第99.1展示文本
Cohu报告2024年第二季度业绩
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第二季度营业收入为1.047亿美元，约占66%的营收。 毛利率为44.8％；非通用会计原则毛利率为45.1％。 |
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推出了两个新产品：氪晶检测计量系统和cStrider MEMS探针卡。 |
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宣布获得估计金额1亿美元的测试自动化和检测系统的多年赢利。 |
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加利福尼亚州波威市，2024年7月31日——Cohu，Inc.（纳斯达克：COHU），一家提供半导体制造产量和生产力优化设备和服务的全球供应商，今天公布了2024年第二季度净销售额为1047万美元，通用会计原则亏损为1580万美元或每股0.34美元。2024年前六个月的净销售额为2,1230万美元，通用会计原则亏损为3,040万美元或每股0.65美元。 |
Cohu还报告了非通用会计原则结果，2014年第二季度每股亏损为0.01美元，前六个月每股收益为0.00美元。
Q2 FY
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GAAP结果 |
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(单位：百万美元，每股金额为美元) |
Q1 FY 2024 |
Q2 FY 2024 |
6个月 2023 |
6个月 2024 |
Q2 FY 2023 |
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净销售额 |
$ | 104.7 | $ | 107.6 | $ | 168.9美元 | $ | 212.3 | $ | 348.3 | ||||||||||
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净利润（损失） |
$ | （15.8 | ) | $ | (14.6 | ) | $ | 10.6 | $ | (30.4 | ) | $ | 26.3 | |||||||
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每股净收益（净亏损） |
$ | (0.34 | ) | $ | （0.31 | ) | $ | 0.22 | $ | (0.65) | ) | $ | 0.55 | |||||||
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非GAAP结果 |
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(单位：百万美元，每股金额为美元) |
Q1 FY 2024 |
Q2 FY 2024 |
Q2 FY 2023 |
6个月 2024 |
6个月 2023 |
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净利润（损失） |
$ | （0.6 | ) | $ | 0.6 | $ | 22.9 | $ | 0.0 | $ | 49.9 | |||||||||
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每股净收益（净亏损） |
$ | （0.01 | ) | $ | 0.01 | $ | 0.48 | $ | 0.00 | $ | 1.04 | |||||||||
截至2024年第二季度末，现金及投资总额为26240万美元。Cohu在第二季度回购了267,000股普通股，约合820万美元，以此为总计金额。
Cohu总裁兼首席执行官Luis Müller表示：“Cohu在新产品开发方面表现出色，交付了多个设计赢得以扩大客户和可寻址市场。我们赢得了两个新Krypton检测计量系统的客户奖项，两家台湾OSAT公司采用了Diamondx测试仪，我们还与一家领先的碳化硅客户合作，使用新的cStrider卡作为电源探针。”“对于连续第二季度使用情况的改善，我们预计会增加74％，与三月季度相比增加2个百分点。尤其是在计算和移动领域，使用情况的改善令人鼓舞。”
Cohu预计2024年第三季度销售额将在9500万美元左右，偏差为500万美元。
电话会议信息：
该公司将在2024年7月31日美国太平洋时间下午1:30/美国东部时间下午4:30举行现场电话会议和幻灯片网络研讨会，讨论其第二季度2024年的业绩。有兴趣的各方可以通过Cohu的投资者关系网站https://edge.media-server.com/mmc/p/c4ojba35上的网络研讨会实时收听。
要通过电话参加并直播，请提前注册https://register.vevent.com/register/BI7136d97fb78049e0a84cc55da2f543aa以接收拨入号码和与之配对的唯一 PIN 号，以便访问呼叫。
关于Cohu：
Cohu（NASDAQ：COHU）是一家全球技术领先企业，向半导体行业提供测试、自动化、检查和计量产品和服务。Cohu的产品组合种类丰富，能够优化产量和生产力，加快客户的制造上市时间。更多信息，请访问www.cohu.com。
使用非GAAP财务信息：
本新闻稿及相关资料中包含非GAAP财务指标，包括非GAAP毛利率/利润、收入和收入（调整后的盈利）每股、营业利润、运营支出、有效税率、自由现金流、每股净现金和调整后的EBITDA等，这些指标作为补充公司根据普遍会计准则（GAAP）编制的简明合并利润表。这些非GAAP财务指标将公司根据GAAP编制的实际结果调整，以排除以下情况的费用和相关所得税影响：股票补偿、购买的无形资产摊销、制造转型和离职费用、收购相关成本和相关专业费用、重组费用、减值、库存涨价、对财产、厂房和设备的购买会计调整的折旧、云端软件实施成本摊销（仅调整后的EBITDA）和偿还债务损失（仅调整后的EBITDA）。这里所述时段的GAAP和非GAAP金额的调和表附在本新闻稿中的附表中，应与简明合并利润表一起考虑。关于任何前瞻性非GAAP数字，我们目前无法在合理范围内提供任何前瞻性数字的GAAP和非GAAP调整的调和，因其存在固有的不确定性。
