团结起来 各州
证券 和交易所佣金
华盛顿， D.C. 20549
表格
（标记 一）
| 每季度 根据第 13 或 15 (d) 条提交报告 1934 年《证券交易法》 | |
| 对于
已结束的季度期 | |
| 要么 | |
| 过渡 根据第 13 或 15 (d) 条提交报告 1934 年《证券交易法》 | |
| 对于 从到的过渡期 | |
佣金
文件号：
（精确 注册人姓名（如其章程所规定）
| （州 或其他司法管辖区 公司或组织） | （I.R.S.
雇主 身份证号） | |
| （地址 主要行政办公室） | （Zip 代码） | |
| 注册人的 电话号码，包括区号： |
证券 根据该法第 12 (b) 条注册：
| 标题 每个班级的 | 交易 符号 | 姓名 注册的交易所 | ||
指示 用复选标记注册人（1）是否已提交证券交易所第13条或第15（d）条要求提交的所有报告 在过去的12个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）的1934年法案，以及（2） 在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐
指示 通过复选标记注册人是否以电子方式提交了根据规则要求提交的所有互动数据文件 S-T 法规（本章第 232.405 节）在过去 12 个月内（或注册人所需的更短期限）第 405 条 必须提交此类文件）。 是的 ☒ 没有 ☐
指示 勾选注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报人 公司，或新兴成长型公司。请参阅 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器” 的定义， 《交易法》第120亿条第2条中的 “小型申报公司” 或 “新兴成长型公司”。
| 大 加速过滤器 ☐ | 加速 文件管理器 ☐ |
| 更小
举报公司 | |
| 新兴
成长型公司 |
如果
一家新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守规定
以及根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表明注册人是否是 空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的 ☐ 没有 ☒
指示
用勾号标记注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的 ☐
这个 注册人有 截至2023年11月13日已发行的普通股，每股面值0.0001美元。
桌子 的内容
| 页面 | ||
| 关于前瞻性陈述的警示说明 | 3 | |
| 部分 我。 | 财务信息 | 4 |
| 物品 1。 | 简明合并财务报表（未经审计） | 4 |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 4 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表 | 5 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的简明合并股东权益表 | 6 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表 | 7 | |
| 简明合并财务报表附注 | 8 | |
| 物品 2。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 32 |
| 物品 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
| 物品 4。 | 控制和程序 | 43 |
| 部分 二。 | 其他信息 | 44 |
| 物品 1。 | 法律诉讼 | 44 |
| 物品 1A。 | 风险因素 | 45 |
| 物品 2。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 45 |
| 物品 3. | 优先证券违约 | 45 |
| 物品 4。 | 矿山安全披露 | 45 |
| 物品 5。 | 其他信息 | 45 |
| 物品 6。 | 附件、财务报表附表 | 45 |
| 签名 | 46 |
| 2 |
警告 关于前瞻性陈述的说明
这个 10-Q表季度报告包含 “前瞻性陈述”（定义见1933年《证券法》第27A条， （经修订）以及反映我们当前预期和未来观点的1934年《证券交易法》（经修订）的第21E条 事件。前瞻性陈述主要包含在标题为 “风险因素” 和 “管理层” 的章节中 对财务状况和经营业绩的讨论和分析。”提醒读者，已知和未知的风险， 不确定性和其他因素，包括我们可能无法控制的因素以及 “风险因素” 中列出的其他因素 本10-Q表季度报告的部分可能会导致我们的实际业绩、业绩或成就与之存在重大差异 前瞻性陈述所表达或暗示的内容。
你 可以通过 “可能”、“希望”、“将” 等词语或短语识别其中的一些前瞻性陈述 “期望”、“预测”、“目标”、“估计”、“打算”、“计划” 这些条款的 “相信”、“是/很可能”、“潜在”、“继续” 或否定的 或其他类似的术语。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们当前的预期和预测 我们认为未来事件可能会影响我们的财务状况、经营业绩、业务战略和财务需求。这些 前瞻性陈述包括与以下内容有关的陈述：
| ● | 我们的 能够继续完善和执行我们的业务计划，包括招聘牙医加入我们的 Vivos Integrated 练习（“VIP”）程序并使用 Vivos 方法； | |
| ● | 这 牙医和其他医疗保健专业人员理解并采用 Vivos 方法作为牙面异常的治疗方法 和/或成人的轻度至中度阻塞性睡眠呼吸暂停（“OSA”）和打鼾； | |
| ● | 我们的 对使用Vivos方法进行治疗的有效性以及患者在完成治疗后复发的期望； | |
| ● | 这 使用Vivos方法治疗患者可能给VIP牙医带来的经济利益； | |
| ● | 我们的 贵宾注册、贵宾服务费、The Vivos Method 治疗和设备销售以及租赁的潜在利润率 睡眠图片® 家庭睡眠测试戒指； | |
| ● | 我们的 能够正确培训贵宾使用 Vivos 方法，包括我们为独立牙医提供的用于治疗的服务 他们的病人在牙科诊所； | |
| ● | 我们的 能够在必要时制定、实施和修改有效的销售、营销、分销和其他战略举措 推动收入增长（例如，包括我们的医疗整合部门 SleepImage® 居家睡眠呼吸暂停 测试以及我们与 Lincare 的分销协议）； | |
| ● | 我们的 能够识别、收购互补业务、资产和/或技术并将其整合到我们的产品和整体产品中 商业模式（包括我们在2023年3月收购Advanced Facialdontics知识产权后产生的产品）， 有限责任公司）; | |
| ● | 这 我们当前的知识产权和未来创造的知识产权的可行性； | |
| ● | 接受 按我们销售的产品和服务的市场划分； | |
| ● | 政府 法规以及我们获得适用监管部门批准和遵守政府法规（包括医疗保健法规）的能力 法律和美国食品药品监督管理局（“FDA”）和非美国同等监管机构的规章制度 身体； | |
| ● | 我们的 留住关键员工的能力； | |
| ● | 不良 医疗器械以及我们提供的产品和服务的总体市场状况的变化； | |
| ● | 我们的 产生现金流和盈利能力并继续经营的能力； | |
| ● | 我们的 未来的融资计划； | |
| ● | 我们的 适应市场状况变化的能力（包括 COVID-19 疫情、通货膨胀率上升和资本波动造成的） 市场），这可能会损害我们的运营和财务业绩；以及 | |
| ● | 我们维持上市的策略（包括筹集新资金） 我们在纳斯达克股票市场上的普通股； |
这些 前瞻性陈述涉及许多风险和不确定性。尽管我们认为我们在这些前瞻性文件中表达了我们的期望 陈述是合理的，我们的期望稍后可能会被发现不正确。我们的实际经营业绩或其他业绩 我们在此预测的事情可能与我们的预期有重大差异。可能导致我们的重要风险和因素 与我们的预期有重大差异的实际结果通常在 “管理层的讨论与分析” 中列出 财务状况和经营业绩” 以及本10-Q表季度报告中的其他章节。你应该彻底 阅读本10-Q表季度报告以及我们引用的文件，前提是我们未来的实际业绩可能会 与我们的预期有重大差异，也比我们预期的要差。我们还将引导您进入我们年度的 “风险因素” 部分 截至2022年12月31日止年度的10-k表报告，适用于符合条件的风险清单或前瞻性陈述。我们有资格 我们的所有前瞻性陈述均来自这些警示性陈述。
这个 本10-Q表季度报告中做出的前瞻性陈述仅与截至该日期的事件或信息有关 声明载于本10-Q表的季度报告中。除非法律要求，否则我们没有义务更新或修改 公开任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因导致的 这些陈述是为了反映意外事件的发生。您应该阅读本10-Q表的季度报告，以及 我们在本10-Q表季度报告中提及并作为本10-Q表季度报告的附物提交的文件， 完全如此，而且我们有一项谅解，即我们未来的实际结果可能与我们的预期有重大差异。
| 3 |
部分 I — 财务信息
物品 1。财务报表。
VIVOS
疗法公司
未经审计的简明合并资产负债表
（在 千元，每股金额除外）
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 减去美元备抵后的应收账款 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 长期资产 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 存款和其他 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 认股权证责任 | - | |||||||
| 合同负债的流动部分 | ||||||||
| 经营租赁负债的当前部分 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 扣除流动部分的合同负债 | ||||||||
| 员工留用信用负债 | - | |||||||
| 经营租赁负债，扣除流动部分 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支（注12） | - | - | ||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股，$ 每股面值。已授权 股份； 已发行和流通的股份 | - | - | ||||||
| 普通股，$ 每股面值。已授权 股份；已发行和流通 截至 2023 年 9 月 30 日的股票以及 截至2022年12月31日的股票 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
这个 附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
| 4 |
VIVOS
疗法公司
未经审计的简明合并运营报表
（在 千元，每股金额除外）
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 产品收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服务收入 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 销售成本（不包括下文单独显示的折旧和摊销） | ||||||||||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 销售和营销 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 营业外收入（支出） | ||||||||||||||||
| 其他费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| PPP 贷款豁免 | - | - | - | |||||||||||||
| 超额认股权证公允价值 | - | - | ( | ) | - | |||||||||||
| 扣除发行成本后的认股权证负债公允价值变动 | - | - | ||||||||||||||
| 库存减记造成的损失 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||
| 其他收入 | - | |||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股净亏损（基本亏损和摊薄后） | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 已发行普通股的加权平均数（基本和摊薄） | ||||||||||||||||
这个 附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
| 5 |
VIVOS
疗法公司
未经审计的简明合并股东权益报表
（在 千元，普通股金额除外）
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月 | ||||||||||||||||||||
| 额外 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 付费 | 累积的 | ||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 已发行认股权证的公允价值： | ||||||||||||||||||||
| 致顾问寻求服务 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 余额，2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 已发行认股权证的公允价值： | ||||||||||||||||||||
| 致顾问寻求服务 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 余额，2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 已发行认股权证的公允价值： | ||||||||||||||||||||
| 致顾问寻求服务 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 在业务合并中 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 用于购买资产 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股的发行： | ||||||||||||||||||||
| 在私募中，扣除发行成本 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 用于购买资产 | - | - | ||||||||||||||||||
| 在行使认股权证时 | - | |||||||||||||||||||
| 已发行认股权证的公允价值： | ||||||||||||||||||||
| 致顾问寻求服务 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 已发行认股权证的公允价值： | ||||||||||||||||||||
| 致顾问寻求服务 | - | - | ||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 已发行认股权证的公允价值： | ||||||||||||||||||||
| 致顾问寻求服务 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
这个 附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
| 6 |
VIVOS
疗法公司
未经审计的简明合并现金流量表
（在 成千上万）
| 截至9月30日的九个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 资产处置损失 | - | |||||||
| 为服务发行的认股权证的公允价值 | ||||||||
| 扣除645美元的发行成本后，认股权证负债公允价值的变化 | ( | ) | - | |||||
| 超额认股权证公允价值 | - | |||||||
| 免除债务收入 | - | ( | ) | |||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 经营租赁负债，净额 | ( | ) | ||||||
| 租户改善补贴 | - | |||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 存款 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ( | ) | ||||||
| 应计费用 | ( | ) | ||||||
| 员工留用信用负债 | - | |||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 合同责任 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购买资产的付款 | ( | ) | - | |||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流量: | ||||||||
| 私募普通股和预先注资认股权证的收益 | - | |||||||
| 发行费用的支付 | ( | ) | - | |||||
| 融资活动提供的净现金 | - | |||||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 年初的现金和现金等价物 | ||||||||
