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自动柜员机运营商投诉成员2011-01-012011-12-310001141391MA: 自动柜员机运营商投诉成员2019-12-310001141391MA: 自动柜员机运营商投诉成员2024-03-310001141391MA: 自动柜员机运营商投诉成员2024-06-302024-06-300001141391MA: USLiabilySHIFTLITIGATION诉讼成员2024-01-012024-06-300001141391US-GAAP：担保义务成员2024-06-300001141391US-GAAP：担保义务成员2023-12-310001141391美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-01-012024-06-300001141391美国公认会计准则：InterestrateRisk会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-01-012024-06-300001141391MA: 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年6月30日
或者
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会文件编号： 001-32877
万事达卡公司
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | 13-4172551 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （国税局雇主识别号） |
| | |
| 2000 Purchase | 10577 |
| 购买， | 纽约州 | （邮政编码） |
| （主要行政办公室地址） | |
(914) 249-2000
（注册人的电话号码，包括区号）
| | | | | | | | | | | | | | |
根据该法第12（b）条注册的证券： |
每个课程的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股，面值每股0.0001美元 | | MA | | 纽约证券交易所 |
| 2.1% 2027 年到期的票据 | | MA27 | | 纽约证券交易所 |
| 1.0% 2029 年到期的票据 | | MA29A | | 纽约证券交易所 |
| 2.5% 2030 年到期的票据 | | MA30 | | 纽约证券交易所 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 | 是的 | ☒ | 没有 | ☐ |
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-t 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件 | 是的 | ☒
| 没有 | ☐
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（选一项）： |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ | | | |
| 非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ | | | |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 | ☐ |
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第120亿条第2款） | 是的 | ☐ | 没有 | ☒ |
截至 2024 年 7 月 26 日，有 916,710,583 注册人A类普通股的已发行股份，面值每股0.0001美元；以及 7,124,405 注册人b类普通股的已发行股份，面值每股0.0001美元。
万事达卡公司10-Q表格
目录
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第一部分 | 5 | 第 1 项。 | 合并财务报表（未经审计） |
30 | 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
42 | 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 |
43 | 第 4 项。 | 控制和程序 |
| | | |
| | | |
第二部分 | 45 | 第 1 项。 | 法律诉讼 |
45 | 第 1A 项。 | 风险因素 |
45 | 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
45 | 第 5 项。 | 其他信息 |
46 | 第 6 项。 | 展品 |
47 | - | 签名 |
| | | |
2 万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q
在本10-Q表报告（“报告”）中，提及的 “公司”、“万事达卡”、“我们” 或 “我们的” 是指万事达卡公司及其合并子公司（包括我们的运营子公司万事达卡国际公司）开展的业务以及万事达卡品牌。
前瞻性陈述
本报告包含根据1995年《私人证券诉讼改革法》安全港条款的前瞻性陈述。除历史事实陈述以外的所有陈述均可能是前瞻性陈述。在本报告中使用 “相信”、“期望”、“可能”、“可能”、“将”、“将”、“趋势” 等词语以及类似词语旨在识别前瞻性陈述。前瞻性陈述的示例包括但不限于与公司未来前景、发展和业务战略相关的陈述。
与我们的运营和商业环境相关的许多因素和不确定性都会影响是否可以或将要实现任何前瞻性陈述，所有这些因素和不确定性都难以预测，其中许多是我们无法控制的。这些因素中的任何一个都可能导致我们的实际业绩与万事达卡或代表其发表的任何前瞻性陈述中以书面形式明示或暗示的业绩存在重大差异，包括但不限于以下因素：
•与支付行业相关的监管（包括与交换费率和附加费有关的监管、立法和诉讼活动）
•优惠或保护性政府行动的影响
•隐私、数据、人工智能、信息安全和数字经济的监管
•基于我们参与全球支付行业的直接或间接适用于我们的法规（包括反洗钱、打击资助恐怖主义、经济制裁和反腐败、基于账户的支付系统以及发行人和收购方行为监管）
•税法变化的影响，以及此类法律的法规和解释或对我们税收状况的挑战
•与任何诉讼或诉讼和解相关的潜在或可能产生的责任和业务限制
•全球支付行业竞争的影响（包括去中介和定价压力）
•与快速技术发展和变革相关的挑战
•与运营基于账户的实时支付系统以及与新客户和最终用户合作相关的挑战
•信息安全事件、账户数据泄露或服务中断的影响
•与我们与利益相关者的关系有关的问题（包括来自重要客户的大量业务损失、竞争对手与客户的关系、客户之间的整合、商家继续关注承兑成本以及我们与政府合作带来的独特风险）
•全球经济、政治、金融和社会事件和条件的影响，包括不利的货币波动和外汇管制
•声誉影响，包括与品牌认知相关的影响以及我们的品牌在产品和服务中缺乏知名度
•环境、社会和治理事项的影响以及相关利益相关者的反应
•无法吸引和留住高素质和多元化的员工队伍，也无法维持我们的企业文化
•与收购整合、战略投资和进入新业务有关的问题
•由于我们作为担保人的角色以及我们可能采取的其他合同义务和全权行动，面临损失或流动性不足的风险
•与我们的A类普通股和公司治理结构有关的问题
请在公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告的第一部分第1A项-风险因素中查看对这些风险因素的完整讨论。我们提醒您，上述重要因素可能不包含所有对您重要的因素。我们的前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日或发布之日，我们没有义务更新我们的前瞻性陈述。
万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q 3
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| | 第一部分 | | | |
| | 第 1 项。合并财务报表（未经审计） | | |
| | 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | | |
| | 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | | |
| | 第 4 项。控制和程序 | | |
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第 1 项。合并财务报表（未经审计）
万事达卡公司
合并财务报表指数（未经审计）
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| | 页面 |
合并运营报表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月 | | 6 |
综合收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月 | | 7 |
合并资产负债表 — 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | | 8 |
合并权益变动表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月 | | 9 |
合并现金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月 | | 11 |
合并财务报表附注 | | 12 |
万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q 5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合并运营报表（未经审计） | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | （以百万计，每股数据除外） |
| 净收入 | | $ | 6,961 | | | $ | 6,269 | | | $ | 13,309 | | | $ | 12,017 | |
| 运营费用： | | | | | | | | |
| 一般和行政 | | 2,418 | | | 2,200 | | | 4,704 | | | 4,243 | |
| 广告和营销 | | 184 | | | 201 | | | 300 | | | 368 | |
| 折旧和摊销 | | 225 | | | 192 | | | 441 | | | 383 | |
| 诉讼条款 | | 98 | | | 20 | | | 224 | | | 231 | |
| 运营费用总额 | | 2,925 | | | 2,613 | | | 5,669 | | | 5,225 | |
| 营业收入 | | 4,036 | | | 3,656 | | | 7,640 | | | 6,792 | |
| 其他收入（费用）： | | | | | | | | |
| 投资收益 | | 60 | | | 59 | | | 155 | | | 114 | |
| 股票投资的收益（亏损），净额 | | (13) | | | 123 | | | (7) | | | (89) | |
| 利息支出 | | (153) | | | (144) | | | (303) | | | (276) | |
| 其他收入（支出），净额 | | 9 | | | 10 | | | 12 | | | 16 | |
| 其他收入总额（支出） | | (97) | | | 48 | | | (143) | | | (235) | |
| 所得税前收入 | | 3,939 | | | 3,704 | | | 7,497 | | | 6,557 | |
| 所得税支出 | | 681 | | | 859 | | | 1,228 | | | 1,351 | |
| 净收入 | | $ | 3,258 | | | $ | 2,845 | | | $ | 6,269 | | | $ | 5,206 | |
| 每股基本收益 | | $ | 3.51 | | | $ | 3.01 | | | $ | 6.74 | | | $ | 5.48 | |
| 基本加权平均已发行股票 | | 929 | | | 946 | | | 931 | | | 949 | |
| 摊薄后的每股收益 | | $ | 3.50 | | | $ | 3.00 | | | $ | 6.72 | | | $ | 5.47 | |
| 摊薄后的加权平均已发行股票 | | 930 | | | 949 | | | 933 | | | 952 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
6 万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合并综合收益表（未经审计） | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | （单位：百万） |
| 净收入 | | $ | 3,258 | | | $ | 2,845 | | | $ | 6,269 | | | $ | 5,206 | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | (46) | | | 53 | | | (214) | | | 147 | |
| 所得税效应 | | 18 | | | — | | | 27 | | | (14) | |
| 扣除所得税影响后的外币折算调整 | | (28) | | | 53 | | | (187) | | | 133 | |
| | | | | | | | |
| 净投资套期保值的折算调整 | | 2 | | | (11) | | | 49 | | | (85) | |
| 所得税效应 | | — | | | 2 | | | (11) | | | 19 | |
| 扣除所得税影响后的净投资套期保值的折算调整 | | 2 | | | (9) | | | 38 | | | (66) | |
| | | | | | | | |
| 现金流套期保值 | | 91 | | | (14) | | | 113 | | | (24) | |
| 所得税效应 | | (3) | | | 6 | | | (8) | | | 6 | |
| 现金流套期保值的重新分类调整 | | (68) | | | 9 | | | (63) | | | 17 | |
| 所得税效应 | | 1 | | | (5) | | | (1) | | | (4) | |
| 扣除所得税影响后的现金流套期保值 | | 21 | | | (4) | | | 41 | | | (5) | |
| | | | | | | | |
| 固定福利养老金和其他退休后计划 | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 所得税效应 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 固定福利养老金和其他退休后计划的重新分类调整 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 所得税效应 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 扣除所得税影响后的固定福利养老金和其他退休后计划 | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
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可供出售的投资证券 | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 所得税效应 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 扣除所得税影响后可供出售的投资证券 | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
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| 扣除所得税影响后的其他综合收益（亏损） | | (3) | | | 40 | | | (106) | | | 64 | |
| 综合收入 | | $ | 3,255 | | | $ | 2,885 | | | $ | 6,163 | | | $ | 5,270 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q 7
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合并资产负债表（未经审计） | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | （以百万计，每股数据除外） |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 6,996 | | | $ | 8,588 | |
| | | | |
| 为客户持有的限制性保证金 | | 1,772 | | | 1,845 | |
| 投资 | | 362 | | | 592 | |
| 应收账款 | | 4,195 | | | 4,060 | |
| 结算资产 | | 1,514 | | | 1,233 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 2,941 | | | 2,643 | |
| 流动资产总额 | | 17,780 | | | 18,961 | |
不动产、设备和使用权资产，扣除累计折旧和摊销额 $2,373 和 $2,237，分别地 | | 2,148 | | | 2,061 | |
| 递延所得税 | | 1,423 | | | 1,355 | |
| 善意 | | 7,563 | | | 7,660 | |
其他无形资产，扣除累计摊销额 $2,290 和 $2,209，分别地 | | 4,149 | | | 4,086 | |
| 其他资产 | | 9,270 | | | 8,325 | |
| 总资产 | | $ | 42,333 | | | $ | 42,448 | |
| 负债、可赎回的非控股权益和权益 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 应付账款 | | $ | 835 | | | $ | 834 | |
| 和解义务 | | 1,594 | | | 1,399 | |
| 为客户持有的限制性保证金 | | 1,772 | | | 1,845 | |
| 应计诉讼 | | 525 | | | 723 | |
| 应计费用 | | 8,007 | | | 8,517 | |
| 短期债务 | | 1,086 | | | 1,337 | |
| 其他流动负债 | | 1,775 | | | 1,609 | |
| 流动负债总额 | | 15,594 | | | 16,264 | |
| 长期债务 | | 14,519 | | | 14,344 | |
| 递延所得税 | | 337 | | | 369 | |
| 其他负债 | | 4,401 | | | 4,474 | |
| 负债总额 | | 34,851 | | | 35,451 | |
| 承付款和或有开支 | | | | |
| 可赎回的非控股权益 | | 22 | | | 22 | |
| 股东权益 | | | | |
A 类普通股，$0.0001 面值；已授权 3,000 股票， 1,403 和 1,402 已发行股票和 919 和 927 分别已发行股份 | | — | | | — | |
B 类普通股，$0.0001 面值；已授权 1,200 股票， 7 已发行和流通的股份 | | — | | | — | |
| 额外的实收资本 | | 6,089 | | | 5,893 | |
按成本计算，A类库存股 485 和 475 分别是股票 | | (65,067) | | | (60,429) | |
| 留存收益 | | 67,604 | | | 62,564 | |
| 累计其他综合收益（亏损） | | (1,205) | | | (1,099) | |
| 万事达卡公司股东权益 | | 7,421 | | | 6,929 | |
| 非控股权益 | | 39 | | | 46 | |
| 权益总额 | | 7,460 | | | 6,975 | |
| 总负债、可赎回非控股权益和权益 | | $ | 42,333 | | | $ | 42,448 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
8 万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q
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合并权益变动表（未经审计） |
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| | 股东权益 | | | | |
