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CrossCurrencyBasissWAPS会员2023-12-310000818479US-GAAP：利率互换成员2023-12-310000818479US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000818479US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300000818479US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000818479US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000818479Xray: CrossCurrencyBasissWAPS会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000818479Xray: CrossCurrencyBasissWAPS会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-06-300000818479Xray: CrossCurrencyBasissWAPS会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300000818479Xray: CrossCurrencyBasissWAPS会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-300000818479US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000818479US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-06-300000818479US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300000818479US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-300000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-06-300000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-300000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率互换成员2024-06-300000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：利率互换成员2024-06-300000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：利率互换成员2024-06-300000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：利率互换成员2024-06-300000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员Xray：收购成员的偶然注意事项2024-06-300000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员Xray：收购成员的偶然注意事项US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-06-300000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员Xray：收购成员的偶然注意事项US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员Xray：收购成员的偶然注意事项US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-300000818479Xray: CrossCurrencyBasissWAPS会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000818479Xray: CrossCurrencyBasissWAPS会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000818479Xray: CrossCurrencyBasissWAPS会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000818479Xray: CrossCurrencyBasissWAPS会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000818479US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000818479US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000818479US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000818479US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：利率互换成员2023-12-310000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员Xray：收购成员的偶然注意事项2023-12-310000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员Xray：收购成员的偶然注意事项US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员Xray：收购成员的偶然注意事项US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000818479US-GAAP：公允价值计量常任成员Xray：收购成员的偶然注意事项US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000818479美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-06-300000818479US-GAAP：商业票据成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-06-300000818479US-GAAP：商业票据成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310000818479美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-12-310000818479Xray: 未承诺的短期融资成员2024-06-300000818479US-GAAP：利息支出会员2024-04-012024-06-300000818479US-GAAP：利息支出会员2023-04-012023-06-300000818479US-GAAP：利息支出会员2024-01-012024-06-300000818479US-GAAP：利息支出会员2023-01-012023-06-300000818479Xray: 测量输入永久增长率会员2024-04-012024-04-010000818479US-GAAP：测量输入折扣率会员SRT: 最低成员2024-04-012024-04-010000818479US-GAAP：测量输入折扣率会员SRT: 最大成员2024-04-012024-04-0100008184792024-04-012024-04-010000818479Xray: UnimpairedReporting Unit 会员2024-04-012024-06-300000818479X 射线：植入物和假体报告组成员X 射线：正畸和植入解决方案会员2024-06-300000818479Xray: UnimpairedReporting Unit 会员2024-06-300000818479Xray：互联技术解决方案成员2024-06-300000818479US-GAAP：商标名会员Xray：互联技术解决方案成员2024-01-012024-03-310000818479Xray：互联技术解决方案成员2023-12-310000818479Xray：基本牙科解决方案会员2023-12-310000818479X 射线：正畸和植入解决方案会员2023-12-310000818479Xray：Wellspec 医疗保健会员2023-12-310000818479Xray：基本牙科解决方案会员2024-06-300000818479X 射线：正畸和植入解决方案会员2024-06-300000818479Xray：Wellspec 医疗保健会员2024-06-300000818479US-GAAP：发达技术权利会员2024-06-300000818479US-GAAP：发达技术权利会员2023-12-310000818479US-GAAP：商标和商标名称会员2024-06-300000818479US-GAAP：商标和商标名称会员2023-12-310000818479US-GAAP：许可协议成员2024-06-300000818479US-GAAP：许可协议成员2023-12-310000818479US-GAAP：客户关系成员2024-06-300000818479US-GAAP：客户关系成员2023-12-310000818479US-GAAP：商标和商标名称会员2024-06-300000818479US-GAAP：商标和商标名称会员2023-12-310000818479US-GAAP：在研研究与开发成员2024-06-300000818479US-GAAP：在研研究与开发成员2023-12-310000818479US-GAAP：发达技术权利会员2021-01-012021-12-310000818479US-GAAP：发达技术权利会员2021-12-310000818479Xray: mrcarlogobbettiligationMebtiligationMber2023-03-212023-03-210000818479Xray: 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
x根据证券第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年交换法

在截至的季度期间 2024年6月30日

☐根据证券第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
1934 年交换法

在从到的过渡期内
委员会档案编号 0-16211
DENTSPLY SIRONA Inc.
（注册人章程中规定的确切名称）
特拉华
39-1434669
（州或其他司法管辖区
（美国国税局雇主
公司或组织）
证件号）
13320 巴兰坦企业广场， 夏洛特， 北卡罗来纳
28277-3607
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
(844) 848-0137
（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元X 射线纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的x 不是 ☐

用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x 不是 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器x
加速过滤器 ☐

非加速过滤器 ☐

规模较小的申报公司☐

新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的 ☐ 没有x

注明截至最迟可行日期发行人每类普通股的已发行股票数量：截至2024年7月19日，DENTSPLY SIRONA Inc. 202,713,953 已发行普通股。


DENTSPLY SIRONA Inc.

目录
 
第一部分
财务信息
页面
第 1 项
财务报表（未经审计）
4
合并运营报表
4
综合（亏损）收益合并报表
5
合并资产负债表
6
综合权益变动表
7
合并现金流量表
9
未经审计的中期合并财务报表附注
10
第 2 项
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
37
第 3 项
关于市场风险的定量和定性披露
52
第 4 项
控制和程序
52
第二部分
其他信息
第 1 项
法律诉讼
53
第 1A 项
风险因素
53
第 2 项
未注册的证券销售和所得款项的使用
53
第 6 项
展品
54
签名
55











2

普通的

除非此处另有说明或上下文另有说明，否则本10-Q表格中提及的 “Dentsply Sirona” 或 “公司”、“我们” 或 “我们的” 是指DENTSPLY SIRONA Inc. 及其子公司的合并财务信息和交易。

前瞻性陈述和相关风险

本10-Q表格中所有不直接和专门与历史事实相关的陈述均构成 “前瞻性陈述”。此类陈述受许多假设、风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致实际结果与此类陈述中描述的结果存在重大差异，其中许多是我们无法控制的，包括公司截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）第一部分第1A项 “风险因素”（“2023年10-K表格”）中描述的那些因素，以及公司其他文件中可能描述的其他因素与美国证券交易委员会（“SEC”）合作。无法保证任何前瞻性陈述中提出的任何期望、信念、目标或计划能够或将会实现，并提醒读者不要过分依赖此类仅代表其发表之日的陈述。在本10-Q表格发布之日之后，我们没有义务更新或发布对任何前瞻性陈述的任何修订，也没有义务报告任何事件或情况，也没有义务反映意外事件的发生。

投资者应该明白，不可能预测或识别所有这些因素或风险。因此，您不应将公司在美国证券交易委员会文件中确定的风险视为对与公司投资相关的所有潜在风险或不确定性的全面讨论。

有关商标的披露

本报告包括属于我们财产或其他第三方财产的商标、商品名称和服务标志。仅为方便起见，此类商标和商品名称有时不带任何 “™” 或 “®” 符号。不包含此类符号并不意味着我们不会以任何方式对这些商标和商品名称主张我们的权利或任何适用许可人的权利。


3

第一部分 — 财务信息

项目 1 — 财务报表

DENTSPLY SIRONA INC.和子公司
合并运营报表
（以百万计，每股金额除外）
（未经审计）
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
净销售额$984 $1,028 $1,937 $2,006 
销售产品的成本473 478 920 937 
毛利润511 550 1,017 1,069 
销售费用、一般费用和管理费用399 416 814 832 
研究和开发费用
41 49 83 95 
无形资产减值— — 6 — 
重组和其他成本21 5 22 64 
营业收入50 80 92 78 
其他收入和支出：
利息支出，净额17 22 35 42 
其他（收入）支出，净额(1)12 (8)18 
所得税前收入34 46 65 18 
所得税准备金（福利）38 (39)52 (44)
净（亏损）收入(4)85 13 62 
减去：归属于非控股权益的净亏损— (1)(1)(5)
归属于Dentsply Sirona的净（亏损）收益$(4)$86 $14 $67 
归属于Dentsply Sirona的每股普通股（亏损）收益：
基本$(0.02)$0.41 $0.07 $0.31 
稀释$(0.02)$0.40 $0.07 $0.31 
已发行普通股的加权平均值：
基本205.6 211.9 206.5 213.2 
稀释205.6 213.1 207.3 214.4 

见随附的未经审计的中期合并财务报表附注。
4

DENTSPLY SIRONA INC.和子公司
综合（亏损）收益合并报表
（单位：百万）
（未经审计）
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
净（亏损）收入$(4)$85 $13 $62 
扣除税款的其他综合（亏损）收入：
外币折算（亏损）收益(10)— (72)15 
衍生金融工具的净（亏损）收益(1)(6)31 (7)
养老金负债收益— — — — 
扣除税款的其他综合（亏损）收入总额(11)(6)(41)8 
综合（亏损）收入总额(15)79 (28)70 
减去：归属于非控股权益的全面亏损— (1)(1)(5)
归属于Dentsply Sirona的综合（亏损）收益总额$(15)$80 $(27)$75 
见随附的未经审计的中期合并财务报表附注。
5

DENTSPLY SIRONA INC.和子公司
合并资产负债表
（以百万计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$279 $334 
应收账款和票据交易，净额591 695 
库存，净额608 624 
预付费用和其他流动资产280 320 
流动资产总额1,758 1,973 
不动产、厂房和设备，净额789 800 
经营租赁使用权资产，净额162 178 
可识别的无形资产，净额1,559 1,705 
善意2,389 2,438 
其他非流动资产240 276 
总资产$6,897 $7,370 
负债和权益
流动负债：
应付账款$287 $305 
应计负债650 749 
应缴所得税24 49 
应付票据和长期债务的流动部分362 322 
流动负债总额1,323 1,425 
长期债务1,737 1,796 
经营租赁负债113 125 
递延所得税194 228 
其他非流动负债466 502 
负债总额3,833 4,076 
承付款和或有开支（注14）
股权：
优先股，$1.00 面值； 0.25 百万股已获授权； 不 已发行的股票
— — 
普通股，$0.01 面值；
3 3 
400.0 百万股已获授权，以及 264.5 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日发行了百万股
202.6 百万和 207.2 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，已发行百万股
超过面值的资本6,631 6,643 
留存收益152 205 
累计其他综合亏损(677)(636)
库存股，按成本计算， 61.9 百万和 57.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万股
(3,045)(2,922)
Dentsply Sirona 净资产总额3,064 3,293 
非控股权益— 1 
权益总额3,064 3,294 
负债和权益总额$6,897 $7,370 
见随附的未经审计的中期合并财务报表附注。
6