| 年底的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | - | $ | |||||
| 非现金投资的补充披露以及 | ||||||||
| 融资活动： | ||||||||
| 资产购买中发行的认股权证的公允价值 | $ | $ | - | |||||
这个 附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
| 7 |
VIVOS
疗法公司
未经审计的简明合并财务报表附注
对于 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月零九个月
笔记 1- 组织、描述和重要会计政策
组织
生物建模 Solutions, Inc.（“BioModeling”）成立于2007年3月20日，是俄勒冈州的一家有限责任公司，随后 于 2013 年成立。2016年8月16日，BioModeling与First Vivos签订了股票交换协议（“SEA”）， Inc.（“First Vivos”）和 Vivos Therapeutics, Inc.（“Vivos”），一家成立于 2016 年 7 月 7 日的怀俄明州公司 为这次股票交易组合交易提供便利。Vivos 在更名之前曾被命名为纠正生物技术公司 2016 年 9 月 6 日向 Vivos Biotechnologies, Inc.，2018 年 3 月 2 日向 Vivos Therapeutics, Inc.，但没有实质性的预组合 商业活动。First Vivos 于 2015 年 11 月 10 日在德克萨斯州注册成立。根据SEA，所有已发行股份 BioModeling的普通股和认股权证以及First Vivos的所有普通股都被交换为新发行的股票 合法收购方Vivos的普通股和认股权证。
这个 该交易被视为反向收购和资本重组，BioModeLing是财务报告的收购方 和会计目的。合并完成后，BioModeling的历史财务报表成为该公司的历史财务报表 历史财务报表，并按其历史账面金额记录。
开启 2020年8月12日，根据特拉华州一般公司法，Vivos从怀俄明州重组成为特拉华州的一家国内公司。因此， 此处使用的 “公司”、“我们”、“我们” 等术语。“我们的” 及类似术语是指 给特拉华州的一家公司Vivos Therapeutics, Inc. 及其合并子公司。此处使用的 “普通股” 一词 指普通股，美元 特拉华州的一家公司Vivos Therapeutics, Inc. 的每股面值。
反向股票分割
2023 年 10 月 25 日，公司
对其已发行普通股进行了反向股票分割，比例为
描述 商业的
我们 是一家医疗技术和服务公司，提供全套专有口腔器械和治疗方法。 我们的产品通过非手术治疗口腔和下巴的某些颌面和发育异常，这些异常密切相关 伴有呼吸和睡眠障碍，例如轻度至中度阻塞性睡眠呼吸暂停（“OSA”）和成人打鼾。该公司 为提供者提供三种独立的临床途径或计划——指导性生长与发展、生命线和完全气道重新定位 和扩展（“CARE”）。每个项目都包含特定的口腔器具和特定的治疗方法，每种疗法 临床路径旨在满足具有不同患者旅程的不同患者群体的特定需求。例如， 指导性增长与发展计划以 Vivos 指南和 PE 为特色x 电器以及 CO2 激光治疗 以及其他辅助疗法，旨在治疗儿科患者成长过程中的腭部生长和扩张。中档价格 生命线计划包括一系列下颌骨前进设备（“MAD”），例如 Versa 和 Vida Sleep，它们是 FDA 51万批准了成人轻度至中度 OSA 的许可，以及获得专利的 Vida 设备，该设备已获得 FDA 51万的批准，未指定 缓解下颌关节功能障碍（“?$#@$”）症状、磨牙症、偏头痛的分类 和鼻腔扩张。
| 8 |
这个
该公司的旗舰CARE计划是Vivos方法的一部分，以公司获得专利的DNA、mRNA和mmRNA设备为特色，
它们也获得 FDA 51万的批准，用于治疗轻度至中度 OSA 和成人打鼾。Vivos 方法还可能包括辅助肌功能，
脊椎疗法/物理疗法和激光治疗，如果与 CARE 设备一起正确使用，则可构成强大的非侵入性
以及减轻或消除 OSA 症状的具有成本效益的方法。在一项研究的一小部分中，数据实际上表明
Vivos 方法可以在很大程度上逆转 OSA 症状（最多
这个
公司向为患者服务的牙科和医疗提供商和分销商提供一系列诊断和支持产品及服务
患有 OSA 或相关疾病。此类产品和服务包括 (i) VivoScore 家庭睡眠筛查和测试（由 SleepImage 提供支持）®
技术），（ii）AireO2（专为治疗睡眠患者的牙医设计的电子健康记录程序），
(iii) 治疗导航（一项礼宾服务，旨在协助医疗服务提供者教育和支持医生浏览保险）
承保范围、诊断适应症和治疗方案），（iv）账单情报服务（优化医疗和牙科报销），
(v) 公司位于科罗拉多州丹佛市的Vivos学院的高级培训和继续教育课程，(vi) myoCorrect，a
通过该服务，经过Vivos培训的提供者可以通过远程医疗向患者提供口腔面部肌功能治疗（“OMT”）
平台，以及 (vii) 公司的医疗整合部（“MID”），负责管理独立的医疗机构
根据管理和开发协议，向公司支付六笔款项 (
这个 公司的商业模式是教学、培训和支持牙医、医生和分销商使用公司的 产品和服务。使用公司产品和服务的牙医通常会报名参加各种直播或在线培训 以及该公司Vivos Institute提供的教育项目，该机构占地18,000平方英尺，位于丹佛附近 国际机场。牙医可以选择他们想要重点关注的特定项目或临床路径，例如指导 成长与发展或生命线或两者兼而有之。他们还可以报名参加 VIP 计划，以获得全套培训、教育和支持 所有三个临床路径项目均提供服务。报名参加 VIP 计划的牙医被称为 “贵宾”。 该公司预先收取注册费，以教育和培训新的提供商。该公司还为辅助支持服务收费 上面列出，并将每种产品和服务视为收入/利润中心。
基础 列报和整合
这个 公司未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计编制的 原则（“GAAP”）。本说明中对适用指南的任何提及均指已发现的权威性公认会计原则 在《财务会计的会计准则编纂》（“ASC”）和《会计准则更新》（“ASU”）中 标准委员会（“FASB”）。
在 管理层的意见，随附的未经审计的简明合并财务报表包括所有调整，包括 正常的经常性调整，这些调整是公允列报公司的财务状况和经营业绩所必需的， 和现金流。截至2022年12月31日的简明合并资产负债表来自当时经审计的财务报表 日期。中期经营业绩不一定代表整个财年可能出现的业绩。当然 通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的信息和脚注披露已精简 或根据美国证券交易委员会（“SEC”）规定的指示、规则和条例省略。
这个 公司认为，此处提供的披露足以使所提供的信息在未经审计时不会产生误导性 简明合并财务报表与2022年12月31日经审计的合并财务报表一起阅读 包含在公司于3月向美国证券交易委员会提交的2022年10-k表年度报告中 2023 年 30 日。
| 9 |
新兴 成长型公司地位
这个 根据经修订的《证券法》第2（a）条的定义，公司是 “新兴成长型公司”（“EGC”） 根据2012年《Jumpstart 我们的商业初创企业法》（“JOBS 法案”），因此，公司可能会利用某些优势 豁免适用于其他非EGC上市公司的各种报告要求。这些包括，但是 不限于，不要求遵守 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 404 条的审计师认证要求 （“萨班斯-奥克斯利法案”），减少了有关高管薪酬的披露义务以及对要求的豁免 就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票，股东批准以前从未有过的任何解雇协议款项 已批准。
此外， 《就业法》第102 (b) (1) 条规定，在 EGC 之前，无需遵守新的或修订的财务会计准则 私营公司（即那些尚未宣布《证券法》注册声明生效或没有类别的公司） 根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）注册的证券必须遵守 使用新的或修订的财务会计准则。《乔布斯法案》规定，公司可以选择退出延长的过渡 期限并遵守适用于非EGC的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。该公司目前 预计将在截至2026年12月31日的年度之前保持其EGC的地位，但在某些情况下，这种地位可能会更快结束。
收入 认可
这个
公司通过销售产品和服务创造收入。公司的绝大部分收入来自于该公司的收入
包括注册牙医作为 (i) 指导性成长与发展贵宾（计划费用：美元）
正在关注 ASC 主题 606 的指导方针， 与客户签订合同的收入 （“ASC 606”）和适用的条款 ASC 主题 842， 租约 （“ASC 842”），公司通过以下五步模型确定收入确认， 这意味着：
| 1) | 鉴定 合同中承诺的商品或服务； | |
| 2) | 决心 承诺的商品或服务是否属于履约义务，包括它们在背景下是否有区别 合同； | |
| 3) | 测量 交易价格，包括对可变对价的限制； | |
| 4) | 分配 交易价格与履约义务的关系；以及 | |
| 5) | 承认 当公司履行每项履约义务时或当公司履行每项履约义务时的收入。 |
服务 收入
贵宾 注册收入
这个
公司使用上述五步方法从收入确认的角度审查其VIP注册合同。所有程序
注册者，无论其注册级别如何，通常都被称为 VIP，除非需要说明他们的具体情况
程序。一旦确定存在合同（即执行VIP注册协议并收到付款），服务
与VIP注册相关的收入在执行基础服务时予以确认。Premier VIP 注册的价格
VIP 在执行合同时支付的费用相当可观，约为 $
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这个 公司订立的计划可能规定多项履约义务。从2018年开始，公司开始注册医疗 和牙科专业人员参加为期一年的计划（现称为Premier VIP计划），其中包括高度个性化的培训， 深度沉浸式研讨会形式，让高级VIP牙医有机会接触致力于打造成功的综合治疗的团队 练习。培训涵盖的关键主题包括病例选择、临床诊断、设备设计、辅助疗法、说明书 关于订购公司产品、定价指导、保险报销协议说明以及与之互动的信息 我们的专有软件系统和公司网站上的许多功能。最初的培训和教育研讨会是 通常在 VIP 注册的前 30 到 45 天内提供。自始至终都提供持续支持和额外培训 本年度，包括访问公司专有的航空情报服务（“AIS”），该服务提供贵宾 提供资源来帮助简化诊断和治疗计划流程。AIS 作为每台设备价格的一部分提供 而且不是单独的收入来源。经过一年的培训和支持，贵宾可以为以下研讨会和培训课程付费 通过订阅或逐门课程满足提供商的需求。
贵宾 注册费包括多项履约义务，这些义务因合同而异。履约义务包括 注册时可能包括睡眠呼吸暂停戒指、六到十二个月的 BIS 订阅、营销套餐、实验积分和权利 出售我们的电器。公司将VIP注册合同的交易价格分配给每项履约义务 此类合约使用相对独立的销售价格法。相对独立的价格方法基于以下比例 每项履约义务的独立销售价格与所有业绩的独立销售总价之和 合同中的义务。
这个 销售权类似于知识产权许可，因为没有知识产权许可，VIP就无法从公司购买电器。 出售履约义务的权利包括Vivos培训和注册材料，这些材料为牙医的治疗做好了准备 使用 Vivos 方法的患者。
因为 公司认为，出售权绝不会在VIP合同之外出售，VIP合同以不同的价格出售 使用残差法估算该履约义务的独立销售价格是适当的。因此，可观察的 贵宾合同下的其他履约义务的价格将从合同价格中扣除，剩余部分将予以分配 到出售履约义务的权利。
这个 公司在收入确认方面使用了重要的判断，包括对客户寿命的估计，以此来确认权利 出售。该公司已确定，未完成第一和第二节培训的高级贵宾很少完成培训 并且未能长期参与高级贵宾计划。自Premier VIP计划开始以来，将近三分之一 新的VIP会员属于这一类别，并且当时分配给这些VIP销售权的收入有所加快 VIP 继续参与该计划已变得遥不可及。收入根据每项个人业绩进行确认 债务，除非它变得遥不可及，否则VIP将继续使用，届时剩余收入将加速并在 下个月。那些完成培训的VIP通常会保持更长的活跃时间，并从销售权中获得收入 因为这些 VIP 将在其保持活跃状态的预计时间内得到认可。由于年份发生的各种因素 到每年，公司都会估算合同签订每年的客户寿命。预计的客户寿命是单独计算的 每年估计为15个月，2020年为15个月，2021年为14个月，2022年为18个月，2023年为23个月。右边 销售额按年位数的总和进行确认，取每年估计的客户寿命，即近似值 我们观察到的贵宾购买行为的下降速度。
其他 服务收入
在 除了贵宾注册服务收入外，公司还于2020年推出了BIS，这是一项按月订阅的额外服务， 其中包括该公司的AireO2医疗账单和诊所管理软件。这些服务的收入已确认 每月在提供服务的当月中。
这个 作为The Vivos治疗的一部分，公司还向其贵宾提供向贵宾患者提供myoCorrect的能力 方法。该计划包括出售给贵宾并转售给患者的治疗套餐。的收入 MyoCorrect服务在12个月的疗程期内随着治疗疗程的进行而得到认可。
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分配 收入与绩效义务的比例
这个 公司确定根据销售安排单独交付的所有商品和服务，并为每场演出分配收入 基于相对公允价值的债务。这些公允价值近似于相关履约义务的价格， 如果这些服务是单独出售的，并且在每项履行义务的相关服务期内得到承认，则应收取费用。 在分配履约义务后，任何剩余部分将分配给剩余法下的销售权并得到承认 超过预计的客户寿命。通常，收入分为耐用医疗设备（产品收入）和教育 和培训服务 (服务收入).
治疗 的折扣和促销
来自 该公司不时向其客户提供各种折扣。其中包括以下内容：
| 1) | 折扣 对于全额支付的现金 | |
| 2) | 会议 或贸易展激励措施，例如订阅 SleepImage® 家庭睡眠测试计划或免费试用 睡眠时间Image® 租赁计划 | |
| 3) | 已谈判 年度注册费优惠 | |
| 4) | 积分/返利 用于将来的产品订单，例如实验室折扣 |
这个 折扣金额在销售前预先确定。因此，衡量标准是在销售和收入发生之前确定的 根据公司与客户在绩效期内商定的条款获得认可。在极少数情况下， 在提供全价折扣的会议期间，销售后提供了折扣。在这种情况下，收入是 计量后，交易价格的变化将分配给剩余的履约义务。
这个 由于为激励销售而授权的促销和折扣，对价金额可能因客户而异。在出售之前， 客户和公司就客户为换取公司提供的服务而支付的对价金额达成协议。 客户同意支付的净对价是预期价值，该价值被确认为服务期内的收入。 在每个报告期结束时，公司都会更新交易价格，以反映报告期末的情况 报告期以及报告所述期间情况的任何变化.
产品 收入
在 除了服务收入外，该公司还通过销售其口腔器械和预制导具系列来创造收入 （称为设备或系统）适用于其客户，即VIP牙医。其中包括 DNA 设备®，mRNA 设备®， mmRNA 设备、Versa、Vida Sleep、Vida、PEx，入门，VG，VGx 和其他人。公司扩大了规模 通过收购某些美国和国际专利、产品权利和 来自纽约有限责任公司Advanced Facialdontics, LLC（“AFD”）的其他杂项知识产权。 当产品的控制权以反映对价的金额移交给VIP时，将确认家电销售收入 它希望有权获得这些产品作为交换。贵宾反过来向贵宾的患者和/或患者的保险收费 设备及其在测量、安装、安装设备和教育患者方面的专业服务的费用 至于它的用途。公司与贵宾签订设备销售合同，不参与产品和服务的销售 从贵宾到贵宾的病人。
这个 该公司的电器类似于在摘下牙套后戴在口腔中的固定器。每台设备都是独一无二的 适合患者。该公司利用其在美国各地和一些非美国司法管辖区的认证贵宾网络 向客户以及公司经营的两个牙科中心出售这些设备。本公司使用第三方 与制造商或实验室签订合同，以生产其独特的专利设备和预制导轨。本公司指定的制造商 严格遵守公司的专利、设计文件、处理方法、流程和程序及以下条件生产设备 根据公司的指示和具体指示，将设备运送给从公司订购设备的贵宾。全部 公司的合同制造商在生产电器时必须遵循公司的主设计文件 否则实验室将违反美国食品和药物管理局的规章制度。该公司通过ASC 606-10-55-36进行了分析 55-40，并得出结论，这是该交易的本金，并公布了总收入。公司向贵宾收取合同价格 用于记录为产品收入的设备。产品收入将在设备根据指示运送给 VIP 后予以确认 该公司的。
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在 为贵宾使用公司的设备为患者提供支持，公司利用一支训练有素的技术人员团队进行测量， 订购并安装每台设备。在安排患者（在本例中为公司的客户）时，该中心会收取押金 并审查患者的保险覆盖范围。公司自有中心的收入的确认方式与来自公司的收入的确认方式不同 贵宾。公司在从制造商处收到设备后以及设备安装完毕后确认中心的收入 并提供给病人。
这个 公司在标准贵宾价格的基础上为某些牙医（称为临床顾问）提供折扣。这样做是为了帮助鼓励临床 顾问帮助贵宾了解公司产品的技术方面，他们购买公司产品以供他们自己的实践使用。 此外，公司不时提供信贷，以激励贵宾采用公司的产品并增加案例 在他们的实践中占有一席之地。这些激励措施在发行时记为负债，并从相关产品的销售中扣除 积分的使用时间。
使用 的估计数
这个 根据美国公认会计原则编制财务报表和相关披露要求公司做出判断, 假设, 以及影响其合并财务报表和附注中报告的数额的估计数.该公司的基础是 对现有事实、历史经验以及它认为合理的其他各种因素的估计和假设 情况，以确定从其他来源看不出来的资产和负债的账面价值。该公司的 重要的会计估计包括但不一定限于评估应收账款的可收性，确定 与确认贵宾合同收入、商誉减值和长期资产相关的客户生活和损失；估值 资产收购中收购资产的假设；股票期权、认股权证、认股权证负债和权益的估值假设 为商品或服务发行的工具；递延所得税和相关的估值补贴；以及评估和计量 突发事件。此外，COVID-19 的全部影响尚不清楚，无法合理估计。但是，该公司已经做到了 根据截至报告日可获得的事实和情况作出适当的会计估计。在有材料的范围内 公司估计与实际业绩之间的差异，公司未来的合并经营业绩 会受到影响。