| | 普通股 | | 额外
付费
资本 | | A 级
财政部
股票 | | 已保留
收益 | | 累积的
其他
全面
收入（亏损） | | 万事达卡公司股东权益 | | 非-
控制
兴趣爱好 | | 权益总额 |
| | A 级 | | B 级 | | | | |
| | （单位：百万） |
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三个月已结束
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,920 | | | $ | (62,434) | | | $ | 64,959 | | | $ | (1,202) | | | $ | 7,243 | | | $ | 43 | | | $ | 7,286 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,258 | | | — | | | 3,258 | | | — | | | 3,258 | |
| 与非控股权益相关的活动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回的非控股权益调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| 其他综合收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| 分红 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (611) | | | — | | | (611) | | | — | | | (611) | |
| 购买库存股 | | — | | | — | | | — | | | (2,633) | | | — | | | — | | | (2,633) | | | — | | | (2,633) | |
| 基于股份的付款 | | — | | | — | | | 169 | | | — | | | — | | | — | | | 169 | | | — | | | 169 | |
期末余额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,089 | | | $ | (65,067) | | | $ | 67,604 | | | $ | (1,205) | | | $ | 7,421 | | | $ | 39 | | | $ | 7,460 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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六个月已结束
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,893 | | | $ | (60,429) | | | $ | 62,564 | | | $ | (1,099) | | | $ | 6,929 | | | $ | 46 | | | $ | 6,975 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,269 | | | — | | | 6,269 | | | — | | | 6,269 | |
| 与非控股权益相关的活动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | (7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回的非控股权益调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | | | — | | | (3) | |
| 其他综合收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (106) | | | (106) | | | — | | | (106) | |
| 分红 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,226) | | | — | | | (1,226) | | | — | | | (1,226) | |
| 购买库存股 | | — | | | — | | | — | | | (4,646) | | | — | | | — | | | (4,646) | | | — | | | (4,646) | |
| 基于股份的付款 | | — | | | — | | | 196 | | | 8 | | | — | | | — | | | 204 | | | — | | | 204 | |
期末余额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,089 | | | $ | (65,067) | | | $ | 67,604 | | | $ | (1,205) | | | $ | 7,421 | | | $ | 39 | | | $ | 7,460 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q 9
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并权益变动表（未经审计）-（续） |
| | |
| | 股东权益 | | | | |
| | 普通股 | | 额外
付费
资本 | | A 级
财政部
股票 | | 已保留
收益 | | 累积的
其他
全面
收入（亏损） | | 万事达卡公司股东权益 | | 非-
控制
兴趣爱好 | | 权益总额 |
| | A 级 | | B 级 | | | | |
| | （单位：百万） |
三个月已结束
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,376 | | | $ | (54,241) | | | $ | 55,424 | | | $ | (1,229) | | | $ | 5,330 | | | $ | 56 | | | $ | 5,386 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,845 | | | — | | | 2,845 | | | — | | | 2,845 | |
| 与非控股权益相关的活动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回的非控股权益调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 其他综合收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40 | | | 40 | | | — | | | 40 | |
| 分红 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (538) | | | — | | | (538) | | | — | | | (538) | |
| 购买库存股 | | — | | | — | | | — | | | (2,423) | | | — | | | — | | | (2,423) | | | — | | | (2,423) | |
| 基于股份的付款 | | — | | | — | | | 246 | | | 5 | | | — | | | — | | | 251 | | | — | | | 251 | |
| 期末余额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,622 | | | $ | (56,659) | | | $ | 57,730 | | | $ | (1,189) | | | $ | 5,504 | | | $ | 53 | | | $ | 5,557 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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六个月已结束
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,298 | | | $ | (51,354) | | | $ | 53,607 | | | $ | (1,253) | | | $ | 6,298 | | | $ | 58 | | | $ | 6,356 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,206 | | | — | | | 5,206 | | | — | | | 5,206 | |
| 与非控股权益相关的活动 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | (5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回的非控股权益调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| 其他综合收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 64 | | | 64 | | | — | | | 64 | |
| 分红 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,079) | | | — | | | (1,079) | | | — | | | (1,079) | |
| 购买库存股 | | — | | | — | | | — | | | (5,317) | | | — | | | — | | | (5,317) | | | — | | | (5,317) | |
| 基于股份的付款 | | — | | | — | | | 324 | | | 12 | | | — | | | — | | | 336 | | | — | | | 336 | |
| 期末余额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,622 | | | $ | (56,659) | | | $ | 57,730 | | | $ | (1,189) | | | $ | 5,504 | | | $ | 53 | | | $ | 5,557 | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
10 万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q
| | | | | | | | | | | | | | |
合并现金流量表（未经审计） | | | | |
| | | 截至6月30日的六个月 |
| | | 2024 | | 2023 |
| | | （单位：百万） |
| 运营活动 | | | | |
| 净收入 | | $ | 6,269 | | | $ | 5,206 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | | |
| 客户激励措施的摊销 | | 826 | | | 782 | |
| 折旧和摊销 | | 441 | | | 383 | |
| 股票投资（收益）亏损，净额 | | 7 | | | 89 | |
| 基于股份的薪酬 | | 263 | | | 243 | |
| 递延所得税 | | (93) | | | 24 | |
| 其他 | | 80 | | | 37 | |
| 运营资产和负债的变化： | | | | |
| 应收账款 | | (234) | | | (268) | |
| | | | |
| 结算资产 | | (284) | | | (108) | |
| 预付费用 | | (1,980) | | | (1,286) | |
| 应计诉讼和法律和解 | | (197) | | | (20) | |
| 为客户持有的限制性保证金 | | (73) | | | 155 | |
| 应付账款 | | 9 | | | (287) | |
| 和解义务 | | 199 | | | 31 | |
| 应计费用 | | (415) | | | (707) | |
| | | | |
| 其他资产和负债的净变动 | | (8) | | | 343 | |
| 经营活动提供的净现金 | | 4,810 | | | 4,617 | |
| 投资活动 | | | | |
| 购买可供出售的投资证券 | | (219) | | | (157) | |
| 购买持有至到期的投资 | | (81) | | | (31) | |
| 出售可供出售的投资证券的收益 | | 58 | | | 45 | |
| 可供出售的投资证券到期的收益 | | 139 | | | 102 | |
| 持有至到期的投资的到期日收益 | | 306 | | | 91 | |
| 购买财产和设备 | | (272) | | | (190) | |
| 资本化软件 | | (402) | | | (395) | |
| 购买股权投资 | | (18) | | | (53) | |
| 出售股权投资的收益 | | 23 | | | 44 | |
| | | | |
| | | | |
| 其他投资活动 | | (2) | | | (71) | |
| 用于投资活动的净现金 | | (468) | | | (615) | |
| 融资活动 | | | | |
| 购买库存股 | | (4,631) | | | (5,294) | |
| 已支付的股息 | | (1,231) | | | (1,086) | |
| 债务收益，净额 | | 983 | | | 1,550 | |
| 偿还债务 | | (1,000) | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 与股份支付相关的预扣税 | | (174) | | | (79) | |
| 行使股票期权的现金收益 | | 115 | | | 172 | |
| 其他筹资活动 | | — | | | 3 | |
| 用于融资活动的净现金 | | (5,938) | | | (4,734) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响 | | (67) | | | 57 | |
| 现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的净减少 | | (1,663) | | | (675) | |
| 现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物-期初 | | 10,465 | | | 9,196 | |
| 现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物-期末 | | $ | 8,802 | | | $ | 8,521 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
万事达卡 2024 年 6 月 30 日 10-Q 11
第一部分
第 1 项。合并财务报表（未经审计）-合并财务报表附注
合并财务报表附注（未经审计）
注意事项 1。 重要会计政策摘要
组织
万事达卡公司及其合并子公司，包括万事达卡国际公司（“万事达卡国际” 以及万事达卡公司、“万事达卡” 或 “公司”），是全球支付行业的一家科技公司。万事达卡通过支持电子支付并使这些支付交易安全、简单、智能和易于访问，将全球消费者、金融机构、商家、政府、数字合作伙伴、企业和其他组织联系起来。
合并和演示基础
合并财务报表包括万事达卡及其多数股权和受控实体的账户，包括公司为主要受益人的任何可变利益实体（“VIE”）。对公司未被视为主要受益人的VIE投资不进行合并，而是作为有价投资、权益法或计量替代方法投资入账，并记入合并资产负债表上的其他资产。截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有需要整合的重大VIE，这些投资不被视为对合并财务报表具有重要意义。公司合并自公司获得控股财务权之日起的收购。公司间往来交易和余额已在合并中消除。某些前期金额已重新分类，以符合2024年的列报方式。重新分类对先前报告的总净收入、营业收入或净收入没有影响。公司遵循美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）。
截至2023年12月31日的资产负债表来自截至2023年12月31日的经审计的合并财务报表。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月以及截至2024年6月30日的合并财务报表未经审计，管理层认为，合并财务报表包括公允列报中期业绩所必需的所有正常经常性调整。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定表示全年业绩的预期。
随附的未经审计的合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）对10-Q表季度报告的要求列报的。有关其他披露，包括公司重要会计政策摘要，应参考万事达卡截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告。
注意事项 2。 收入
公司按类别和地理区域分列的净收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | （单位：百万） |
| 按类别划分的净收入： | | | | | | | | |
| 支付网络 | | $ | 4,375 | | | $ | 4,073 | | | $ | 8,295 | | | $ | 7,723 | |
| 增值服务和解决方案 | | 2,586 | | | 2,196 | | | 5,014 | | | 4,294 | |
| 净收入 | | $ | 6,961 | | | $ | 6,269 | | | $ | 13,309 | | | $ | 12,017 | |
| 按地理区域划分的净收入： | | | | | | | | |
美洲 1 | | $ | 3,164 | | | $ | 2,814 | | | $ | 5,937 | | | $ | 5,351 | |
亚太地区、欧洲、中东和非洲 | | 3,797 | | | 3,455 | | | 7,372 | | | 6,666 | |
| 净收入 | | $ | 6,961 | | | $ | 6,269 | | | $ | 13,309 | | | $ | 12,017 | |
1美洲包括美国、加拿大和拉丁美洲。为符合新的列报方式，对前一期间的金额进行了重新分类。
12 万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q
第一部分
第 1 项。合并财务报表（未经审计）-合并财务报表附注
公司的客户通常按周计费，某些账单按月和按季度计费。计费频率取决于履约义务的性质和基本合同条款。该公司通常不向客户提供延期付款条件。 下表列出了合并资产负债表上与客户签订的合同中确认的金额的位置：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | （单位：百万） |
| 与客户签订的合同产生的应收款 | | | | |
应收账款 | | $ | 3,991 | | | $ | 3,851 | |
合同资产 | | | | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 133 | | | 133 | |
| 其他资产 | | 434 | | | 387 | |
递延收入 1 | | | | |
| 其他流动负债 | | 711 | | | 459 | |
| 其他负债 | | 333 | | | 318 | |
| | | | |
1在截至2024年6月30日的三个月和六个月中履行的绩效义务中确认的收入为美元569 百万和美元1,079 分别为百万。
注意事项 3。 每股收益
普通股基本和摊薄后每股收益（“EPS”）的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | （以百万计，每股数据除外） |
| 分子 | | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 3,258 | | | $ | 2,845 | | | $ | 6,269 | | | $ | 5,206 | |
| 分母 | | | | | | | | |
| 基本加权平均已发行股票 | | 929 | | | 946 | | | 931 | | | 949 | |
| 稀释股票期权和股票单位 | | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 3 | |
摊薄后的加权平均流通股数 1 | | 930 | | | 949 | | | 933 | | | 952 | |
| 每股收益 | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 3.51 | | | $ | 3.01 | | | $ | 6.74 | | | $ | 5.48 | |
| 稀释 | | $ | 3.50 | | | $ | 3.00 | | | $ | 6.72 | | | $ | 5.47 | |