这些非GAAP措施并非GAAP的替代品，而是仅用于信息和比较目的。公司管理层认为，这些信息可以帮助投资者评估公司的运营趋势、财务表现和现金生成能力。管理层使用非GAAP措施的理由包括：进行运营决策、在一定程度上决定高管薪酬、预测未来运营结果并与我们的年度运营计划进行比较。但是，不应将非GAAP财务指标视为相应、标题相同的GAAP指标的替代品（或更高级）。
前瞻性陈述：
本新闻稿及相关资料中包含的某些声明可能被视为根据美国1995年《私人证券诉讼改革法案》的前瞻性声明，包括涉及新产品推出或客户采用和相应财务影响的声明；与我们的FY2024展望有关的预期，包括季度性预测；测试电池利用率对未来业务的影响；以及任何其他具有预测性质并依赖于或参考未来事件或条件的声明；包括以下单词：“可能”、“将”、“应该”、“将”，“预计”、“预计”、“计划”、“可能”、“相信”、“估计”、“项目”、“打算”；以及其他类似的表达方式。不是历史事实的声明是前瞻性声明。前瞻性陈述基于目前的信仰和假设，并受到风险和不确定性的影响，而且不能保证未来的表现。任何第三方行业分析师所引用的预测仅供参考，Cohu不采用或确认任何此类预测。
实际结果和未来业务状况可能因各种因素而与任何前瞻性声明有所不同，包括但不限于：新产品投资和产品改进可能无法获得商业成功；半导体行业具有季节性、周期性、波动性和不可预测性；移动、汽车和工业市场销售最近有所下降；我们能够管理和提供高质量的产品和服务的能力失败；生产厂商公司的单一来源合同失败 或无法管理第三方原材料、零部件和/或服务提供商；物料和运营费用持续通胀压力加上利率上升；经济衰退；半导体行业竞争激烈，面临快速的技术变化，并且体验半导体测试设备关键客户的整合；少数客户占净销售额的大部分；出口到具有经济和政治不稳定的外国国家，并面临来自许多亚洲制造商的竞争；与客户的关系可能恶化；关键人员流失；在Cohu的产品开发和业务中使用人工智能的风险；外国位置的依赖性和关键地位及其客户的地缘政治不稳定性；自然灾害、战争和气候变化，包括相关经济影响；债务水平；可以合理或优惠的条件获得足够的资本；外国运营和相关货币波动；有关的或期望的会计收费以及会计控制的成本或效果；我们在维持现金存款的金融机构的稳定性以及无保险现金存款的潜在损失；相当比例的商誉和其他无形资产；日益限制的贸易和出口法规对我们销售产品的影响，尤其是在中国内部；与收购、投资和剥离相关的风险，如集成和协同作用、公司治理结构的约束；股份回购及相关影响；低于预测的财务或运营结果或影响我们的股票价格或融资能力的信用评级变化；法律/法规的变化，包括环境或税法变化；所有权支付和与之相关的货币汇率风险；我们股价的显着波动；网络安全漏洞的风险；强制执行或辩护知识产权声明或其他诉讼等。
这些和其他风险和不确定性的讨论更详细地在Cohu向SEC的申报文件中进行了讨论，包括我们最近的10-k和10-Q表格及Cohu不时向SEC提交的其他申报文件，这些文件可通过美国证券交易委员会网站www.sec.gov获取。除法律规定外，Cohu不承担修改或更新任何前瞻性声明的任何义务，也不做出任何其他前瞻性声明，无论是因为新信息、未来事件还是其他原因。
欲了解投资者感兴趣的新闻稿和其他信息，请访问Cohu的网站www.cohu.com。
联系方式：
Cohu，Inc. Jeffrey D. Jones-投资者关系
858-848-8106
COHU，INC。
综合损益表
(未经审计)
（以千为单位，每股金额除外）
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截至三个月结束(1) |
销售额最高的六个月 (1) |
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6月29日， |
7月1日 |
6月29日， |
7月1日 |
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2024 (2) |
2023 |
2024 |
2023 |
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净销售额 |
$ | 104,701 | $ | 168,921 | $ | 212,315 | $ | 348,292 | ||||||||
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成本和费用： |
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销售成本（不包括摊销） |
57,779 | 88,576 | 116,144 | 181,729 | ||||||||||||
|
研发 |
21,342 | 22,466 | 43,678 | 44,976 | ||||||||||||
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销售、一般及行政费用 |
32,118 | 32,798 | 67,200 | 66,987 | ||||||||||||
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已购进的无形资产摊销 |
9,748 | 9,006 | 19,543 | 17,760 | ||||||||||||
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重组费用 |
13 | 416 | 22 | 1,304 | ||||||||||||
| 2023年4月30日的六个月和三个月，FREIT在伙伴关系投资中分别承认了约为$的亏损和约为$的收益，在附带的简明合并报表中说明。 | 153,262 | 246,587 | 312,756 | |||||||||||||
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营业收支（亏损） |
（16,299 | ) | 15,659 | （34,272 | ) | 35,536 | ||||||||||