现金 和现金等价物
全部 购买的原始到期日为三个月或更短的高流动性投资，公司可免费获得 即时和一般商业用途被归类为现金和现金等价物。
账户 应收账款，净额
账户 应收账款是指客户在正常业务过程中应付的款项，按发票金额入账，而不是 承担利息。应收账款使用预期信用损失法按预计收取的净额列报 以确定预期信贷损失备抵额。公司评估其应收账款的可收性并确定 基于多种因素的预期信贷损失的适当备抵金，包括应收账款的账龄、历史 收款趋势和扣款。当公司意识到客户无法履行其财务义务时，公司 可以单独评估相关应收款，以确定预期信贷损失备抵额。公司使用特定的标准 确定要扣除的无法收回的应收账款，包括破产申请、将客户账户转介给外部 收款方，以及账款逾期的期限。
财产 和设备，网络
财产
设备按历史成本减去累计折旧后列报。折旧是使用直线法计算的
资产的估计使用寿命，范围从
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无形的 资产，净额
无形的
资产包括从First Vivos收购的资产和支付给（i）myoCorrect的费用，公司从中收购了某些相关的资产
2021 年 3 月加入其 OmT 服务，(ii) 里昂管理咨询有限责任公司及其附属公司（“里昂牙科”），来自谁
公司于2021年4月收购了某些医疗账单和执业管理软件、许可证和合同（包括该软件）
标的AireO2），用于与公司收购的专利、知识产权和客户合同相关的工作，以及（iii）AFD，
公司从谁那里获得了某些美国和国际专利、商标、产品权利和其他杂项知识产权
2023 年 3 月的房产。根据客户合同从First Vivos和Lyon Dental收购的可识别无形资产已摊销
对资产的估计寿命使用直线法，该寿命约为5年（见注释5）。支付给 myoCorrect 的费用，
Lyon Dental和AFD的专利和知识产权将在基础专利的有效期内摊销，大约为
善意 是被收购实体的购置成本超过所购可识别净资产的公允价值的部分。善意不是 摊销，但每年或在存在减值指标时进行减值测试。这些指标可能包括重大变化 在商业环境中、法律因素、经营业绩指标、竞争、出售或处置很大一部分 业务或其他因素。自12月31日起，我们每年都会进行减值测试。没有定量或定性指标 截至2022年12月31日的年度以及截至2023年9月30日的三到九个月中发生的减值以及相应的减值， 无需减值。
减值 长寿资产
我们 每当事件或情况变化表明资产存在时，审查和评估长期资产的可追回性 账面金额可能无法收回。此类情况可能包括但不限于 (1) 市场大幅下跌 资产的价值，(2) 资产使用范围或方式的重大不利变化，或 (3) 不利行动或评估 由监管机构。我们根据估计的未贴现未来现金流来衡量资产的账面金额。 如果预期的未来净现金流总和小于所评估资产的账面价值，则为减值损失 会被认出。减值损失将按资产账面价值超过其公允价值的金额计算 价值。公允价值是根据市场报价（如果有）来衡量的。如果没有报价的市场价格，则估算值 公允价值基于各种估值技术，包括估计的未来现金流的折现价值。评估 资产减值要求我们对所评估资产生命周期内的未来现金流做出假设。这些假设 需要大量判断，实际结果可能与假设和估计金额不同。没有定量或定性 截至2022年12月31日的年度以及截至2023年9月30日的三到九个月的减值指标 因此，不需要减值。
股权 提供成本
佣金， 与股票发行直接相关的律师费和其他成本作为延期发行成本资本化，尚待确定 此次发行的成功。与成功发行相关的延期发行成本将计入额外的实收资本 确定发行成功的时期。记录了与股票发行失败相关的延期发行成本 作为确定发行失败期间的费用。
会计 用于工资保护计划贷款
这个
公司考虑了其美国小企业管理局（“SBA”）的工资保护计划（“PPP”）
根据ASC 470将贷款作为债务工具， 债务。公司将原始本金余额确认为财务负债
在贷款期限内按合同利率累计利息.2022年1月21日，公司收到的PPP贷款
小企业管理局全额宽恕了2020年5月8日，其中包括约美元
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员工 留存税抵免
这个 2020年的员工留用税收抵免（“ERTC”）是在冠状病毒援助、救济和经济安全框架下设立的 2020年法案（“CARES法案”），并经2020年《纳税人确定性和灾难税收减免法》（“救济”）修订 法案”）。ERTC规定了2020年的员工留存额度的变化，并为第一笔提供了额外的抵免额， 2021 年第二和第三个日历季度。如果雇主遭到全部或部分停职，则有资格获得抵免 由于政府在 COVID-19 疫情下达的命令或经历了重大影响，在任何日历季度的运营情况 根据2020年和/或2021年的季度收入结果与2019年相应季度的比较，总收入有所下降。 ERTC是一项可退还的抵免额，雇主可以根据支付给员工的合格工资（包括某些健康保险费用）申请该抵免额。
根据
致美国国税局（“IRS”）2021-20年通知，“第2301条规定的员工留用抵免指南”
《冠状病毒援助、救济和经济安全法》，在此期间，总收入大幅下降
是通过确定2020年第一季度总收入小于以下来确定的
部分 《CARES法》的2301（c）（3）（A）（ii）还规定，如果符合条件的雇主在2019年平均有100名或更少的员工（“小型” 合格雇主”），合格工资是合格雇主在任何时期为雇员支付的工资 在《CARES法》第 2301 (c) (2) (A) (ii) (I) 条（涉及贸易或企业运营的日历季度）中进行了描述 由于政府命令）或在第 2301 (c) (2) (A) (ii) (II) (II) (II) (II) 条所述期限内的一个日历季度内被全部或部分停职 CARES法案（与总收入的大幅下降有关）。该公司在2019年平均拥有不到80名员工，因此 根据CARES法案，被视为符合条件的小型雇主。
对于
2021 年，ERTC 是
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损失 并获得意外开支
这个 公司有可能在正常业务过程中出现各种突发损失。估计的应急损失 当资产可能已减值或已发生负债且损失金额可以合理时，即应计 估计的。如果亏损范围内的某个金额似乎比该范围内的任何其他金额都更准确的估计，则公司 累积该金额。或者，当损失范围内的任何金额似乎都不比任何其他金额更准确的估计值时， 公司应计金额在该范围内最低。如果公司确定损失是合理可能的以及损失的范围 是可估算的，然后公司披露可能的损失范围。如果公司无法估计损失范围，它将披露 它无法估计损失范围的原因。公司定期评估其现有信息，以确定 是否需要应计额，均应调整应计额，是否应披露一系列可能的损失。相关法律费用 意外开支在发生时记作一般和管理费用。可能带来收益的意外开支不予确认 直到确保实现为止, 这通常需要收取现金.
这个 公司衡量为换取所有授予的股权奖励而获得的员工和董事服务的成本，包括股票期权， 以截至授予之日裁决的公允市场价值为依据。该公司使用Black-Scholes-Merton计算股票期权的公允价值 （“BSM”）期权定价模型。公司使用简化的方法估算预期期限，该方法是平均值 相应期权的授予期限和合同期限。公司根据以下因素确定预期的价格波动 公司同行集团股票的历史波动率，因为公司没有足够的交易历史来支持其 普通股。行业同行由生物技术行业的几家上市公司组成，其规模和生命阶段与公司相似 周期和财务杠杆。公司打算继续使用相同或相似的上市公司持续运用这一流程 直到有足够数量的有关公司自身股价波动性的历史信息可用， 或者除非情况发生变化，使所确定的公司不再与公司相似，在这种情况下，更合适 将使用股价公开的公司进行计算。公司确认股权成本 奖励在为获得奖励而提供服务的期限内，通常是授予期限。对于授予的包含评分的奖励 归属时间表，归属的唯一条件是服务条件，补偿成本被确认为直线支出 以必要的服务期为依据，就好像该裁决实质上是单一裁决一样。公司认识到没收的影响 以及在没收或取消期间取消的奖励，而不是估计未被没收或取消的奖励数量 预计将归入股票薪酬核算。
研究 和发展
成本
与研究和开发相关的费用按支出记作支出，包括与新产品的研究和开发相关的费用
以及对现有产品的改进。产生的研发成本低于 $
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租约
运营 租赁包含在经营租赁使用权（“ROU”）资产、应计费用和经营租赁负债中-当前 以及资产负债表中的非流动部分。ROU 资产代表我们在租赁期限和租赁期内使用标的资产的权利 负债是指我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁 ROU 资产和负债得到确认 在租赁开始之日，以租赁期内租赁付款的现值为基础。在确定现值时 租赁付款，我们使用基于租赁开始日可用信息的增量借款利率作为隐含利率 在租约中不容易确定。我们的增量借款利率的确定需要管理层根据信息做出判断 租赁开始时可用。经营租赁 ROU 资产还包括对预付款的调整、应计租赁付款和 不包括租赁激励措施。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们的情况下延长或终止租约的选项 将行使这样的选择。运营租赁成本在预期租赁期内按直线方式确认。租赁协议 在采用ASC 842之后签订的包括租赁和非租赁部分的条款被视为单一租赁组成部分。 不可取消期限少于 12 个月的租赁协议不记录在我们的资产负债表上。
收入 税收
这个
公司根据会计准则编纂（“ASC”）740（所得税）核算所得税，根据该法典
递延所得税是根据财务报表与税收之间差异的估计未来税收影响来确认的
根据已颁布的税法的规定，资产和负债的基础。递延所得税准备金和福利以变更为依据
年复一年的资产或负债。在提供递延税时，公司会考虑司法管辖区的税收法规
公司的运营地点、未来应纳税所得额的估算以及可用的税收筹划策略。如果是税收法规，运营
结果或实施税收筹划策略的能力各不相同，递延所得税资产和负债账面价值的调整
可能是必需的。当递延所得税资产很可能无法变现时，就会记录估值补贴。这个
记录的估值补贴基于重要的估计和判断，如果事实和情况发生变化，则估值
津贴可能会发生实质性变化。考虑到所得税的不确定性，公司承认财务报表的好处
只有在确定相关税务机关很可能会维持税收状况之后，才能确定税收状况
审计。对于符合更可能性门槛的税收头寸，财务报表中确认的金额是最大的
有以下好处
基本 普通股每股净亏损的计算方法是将适用于普通股股东的净亏损除以普通股的加权平均数 每个时期的已发行股份。普通股摊薄后的每股净亏损是通过对所有潜在股票生效来计算的 普通股，包括股票期权、可转换债券、优先股和认股权证，但以稀释程度为限。
逮捕令 会计
这个 公司根据其特征和准备金将其认股权证和金融工具记作权益或负债 每种仪器的，依照 ASC 815，衍生品和套期保值。归类为股权的认股权证按公允价值入账 截至公司合并资产负债表发行之日，没有对其估值进行进一步调整。 归类为负债的认股权证和其他需要单独核算的金融工具，因为负债记录在 公司的合并资产负债表按发行之日的公允价值计算，并将根据随后的每笔余额进行重新估值 在此类工具行使或到期之前的开具日期，报告期之间公允价值的任何变动均记作其他报告期 收入或支出。管理层使用Black-Scholes模型和基于的假设来估算这些负债的公允价值 关于认股权证或工具在估值日的个体特征，以及对未来融资的假设， 预期波动率、预期寿命、收益率和无风险利率。
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最近 会计声明
呈现 以下是对新会计准则的讨论，包括假设公司保留其名称的采用截止日期 作为 EGC。
最近 采用的标准。 在截至9月的期间，公司采用了以下最近发布的会计准则 2023 年 30 日：
在 2016年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了亚利桑那州立大学2016-13年度， 金融工具-信贷损失 （主题326）：金融工具信用损失的计量。 亚利桑那州立大学2016-13年度修订了财务减值指导方针 乐器。该指南要求使用减值模型（称为 “当前预期信贷损失” 或CECL模型） 这是基于预期损失而不是发生的损失。根据新的指导方针，实体将其估计数列为备抵额 预期的信贷损失。公司于2023年1月1日采用了新的会计准则。该标准的采用并没有 对公司的合并财务报表产生重大影响。
笔记 2- 流动性和持续经营的能力
这个
财务报表是按照公认会计原则编制的，该原则考虑继续
该公司是一家持续经营的企业。公司自成立以来就蒙受了损失，包括美元
网
用于经营活动的现金约为美元
如
截至 2023 年 9 月 30 日，该公司拥有大约 $
这个 该公司此前曾透露，其目标是在2023年降低成本并增加收入，目标是成为现金流 如果可能的话，到2024年第一季度的运营为正数，无需额外融资。该公司已成功 实施了成本节约措施，并大幅减少了运营中使用的现金。但是，2023年销售额并未如预期的那样增长 随着我们的产品供应和战略的完善。因此，该公司现在预计将需要获得更多 随着管理层继续努力增加收入和实现现金流正向运营，融资以满足其现金需求 在可预见的将来。有关公司融资活动的更多信息，请参阅附注15 截至 2023 年 9 月 30 日的季度
在现金流达到积极状态之前，管理层正在审查所有选项，以获得更多选择 为运营提供资金。预计这笔融资将主要来自股票证券的发行，以维持生计 运营直到公司能够实现盈利和正现金流（如果有的话）。但是，无法保证足够的 将以优惠条件或完全提供额外资金。如果将来没有此类资金，公司可能会 被要求推迟、重大修改或终止其部分或全部业务，所有这些都可能产生重大不利影响 关于公司和股东。
这个 根据美国证券交易委员会适用法规的定义，公司没有任何合理可能的资产负债表外安排 对其财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或资本产生当前或未来的实质性影响 资源。
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注意 3- 收入、合同资产和合同负债
网 收入
对于 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月零九个月、与客户签订的合同收入的组成部分及相关内容 收入确认的时间见下表（以千计）：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 产品收入： | ||||||||||||||||
| 向贵宾销售电器 | $ | (1) | $ | (1) | $ | (1) | $ | (1) | ||||||||
| 中心收入 | ||||||||||||||||
| 产品总收入 | ||||||||||||||||
| 服务收入 | ||||||||||||||||
| 贵宾 | (2) | |||||||||||||||
| 账单情报服务 | (3) | (3) | (3) | (3) | ||||||||||||
| 睡眠测试服务 | ||||||||||||||||
| 肌功能治疗服务 | ||||||||||||||||
| 赞助/研讨会/其他 | ||||||||||||||||
| 服务收入总额 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1) | |
| (2) | |
| (3) |
变更 在合同负债中
这个 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月零九个月合同负债变动的关键组成部分如下 （以千计）：
| 九月三十日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 1 月 1 日期初余额 | $ | $ | ||||||
| 新合同，扣除取消后的合同 | ||||||||
| 确认的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 3月31日期末余额 | $ | $ | ||||||
| 新合同，扣除取消后的合同 | ||||||||
| 确认的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 6月30日期末余额 | $ | $ | ||||||
| 新合同，扣除取消后的合同 | ||||||||
| 确认的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 9月30日的期末余额 | $ | $ | ||||||
当前
递延收入的部分约为 $
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变更 在应收账款中
我们的
根据每份客户合同中约定的费用向客户计费。来自客户的应收账款为美元
运输 成本
运输
向客户交付产品的费用按发生时列为费用，总额约为 $
注意 4- 财产和设备，净额
如 2023年9月30日和2022年12月31日，财产和设备包括以下内容（以千计）：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 家具和设备 | $ | $ | ||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 模具 | ||||||||
| 财产和设备总额 | ||||||||
| 减去累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备净值 | $ | $ | ||||||
租赁地产
与Vivos研究所（该公司的
笔记 5- 商誉和无形资产
善意
善意
为 $
| 收购 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||
| 生物建模 | $ | $ | ||||||
| 赋能牙科 | ||||||||
| 里昂牙科 | ||||||||
| 商誉总额 | $ | $ | ||||||
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无形的 资产
如 截至2023年9月30日和2022年12月31日，可识别的无形资产如下（以千计）：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 专利和已开发技术 | $ | $ | ||||||
| 商标名称 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 无形资产总额 | ||||||||