注意：由于四舍五入，表格的总和可能不一致。
1 在本报告所述期间，摊薄后每股收益的计算不包括最低金额的反摊薄股票支付奖励。
注意事项 4。 现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物
下表提供了合并资产负债表上报告的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的组成部分，总额等于合并现金流量表中显示的金额。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | （单位：百万） |
| 现金和现金等价物 | | $ | 6,996 | | | $ | 8,588 | |
| 限制性现金和限制性现金等价物 | | | | |
| | | | |
| 为客户持有的限制性保证金 | | 1,772 | | | 1,845 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 34 | | | 32 | |
| 现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | | $ | 8,802 | | | $ | 10,465 | |
| | | | |
| | |
| | | | |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q 13
第一部分
第 1 项。合并财务报表（未经审计）-合并财务报表附注
注意事项 5。 投资
公司在合并资产负债表上的投资包括可供出售和持有至到期的债务证券（见下文 “投资” 部分）。公司对上市公司和私人控股公司股权证券的战略投资被归类为合并资产负债表上的其他资产（见下文 “股权投资” 部分）。
投资
合并资产负债表上的投资包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | （单位：百万） |
可供出售证券 | | $ | 290 | | | $ | 286 | |
持有至到期的证券 1 | | 72 | | | 306 | |
| 投资总额 | | $ | 362 | | | $ | 592 | |
1持有至到期证券是指对在一年内到期的定期存款的投资。这些证券的成本接近公允价值。
合并运营报表中的投资收益主要包括来自现金、现金等价物、持有至到期和可供出售的投资证券产生的利息收入，以及公司投资证券的已实现损益。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，可供出售证券的已实现收益和亏损并不大。
可供出售的证券
公司可供出售的投资证券的主要类别及其各自的摊销成本基础和公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | 摊销
成本 | | 格罗斯
未实现
获得 | | 格罗斯
未实现
损失 | | 公平
价值 | | 摊销
成本 | | 格罗斯
未实现
获得 | | 格罗斯
未实现
损失 | | 公平
价值 |
| | （单位：百万） |
| 政府和机构证券 | | $ | 87 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 87 | | | $ | 86 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 86 | |
| 公司证券 | | 203 | | | — | | | — | | | 203 | | | 200 | | | 1 | | | (1) | | | 200 | |
| 总计 | | $ | 290 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 290 | | | $ | 286 | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | 286 | |
该公司的政府和机构证券包括美国政府债券、美国政府赞助的机构债券和以发行国本国货币计价的外国政府债券。2024年6月30日和2023年12月31日持有的公司证券的信用评级主要为A-或以上。公司证券由商业票据和公司债券组成。可供出售证券的未实现收益和亏损总额主要是由利率的变化推动的。对于处于未实现亏损总额的可供出售证券，公司（1）不打算出售证券，（2）很可能不会被要求在收回未实现亏损之前出售证券，（3）预计将收到合同本金和利息。未实现损益作为其他综合收益（亏损）的单独组成部分记录在合并综合收益表中。
根据公司截至2024年6月30日的可供出售投资证券的合同条款，到期分配如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 摊销成本 | | 公允价值 |
| | | （单位：百万） |
| 1 年内到期 | | $ | 153 | | | $ | 153 | |
| 1 年至 5 年后到期 | | 137 | | | 137 | |
| | | | |
| 总计 | | $ | 290 | | | $ | 290 | |
14 万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q
第一部分
第 1 项。合并财务报表（未经审计）-合并财务报表附注
股权投资
合并资产负债表上的其他资产包括公允价值易于确定的股票投资（“有价证券”）和公允价值不易确定的股权投资（“非有价证券”）。有价证券是上市公司的股权，使用各自活跃市场中未经调整的报价来衡量。不符合权益法会计条件的非有价证券按成本减值计量，并根据同一发行人的相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动所产生的变化进行调整（“衡量替代方案”）。
下表汇总了与公司股权投资相关的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日的余额 | | 购买 | | 销售 | | 公允价值的变化 1 | | 其他 2 | | 余额为 6月30日 2024 |
| | （单位：百万） |
| 有价证券 | | $ | 506 | | | $ | — | | | $ | (23) | | | $ | (9) | | | $ | 24 | | | $ | 498 | |
| 非流通证券 | | 1,223 | | | 18 | | | — | | | 2 | | | (32) | | | 1,211 | |
| 股权投资总额 | | $ | 1,729 | | | $ | 18 | | | $ | (23) | | | $ | (7) | | | $ | (8) | | | $ | 1,709 | |
1计入股票投资的收益（亏损），净计入合并运营报表。
2包括有价证券和非有价证券之间的重新分类以及货币的折算影响。
下表列出了公司非有价证券的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | （单位：百万） |
测量替代方案 | | $ | 988 | | | $ | 1,008 | |
权益法 | | 223 | | | 215 | |
| 非有价证券总额 | | $ | 1,211 | | | $ | 1,223 | |
下表汇总了公司衡量另类投资的总账面价值，包括截至2024年6月30日的累计未实现收益和亏损：
| | | | | | | | |
| | |
| | （单位：百万） |
初始成本基础 | | $ | 534 | |
累积调整 1： | | |
| 向上调整 | | 636 | |
| 向下调整（包括减值） | | (182) | |
| 账面金额，期末 | | $ | 988 | |
| | |
1 包括货币的非实质性折算影响。
下表汇总了公司计量另类投资和有价证券账面价值中包含的未实现收益和亏损：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | （单位：百万） |
| 衡量另类投资： | | | | | | | | |
| 向上调整 | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 7 | | | $ | 6 | |
| 向下调整（包括减值） | | (1) | | | (2) | | | (4) | | | (135) | |
| 有价证券： | | | | | | | | |
| 未实现收益（亏损），净额 | | (21) | | | 121 | | | (14) | | | 55 | |
万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q 15
第一部分
第 1 项。合并财务报表（未经审计）-合并财务报表附注
注意事项 6。 公允价值测量
公司的金融工具在合并资产负债表上按公允价值、成本或摊销成本记账。公司将其金融工具的公允价值衡量标准分为三级层次结构（“估值层次结构”）。
金融工具-按公允价值结算
出于公允价值计量目的，按公允价值计量的金融工具被归类为经常性或非经常性工具。
定期测量
公司在估值层次结构中定期按公允价值计量的金融工具的分配情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | 报价
处于活动状态
市场
（第 1 级） | | 意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级） | | 意义重大
无法观察
输入
（第 3 级） | | 总计 | | 报价
处于活动状态
市场
（第 1 级） | | 意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级） | | 意义重大
无法观察
输入
（第 3 级） | | 总计 |
| | （单位：百万） |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的投资证券 1: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府和机构证券 | | $ | 39 | | | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | 87 | | | $ | 33 | | | $ | 53 | | | $ | — | | | $ | 86 | |
| 公司证券 | | — | | | 203 | | | — | | | 203 | | | — | | | 200 | | | — | | | 200 | |
衍生工具 2： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外汇合约 | | — | | | 113 | | | — | | | 113 | | | — | | | 36 | | | — | | | 36 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
有价证券 3: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权证券 | | 498 | | | — | | | — | | | 498 | | | 506 | | | — | | | — | | | 506 | |
递延薪酬计划 4： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 递延补偿资产 | | 104 | | | — | | | — | | | 104 | | | 93 | | | — | | | — | | | 93 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具 2： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外汇合约 | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 104 | | | $ | — | | | $ | 104 | |
| 利率合约 | | — | | | 83 | | | — | | | 83 | | | — | | | 79 | | | — | | | 79 | |
递延薪酬计划 5： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 递延补偿负债 | | 102 | | | — | | | — | | | 102 | | | 91 | | | — | | | — | | | 91 | |
1该公司的美国政府证券被归类为估值层次结构的第一级，因为公允价值是基于活跃市场中相同资产的未经调整的报价。公司可供出售的非美国政府和机构证券以及公司证券的公允价值基于可观察的输入，例如活跃市场中类似资产的报价、基准收益率和发行人利差，因此包含在估值层次结构的第二级中。
2公司以公允价值计量的外汇和利率衍生资产负债合约基于可观察的输入，例如类似衍生工具的经纪人报价。更多细节见附注16（衍生工具和对冲工具）。
3公司的有价证券是公开持有的，公允价值基于各自活跃市场的未经调整的报价。
4该公司有一个不合格的递延薪酬计划，其中资产主要投资于拉比信托中持有的共同基金，该基金仅限于向该计划的参与者付款。公司已选择对这些共同基金使用公允价值期权，这些共同基金是使用活跃市场中相同工具的报价来衡量的，并包含在合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产中。
5递延补偿负债根据与参与者选择的投资工具相同工具的报价按公允价值计量。这些包括在合并资产负债表上的其他负债中。
16 万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q
第一部分
第 1 项。合并财务报表（未经审计）-合并财务报表附注
非周期性测量
非流通证券
根据权益法或计量替代方法，公司的非有价证券在首次确认后的期间内以非经常性公允价值记账。由于缺乏市场报价、固有缺乏流动性以及无法观察到的用于衡量公允价值的投入，需要管理层的判断，非有价证券被归类为估值层次结构的第三级。当某些事件或情况表明可能存在减值时，公司使用贴现现金流和市场假设来估算其非有价证券的公允价值。更多详情见附注5（投资）。
金融工具-未按公允价值结算
债务
债务工具按摊销成本记入合并资产负债表。该公司根据市场报价或可观察的市场数据估算其债务的公允价值。由于债务通常不在活跃市场上交易，因此被归类为估值层次结构的二级。截至2024年6月30日，债务的账面价值和公允价值为美元15.6 十亿和美元14.1 分别为十亿。截至2023年12月31日，债务的账面价值和公允价值为美元15.7 十亿和美元14.7 分别为十亿。更多细节见附注9（债务）。
其他金融工具
某些其他金融工具按成本或摊销成本在合并资产负债表上记账，由于其短期、高流动性性质，摊销成本约为公允价值。这些工具包括现金和现金等价物、定期存款、应收账款、结算资产、限制性现金和限制性现金等价物、应付账款、结算债务和其他应计负债。
注意事项 7。 预付费用和其他资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | （单位：百万） |
客户激励措施 | | $ | 1,662 | | | $ | 1,570 | |
| | | | |
| 其他 | | 1,279 | | | 1,073 | |
| 预付费用和其他流动资产总额 | | $ | 2,941 | | | $ | 2,643 | |
其他资产包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | （单位：百万） |
客户激励措施 | | $ | 5,959 | | | $ | 5,170 | |
| 股票投资 | | 1,709 | | | 1,729 | |
| 应收所得税 | | 846 | | | 783 | |
| 其他 | | 756 | | | 643 | |
| 其他资产总额 | | $ | 9,270 | | | $ | 8,325 | |
客户激励措施是指根据商业协议向客户支付的款项。与签订此类协议直接相关的款项通常计为资本并在协议有效期内摊销。
万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q 17
第一部分
第 1 项。合并财务报表（未经审计）-合并财务报表附注
注意事项 8。 应计费用和应计诉讼
应计费用包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | | （单位：百万） |
客户激励措施 | | $ | 6,289 | | | $ | 6,219 | |
| 人事成本 | | 823 | | | 1,258 | |
| 所得税和其他税 | | 313 | | | 486 | |
| 其他 | | 582 | | | 554 | |
| 应计费用总额 | | $ | 8,007 | | | $ | 8,517 | |
客户激励措施是指根据商业协议向客户支付的金额。截至2024年6月30日和2023年12月31日，其他负债中包含的长期客户激励措施为美元2,786 百万和美元2,777 分别为百万。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的诉讼准备金为美元525 百万和美元723 分别为百万。这些金额在合并资产负债表上单独列报为应计诉讼。有关公司应计诉讼的更多信息，请参阅附注14（法律和监管程序）。
18 万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q
第一部分
第 1 项。合并财务报表（未经审计）-合并财务报表附注
注意事项 9。 债务
债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 | | 有效
利率 |
| | | | | （单位：百万） | | |
| 高级票据 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2024 美元票据 | | 4.875 | % | 2034年5月到期的优先票据 | | $ | 1,000 | | | $ | — | | | 5.047 | % |
| | | | | | | | | |
| 2023 年美元票据 | | 4.875 | % | 2028年3月到期的优先票据 | | 750 | | | 750 | | | 5.003 | % |
| | 4.850 | % | 2033年3月到期的优先票据 | | 750 | | | 750 | | | 4.923 | % |
| | | | | | | | | |
2022年欧元票据 1 | | 1.000 | % | 2029年2月到期的优先票据 | | 803 | | | 830 | | | 1.138 | % |
| | | | | | | | | |
| 2021 年美元票据 | | 2.000 | % | 2031年11月到期的优先票据 | | 750 | | | 750 | | | 2.112 | % |
| | 1.900 | % | 2031年3月到期的优先票据 | | 600 | | | 600 | | | 1.981 | % |
| | 2.950 | % | 2015年3月到期的优先票据 | | 700 | | | 700 | | | 3.013 | % |
| | | | | | | | | |
| 2020 年美元票据 | | 3.300 | % | 2027年3月到期的优先票据 | | 1,000 | | | 1,000 | | | 3.420 | % |
| | 3.350 | % | 2030年3月到期的优先票据 | | 1,500 | | | 1,500 | | | 3.430 | % |
| | 3.850 | % | 2050 年 3 月到期的优先票据 | | 1,500 | | | 1,500 | | | 3.896 | % |
| | | | | | | | | |
| 2019 年美元票据 | | 2.950 | % | 2029年6月到期的优先票据 | | 1,000 | | | 1,000 | | | 3.030 | % |
| | 3.650 | % | 2049年6月到期的优先票据 | | 1,000 | | | 1,000 | | | 3.689 | % |
| | 2.000 | % | 2025年3月到期的优先票据 | | 750 | | | 750 | | | 2.147 | % |
| | | | | | | | | |
| 2018 年美元票据 | | 3.500 | % | 2028年2月到期的优先票据 | | 500 | | | 500 | | | 3.598 | % |
| | 3.950 | % | 2048年2月到期的优先票据 | | 500 | | | 500 | | | 3.990 | % |
| | | | | | | | | |
| 2016 年美元票据 | | 2.950 | % | 2026年11月到期的优先票据 | | 750 | | | 750 | | | 3.044 | % |
| | 3.800 | % | 2046年11月到期的优先票据 | | 600 | | | 600 | | | 3.893 | % |
| | | | | | | | | |
2015 年欧元票据 2 | | 2.100 | % | 2027年12月到期的优先票据 | | 856 | | | 885 | | | 2.189 | % |
| | 2.500 | % | 2030年12月到期的优先票据 | | 160 | | | 166 | | | 2.562 | % |