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其他（费用）收益： |
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利息费用 |
（144 | ) | (727 | ) | （433 | ) | (1,855 | ) | ||||||||
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利息收入 |
2,333 | 2,732 | 5,042 | 5,450 | ||||||||||||
|
外汇交易损失 |
(373 | ) | (645 | ) | (914 | ) | (1,085 | ) | ||||||||
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债务清偿损失 |
- | - | (1,471 | ) | (369 | ) | ||||||||||
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税前营业收入（亏损） |
（14,483 | ) | 17,019 | （30,818 | ) | 37677 | ||||||||||
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所得税负担（利益） |
1,286 | 6,435 | (414 | ) | 11,408 | |||||||||||
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净利润（损失） |
$ | (15769 | ) | $ | 10,584 | $ | (30404 | ) | $ | 26269 | ||||||
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每股收益（亏损）: |
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基本的： |
$ | (0.34 | ) | $ | 0.22 | $ | (0.65) | ) | $ | 0.55 | ||||||
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稀释的： |
$ | (0.34 | ) | $ | 0.22 | $ | (0.65) | ) | $ | 0.55 | ||||||
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计算每股收益（亏损）所使用的加权平均股数：（3） |
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基本 |
截至2024年3月30日，我们的总负债为 | 47,618 | 47049 | 47481 | ||||||||||||
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摊薄 |
截至2024年3月30日，我们的总负债为 | 48028 | 47049 | 48,099 | ||||||||||||
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(1) |
截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月均由13周和26周组成。 |
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(2) |
2023年1月30日，公司完成了对MCt Worldwide，LLC（“MCT”）的收购，2023年10月2日，公司完成了对Equiptest Engineering Pte。Ltd.（“EQT”）的收购。自那时起，MCT和EQT的业务结果已经被纳入。 |
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(3) |
对于截至2024年6月29日的三个月和六个月期间，由于其反稀释效应，潜在的稀释证券未被计入每股计算中。 |
COHU，INC。
简明合并资产负债表
(未经审计)
（以千为单位）
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6月29日， |
12月30日 |
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2024 |
2023 |
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资产： |
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流动资产： |
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现金和投资 (1) |
$ | 262397 | $ | 335698 | ||||
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应收账款 |
103,025 | 124624 | ||||||
|
存货 |
146074 | 155793 | ||||||
|
其他资产 |
34629 | 22,703 | ||||||
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总流动资产 |
546125 | 638,818 | ||||||
|
固定资产、厂房和设备，净额 |
74,907 | 69,085 | ||||||
|
商誉 |
237,476 | 241,658 | ||||||
|
无形资产, 净额 |
130,922 | 151,770 | ||||||
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资产：租赁资产 |
14,896 | 16,778 | ||||||
|
其他 |
34,706 | 32,243 | ||||||
|
总资产 |
$ | 1,039,032 | $ | 1,150,352 | ||||