DENTSPLY SIRONA INC.和子公司
权益变动合并报表
（以百万计，每股金额除外）
（未经审计）
常见
股票		资本进入
过量的
面值		已保留
收益		累积的
其他
全面
损失		财政部
股票		Total Dentsply Sirona
股权		非控制性
兴趣爱好		总计
股权
截至2023年12月31日的余额$3 $6,643 $205 $(636)$(2,922)$3,293 $1 $3,294 
净收益（亏损）——18 ——18 (1)17 
其他综合损失
———(30)—(30)—(30)
股票薪酬支出—11 ———11 —11 
为员工股票购买计划提供资金————3 3 —3 
限制性股票单位分配—(15)——11 (4)—(4)
申报的现金分红 ($)0.16 每股）
——(33)——(33)—(33)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$3 $6,639 $190 $(666)$(2,908)$3,258 $— $3,258 
净亏损—(4)——(4)—(4)
其他综合损失———(11)—(11)—(11)
股票薪酬支出—12 ———12 —12 
购买的库存股————(152)(152)—(152)
限制性股票单位分配—(20)——15 (5)—(5)
限制性股票单位分红————————
申报的现金分红 ($)0.16 每股）
——(34)——(34)—(34)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$3 $6,631 $152 $(677)$(3,045)$3,064 $— $3,064 


7

常见
股票		资本进入
过量的
面值		已保留
收益		累积的
其他
全面
损失		财政部
股票		Total Dentsply Sirona
股权		非控制性
兴趣爱好		总计
股权
截至2022年12月31日的余额$3 $6,629 $456 $(628)$(2,649)$3,811 $1 $3,812 
净收益（亏损）——(19)——(19)(4)(23)
其他综合收入———14 —14 —14 
股票薪酬支出—17 ———17 —17 
为员工股票购买计划提供资金 ————3 3 —3 
加速股票回购—(30)——(121)(151)—(151)
限制性股票单位分配—(12)——8 (4)—(4)
申报的现金分红 ($)0.14 每股）
——(30)——(30)—(30)
截至2023年3月31日的余额$3 $6,604 $407 $(614)$(2,759)$3,641 $(3)$3,638 
净收益（亏损）——86 ——86 (1)85 
其他综合损失———(6)—(6)—(6)
行使股票期权————1 1 —1 
股票薪酬支出—14 ———14 —14 
加速股票回购—30 ——(30)——— 
限制性股票单位分红——(1)——(1)—(1)
申报的现金分红 ($)0.14 每股）
——(29)——(29)—(29)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$3 $6,648 $463 $(620)$(2,788)$3,706 $(4)$3,702 

见随附的未经审计的中期合并财务报表附注。
8


DENTSPLY SIRONA INC.和子公司
合并现金流量表
（单位：百万）
（未经审计）
截至6月30日的六个月
20242023
来自经营活动的现金流：
净收入$13 $62 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧64 64 
无形资产的摊销108 106 
无限期无形资产减值6 — 
递延所得税(11)(83)
股票薪酬支出23 31 
其他非现金支出38 36 
扣除收购后的运营资产和负债的变化：
应收账款和票据交易，净额86 (38)
库存，净额(7)(32)
预付费用和其他流动资产29 (40)
其他非流动资产(6)(1)
应付账款(11)(15)
应计负债(78)(2)
所得税(9)(34)
其他非流动负债(12)29 
经营活动提供的净现金233 83 
来自投资活动的现金流：
资本支出(86)(72)
衍生合约收到的现金1 4 
通过衍生合约支付的现金(9)— 
其他投资活动1 1 
用于投资活动的净现金(93)(67)
来自融资活动的现金流：
为库存股支付的现金(150)(150)
短期借款的收益43 143 
已支付的现金分红(62)(57)
长期借款的还款(6)(1)
其他筹资活动，净额(10)(5)
用于融资活动的净现金(185)(70)
汇率变动对现金和现金等价物的影响(10)(16)
现金和现金等价物的净减少(55)(70)
期初的现金和现金等价物334 365 
期末的现金和现金等价物$279 $295 
见随附的未经审计的中期合并财务报表附注。
9

DENTSPLY SIRONA Inc. 及其子公司

未经审计的中期合并财务报表附注

注释 1 — 业务和演示基础

演示基础

随附的未经审计的中期合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的规则编制的。管理层认为，为公允列报中期业绩而认为必要的所有调整（仅包括正常的经常性调整）均已包括在内。某些前期金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。不应将过渡期的业绩视为全年业绩的指标。这些财务报表和相关附注包含DENTSPLY SIRONA Inc.及其子公司（“Dentsply Sirona” 或 “公司”）的合并账目，应与公司于2024年2月29日向美国证券交易委员会提交的最新10-k表格（“2023年10-K表格”）中包含的合并财务报表和附注一起阅读。

估算值的使用

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响截至财务报表日报告的资产负债金额、或有资产负债的披露以及报告期内报告的净销售额和支出金额。实际结果可能与这些估计有重大差异。

尚未通过的会计声明

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号 “分部报告（主题280）：改进应报告的分部披露”，要求公共实体在中期和年度基础上在其应报告的分部业绩中披露有关重大支出的信息。公共实体必须披露每个应报告分部的重大支出类别和金额。重大支出类别来自定期向实体首席运营决策者（“CODM”）报告的支出，并包含在细分市场报告的损益衡量标准中。公共实体还必须披露CODM的所有权和地位，并解释CODM如何使用报告的损益衡量标准来评估细分市场的表现。该准则对2023年12月15日之后开始的财政年度有效，2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期允许提前采用，并应追溯适用于合并财务报表中列报的所有先前期间。该公司目前正在评估对其合并财务报表和相关披露的影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号 “所得税（主题740）：改进所得税披露”，要求公共实体披露额外的所得税信息，主要与所得税税率对账和按年缴纳的所得税有关。亚利桑那州立大学的修正案旨在提高所得税披露的透明度和决策实用性。本更新中的修正案自2024年12月15日之后的年度内生效，允许提前采用，并应在预期情况下适用。该公司目前正在评估对其合并财务报表和相关披露的影响。

季节性

由于价格变动、营销和促销计划、分销商和其他客户对库存水平的管理以及可能影响任何给定时期销售水平的战略举措的实施，公司的业务会受到需求的季度波动的影响。需求还可能根据牙科贸易展的时间安排、新产品的推出以及牙科患者流量的变化而波动，季节性或恶劣天气模式、人口结构混乱、宏观经济状况或其他因素可能会加剧这种情况。由于税收或其他财务规划原因，某些国家的某些牙科诊所也可能将购买设备和消耗品的补货推迟到年底，这可能会影响公司合并净销售额、净收入和现金流的时机。由于上述项目的影响以及假日和度假的影响，尤其是整个欧洲的影响，该行业和公司的销售在第二和第四季度普遍表现最强劲，而第一和第三季度则疲软。由于公司业务的季节性质，任何财季的经营业绩不一定代表其他季度或整个财年的预期业绩。
10

注意事项 2- 收入

收入主要来自牙科设备以及牙科和医疗保健消耗品的销售。 收入的衡量标准是公司为换取货物或提供服务而预期获得的对价金额。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，按产品类别分列的净销售额如下：
三个月已结束六个月已结束
（单位：百万）2024202320242023
设备与仪器$139 $180 $264 $332 
CAD/CAM114 129 236 242 
互联技术解决方案253 309 $500 $574 
基本牙科解决方案375 377 $739 $763 
正畸学95 86 $193 $172 
植入物和假肢181 184 354 357 
正畸和植入解决方案276 270 $547 $529 
Wellspect 医疗80 72 $151 $140 
净销售总额$984 $1,028 $1,937 $2,006 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，按地理区域分列的净销售额如下：
三个月已结束六个月已结束
（单位：百万）2024202320242023
美国$360 $362 $715 $713 
欧洲387 403 763 799 
世界其他地区237 263 459 494 
净销售总额$984 $1,028 $1,937 $2,006 

合同资产和负债

公司在正常业务过程中通常没有合同资产。合同负债是指超过确认收入的账单，主要与尚未履行履约义务的客户正畸矫治器治疗的预付账单有关。公司录得的递延收入为 $105百万和美元63截至2024年6月30日，合并资产负债表中应计负债和其他非流动负债分别为百万美元。公司录得的递延收入为 $91百万和美元57截至2023年12月31日，合并资产负债表中应计负债和其他非流动负债分别为百万美元。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司确认了约美元41 百万和美元82 净销售额分别为百万美元，此前已推迟至2023年12月31日。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司确认了约美元13 百万和美元47 分别为百万美元，此前已于2022年12月31日推迟。该公司预计将在未来十二个月内将大部分剩余递延收入确认为净销售额。

11

可疑账款备抵金

列报的应收账款和票据交易净额减去了可疑账户备抵金和贸易折扣，后者为美元15 截至2024年6月30日的百万美元和美元17 截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，可疑账款准备金的变化，包括注销先前预留的应收账款，并不显著。本条款的变更包含在合并运营报表中的销售、一般和管理费用中。

12

注意事项 3 — 股票补偿

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的公司合并运营报表中记录的股票薪酬支出金额如下：
三个月已结束六个月已结束
（单位：百万）2024202320242023
销售产品的成本
$1 $1 $2 $2 
销售费用、一般费用和管理费用10 11 20 24 
研发费用1 1 1 2 
重组和其他成本— 1 — 3 
基于股票的薪酬支出总额$12 $14 $23 $31 
相关的递延所得税优惠$2 $1 $4 $3 