| | | | | | | | | |
| 2014 年美元票据 | | 3.375 | % | 2024年4月到期的优先票据 | | — | | | 1,000 | | | 3.484 | % |
| | | | | | | | | |
| 其他债务 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2023 年印度卢比定期贷款 3 | | 9.430 | % | 2024 年 7 月到期的定期贷款 | | 337 | | | 338 | | | 9.780 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | 15,806 | | | 15,869 | | | |
| 减去：未摊销的折扣和债务发行成本 | (118) | | | (109) | | | |
减去：累计套期保值会计公允价值调整 4 | | (83) | | | (79) | | | |
| 未偿债务总额 | 15,605 | | | 15,681 | | | |
减去：短期债务 5 | | (1,086) | | | (1,337) | | | |
| 长期债务 | $ | 14,519 | | | $ | 14,344 | | | |
1 欧元750 2022年2月发行了百万欧元计价的债券。
2 欧元950 欧元中剩余的百万欧元计价债务1.6502015 年 12 月发行了十亿美元。
3 印度卢比28.1 2023 年 7 月发放了十亿印度卢比计价的贷款。
4 本公司的利率互换被视为公允价值对冲工具。有关更多信息，请参阅附注16（衍生工具和对冲工具）。
5 截至2024年6月30日的合并资产负债表中，2025年3月到期的2019年美元票据和2024年7月到期的印度卢比定期贷款被归类为短期债务，其中扣除未摊销的折扣和债务发行成本。截至2023年12月31日，在合并资产负债表中，2024年4月到期的2014年美元票据和2024年7月到期的印度卢比定期贷款被归类为短期债务，其中扣除未摊销的折扣和债务发行成本。
万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q 19
第一部分
第 1 项。合并财务报表（未经审计）-合并财务报表附注
高级票据
2024 年 5 月，该公司发行了 $1 2034年5月到期的本金为十亿美元的票据（“2024年美元票据”）。扣除原始发行折扣、承保折扣和发行费用后，2024年美元票据发行的净收益为美元983 百万。
上述优先票据不受任何财务契约的约束，可以随时由公司选择以指定的整数金额全部或部分兑换。这些票据是优先无担保债务，与任何未来的无抵押和非次级债务相同。
注意事项 10。 股东权益
分红
该公司宣布了其A类和b类普通股的季度现金分红，汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | （以百万计，每股数据除外） |
| 每股申报的股息 | | $ | 0.66 | | | $ | 0.57 | | | $ | 1.32 | | | $ | 1.14 | |
| 申报的分红总额 | | $ | 611 | | | $ | 538 | | | $ | 1,226 | | | $ | 1,079 | |
普通股活动
下表显示了公司已发行的A类和b类普通股的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | 已发行股份 | | 已发行股份 |
| | | A 级 | | B 级 | | A 级 | | B 级 |
| | （单位：百万） |
| 期初余额 | | 924.2 | | | 7.1 | | | 941.4 | | | 7.5 | |
| 购买库存股 | | (5.8) | | | — | | | (6.5) | | | — | |
| 基于股份的付款 | | 0.1 | | | — | | | 0.9 | | | — | |
| 将B类普通股转换为A类普通股 | | — | | | — | | | 0.1 | | | (0.1) | |
| 期末余额 | | 918.5 | | | 7.1 | | | 935.9 | | | 7.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | 已发行股份 | | 已发行股份 |
| | | A 级 | | B 级 | | A 级 | | B 级 |
| | （单位：百万） |
| 期初余额 | | 927.3 | | | 7.2 | | | 948.4 | | | 7.6 | |
| 购买库存股 | | (10.2) | | | — | | | (14.4) | | | — | |
| 基于股份的付款 | | 1.3 | | | — | | | 1.7 | | | — | |
| 将B类普通股转换为A类普通股 | | 0.1 | | | (0.1) | | | 0.2 | | | (0.2) | |
| 期末余额 | | 918.5 | | | 7.1 | | | 935.9 | | | 7.4 | |
20 万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q
第一部分
第 1 项。合并财务报表（未经审计）-合并财务报表附注
2023年12月和2022年，公司董事会批准了其A类普通股的股票回购计划，授权公司最多回购美元11.0 十亿和美元9.0 分别为十亿。 下表汇总了公司回购其A类普通股的情况：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| | （以百万计，每股数据除外） |
回购股票的美元价值 1 | | $ | 4,631 | | | $ | 5,294 | |
| 回购的股票 | | 10.2 | | | 14.4 | |
| 每股支付的平均价格 | | $ | 454.92 | | | $ | 367.00 | |
1回购股票的美元价值不包括1％的消费税。增量税记录在合并资产负债表上的库存股中。
截至2024年6月30日，公司董事会批准的股票回购计划下的剩余授权为美元9.5 十亿。
注意 11。 累计其他综合收益（亏损）
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，扣除税款的累计其他综合收益（亏损）各组成部分的余额变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 | | 增加/（减少） | | 改叙 | | 2024年6月30日 |
| | （单位：百万） |
外币折算调整 1 | | $ | (1,119) | | | $ | (187) | | | $ | — | | | $ | (1,306) | |
净投资套期保值的折算调整 2 | | 181 | | | 38 | | | — | | | 219 | |
| 现金流套期保值 | | | | | | | | |
外汇合约 3 | | (17) | | | 105 | | | (66) | | | 22 | |
| 利率合约 | | (118) | | | — | | | 2 | | | (116) | |
| 固定福利养老金和其他退休后计划 | | (25) | | | 2 | | | — | | | (23) | |
| 可供出售的投资证券 | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | |
| 累计其他综合收益（亏损） | | $ | (1,099) | | | $ | (42) | | | $ | (64) | | | $ | (1,205) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 增加/（减少） | | 改叙 | | 2023年6月30日 |
| | （单位：百万） |
外币折算调整 1 | | $ | (1,414) | | | $ | 133 | | | $ | — | | | $ | (1,281) | |
净投资套期保值的折算调整 2 | | 309 | | | (66) | | | — | | | 243 | |
| 现金流套期保值 | | | | | | | | |
外汇合约 3 | | (8) | | | (18) | | | 11 | | | (15) | |
| 利率合约 | | (123) | | | — | | | 2 | | | (121) | |
| 固定福利养老金和其他退休后计划 | | (11) | | | — | | | — | | | (11) | |
| 可供出售的投资证券 | | (6) | | | 2 | | | — | | | (4) | |
| 累计其他综合收益（亏损） | | $ | (1,253) | | | $ | 51 | | | $ | 13 | | | $ | (1,189) | |
1在截至2024年6月30日的六个月中，与外币折算调整相关的累计其他综合亏损的增加主要是由欧元和巴西雷亚尔兑美元的贬值推动的。在截至2023年6月30日的六个月中，与外币折算调整相关的累计其他综合亏损的减少主要是由英镑和欧元兑美元的升值推动的。
2在截至2024年6月30日的六个月中，与净投资套期保值相关的累计其他综合收益的增长是由欧元兑美元贬值推动的。在截至2023年6月30日的六个月中，与净投资套期保值相关的累计其他综合收益的下降是由欧元兑美元的升值推动的。有关更多信息，请参阅附注16（衍生工具和对冲工具）。
3某些外汇衍生品合约被指定为现金流对冲工具。这些合约公允价值变动产生的收益和损失将递延到累计的其他综合收益（亏损）中，然后在标的套期保值交易影响收益时重新归类为合并运营报表。有关更多信息，请参阅附注16（衍生工具和对冲工具）。
万事达卡 2024 年 6 月 30 日 10-Q 21
第一部分
第 1 项。合并财务报表（未经审计）-合并财务报表附注
注意事项 12。 基于股份的付款
在截至2024年6月30日的六个月中，公司根据截至2021年6月22日修订和重述的万事达卡公司2006年长期激励计划（“LTIP”）授予了以下奖励。LTIP是股东批准的计划，允许向员工发放各种类型的股权奖励。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 年的补助金 | | 加权平均值
授予日期
公允价值 |
| | （单位：百万） | | （每个选项/单位） |
| 不合格股票期权 | | 0.2 | | $ | 165 | |
| 限制性库存单位 | | 0.9 | | $ | 472 | |
| 高性能库存单位 | | 0.2 | | $ | 512 | |
该公司使用Black-Scholes期权定价模型来确定股票期权的授予日公允价值，并根据万事达卡的历史信息计算预期寿命和预期波动率。据估计，2024年授予的股票期权的预期寿命为 六年，而预期的波动率确定为 28.7%。这些奖励已过期 十年 自拨款之日起，按比例归属 三年。
限制性股票单位（“RSU”）的公允价值在授予日根据公司的A类普通股价格确定和确定，并根据不包括股息等价物进行了调整。限制性股票单位的归属率通常会超过比例 三年。
公司使用蒙特卡罗模拟估值模型来确定授予的绩效股票单位（“PSU”）的授予日公允价值。之后是 PSU 背心 三年 自拨款之日起，受强制性约束 一年 延期期，在此期间，既得PSU有资格获得股息等价物。
在入账的薪酬支出中，扣除在归属期内或个人根据LTIP有资格退休之日这段时间内的预计没收额。公司在必要的服务期内使用直线归因法来支付股权奖励。
注意 13。 所得税
有效所得税税率为 17.3% 和 23.2截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百分比。有效所得税税率为 16.4% 和 20.6截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为百分比。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月零六个月的有效所得税税率较低，主要是由于美元212 2023年第二季度确认了百万笔离散税收支出，用于确定与巴西2023年颁布的外国税收立法产生的美国外国税收抵免结转递延所得税资产相关的估值补贴。公司收益地域结构的变化也导致了本期有效所得税税率的降低。
该公司在美国、比利时、新加坡、英国和其他各种外国司法管辖区以及州和地方司法管辖区纳税。对不确定的税收状况进行持续审查，并在考虑事实和情况（包括税务审计的进展、判例法的发展和时效的终止）后进行调整。公司认为，在接下来的十二个月内，某些联邦、外国、州和地方考试的解决是合理的，而且估算值可能会发生变化，从而减少未确认的税收优惠。尽管这样的变化可能很大，但在考试进一步进展或相关时效到期之前，不可能提供一系列潜在的变化。截至2014年，该公司已实际清偿了其美国联邦所得税义务。除有限的例外情况外，在2014年之前的几年中，公司不再需要接受税务机关的州和地方或外国审查。
注意 14。 法律和监管程序
万事达卡是有关正常业务过程中各种事项的法律和监管程序的当事方。其中一些诉讼基于复杂的索赔，涉及大量不确定性和无法查明的损失。因此，无法确定损失的可能性或估计损害赔偿，因此，除非下文所述，否则万事达卡尚未确定任何此类诉讼的责任。当公司确定损失既是可能的又是合理估计的时，万事达卡会记录一项负债，并披露责任金额（如果是重大的）。当只有合理可能的重大损失意外开支时，万事达卡不会记录负债，而是披露索赔的性质和金额，以及对损失或损失范围的估计（如果可以做出这样的估计）。除非下文对这些事项另有说明，否则万事达卡无法根据以下一个或多个原因估算可能的损失或损失范围：（1）实际或潜在的原告没有要求金钱损害赔偿金额，或者金额无法支持或夸大，（2）问题尚处于初期阶段，（3）待决上诉或动议的结果尚不确定，（4）有重要的事实有待解决的问题，(5) 诉讼涉及多名被告或潜在被告，其份额为任何潜在的财务责任尚未确定和/或（6）存在新的法律问题。此外，除非就以下事项另有说明，否则万事达卡不认为其参与的任何个人现行法律或监管程序的结果会对其经营业绩产生重大不利影响，
22 万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q
第一部分
第 1 项。合并财务报表（未经审计）-合并财务报表附注
财务状况和整体业务。但是，对下文讨论的任何诉讼的负面判决或其他结果或和解都可能导致万事达卡处以罚款或付款，和/或可能要求万事达卡改变其商业惯例。此外，监管程序的不利结果可能导致提起民事损害索赔，并可能导致巨额损害赔偿。这些事件中的任何一个都可能对万事达卡的经营业绩、财务状况和整体业务产生重大不利影响。
交易所诉讼和监管程序
万事达卡的交换费和其他做法在多个司法管辖区受到监管、法律审查和/或质疑，包括下述程序。总体而言，由此产生的有关交换费和承兑惯例的决定、法规和立法可能会对公司的未来增长前景及其总体经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
美国。2005年，针对万事达卡国际、Visa U.S.A., Inc.、Visa国际服务协会和一些金融机构提出的一系列投诉中的第一起（尽管有一些投诉是代表个人商户原告提起的，但大多数投诉都被称为集体诉讼）。总而言之，投诉中的索赔通常是根据《谢尔曼法》第1条和第2条提出的，这两条禁止垄断以及企图或阴谋垄断特定行业，其中一些投诉包含州法律规定的不公平竞争法索赔。除其他外，投诉指控万事达卡、维萨卡和某些金融机构密谋设定交换费的价格，制定了违反反垄断法的销售点接受规则（包括 “无附加费” 规则），并非法捆绑和捆绑某些产品和服务，导致商家为接受万事达卡和维萨信用卡和借记卡支付过高的费用。这些案件在MDL第1720号（“美国MDL诉讼案件”）中合并了纽约东区美国地方法院的预审程序。原告提起了合并集体诉讼，要求赔偿三倍的赔偿。
2006年，这群所谓的商户类原告提起了补充申诉，指控万事达卡于2006年5月首次公开募股（“首次公开募股”）以及万事达卡与金融机构之间就首次公开募股达成的某些据称协议：（1）违反美国反垄断法，（2）构成欺诈性转让，因为据称金融机构在没有适当考虑的情况下试图释放万事达卡的评估权他们用于支付万事达卡的诉讼责任。集体原告要求三倍赔偿和禁令救济，包括但不限于撤销和撤销首次公开募股的命令。
2011年，万事达卡和万事达卡国际分别签订了：（1）与Visa Inc.、Visa美国公司和Visa国际服务协会以及多家金融机构签订了综合判决共享和和解协议；（2）与多家金融机构签订了万事达卡和解和判决共享协议。协议规定分摊万事达卡、Visa当事方和金融机构在对一项或全部美国MDL诉讼案件作出不利判决或和解时可能共同和/或单独承担的某些费用和责任。在协议涉及的众多情景中，如果达成涉及Visa各方、金融机构和万事达卡的全球和解，万事达卡将支付 12结算货币部分的百分比。如果就万事达卡的发行达成仅涉及万事达卡和金融机构的和解，万事达卡将支付 36此类结算货币部分的百分比。
2012年，双方就美国MDL诉讼案件（包括与首次公开募股相关的索赔）签订了最终和解协议，被告分别与个人商户原告签订了和解协议。和解包括根据上述综合判决共享和和解共享协议在被告之间分配的现金支付。万事达卡还同意在短期内降低集体成员的违约信用交换率，并修改其某些商业惯例，包括无附加费规则。法院于2013年批准了该和解协议的最终批准。在反对者提起上诉后，由于美国第二巡回上诉法院的撤销，地区法院将商人的索赔分为两个不同的类别——金钱损害赔偿索赔（“损害赔偿类别”）和寻求改变商业惯例的索赔（“规则救济类别”）。法院为每个类别指定了单独的律师。
2018年，损害赔偿类别诉讼的当事方签订了集体和解协议，以解决损害赔偿类别索赔，商家的索赔略高于 25选择退出和解的损害赔偿类别交换量的百分比。损害赔偿类别和解协议于 2023 年 8 月成为最终协议。自2018年以来，万事达卡原则上已达成和解或协议，以达成和解 250 选择退出商家。这些选择退出的商家和解协议以及损害赔偿类别和解协议已结束 90万事达卡美国交换量的百分比。在2024年第一季度，地方法院驳回了被告对正在进行的个人选择退出商户案件进行即决判决的动议，并已发布命令，建议将这些案件发回其原司法管辖区进行可能的审判。
2021年，地方法院批准了规则救济类的集体认证动议。2024年3月，规则救济类别诉讼的当事方签订了和解协议，以解决规则救济类索赔。法院于2024年6月举行了初步和解批准听证会，随后发布了拒绝批准和解的裁决。被告和规则救济类律师正在讨论下一步措施。
万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q 23
第一部分
第 1 项。合并财务报表（未经审计）-合并财务报表附注
截至2024年6月30日和2023年12月31日，万事达卡的应计负债为美元432 百万和美元596 分别为百万美元用于美国MDL诉讼案件。截至2024年6月30日的负债是万事达卡对其在这些事项中可能负债的最佳估计，并不代表如果诉讼得出最终结果，则损失的估计（如果有）。万事达卡无法估计如果发生这种情况的潜在责任。
欧洲。自2012年以来，一些英国（“英国”）商户对万事达卡提起索赔或威胁提起诉讼，要求赔偿因万事达卡的跨境交换费及其英国和爱尔兰国内交换费（“英国商户索赔人”）等方面的反竞争行为而支付的接受万事达卡信用卡和借记卡的超额费用。此外，万事达卡还面临欧洲其他国家的商家（“泛欧商户索赔人”）就交换率提起的类似诉讼或威胁提起的诉讼。万事达卡已通过和解或判决解决了大量此类损害赔偿索赔。在这些和解之后, 大约英镑0.5 十亿（大约 $0.6 截至2024年6月30日，仍有10亿美元未解决的损害赔偿索赔。万事达卡继续与其余的英国和泛欧商户索赔人提起诉讼，并已提交辩护声明，对责任和损害赔偿索赔提出异议。现在，随着动作练习和发现，其中许多问题正在取得进展。涉及多起商户案件的听证会于 2024 年 3 月完成，该听证会涉及商家索赔《后交换费条例》消费者交换费以及商业和区域间交换费相关的损害赔偿。
在另一件事中，万事达卡和维萨在英国收到了一项拟议的集体诉讼申诉，他们代表商家为英国和欧盟的商业卡交易寻求赔偿。2023年12月，原告提交了修订后的集体诉讼申请，要求向万事达卡支付超过英镑的赔偿1 十亿（大约 $1.3 截至 2024 年 6 月 30 日，已达十亿）。2024年6月，法院批准了原告的集体诉讼申请。万事达卡已请求允许对该裁决提出上诉。
2016年，英国代表英国消费者提起了一项拟议的集体诉讼，要求赔偿据称商家在1992年至2008年期间向消费者转嫁给消费者的欧洲经济区内部和英国国内交换费。该申诉旨在利用欧盟委员会2007年关于欧洲经济区内部交换费的决定，要求赔偿金额超过英镑10 十亿（大约 $13 截至 2024 年 6 月 30 日，已达十亿）。2021年，初审法院发布了一项裁决，向原告授予集体认证，但缩小了集体认证的范围。自2023年1月以来，初审法院就各种问题举行了听证会，包括万事达卡的欧洲经济区内部交换费水平与英国国内交换费之间是否存在任何因果关系，以及万事达卡以诉讼时效为由要求缩小原告要求赔偿的年限。2024年2月，初审法院作出了有利于万事达卡的裁决，认定万事达卡的欧洲经济区内部交换费水平与英国国内交换费之间没有因果关系。原告要求允许对该裁决提出上诉的请求被驳回。2024年6月，初审法院就万事达卡的驳回请求作出了有利于万事达卡的裁决 五年 原告以诉讼时效为由提出的损害赔偿索赔。原告要求允许对该裁决提出上诉的请求获得批准。
在葡萄牙代表葡萄牙消费者提起的拟议消费者集体诉讼中，万事达卡被指定为被告。该投诉旨在利用欧盟委员会2019年对万事达卡中央收购规则和区域间交换费的调查决议，要求赔偿约欧元0.4十亿（大约 $0.4截至2024年6月30日（截至2024年6月30日），据称这些交换费由葡萄牙商家转嫁给消费者，期限约为 20 年份。万事达卡已提交一份辩护声明，对责任和损害赔偿提出异议。