|
负债和股东权益: |
||||||||
|
流动负债: |
||||||||
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短期借款 |
$ | 1,243 | $ | 1,773 | ||||
|
长期债务的当前分期付款 |
1,135 | 4,551 | ||||||
|
递延利润 |
3,327 | 3586 | ||||||
|
其他流动负债 |
72,858 | 93,511 | ||||||
|
流动负债合计 |
78,563 | 103,421 | ||||||
|
长期债务 (1) |
7,592 | 34,303 | ||||||
|
非流动经营租赁负债 |
11,408 | 13,175 | ||||||
|
其他非流动负债 |
45,259 | 49,283 | ||||||
|
Cohu股东权益 |
896,210 | 950,170 | ||||||
|
负债和股东权益的总额 |
$ | 1,039,032 | $ | 1,150,352 | ||||
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(1) |
2024年2月9日，公司现金支付2,930万美元，用于偿还我们的贷款b的未偿还金额。 |
科虎公司
GAAP结果与非GAAP财务指标的附加重算（未经审计）
（以千为单位，每股金额除外）
|
三个月之内结束 |
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6月29日， |
3月30日 |
7月1日 |
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2024 |
2024 |
2023 |
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|
营业收入（亏损）-按照GAAP基础（a） |
$ | （16,299 | ) | $ | （17,973 | ) | $ | 15,659 | ||||
|
非GAAP调整: |
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含有以下(b)的股权激励补偿： |
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|
销售成本（COS） |
262 | 227 | 216 | |||||||||
|
研发（R&D） |
1,001 | 834 | 819 | |||||||||
|
销售、一般和行政管理费用（SG&A） |
4,320 | 3,567 | 3,397 | |||||||||
| 5,583 | 4,628 | 4,432 | ||||||||||
|
购买无形资产的摊销（c） |
9,748 | 9,795 | 9,006 | |||||||||
|
与COS库存调整有关的重组费用（d） |
(12 | ) | （4 | ) | (13 | ) | ||||||
|
重新组织费用（d） |
13 | 9 | 416 | |||||||||
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含有以下(e)的制造业和销售过渡成本： |
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|
COS成本 |
2 | - | - | |||||||||
|
研发 |
44 | 14 | 22 | |||||||||
|
销售及行政开支 |
1,196 | 1,640 | 166 | |||||||||
| 1,242 | 1,654 | 188 | ||||||||||
|
SG&A中的减值费用（f） |
- | 966 | - | |||||||||
|
COS中的库存步增（g） |
- | - | 149 | |||||||||
|
SG&A中包括收购成本（h） |
1 | 174 | 140 | |||||||||
|
SG&A中包括PP&E折旧步进（i） |
12 | 12 | 14 | |||||||||
|
营业收入（损失）-非GAAP基础（j） |
$ | 288 | $ | （739 | ) | $ | 29,991 | |||||
|
净利润（亏损）-按GAAP基础计算 |
$ | （15,769 | ) | $ | （14,635 | ) | $ | 10,584 | ||||
|
根据以上安排的非GAAP调整 |
16,587。 | 17,234 | 14,332 | |||||||||
|
非GAAP调整的税收影响（k） |
(1,400 | ) | （1,999 | ) | （2,004 | ) | ||||||
|
净利润（亏损）-非GAAP基础 |
$ | (582 | ) | $ | 600 | $ | 22,912 | |||||
|
按摊薄计算的GAAP净利润（亏损）每股收益 |
$ | (0.34 | ) | $ | （0.31 | ) | $ | 0.22 | ||||
|
按摊薄计算的非GAAP净利润（亏损）每股收益（l） |
$ | （0.01 | ) | $ | 0.01 | $ | 0.48 | |||||
管理层认为，呈现这些非GAAP财务数据，当与相应的GAAP财务数据一起使用时，提供了关于公司经营绩效的有意义的补充信息。我们的管理层在评估公司的经营业绩以及计划、预测和分析未来时使用这些非GAAP财务数据，这些非GAAP措施允许投资者使用与管理人员相同的措施评估公司的财务性能。管理层认为，股权报酬是与公司运营业绩无关的一项费用，因为它不需要现金支付，并且在不同的期间可能会变化，剔除摊销费用可以更好地比较收购前后的经营业绩。管理层对某些重组和制造转型活动（包括员工人数减少和其他组织变化等）进行了整顿，以配合我们的业务战略，考虑到MCt和EQt的收购。重组和制造转型成本已被排除，因为管理层不使用这种支出来评估科休业务运营的核心盈利能力。无形资产减值损失已被排除，因为这些金额不经常发生，并且与科休的运营业绩无关。管理层已排除PP&E和库存步进成本，因为它们与公司的核心经营活动无关。管理层已排除收购成本，因为它们与公司的核心经营活动无关，并且这些费用的频率和变异性可能在不同的期间有很大的差异。排除这些数据为投资者提供了一个基础来比较科休的业绩与其他公司的业绩，而不带有这种变异性。然而，非GAAP财务数据不应被视为（或优于）相应的、标题相同的GAAP数据的替代。上述非GAAP财务数据的呈现可能与其他公司报告的相似名称的适当数据不可比较，并且投资者在比较我们的非GAAP财务数据和其他公司的非GAAP财务数据时应该谨慎。