13

注意事项 4 — 综合收益（亏损）

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，按组成部分分列的扣除税后的累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）的变化如下：
（单位：百万）外币折算收益（亏损）现金流套期保值的收益（亏损）净投资和公允价值套期保值的收益（亏损）养老金
负债收益（亏损）		总计
截至 2023 年 12 月 31 日扣除税款的余额$(473)$(13)$(107)$(43)$(636)
重新分类和税收影响前的其他综合收益（亏损）(34)42 — 8 
税收支出
(28)(10)— (38)
重新分类前扣除税款的其他综合收益（亏损）(62)— 32 — (30)
从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的金额，扣除税款— — — — — 
其他综合收益的净增加（减少）(62)— 32 — (30)
截至 2024 年 3 月 31 日的扣除税款余额$(535)$(13)$(75)$(43)$(666)
重新分类和税收影响前的其他综合亏损(14)— (2)— (16)
税收优惠4 — 1 — 5 
重新分类前扣除税款的其他综合亏损(10)— (1)— (11)
从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的金额，扣除税款— — — — — 
其他综合收益的净增加（减少）(10)— (1)— (11)
截至2024年6月30日的扣除税款余额$(545)$(13)$(76)$(43)$(677)
14

（单位：百万）外币折算收益（亏损）现金流套期保值的收益（亏损）净投资和公允价值套期保值的收益（亏损）养老金
负债收益（亏损）		总计
截至2022年12月31日的扣除税款的余额$(522)$(17)$(73)$(16)$(628)
重新分类和税收影响前的其他综合（亏损）收入6 (1)— — 5 
税收优惠
9 — — — 9 
重新分类前扣除税款的其他综合（亏损）收入15 (1)— — 14 
从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的金额，扣除税款— — — — — 
其他综合收益的净增长（减少）15 (1)— — 14 
截至 2023 年 3 月 31 日扣除税款的余额$(507)$(18)$(73)$(16)$(614)
重新分类和税收影响前的其他综合（亏损）收入(3)— (11)— (14)
税收支出3 — 3 — 6 
重新分类前扣除税款的其他综合（亏损）收入— — (8)— (8)
从累计其他综合收益（亏损）中重新归类的金额，扣除税款— 2 — — 2 
其他综合收益的净增长（减少）— 2 (8)— (6)
截至 2023 年 6 月 30 日的扣除税款的余额$(507)$(16)$(81)$(16)$(620)
截至2024年6月30日和2023年12月31日，累计税收调整为美元133 百万和美元166 分别为百万美元，主要与外币折算调整有关。

累计外币折算调整包括折算亏损美元467 百万和美元360 截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为百万美元，以及指定为净投资套期保值的贷款的累计亏损78 百万和美元113 分别为百万。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，从AOCI向合并运营报表的重新归类并不重要。

15

附注5 — 普通股每股（亏损）收益

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的普通股基本收益和摊薄后每股收益（亏损）的计算如下：
普通股每股基本（亏损）收益三个月已结束六个月已结束
（以百万计，每股金额除外）2024202320242023
归属于Dentsply Sirona的净（亏损）收益$(4)$86 $14 $67 
已发行普通股的加权平均值205.6 211.9 206.5 213.2 
普通股每股基本（亏损）收益$(0.02)$0.41 $0.07 $0.31 
摊薄（亏损）普通股每股收益三个月已结束六个月已结束
（以百万计，每股金额除外）2024202320242023
归属于Dentsply Sirona的净（亏损）收益$(4)$86 $14 $67 
已发行普通股的加权平均值205.6 211.9 206.5 213.2 
假设行使股票薪酬奖励中的稀释期权所得的增量加权平均份额— 1.2 0.8 1.2 
加权平均摊薄后已发行股票总数205.6 213.1 207.3 214.4 
摊薄（亏损）普通股每股收益$(0.02)$0.40 $0.07 $0.31 
由于该期间报告的净亏损，不包括在摊薄后的已发行普通股中的加权平均股份
0.5 — — — 
由于反稀释性质，加权平均股票不包括在摊薄后的已发行普通股中4.2 3.8 4.1 3.6 

2023 年 11 月 7 日，董事会批准将授权股票回购计划增加至 $1.0十亿。股票回购可以通过公开市场购买、规则10b5-1计划、加速股票回购、私下协商交易或其他交易进行，其金额和时间是公司根据当前市场和业务状况以及其他因素进行的。截至2024年6月30日，公司获准回购美元1.29 股票回购计划下剩余的10亿股普通股。

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司回购了大约 5.4通过公开市场购买的百万股已发行普通股，成本为美元150百万。





16

注意事项 6 — 区段信息

该公司有 四 主要按产品组织的运营细分市场。除了Wellspect Healthcare之外，它们的地理分布、客户群、分销渠道和监管监督通常相互重叠，该公司的市场和监管环境更加分散，专门针对医疗器械行业。这些运营部门也构成公司的应报告细分市场，是根据公司首席运营决策者（“CODM”）定期审查财务业绩并使用这些信息来评估公司业绩和分配资源的方式确定的。

公司根据净销售额和调整后的营业收入评估各细分市场的业绩。分部调整后的营业收入定义为扣除所得税之前和某些公司总部未分配成本、商誉和无形资产减值、重组和其他成本、利息支出、净额、其他支出（收入）、净额、无形资产摊销前的营业收入，以及企业合并中不动产、厂房和设备公允价值增加产生的折旧。资产和其他资产负债表信息未报告给 CodM。

公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的分部信息如下：

净销售额
三个月已结束六个月已结束
（单位：百万）2024202320242023
互联技术解决方案$253 $309 $500 $574 
基本牙科解决方案375 377 739 763 
正畸和植入解决方案276 270 547 529 
Wellspect 医疗80 72 151 140 
净销售总额$984 $1,028 $1,937 $2,006 

分部调整后的营业收入
三个月已结束六个月已结束
（单位：百万）2024202320242023
互联技术解决方案$3 $26 $5 $32 
基本牙科解决方案125 125 240 250 
正畸和植入解决方案42 49 84 98 
Wellspect 医疗24 21 47 39 
分部调整后的营业收入194 221 376 419 
核对项目支出（收入）：
所有其他 (a)
69 83 148 171 
无形资产减值— — 6 — 
重组和其他成本21 5 22 64 
利息支出，净额17 22 35 42 
其他（收入）支出，净额(1)12 (8)18 
无形资产的摊销54 53 108 106 
所得税前收入$34 $46 $65 $18 
(a) 包括未分配的公司总部费用。
17

注意事项 7 — 库存

库存，净额如下：
（单位：百万）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
原材料和用品$171 $185 
在处理中工作77 77 
成品360 362 
库存，净额$608 $624 

该公司的库存储备为 $104 截至2024年6月30日的百万美元和美元107 截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。 存货按成本和可变现净值中较低者列报。

18

注意事项 8 — 重组和其他成本

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的重组和其他成本记录在合并运营报表中，如下所示：
受影响的单项商品三个月已结束六个月已结束
（单位：百万）2024202320242023
销售产品的成本$1 $— $1 $4 
销售费用、一般费用和管理费用1 1 4 1 
重组和其他成本21 5 22 64 
重组和其他成本总额$23 $6 $27 $69 
        
美元的重组和其他成本22 2024 年前六个月记录的百万美元主要包括员工遣散费和其他与公司董事会于 2023 年 2 月 14 日批准的计划（“2023 年计划”）相关的重组成本。2023年计划旨在通过新的运营模式重组业务 五 全球业务部门，优化中央职能和整体管理基础设施，并实施其他旨在节省成本的努力。2023 年计划的年度成本节省目标为 $200 截至2024年6月30日，百万美元已基本兑现，短期内收益大部分被对销售人员、我们新的全球ERP系统和其他转型计划的额外投资所抵消。截至2024年6月30日，公司已产生美元86 自2023年计划启动以来，重组费用为百万美元，主要与员工过渡、遣散费、员工福利和设施关闭成本有关，以及美元20 百万美元与重组活动相关的其他非经常性费用，主要包括咨询、法律和其他专业服务费。预计归因于2023年计划的剩余重组费用不会很大。

2024 年 7 月 29 日，公司董事会批准了一项重组公司业务以改善运营业绩和推动股东价值创造的额外计划（“2024 年计划”）。关于预计将于2025年底基本完成的2024年计划，该公司预计公司的全球员工净减少约为 2% 到 4%。拟议的变更须与必要的国家/地区的员工代表团体共同决定。根据2024年计划采取的行动将寻求进一步精简公司的运营和全球足迹，并改善公司成本结构与其战略增长目标的一致性。该公司预计将产生$之间的费用40百万和美元50 根据2024年计划，数百万美元的非经常性重组费用，主要与员工过渡、遣散费和员工福利有关，预计这些费用将在2024年和2025年记作支出并以现金支付。

公司预计将产生的与2024年计划相关的费用和支出的估计及其实施时间受多项假设的约束，包括不同司法管辖区的地方法规要求以及必要时国家的共同决策方面。实际金额可能与估计数存在重大差异。此外，由于可能发生的意外事件，包括与2024年计划的实施有关的事件，公司可能会产生目前未考虑的额外费用或现金支出。

19

与公司重组计划相关的负债记录在合并资产负债表中的应计负债和其他非流动负债中。 截至2024年6月30日，公司重组应计额的活动如下：

遣散费
（单位：百万）2022年及之前的计划2023 年计划总计
截至2023年12月31日的余额$2 $37 $39 
规定— 22 22 
适用金额— (23)(23)
估计数的变化— (3)(3)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$2 $33 $35 
其他重组成本
（单位：百万）2022年及之前的计划2023 年计划总计
截至2023年12月31日的余额$1 $— $1 
规定— 2 2 
适用金额— (1)(1)
估计数的变化— — — 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$1 $1 $2 
按分部划分的准备金和调整的累计金额以及适用于所有计划的金额如下：
（单位：百万）2023 年 12 月 31 日规定金额
已应用		估计值的变化2024年6月30日
互联技术解决方案$13 $11 $(13)$(3)$8 
基本牙科解决方案17 5 (4)— 18 
正畸和植入解决方案9 6 (5)— 10 
Wellspect 医疗1 1 — — 2 
所有其他— 1 (2)— (1)
总计$40 $24 $(24)$(3)$37 