澳大利亚。2022年，澳大利亚竞争与消费者委员会（“ACCC”）针对万事达卡和某些澳大利亚商家签订的与万事达卡借记计划相关的某些协议提起了申诉。澳大利亚竞争和消费者委员会称，万事达卡签订此类协议的目的是大幅减少在提供借记卡受理服务方面的竞争。澳大利亚竞争和消费者委员会寻求申报性救济和罚款和费用。关于责任问题的听证会定于2025年3月举行。
自动柜员机非歧视规则附加费投诉
2011 年，一个由独立自动柜员机运营商组成的行业协会和 13 独立的自动柜员机运营商向美国哥伦比亚特区地方法院针对万事达卡和维萨提起了集体诉讼的申诉（“自动柜员机运营商集体申诉”）。原告寻求代表在美国运营的自动柜员机终端的非银行运营商，他们可以自由决定其运营终端的自动柜员机接入费的价格。原告指控万事达卡和维萨违反了《谢尔曼法案》第1条，他们实施了规定，要求自动柜员机运营商对通过万事达卡和维萨各自网络处理的交易收取非歧视性的自动柜员机附加费，但不得高于在同一自动柜员机上接受的其他网络进行交易的附加费。原告寻求禁令和金钱救济，其金额相当于他们声称因涉嫌违规行为而蒙受的损害和诉讼费用（包括律师费）的三倍。
随后，向美国哥伦比亚特区地方法院提起了多起相关申诉，指控代表不同类别的自动柜员机服务用户对万事达卡和维萨卡提出联邦反垄断和多个州的不正当竞争、消费者保护和普通法索赔。这些诉讼中的索赔在很大程度上反映了自动柜员机运营商集体投诉中的指控，尽管这些投诉代表自动柜员机服务的消费者寻求赔偿，这些消费者因被告在银行（“银行自动柜员机消费者类别投诉”）和非银行（“非银行自动柜员机消费者类别投诉”）自动柜员机运营商支付了涉嫌虚高的自动柜员机费用
24 万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q
第一部分
第 1 项。合并财务报表（未经审计）-合并财务报表附注
自动柜员机规则。原告寻求禁令和金钱救济，其金额相当于他们声称因涉嫌违规行为而蒙受的损害和诉讼费用（包括律师费）的三倍。
在2019年，原告总的来说 三 集体申诉向地区法院提出了集体认证动议。2023 年 7 月，哥伦比亚特区巡回法院确认了地方法院先前授予集体认证的命令。美国最高法院拒绝审理被告对认证决定的上诉。
2024年5月，万事达卡与代表银行自动柜员机消费者阶层的集体律师签订了和解协议。该和解须经法院批准。在2024年第一季度，万事达卡的应计金额为美元93百万与这件事有关。针对自动柜员机运营商类别和非银行自动柜员机消费者类别的诉讼仍在进行中。剩下的两起集体投诉中的原告, 总共指控超过 $1向所有被告支付了十亿美元的赔偿。
美国责任转移诉讼
2016年，向加利福尼亚州联邦法院提起了拟议的美国商户集体诉讼，指控万事达卡、Visa、美国运通和Discover（“网络被告”）、EMVCo和多家发卡银行（“银行被告”）串谋将持卡交易的欺诈责任从发卡银行转移给尚未遵守美国EMV芯片卡标准的商家（“EMV责任转移”），违反了《谢尔曼法案》和加利福尼亚州法律。原告声称损害赔偿金等于集体成员因2015年10月1日的EMV责任转移而承担责任的所有退单的价值。原告要求赔偿三倍赔偿、律师费和费用，以及针对未来违反适用法律的禁令。地方法院驳回了网络被告驳回申诉的动议，但批准了EMVCo和银行被告的此类动议。2017年，地方法院将该案移交给纽约，以便与上述美国MDL诉讼案件协调发现。2020年，地方法院发布了一项命令，批准了原告的集体认证请求。原告已提交专家报告，声称总损失超过美元1十亿对比 四 网络被告。网络被告已经提交了专家报告，驳斥了责任和损害赔偿，所有关于即决判决的摘要都已提交。
电话消费者保护集体诉讼
万事达卡是佛罗里达州待审的《电话消费者保护法》（“TCPA”）集体诉讼的被告。原告是个人和企业，他们声称大约 381,000 有人不请自来地向他们发送传真，宣传第一阿肯色银行（“FAB”）发行的万事达卡联名卡。TCPA规定无上限的法定赔偿金为美元500 每份传真。万事达卡对索赔提出了各种辩护，并已将一项赔偿索赔通知了FaB（FaB对此提出异议）。2019年，联邦通信委员会（“FCC”）发布了一项宣告性裁决，澄清TCPA不适用于通过电子邮件在线接收的发送到在线传真服务的传真。2021年，初审法院批准了原告的集体认证请求，但将集体审理范围缩小到仅限独立传真接收者。万事达卡对该决定提出上诉的请求被驳回。关于原告修改类别定义的动议和万事达卡取消独立传真接收者类别认证的交叉动议的简报已于2023年4月完成，双方正在等待法院的裁决。
美国司法部调查
2023 年 3 月，万事达卡收到了美国司法部反垄断司（“DOJ”）的民事调查请求（“CID”），要求提供有关可能违反《谢尔曼法》第 1 条或第 2 条行为的文件和信息。CID重点关注万事达卡的美国借记计划以及与其他支付网络和技术的竞争。万事达卡正在与司法部就CID进行合作。
注意 15。 结算和其他风险管理
万事达卡的规则保证了其客户之间的许多支付网络交易的结算（“结算风险”）。根据万事达卡的规定，结算风险是客户面临的结算风险，这是由于付款交易日期和后续结算之间的时间差异所致。对于公司担保的这些交易，在未以其他方式履行和解义务的情况下，担保将涵盖结算义务的全部金额。结算风险的持续时间是短期的，通常仅限于几天。
总结算风险是使用期末前三个月的平均每日付款量乘以估计的风险敞口天数来估算的。公司制定了包括风险标准在内的全球风险管理政策和程序，为管理公司的结算风险和风险敞口提供了框架。如果客户的和解失败，万事达卡可以根据公司规定寻求一种或多种补救措施，以弥补潜在损失。从历史上看，公司因客户结算失败而遭受的损失很低。
作为其政策的一部分，万事达卡要求某些不符合公司风险标准的客户签订风险缓解安排，包括现金抵押和/或信用增强形式，例如信用证和担保。该要求基于对每位客户的个人风险情况的审查。万事达卡监控其信用风险投资组合以及信用风险投资组合的充足性
万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q 25
第一部分
第 1 项。合并财务报表（未经审计）-合并财务报表附注
定期进行风险缓解安排。此外，公司定期审查其风险管理方法和标准。因此，将在必要时修订估计的结算风险金额。
该公司的估计结算风险如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | （单位：百万） |
总结算风险敞口 | | $ | 76,683 | | | $ | 75,023 | |
适用于结算风险敞口的风险缓解安排 | | (12,855) | | | (12,167) | |
净结算敞口 | | $ | 63,828 | | | $ | 62,856 | |
万事达卡还向客户和某些其他交易对手提供担保，以补偿他们因第三方未能履行职责而造成的损失。这包括对已签发但尚未兑现的万事达卡品牌旅行支票的担保334 百万和美元340 截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为百万美元，其中公司的风险缓解安排为美元268 百万和美元272 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。此外，公司在正常业务过程中签订协议，根据这些协议，公司同意赔偿第三方因与公司的关系或交易而产生的法律和其他诉讼所产生的损害、损失和费用。某些赔偿不提供规定的最大风险敞口。由于公司在这些协议下的义务范围完全取决于未来事件的发生，因此公司在这些协议下的潜在未来责任无法确定。从历史上看，公司根据此类合同安排支付的款项并不多。
注意 16。 衍生工具和对冲工具
作为其整体风险管理计划的一部分，该公司监控和管理其外汇和利率敞口，该计划侧重于金融市场的不可预测性，并旨在减少这些市场的波动可能对其经营业绩产生的潜在不利影响。公司风险管理策略的主要目标是主要通过使用外汇衍生品合约和外币计价债务，减少外币汇率波动可能产生的财务影响。此外，公司可以签订利率衍生品合约，以管理利率变动对公司总负债投资组合的影响，包括潜在的未来债务发行。公司不以投机为目的的衍生品。
现金流套期保值
公司可以签订外汇衍生合约，包括远期合约和期权，以管理外币波动对预期收入和支出的影响，预期收入和支出会根据实体本位币以外的货币波动。这些套期保值活动的目标是减少外汇汇率变动对预计发生的部分收入和支出的影响。由于这些合约被指定为现金流对冲工具，因此这些合约公允价值变动产生的收益和损失将递延到累计的其他综合收益（亏损）中，然后在标的套期保值交易影响收益时重新归类为合并运营报表。这些合同的条款通常低于 18 月。
2024年4月，公司签订了外汇衍生品合约，以对冲其面临的与外国计价资产相关的现金流波动风险。当对冲交易影响收益时，这些合约公允价值变动产生的收益和损失将递延到累计的其他综合收益（亏损）中，并重新归类为合并运营报表。远期积分不包括在有效性评估中，在对冲期内分摊为合并经营报表中的一般和管理费用。这些合同的最长期限约为 7 年份。
此外，公司可以签订利率衍生品合约，以管理利率变动对公司总负债投资组合（包括潜在的未来债券发行）的影响，并将此类衍生品指定为现金流对冲关系中的套期保值工具。这些合约公允价值变动产生的收益和损失在累计的其他综合收益（亏损）中递延，随后被重新归类为对冲债务发行相应条款的利息支出的调整。
公允价值套期保值
公司可以签订利率衍生品合约，包括利率互换，以管理利率变动对公司固定利率债务公允价值的影响，并将此类衍生品指定为公允价值套期保值关系中的套期保值工具。这些合约公允价值的变化和归因于套期保值基准利率变动的固定利率债务公允价值的变化通常相互抵消，并记入合并运营报表的利息支出。与利率互换净结算相关的损益也记作合并运营报表的利息支出。定期现金结算包含在合并现金流量表的经营活动中。
26 万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q
第一部分
第 1 项。合并财务报表（未经审计）-合并财务报表附注
2021年，公司签订了利率互换，指定为与美元相关的公允价值对冲工具1.0其中的十亿 3.8502050年3月到期的优先票据百分比。实际上，利率互换将该债务的固定利率综合转换为基于担保隔夜融资利率（“SOFR”）隔夜指数互换利率的可变利率。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，对利息支出的净影响并不大。
净投资套期保值
公司可以使用以外币计价的债务和/或外汇衍生品合约来对冲其对外国子公司的部分净投资，以应对汇率的不利变动。净投资套期保值的有效部分记作累计其他综合收益（亏损）的货币折算调整。远期积分不包括在有效性评估中，在对冲期内分摊为合并经营报表中的一般和管理费用。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的远期积分相关收益中确认的金额并不重要。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司的拥有 €1.7 十亿和欧元1.6 以欧元计价的未偿债务被指定为对冲其对欧洲业务的部分净投资。2023 年 12 月，公司取消了对欧元的指定109 数百万欧元计价的债务作为净投资套期保值，以有效管理其在外国子公司的净投资敞口的变化。欧元计价的债务随后被重新指定为净投资对冲工具，自2024年4月起生效。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司记录的税前净外币收益（亏损）为美元14 百万和美元58 百万和美元 (4) 百万和 $ (39）其他综合收益（亏损）分别为百万美元。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的净外币收益为美元219 百万和美元181 与该套期保值活动相关的累计其他综合收益（亏损）在税后分别为百万美元。
非指定衍生品
公司还可以签订外汇衍生合约作为经济套期保值，例如抵消外汇波动导致的货币资产和负债价值可能发生的变化，而无需将这些衍生品合约指定为套期保值工具。此外，作为其日常结算活动的一部分，公司还面临外汇风险。这种风险通常仅限于从付款交易发生到随后与客户结算之间的几天内。为了管理这种风险，公司可能会根据相应货币状况的预期收入和支出签订短期外汇衍生品合约。这些活动的目标是减少公司因外币兑本位货币波动而产生的收益和损失所产生的波动风险。这些合约公允价值变动产生的损益与货币资产和负债的外币损益一起计入合并运营报表中的一般和管理费用。
下表汇总了公司衍生金融工具的公允价值和相关的名义金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | 名义上的 | | 衍生资产 | | 衍生负债 | | 名义上的 | | 衍生资产 | | 衍生负债 |
| | （单位：百万） |
| 被指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | | | | |
现金流对冲中的外汇合约 1 | | $ | 4,061 | | | $ | 95 | | | $ | 6 | | | $ | 1,006 | | | $ | 2 | | | $ | 25 | |
公允价值套期保值中的利率合约 2 | | 1,000 | | | — | | | 83 | | | 1,000 | | | — | | | 79 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 未指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | | | | |
外汇合约 1 | | 2,184 | | | 18 | | | 7 | | | 5,424 | | | 34 | | | 79 | |
| 衍生资产/负债总额 | | $ | 7,245 | | | $ | 113 | | | $ | 96 | | | $ | 7,430 | | | $ | 36 | | | $ | 183 | |
1外汇衍生资产和负债包含在合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产、其他资产和其他流动负债中。
2利率衍生负债包含在合并资产负债表上的其他流动负债和其他负债中。
万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q 27
第一部分
第 1 项。合并财务报表（未经审计）-合并财务报表附注
与公司指定为套期保值工具的衍生金融工具相关的税前收益（亏损）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益（损失） 在其他综合收益（亏损）中确认 | | | | 收益（损失） 从累计其他综合收益（亏损）中重新分类 |
| | 截至6月30日的三个月 | | 从累计其他综合收益（亏损）重新分类为收益的收益（亏损）地点 | | 截至6月30日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 |
| | （单位：百万） | | | （单位：百万） |
| 现金流对冲关系中的衍生金融工具： | | | | | | | | | | |
外汇合约 1 | | $ | 91 | | | $ | (14) | | | 净收入 | | $ | 3 | | | $ | (8) | |
| | | | | | 一般和行政 2 | | $ | 66 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | $ | — | | | $ | — | | | 利息支出 | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | | |
| 净投资对冲关系中的衍生金融工具： | | | | | | | | | | |
| 外汇合约 | | $ | (12) | | | $ | (7) | | | | | | | |
1 包括在其他综合收益（亏损）中确认的有效性评估中不包括的非实质性金额。
2包括收益中确认的有效性评估中不包括的非实质性金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益（损失） 在其他综合收益（亏损）中确认 | | | | 收益（损失） 从累计其他综合收益（亏损）中重新分类 |
| | 截至6月30日的六个月 | | 从累计其他综合收益（亏损）重新分类为收益的收益（亏损）地点 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 |
| | （单位：百万） | | | （单位：百万） |
| 现金流对冲关系中的衍生金融工具： | | | | | | | | | | |
外汇合约 1 | | $ | 113 | | | $ | (24) | | | 净收入 | | $ | — | | | $ | (14) | |
| | | | | | 一般和行政 2 | | $ | 66 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
| 利率合约 | | $ | — | | | $ | — | | | 利息支出 | | $ | (3) | | | $ | (3) | |
| | | | | | | | | | |
| 净投资对冲关系中的衍生金融工具： | | | | | | | | | | |
| 外汇合约 | | $ | (9) | | | $ | (46) | | | | | | | |
1 包括在其他综合收益（亏损）中确认的有效性评估中不包括的非实质性金额。
2包括收益中确认的有效性评估中不包括的非实质性金额。
公司估计，截至2024年6月30日，在累计其他综合收益（亏损）中记录的现金流套期保值净递延亏损的税前金额并不重要，该金额将在未来12个月内重新归类为合并运营报表。
合并运营报表中确认的非指定衍生品合约的收益（亏损）金额汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | （单位：百万） |
| 未被指定为对冲工具的衍生品： | | | | | | | | |
外汇合约 | | | | | | | | |
| 一般和行政 | | $ | (1) | | | $ | 10 | | | $ | 71 | | | $ | 25 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
28 万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q
第一部分
第 1 项。合并财务报表（未经审计）-合并财务报表附注
公司的衍生金融工具受到市场和交易对手信用风险的影响。市场风险是指由于外币汇率、利率和其他相关变量等市场因素的不利变化而导致的市场风险敏感型工具可能遭受的经济损失。交易对手信用风险是指交易对手未能按照合同条款履行其义务而造成的损失风险。公司的衍生合约受可执行的主净额结算安排的约束，其中包含各种净额结算和抵销条款。但是，公司选择在合并资产负债表上按总额列报衍生资产和负债。为了降低交易对手的信用风险，公司根据其信用评级和其他因素与多元化的选定金融机构签订衍生品合约。通常，由于交易对手的信用评级很高，公司不会获得与衍生品相关的抵押品。
万事达卡 2024 年 6 月 30 日 10-Q 29
第一部分
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下内容补充了管理层对万事达卡公司截至2023年12月31日止年度的讨论和分析，这些讨论和分析载于公司于2024年2月13日向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告中。本报告还应与本报告其他地方包含的万事达卡公司及其合并子公司，包括万事达卡国际公司（统称为 “万事达卡” 或 “公司”）的合并财务报表和附注一起阅读。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中提供的百分比变动是根据四舍五入到最接近的千位的金额计算得出的。
财务业绩概览
下表汇总了我们报告的关键GAAP经营业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 增加/（减少） | | 截至6月30日的六个月 | | 增加/（减少） |
| | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
| | （以百万计，百分比和每股数据除外） |
| 净收入 | | $ | 6,961 | | | $ | 6,269 | | | 11% | | $ | 13,309 | | | $ | 12,017 | | | 11% |
| 运营费用 | | $ | 2,925 | | | $ | 2,613 | | | 12% | | $ | 5,669 | | | $ | 5,225 | | | 8% |
| 营业收入 | | $ | 4,036 | | | $ | 3,656 | | | 10% | | $ | 7,640 | | | $ | 6,792 | | | 12% |
| 营业利润率 | | 58.0 | % | | 58.3 | % | | (0.4) ppt | | 57.4 | % | | 56.5 | % | | 0.9 ppt |
| 所得税支出 | | $ | 681 | | | $ | 859 | | | (21)% | | $ | 1,228 | | | $ | 1,351 | | | (9)% |
| 有效所得税税率 | | 17.3 | % | | 23.2 | % | | (5.9) ppt | | 16.4 | % | | 20.6 | % | | (4.2) ppt |