| 减去累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净无形资产 | $ | $ | ||||||
摊销
可识别无形资产的支出低于美元
| 截至9月30日的九个月 | ||||
| 2023 年（剩余三个月） | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
注意 6- 其他财务信息
应计 开支
如 2023年9月30日和2022年12月31日，应计费用包括以下内容（以千计）：
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 应计工资单 | $ | $ | ||||||
| 应计法律和其他费用 | ||||||||
| 实验室返佣负债 | ||||||||
| 应计负债总额 | $ | $ | ||||||
笔记 7- 优先股
这个 公司董事会有权发行至多 优先股的股份。截至 2020 年 12 月 31 日，所有之前 已发行的优先股已赎回或转换为普通股。截至2023年9月30日，该公司的 董事会仍然有权指定最多 提供各种系列的优先股股票 用于清算优先权以及董事会自行决定的投票、分红、转换和赎回权 导演。
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注意 8- 普通股
这个 公司有权发行 普通股。普通股持有人有权为每持有的每股获得一票。 公司董事会可以宣布向普通股持有人支付股息。
开启
2023 年 1 月 9 日，公司完成了私募配售（“2023 年 1 月私募配售”），根据该私募配售
公司同意发行和出售
普通股、可购买的预先注资认股权证，总额不超过
开启
2023 年 2 月 28 日，公司获得了某些美国和国际专利、专利申请、商标、产品权利和
AFD 的其他杂项知识产权。根据资产收购，公司同意发行 普通股
除现金对价外还有股票
在
此外，公司与DDS的创始人兼首席执行官斯科特·西蒙内蒂博士签订了雇佣协议
AFD，担任兼职研发高级董事，年薪约为 $
如上所述，十月份
2023 年 25 日（“生效日期”），公司对其已发行普通股进行了反向股票拆分
的比例
普通股的数量 根据公司股权激励计划可供发行的股票和根据已发行股权可发行的普通股 反向股票拆分前的奖励和普通股购买权证按比例进行了相应调整 反向股票拆分。此类未平仓期权和认股权证的行使价也相应进行了调整 条款。普通股的授权数量不受反向股票拆分的影响。有关其他信息，请参阅注释 15。
笔记 9- 股票期权和认股权证
股票 选项
在 2017年，公司股东批准通过股票和期权奖励计划（“2017年计划”），根据该计划 股票留待将来发行普通股期权、限制性股票奖励和其他股票奖励。2017年计划允许 向员工、董事、顾问和其他独立承包商发放股权奖励。该公司的股东有 批准的总储备金为 根据2017年计划，将发行百万股普通股。
在 2019年4月，公司股东批准通过股票和期权奖励计划（“2019年计划”），内容如下 哪些股票是为未来发行的普通股期权、限制性股票奖励和其他股票奖励保留的。2019 年计划 允许向员工、董事、顾问和其他独立承包商发放股权奖励。公司的股东 最初批准的储备金总额为 根据2019年计划发行的普通股。在公司的每一个 在2020年和2021年举行的年度股东大会上，公司股东批准了对2019年计划的修订，以增加 可供发行的普通股总数为 普通股的股份，以后 此类修正案，在任何补助金之前， 普通股可供发行。
开启 2023 年 9 月 22 日，股东批准了公司2019年计划的修正案，以增加公司普通股的数量 根据2019年计划授权发行的股票 总股数 总股数为 股份。
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期间 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司发行了股票期权进行购买 和 普通股股票 加权平均行使价为美元 和 $ 分别为每股，在截至2023年9月30日的九个月中 2022年，公司发行股票期权进行购买 和 普通股的加权平均行使价为美元 和 $ 每股分别发放给某些董事会成员、员工和顾问。股票期权允许 持有人以美元之间的价格购买普通股 和 $ 每股。购买的选项 和 普通股分别于2023年9月30日和2022年9月30日到期。下表汇总了截至目前的所有股票期权 2023 年 9 月 30 日（千股）：
| 2023 | ||||||||||||
| 股票 | 价格 (1) | 学期 (2) | ||||||||||
| 截至2022年12月31日，未缴税款 | $ | |||||||||||
| 已授予 | - | |||||||||||
| 被没收 | ( | ) | - | |||||||||
| 已锻炼 | - | - | ||||||||||
| 截至9月30日，表现优异 | (3) | |||||||||||
| 可在9月30日行使 | (4) | |||||||||||
| (1) | |
| (2) | |
| (3) | |
| (4) |
对于 在截至2023年9月30日的九个月中，根据2017年计划和2019年计划授予的股票期权的估值假设为 使用bsM期权定价模型在授予之日估计，并假设以下加权平均值：
| 2023年9月30日 | ||||
| 普通股的授予日期收盘价 | $ | |||
| 预期期限（年） | ||||
| 无风险利率 | % | |||
| 波动率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
基于 根据上述假设，九个月内授予的股票期权的加权平均授予日每股公允价值 截至 2023 年 9 月 30 日的价格为 $。
对于 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，公司确认了约美元 分别为百万，九个 截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份，公司确认了约美元 百万和美元 分别以股份为基础的百万股 与股票期权归属有关的补偿费用。截至 2023 年 9 月 30 日，与这些奖励相关的未确认费用 大约是 $ 百万，将在加权平均剩余期限内予以确认 年份。
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认股权证
这个 下表列出了截至9月的九个月中与公司购买普通股认股权证有关的活动 2023 年 30 日（千股）：
| 2023 | ||||||||||||
| 股票 | 价格 (1) | 学期 (2) | ||||||||||
| 截至2022年12月31日，未缴税款 | $ | |||||||||||
| 认股权证的授予： | ||||||||||||
| 服务顾问 | (3) | |||||||||||
| 私募配售 | (4) | |||||||||||
| 已锻炼 | ( | )(5) | ||||||||||
| 被没收 | ( | ) | ||||||||||
| 太棒了，9 月 30 日 | (6) | |||||||||||
| 可行使，9 月 30 日 | (7) | |||||||||||
| (1) | |
| (2) | |
| (3) | |
| (4) | |
| (5) | |
| (6) | |
| (7) |
对于 在截至2023年9月30日的九个月中，发行的认股权证的估值假设是在计量日期估算的 bsM 期权定价模型采用以下加权平均假设：
| 2023 | ||||
| 普通股的计量日期收盘价 (1) | $ | |||
| 合同期限（年） (2) | ||||
| 无风险利率 | % | |||
| 波动率 | % | |||
| 股息收益率 | % | |||
| (1) | ||
| (2) |
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注意 10- 关联方交易
对于 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，购买期权 和 分别授予了普通股 致公司的董事、高级职员、员工和顾问。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，期权 用于购买 和 分别向公司的董事、高级职员和员工授予了普通股 和顾问。
笔记 11- 所得税
收入
过渡期的税收支出基于将估计的年度有效所得税税率应用于年初至今的收入，再加上任何
在过渡期内记录的重大异常或不常发生的项目。的所得税准备金
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月零九个月与适用法定金额不同
美国联邦所得税税率为
管理 评估现有的正面和负面证据，以估计未来是否会产生足够的应纳税所得额来使用现有的应纳税收入 递延所得税资产。评估的一项重要客观负面证据是自成立以来的累积损失。这样 客观证据限制了考虑其他主观证据的能力，例如公司对未来增长的预测。 根据该评估，已在2023年9月30日和2022年12月31日记录了全额估值补贴，以记录 不太可能变现的递延所得税资产。
这个 计算每个过渡期的年度估计有效税率需要一定的估计值和重要的判断，包括， 但不限于该年度的预期营业收入, 对不同司法管辖区收入和纳税收入比例的预测, 永久和暂时的差异, 以及收回本年度产生的递延所得税资产的可能性.会计 随着新事件的发生、获得更多经验、更多信息，用于计算所得税准备金的估计值可能会发生变化 变为人所知或随着税收环境的变化。
注意 12- 承付款和意外开支
新冠肺炎 大流行
在 2019 年 12 月，据报道，一种名为 COVID-19 的新型冠状病毒株已在中国浮出水面，到 2020 年 3 月，该病毒的传播 该病毒导致了全球大流行。到2020年3月，由于大规模隔离和政府，美国经济已基本关闭 强制执行的驻地令（“命令”）以阻止病毒的传播，现已得到广泛认可 无效，而且在许多方面是有害的。结果，几乎所有这些命令都已放宽或取消，但有相当多 不确定如果出现新的 COVID-19 变种或全新的病毒，这些命令是否会恢复。
我们的 由于这些行动，业务在 2020 年以及此后和 2023 年初在一定程度上受到 COVID-19 的重大影响 的政府机构强制进行隔离和封锁，导致我们的许多贵宾和潜在的贵宾不得不将其关闭 办公室。随着 2023 年的进展，COVID-19 对我们业务的影响有所减弱。但是，看来最新的 COVID-19 亚变异通常会引起较轻的症状，不会像以前的菌株那样构成同样的健康或经济威胁。但是，剩余的 疫情对牙科人员可用性的影响以及患者预防措施继续对我们的负面影响 贵宾牙科诊所以及我们在2022年和2023年期间在美国和加拿大的收入。我们认为第三阶段会有新的入学人数 2023年季度继续受到牙科市场持续的整体劳动力不确定性的负面影响。此外， COVID-19 的新变种不断出现，此类变体将来可能会对牙科市场造成不利影响。因此， 目前无法合理地全面估计 COVID-19 以及其他事项对我们业务的长期财务影响 时间。
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通胀 乌克兰战争和对以色列的袭击
这个 公司认为，随着美国经历一段通货膨胀期，通货膨胀率有所增加（并且可能继续增加），该公司 而且其供应商的成本以及公司产品对消费者的最终成本也可能增加。由此产生的全球供应链限制以及经济和资本市场的不确定性 2022年2月俄罗斯入侵乌克兰以及哈马斯在2023年10月对以色列的袭击已成为新的壁垒 长期经济复苏。如果经济衰退或萧条开始并持续下去，可能会产生重大的不利影响 影响我们的业务，因为对我们产品的需求可能会减少。迄今为止，该公司一直是 能够在不对其业务或经营业绩造成重大不利影响的情况下管理通货膨胀风险，而且通货膨胀已经开始 在 2023 年有所减弱。但是，通货膨胀压力（包括原材料成分价格的上涨） 该公司的电器）使公司有必要调整其电器产品的标准定价，该定价生效 2022年5月1日。此类价格调整对公司产品的销售或需求的全部影响尚不完全清楚 这次而且可能要求公司调整其业务的其他方面，以寻求增加收入并最终实现目标 盈利能力和运营产生的正现金流。
一个 与通货膨胀相关的其他风险是美联储的回应，到目前为止，美联储一直是提高利率。这样 过去，行动在对房屋开工、整体制造业、资本的影响方面造成了意想不到的后果 市场和银行业务。如果这样的干扰变成系统性的，比如2008年的经济衰退，那么对公司的影响 通货膨胀和抗通货膨胀对策的收入、盈利潜力和获得资本的机会将是无法知道或计算的。
这些 条件可能导致经济衰退或萧条的开始，如果这种衰退或萧条持续下去，就可能发生 对公司业务产生重大不利影响，因为对其产品的需求可能会减少。这种情况也过去了，而且可能会持续下去 会对资本市场产生不利影响，公共股价下跌和波动，这可能会使资本市场变得更加困难 让公司在适当的时间筹集所需的资金。
运营 租约
这个 公司已为某些办公室、医疗设施和培训设施签订了各种经营租赁协议。这些租约 最初的租赁期将在2022年至2029年之间到期。大多数租约都包括续订选择权和续订租约的行使 选项通常由双方自行决定。为了计算经营租赁负债，租赁条款被视为租赁条款 在合理确定公司将行使该期权之前，不要包括延长租约的期权。
在
2017年1月，公司签订了商业租赁协议
在
2018 年 5 月，公司签订了商业租赁协议
在
2020年10月，公司签订了商业租赁协议
在
2019年4月，公司签订了商业租赁协议
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在
2019年4月，公司签订了商业租赁协议
在
2022年4月，公司签订了商业租赁协议
如 2023年9月30日和2022年9月30日，租赁费用的组成部分如下（以千计）：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||
| 租赁成本： | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 运营租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 净租赁成本总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
租金
费用在租赁期内按直线方式确认。租赁费用，包括房地产税和相关费用
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，总计约为美元
如 自2023年9月30日起，使用的剩余租赁条款和折扣率如下（以千计）：
| 2023 | ||||
| 加权平均剩余租赁期限（年） | ||||
| 加权平均折扣率 | % | |||
补充 截至2023年9月30日，与租赁相关的现金流信息如下（以千计）：
| 2023 | ||||
| 租赁付款的现金流分类： | ||||
| 来自经营租赁的运营现金流 | ||||
如 截至2023年9月30日，公司未来最低租赁付款的到期日如下（以千计）：
| 截至9月30日， | ||||
| 2023 年（剩余三个月） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 减去：估算利息 | ( | ) | ||
| 总计 | $ | |||
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基本 而普通股每股摊薄后的净亏损（“EPS”）是通过除以（i）净亏损（“分子”）计算得出的， 按（ii）该期间已发行普通股的加权平均数（“分母”）。
这个 摊薄后每股收益的计算还必须包括股票期权, 未归属限制性股票奖励的稀释效应 (如果有) 可转换债务和优先股，以及使用库存股法计算的其他普通股等价物，以便计算 已发行股票的加权平均数。截至2023年9月30日和2022年9月30日，所有普通股等价物均具有反稀释作用。
已呈现 以下是基本和摊薄后每股收益（千美元，每股金额除外）的分子和分母的计算结果：
| 在截至9月30日的三个月中 | 在截至9月30日的九个月中， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 分子的计算： | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 适用于普通股股东的亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母的计算： | ||||||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均数 | ||||||||||||||||
| 普通股每股净亏损（基本和摊薄后） | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 9 月 30 日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 普通股认股权证 | ||||||||
| 普通股期权 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
笔记 14- 金融工具和显著集中
公平 价值测量
公平 价值的定义是出售资产或在有序交易中为转移负债而支付的价格 在测量日期的市场参与者之间。在确定公允价值时，公司会考虑本金或最有利的 它进行交易的市场，并考虑市场参与者在对资产或负债进行定价时会使用的假设。该公司 应用以下公允价值层次结构，将用于衡量公允价值的输入优先级分为三个级别，并以此作为分类基础 在等级制度中，根据可用且对衡量公允价值具有重要意义的最低投入水平：
级别 1-在计量日，报告实体可获得的相同资产或负债在活跃市场上的报价
级别 2-除了可直接或间接通过资产和负债观察到的第 1 级所包含的报价外 基本上是整个资产或负债期限内的市场合作
级别 3-在没有可观测投入的情况下，用于衡量公允价值的资产或负债的不可观察投入，因此 考虑到在计量之日资产或负债几乎没有市场活动（如果有的话）的情况
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如 2023年9月30日和2022年9月30日，公司现金及现金等价物、应收账款、应付账款的公允价值， 和其他应计负债由于这些工具的短期性质而接近其账面价值.