20

注意事项 9 — 金融工具和衍生品

衍生工具和套期保值活动

该公司的活动使其面临各种市场风险，其中主要包括与外币汇率和利率变动影响相关的风险。这些财务风险由公司作为其整体风险管理计划的一部分进行监控和管理。该风险管理计划的目标是减少这些市场风险可能对公司经营业绩和现金流产生的波动。公司使用衍生金融工具对冲某些预期交易、公司承诺或以外币计价的资产和负债。此外，公司利用利率互换将固定利率债务转换为浮动利率债务，反之亦然。公司不持有用于交易或投机目的的衍生工具。

下文汇总了截至2024年6月30日按衍生工具类型划分的现金流套期保值、净投资套期保值、公允价值套期保值和未被指定为会计目的套期保值的衍生工具的名义金额，以及预计将在未来12个月内到期的名义金额。
（单位：百万）名义总金额12 个月内到期的总名义金额
现金流套期保值
外汇远期合约$— $— 
利率互换— — 
指定为现金流套期保值的衍生工具总数$— $— 
净投资的套期保值
外汇远期合约
$839 $86 
跨货币基础互换286 — 
指定为净投资套期保值的衍生工具总额$1,125 $86 
公允价值套期保值
利率互换$150 $— 
外汇远期合约 9 9 
指定为公允价值套期保值的衍生工具总数$159 $9 
未指定为套期保值的衍生工具
外汇远期合约$887 $887 
未被指定为套期保值的衍生工具总数$887 $887 

现金流套期保值

外汇风险管理

公司对精选的预期外币现金流进行套期保值，以减少现金流和报告收益的波动。公司将某些外汇远期合约指定为现金流套期保值。因此，公司根据外汇远期合约的评估有效性，通过AOCI记录合约的公允价值。该公司以点对点而不是远期的方式来衡量预期交易的现金流套期保值的有效性。因此，衍生品公允价值的现货变动将在AOCI中推迟，并在记录对冲交易的同一时期在合并运营报表中发布和记录。衍生品公允价值的时间价值部分在适用期间的合并运营报表中销售的产品成本中以直线方式报告。与这些工具相关的任何现金流都包含在合并现金流量表的经营活动中。

21

这些外汇远期合约的到期日通常为 18 几个月，这是公司对冲现金流波动风险敞口的时期，交易的交易对手是大型国际金融机构。

利率风险管理

公司签订利率互换合约是为了管理长期债务工具的利率风险，而不是出于投机目的。与这些工具相关的任何现金流都包含在合并现金流量表的经营活动中。

2020 年 5 月 26 日，公司支付了 $31百万美元用于结算150百万美元名义国债利率锁定合约，部分对冲了美元的利率风险7502030年6月到期的百万张优先票据。这笔亏损将摊销到 十年 笔记的生命周期。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，美元18百万和美元19这笔亏损中分别有100万美元有待在未来时期由AOCI摊销。

AOCI 发布

总体而言，被指定为现金流套期保值的衍生品被认为对会计目的非常有效。2024年6月30日，公司预计将对美元进行重新分类3在接下来的12个月中，AOCI在合并运营报表中记录的现金流套期保值递延净亏损为百万美元。有关在AOCI中指定为现金流套期保值的衍生工具的展期，请参阅附注4，综合收益（亏损）。

对外业务净投资的套期保值

该公司对外国子公司进行了大量投资。这些子公司的净资产受到外币汇率波动的影响。该公司使用衍生和非衍生金融工具来对冲部分风险敞口。衍生工具包括外汇远期合约和跨货币基础互换。非衍生工具包括在母公司层面持有的以外币计价的债务。与外国子公司净资产相关的折算收益和亏损被上述工具的损益所抵消，这些工具被指定为净投资的套期保值，扣除税收影响后，这些工具的内在价值变化记录在AOCI上。衍生工具公允价值的时间价值部分在适用期间的合并运营报表中的其他（收益）支出中按直线摊销。与这些工具相关的任何现金流都包含在合并现金流量表的投资活动中，但包含非微不足道的融资要素的衍生工具除外，其所有现金流在合并现金流量表中均被归类为融资活动。
考虑到实际利率和外汇汇率，外币远期合约和跨货币基础互换的公允价值是公司在报告日将收到或支付的估计金额。扣除税收影响后，这些衍生品价值变动的有效部分记录在AOCI中。

公允价值套期保值

外汇风险管理

该公司拥有以瑞典克朗计价的公司间贷款，这些贷款容易受到外币汇率波动的影响。该公司使用衍生金融工具来对冲这些风险敞口。公司将这些指定的外汇远期合约记作公允价值套期保值。公司以点对点而不是前瞻为基础来衡量预期交易的公允价值套期保值的有效性。因此，衍生品公允价值的点对点变化将记录在合并运营报表中的其他（收益）支出净额中。衍生品公允价值的时间价值部分在适用期间的其他（收益）支出中以直线方式列报，净额载于合并运营报表。与这些工具相关的任何现金流都包含在合并现金流量表的经营活动中。

利率风险管理

2024 年 2 月 13 日，公司支付了 $9百万美元用于结算名义金额为美元的浮动利率互换100百万美元，原定于2026年6月1日到期。利率互换的关闭将导致美元的损失8百万美元将在2030年6月到期的优先票据的剩余期限内摊销。

22

未指定为套期保值的衍生工具

公司订立衍生工具的目的是部分降低与以非功能货币计价的记录资产和负债相关的外汇重估风险。该公司主要使用外汇远期合约来对冲这些风险。这些衍生品交易的收益和亏损抵消了标的非本位货币余额重估所产生的损益，并记录在合并运营报表中的其他（收益）支出净额中。与这些工具相关的任何现金流都包含在合并现金流量表的经营活动中。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司合并运营报表中记录的与未指定为套期保值的经济套期保值相关的收益和（亏损）并不显著。

衍生工具活动

衍生套期保值工具对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月合并运营报表和合并综合亏损报表的影响如下：
三个月已结束
20242023
（单位：百万）销售产品的成本利息支出，净额其他（收入）支出，净额销售产品的成本利息支出，净额其他（收入）支出，净额
运营报表中列报的记录现金流、净投资或公允价值套期保值影响的细列项目总额$473 $17 $(1)$478 $22 $12 
现金流套期保值（收益）亏损从AOCI重新归类为收益
外汇远期合约$— $— $— $1 $— $— 
利率互换— 1 — — 1 — 
净投资套期保值（收益）亏损
跨货币基础互换$— $— $(1)$— $— $(1)
外汇远期合约— — (6)— — — 
公允价值套期保值（收益）亏损：
利率互换$— $2 $— $— $3 $— 
外汇远期合约— — — — — (3)
23

AOCI中确认的收益或（损失）金额从AOCI重新分类为收入的收益或（亏损）金额
三个月已结束合并运营报表地点三个月已结束
（单位：百万）2024202320242023
现金流套期保值
外汇远期合约$— $— 销售产品的成本$— $(1)
利率互换— — 利息支出，净额(1)(1)
净投资的套期保值
跨货币基础互换$4 $(10)其他支出（收入），净额$— $— 
外汇远期合约(6)(1)其他支出（收入），净额— — 
公允价值套期保值
利率互换$— $— 利息支出，净额$— $— 
外汇远期合约— — 其他支出（收入），净额— — 
24

六个月已结束
20242023
（单位：百万）销售产品的成本利息支出，净额其他支出（收入），净额销售产品的成本利息支出，净额其他支出（收入），净额
运营报表中列报的记录现金流、净投资或公允价值套期保值影响的细列项目总额$920 $35 $(8)$937 $42 $18 
现金流套期保值（收益）亏损从AOCI重新归类为收益
外汇远期合约$— $— $— $— $— $— 
利率互换— 2 — — 2 — 
净投资套期保值（收益）亏损
跨货币基础互换$— $— $(2)$— $— $(2)
外汇远期合约— — (12)— — (1)
公允价值套期保值（收益）亏损：
利率互换$— $4 $— $— $5 $— 
外汇远期合约— — (1)— — (3)

AOCI中确认的收益或（损失）金额从AOCI重新分类为收入的收益或（亏损）金额
六个月已结束合并运营报表地点六个月已结束
（单位：百万）2024202320242023
现金流套期保值
外汇远期合约$— $(1)销售产品的成本$— $— 
利率互换— — 利息支出，净额(2)(2)
净投资的套期保值
跨货币基础互换$8 $(9)其他支出（收入），净额$— $— 
外汇远期合约32 (3)其他支出（收入），净额— — 
公允价值套期保值
利率互换$— $— 利息支出，净额$— $— 
外汇远期合约— 1 其他支出（收入），净额— — 

25

合并资产负债表衍生公允价值的位置

合并资产负债表中公司衍生品的公允价值和财务报表列报方式如下：
2024年6月30日
（单位：百万）预付费用和其他流动资产其他非流动资产应计负债其他非流动负债
指定为对冲：
外汇远期合约$2 $1 $2 $7 
利率互换— — 5 17 
跨货币基础互换4 11 — — 
总计$6 $12 $7 $24 
未指定为套期保值：
外汇远期合约$7 $— $1 $— 
总计$7 $— $1 $— 
2023 年 12 月 31 日
（单位：百万）预付费用和其他流动资产其他非流动资产应计负债其他非流动负债
指定为对冲：
外汇远期合约$3 $— $4 $47 
利率互换— — 9 19 
跨货币基础互换4 4 — — 
总计$7 $4 $13 $66 
未指定为套期保值：
外汇远期合约$5 $— $5 $— 
总计$5 $— $5 $— 

资产负债表抵消

本公司的几乎所有衍生合约都受净额结算安排的约束，根据与交易对手的安排条款，在违约或终止的情况下，抵消权即产生。尽管这些合同包含通过与同一交易对手的净额结算安排进行抵消的可执行权利，但公司选择在合并资产负债表中按总额列报这些合同。

26

截至2024年6月30日，净额结算安排下的金融资产和负债的抵消情况如下：
合并资产负债表中未抵消的总金额
（单位：百万）确认的总金额合并资产负债表中的总金额抵消合并资产负债表中列报的净金额金融工具已收到/质押的现金抵押品净额
资产
外汇远期合约$10 $— $10 $(5)$— $5 
跨货币基础互换15 — 15 (5)— 10 
总资产$25 $— $25 $(10)$— $15 
负债
外汇远期合约$10 $— $10 $(6)$— $4 
利率互换22 — 22 (4)— 18 
负债总额$32 $— $32 $(10)$— $22 

