | — | % | | 5,029 | | | 0.5 | % | | 5,029 | | | 0.06 | |
收购产生的无形资产的摊销 | | | 39,697 | | | 4.0 | % | | 50,348 | | | 5.0 | % | | 50,348 | | | 0.58 | |
与企业合并相关的费用 | | | — | | | — | % | | 4,293 | | | 0.4 | % | | 4,293 | | | 0.05 | |
所得税影响调整 | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (29,196) | | | (0.33) | |
非公认会计准则总额 | | | $ | 916,407 | | | 91.1 | % | | $ | 383,461 | | | 38.1 | % | | $ | 301,094 | | | $ | 3.45 | |
1 摊薄后的加权平均股价为87,312股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
(以千计) | 6月30日 2024 | | 6月30日 2023 | | 6月30日 2024 | | 6月30日 2023 |
经营活动提供的净现金 | $ | 80,713 | | | $ | 62,866 | | | $ | 363,530 | | | $ | 323,632 | |
支付利息的现金 | 12,053 | | | 11,241 | | | 23,992 | | | 21,847 | |
税收优惠 | (2,110) | | | (1,967) | | | (4,199) | | | (3,823) | |
未分配的运营现金流 | $ | 90,656 | | | $ | 72,140 | | | $ | 383,323 | | | $ | 341,656 | |
2024 年第二季度财务业绩//12
/非公认会计准则指标的使用
我们提供非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收益、非公认会计准则摊薄每股收益和未分配的运营现金流,作为衡量我们经营业绩的公认会计原则的补充指标。这些财务指标不包括某些项目的影响,因此没有按照公认会计原则进行计算。下文详细说明了对这些财务措施的每项调整。本新闻稿还包含每项非公认会计准则财务指标与其最具可比性的GAAP财务指标的对账(如适用)。
我们使用非公认会计准则财务指标(a)评估我们的历史和预期财务业绩以及相对于竞争对手的表现,(b)设定内部销售目标和支出预算,(c)分配资源,(d)衡量运营盈利能力和预测的准确性,(e)评估运营支出的财务纪律,(f)作为确定管理层和员工可变薪酬的重要因素。此外,许多关注我们的金融分析师关注并发布基于非公认会计准则财务指标的历史业绩和未来预测。我们认为,向分析师提供这些信息符合投资者的最大利益,以便他们准确报告非公认会计准则财务信息。此外,投资者历来要求这些非公认会计准则财务指标,以此作为提供与过去财务业绩报告一致和可比信息的一种手段,我们历来也曾报告过。
尽管我们认为这些非公认会计准则财务指标为投资者提供了有用的补充信息,但使用这些非公认会计准则财务指标存在局限性。这些非公认会计准则财务指标不是根据公认会计原则编制的,也没有由我们的所有竞争对手报告,由于确切的计算方法可能存在差异,因此可能无法与竞争对手的类似标题的指标进行直接比较。我们通过使用这些非公认会计准则财务指标作为GAAP财务指标的补充,并审查非公认会计准则财务指标与其最具可比性的GAAP财务指标的对账来弥补这些限制。
对这些非公认会计准则财务指标的调整以及此类调整的依据概述如下:
收购产生的无形资产的摊销。我们承担与各种收购相关的无形资产摊销,这些资产包含在我们的 GAAP 摊销费用列报表中。我们在评估持续经营业绩时为了计算非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股收益而将这些费用排除在外,因为这些成本在收购时是固定的,然后在收购后的几年内摊销,通常无法在收购后受到我们的更改或影响。因此,我们在评估收购后适用时期内的业绩时不考虑这些支出,在做出资源分配决策时,我们会将此类费用排除在外。我们认为,这些非公认会计准则财务指标对投资者很有用,因为它们使投资者能够(a)评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性,以及(b)比较我们过去的财务业绩报告,就像我们历史上报告这些非公认会计准则财务指标一样。