| 净收入 | | $ | 3,258 | | | $ | 2,845 | | | 15% | | $ | 6,269 | | | $ | 5,206 | | | 20% |
| 摊薄后的每股收益 | | $ | 3.50 | | | $ | 3.00 | | | 17% | | $ | 6.72 | | | $ | 5.47 | | | 23% |
| 摊薄后的加权平均已发行股票 | | 930 | | | 949 | | | (2)% | | 933 | | | 952 | | | (2)% |
注意：由于四舍五入，表格的总和可能不一致。
下表汇总了我们的主要非公认会计准则经营业绩1，调整后不包括损益对我们的股权投资、特殊项目（代表诉讼判决和和解以及某些一次性项目）的影响，以及对我们非公认会计准则调整的相关税收影响。此外，我们还介绍了经货币影响调整后的增长率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 增加/（减少） | | 截至6月30日的六个月 | | 增加/（减少） |
| 2024 | | 2023 | | 经调整后 | | 货币中立 | | 2024 | | 2023 | | 经调整后 | | 货币中立 |
| （百万美元，每股数据除外） |
净收入 | $ | 6,961 | | | $ | 6,269 | | | 11% | | 13% | | $ | 13,309 | | | $ | 12,017 | | | 11% | | 12% |
| 调整后的运营费用 | $ | 2,828 | | | $ | 2,592 | | | 9% | | 10% | | $ | 5,445 | | | $ | 4,993 | | | 9% | | 9% |
| 调整后的营业利润率 | 59.4 | % | | 58.6 | % | | 0.7 ppt | | 1.0 ppt | | 59.1 | % | | 58.4 | % | | 0.6 个百分点 | | 0.9 ppt |
| 调整后的有效所得税税率 | 17.5 | % | | 23.9 | % | | (6.4) ppt | | (6.3) ppt | | 16.7 | % | | 21.2 | % | | (4.5) ppt | | (4.5) ppt |
| 调整后净收益 | $ | 3,341 | | | $ | 2,742 | | | 22% | | 24% | | $ | 6,434 | | | $ | 5,420 | | | 19% | | 20% |
| 调整后的摊薄后每股收益 | $ | 3.59 | | | $ | 2.89 | | | 24% | | 27% | | $ | 6.90 | | | $ | 5.69 | | | 21% | | 23% |
注意：由于四舍五入，表格的总和可能不一致。
1 有关我们的非公认会计准则调整和与公认会计准则报告金额对账的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务信息”。
30 万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q
第一部分
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
截至2024年6月30日的三个月和六个月与2023年同期相比的主要亮点：
| | | | | | | | | | | |
| 净收入 | |
| 截至2024年6月30日的三个月 | |
| GAAP | | 非公认会计准则
（货币中立） | 报告的净收入增长和货币中立的净收入增长都归因于我们的支付网络以及增值服务和解决方案的增长。 |
| 上涨 11% | | 上涨 13% |
| | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | |
| GAAP | | 非公认会计准则
（货币中立） | 报告的净收入增长和货币中立的净收入增长都归因于我们的支付网络以及增值服务和解决方案的增长。 |
| 上涨 11% | | 上涨12％ |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 运营费用 | | 调整后
运营费用 | |
| 截至2024年6月30日的三个月 | |
| GAAP | | 非公认会计准则 （货币中立） | 报告的运营费用增加主要是由于一般和管理费用以及诉讼准备金的增加。调整后的运营费用增加主要是由于一般和管理费用增加。 |
| 上涨12％ | | 上涨10％ |
| | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | |
| GAAP | | 非公认会计准则
（货币中立） | 报告和调整后的运营费用增加主要是由于一般和管理费用增加所致。 |
| 上涨8％ | | 上涨9％ |
| | | | | | | | | | | |
有效收入 税率 | | 调整后有效 所得税税率 | |
| 截至2024年6月30日的三个月 | 申报和调整后的有效所得税税率均低于上年税率，这主要是由于在2023年设立了估值补贴，以及我们本期收益的地域结构发生了变化。 |
| GAAP | | 非公认会计准则 |
| 17.3% | | 17.5% |
向下 5.9 ppt | | 向下 6.4 ppt |
| | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | 申报和调整后的有效所得税税率均低于上年税率，这主要是由于在2023年设立了估值补贴，以及我们本期收益的地域结构发生了变化。 |
| GAAP | | 非公认会计准则 |
| 16.4% | | 16.7% |
向下 4.2 ppt | | 向下 4.5 ppt |
| | | |
截至2024年6月30日的六个月的其他财务亮点如下：
•我们从运营中产生了48亿美元的净现金流。
•我们以46亿美元的价格回购了1020万股普通股，并支付了12亿美元的股息。
•我们完成了本金总额为10亿美元的债券发行。
万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q 31
第一部分
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
非公认会计准则财务信息
非公认会计准则财务信息被定义为衡量公司业绩的数值指标，其中不包括或包括金额，因此不同于根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）计算和列报的最具可比性的衡量标准。如下文所述，我们的非公认会计准则财务指标不包括收益和损失对我们股票投资的影响，其中包括按市值计价的公允价值调整、减值和处置时的损益以及相关的税收影响。我们的非公认会计准则财务指标还排除了特殊项目的影响（如适用），这些项目代表诉讼判决和和解以及某些一次性项目，以及相关的税收影响（“特殊项目”）。我们还提供了根据货币影响调整后的增长率，这是一项非公认会计准则财务指标。我们认为，提出的非公认会计准则财务指标有助于了解我们的经营业绩，并对不同时期的业绩进行了有意义的比较。除其他外，我们使用非公认会计准则财务指标来评估我们的持续运营与历史业绩的关系，用于内部规划和预测目的以及基于绩效的薪酬的计算。我们之所以排除这些项目，是因为管理层将公司的基础运营和业绩与这些经常性和非经常性项目分开评估。不应将运营支出、营业利润率、其他收入（支出）、有效所得税税率、净收益和摊薄后的每股收益作为根据公认会计原则计算的衡量标准的替代品，这些衡量标准是根据公认会计原则计算的。
我们在可比时期的非公认会计准则财务指标不包括以下因素的影响：
股票投资的收益和损失
•在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们分别录得1300万美元（税后1000万美元，摊薄每股亏损0.01美元）和700万美元（税后400万美元，摊薄后每股非实质性影响），主要与有价和非有价股票证券的未实现公允市值调整有关。
•在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们分别录得1.23亿美元（税后1.18亿美元，摊薄每股收益0.12美元）和8,900万美元的净亏损（税后5800万美元，摊薄每股0.06美元），主要与有价和非有价股票证券的未实现公允市值调整有关。
特殊物品
诉讼条款
•在截至2024年6月30日的三个月中，我们记录了9,800万美元（税后7,300万美元，摊薄每股0.08美元）的费用，这主要是由于与多家英国商家的和解所致。在截至2024年6月30日的六个月中，我们记录的费用为2.24亿美元（税后1.6亿美元，摊薄每股收益0.17美元），这主要是由于与一些英国商户的和解以及与自动柜员机非歧视规则附加费投诉相关的法律条款。
•在截至2023年6月30日的三个月中，由于与一些英国和泛欧商家达成和解，我们记录了2000万美元（税后1,500万美元，摊薄每股0.02美元）的费用。在截至2023年6月30日的六个月中，我们记录的费用为2.31亿美元（税后1.56亿美元，摊薄每股收益0.16美元），这主要是由于与选择退出美国商户类别诉讼的商户索赔相关的估计值发生了变化。
有关上述某些项目的进一步讨论，请参阅本报告第一部分第1项所含合并财务报表附注5（投资）和附注14（法律和监管程序）。
货币中性增长率
货币中性增长率是通过使用本期汇率对经营业绩的折算和交易影响重新衡量前一时期的业绩来计算的，是非公认会计准则的财务指标。货币折算的影响代表本位币与我们的美元报告货币不同的情况下折算经营业绩的影响。交易货币的影响代表转换以实体本位币以外的其他货币发生的收入和支出所产生的影响。当标的预测交易影响收益时，我们指定为现金流对冲工具的外汇衍生品合约（特别是那些管理外币波动对预期收入和支出影响的合约）产生的相关已实现收益和亏损的影响将在运营报表的相应财务报表细列项目中予以确认。
货币的折算和交易影响以及我们在前段中被指定为现金流对冲工具的外汇衍生合约（统称为 “货币影响”）的相关影响，已从我们的货币中性增长率中排除，已在下方的 “非公认会计准则对账” 表和 “变革驱动因素” 表中进行了确定。有关我们的货币影响的更多信息，请参阅 “外币——货币影响”，以及我们的 “变革驱动因素” 表中的 “财务业绩——净收入” 和 “财务业绩——运营支出”。
32 万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q
第一部分
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
非公认会计准则对账
下表将我们根据公认会计原则计算的报告财务指标与相应的调整后的非公认会计准则财务指标进行了对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的三个月 |
| | 运营费用 | | 营业利润率 | | 其他收入（支出） | | 有效所得税税率 | | 净收入 | | 摊薄后的每股收益 |
| | 增加/（减少） |
| 已报告-GAAP | | $ | 2,925 | | | 58.0 | % | | $ | (97) | | | 17.3 | % | | $ | 3,258 | | | $ | 3.50 | |
| 股票投资（收益）亏损 | | ** | | ** | | 13 | | | — | % | | 10 | | | 0.01 | |
| 诉讼条款 | | (98) | | | 1.4 | % | | ** | | 0.2 | % | | 73 | | | 0.08 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 调整后-非公认会计准则 | | $ | 2,828 | | | 59.4 | % | | $ | (84) | | | 17.5 | % | | $ | 3,341 | | | $ | 3.59 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的六个月 |
| | 运营费用 | | 营业利润率 | | 其他收入（支出） | | 有效所得税税率 | | 净收入 | | 摊薄后的每股收益 |
| | 增加/（减少） |
| 已报告-GAAP | | $ | 5,669 | | | 57.4 | % | | $ | (143) | | | 16.4 | % | | $ | 6,269 | | | $ | 6.72 | |
| 股票投资（收益）亏损 | | ** | | ** | | 7 | | | — | % | | 4 | | | — | |
| 诉讼条款 | | (224) | | | 1.7 | % | | ** | | 0.3 | % | | 160 | | | 0.17 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 调整后-非公认会计准则 | | $ | 5,445 | | | 59.1 | % | | $ | (136) | | | 16.7 | % | | $ | 6,434 | | | $ | 6.90 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三个月 |
| | 运营费用 | | 营业利润率 | | 其他收入（支出） | | 有效所得税税率 | | 净收入 | | 摊薄后的每股收益 |
| | 增加/（减少） |
| 已报告-GAAP | | $ | 2,613 | | | 58.3 | % | | $ | 48 | | | 23.2 | % | | $ | 2,845 | | | $ | 3.00 | |
| 股票投资（收益）亏损 | | ** | | ** | | (123) | | | 0.7 | % | | (118) | | | (0.12) | |
| 诉讼条款 | | (20) | | | 0.3 | % | | ** | | — | % | | 15 | | | 0.02 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 调整后-非公认会计准则 | | $ | 2,592 | | | 58.6 | % | | $ | (75) | | | 23.9 | % | | $ | 2,742 | | | $ | 2.89 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| | 运营费用 | | 营业利润率 | | 其他收入（支出） | | 有效所得税税率 | | 净收入 | | 摊薄后的每股收益 |
| | 增加/（减少） |
| 已报告-GAAP | | $ | 5,225 | | | 56.5 | % | | $ | (235) | | | 20.6 | % | | $ | 5,206 | | | $ | 5.47 | |
| 股票投资（收益）亏损 | | ** | | ** | | 89 | | | 0.2 | % | | 58 | | | 0.06 | |
| 诉讼条款 | | (231) | | | 1.9 | % | | ** | | 0.4 | % | | 156 | | | 0.16 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 调整后-非公认会计准则 | | $ | 4,993 | | | 58.4 | % | | $ | (146) | | | 21.2 | % | | $ | 5,420 | | | $ | 5.69 | |
注意：由于四舍五入，表格之和可能不一致。
** 不适用。
万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q 33
第一部分
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
下表显示了我们在公认会计原则下报告的增长率与非公认会计准则增长率的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2024年6月30日的三个月，与截至2023年6月30日的三个月相比 |
| | | | 增加/（减少） |
| | | | 运营费用 | | 营业利润率 | | 有效所得税税率 | | 净收入 | | 摊薄后的每股收益 |
| 已报告-GAAP | | | | 12% | | (0.4) ppt | | (5.9) ppt | | 15% | | 17% |
| 股票投资（收益）亏损 | | | | ** | | ** | | (0.6) ppt | | 5% | | 6% |
| 诉讼条款 | | | | (3)% | | 1.1 ppt | | 0.2 ppt | | 2% | | 2% |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 调整后-非公认会计准则 | | | | 9% | | 0.7 ppt | | (6.4) ppt | | 22% | | 24% |
货币影响 | | | | 1% | | 0.3 ppt | | — ppt | | 2% | | 3% |
| 调整后-非公认会计准则-货币中立 | | | | 10% | | 1.0 ppt | | (6.3) ppt | | 24% | | 27% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比 |
| | | | 增加/（减少） |
| | | | 运营费用 | | 营业利润率 | | 有效所得税税率 | | 净收入 | | 摊薄后的每股收益 |
| 已报告-GAAP | | | | 8% | | 0.9 ppt | | (4.2) ppt | | 20% | | 23% |
| 股票投资（收益）亏损 | | | | ** | | ** | | (0.2) ppt | | (1)% | | (1)% |
| 诉讼条款 | | | | 1% | | (0.2) ppt | | (0.1) ppt | | —% | | —% |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 调整后-非公认会计准则 | | | | 9% | | 0.6 个百分点 | | (4.5) ppt | | 19% | | 21% |
货币影响 | | | | —% | | 0.2 ppt | | — ppt | | 1% | | 1% |
| 调整后-非公认会计准则-货币中立 | | | | 9% | | 0.9 ppt | | (4.5) ppt | | 20% | | 23% |
注意：由于四舍五入，表格之和可能不一致。
** 不适用。
关键指标和驱动因素
除了上述 “财务业绩概述” 中描述的财务指标外，我们还审查了以下指标，以评估和确定我们的业务趋势，衡量我们的业绩，准备财务预测并做出战略决策。我们认为，所提供的关键指标有助于了解我们的运营和财务业绩，并对不同时期的业绩进行了有意义的比较。
营业利润率衡量的是我们在扣除运营成本后但在扣除其他收入（支出）和所得税支出之前的每1美元销售所获得的利润。营业利润率的计算方法是将我们的营业收入除以净收入。
关键驱动因素
总美元交易量（“GDV”）1衡量的是在此期间以当地货币和美元兑换为基础的带有我们品牌的信用卡的美元活动量，包括国内和跨境交易量。GDV表示购买量加上现金量；“购买量” 是指相关时期内使用万事达卡品牌卡进行的购买的总美元金额；“现金量” 是指现金支付的总金额，包括相关时期内使用万事达卡品牌卡获得的余额转账和便利支票的影响。与国内生产总值相关的以美元计价的信息是通过对报告交易量的每种当地货币采用既定的美元/当地货币汇率计算得出的。这些汇率是使用每个季度的平均汇率按季度计算的。我们根据当地货币信息报告购买量和现金量的同期变化率，以消除货币兑美元价值变动对计算此类变动率的影响。
跨境交易量增长衡量的是所有万事达卡品牌计划在此期间以当地货币和美元兑换为基础的跨境美元交易量的增长。
交换交易衡量万事达卡交换的交易数量，其定义为在此期间通过我们的网络发起和切换的交易数量。
1 计算国内生产总值时使用的数据由万事达卡客户提供，须经万事达卡验证，并与万事达卡交易交换系统提供的信息进行部分交叉核对。万事达卡或万事达卡的客户可能会对所有数据进行修改和修改。
34 万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q
第一部分
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
下表汇总了我们的主要驱动因素的增长趋势：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | 增加/（减少） | | 增加/（减少） |
| | 美元 | | 本地 | | 美元 | | 本地 | | 美元 | | 本地 | | 美元 | | 本地 |
万事达卡品牌的GDV增长 1 | | 6% | | 9% | | 10% | | 12% | | 7% | | 10% | | 11% | | 14% |
| 美国 | | 6% | | 6% | | 6% | | 6% | | 6% | | 6% | | 7% | | 7% |
| 全球减去美国 | | 6% | | 11% | | 12% | | 16% | | 8% | | 12% | | 12% | | 18% |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
跨境交易量增长 1 | | 15% | | 17% | | 23% | | 24% | | 17% | | 18% | | 26% | | 29% |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | 增加/（减少） | | 增加/（减少） |