截至2023年12月31日，净额结算安排下的金融资产和负债的抵消情况如下：
合并资产负债表中未抵消的总金额
（单位：百万）确认的总金额合并资产负债表中的总金额抵消合并资产负债表中列报的净金额金融工具已收到/质押的现金抵押品净额
资产
外汇远期合约$8 $— $8 $(5)$— $3 
跨货币基础互换8 — 8 (4)— 4 
总资产$16 $— $16 $(9)$— $7 
负债
外汇远期合约$56 $— $56 $(7)$— $49 
利率互换28 — 28 (2)— 26 
负债总额$84 $— $84 $(9)$— $75 

27

注释 10 — 公允价值计量

公司总债务的估计公允价值和账面价值为美元1,971 百万和美元2,099 截至2024年6月30日，分别为百万人。截至2023年12月31日，估计的公允价值和账面价值为美元2,018 百万和美元2,118 分别为百万。长期债务的公允价值是通过使用2024年6月30日和2023年12月31日的可用利率以及对条款和期限相似的债券信用评级相似的公司的利率对未来现金流进行折扣来确定的。出于披露目的，它被视为二级公允价值衡量标准。

经常性以公允价值计量的资产和负债

公司在公允价值层次结构中按级别列出的定期按公允价值核算的金融资产和负债如下：
2024年6月30日
（单位：百万）总计第 1 级第 2 级第 3 级
资产
跨货币基础互换$15 $— $15 $— 
外汇远期合约10 — 10 — 
总资产$25 $— $25 $— 
负债
利率互换$22 $— $22 $— 
外汇远期合约10 — 10 — 
收购的或有考虑因素4 — — 4 
负债总额$36 $— $32 $4 
2023 年 12 月 31 日
（单位：百万）总计第 1 级第 2 级第 3 级
资产
跨货币基础互换$8 $— $8 $— 
外汇远期合约8 — 8 — 
总资产$16 $— $16 $— 
负债
利率互换$28 $— $28 $— 
外汇远期合约56 — 56 — 
收购的或有考虑因素4 — — 4 
负债总额$88 $— $84 $4 

衍生品估值基于估值模型的可观察输入，包括利率、外币汇率和信用风险。

在截至2024年6月30日的六个月中，公允价值计量水平之间没有转移。
28

注释 11 — 所得税

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，有效税率为 114.4% 和 (83.2%），分别是。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，利率为 81.2% 和 (239.3%），分别是。2024年的有效税率包括与实施内部重组的应纳税收益相关的离散费用以及与正在进行的外国税务审计相关的储备金。相比之下，2023年的利率受到部分发放的净营业亏损结转额的估值补贴的重大影响。

公司进行了一项评估，以评估经济合作与发展组织（“第二支柱”）制定的新的全球最低税，其中包括分析公司运营所在的每个司法管辖区的税法，并对第二支柱框架的影响进行建模。第二支柱对公司的影响并不大。对于公司在其2024年全年有效税率中未达到过渡性安全港要求的司法管辖区，公司根据收入包容规则征收的增值税的影响。

29

注释 12 — 融资安排

该公司有一个 五年 高级无抵押多币种循环融资，本金总额为美元700 百万，将于 2028 年 5 月 12 日到期。该公司还有一美元500 百万张商业票据计划。这美元700 百万美元多币种循环信贷额度用作商业票据额度的备份，总额为美元700 百万作为商业票据额度和多币种循环信贷额度下的可用信贷总额。该公司的未偿借款为美元270 百万和美元225 截至2024年6月30日和2023年12月31日，商业票据融资额度分别为百万美元，以及 不 多币种循环信贷额度下的未偿借款。公司还可以获得 $41 在各种金融机构的信贷额度下可用的未承付的短期融资为百万美元，其他未偿还的短期借款减少了这一数额17 百万。2024年6月30日，短期债务的加权平均利率为 6.1%.

截至 2024 年 6 月 30 日，该公司有 $454 根据信贷额度提供的数百万笔借款，包括其短期安排和循环信贷额度下的可用额度。

公司的循环信贷额度、定期贷款和优先票据包含与公司运营和财务状况有关的某些肯定和负面债务契约。截至2024年6月30日，公司遵守了所有债务契约。

利息支出，净额包括利息收入 $5 百万和美元3 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元。利息支出，净额包括利息收入 $10 百万和美元7 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。利息收入主要与公司直接面向消费者的校准器解决方案的计息现金等价物和客户融资有关。

30

注释 13 — 商誉和无形资产

该公司的政策是从4月1日起每年对商誉和无限期无形资产进行减值评估，如果事件或情况变化表明该资产可能受到减值，则更频繁地进行评估。

在截至2024年4月1日的商誉减值测试中，申报单位的公允价值是使用贴现现金流模型计算的，输入是使用内部和市场数据得出的。折扣现金流模型使用 十-年度预测的现金流加上终值，基于使用永久增长率将上一期间的现金流资本化。公司在贴现现金流模型中的重要假设包括但不限于贴现率（范围从 9.5% 到 10.5%) 收入增长率（包括永久增长率）、营业利润率百分比和报告单位业务的净营运资金变化。根据这些测试，确定申报单位的公允价值很可能超过其账面价值，导致 不 商誉减值。

无限期无形资产的评估要么是使用收益法计算公允价值，特别是对收购的商品名和商标采用特许权使用费减免法，要么是通过对在制研发进行中的定性评估。公司在特许权使用费减免法中的重要假设包括但不限于贴现率（范围从 10.0% 到 13.0%）、收入增长率（包括永久增长率）和特许权使用费率，所有这些都是根据管理层的判断确定的。其他假设与适用于商誉减值测试的假设一致。商誉测试和无限期无形资产测试的这些假设是考虑到当前的市场状况和未来预期而制定的，其中包括但不限于竞争和新产品开发的影响。根据这些测试，确定无限期无形资产的公允价值很可能超过其账面价值，导致 不 无形减值。

在截至2024年6月30日的三个月中，公司考虑了定性和定量因素，以确定是否有任何事件或情况变化导致商誉或无限期无形资产在本季度中减值的可能性大于不减值，并得出结论，没有此类指标。该公司应用了假设的敏感度分析，将用于对申报单位进行估值的贴现率提高了 50 基点。截至2024年6月30日，正畸和植入解决方案板块的植入物与修复报告部门的估计公允价值比其账面价值低于 10%。将贴现率提高到 50 基点将导致植入物和修复体报告单位的实质损失。此外，如果市场状况恶化，例如对优质植入物的需求进一步下降，则由此产生的预期长期增长率下降也可能导致该报告单位的重大减值。与植入物和假体相关的商誉为 $1,141 截至 2024 年 6 月 30 日，百万人。

截至2024年6月30日，互联技术解决方案板块中某些无限期无形资产的公允价值继续接近账面价值。关键假设的任何进一步下降都可能导致未来时期的额外减值。上述细分市场中这些资产的账面价值为美元203 截至 2024 年 6 月 30 日，百万人。

如果由于实际财务业绩低于预期、估值假设的不利变化、股票估值下降、利率上升或无形资产使用变化等原因导致申报单位或无限期无形资产的公允价值下降，则存在未来减值费用的风险。无法保证公司未来的资产减值测试不会对收益产生重大影响。

截至2024年3月31日的三个月中的减值

在截至2024年3月31日的三个月中，该公司确定了与互联技术解决方案板块中某些无限期成像产品商品名称相关的减值可能性大于非减值的指标。在截至2024年3月31日的三个月中，这些无限期商品的公允价值下降是由交易量下降推动的，部分原因是竞争性定价压力导致的市场份额损失，以及某些市场不利的经济状况。这些因素导致短期内预测收入的减少。使用收入法，特别是特许权使用费减免法，对商品名称进行了减值评估。结果，公司记录了无限期的无形资产减值费用 $6 截至2024年3月31日的三个月，为百万美元。


31

按应申报分部划分的公司商誉变动对账情况如下：

（单位：百万）互联技术解决方案基本牙科解决方案正畸和植入解决方案Wellspect 医疗总计
截至2023年12月31日的余额
善意$291 $840 $1,323 $275 $2,729 
累计减值损失 (a)
(291)— — — (291)
商誉，截至2023年12月31日的净值— 840 1,323 275 2,438 
减值— — — — — 
外币兑换
— (8)(36)(5)(49)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额
善意$291 $832 $1,287 $270 $2,389 
累计减值损失 (a)
$(291)$— $— $— $— 
商誉，截至2024年6月30日的净值$— $832 $1,287 $270 $2,389 
(a) 公司在2023年调整了各板块，当时，累计减值亏损未分配给新分部。

可识别的固定寿命和无限期无形资产如下：

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（单位：百万）格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
携带
金额		格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		网
携带
金额
开发的技术和专利$1,659 $(1,043)$616 $1,697 $(1,006)$691 
商品名称和商标
270 (107)163 271 (102)169 
许可协议30 (28)2 30 (27)3 
客户关系1,044 (698)346 1,070 (680)390 
绝对寿命3,003 (1,876)1,127 3,068 (1,815)1,253 
无限期的商品名称和商标
427 —427 447 —447 
过程中的研发 (a)
5 —5 5 —5 
无限期总寿命432 —432 452 —452 
可识别的无形资产总额$3,435 $(1,876)$1,559 $3,520 $(1,815)$1,705 
(a) 在企业合并中获得的、正在进行并用于研发（“研发”）活动的无形资产，在研发工作完成或放弃之前，被视为无限期资产。这些资产的使用寿命和摊销将在研发工作完成后确定。

2021年，公司购买了某些已开发技术权利，首期付款为美元3百万美元，最低有担保或有补助金为美元17百万美元将在达到某些监管和商业里程碑后获得。截至2024年6月30日，被认为不可能支付或有付款。
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注意 14 — 承付款和意外开支