如
在附注8中讨论，公司于2023年1月9日完成了对公司股份出售的私募配售
普通股和发行预先注资的认股权证，最多可购买
重复出现 公允价值测量
对于 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月零九个月中，公司没有任何资产和负债归类为 级别 1 或 3 级。该公司得出结论，与私募相关的认股权证符合以下定义 项下的责任 ASC 480，区分负债和权益 并将该负债归类为第三级。
这个 以下公允价值层次结构表显示了有关按公允计量的公司金融资产和负债的信息 截至 2023 年 9 月 30 日的循环价值：
| 截至2023年9月30日的公允价值计量 | ||||||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 平衡 | |||||||||||||
| 认股权证责任 | $ | - | $ | - | $ | $ | ||||||||||
| 总计 | $ | - | $ | - | $ | $ | ||||||||||
这个 下表显示了以公允价值计量的公司负债的经常性对账，使用大额债务 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月零九个月内不可观察的输入（级别 3）：
| 认股权证责任 | ||||
| （以千计） | ||||
| 1 月 1 日期初余额 | $ | - | ||
| 发行认股权证 | ||||
| 行使认股权证 | ( | ) | ||
| 重新计量后的公允价值变动 | ( | ) | ||
| 3月31日期末余额 | $ | |||
| 重新计量后的公允价值变动 | ||||
| 6月30日期末余额 | $ | |||
| 重新计量后的公允价值变动 | ( | ) | ||
| 9月30日的期末余额 | $ | |||
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这个 公司使用Black-Scholes期权定价模型重新衡量了负债以估算2023年9月30日的公允价值 以下假设：
| 2023年1月9日 | 2023 年 3 月 31 日 | 2023年6月30日 | 2023年9月30日 | |||||||||||||
| 普通股的计量日期收盘价 (1) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 合同期限（年） (2) | ||||||||||||||||
| 无风险利率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 波动率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 股息收益率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| (1) | ||
| (2) |
这个 公司的政策是确认自事件实际发生之日起第1级、2级和3级之间的资产或负债转移 或导致转让的情况发生变化。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月零九个月中，公司 没有在公允价值层次结构的层次之间转移其资产或负债。
意义重大 浓度
金融
可能使公司面临信用风险集中的工具主要包括现金和现金等价物
向金融机构存款，其余额经常超过联邦保险限额。管理层监控稳健性
这些金融机构，并认为该公司的风险可以忽略不计。公司在这方面没有遭受任何损失
账户。如果与公司有业务往来的任何金融机构被置于破产管理之下，公司可以
无法使用他们在这些机构存入的现金。如果公司无法获得现金和现金等价物
必要时, 财务状况和业务运营能力可能会受到不利影响。截至 2023 年 9 月 30 日，该公司
在美国的三家金融机构拥有现金和现金等价物，总余额为美元
一般来说， 由于构成公司客户的实体数量众多，应收账款的信用风险呈多样化 基础及其在不同地区和行业中的分散性。公司对某些客户进行持续的信用评估 并且通常不需要应收账款的抵押品。公司为潜在的坏账维持储备金。
笔记 15 — 后续事件
反向股票分割
开启
2023 年 10 月 25 日，公司向秘书提交了公司注册证书修正证书
特拉华州将对公司发行的股票进行反向分割
已发行普通股，面值美元 每股（“普通股”）的比率为
这个 反向股票拆分于美国东部标准时间生效日期（即2023年10月25日）下午 4:01 生效。这个 普通股开始在纳斯达克资本市场（“纳斯达克”）以反向股票拆分后的基础上交易，股票代码为 “VVOS” 2023 年 10 月 27 日。反向股票拆分后，普通股的新CUSIP编号为 92859E207。反向股票拆分 根据公司股东的授权，经公司董事会批准 2023 年年度股东大会于 2023 年 9 月 22 日举行。
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如 生效日期，每隔二十五 () 公司已发行和流通普通股的股份已合并为 一股普通股。结果，截至生效日，公司已发行和流通的普通股按比例减少了 大约 份额约为 股份。公司每位股东的所有权百分比 除部分股份外，将保持不变。不会发行任何与之相关的普通股 通过反向股票拆分，以及因反向股票拆分而将持有普通股小部分股份的股东 将把此类普通股的零星份额四舍五入到最接近的普通股整数。
这个 根据公司股权激励计划可供发行的普通股数量和可发行的普通股 根据反向股票拆分前夕的未偿股权奖励和普通股购买权证，按比例分配 根据反向股票拆分的比率进行调整。此类未平仓期权和认股权证的行使价也进行了调整 根据他们各自的条款。普通股的法定数量不受反向股票的影响 斯普利特。
其中 其他考虑，公司已实施反向股票拆分以满足美元 持续的最低出价要求 根据纳斯达克上市规则第5550（a）（2）条在纳斯达克资本市场上市。
Lincare 分销协议
开启 2023年10月18日，公司修订了与领先的耐用医疗设备（“DME”）公司Lincare, Inc.的协议。 （“Lincare”），指定 Lincare 为其在美国的 DME 独家分销商，负责分销某些指定的 Vivos 设备 为期 6 个月。
私募配售
开启
2023 年 10 月 30 日，公司与... 签订了证券购买协议（“购买协议”）
机构投资者（“买方”），根据该投资者，公司同意出售总额为$的股票
之后
扣除配售代理费和公司应付的预计发行费用，公司获得的净收益约为
$
依照
根据购买协议，公司在 2023 年 11 月的私募中发行和出售
股票（或代替其的预先注资认股权证），收购价为美元
每股。此外，公司向买方发行了为期五（5）年的A系列认股权证，最多可购买
此外，
作为2023年11月私募的一部分，公司同意修改现有的未偿还普通股购买权证
由买方持有并于 2023 年 1 月发行，最多可购买
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物品 2。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
这个 以下对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的财务状况一起阅读 报表和这些报表的相关附注包含在本10-Q表季度报告的其他地方。除了历史 财务信息，以下讨论和分析包含涉及风险、不确定性的前瞻性陈述 假设。为了便于列报，此处所列的一些数字已四舍五入。我们的实际结果可能有所不同 由于许多因素，这些前瞻性陈述中的预期与这些前瞻性陈述中的预期相去甚远。请参阅 “关于以下内容的注意事项 前瞻性陈述。”
概述
我们 是一家营收阶段的医疗技术公司，专注于创新疗法替代方案的开发和商业化 适用于牙面异常患者和/或被诊断为轻度至中度阻塞性睡眠呼吸暂停（“OSA”）的患者 还有成年人打鼾。我们认为，我们的技术和惯例代表了轻度至中度治疗的重大改进 OSA 与其他治疗的对比，例如持续气道正压（“CPAP”）或姑息性口服器械疗法。 我们的替代疗法是其中的一部分 Vivos 方法。
这个 Vivos Method 是一种先进的治疗方案，通常结合使用定制的口腔器具规格和专有技术 临床疗法由我们公司开发，由经过专门培训的牙医与医疗同事合作开处方。 已发表的研究表明，使用我们的定制设备和临床治疗可以显著降低呼吸暂停低通气指数 得分并改善了与 OSA 相关的其他疾病。迄今为止，全球已有大约40,000名患者接受了治疗 我们目前的全部产品套件由超过1,850名训练有素的牙医提供。
我们的 商业模式以牙医为重点，我们的计划旨在培训独立牙医并为他们提供其他增值服务 与他们为患者订购和使用 Vivos 方法相关的被称为 Vivos 综合实践 （“贵宾”） 程序。
参见 随附财务报表附注1，以获取有关我们公司和当前产品和服务的更多背景信息 供应。
冲击 COVID-19 的
在 2019 年 12 月，据报道，一种名为 COVID-19 的新型冠状病毒株已在中国浮出水面，到 2020 年 3 月，该病毒的传播 该病毒导致了全球大流行。到2020年3月，由于大规模隔离和政府，美国经济已基本关闭 强制执行的驻地令（“命令”）以阻止病毒的传播，现已得到广泛认可 无效，而且在许多方面是有害的。结果，几乎所有这些命令都已放宽或取消，但有相当多 不确定如果出现新的 COVID-19 变种或全新的病毒，这些命令是否会恢复。
我们的 由于这些行动，业务在 2020 年受到 COVID-19 的重大影响，此后一直到 2023 年初，在一定程度上受到影响 的政府机构强制进行隔离和封锁，导致我们的许多贵宾和潜在的贵宾不得不将其关闭 办公室。随着 2023 年的进展，COVID-19 对我们业务的影响有所减弱。看来最新的 COVID-19 亚变体 通常会引起较轻的症状，不会构成与以前的菌株相同的健康或经济威胁。但是，残留影响 疫情对牙科工作人员可用性以及患者预防措施的影响继续对我们的VIP牙科产生负面影响 从2022年到2023年，我们在美国和加拿大的业务和收入。我们认为，第三季度将有新入学人数 2023年继续受到牙科市场持续的整体劳动力不确定性的负面影响。此外，新变体 COVID-19 继续出现，此类变异将来可能会对牙科市场造成不利影响。因此，从长远来看 目前无法合理地全面估计 COVID-19 以及这些其他事项对我们业务的财务影响。
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材质 影响我们业务的项目、趋势和风险
我们 相信以下项目和趋势可能有助于更好地了解我们的经营业绩。
全新 VIP 注册（服务收入）。 注册denta1诊所成为贵宾是我们创造新收入的第一步。如 作为VIP注册费的一部分，我们与VIP签订了服务合同，根据该合同，他们将接受有关使用Vivos的培训 治疗方式。培训结束后，贵宾有能力开始为我们和他们自己创造收入。吸引牙医 为了注册成为贵宾，我们在以下方面开展了不同的营销计划（我们通常称之为 “探索之路”） 用于支付贵宾注册费，包括折扣和付款计划。一旦 VIP 签订了 VIP 注册协议，该发现 Track 允许 VIP 在 45 到 60 天内获得资金并支付注册费。提供持续的支持和额外的培训 根据服务合同，全年无休，其中包括使用我们专有的航空情报服务，该服务提供 VIP 拥有帮助简化睡眠呼吸暂停诊断和 Vivos 治疗计划流程的资源。
在 除了注册服务收入外，我们还提供其他服务，例如我们的账单情报服务和 myoCorrect 口腔面部肌功能治疗服务，于2021年4月推出。这些服务的收入被确认为公司的收入 履约义务根据ASC 606的规定予以履行。
我们 还开展战略合作，向牙医推销Vivos治疗模式和VIP注册的好处， 包括我们与各种医疗提供者的合作关系，为人们提供诊断和医疗咨询服务 北美各地患有 OSA 的人。
我们 在合同签订、收到付款后确认贵宾注册的收入，并将其作为公司的履约义务 根据 ASC 606 的规定感到满意。
产品 销售收入。 注册新的贵宾是我们创收能力的关键，但同样重要的是 Vivos 治疗的数量 案例开始于我们的VIP开始，因为这些贵宾会带来电器订单和相关收入。我们鼓励 VIP 接受全面培训后 他们开始审理案件。但是，我们的经验是，VIP 在将 Vivos 方法引入他们的 Vivos 方法时通常起步缓慢 实践。而我们与贵宾合作，使用我们的 SleepImage 对患者进行OSA筛查® 家庭睡眠呼吸暂停环测试（其中 我们预计将鼓励 Vivos Method 案例启动），但并非所有 VIP 都以同样的速度将我们的 Vivos 方法纳入他们的实践中。 我们利用执业顾问来帮助贵宾入职，并随着时间的推移启动和增加案件开庭次数。我们相信 VIP 可以康复 他们开始投资注册Vivos Method，大约有八个 Vivos Method 案例，但如上所述，许多 VIP 开始并保持不变 他们的案子起步速度要慢得多。我们目前集中了活跃的贵宾，他们定期启动新的Vivos方法 治疗案例。我们大约 35% 的贵宾在 2023 年的前九个月发起了新病例。我们不仅在努力 总体上增加了 VIP 的数量，但就病例开始而言，活跃的 VIP 数量会增加。更活跃的贵宾也更有可能 利用我们的其他创收服务，例如 myoCorrect 口面肌功能疗法和医疗账单 情报服务。
在 此外，我们增加产品收入战略的一个重要方面与产品和相关的知识产权有关 我们于 2023 年 3 月收购了 Advanced Facialdontics, LLC（“AFD”），包括 POD®，自定义的单拱门 获得 FDA 510 (k) 许可的设备，用于治疗 ?$#@$ 和/或磨牙症（磨牙或咬牙）。在 2023 年的剩余时间及以后， 我们将寻求增加这些收购产品的销量，但我们可能无法这样做以发挥自己的优势。如下文所述，我们在2023年与领先的耐用品公司Lincare签订了分销协议 医疗设备（“DME”），用于分销我们的某些产品，包括我们从AFD购买的产品。
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营销 给 DSO。在2021年下半年，我们加大了向市场推广The Vivos Method及相关产品和服务的力度 较大的牙科支持组织（“DSO”）。向 DSO 进行营销为注册和注册多名牙科医生创造了机会 在一个共同的所有权结构下以贵宾身份执业。这将使我们能够在多个 VIP 诊所中充分利用培训和支持 并以更快的增长为目标，在Vivos注册人数和Vivos启动方面都实现规模经济。截至2023年9月30日， 我们认为我们在渗透这个市场方面已经取得了重要进展，但是正如我们之前警告的那样，在以下情况下，DSO往往会进展缓慢 采用新技术或程序。我们的其他牙医注册计划，我们称之为航空联盟计划（“AAP”）， 也成立于2021年第四季度，并于2022年第一季度推出。该计划旨在吸引 在美国牙科协会的大力鼓励下，估计有20万名美国和加拿大牙医中的绝大多数 对患者进行睡眠呼吸暂停筛查。AAP 为这些牙医提供了一种简单但有利可图的方法来筛查患者的轻微症状 使用 SleepImage 调节 OSA® 家庭睡眠测试。轻度至中度 OSA 患者可以转诊到经过全面培训的患者 当地贵宾牙医接受治疗。AAP计划在2023年第三季度没有为收入做出有意义的贡献。
临床 试用工作。我们努力参与研究，以证明我们产品的临床疗效并获得额外的监管 我们产品的使用许可是我们总体战略的重要方面。在这方面，2023 年 5 月 29 日，我们和斯坦福大学 大学签署了一项协议，开始一项赞助的临床研究，以评估我们获得美国食品药品管理局批准的DNA设备的功效 与标准护理相比，CPAP用于治疗睡眠呼吸暂停。我们的 DNA 设备目前适用于治疗轻度 用于缓解成人的睡眠呼吸暂停和下巴重新定位。招收了150名中度至重度睡眠呼吸暂停（呼吸暂停-低通气）患者 将随机分配给使用我们经美国食品药品管理局批准的DNA设备或CPAP进行治疗的指数分数（15分或以上）。协议 已经完成，注册将于2023年晚些时候开始。该试验可能无法达到其指定终点，因此可能无法满足其他要求 该DNA设备可能无法获得美国食品药品管理局的许可。
分发 协议。 2023 年，我们与第三方开展了分销合作，将我们产品的准入范围扩大到 潜在患者。我们希望这些战略举措将在2024年及以后为我们带来收入增长机会，以及 我们利用这些举措的能力预计将是我们销售和营销计划的重要方面 向前。
对于 例如，2023 年 6 月 1 日，我们与美国领先供应商 Lincare 签订了非排他性分销协议 呼吸道产品，例如持续气道正压（CPAP）设备。Lincare目前提供呼吸道产品 覆盖全国约180万名患者。根据该协议，Lincare开始在美国分销我们的某些产品 美国，包括 Vida™、VidAleep™ 和 Versa®。分销协议受90天的试点约束 在科罗拉多州和佛罗里达州开设项目在试点计划启动后的几周内，Lincare报告了最初36％的患者阳性反应 适用于我们受协议约束的产品。
2023 年 10 月 24 日，我们 宣布该试点计划成功结束，并对我们的Lincare协议进行了修订，任命Lincare为我们的 在美国的独家DME分销商，为期6个月，以分销上述产品。计划已经出台了 正在将分销区域的范围从最初的两个市场扩大到德克萨斯州、弗吉尼亚州、北卡罗来纳州和新州 泽西岛和至少一个其他主要市场。预计此后不久还会有其他人出现。我们希望这种新形式的 与Lincare以及可能的其他DME公司的安排将帮助我们在最后一个季度增加产品收入 2023 年，以及 2024 年及以后。
此外，在 2023 年 10 月，我们宣布 与总部位于迪拜的专注于诊断测试和治疗产品分销的公司NouM DMCC签订的独家分销协议 适用于整个中东-北非地区治疗阻塞性睡眠呼吸暂停患者的医疗保健提供者和医院网络。 视监管部门的批准而定，我们可能会在2024年看到此次合作的收入。
冲击 关于未注册口腔用具宣传的销售。 2023年3月1日左右，哥伦比亚广播公司新闻报道了一名女性的悲惨案例 通过名为 AGGA（前叶生长指南）的固定口腔器械接受过治疗的咬合不当和呼吸问题 电器）。根据哥伦比亚广播公司电视转播的报道，该设备使她的牙列和下巴出现严重问题，导致了损失 前几颗牙齿。该患者对治疗牙医提起了1000万美元的诉讼。
新闻 该诉讼迅速蔓延到全国各地，特别是在牙科和正畸界。几天之内，谣言 在社交媒体平台和其他地方发表了极其不真实的言论，这些言论开始混淆和混淆 Vivos 的设备 用 AGGA。Vivos管理层立即作出回应，更正了任何错误陈述并纠正了记录。
Vivos 诉讼中没有透露姓名，我们的设备也没有参与造成牙齿移位和其他导致牙齿移位的问题 诉讼。据我们所知，在接受治疗的大约40,000名患者中，Vivos口腔器械从未造成过任何损失 牙齿，而且我们从未因患者投诉或安全问题被起诉。Vivos 从未与 Vivos 有任何关联或隶属关系 AGGA 设备或其发起者，该公司也从未认可过此类未经证实的假冒固定式口腔器具 以及未经证实的指控。