| 切换交易的增长 | | 11% | | 17% | | 12% | | 15% |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
1 不包括 Maestro 和 Cirrus 卡产生的音量。
与支付网络相关的关键指标
评估代表根据各种形式的支付相关活动向我们的客户提供的商定标准价格。管理层内部使用评估来监控运营绩效，因为这可以实现可比性并提供持卡人趋势的可见性。评估不代表我们的净收入。
以下内容提供了有关我们与支付网络相关的关键指标的更多信息：
•国内评估是根据与带有公司品牌的信用卡相关的活动而收取的费用，其中商户国家和发行国相同。这些评估主要由国内美元活动量（例如国内购买量、国内现金量）或发行的信用卡数量驱动。
•跨境评估是根据与带有公司品牌的信用卡相关的活动而收取的费用，这些卡的商家国家和发行国不同。这些评估主要由跨境美元活动量（例如跨境购买量、跨境现金量）驱动。
•交易处理评估是主要由我们支付网络上的交换交易数量驱动的费用。切换活动包括：
◦授权，将交易转交给发行人审批的过程
◦在互动点成功进行交易后，发行人和收购方之间的清算、确定和交换金融交易信息
◦结算，便于各方之间的资金确定和交换
这些评估还可能包括连接服务和网络接入，这些服务基于传输的数据量以及授权和结算消息的数量。
•其他网络评估是许可费、实施费和其他特许经营费。
下表汇总了我们与支付网络相关的关键指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 增加/（减少） | | 截至6月30日的六个月 | | 增加/（减少） |
| | 2024 | | 2023 | | 正如报道的那样 | | 货币中立 | | 2024 | | 2023 | | 正如报道的那样 | | 货币中立 |
| | （百万美元） |
| 国内评估 | | $ | 2,596 | | | $ | 2,468 | | | 5% | | 7% | | $ | 5,066 | | | $ | 4,722 | | | 7% | | 9% |
| 跨境评估 | | $ | 2,433 | | | $ | 2,050 | | | 19% | | 21% | | $ | 4,671 | | | $ | 3,899 | | | 20% | | 21% |
| 交易处理评估 | | $ | 3,324 | | | $ | 2,979 | | | 12% | | 13% | | $ | 6,410 | | | $ | 5,731 | | | 12% | | 12% |
| 其他网络评估 | | $ | 244 | | | $ | 270 | | | (9)% | | (9)% | | $ | 470 | | | $ | 483 | | | (3)% | | (3)% |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q 35
第一部分
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
外币
货币影响
我们的主要收入本位货币是美元、欧元、英镑和巴西雷亚尔。我们的整体经营业绩受货币折算的影响，货币折算代表在本位币与我们的美元报告货币不同的情况下折算经营业绩的影响。
我们的经营业绩也受到交易货币的影响。交易货币的影响表示转换以本位币以外的其他货币发生的收入和支出交易的影响。货币汇率的变化直接影响美元总交易量（“GDV”）的计算，美元总交易量（“GDV”）用于计算与国内评估和跨境评估以及某些与交易量相关的回扣和激励措施相关的关键指标。GDV是根据使用该期间的平均汇率转换为美元和欧元的当地货币支出量计算得出的。因此，我们与国内评估和跨境评估相关的关键指标以及某些与交易量相关的回扣和激励措施受到美元和欧元兑当地货币走强或疲软的影响。例如，我们在澳大利亚的账单以美元计，但是，澳大利亚的消费者支出以澳元为单位。将澳元转换为我们的美元计费货币对交易货币的影响将对所产生的收入产生影响。当将按美元折算的GDV增长与按当地货币计算的GDV增长进行比较时，美元的走强或疲软就显而易见了。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与2023年同期相比，按美元折算的国内生产总值分别增长了6％和7％，而按当地货币计算的国内生产总值分别增长了9％和10％。此外，当交易货币的交易货币与实体的本位币不同时，交易货币的影响会出现在我们与交易处理评估和其他网络评估以及增值服务和解决方案收入和运营支出相关的关键指标中。
为了管理外币波动对预期收入和支出的影响，我们可以签订外汇衍生品合约，并将此类衍生品指定为现金流套期保值关系中的套期保值工具，详见第一部分第1项所列合并财务报表附注16（衍生品和套期保值工具）。
外汇活动
我们通过重新衡量以实体本位货币以外的货币计价的货币资产和负债（包括结算资产和债务）而产生外币收益和损失。为了管理这种外汇风险，我们可以签订外汇衍生合约，以经济地对冲我们非功能性货币资产和负债的外币敞口。这些合约公允价值变动产生的收益或损失旨在减少标的套期保值风险敞口的潜在影响，并净计入合并运营报表的一般和管理费用。我们的货币中立业绩并未消除这种外汇活动的影响，包括相关的套期保值活动。
第一部分第1项所含合并财务报表附注16（衍生品和套期保值工具）进一步讨论了我们的外汇风险管理活动。
财务业绩
净收入
净收入的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 | | 增加/（减少） | | 截至6月30日的六个月 | | 增加/（减少） |
| | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
| | | （百万美元） |
| 支付网络 | | $ | 4,375 | | | $ | 4,073 | | | 7% | | $ | 8,295 | | | $ | 7,723 | | | 7% |
| 增值服务和解决方案 | | 2,586 | | | 2,196 | | | 18% | | 5,014 | | | 4,294 | | | 17% |
| 净收入总额 | | $ | 6,961 | | | $ | 6,269 | | | 11% | | $ | 13,309 | | | $ | 12,017 | | | 11% |
在截至2024年6月30日的三个月中，净收入与2023年同期相比增长了11％，在货币中立的基础上增长了13％。净收入的增长归因于我们的支付网络以及增值服务和解决方案。
与2023年同期相比，我们支付网络的净收入增长了7％，在货币中立的基础上增长了9％。增长主要是由国内和跨境美元交易量的增长以及转换交易数量的增加所推动的，这反映了我们的主要驱动因素的增长趋势。我们支付网络的净收入包括向客户提供的42.22亿美元的回扣和激励措施，与2023年同期相比，增长了14％，增长了16％，主要是由于我们的关键驱动因素的增加以及新的和续订的协议。
36 万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q
第一部分
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
与2023年同期相比，我们的增值服务和解决方案的净收入增长了18％，在货币中立的基础上增长了19％。增长主要是由于（1）我们的基本关键驱动因素的增长以及（2）我们的咨询、数据分析和营销服务，以及欺诈和安全以及身份和身份验证解决方案的增长。
在截至2024年6月30日的六个月中，净收入与2023年同期相比增长了11％，在货币中立的基础上增长了12％。净收入的增长归因于我们的支付网络以及增值服务和解决方案。
与2023年同期相比，我们支付网络的净收入增长了7％，在货币中立的基础上增长了9％。增长主要是由国内和跨境美元交易量的增长以及转换交易数量的增加所推动的，这反映了我们的主要驱动因素的增长趋势。我们支付网络的净收入包括向客户提供的83.22亿美元的回扣和激励措施，与2023年同期相比，增长了17％，增长了18％，主要是由于我们的关键驱动因素增加以及新的和续订的协议。
与2023年同期相比，我们的增值服务和解决方案的净收入在报告和货币中立的基础上均增长了17％。增长主要是由于（1）我们的基本关键驱动因素的增长以及（2）我们的咨询、数据分析和营销服务，以及欺诈和安全以及身份和身份验证解决方案的增长。
有关收入确认政策的进一步讨论，请参阅截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第二部分第8项中包含的合并财务报表附注3（收入）。
变革的驱动力
下表汇总了净收入变化的驱动因素：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的三个月 |
| | 增加/（减少） |
| | 运营 | | | | | | 收购 | | 货币影响 1 | | | | 总计 |
| 支付网络 | | 9 | % | | | | | | | ** | | (2) | % | | | | | 7 | % |
| 增值服务和解决方案 | | 19 | % | | | | | | | — | % | | (1) | % | | | | | 18 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | 13 | % | | | | | | | — | % | | (2) | % | | | | | 11 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的六个月 |
| | 增加/（减少） |
| | 运营 | | | | | 收购 | | 货币影响 1 | | | | 总计 | |
| 支付网络 | | 9 | % | | | | | | ** | | (1) | % | | | | 7 | % | |
| 增值服务和解决方案 | | 17 | % | | | | | | — | % | | — | % | | | | 17 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | 12 | % | | | | | | — | % | | (1) | % | | | | 11 | % | |
注意：由于四舍五入，表格之和可能不一致。
** 不适用。
1包括货币的转换和交易影响，以及我们被指定为现金流对冲工具的外汇衍生合约的相关影响。有关我们的货币影响非公认会计准则调整的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务信息——货币中性增长率”。
万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q 37
第一部分
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
运营费用
在截至2024年6月30日的三个月中，运营费用与2023年同期相比增长了12％。与2023年同期相比，调整后的运营费用增长了9％，在货币中立的基础上增长了10％。
在截至2024年6月30日的六个月中，运营费用与2023年同期相比增长了8％。与2023年同期相比，调整后的运营支出在调整后和货币中立的基础上均增长了9％。
运营费用的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 增加/（减少） | | 截至6月30日的六个月 | | 增加/（减少） |
| | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
| | （百万美元） |
| 一般和行政 | | $ | 2,418 | | | $ | 2,200 | | | 10% | | $ | 4,704 | | | $ | 4,243 | | | 11% |
| 广告和营销 | | 184 | | | 201 | | | (8)% | | 300 | | | 368 | | | (19)% |
| 折旧和摊销 | | 225 | | | 192 | | | 17% | | 441 | | | 383 | | | 15% |
| 诉讼条款 | | 98 | | | 20 | | | ** | | 224 | | | 231 | | | ** |
| 运营费用总额 | | 2,925 | | | 2,613 | | | 12% | | 5,669 | | | 5,225 | | | 8% |
特殊物品 1 | | (98) | | | (20) | | | ** | | (224) | | | (231) | | | ** |
调整后的总运营费用（不包括特殊项目 1） | | $ | 2,828 | | | $ | 2,592 | | | 9% | | $ | 5,445 | | | $ | 4,993 | | | 9% |
注意：由于四舍五入，表格的总和可能不一致。
** 没有意义。
1 有关我们的非公认会计准则调整和与公认会计准则报告金额对账的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务信息”。
变革的驱动力
下表汇总了运营费用变化的驱动因素：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的三个月 |
| | 增加/（减少） |
| | 运营 | | 收购 | | 货币影响 1、2 | | 特别 第 2、3 项 | | 总计 |
| 一般和行政 | | 10% | | —% | | (1)% | | ** | | 10% |
| 广告和营销 | | (7)% | | —% | | (1)% | | ** | | (8)% |
| 折旧和摊销 | | 17% | | —% | | —% | | ** | | 17% |
| 诉讼条款 | | ** | | ** | | ** | | ** | | ** |
| 运营费用总额 | | 9% | | —% | | (1)% | | 3% | | 12% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的六个月 |
| | 增加/（减少） |
| | 运营 | | 收购 | | 货币影响 1、2 | | 特别的 第 2、3 项 | | 总计 |
| 一般和行政 | | 11% | | —% | | —% | | ** | | 11% |
| 广告和营销 | | (18)% | | —% | | —% | | ** | | (19)% |
| 折旧和摊销 | | 14% | | —% | | —% | | ** | | 15% |
| 诉讼条款 | | ** | | ** | | ** | | ** | | ** |
| 运营费用总额 | | 9% | | —% | | —% | | (1)% | | 8% |
注意：由于四舍五入，表格之和可能不一致。
** 不适用/没有意义。
1代表货币的转换和交易影响。
2有关我们的非公认会计准则调整以及与公认会计准则报告金额对账的更多信息，请参见 “非公认会计准则财务信息”。
3与诉讼准备金相关的特殊项目变革驱动因素反映在总运营支出中。
38 万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q
第一部分
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
一般和行政
在截至2024年6月30日的三个月中，一般和管理费用与2023年同期相比增长了10％，在货币中立的基础上增长了11％。在截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比，在报告和货币中立的基础上，一般和管理费用均增长了11％。截至2024年6月30日的三个月和六个月的增长都是由于人员和数据处理成本增加，以支持我们对支付和增值服务和解决方案等战略计划的持续投资。
一般和行政开支的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 增加/（减少） | | 截至6月30日的六个月 | | 增加/（减少） |
| | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | |
| | | （百万美元） |
人事 | | $ | 1,607 | | | $ | 1,495 | | | 7% | | $ | 3,121 | | | $ | 2,921 | | | 7% |
| 专业费用 | | 113 | | | 114 | | | —% | | 229 | | | 214 | | | 7% |
| 数据处理和电信 | | 278 | | | 246 | | | 13% | | 541 | | | 481 | | | 12% |
外汇活动 1 | | 5 | | | 24 | | | ** | | 33 | | | 40 | | | (19)% |
其他 | | 415 | | | 321 | | | 30% | | 780 | | | 587 | | | 33% |
| 一般和管理费用总额 | | $ | 2,418 | | | $ | 2,200 | | | 10% | | $ | 4,704 | | | $ | 4,243 | | | 11% |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
注意：由于四舍五入，表格的总和可能不一致。
** 没有意义。
1外汇活动包括调整以外币计价的资产和负债的影响，扣除损益对外汇衍生品合约的影响。有关进一步讨论，请参阅第一部分第1项所列合并财务报表附注16（衍生工具和套期保值工具）。
广告和营销
在截至2024年6月30日的三个月中，广告和营销费用与2023年同期相比下降了8％，在货币中立的基础上下降了7％，这主要是由于营销活动的时机所致。
在截至2024年6月30日的六个月中，广告和营销费用与2023年同期相比下降了19％，在货币中立的基础上下降了18％，这主要是由于赞助支出的时机以及营销活动的时机所致。
折旧和摊销
在截至2024年6月30日的三个月中，折旧和摊销费用与2023年同期相比增长了17％，无论是在报告还是货币中立的基础上。在截至2024年6月30日的六个月中，折旧和摊销费用与2023年同期相比增长了15％，在货币中立的基础上增长了14％。截至2024年6月30日的三个月和六个月的增长主要是由于我们业务持续增长推动的软件资本增加。
诉讼条款
在截至2024年6月30日的三个月中，我们记录的费用为9800万美元，这主要是与一些英国商家的和解所致。在截至2024年6月30日的六个月中，我们记录的费用为2.24亿美元，这主要是由于与多家英国商家的和解以及与自动柜员机非歧视规则附加费投诉相关的法律条款。有关进一步讨论，请参阅本节中的 “非公认会计准则财务信息” 和本报告第一部分第1项中包含的合并财务报表附注14（法律和监管程序）。
万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q 39
第一部分
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
其他收入（支出）
其他总收入（支出）的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 增加/（减少） | | 截至6月30日的六个月 | | | 增加/（减少） |
| | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | |
| | | （百万美元） |
| 投资收益 | | $ | 60 | | | $ | 59 | | | 2% | | $ | 155 | | | $ | 114 | | | | 36% |
| 股票投资的收益（亏损），净额 | | (13) | | | 123 | | | ** | | (7) | | | (89) | | | | ** |
| 利息支出 | | (153) | | | (144) | | | 6% | | (303) | | | (276) | | | | 10% |
| 其他收入（支出），净额 | | 9 | | | 10 | | | (14)% | | 12 | | | 16 | | | | 27% |
| 其他收入总额（支出） | | (97) | | | 48 | | | ** | | (143) | | | (235) | | | | 39% |
股权投资（收益）亏损 1 | | 13 | | | (123) | | | ** | | 7 | | | 89 | | | | ** |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
调整后其他收入总额（支出）1 | | $ | (84) | | | $ | (75) | | | 12% | | $ | (136) | | | $ | (146) | | | | (7)% |
注意：由于四舍五入，表格的总和可能不一致。
** 没有意义。
1 有关我们的非公认会计准则调整和与公认会计准则报告金额对账的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务信息”。
所得税