突发事件

2018年12月19日，向美国纽约东区地方法院提起了针对该公司和某些个人被告的假定集体诉讼。原告声称，该公司和某些个人被告在2015年12月4日向美国证券交易委员会提交的与2016年Sirona Dental Systems Inc.（“Sirona”）与DENTSPLY International Inc.的合并（“合并”）有关的2015年12月4日注册声明中进行了重大虚假陈述并遗漏了所需的信息，从而违反了美国证券法，而且被告没有透露传统分销商购买了过多的西罗纳库存等情况 Rona产品以及该公司产品的三家分销商有一直在从事反竞争行为。此外，原告指控被告在2014年2月20日至2018年8月7日期间在季度和年度报告以及其他公开声明中作出虚假和误导性陈述，违反了美国证券法。原告代表一个假定类别提出索赔，该群体包括（a）在2014年2月20日至2018年8月7日期间公司股票的所有购买者，以及（b）在合并中将其Sirona股票换成公司股票的前Sirona股东。该公司于2019年8月15日提出动议，驳回了修改后的投诉。原告于2021年1月22日提出了第二次修正申诉，公司于2021年3月8日提出了驳回第二份修正申诉的动议，并于2021年5月21日全面提交了对该动议的简报。该公司的解雇动议在法院于2023年3月29日作出的裁决中被驳回，公司对第二修正申诉的答复于2023年5月12日提出。2023年9月29日，原告提出集体认证申请。公司于2024年2月8日对原告的集体认证申请提出异议，原告的答复于2024年5月10日提出。2024年6月7日，公司就要求驳回修正后申诉的其余部分的诉状提出判决动议。原告于2024年7月26日提出异议，该动议将在2024年8月16日听取全面简报并提出。

2022年6月2日，在美国俄亥俄州南区地方法院提起的假定集体诉讼中，该公司被指定为被告，该诉讼标题为迈阿密市普通雇员和卫生雇员退休信托基金诉小凯西等人案，编号为 2:22-cv-02371；2022年7月28日，该公司被指定为向美国地方法院提起的假定集体诉讼的被告纽约南区标题为圣安东尼奥消防和警察养老基金诉 Dentsply Sirona Inc. 等人案，第 1:22-cv-06339 号（合称 “证券诉讼”）。证券诉讼中的投诉基本相似，均指控在2021年6月9日至2022年5月9日期间，公司、公司前首席执行官小唐纳德·凯西先生和公司前首席财务官豪尔赫·戈麦斯先生通过作出重大虚假和误导性的陈述或遗漏，包括关于公司确认收入挂钩方式的陈述或遗漏，违反了美国证券法转到分销商折扣和激励计划。2023年3月27日，俄亥俄州南区法院下令将假定的集体诉讼移交给纽约南区（“法院”）。2023年6月1日，法院合并了第 1:22-cv-06339号案件下的两项单独诉讼，并任命伯明翰市退休和救济系统、埃尔帕索消防员和警察养老基金以及韦恩县雇员退休制度为该假定类别的首席原告。首席原告于2023年7月28日提出了经修订的集体诉讼申诉（“修正后的申诉”）。除了对公司、凯西先生和戈麦斯先生提出同样的索赔外，修正后的申诉还将公司前首席会计官兰吉特·查达先生列为被告（统称为 “被告”）。2023年10月10日，被告提出动议，要求驳回修正后的申诉。主要原告于2023年12月8日对被告的驳回动议提出了异议，被告的答辩于2024年1月8日提出。在法院于2024年5月1日作出的裁决中，对查达先生的解雇动议获得部分批准，但对公司、凯西先生和戈麦斯先生的解雇动议部分被驳回。该公司对修正后的投诉的答复于2024年5月21日提出。

除证券诉讼外，正如先前披露的那样，在公司于2022年5月10日宣布公司董事会审计和财务委员会进行内部调查后，公司自愿联系了美国证券交易委员会。该公司继续就此事与美国证券交易委员会合作。

另外，2023年7月13日，Dentsply Sirona的股东乔治·普雷苏拉在特拉华州财政法院提起了股东衍生诉讼，标题为乔治·普雷苏拉，名义被告Dentsply Sirona Inc.诉小唐纳·凯西等人和Dentsply Sirona, Inc.，编号2023-0708-NAC（“Presura衍生品诉讼”）。该申诉是以公司名义提起的，对公司现任和前任董事会成员以及包括凯西和戈麦斯先生在内的现任和前任执行官提出了索赔。本案中的衍生品投诉包含与证券诉讼中的指控相似的指控，指控在2021年6月9日至2023年7月13日期间，多名被告对公司确认与分销商回扣和激励计划以及分销商库存水平相关的收入作出重大虚假和误导性陈述或遗漏，从而违反了信托义务，犯下了公司浪费，并挪用了信息进行内幕交易。在八月
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2023 年 4 月 4 日，特拉华州衡平法院暂停了 Presura 衍生诉讼，直到证券诉讼中未决的驳回动议的公开发布或解决证券诉讼中悬而未决的驳回动议之前。

此外，2024年3月26日，Dentsply Sirona的股东卡尔文·斯尼代表Dentsply Sirona Inc.诉小唐纳·凯西等人和Dentsply Sirona Inc.，编号为2024-0308号，向特拉华州财政法院提起了股东衍生诉讼，标题为Calvin Snee。该申诉是以公司名义提起的，对公司现任和前任董事会成员以及包括凯西和戈麦斯先生在内的现任和前任执行官提出了索赔。本案中的衍生品投诉包含与Presura衍生诉讼和证券诉讼类似的指控，指控从2021年开始，多名被告违反了信托义务，盗用信息进行内幕交易，并通过就公司确认与分销商返利和激励计划以及分销商库存水平相关的收入作出重大虚假和误导性陈述或遗漏，不公正地致富。

2024年5月2日，特拉华州财政法院发布命令，合并和暂停Presura衍生诉讼和Snee衍生诉讼。

2024年7月19日，Dentsply Sirona股东弗兰克·曼弗雷代表名义被告Dentsply Sirona Inc.诉小唐纳·凯西等人和Dentsply Sirona Inc.，编号为2024-0763号的Dentsply Sirona Inc.诉Dentsply Sirona Inc.，第2024-0763号，向特拉华州财政法院提起了股东衍生诉讼，标题为弗兰克·曼弗雷。该投诉针对公司董事会现任和前任成员以及包括凯西和戈麦斯先生在内的现任和前任执行官提出了索赔。本案中的投诉包含与Snee衍生诉讼、Presura衍生诉讼和证券诉讼中的指控相似的指控，指控从2021年开始，多名被告违反了信托义务，挪用信息进行内幕交易，并通过就公司确认与分销商返利和激励计划以及分销商库存水平相关的收入作出重大虚假和误导性陈述或遗漏，不公正地致富。

2023年3月21日，卡洛·戈贝蒂先生向米兰仲裁庭对该公司的全资子公司意大利Dentsply Sirona Italia S.r.l.（“DSI”）提起诉讼，要求赔偿总额为欧元28百万美元，原因是涉嫌未能根据2012年10月8日的股票购买协议（“SPA”）支付部分收购款，在该协议中，Sirona Dental Systems, S.r.l. 在执行SPA时是Sirona Dental Systems, Inc.的全资子公司，从戈贝蒂先生手中收购了意大利公司MHT S.p.A. 的所有股份，以及其他各种卖家。Sirona Dental Systems S.r.l. 于2018年并入了Dentsply Italia S.r.l.（幸存的实体现在是Dentsply Sirona Italia S.r.l.）。在SPA下，购买价格的一部分等于欧元7百万美元被要求存入一个托管账户（“托管账户”），并在满足某些条件后发放给戈贝蒂先生和其他卖家，包括在2013年7月之前交付必须符合特定规格的MHT S.p.A. 摄像机的新原型。在股票购买交易的完成方面，也是在2012年10月8日签署的融资协议（“FA”）对SPA进行了补充，该协议特别规定了托管账户收益的支付和发放机制。奥地利公证人戈特弗里德·沙兴格先生担任托管代理人，戈贝蒂先生和支付欧元的西罗纳牙科系统公司的子公司SIRONA Holdings GmbH7百万美元存入托管账户，是FA的当事方。足协受奥地利法律的约束，受奥地利萨尔茨堡法院的管辖。

Gobbetti先生声称他有权获得欧元7SPA 下购买价格的未清余额为百万欧元，外加欧元21百万美元，用于赔偿因未能付款而造成的损失。戈贝蒂声称，即使协议中规定的在2013年7月之前交付mHT S.p.A. 相机原型的条件没有得到满足，他也有权根据最高协议获得全额购买价格。2023年5月15日，DSI提交了初步的辩护声明，否认戈贝蒂先生和其他卖方有权收到存入托管账户的资金，并进一步对指控提出异议。仲裁庭组成后，于2023年9月13日和2024年1月19日举行了听证会，以说明和讨论他们各自的立场。双方还在几轮辩护简报中阐述了他们的论点。最终意见于2024年4月15日完成，最后一次讨论听证会于2024年5月8日举行。2024年7月22日，仲裁庭驳回了戈贝蒂先生的所有索赔，裁定该公司履行了最高人民协议下的合同义务，特别是收购价格余额方面的合同义务。仲裁庭还以缺乏管辖权和缺乏起诉公司能力为由驳回了戈贝蒂先生的侵权索赔和与足协有关的索赔。仲裁庭认为，此类索赔本应根据奥地利萨尔茨堡法院的管辖权条款向奥地利萨尔茨堡法院提出，SIRONA Holdings GmbH是FA的当事方，但不是SPA的当事方。

除上述情况外，这些诉讼中没有指控具体数额的损害赔偿。公司将继续承担与这些未决案件有关的律师费，包括根据赔偿义务偿还现任和前任高管和董事的律师费的费用。继续为此类诉讼辩护的费用可能是
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显著。该公司打算大力为这些诉讼辩护，但无法保证公司的任何辩护都会成功。如果对任何诉讼作出不利裁决，公司可能直接或根据其赔偿义务承担重大损害赔偿责任，这可能会对公司的业务、经营业绩和现金流产生不利影响。在现阶段，公司无法评估这些诉讼是否合理地可能造成任何物质损失或不利影响，也无法估计任何潜在损失的范围。