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这个 AGGA是由田纳西州的牙医史蒂夫·加莱拉博士开发的未经美国食品药品管理局批准的口腔器具。他积极提拔和教学 其他牙医通过拉斯维加斯研究所（LVI）和其他地方多年来一直在关注他的设备。加莱拉博士声称 AGGA 可以 “生长、扩张和重塑成人的下巴”，大约有 10,000 名 OSA 和 ?$#@$ 患者已成功获得 使用此设备进行治疗。
这个 FDA 将所有声称可以治疗阻塞性睡眠呼吸暂停 (OSA) 和/或 ?$#@$ 疾病的医疗器械进行监管和归类为 II 类设备 并要求他们有51万的许可才能用于患者。AGGA 设备没有任何此类的 FDA 许可， 也没有任何已知的经过同行评审和发表的研究证实了该设备的安全性和有效性。形成鲜明对比的是，所有 Vivos 口腔器具根据严格的美国食品和药物管理局指导方针正式注册或批准。我们的设备和出席协议 正确使用还得到了广泛同行评审的已发表研究的支持。此外，Vivos 设备的运行方式完全不同 作用机制比AGGA和市场上类似设备的作用机制。Vivos 一直坚持认为，此类设备往往会 造成炎症并构成其他不可接受的风险。AGGA 是固定设备，而 Vivos 设备是可拆卸的 设备。
我们的 核心产品是 Vivos 方法，而不是任何一台设备。我们认为这是我们方法的关键区别因素。Vivos 方法涉及 远不止我们的口腔器具。它从正确和彻底的诊断开始，最后是量身定制的多学科治疗 可能包含几种治疗方式中的一种或多种的计划，包括口服肌功能疗法、SoT 脊椎疗法、物理疗法 治疗、激光疗法、营养咨询、CPAP、下颌骨发育、CARE 设备疗法等。因此，Vivos 方法是 完全集成的端到端诊断、培训和治疗平台，几乎可以适应任何呼吸的需求 睡眠障碍患者。
不幸的是， 尽管我们尽了最大努力使自己和我们的产品与AGGA设备保持距离，但整个问题还是产生了 现有的VIP牙医和其他非附属牙医潜在客户都存在一定程度的困惑和恐惧。因此，新的提供商 随着消息的传播，第三季度Vivos电器的注册人数和销售量有所下降。到六月下旬，我们开始了 预计新注册人数和家电销售均出现部分反弹。尽管如此，某些受过 Vivos 培训的提供商仍然非常谨慎 而且他们的选择性要大得多，直到第三季度末，这继续影响着家电的销售。
我们认为，这是一种短期现象，不应成为新病例启动或新贵宾注册的长期障碍，但是这种现象的全部影响很难预测。
通胀。 美国经历了一段通货膨胀时期，通货膨胀率有所增加（并可能继续增加），我们和我们的供应商 成本以及我们产品对消费者的最终成本。迄今为止，我们已经能够在没有重大不利影响的情况下管理通货膨胀风险 对我们业务或经营业绩的影响。但是，通货膨胀压力（包括原材料成分价格的上涨） 我们的电器）使我们有必要调整自2022年5月1日起生效的家电产品的标准价格。完整的 此类价格调整对我们产品的销售或需求的影响目前尚不完全清楚，可能需要我们调整其他 在我们寻求增加收入并最终实现盈利能力和运营现金流的同时，我们业务的各个方面。
一个 与通货膨胀相关的其他风险是美联储的回应，到目前为止，美联储一直是提高利率。这样 过去，行动在对房屋开工、整体制造业、资本的影响方面造成了意想不到的后果 市场和银行业务。如果这样的干扰变成系统性的，就像2008年的经济衰退一样，那么会对我们的收入和收益产生影响 而获得通货膨胀和抗通货膨胀对策的资本的机会将是不可能知道或计算的。
供应 链。 由于我们无法控制的力量，我们可能会不时遇到供应链挑战。例如，苏伊士运河 2021年初的封锁导致SleepImage的发货有所延迟® 来自中国的戒指。但是，总的来说，作为我们的电器 是在美国制造的，我们没有因 COVID-19 或其他原因遇到严重的供应链问题，尽管可能如此 未来时期的变化。
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季节性。 我们认为，我们的VIP的患者数量将对紧急护理和初级保健活动的季节性波动很敏感。 但是，如前所述，通常，我们认为第四季度新VIP牙医的入学人数往往更高 据报道，在2022年第四季度，我们没有看到同样的模式出现。每年的第一和第二季度往往是 我们今年新入学人数最疲软的季度，在某种程度上，家电销售也是如此。最初的情况就是这样 2023 年的一半。冬季流感、支气管炎、肺炎和类似疾病的发病率更高；但是，时机和 这些疫情的严重程度差异很大。此外，随着消费者转向高免赔额保险计划，他们有责任 要求他们提高账单的比例，尤其是在其他医疗支出出现之前的年初几个月， 在此期间，可能导致患者数量低于预期或坏账支出增加。我们的季度经营业绩 将来可能会根据这些因素和其他因素而波动。
网络安全。 我们已经制定了程序，将包括网络安全问题在内的企业层面问题上报到适当的管理层面 视情况在我们组织和董事会或其成员或委员会内部。在我们的框架下，网络安全 主题专家会分析问题，包括涉及我们使用第三方软件所引入的漏洞的问题 根据问题的性质和广度等因素，针对潜在的财务、运营和声誉风险 影响。确定对我们的财务业绩、运营和/或声誉造成潜在重大影响的事项将立即生效 根据我们的规定，管理层向董事会或其委员会的个人成员报告（视情况而定） 升级框架。此外，我们还制定了程序，确保管理层成员负责监督 及时向披露控制的有效性通报已知的网络安全风险和可能产生重大影响的事件 我们的业务和及时的公开披露是酌情进行的。
战争 在乌克兰和中东的敌对行动中。 此外，全球供应链限制以及经济和资本市场的不确定性 起因于2022年2月俄罗斯入侵乌克兰以及哈马斯在2023年10月对以色列和以色列的袭击 应对措施扰乱了商业和资本市场, 成为长期经济复苏的新障碍。如果经济衰退 或者萧条开始并持续下去，可能会对我们的业务产生重大不利影响，因为对我们产品的需求可能会减少。 资本市场的不确定性，加上公开股价的下跌和波动，可能会使我们在以下情况下更难筹集资金 需要。
潜力 纳斯达克退市。正如先前报道的那样，我们目前面临两个纳斯达克股票市场（“纳斯达克”）的上市缺陷， 一个与纳斯达克的1.000美元最低出价要求（“最低出价要求”）有关，第二个与 纳斯达克的250万美元最低股东权益要求（“最低股东权益要求”）。
2023年9月21日，我们收到了纳斯达克工作人员的书面通知，确认自那时起， 我们未能达到最低出价要求，因为 截至2023年6月30日的期间，我们还未达到纳斯达克的最低股东权益要求 将对我们启动除名程序。在纳斯达克规则允许的情况下，我们对纳斯达克工作人员的裁决提出上诉 并要求在纳斯达克听证小组（“听证小组”）举行听证会（“听证会”）。听证会 在听证会小组发布决定之前，请求暂停纳斯达克工作人员采取的任何除名或暂停行动。这个 听证会于 2023 年 11 月 9 日举行。
在听证会之前，我们已经生效 以1比25的比例对我们的已发行和流通普通股进行反向股票拆分（“反向股票拆分”）。 反向股票拆分于2023年10月25日生效，我们的普通股开始在反向股票拆分后的基础上交易 2023年10月27日在纳斯达克上市。为了满足最低出价要求，我们的普通股的交易价格必须超过每股1.00美元 分享至少 10 个交易日，这是在 2023 年 11 月 9 日实现的。因此，我们认为听证小组应该 发现我们已经恢复了对最低出价要求的遵守。
在2023年11月9日的听证会上，我们提出了恢复遵守最低股东要求的计划 股权要求，该计划包括筹集额外的股权资本。 听证小组有30天的时间做出决定。我们相信我们将能够重获新生 并保持对最低出价要求和最低股东权益要求的遵守，这将允许 我们的普通股将继续在纳斯达克交易。但是，无法保证听证小组会同意我们的计划， 将有足够的时间来实现遵约, 或者即使有足够的时间, 实际上，我们将能够重新获得并保持对这两项要求的遵守 在这种情况下，我们的普通股将从纳斯达克退市。
钥匙 简明合并运营报表的组成部分
网 收入。 随着时间的推移，当我们履行履约义务时，我们会确认收入，因为我们的客户将从中受益 承诺的商品和服务，通常在短时间内发生。与电器销售有关的履约义务 通常通过向我们的 VIP 配送或交付产品而感到满意，或者如果是注册或服务收入，则在我们满意的情况下 与 VIP 注册相关的履约义务。收入包括总销售价格，减去估计的津贴，折扣， 以及计入总销售价格减少额的个人返利。
成本 的销售额。 销售商品的成本主要包括可归因于从第三方供应商处购买的直接成本及相关费用 产品。它还包括与所售产品相关的运费、配送、配送和仓储成本。
销售 和营销。 销售和营销成本主要包括从事销售和营销活动的员工的人事成本， 佣金、广告和营销成本、网站改进，以及销售和营销人员的会议。
普通的 和管理费用。 一般和行政（“G&A”）费用主要包括人事费用 适用于我们的行政、人力资源、财务和会计员工以及高管。一般和管理费用还包括 合同劳务和咨询费用、差旅相关费用、法律、审计和其他专业费用、租金和设施 成本、维修和保养以及一般公司费用。
折旧 和摊销费用。 折旧和摊销费用包括与财产相关的折旧费用和 设备、与租赁权益改善相关的摊销费用以及与可识别无形资产相关的摊销费用。
其他 收入。 其他收入与小企业管理局在2022年1月免除的PPP贷款以及2023年4月和5月收到的ERTC有关 来自国税局。
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重述 2022年3月31日的财务报表
如 在本季度第1号修正案第1部分第1项附注2 “合并财务报表重报” 中进行了描述 截至2022年3月31日的三个月的10-Q表报告，最初于2022年5月16日向美国证券交易委员会提交，以及此类第1号修正案 于2022年11月25日（“10-Q/A”）提交，我们认为有必要重报这三者的财务报表 截至2022年3月31日的月份。
这个 重报先前提交的财务报表应归因于我们的管理层（征得我们审计委员会的同意） 董事会）认定我们现有的收入确认政策与ASC 606中的指导方针不一致。分析后 我们的合同使用ASC 606中的五步流程，我们已经确定，对于VIP注册合同，我们必须 分别确定履约义务并在客户履行履约义务时确认收入 寿命视情况而定。我们发现了一个与审查控制措施的运作效率相关的重大缺陷，因为我们没有 提供适当的资源，以便能够识别技术会计问题并适当履行审查职能 对于上述收入确认问题以及我们之前在表格第二部分第 9A 项中确定的项目 截至2022年12月31日的财政年度的10-k。
结果 运营的
比较 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月零九个月中
我们的 列报了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月零九个月的简明合并运营报表 下图（以千美元计）：
| 三个月已结束 九月三十日 | 九个月已结束 九月三十日 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | 2023 | 2022 | 改变 | |||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 产品收入 | $ | 1,466 | $ | 2,014 | $ | (548) | ) | $ | 4,783 | $ | 6,357 | $ | (1,574) | ) | ||||||||||
| 服务收入 | 1,835 | 2,232 | (397) | ) | 5,770 | 5,717 | 53 | |||||||||||||||||
| 总收入 | 3,301 | 4,246 | (945 | ) | 10,553 | 12,074 | (1,521) | ) | ||||||||||||||||
| 销售成本（不包括下文单独显示的折旧和摊销） | 1,403 | 1,750 | (347) | ) | 4,220 | 4,439 | (219) | ) | ||||||||||||||||
| 毛利润 | 1,898 | 2,496 | (598) | ) | 6,333 | 7,635 | (1,302) | ) | ||||||||||||||||
| 毛利％ | 57 | % | 59 | % | 60 | % | 63 | % | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 4,596 | 6,622 | (2,026) | ) | 17,012 | 22,118 | (5,106) | ) | ||||||||||||||||
| 销售和营销 | 641 | 1,106 | (465) | ) | 1,861 | 3,985 | (2,124) | ) | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 150 | 175 | (25) | ) | 472 | 500 | (28) | ) | ||||||||||||||||
| 营业亏损 | (3,489) | ) | (5,407) | ) | 1,918 | (13,012) | ) | (18,968) | ) | 5,956 | ||||||||||||||
| 营业外收入（支出） | ||||||||||||||||||||||||
| 其他费用 | (53) | ) | (36) | ) | (17) | ) | (198) | ) | (152) | ) | (46 | ) | ||||||||||||
| PPP 贷款豁免 | - | - | - | - | 1,287 | (1,287) | ) | |||||||||||||||||
| 超额认股权证公允价值 | - | - | - | (6,453) | ) | - | ||||||||||||||||||
| 扣除645美元的发行成本后，认股权证负债公允价值的变化 | 1,600 | - | 1,600 | 10,362 | - | 10,362 | ||||||||||||||||||
| 库存减记造成的损失 | (151) | ) | - | (151) | ) | (151) | ) | - | (151) | ) | ||||||||||||||
| 其他收入 | - | 9 | (9) | ) | 128 | 99 | 29 | |||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | (2,093) | ) | $ | (5,434) | ) | $ | 3,341 | $ | (9,324) | ) | $ | (17,756) | ) | $ | 8,432 | ||||||||
对比 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中
收入
收入 截至2023年9月30日的三个月，与之相比，下降了约90万美元，至约330万美元，跌幅22％ 截至2022年9月30日的三个月，为420万美元。今年第三季度的收入受到下降的影响 产品收入约50万美元，加上服务收入减少约40万美元。减少了 总收入归因于贵宾收入减少约60万美元，随后减少约0.5美元 向贵宾销售了100万台电器，与我们的两家公司拥有的牙科中心相比减少了不到10万美元，下降了 来自国际清算银行服务的不到10万美元。这被睡眠测试服务增加的约20万美元所抵消 10万美元的肌功能治疗服务。以下方面的赞助、会议和培训相关收入相对保持不变 与截至2022年9月30日的三个月相比，截至2023年9月30日的三个月。
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期间 在截至2023年9月30日的三个月中，我们注册了29名贵宾，确认的VIP收入约为100万美元，下降了 注册收入为37％，而截至2022年9月30日的三个月，当时我们注册了56名VIP，总数约为 160 万美元。收入增长继续受到VIP计划新入门级别的影响，从2,500美元到50,000美元不等，以及 增加了一项8,000美元的儿科计划，该计划受到了我们的提供者的好评。该期间的平均入学人数从 截至2022年9月30日的三个月中约为28,000美元，截至9月的三个月中约为34,000美元 2023 年 30 日。
对于 在截至2023年9月30日的三个月中，我们售出了1,809个口腔器具拱门，总额约为150万美元，下降了27％ 截至2022年9月30日的三个月的收入，当时我们售出了3,057个口腔器具拱门，总额约为200万美元， 有关影响我们产品销售的事件，请参阅上面的 “影响我们业务的重大项目、趋势和风险” 部分。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，我们确认了约20万美元的肌功能疗法收入 服务。此外，在截至2023年9月30日的三个月中，我们确认了约20万美元和30万美元的国际清算银行 分别是2022年和2022年。最后，在截至2023年9月30日的三个月中，我们确认的收入不到10万美元 公司拥有的牙科中心，相比之下，截至2022年9月30日的三个月，这一数字略高于10万美元，超过30万美元 睡眠测试服务收入方面，而截至2022年9月30日的三个月为10万美元。
成本 的销售额和毛利润
成本 与截至2023年9月30日的三个月相比，销售额下降了约40万美元，至约140万美元 截至2022年9月30日的三个月，增至约180万美元。减少的主要原因是相关成本降低 受上述销售下降和会员支持成本下降的推动，医疗产品的增长略有抵消 报告服务成本。
对于 截至2023年9月30日的三个月，毛利下降了约60万美元，至190万美元。这一减少归因于 收入减少了约90万美元，销售成本减少了40万美元。毛利率下降 截至2023年9月30日的三个月，这一比例为57％，而截至2022年9月30日的三个月，这一比例为59％。
普通的 和管理费用
普通的 三个月的管理费用减少了约200万美元，降幅约为31％，至约460万美元 截至2023年9月30日，而截至2022年9月30日的三个月为660万美元。这种下降的主要驱动力 是人员和相关薪酬的变动，约为110万美元，包括工资和福利、带薪休假、基于股票的薪酬 薪酬，以及与削减开支相关的其他与员工相关的费用，包括有效的削减。下降的其他驱动因素 一般而言, 行政费用包括与专业费用有关的减少约50万美元, 减少了 差旅费约30万美元, 保险费减少约10万美元, 由增加的10美元所抵消 百万美元用于年会和代理相关费用。
销售 和营销
销售 截至2023年9月30日的三个月，营销支出从110万美元减少了50万美元，至60万美元 截至2022年9月30日的三个月。这一下降主要是由佣金减少30万美元所致 因为减少了20万美元, 原因是网站开发, 材料和产品样本以及印刷媒体和营销方面的减少 用品，以及会议和展会开支减少的20万美元，但这被大约0.1美元的增加所抵消 用于数字营销活动。
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折旧 和摊销
折旧 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，摊销费用约为20万美元。折旧和摊销 由于投入使用的折旧资产数额不大, 在此期间保持不变.