|
（a） |
分别占净销售额的（15.6）％、（16.7）％和9.3％。 |
|
（b） |
消除员工期权、股票单位和员工股票购买计划的补偿费用。 |
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（c） |
消除已获取无形资产的摊销费用。 |
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(d) |
消除与MCt整合相关的重组成本。 |
|
(e) |
消除制造转型和解雇成本。 |
|
(f) |
为消除公司在Fras-und Technologiezentrum GmbH Frasdorf的投资减值。 |
|
(g) |
为消除收购相关库存步增费用的摊销。 |
|
(h) |
为消除与收购相关的专业费用和其他直接增量费用。 |
|
（i） |
为消除与MCt和EQt收购相关的PP&E步增费用的折旧。 |
|
“Closing”在第2.8条中所指； |
分别占净销售额的0.3%、(0.7)%和17.8%。 |
|
(k) |
根据适用税率调整与上述调整相关的所得税费用计提。 |
|
“commercially reasonable efforts”或“reasonable commercial efforts”，对于任何一方而言，意味着该方在符合商业实践，不支付或承担任何实质性的责任或义务的情况下采取其合理努力； |
截至2024年3月30日的三个月使用现有股份为47606股计算，由于根据GAAP报告净损失，使得该股份的摊薄效应被排除在GAAP摊薄普通股股份之外，但由于公司有非GAAP净利润，因此该股份纳入了非GAAP摊薄普通股股份，所有其他期间的计算均使用GAAP摊薄股份。 |
科贺股份有限公司。
GAAP财务数据与非GAAP财务数据的补充调和表 (未经审计)
（以千为单位，每股金额除外）
|
销售额最高的六个月 |
||||||||
|
6月29日， |
7月1日 |
|||||||
|
2024 |
2023 |
|||||||
|
运营所得额-按照GAAP原则 (a) |
$ | (34,272 | ) | $ | 35,536 | |||
|
非GAAP调整: |
||||||||
|
包括在(b)中的股票补偿: |
||||||||
|
销售成本（COS） |
489 | 396 | ||||||
|
研发（R&D） |
1,835 | 1,685 | ||||||
|
销售、一般和行政管理费用（SG&A） |
7,887 | 6,265 | ||||||
| 10,211 | 8,346 | |||||||
|
购买的无形资产的摊销 (c) |
19,543 | 17,760 | ||||||
|
与COS中库存调整有关的重组费用 (d) |
(16 | ) | (41 | ) | ||||
|
重组费用 (d) |
22 | 1,304 | ||||||
|
包括在(e)中的制造和销售过渡成本: |
||||||||
|
COS |
2 | 18 | ||||||
|
研发 |
58 | 22 | ||||||
|
销售及行政开支 |
2,836 | 419 | ||||||
| 2,896 | 459 | |||||||
|
在SG&A中包括的减值费用 (f) |
966 | - | ||||||
|
COS中包含库存步进 |
- | 273 | ||||||
|
SG&A中包含收购成本 |
175 | 525 | ||||||
|
PP&E折旧步进在SG&A中包含 |
24 | 23 | ||||||
|
运营收益（非GAAP基础） |
$ | (451 | ) | $ | 64,185 | |||
|
净利润（GAAP基础） |
$ | (30,404 | ) | $ | 26,269 | |||
|
非GAAP调整（如上所述） |
33,821 | 28,649 | ||||||
|
非GAAP调整的税收影响 |
(3,399 | ) | (5,061 | ) | ||||
|
净利润（非GAAP基础） |
$ | 18 | $ | 49,857 | ||||
|
GAAP基础每股净收益-摊薄 |
$ | (0.65) | ) | $ | 0.55 | |||
|
每股非GAAP收益-摊薄（l） |
$ | 0.00 | $ | 1.04 | ||||
管理层认为，将这些非GAAP财务指标与相应的GAAP财务指标一起使用，可提供关于公司运营绩效有意义的补充信息。我们的管理层在评估公司的运营结果时使用这些非GAAP财务指标，以及在计划、预测和分析未来一个时期时使用这些非GAAP指标允许投资者使用与管理层相同的一些指标评估公司的财务表现。管理层将股票期权补偿视为一项与公司经营绩效无关的费用，因为其不需要现金支付，且在期间内的金额可能会有所变化，摊销费用的排除提供了前收购和后收购操作结果以及利用内部开发的无形资产的业务结果更好的可比性。管理层开展了一些重组和制造转型活动，包括员工人数的减少和其他组织变化，以使其业务策略与MCt和EQt的收购相一致。重组和制造转型成本已被排除，因为这种费用不被管理层用于评估Cohu商业运营的核心盈利能力。减值费用已被排除，因为这些金额不经常发生，并且与Cohu的业务运营绩效无关。管理层已将PP&E和库存步进成本排除在外，因为它们与公司的核心营业活动无关。管理层已将收购成本排除在外，因为它与公司的核心营业活动无关，并且这类费用的频率和变化的性质可能会在不同的时期大不相同。不包括这些数据，使投资者有一个基础来比较Cohu的表现与其他公司的表现而不需要考虑这种差异。然而，非GAAP财务指标不应被视为（或优于）相应的、标题相同的GAAP财务指标的替代品。以上非GAAP财务指标的报告可能与其他公司报告的同类指标不可比较，投资者在比较我们的非GAAP财务指标与其他公司的财务指标时应谨慎。
|
（a） |
分别占净销售额的（16.1）%和10.2%。 |
|
（b） |