美国国税局（“IRS”）正在对公司2015和2016纳税年度的美国联邦所得税申报表进行审查。该公司于2023年4月收到了美国国税局审查小组的拟议调整通知，并于2024年1月收到了税务代理报告，该报告提议进行与2016年完成的内部重组相关的调整，该内部重组涉及Sirona Dental Systems, Inc.在2016年被收购后整合其某些业务。尽管拟议的调整不会为内部重组带来任何额外的联邦所得税负担，但如果持续下去，拟议的调整将导致公司按1美元的分配缴纳额外的联邦所得税451百万美元与2016年内部重组完成后发生的股票赎回有关。2016年到期的额外联邦所得税金额约为美元2百万，不包括利息。拟议的调整如果持续下去，还将导致结转到以后纳税年度的外国税收抵免损失。该公司认为，它在纳税申报表中准确地报告了内部重组和股票赎回的联邦所得税后果，并于2024年4月向美国国税局独立上诉办公室提交了行政抗议，对审查小组的拟议调整提出异议。该公司打算大力捍卫其报告的立场，并认为其立场很有可能得以维持。公司尚未应计与拟议的税收调整相关的负债。但是，这场争议的结果涉及许多不确定性，包括与《美国国税法》和其他联邦所得税机构以及司法判例的适用有关的不确定性。因此，无法保证与美国国税局的争议会得到有利的解决。

该公司打算大力捍卫自己的立场，并就上述未决事项提起相关上诉。

除了上述披露的事项外，公司还不时受到与其业务相关的各种诉讼和类似诉讼的约束。这些法律事务主要涉及因使用公司产品和服务而产生的损害赔偿索赔，以及与知识产权问题有关的索赔，包括专利侵权、雇佣事务、税务问题、商业纠纷、竞争和销售与贸易惯例、人身伤害和保险。公司还可能因过去或未来的收购而受到诉讼，或者由于与剥离业务相关的保留责任或提供的陈述、担保或赔偿。其中一些诉讼可能包括惩罚性、间接性和补偿性损害赔偿的索赔。除非另有说明，否则公司通常无法预测上述未决事项的最终结果将如何，这些问题的最终解决时机如何，或者与每项未决事项有关的最终损失、罚款或罚款可能是多少。根据公司的经验、当前信息和适用法律，它认为这些诉讼和索赔不会对其合并经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。但是，如果出现意想不到的进一步发展，这些问题或其他类似问题的最终解决如果不利，可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩或流动性造成重大不利影响。

尽管公司维持一般保险、产品保险、财产险、工伤赔偿、汽车、货物、航空、犯罪、信托以及董事和高级职员责任保险，但该保险可能不足或无法承保此类损失，但该保险可能不足或无法承保此类损失。此外，尽管公司认为其有权就其中一些索赔获得第三方的赔偿，但这些权利也可能不足或无法弥补此类损失。

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承诺

购买承诺

该公司有某些不可取消的未来承诺，主要与关键零部件和原材料的长期供应合同有关。截至2024年6月30日，不可取消的购买承诺如下：

（单位：百万）
2024$128 
2025142 
202657 
202735 
202832 
此后— 
总计$394 
上述信息应与公司2023年表格10-k中的第二部分第7项 “合同义务” 和第二部分第8项附注21 “承诺和突发事件” 一起阅读。

上表包括公司与支持公司数字平台的云服务提供商达成的协议下的承诺，该协议要求最低购买总额为 $94到 2028 年将达到 1000 万。

资产负债表外安排

截至2024年6月30日，除上述章节中披露的某些项目外，公司没有任何对公司合并财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源具有或合理可能对公司当前或未来产生重大影响的重大资产负债表外安排。

赔偿

在促进公司产品和服务的销售的正常业务过程中，公司就某些事项向包括客户、供应商、出租人、服务提供商和其他人在内的某些方面进行赔偿，包括但不限于由公司提供或为公司提供的服务，以及第三方提出的知识产权侵权索赔。此外，公司已与其董事和执行官签订了赔偿协议，除其他外，该协议将要求公司赔偿他们因其作为董事或高级管理人员的地位或服务而可能产生的某些责任。其中一些协议限制了提出赔偿索赔的时间和索赔金额。

由于每份特定协议涉及独特的事实和情况，无法合理估计这些赔偿协议下的最大潜在赔偿金额。此外，公司先前的赔偿索赔历史有限，公司根据此类协议支付的款项并未对其经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。截至2024年6月30日，公司没有任何可能或合理可能的重大赔偿索赔。但是，只要未来出现有效的赔偿索赔，公司未来的付款可能会很大，并可能对公司在特定时期的经营业绩或现金流产生重大不利影响。

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DENTSPLY SIRONA Inc. 及其子公司

项目2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

本10-Q表格中包含或以引用方式纳入的信息，以及向美国证券交易委员会提交的其他文件以及公司的新闻稿或其他公开声明，包含或可能包含前瞻性陈述。请参阅本10-Q表前部分 “前瞻性陈述和相关风险” 标题下的讨论。

公司简介

DENTSPLY SIRONA Inc. 是全球最大的专业牙科产品和技术制造商，拥有137年的牙科行业创新和服务历史，愿景是改善全球口腔健康和失禁护理。Dentsply Sirona开发、制造和销售全面的解决方案，包括由云软件解决方案支持的技术先进的牙科设备，以及强大的世界级品牌组合下的泌尿科和肠科领域的牙科产品和医疗保健消耗品。Dentsply Sirona的产品提供创新、高质量和有效的解决方案，以推进患者护理并提供更好、更安全、更快的牙科服务。Dentsply Sirona的全球总部位于北卡罗来纳州的夏洛特。该公司的普通股在美国纳斯达克股票市场上市，股票代码为XRAY。

商业
该公司在四个可报告的细分市场开展业务，如下所述。

互联技术解决方案

该部门包括公司牙科技术和设备产品的设计、制造和销售。这些产品包括设备和仪器以及 CAD/CAM 产品类别。牙科 CAD/CAM 技术是专为牙科诊所设计的产品，通过与我们的云平台 DS Core 集成，支持牙科修复等手术的多种数字工作流程。

基本牙科解决方案

该部门包括开发、制造和销售公司的增值牙髓消耗品、修复性和预防性消耗品以及牙科诊所用于治疗患者的小型设备。该细分市场的产品还包括专业治疗产品，包括用于制造牙科器具的产品。

正畸和植入解决方案

该部门包括公司各种数字植入系统和创新的牙科植入产品、数字假牙和牙科专业定向矫正器解决方案的设计、制造和销售。该领域的产品还包括我们的数字服务和技术的应用，包括我们的基于云的平台DS Core提供的服务。

Wellspect 医疗

该部门包括公司用于泌尿和肠道管理的创新失禁护理解决方案的设计、制造和销售。该类别主要包括泌尿科导管和其他与医疗保健相关的消耗品。

以色列-哈马斯战争的影响

2023年10月，哈马斯武装分子从加沙越境前往以色列发动的恐怖袭击，以及随后以色列政府在加沙的军事反应，在该地区造成了严重的动荡和不确定性。2024年4月，以色列国也是伊朗共和国联合发射的导弹和无人机直接攻击的目标。这些事件增加了该地区暴力升级以及其他恐怖组织或外国势力的参与可能进一步影响我们的员工和业务。此外，2024年5月，为应对持续的军事行动，土耳其政府对在土耳其市场销售的在以色列境内制造的商品的进口实施了限制。我们在以色列制造并在土耳其销售的产品的销售额占我们植入物和修复体全球销售额的不到2％，但该产品类别的潜在增长率相对较高。目前尚不清楚何时取消这些限制，或者其他国家是否会制定类似的限制。
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该公司在以色列的业务包括两个植入物产品制造工厂，一个位于以色列北部，一个位于以色列南部，共雇用约300名员工。这些设施保持开放并继续运营。但是，为了员工的安全，我们可能会决定停止这些设施的生产，或者由于战争的影响，包括由于我们的一些员工被征召现役而导致人员缺勤，或者由于其他资源限制，例如无法采购生产材料，我们都可能面临未来的生产放缓或中断。

在截至2024年6月30日的三个月中，这些基地生产的产品的净销售额约占合并净销售额的4％，占正畸和植入解决方案板块净销售额的13％。截至2024年6月30日，以色列境内的净资产总额为1.98亿美元，主要包括收购的技术、现金、库存以及与我们在该国业务相关的不动产、厂房和设备。总体而言，该公司在以色列的业务没有受到冲突的重大影响，因此，在截至2024年6月30日的六个月中，公司没有记录任何可疑账目、库存储备或资产减值备抵金。该公司继续监测事态发展并制定应急计划，以限制其运营可能受到的干扰。

此外，我们将所有产品组合中的产品销售给牙科产品的分销商，并直接销售给以色列及其邻国的牙科诊所，这些国家的患者流量和对我们产品的需求在短期内可能会减少。截至2024年6月30日的三个月，向以色列客户销售的产品的净销售额约占我们合并净销售额的1％。

尽管以色列不构成我们业务的重要组成部分，但冲突当前范围的重大升级或扩大以及经济混乱可能会导致销售和市场地位的损失，扰乱我们的供应链，扩大包括能源价格在内的通货膨胀成本，并对我们的经营业绩产生重大不利影响，包括以色列净资产减值或植入物与修复报告部门的商誉。

乌克兰战争的影响

2022年2月，由于俄罗斯入侵乌克兰，美国、欧盟和某些其他国家对俄罗斯金融机构和企业实施了经济制裁。由于我们产品的医疗性质，目前的制裁并未严重限制我们继续向俄罗斯客户销售许多产品的能力。该公司还从俄罗斯和乌克兰采购某些原材料和组件，并已采取行动尽量减少与这些物品相关的供应链中断所造成的任何不利影响。该公司在乌克兰的业务主要包括研发活动，这些活动将继续不间断地从其他地点开始，以员工的安全为重点。总体而言，公司在俄罗斯和乌克兰的业务没有受到冲突的重大影响，因此，在截至2024年6月30日的三个月中，由于冲突，公司没有记录任何可疑账目、库存储备或资产减值备抵金。

在截至2024年6月30日的三个月中，俄罗斯和乌克兰的净销售额约占我们合并净销售额的2％，这些国家的净资产为7,600万美元。这些净资产包括截至2024年6月30日在俄罗斯境内持有的4400万美元现金和现金等价物。由于俄罗斯政府实施的货币控制措施，包括限制公司从俄罗斯业务汇回或以其他方式汇款到俄罗斯以外地区的能力，我们在不产生大量成本的情况下将现金余额转移出俄罗斯的能力可能受到限制。