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，有效所得税税率分别为17.3％和23.2％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，调整后的有效所得税税率分别为17.5％和23.9％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，有效所得税税率分别为16.4％和20.6％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，调整后的有效所得税税率分别为16.7％和21.2％。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，报告和调整后的有效所得税税率均低于2023年同期的水平，这主要是由于2023年第二季度有2.12亿美元的离散税收支出，用于确定与2023年巴西颁布的外国税收立法产生的美国外国税收抵免结转递延所得税资产相关的估值补贴。我们收入地域结构的变化也导致了本期有效所得税税率的降低。
经济合作与发展组织（“经合组织”）迄今为止发布的第二支柱指导方针包括围绕实施支柱2全球最低税率15％的过渡和安全港规则。根据目前颁布的将于2024年生效的立法和我们的结构，我们预计2024年不会产生实质性影响。我们正在监测事态发展，评估这些新规定可能对我们未来的有效所得税税率、纳税额、财务状况和经营业绩产生的影响。
流动性和资本资源
我们依靠现有的流动性、运营产生的现金和资本渠道为我们的全球业务、信贷和结算敞口、资本支出、业务投资以及当前和潜在债务提供资金。下表汇总了我们可用的现金、现金等价物、投资和信贷：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| （以十亿计） |
现金、现金等价物和投资 1 | $ | 7.4 | | | $ | 9.2 | |
| 未使用的信贷额度 | $ | 8.0 | | | $ | 8.0 | |
1 投资包括可供出售的证券和持有至到期的证券。该金额不包括截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为18亿美元和19亿美元的限制性现金和限制性现金等价物。
我们认为，我们现有的现金、现金等价物和投资证券余额、我们的现金流产生能力以及获得资本资源的机会足以满足我们未来的运营现金需求、资本资产购买、未偿承诺以及与现有业务和潜在债务（包括诉讼准备金以及信贷和结算风险）相关的其他流动性需求。
我们的流动性和资本渠道可能会受到全球信贷市场状况的负面影响。我们保证客户之间的许多交易的结算。从历史上看，根据这些担保支付的款项并不多；但是，历史趋势可能并不能表明未来的潜在损失。这些担保的损失风险是个人客户所特有的，但也可能受区域或全球经济和市场状况的驱动，包括但不限于一个国家或地区的金融机构的健康状况。有关这些担保的描述，请参阅第一部分第1项中合并财务报表附注15（结算和其他风险管理）。
40 万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q
第一部分
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
我们的流动性和资本渠道也可能受到我们参与的任何法律或监管程序的结果的负面影响。有关我们业务面临的这些风险和其他风险的更多讨论，请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第一部分第1A项——风险因素以及本报告第一部分第1项所列合并财务报表附注14（法律和监管程序）。
现金流
下表汇总了经营、投资和融资活动的现金流量：
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| | （单位：百万） |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 4,810 | | | $ | 4,617 | |
| 用于投资活动的净现金 | $ | (468) | | | $ | (615) | |
| 用于融资活动的净现金 | $ | (5,938) | | | $ | (4,734) | |
截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金与2023年同期相比增加了1.93亿美元，这主要是由于经非现金项目调整后的净收入增加，但部分被客户激励金的增加所抵消。
截至2024年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金与2023年同期相比减少了1.47亿美元，这主要是由于投资证券到期收益的增加，但部分被投资证券的购买所抵消。
截至2024年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金与2023年同期相比增加了12.04亿美元，这主要是由于偿还了2014年美元票据，以及本期发行债务获得的现金收益较同期减少，但回购我们的A类普通股所支付的现金减少部分抵消了这一点。
债务和信贷可用性
2024年4月，与2014年美元票据相关的10亿美元本金到期并已支付。2024年5月，我们发行了2034年5月到期的本金10亿美元的票据（“2024年美元票据”）。扣除原始发行折扣、承保折扣和发行费用后，2024年美元票据发行的净收益为9.83亿美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的未偿债务总额分别为156亿美元和157亿美元，最早于2024年7月到期的本金为281印度卢比（截至2024年6月30日为3.37亿美元）。
截至2024年6月30日，我们有一项商业票据计划（“商业票据计划”），根据该计划，我们有权发行高达80亿美元的未偿还票据，自发行之日起397天内到期。结合商业票据计划，我们承诺提供80亿美元的无抵押循环信贷额度（“信贷额度”），该额度将于2028年11月到期。
商业票据计划和信贷额度下的借款将用于为一般公司用途提供流动性，包括在客户一次或多次结算失败时提供流动性。此外，出于业务连续性的目的，我们可能会借款和偿还这些贷款项下的款项。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们在商业票据计划或信贷额度下没有未偿还的借款。
有关我们债务的进一步讨论，请参阅第一部分第1项所含合并财务报表附注9（债务），以及截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第二部分第8项中包含的合并财务报表附注15（债务），以进一步讨论我们的债务、商业票据计划和信贷额度。
分红和股票回购
我们历来为已发行的A类普通股和b类普通股支付季度股息。视合法可用资金而定，我们打算继续支付季度现金股息。未来股息的申报和支付由董事会在考虑各种因素后自行决定，包括财务状况、经营业绩、可用现金以及当前和预期的现金需求。
截至2024年6月30日的六个月中，季度股息的总支付额为12.31亿美元。
2023年12月5日，我们董事会宣布于2024年2月9日向2024年1月9日A类普通股和b类普通股的登记持有人支付每股0.66美元的季度现金股息。该股息的总金额为6.16亿美元。
2024 年 2 月 6 日，我们董事会宣布于 2024 年 5 月 9 日向 A 类普通股和 b 类普通股的登记持有人支付每股 0.66 美元的季度现金股息。该股息的总金额为6.15亿美元。
万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q 41
第一部分
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
2024 年 6 月 18 日，我们董事会宣布将于 2024 年 8 月 9 日向我们 A 类普通股和 b 类普通股的登记持有人派发每股 0.66 美元的季度现金股息。该股息的总金额为6.11亿美元。
回购的普通股被视为库存股。2023年12月和2022年，我们董事会批准了A类普通股的股票回购计划，授权我们分别回购高达110亿美元和90亿美元的股票。2023年批准的计划在2022年批准的股票回购计划完成后，于2024年5月生效。额外回购股票的时间和实际数量将取决于多种因素，包括满足业务运营需求的现金需求、法律要求以及股价以及经济和市场状况。下表汇总了截至2024年6月30日我们对A类普通股的股票回购授权和回购活动：
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | （以百万计，平均价格数据除外） |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的剩余授权 | | | | | | $ | 14,142 | |
在截至2024年6月30日的六个月中回购的股票的美元价值 1 | | | | | | $ | 4,631 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的剩余授权 | | | | | | $ | 9,512 | |
| 在截至2024年6月30日的六个月中回购的股票 | | | | | | 10.2 | |
| 截至2024年6月30日的六个月中每股支付的平均价格 | | | | | | $ | 454.92 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
注意：由于四舍五入，表格的总和可能不一致。
1 回购股票的美元价值不包括1％的消费税。增量税记录在合并资产负债表上的库存股中。
最近的会计公告
有关近期会计公告（如果有）的说明以及这些声明的潜在影响，请参阅第一部分第1项所列合并财务报表附注1（重要会计政策摘要）。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于利率和外币汇率等因素的不利变化而导致的市场风险敏感型工具可能遭受经济损失。我们面临的利率和外汇汇率变动所带来的市场风险是有限的。管理层持续监控风险敞口，制定并监督管理我们的融资、投资和使用衍生金融工具管理这些风险的政策的实施。
外币和利率风险敞口通过我们的风险管理活动进行管理，第一部分第1项所含合并财务报表附注16（衍生品和套期保值工具）进一步讨论了这些活动。
外汇风险
我们签订外汇衍生品合约，以管理与以实体本位货币以外的货币发生的预期收入和支出相关的货币风险。我们还可能签订外币衍生品合约，以抵消由于外汇波动而可能导致的资产和负债价值的变化。这些活动的目标是减少我们因外币兑本位货币，主要是美元和欧元的波动而产生的损益敞口。在考虑标的对冲活动的抵消效应之前，假设本位货币价值发生10％的负面变动的影响可能导致我们在2024年6月30日和2023年12月31日未偿还的外汇衍生品合约的公允价值损失分别约4.41亿美元和4.14亿美元。
作为我们日常结算活动的一部分，我们还面临外汇风险。为了管理这种风险，我们根据相应货币头寸的预期收入和支出签订短期外汇衍生品合约。这种风险通常仅限于从付款交易发生到随后与客户结算之间的几天内。假设本位货币价值发生10％的负面变化不会对我们在2024年6月30日和2023年12月31日未偿还的短期外汇衍生品合约的公允价值产生重大影响。
我们还面临与本位币不同于美元报告货币的外国子公司的净投资折算相关的外汇汇率风险。为了管理这种风险，我们可能会签订外汇衍生品合约，以对冲我们对外国子公司的部分净投资。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们没有任何外汇衍生品合约被指定为净投资对冲工具。
24 万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q
利率风险
我们的可供出售债务投资包括对利率波动敏感的固定和浮动利率证券。我们的政策是投资高质量的证券，同时提供充足的流动性并保持分散投资以避免巨额风险。假设的100个基点的利率不利变化不会对我们在2024年6月30日和2023年12月31日的投资公允价值产生重大影响。
我们还面临与固定利率债务相关的利率风险。为了管理这种风险，我们可以签订利率衍生品合约，对冲部分固定利率债务，这部分债务可能因基准利率变动而受到公允价值变动的影响。在考虑标的对冲活动的抵消效应之前，假设的100个基点的利率不利变动的影响可能导致我们在2024年6月30日和2023年12月31日分别被指定为固定利率债务公允价值对冲的利率衍生品合约的公允价值损失约2400万美元和2900万美元。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条），旨在确保在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告《交易法》要求在报告中披露的信息，并确保披露所需的信息积累并传达给管理层，包括我们的总裁和首席执行官高管和我们的首席财务官，以便及时做出有关披露的决定。总裁、首席执行官和首席财务官在其他管理层成员的协助下，审查了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序的有效性，并根据他们的评估，得出结论，披露控制和程序自该日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的三个月中，万事达卡对财务报告的内部控制没有发生任何对万事达卡财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q 43
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| | 第二部分 | | | |
| | 第 1 项。法律诉讼 | | | |
| | 第 1A 项。风险因素 | | | |
| | 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | | | |
| | 第 5 项。其他信息 | | | |
| | 第 6 项。展品 | | | |
| | 签名 | | | |
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第 1 项。法律诉讼
请参阅第一部分第1项所列合并财务报表附注14（法律和监管程序）。
第 1A 项。风险因素
有关我们风险因素的讨论，请参阅截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告的第一部分第1A项——风险因素。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
在2024年第二季度，我们以26亿美元的价格回购了580万股股票，A类普通股的平均价格为每股455.45美元。下表显示了我们在2024年第二季度以现金为基础的回购活动：
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| 时期 | | 总数
的股份
已购买 | | 平均价格
每股支付
（包括
佣金成本） | | 的总数
以身份购买的股票
公开的一部分
已宣布的计划或
程式 | | 的美元价值 可能还会有的股票 在以下条件下购买 计划或 节目 1 |
| 4 月 1 日至 30 日 | | 1,937,163 | | | $ | 467.51 | | | 1,937,163 | | | $ | 11,244,656,276 | |
| 5 月 1 日至 31 日 | | 2,162,315 | | | $ | 450.74 | | | 2,162,315 | | | $ | 10,270,004,965 | |
| 6 月 1 日至 30 日 | | 1,693,708 | | | $ | 447.67 | | | 1,693,708 | | | $ | 9,511,787,485 | |
| 总计 | | 5,793,186 | | | $ | 455.45 | | | 5,793,186 | | | |
1 根据回购计划可能购买的股票的美元价值截至该期末。2023年12月和2022年，我们董事会批准了A类普通股的股票回购计划，授权我们分别回购高达110亿美元和90亿美元的股票。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 和非规则 10b5-1 交易安排
在截至2024年6月30日的三个月中，我们的某些高管和董事 采用 要么 终止 出售我们普通股的交易安排如下：
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| | 行动 | | 日期 | | 计划 | | 待售证券数量 | | 到期 |
| | | 规则 10b5-1 1 1 | | 非规则 10b5-1 2 | | |
萨钦·梅赫拉， 首席财务官 | | 收养 | | 2024年5月2日 | | X | | - | | (i) 17,216股A类普通股标的员工股票期权和 (ii) 7,663股A类普通股 | | (i) 计划中所有证券的行使和出售之日以及 (ii) 2025年2月28日，以较早者为准 |
Raja Rajamannar， 首席营销与传播官 | | 收养 | | 2024年6月14日 | | X | | - | | (i) 7,794股A类普通股标的员工股票期权和 (ii) 6,262股A类普通股 | | (i) 计划中所有证券的行使和出售之日以及 (ii) 2025年6月14日，以较早者为准 |
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1旨在满足规则 10b5-1 (c) 的肯定辩护条件。
2无意满足规则 10b5-1 (c) 的肯定辩护条件。
其他信息
根据2012年《减少伊朗威胁和叙利亚人权法》第219条，我们特此以引用方式将本报告附录99.1中所载的披露内容纳入此处。
万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q 45
第 6 项。展品
请参阅此处包含的展品索引。
展品索引
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展览
数字 | | 展品描述 |
4.1 | | 截至2024年5月9日的公司高管证书（参照公司于2024年5月9日提交的8-k表最新报告（文件编号001-32877）附录4.1纳入）。 |
4.2 | | 代表公司2034年到期的4.875％票据的全球票据表格（包含在截至2024年5月9日的公司高管证书中）（参照公司于2024年5月9日提交的8-k表最新报告（文件编号001-32877）附录4.1纳入）。 |
10.1* | | 根据2006年非雇员董事股权薪酬计划授予的奖励的递延股票单位协议表格（对2024年6月18日及之后授予的奖励有效）。 |
10.2* | | 根据2006年非雇员董事股权薪酬计划授予的奖励的限制性股票协议表格（对2024年6月18日及之后授予的奖励有效）。 |
31.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条，对总裁兼首席执行官迈克尔·米巴赫进行认证。 |
31.2* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条，对首席财务官萨钦·梅赫拉进行认证。 |
32.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对总裁兼首席执行官迈克尔·米巴赫的认证。 |
32.2* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官萨钦·梅赫拉的认证。 |
99.1* | | 根据2012年《减少伊朗威胁和叙利亚人权法》第219条进行披露。 |
| 101.INS | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
| 101.SCH* | | XBRL 分类扩展架构文档 |
| 101.CAL* | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF* | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| 101.LAB* | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| 101.PRE* | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
* 随函提交或提供。
作为本报告的证物提交的协议和其他文件除协议条款或其他文件本身外，无意提供事实信息或其他披露，因此不应出于此目的而依赖这些协议和其他文件。特别是，公司在这些协议或其他文件中做出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至协议达成之日或任何其他时间的实际状况。
46 万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
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| | 万事达卡公司 |
| | （注册人） |
| | | |
| 日期： | 2024年7月31日 | 作者： | | /S/ 迈克尔·米巴赫 |
| | | | 迈克尔·米巴赫 |
| | | | 总裁兼首席执行官 |
| | | | （首席执行官） |
| | | |
| 日期： | 2024年7月31日 | 作者： | | /S/ SACHIN MEHRA |
| | | | 萨钦·梅赫拉 |
| | | | 首席财务官 |
| | | | （首席财务官） |
| | | |
| 日期： | 2024年7月31日 | 作者： | | /S/ 桑德拉·阿克尔 |
| | | | 桑德拉·阿克尔 |
| | | | 公司财务总监 |
| | | | （首席会计官） |
万事达卡 2024 年 6 月 30 日表格 10-Q 47