为了消除员工股票期权、股票单位和员工股票购买计划的报酬费用。 |
|
（c） |
为了消除已获得的无形资产摊销。 |
|
(d) |
为了消除与MCt整合相关的重组成本。 |
|
(e) |
为了消除制造转型和离职费用。 |
|
(f) |
为了消除公司对Frasdorf公司的投资所产生的减值。 |
|
(g) |
为了消除与收购有关的库存差额摊销费用的摊销。 |
|
(h) |
为了消除与收购相关的专业费用及其他直接增量费用。 |
|
（i） |
为了消除与收购MCt和EQt相关的财产、设备的加速折旧摊销。 |
|
“Closing”在第2.8条中所指； |
分别为净销售额的（0.2）%和18.4%。 |
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(k) |
根据适用的税率调整与上述调整相关的所得税负担。 |
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“commercially reasonable efforts”或“reasonable commercial efforts”，对于任何一方而言，意味着该方在符合商业实践，不支付或承担任何实质性的责任或义务的情况下采取其合理努力； |
截至2024年6月29日的六个月是根据47,390股为计算基础推算的，因为GAAP摊薄普通股的净损失被排除，但因为公司存在非GAAP净利润，所以纳入非GAAP摊薄普通股。截至2023年7月1日的六个月是根据GAAP摊薄普通股的股数计算的。 |
科赫公司。
补充GAAP财务结果与非GAAP财务结果的对照表（未经审计）。
(以千为单位)
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三个月之内结束 |
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6月29日， |
3月30日 |
7月1日 |
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2024 |
2024 |
2023 |
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毛利润调整表。 |
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毛利润——根据GAAP核算（不包括摊销费用）。 (1) |
$ | 46,922 | $ | 49,249 | $ | 80,345 | ||||||
| 成本销售的非GAAP调整（如上表所列）。 | 252 | 223 | 352 | |||||||||
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毛利润——非GAAP基础。 |
$ | 47,174 | $ | 49,472 | $ | 80,697 | ||||||
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在净销售额的基础上： |
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| GAAP毛利润 | 44.8 | % | 45.8 | % | 47.6 | % | ||||||
| 非通用会计原则毛利润 | 45.1 | % | 46.0 | % | 7.8 | % | ||||||
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调整后的息税折旧及摊销前利润（EBITDA）调节表 |
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净利润——根据GAAP核算。 |
$ | （15,769 | ) | $ | （14,635 | ) | $ | 10,584 | ||||
| 所得税负担（利益） | 1,286 | (1,700 | ) | 6,435 | ||||||||
| 利息费用 | 144 | 289 | 727 | |||||||||
| 利息收入 | （2,333 | ) | (2709） | ) | (2732） | ) | ||||||
| 已购进的无形资产摊销 | 9,748 | 9,795 | 9,006 | |||||||||
| 折旧费用 | 3,413 | 3,429 | 3,361 | |||||||||
| 云软件实施费用摊销 (2) | 709 | 709 | 700 | |||||||||
| 债务清偿损失 | - | 241 | - | |||||||||
| 其他非GAAP调整（如上所述） | 6,827 | 7,427 | 5,312 | |||||||||
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调整后的EBITDA |
$ | 4,025 | $ | 2,846 | $ | 33,393 | ||||||
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在净销售额的基础上： |
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| 净收益 - GAAP基础 | (15.1 | )% | (13.6 | )% | 6.3 | % | ||||||
| 调整后的EBITDA | 3.8 | % | 2.6 | % | 19.8 | % | ||||||
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营业费用调整 |
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营业费用 - GAAP基础 |
$ | 63,221 | $ | 67,222 | $ | 64,686 | ||||||
| 营业费用的非GAAP调整（如上所述） | （16,335 | ) | （17,011 | ) | （13,980 | ) | ||||||
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营业费用 - 非GAAP基础 |