2024 年第二季度财务业绩//13
股票薪酬支出。我们产生了与股票薪酬相关的费用,这些费用包含在我们的GAAP列报的维护和服务成本、研发费用以及销售、一般和管理费用中。这种非公认会计准则调整还包括与股票薪酬相关的超额工资税支出。尽管股票薪酬是一种支出并被视为一种薪酬形式,但在评估持续经营业绩时,我们在计算非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收入和非公认会计准则摊薄后每股收益时将这些支出排除在外。具体而言,我们在年度预算编制过程中以及对业绩的季度和年度评估中不包括股票薪酬。年度预算编制过程是我们为各种举措和业务需求分配资源的主要机制。此外,董事会的年度审查中将我们历史的商业模式和盈利能力与来年的计划商业模式和盈利能力进行了比较,其中不包括股票薪酬的影响。在评估我们的高级管理层和部门经理的绩效时,与股票薪酬相关的费用不包括在支出和盈利结果中。实际上,我们将股票薪酬支出记录到一个独立的成本中心,没有一个运营经理负责或承担任何责任。通过这种方式,我们可以在不影响股票薪酬的情况下,逐期审查每位经理的业绩,并评估运营支出的财务纪律。我们认为,这些非公认会计准则财务指标对投资者很有用,因为它们允许投资者(a)评估我们的经营业绩以及我们审查经营业绩所用方法的有效性,(b)审查财务报告中的历史可比性以及与竞争对手经营业绩的可比性。
与企业合并相关的费用。我们因提供与企业合并相关的专业服务而产生的费用,这些费用包含在我们的 GAAP 销售、一般和管理费用列报中。我们还会产生与业务合并直接相关的其他费用,包括薪酬支出和并行重组活动,例如员工离职和其他退出成本。这些费用包含在我们的GAAP列报的销售、一般和管理以及研发费用中。我们在评估持续经营业绩时,为了计算非公认会计准则营业收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股收益,将这些与收购相关的费用排除在外,因为在作为运营一部分列报的时期内,我们通常不会产生这些费用。我们认为,这些非公认会计准则财务指标对投资者很有用,因为它们允许投资者(a)评估我们的经营业绩以及我们审查经营业绩所用方法的有效性,(b)审查财务报告中的历史可比性以及与竞争对手经营业绩的可比性。
非公认会计准则税收条款。我们使用标准化的非公认会计准则年度有效税率(AETR)来计算非公认会计准则指标。该方法消除了非经常性项目的影响,使非公认会计准则税率与我们的预期地域收益结构保持一致,从而提高了中期报告期内的一致性。为了预测这一税率,我们分析了按地理位置划分的历史和预计的非公认会计准则收益组合,以及其他因素,例如我们当前的税收结构、经常性税收抵免和激励措施以及预期的税收状况。对于可能对我们的预测产生重大影响的重大项目,我们每年都会重新评估和更新该费率。
未分配的运营现金流。我们以现金支付与债务融资相关的利息,这些利息包含在我们的 GAAP 运营现金流列报中。为了计算未分配的运营现金流,我们将扣除相关税收优惠后的利息现金排除在外。未分配的运营现金流是一项补充性的非公认会计准则衡量标准,我们使用它来评估我们的核心运营业务。我们认为,这项衡量标准对投资者和管理层很有用,因为它可以衡量我们通过独立于业务资本结构的经营活动产生的现金。
非公认会计准则财务指标不符合公认会计原则,也不是公认会计原则的替代方案。我们的非公认会计准则财务指标不应单独考虑,也不能作为可比GAAP财务指标的替代品,只能与根据公认会计原则编制的合并财务报表一起阅读。
2024 年第二季度财务业绩//14
我们提供了非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账表,如下所列:
| | | | | |
GAAP 报告衡量标准 | 非公认会计准则报告指标 |
毛利润 | 非公认会计准则毛利 |
毛利率 | 非公认会计准则毛利率 |
营业收入 | 非公认会计准则营业收入 |
营业利润率 | 非公认会计准则营业利润率 |
净收入 | 非公认会计准则净收益 |
摊薄后的每股收益 | 非公认会计准则摊薄后每股收益 |
运营现金流 | 未分配的运营现金流 |