过量 认股权证公允价值和认股权证负债公允价值变动，扣除发行成本
这个 截至2023年9月30日的三个月，认股权证负债的公允价值变动为160万美元，受下降的推动 在此期间，股价为62％，约合每股7.95美元。
对比 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中
收入
收入 截至2023年9月30日的九个月中，下降了约150万美元，至约1,060万美元，跌幅13％ 截至2022年9月30日的九个月中，为1,210万美元。今年前九个月的收入受到下降的影响 产品收入约为160万美元，被服务收入增长的约10万美元所抵消。减少 总收入归因于向贵宾销售的电器减少了约130万美元，随后下降了约130万美元 贵宾收入40万美元，我们公司拥有的两个牙科中心减少了约30万美元，减少了约30万美元 国际清算银行的收入为30万美元。这被睡眠测试服务和设备增加的约10万美元所抵消 与赞助、会议和培训相关的收入分别增加了约10万美元。肌功能疗法 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，相对保持在70万美元不变。
期间 在截至2023年9月30日的九个月中，我们注册了110名贵宾，确认的VIP收入约为320万美元，下降了 注册收入为12％，而截至2022年9月30日的九个月中，我们注册了146名VIP，总数约为 360 万美元。2022年的收入增长受到前一期调整的影响，收入减少了40万美元。进入新的入门级别 贵宾计划，价格从2500美元到50,000美元不等，并增加了8,000美元的儿科计划，该计划受到了我们的提供者的好评。 平均入学人数从截至2022年9月30日的九个月的约25,000美元增加到九个月的约29,000美元 截至 2023 年 9 月 30 日的月份。
对于 在截至2023年9月30日的九个月中，我们售出了6,261套口腔器具拱门，总额约为460万美元，下降了20％ 截至2022年9月30日的九个月的收入，当时我们出售了9,343个口腔器具拱门，总额约为580万美元， 有关影响我们产品销售的事件，请参阅上面的 “影响我们业务的重大项目、趋势和风险” 部分。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们分别确认了约70万美元的收入 肌功能治疗服务，在BIS中分别确认了约70万美元和90万美元。最后，在结束的九个月中 2023 年 9 月 30 日，我们确认的家庭睡眠测试服务收入约为 90 万美元，而家庭睡眠测试服务收入为 30 万美元 截至2022年9月30日的九个月，我们公司拥有的牙科中心的收入为10万美元，而约为0.5美元 截至2022年9月30日的九个月中为百万美元。
成本 的销售额和毛利润
成本 与截至2023年9月30日的九个月相比，销售额下降了约20万美元，至约420万美元 在截至2022年9月30日的九个月中，增至约440万美元。这主要与大约下降有关 受上述销售额下降的推动，与电器相关的成本降低了60万美元，减少了约0.2美元 百万与贵宾培训有关。这被增加的约40万美元所抵消，这是由于与之相关的成本增加所致 戒指租赁计划，以及增加约20万美元的会员支持费用。
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对于 在截至2023年9月30日的九个月中，毛利下降了约130万美元，至630万美元。这一减少归因于 收入减少约150万美元，但销售成本减少20万美元所抵消。毛利率下降 截至2023年9月30日的九个月中，这一比例为60％，而截至2022年9月30日的九个月中，这一比例为63％。
普通的 和管理费用
普通的 九个月的管理费用减少了约510万美元，降幅约为23％，至约1,700万美元 截至2023年9月30日，相比之下，截至2022年9月30日的九个月为2,210万美元。这种下降的主要驱动力 是人员和相关薪酬的变动，约为270万美元，包括工资和福利、带薪休假、基于股票的薪酬 薪酬和其他与员工相关的费用。一般和管理费用减少的其他驱动因素包括减少 其中约50万美元与专业人员费用有关，差旅费用减少了约100万美元，有所减少 保险费约50万美元，由年会和代理相关费用增加的10万美元所抵消。
销售 和营销
销售 截至2023年9月30日的九个月中，营销支出从400万美元减少了210万美元，至190万美元 在截至2022年9月30日的九个月中。这一下降主要是由佣金减少80万美元推动的，以及 减少了90万美元，原因是网站开发、材料和产品样本以及印刷媒体和营销方面的减少 用品, 以及会议和展会费用减少了50万美元.
折旧 和摊销
折旧 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，摊销费用约为50万美元。折旧和摊销 由于投入使用的折旧资产数额不大, 在此期间保持不变.
购买力平价 贷款宽恕
购买力平价 截至2022年9月30日的九个月中，贷款豁免额约为130万美元，而截至9月的九个月中，贷款豁免额约为130万美元 2023 年 30 日。小企业管理局在2022年完全免除了PPP贷款。
过量 认股权证公允价值和认股权证负债公允价值变动，扣除发行成本
这个 2023年1月9日私募中发行的认股权证的负债总额约为1450万美元，其中包括186,667份认股权证 公允价值约为670万美元的预先注资认股权证和266,667份公允价值约为的额外认股权证 770万美元。1450万美元负债分类认股权证的公允价值与收到的净收益之间的差额 其中约800万美元，约合650万美元，被确认为第一天的非营业支出。公允价值的变化 认股权证负债约为1,100万美元，扣除60万美元发行成本后的其他收入为1,040万美元 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月。私募认股权证对截至9月的九个月净亏损的净影响 2023 年 30 日的其他收入约为 390 万美元。
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流动性 和资本资源
这个 财务报表是按照公认会计原则编制的，该原则考虑继续 该公司是一家持续经营的企业。公司自成立以来已经蒙受了损失，包括九个月的930万美元和1,780万美元 分别截至2023年9月30日和2022年9月30日，截至9月30日，累计赤字约为8,880万美元， 2023。
网 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的现金约为920万美元和1,660万美元， 分别地。截至2023年9月30日，该公司的总负债约为1,030万美元。
如 截至2023年9月30日，该公司拥有约100万美元的现金及现金等价物，不足以提供资金 自这些财务报表发布之日起未来十二个月的业务和战略目标。无需额外的 融资，这些因素使人们对公司继续经营的能力产生了重大怀疑。有关本季度结束后公司融资活动的更多信息，请参阅附注15 2023 年 9 月 30 日。
这个 该公司此前曾透露，其目标是在2023年降低成本并增加收入，目标是成为现金流 如果可能的话，到2024年第一季度的运营为正数，无需额外融资。该公司已成功 实施了成本节约措施，并大幅减少了运营中使用的现金。但是，2023年销售额并未如预期的那样增长 随着我们的产品供应和战略的完善。因此，该公司现在预计 随着管理层继续努力增加资金，它将需要获得额外的资金来满足其现金需求 收入并在可预见的将来实现现金流正的运营。有关截至2023年9月30日的季度后公司融资活动的更多信息，请参阅附注15
在现金流达到正向状态之前，管理层 正在审查所有备选方案，以获得额外资金为业务提供资金。预计这笔融资将主要来自发行 股权证券，以维持运营，直到公司能够实现盈利和正现金流（如果有的话）。那里 但是, 不能保证以优惠条件提供充足的额外资金, 或者根本不能保证.如果这些资金不是 将来可用，公司可能需要推迟、重大修改或终止其部分或全部业务，所有业务 这可能会对公司和股东产生重大不利影响。
这个 根据美国证券交易委员会适用法规的定义，公司没有任何合理可能的资产负债表外安排 对其财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或资本产生当前或未来的实质性影响 资源。
现金 流量
这个 下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的现金流量（以千计）：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 提供的净现金（用于）： | ||||||||
| 运营活动 | $ | (9,198 | ) | $ | (16,587) | ) | ||
| 投资活动 | (688) | ) | (724) | ) | ||||
| 融资活动 | 7,355 | - | ||||||
网 截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的现金约为920万美元，减少了约920万美元 740万美元，而截至9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金约为1,660万美元， 2022年。下降的主要原因是我们的净亏损减少了约840万美元，这是博览会的有利净变化 认股权证负债价值约为1,040万美元，由第一天约650万美元的非营业性认股权证费用所抵消， PPP贷款减少了约120万美元，员工留用抵免额增加了约120万美元 负债，预付费用和其他流动资产减少约70万美元，减少约70万美元 百万美元的股票薪酬。这被与之相关的应收账款减少约20万美元所抵消 根据付款计划，MID诊所和VIP注册人数，基于补偿的认股权证的公允价值减少了约20万美元 已发行。
对于 在截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金包括0.7美元的软件资本支出 百万美元与内部使用的软件开发有关，预计将于2023年底投入使用，并用于购买 2023 年 2 月的专利组合。相比之下，截至9月30日的九个月中用于投资活动的净现金， 2022年70万美元归因于内部开发软件的资本支出。
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网 截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的740万美元现金归因于800美元的收益 来自普通股发行的百万美元，扣除大约60万美元的专业费用和其他发行成本，以我们的私人形式发行 2023 年 1 月的配售，以及行使与同一次私募相关的预先注资认股权证的收益。那里 在截至2022年9月30日的九个月中，没有现金用于融资活动。
关键 涉及管理估计和假设的会计政策
我们的 “管理层对财务状况的讨论与分析” 中描述了关键的会计政策和估计 以及本财年10-k表年度报告中的 “运营业绩——关键会计政策与估计” 已于 2022 年 12 月 31 日结束。我们已经审查并确定这些重要的会计政策和估计仍然是我们的关键会计 截至2023年9月30日的九个月及截至2023年9月30日的九个月的政策和估计。
最近 会计声明
来自 财务会计准则委员会或其他准则制定机构不时发布新的会计公告 自指定的生效日期起由我们采用。除非在随附的简明综合报告附注1中另有讨论 本报告中包含的财务报表，我们认为最近发布的尚未生效的准则的影响可能会 采用后会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。有关最近发布的更多信息 会计准则以及我们采用这些准则的计划，请参阅标题为 最近的会计声明 根据本报告所附简明合并财务报表的附注1。
物品 3.关于市场风险的定量和定性披露
贸易 政策风险。 我们的某些产品或组件是在美国境外制造的。大多数产品进口到美国 各州对可以从某些国家进口到美国的产品数量征收关税和限制性配额 每年各州。由于关税率和配额、各种立法中反映的美国贸易政策的变化、贸易优惠 计划和贸易协议有可能对我们的采购战略及其合同制造商的竞争力产生重大影响。 我们通过持续监控美国的贸易政策、分析此类政策变化的影响并调整其制造来管理这种风险 以及相应的采购策略。
国外 货币风险。 我们的所有产品销售都将获得美元。目前，所有库存都是从我们的非美国购买的 合同制造商也以美元计价；但是，我们是否应该使用外币进行采购 将来，我们产品的购买价格可能会受到美元之间汇率波动的影响， 可能会在未来增加我们的商品成本。
大宗商品 价格风险。 我们面临的商品价格风险是由采购的钛和钢的市场价格波动引起的 产品或其制成品的各种原材料成分。我们面临的商品价格风险在以下程度上 其购买的钛和钢产品及原材料的市场价格的任何波动都不会反映在调整中 在其产品的销售价格方面，或者此类调整是否明显落后于这些成本的变化。我们都没有达成重大协议 长期销售合同，也不要签订重要的长期购买合同。我们不参与有关套期保值的活动 冒这样的风险。
信用 风险。 信用风险涉及交易对手不履行或不按条款付款而造成的损失风险 他们的合同义务。围绕交易对手业绩和信贷的风险最终可能会影响金额和时机 预期的现金流量。某些金融工具可能会使我们公司受到信用风险的集中。这些金融 票据主要包括现金和现金等价物以及账目和供应商应收账款。我们存入现金和现金等价物 拥有高信用、优质的金融机构。这些账户中的余额超过了联邦存款保险的保险金额 公司。
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物品 4。控制和程序。
评估 披露控制和程序
我们的 披露控制和程序（定义见规则13a-15 (e) 和第15d-15 (e) 条）旨在确保所需信息 由我们在根据经修订的 1934 年《证券交易法》提交或提交的报告中予以披露 并在适当的时间段内进行报告，并收集此类信息并将其传达给我们的首席执行官 酌情任命首席财务官，以便及时讨论所需的披露问题。截至所涉期末 根据这份季度报告，我们在包括首席执行官在内的管理层的监督和参与下 兼首席财务官已经评估了我们的披露控制和程序的有效性。根据该评估，我们的 首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序的设计和运作 之所以无效，是因为我们此前曾报告过财务报告的内部控制存在重大缺陷，我们对此进行了描述 在我们截至2022年12月31日止年度的10-k表年度报告（“2022年10-K表格”）的第二部分第9A项中。
补救措施 物质弱点
我们 致力于维持强大的内部控制环境，并实施旨在帮助确保重大内部控制环境的措施 造成重大缺陷的缺陷将尽快得到纠正。我们相信我们在补救方面已经取得了进展 并继续针对先前报告的财务报告内部控制方面的重大缺陷实施我们的补救计划， 如我们的 10-k 表年度报告第二部分第 9A 项所述，其中包括增加专职人员、改进报告的步骤 处理、设计和实施新的控制措施，并增强相关的支持技术。我们将认为物质缺陷已得到纠正 在适用的控制措施运行了足够长的一段时间之后，管理层通过测试得出结论，控制措施得出结论 正在有效运作。