$ | 46,886 | $ | 50,211 | $ | 50,706 | ||||||
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(1) |
不含截至2024年6月29日，2024年3月30日和2023年7月1日三个月的摊销费用分别为7,486美元，7,522美元和7,102美元 |
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(2) |
表示与SG&A相关的云软件安排的资本化实施成本的摊销。 |
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销售额最高的六个月 |
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6月29日， |
7月1日 |
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2024 |
2023 |
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毛利润调整 |
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毛利润 - GAAP基础（不包括摊销） (1) |
$ | 96,171 | $ | 166563 | ||||
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销售成本的非通用会计原则调整（按上述时间表安排） |
475 | 646 | ||||||
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毛利润 - 非通用会计原则基础 |
$ | 96646 | $ | 167,209 | ||||
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在净销售额的基础上： |
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GAAP毛利润 |
45.3 | % | 7.8 | % | ||||
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非通用会计原则毛利润 |
45.5 | % | 48.0 | % | ||||
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调整后的息税折旧及摊销前利润（EBITDA）调节表 |
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|
净利润 - 通用会计原则基础 |
$ | （30404 | ) | $ | 26269 | |||
|
所得税费用 |
(414 | ) | 11,408 | |||||
|
利息费用 |
433 | 1,855 | ||||||
|
利息收入 |
（5042 | ) | （5450 | ) | ||||
|
已购进的无形资产摊销 |
19,543 | 17,760 | ||||||
|
折旧费用 |
6,842 | 6,698 | ||||||
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云软件实施成本摊销 (2) |
1,418 | 1,400 | ||||||
|
债务清偿损失 |
241 | 369 | ||||||
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其他非通用会计原则调整（按上述时间表安排） |
14,254 | 10,866 | ||||||
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调整后的EBITDA |
$ | 6,871 | $ | 71,175 | ||||
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在净销售额的基础上： |
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净利润 - 通用会计原则基础 |
-14.3 | % | 7.5 | % | ||||
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调整后的EBITDA |
公司将按照计划所规定的条件出售和发行普通股。这些普通股已获得授权并将在全额支付所规定的代价的情况下发行，且按照计划中的规定奖励。作为开曼群岛法律规定，只有在其已被纳入成员（股东）登记册时，股份才被认为已发行。 | % | 20.4 | % | ||||
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营业费用调解 |
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营业费用 - 通用会计原则基础 |
$ | 130,443 | $ | 131027 | ||||
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非通用会计原则调整经营费用（按上述时间表安排） |
（33346 | ) | （28003 | ) | ||||
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经营费用 - 非通用会计原则基础 |
$ | 97097 | $ | 103,024 | ||||
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(1) |
不包括截至2024年6月29日和2023年7月1日的分别为$15,008和$13,993的摊销。 |
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(2) |
表示在SG&A中包括的基于云的软件安排的资本化实施成本的摊销。 |
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