固定货币。除了上文详述的非公认会计准则财务指标外,我们还使用固定货币业绩进行财务和运营决策,并通过排除外币波动对报告业绩的影响来评估同期比较。为了提供这些信息,将本位币为美元以外货币的实体的2024年期业绩按2023年同期的有效汇率,而不是2024年的实际汇率转换为美元。恒定货币增长率的计算方法是根据2024年货币波动的影响调整2024年期间的报告金额,并将调整后的金额与2023年同期报告的金额进行比较。我们认为,这些非公认会计准则财务指标对投资者很有用,因为它们使投资者能够(a)评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性,以及(b)在不受外币波动影响的情况下将我们报告的业绩与过去的财务业绩报告进行比较。
/关于 Ansys
我们的使命:推动推动人类进步的创新™
当有远见的公司需要知道他们改变世界的想法将如何发挥作用时,他们会利用 Ansys 仿真缩小设计与现实之间的差距。50 多年来,Ansys 软件使各行各业的创新者能够利用仿真的预测能力突破界限。从可持续交通到先进的半导体,从卫星系统到拯救生命的医疗设备,人类进步的下一个重大飞跃将由Ansys提供动力。
/前瞻性信息
本文件包含经修订的1933年《证券法》(《证券法》)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(《交易法》)第21E条所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述是基于某些假设提供当前预期或未来事件预测的陈述。前瞻性陈述受风险、不确定性和与我们的业务相关的因素的影响,这些风险和不确定性可能导致我们的实际业绩与此类前瞻性陈述中表达或暗示的预期存在重大差异。
前瞻性陈述使用诸如 “预测”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“打算”、“可能”、“展望”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标” 等词语或其他具有类似含义的词语。前瞻性陈述包括有关市场机会的陈述,包括我们的总体潜在市场、与新思科技公司的拟议交易(包括预计成交日期及其潜在收益)以及未来运营的其他方面。我们提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述,这些陈述仅代表其发表之日。除非法律要求,否则我们没有义务更新前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
除其他外,与以下内容相关的风险可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异:
2024 年第二季度财务业绩//15
•我们能够按照预期的条款和时间完成与新思科技的拟议交易,包括获得监管部门的批准以及与完成交易相关的其他条件;
•实现与新思科技拟议交易的预期收益,包括拟议交易的公告、待定或完成以及新思科技普通股长期价值的不确定性可能导致我们和新思科技的业务以及与他人的商业关系中断;
•在与新思科技的拟议交易尚未进行期间,我们的运营受到限制,这可能会影响我们追求某些商机或战略交易的能力,包括隐性并购;
•宏观经济环境的不利条件,包括通货膨胀、衰退条件以及股票和外汇市场的波动;我们开展业务的国家和地区的政治、经济和监管不确定性;
•来自关税、贸易制裁、出口管制或其他贸易壁垒的影响,包括出口管制限制和对华出口的许可要求;
•以色列和哈马斯冲突造成的影响,包括冲突导致的美国与其他国家之间外交关系和贸易政策变化的影响;
•美国与俄罗斯之间或美国与其他可能支持俄罗斯或因俄罗斯和乌克兰冲突而采取类似行动的国家之间的外交关系和贸易政策变化所产生的影响;
•由于全球经济和金融市场的混乱而导致的信贷和流动性受限,这可能会限制或延迟我们现有或新的信贷额度下的信贷供应,也可能限制我们以可接受的条件或完全获得信贷或融资的能力;
•我们在竞争激烈的劳动力市场中及时招聘和留住关键人员的能力,包括工资通胀的潜在财务影响以及与新思科技拟议交易造成的潜在影响;
•我们保护专有技术的能力;网络安全威胁或其他安全漏洞,包括与通过我们的产品发生的漏洞以及在全球远程异地发生的活动水平上升有关的漏洞;以及由于网络安全事件或其他原因而披露和滥用员工或客户数据;
•由于多年订阅租赁合同的时机、期限和价值,我们的收入波动性增加;以及我们对年度订阅租赁和维护合同的高续订率的依赖;
•客户业务下降导致采购模式发生不利变化;由于客户的流动性挑战和商业恶化而导致的应收账款和现金流中断;未来对我们产品和服务的需求以及客户对新产品的接受程度方面的不确定性;由于与客户的销售和营销互动减少或改变而导致的预期销售延迟或下降;以及我们的销售预测与实际销售相比的潜在变化;