但是， 我们无法保证这些措施或其他措施将及时充分纠正我们的重大缺陷。如果我们的补救措施 这些重大缺陷无效，可能会导致我们的公司受到美国证券交易委员会的调查或制裁。它 还可能对投资者对我们公司的信心产生不利影响，从而对我们普通股的价值产生不利影响。无法保证 所有现有的实质性弱点都已被发现，或者将来不会发现其他实质性弱点。
更改 在财务报告的内部控制中
到期 到查明上述实质性弱点， 我们继续寻求加强我们的内部控制结构 通过增加会计人员、增加额外的审查级别、增加会计技术支持以及聘请咨询团队 协助创建和实施流程。除本文所述外，我们在内部控制方面没有做任何其他更改 截至2023年9月30日的九个月内，根据《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条的定义，财务报告 这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
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部分 II — 其他信息
物品 1。法律诉讼。
来自 我们可能会不时参与正常业务过程中出现的各种诉讼和法律诉讼。下面 描述了我们悬而未决的诉讼事项。诉讼受固有的不确定性和不利后果的影响 在下文所述或其他可能损害我们业务的事项中。
开启 2020 年 6 月 5 日，我们在美国地方法院对 Ortho-Tain, Inc.（“Ortho-Tain”）提起诉讼 科罗拉多州寻求救济，免受向我们的业务关联公司Benco Dental（“Benco”）发表的某些虚假、威胁和诽谤性言论。 我们认为此类言论干扰了我们的业务关系和合同，对我们的声誉造成了损害，造成了商誉损失， 以及未指明的金钱赔偿。2021 年 2 月 12 日，我们修改了投诉，增加了对虚假广告和不公平业务的索赔 做法，以及最初声称的其他变体，以解决Ortho-Tain涉嫌针对以下内容的虚假广告活动 我们在 2020 年秋天。我们修改后的申诉寻求永久禁令救济，以防止我们认为是诽谤性言论 以及 Ortho-Tain 干扰我们的业务关系。
我们进一步寻求宣告性救济以驳斥被告的虚假陈述 指控，以及金钱损失。在提起诉讼之前，我们与Benco的法律顾问合作，解决了以下问题 解决这个问题。这样的努力没有成功。2021年2月26日，Ortho-Tain, Inc.提出动议，要求驳回修改后的申诉。 我们反对该议案。2022年6月21日，第十巡回法院下达了命令和判决。根据该命令，上诉终止 并将该案发回美国科罗拉多特区地方法院进行进一步审理。2022年7月13日，书记员 第十巡回法院将管辖权移交给地区法院。2023 年 2 月 1 日，Ortho-Tain 提出了重新开放的动议 地区法院的案件，并确定了现状会商。2023年2月22日，Vivos提交了不反对的通知，表示加入该请求。 2023 年 7 月 26 日，地区法院重新审理了此案。双方目前正在等待关于Ortho-Tain动议的新决定 解雇。
开启 2020 年 7 月 22 日 Ortho-Tain, Inc. 向美国伊利诺伊州北区地方法院提起诉讼 Vivos，以及该公司首席执行官，Benco Dental Supply Co. 的R. Kirk Huntsman，Brian Kraft博士，Ben Miraglia博士， 还有马克·穆索博士。Ortho-Tain的申诉指控违反了《拉纳姆法》，并涉嫌被告之间存在民事阴谋 涉嫌与布莱恩·克拉夫特博士在赞助的活动上发表的演讲有关的虚假原产地标记，从而违反了《拉纳姆法》 由该公司和Benco Dental共同开发。Ortho-Tain还声称，包括该公司在内的被告的行为转移了销售额 Ortho-Tain 剥夺了 Ortho-Tain 的广告价值，导致了 Ortho-Tain 的商誉损失。Ortho-Tain 还声称两人是分开的 对布莱恩·克拉夫特博士和公司首席执行官R. Kirk Huntsman提起的违约诉讼。9月9日 2020年，公司采取行动驳回对其的索赔。2021 年 5 月 14 日，美国地方法院法官下达了一项命令，准许 公司提出暂缓审理此案的动议，以待公司首次提起的实质性相似的诉讼结果 在美国科罗拉多地区地方法院。鉴于该中止令，法院无偏见地驳回了该公司的裁决 待处理的驳回动议。2021年9月3日、2021年12月2日、2022年4月4日、2022年7月5日、2022年9月19日等 2022年11月22日，法院延长了中止期限。2023 年 3 月 2 日，法院取消了中止令。
2023 年 4 月 13 日，法院下令 各方将在2023年5月1日之前交换第26（a）条的披露信息，并在2023年5月15日之前发布初步书面证据。此外，法院提到 将此事交给地方法官举行和解会议。2023 年 4 月 28 日，法院澄清说，穆索博士的 法院下令参与和解和发现并未放弃他对属人管辖权和地点的异议，而且被告没有放弃对个人管辖权和地点的异议 目前无需对投诉做出回应。2023年6月2日，该案被重新分配给拉松达·亨特阁下。 2023年7月11日，地方法官计划在2023年9月1日举行和解会议。2023 年 8 月 1 日，亨特法官设定了最后期限 于2023年8月15日重新提出驳回动议，在动议解决之前暂停调查，并授权各方取消 和解会议。该公司于2023年8月15日提出了解雇动议，并于2023年10月3日提交了答复摘要。各方 目前正在等待对驳回动议的决定。
开启 2022年5月23日，我们公司的创始人、前董事兼首席医学官G.戴夫·辛格博士（“辛格博士”）， 通过他的法律顾问向我们发送了一封要求信（“要求信”）。《要求信》提出了某些指控， 包括一项对我们在2022年3月因故解雇辛格博士的决定提出异议的断言。正如先前披露的那样， 2022年3月1日，经董事会一致批准，我们发出了终止辛格博士雇用的通知 根据辛格博士与我们的经修订和重述的雇佣协议条款，“有正当理由” 与我们合作（ “雇佣协议”）。在要求信中，辛格博士还对我们和/或R. Kirk提出了某些潜在的索赔 Huntsman，我们的董事长兼首席执行官，包括违反合同、违反信托义务、诽谤等 民事索赔和补救措施，如果辛格博士的索赔是，则可能包括向辛格博士支付遣散费和其他金钱救济 在仲裁中得到维持。我们认为辛格博士的说法在事实或法律上完全没有根据，并进一步认为博士 辛格将无法确定可起诉的赔偿金。此外，我们认为辛格博士的《就业协议》中有几项条款 限制或限制辛格博士指控的索赔，包括强制性仲裁条款和排他性补救条款。但是，没有 可以保证，仲裁员将维持我们对要求信或雇佣协议的立场。这个 各方进行了自愿调解，但没有达成任何解决方案。
开启 2022年11月3日，公司向美国仲裁协会发起了对古尔德夫·戴夫·辛格博士的仲裁。该公司的 仲裁要求指控辛格博士的行为和行为也违反了《雇佣协议》 认为这违反了他欠公司的信托义务，并要求仲裁员宣布辛格博士是唯一的补救措施 或者对公司的救济是雇佣协议中商定的内容。2022年12月7日，辛格博士提出了交叉申诉 在仲裁中，指控公司因违反合同、就业歧视和违反科罗拉多州法律而提出索赔 《工资法》。仲裁员是根据2023年2月15日举行的日程安排会议选出的。该案已暂定 定于2024年1月16日开始为期四天的仲裁。2023 年 8 月 18 日，公司提交了经修订的仲裁要求 再加上两项关于违反辛格博士与Koala Plus和Stimcore合作的限制性契约的合同的索赔。博士 辛格没有回应修正后的要求，也没有提出任何修改后的反诉，并已向仲裁员寻求救济，要求两者都提出 没时间了。仲裁员批准了辛格博士的准许提出动议的请求 修改他的答案和反诉。辛格博士必须在2023年11月9日之前提出动议，此后公司有一周的时间做出回应。 该公司和辛格博士还被命令就该事件中可能修改的发现限额和发现截止日期进行协商 辛格博士的动议获得批准。 此事的发现仍在进行中。
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物品 1A。风险因素
不是 适用于较小的申报公司。
物品 2。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2023 年 1 月私募配售
开启 2023 年 1 月 5 日，公司完成了私募配售（“2023 年 1 月私募配售”），根据该私募配售 公司同意出售总额为800万美元的公司单位证券。每个单位由一部分组成 公司的普通股，面值0.0001美元（“普通股”）（或购买一股股票的预先注资认股权证） 普通股）（“2023年1月预先注资认股权证”）和一份可行使一股普通股的认股权证（ “2023 年 1 月普通股购买权证”，连同预先注资的认股权证，“2023 年 1 月 认股权证”）。2023年1月的私募中没有发行任何实际单位。
依照 在2023年1月的私募中，公司同意发行和出售其8万股普通股和预先注资的认股权证 总共购买最多186,667股普通股和普通股购买认股权证，最多可购买总额不超过186,667股 266,667股普通股中（合计为预先注资的认股权证和认股权证所依据的普通股）， “2023 年 1 月认股权证股票”）。每股收购价格及相关的 2023 年 1 月普通股购买价格 认股权证为30美元，2023年1月的预融资认股权证和相关的普通股购买权证的收购价格为 29.998 美元。
每个 普通股购买权证使持有人有权在五年零六个月的时间内在以下地址购买一股普通股 每股行使价为30美元。每年 2023 年 1 月，预先注资的认股权证都有权持有人，有效期直到所有预先注资为止 行使认股权证，以每股0.0001美元的行使价购买一股普通股。2023 年 1 月的认股权证 还包含习惯受益所有权限制，每位持有人可以在提前 61 天通知后选择免除这些限制 对我们来说。
2023 年 11 月私人 放置
十月 2023 年 30 日，公司与机构投资者（“买方”）签订了证券购买协议 公司同意以私募方式向其出售总额为4,000,003美元的公司证券，包括股份 （每股 “股份”）的公司普通股，面值0.0001美元（或以预先注资的认股权证代替股票） 一股普通股）（“2023年11月预融资认股权证”），（ii）A系列普通股购买权证供购买 最多可购买980,393股普通股（“A系列认股权证”）和（iii）B系列普通股购买权证 最多980,393股普通股（“b系列认股权证”），与A系列认股权证合计，“11月 2023年普通股购买权证”，以及预先注资的认股权证，“2023年11月认股权证”）。私人 配售于 2023 年 11 月 2 日（“截止日期”）结束。
之后 扣除配售代理费和公司应付的预计发行费用，公司获得的净收益约为 350 万美元。公司打算将这些净收益用于一般营运资金和一般公司用途。
依照 截至2023年11月的私募配售，公司发行并出售了980,393股股票（或代替其的预融资认股权证） 每股价格为4.08美元。此外，公司向买方签发了为期五（5）年的A系列认股权证，最多可购买总额 980,393股普通股和十八（18）个月的b系列认股权证，最多可购买980,393股普通股 股票。2023 年 11 月普通股购买权证的行使价为每股 3.83 美元，可在 2023 年 11 月后立即行使 发行日期。2023 年 11 月的预融资认股权证的行使价为每股 0.0001 美元，随后可立即行使 发行日期。2023 年 11 月的认股权证还包含以股票为基础的传统反稀释保护以及实益所有权 在向公司发出通知61天后，每位持有人可以选择免除这些限制。购买协议包括 公司和买方的标准陈述、担保和承诺，包括对未来发行的某些限制 公司股本。
此外， 作为2023年11月私募的一部分，公司同意修改持有的现有未偿还普通股购买权证 由买方于2023年1月发行，旨在以30.00美元的行使价购买最多266,667股普通股 每股，到期日为2028年7月5日（“2023年1月认股权证”）。此类修正案（“2023 年 1 月认股权证”） 修正案”）在私募结束时生效，降低了2023年1月认股权证的行使价 至每股3.83美元，并将2023年1月认股权证的到期日延长至2028年11月2日。2023 年 1 月认股权证修正案 还全面重申了2023年1月认股权证中对 “布莱克·斯科尔斯价值” 的定义。“布莱克·斯科尔斯价值” 的定义 A系列认股权证和b系列认股权证中的定义与经修订的2023年1月认股权证中的定义相符。
物品 3.优先证券违约
没有。
物品 4。矿山安全披露
不是 适用的。
物品 5。其他信息
没有。
物品 6。展品，财务报表附表。
这个 以下文件作为本10-Q表季度报告的附录提交。
| 展览 没有。 | 展览 描述 | |
| 31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证。(*) | |
| 31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (a) 条对首席财务官进行认证。(*) | |
| 32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的 1934 年《证券交易法》第 13 (a) 或 15 (d) 条对首席执行官的认证。(*) # | |
| 32.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的 1934 年《证券交易法》第 13 (a) 或 15 (d) 条对首席财务官进行认证。(*) # | |
| 101.INS* | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构 | |
| 101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库 | |
| 101.DEF* | 内联 XBRL 分类扩展定义链接库 | |
| 101.LAB* | 内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase | |
| 101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库 | |
| 104 | 封面 页面交互式数据文件（嵌入在内联 XBRL 文档中） | |
| * | 已归档 随函附上 | |
| # | 一个 第 906 条要求的本书面声明的签名原件已提供给公司，并将由公司保留 并应要求提供给证券交易委员会或其工作人员。 |
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签名
依照 根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下机构代表其签署本报告 下列签署人，因此获得正式授权。
| Vivos Therapeutics, Inc. | ||
| 日期： 2023 年 11 月 14 日 | 作者： | /s/ R. Kirk Huntsman |
| R。 柯克·亨斯曼 | ||
| 主席 董事会成员兼首席执行官 | ||
| （校长 执行官） | ||
| 日期： 2023 年 11 月 14 日 | 作者： | /s/ 安曼布拉德福 |
| 布拉德福德 安曼 | ||
| 首席 财务官兼秘书 | ||
| （校长 会计官员） | ||
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