•我们的能力和渠道合作伙伴遵守相关司法管辖区法律法规的能力;以及突发事件的结果,包括法律诉讼、政府或监管机构调查以及税务审计案件;
2024 年第二季度财务业绩//16
•我们经营所在司法管辖区的所得税估算的不确定性;以及我们经营所在司法管辖区的税法和法规变化的影响;
•我们的产品质量,包括特性、功能和集成多物理场能力的强度;我们开发和销售新产品以应对行业快速变化的技术的能力;我们的产品和服务中的故障或错误;以及我们运营的竞争环境导致的定价压力增加;
•对互补公司、产品、服务和技术的投资;我们完成并成功整合收购并实现交易的财务和业务收益的能力;以及与任何收购相关的债务可能对我们的运营产生的影响;
•对全球销售和营销组织以及全球业务基础设施的投资;以及对我们的渠道合作伙伴分销产品的依赖;
•任何全球健康危机、自然灾害或灾难的当前和未来潜在影响;我们的客户、供应商和监管机构为应对这些事件而采取的行动;对我们的业务、全球经济和合并财务报表的由此产生的影响;以及其他公共健康和安全风险以及相关的政府行动或命令;
•一般或具体而言,与往返远程工作环境相关的运营中断;以及我们的技术基础设施或我们所依赖的服务提供商的技术基础设施故障,包括基础设施和云服务;
•我们打算汇回先前纳税的收益,并将我们非美国子公司的所有其他收益再投资;
•未来资本支出计划;企业从此类支出中受益的程度,包括与客户关系管理有关的收益;以及高于预期的研发成本或我们的研发活动放缓;
•我们有能力执行与环境、社会和治理事务相关的战略,满足不断变化的期望,包括监管和其他标准、流程和假设的变化、科学和技术发展的步伐、成本和必要融资可用性的增加以及碳市场的变化;以及
•我们不时向美国证券交易委员会(SEC)提交的报告中描述的其他风险和不确定性。
重要信息以及在哪里可以找到
本文件涉及新思科技和Ansys之间的拟议交易。关于拟议交易,新思科技向美国证券交易委员会提交了S-4表格的注册声明(文件编号333-277912),美国证券交易委员会于2024年4月17日宣布生效,其中包括将在拟议交易中发行的新思科技普通股的招股说明书和Ansys的委托声明,此处称为 “代理声明/招股说明书”。Ansys和Synopsys已经并将继续向美国证券交易委员会提交有关拟议交易的其他文件。本文件不能替代委托书/招股说明书或注册声明或新思科技或Ansys可能向美国证券交易委员会提交的任何其他文件。截至记录日期,最终委托书/招股说明书已邮寄给所有Ansys股东。我们敦促投资者和证券持有人仔细和完整地阅读注册声明、委托书/招股说明书以及ANSYS或SYNOPSYS向美国证券交易委员会提交或将要提交的与拟议交易相关的所有其他相关文件,以及对这些文件的任何修正或补充,因为它们包含或将包含有关拟议交易的重要信息。
2024 年第二季度财务业绩//17
投资者和证券持有人可以通过美国证券交易委员会维护的网站www.sec.gov免费获得新思科技或Ansys向美国证券交易委员会提交或将要向美国证券交易委员会提交的注册声明、委托书/招股说明书以及所有其他相关文件的副本。
Ansys向美国证券交易委员会提交的文件也可以在Ansys的网站 https://investors.ansys.com/ 上免费获得,也可以应书面要求向 kelsey.debriyn@ansys.com 索取。新思科技向美国证券交易委员会提交的文件也可以在新思科技的网站 https://investor.synopsys.com/overview/default.aspx 上免费获得,或应新思科技的书面要求向新思科技公司索取,地址为加利福尼亚州森尼维尔阿尔曼诺大道675号94085,收件人:投资者关系。
不得提出要约或邀请
本文件仅供参考,无意也不构成买入或卖出要约或征求买入或卖出任何证券的要约,或征求任何投票或批准,在根据任何此类司法管辖区的证券法进行注册或获得资格认证之前,此类要约、招揽或出售为非法的任何司法管辖区,也不得进行任何证券的出售。除非通过符合《证券法》第10条要求的招股说明书,否则不得发行证券。
Ansys 和所有的 ANSYS, Inc. 品牌、产品、服务和功能名称、徽标和口号是 ANSYS, Inc. 或其子公司在美国或其他国家的注册商标或商标。所有其他品牌、产品、服务和功能名称或商标均为其各自所有者的财产。
访问 https://investors.ansys.com 了解更多信息。
ANSS-F
2024 年第二季度财务业绩//18