尽管俄罗斯和乌克兰都不构成我们业务的重要组成部分，但经济混乱或冲突目前范围的重大升级或扩大可能会导致销售损失，扰乱我们的供应链，扩大通货膨胀成本，并对我们的经营业绩产生重大不利影响。

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全球经济状况的影响

一些地区的市场，尤其是欧洲，继续面临不同程度的衰退压力，并对不利经济状况和地缘政治问题的系统性影响感到担忧。经济状况的变化、供应链的限制、更高的能源成本、劳动力短缺、乌克兰冲突以及中东的地缘政治紧张局势，都导致了整个行业和公司运营所在地区通货膨胀率上升的时期。结果，该公司的某些原材料（包括电子元器件）的价格上涨，因此对利润率产生了负面影响。我们预计，到2024年的剩余时间，原材料和工资成本将继续面临通货膨胀压力，其影响将取决于我们成功减轻和抵消相关影响的能力。

严峻的宏观经济状况也对公司产品的需求产生了负面影响，并将来可能会继续如此。具体而言，更高的利率给我们的客户获得设备购买融资的能力和意愿带来了压力，从而影响了这些产品的销量。较高的借贷成本也减少了患者对选择性牙科手术的需求，这更广泛地影响了公司产品的销售。该公司还面临着额外的竞争压力，要求牙科诊所以较低的价格投资新设备，特别是成像产品。尽管该公司已采取措施应对竞争压力，例如重新推出其Orthopos SL 2D和3D产品，但这些趋势可能会持续下去。尽管美国的患者数量基本保持稳定，但宏观经济下滑和高利率的影响在德国尤为明显，在截至2024年6月30日的六个月中，德国占公司销售额的10％。德国在2023年的大部分时间里都处于衰退之中，这主要是由于持续的高通胀和家庭支出下降。尽管包括通货膨胀在内的状况最近略有改善，但对新牙科设备的投资需求仍然疲软，而且最近的经济预测已将复苏和更有意义的增长的预计时机推迟到未来两个季度之后。因此，该公司认为，德国严峻的宏观经济和市场条件可能会持续下去，并对设备销售产生负面影响，尤其是在2024年的剩余时间内。

鉴于通货膨胀趋势将持续下去，宏观经济环境可能恶化，我们试图通过以下行动减轻这些压力，其中包括：

•推动战略采购计划，以利用原材料和运输的替代来源；
•实施成本控制措施，加强制造和分销设施以及其他业务领域的持续改进和重组计划，包括董事会于2024年7月29日批准的最新重组计划；
•优化我们的客户管理，对我们在关键市场，尤其是美国的商业销售组织进行战略投资；以及
•进一步调整我们的重点，即在全球范围内开发成功的投资组合，以在竞争激烈的定价环境中最大限度地提高市场份额。

正如下文 “经营业绩” 部分进一步解释的那样，公司通过提价部分抵消了某些业务领域的成本上涨。如果较高的通货膨胀环境持续下去，我们可能无法充分提高某些产品和服务的价格，也无法采取与通货膨胀率相称的其他削减成本的措施，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

分发安排

2024年7月，该公司就其与帕特森公司有限公司（“Patterson”）签订的关于在美国和加拿大分销牙科设备的非排他性分销协议发出了为期一年的不续约通知。预计在一年的通知期内，按公司全球收入的百分比计算，帕特森将继续成为公司最大的两家分销商之一。该公司打算与帕特森讨论新的分销协议。但是，未能成功地重新谈判分销协议或与另一家分销商达成潜在的新协议，可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。公司预计不会从与不续订分销协议相关的收益中扣除费用。有关更多信息，请参阅 2023 年表格 10-k 中的第 1 部分第 1A 项 “风险因素”。

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经营业绩：截至2024年6月30日的三个月和六个月与截至2023年6月30日的三和六个月相比

净销售额

公司公布了本年度与上一年度比较的净销售额。此外，公司还以有机销售额为基础列报净销售额的变化，这是一项非公认会计准则的衡量标准。公司将 “有机销售额” 定义为经调整后的报告净销售额：（1）收购或剥离一周年前记录的收购和剥离业务的净销售额；（2）本年度和上一年度归因于已停产产品系列的净销售额；（3）外币变动的影响，其计算方法是使用前一同期的货币汇率折算当期净销售额。

我们的有机销售衡量标准可能与其他公司使用的衡量标准不同，不应与根据美国公认会计原则制定的财务业绩指标分开考虑，也不应将其作为替代衡量标准来考虑。有机销售是公司重要的内部衡量标准，其高级管理层每月会收到包括有机销售在内的经营业绩分析。公司的业绩是根据该指标以及其他绩效指标来衡量的。

公司披露有机销售的变化，使投资者能够评估公司的业务表现，但不包括上述可能影响不同时期业绩的可比性且可能无法表明公司正常经营过去或未来表现的项目。该公司认为，这些补充信息有助于了解潜在的净销售趋势。

截至2024年6月30日的三个月和六个月净销售额与有机销售额的对账情况如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以百万计，百分比除外）20242023$ Change% 变化20242023$ Change% 变化
净销售额$984$1,028$(44)(4.2)%)$1,937$2,006$(69)(3.5)%)
外汇影响(1.9)%)(1.4)%)
有机销售(2.3)%)(2.1)%)
百分比基于实际值，可能由于四舍五入而无法调节。

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，有机销售额的下降主要是由于对互联技术解决方案产品的需求疲软，尤其是美国以外的市场，但被Wellspect Healthcare和正畸与植入解决方案的增长部分抵消。截至2024年6月30日的六个月中，有机销售额下降也是由于对基本牙科解决方案的需求疲软所致，第二季度基本牙科解决方案的需求有所改善，这主要是由于欧洲患者流量的稳定。

各细分市场净销售额

互联技术解决方案

截至2024年6月30日的三个月和六个月净销售额与有机销售额的对账情况如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以百万计，百分比除外）20242023$ Change% 变化20242023$ Change% 变化
净销售额$253$309$(56)(18.2)%)$500$574$(74)(12.9%)
外汇影响(2.0)%)(1.6%)
有机销售(16.2)%)(11.3)%)
百分比基于实际值，可能由于四舍五入而无法调节。

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，有机销售额的下降主要是由于所有三个地区的成像设备和治疗中心数量减少，部分原因是包括定价在内的竞争压力以及我们主要市场不利的经济状况。截至六个月的有机销售额下降
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2024年6月30日低于截至2024年6月30日的三个月，这是由于在截至2024年3月31日的三个月中，美国销售的CAD/CAM设备销量增加。

基本牙科解决方案

截至2024年6月30日的三个月和六个月净销售额与有机销售额的对账情况如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以百万计，百分比除外）20242023$ Change% 变化20242023$ Change% 变化
净销售额$375$377$(2)(0.4%)$739$763$(24)(3.2)%)
外汇影响(1.9)%)(1.1)%)
有机销售1.5%(2.1)%)
百分比基于实际值，可能由于四舍五入而无法调节。

截至2024年6月30日的三个月，有机销售的增长主要是由欧洲和世界其他地区需求的增加以及所有地区的价格上涨所推动的，但部分被美国需求疲软所抵消。在截至2024年6月30日的三个月中，牙髓产品的销售有所改善，但被预防产品销售的下降部分抵消。

截至2024年6月30日的六个月中，有机销售额下降的主要原因是美国整体需求疲软，部分原因是2023年第一季度积压订单得到满足，但价格上涨部分抵消了这一影响。

正畸和植入解决方案

截至2024年6月30日的三个月和六个月净销售额与有机销售额的对账情况如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以百万计，百分比除外）20242023$ Change% 变化20242023$ Change% 变化
净销售额$276$270$62.6%$547$529$183.5%
外汇影响(2.0)%)(1.6%)
有机销售4.6%5.1%
百分比基于实际值，可能由于四舍五入而无法调节。

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，有机销售额的增长主要是由正畸牙套销量的增加所推动的，尤其是在美国和欧洲，但监管发展对直接面向消费者的牙套销售的影响部分抵消了这一增长，如下所述。有机销售还受益于世界其他地区对植入物产品的强劲需求，但欧洲植入物和修复产品销量的减少部分抵消了这一需求。

内华达州与远程牙科相关的立法变化要求我们在第二季度停止为该州目前的直接面向消费者的对准器业务模式招募新患者。此外，包括佛罗里达州和伊利诺伊州在内的某些其他州已颁布和待定的立法变更预计将影响2024年下半年的销售。这些变化将需要对我们的商业模式进行某些调整，其中一些调整是先发制人的，并已开始对这些州直接面向消费者的牙套的销售产生负面影响。这些调整包括开发新功能和修改我们与客户互动的流程，以此作为我们直接面向消费者的调整业务模式的一部分，以应对现有和待定的立法。我们对这些立法进展的回应导致2024年第二季度直接面向消费者的正畸牙套的销售额减少了约600万美元，预计对2024年剩余每个季度的影响相似，我们预计有机增长将足以抵消这种影响。其他州未来的立法或监管变化，或者监管机构对现有立法解释的变化，可能会进一步影响我们直接面向消费者的对准器业务当前的商业模式和运营，或者要求我们评估某些州的患者招募策略。我们将继续关注这些法律和监管动态，以了解它们对我们直接面向消费者的调整器业务运营的潜在影响。有关更多信息，请参阅我们 2023 年 10-k 表格中的第一部分第 1 项 “商业监管” 和第 1 部分第 1A 项 “风险因素”。
41


Wellspect 医疗

截至2024年6月30日的三个月和六个月净销售额与有机销售额的对账情况如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以百万计，百分比除外）20242023$ Change% 变化20242023$ Change% 变化
净销售额$80$72$89.7%$151$140$117.6%
外汇影响(2.0)%)(0.8%)
有机销售11.7%8.4%
百分比基于实际值，可能由于四舍五入而无法调节。

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，有机销售额的增长是由所有地区，尤其是美国和欧洲的销量增加所推动的，部分原因是新产品的发布以及新分销商的初始库存订单的好处。

按地区划分的净销售额

美国

截至2024年6月30日的三个月和六个月净销售额与有机销售额的对账情况如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以百万计，百分比除外）20242023$ Change% 变化20242023$ Change% 变化
净销售额$360$362$(2)(0.7)%)$715$713$20.4%
外汇影响(0.1)%)—%
有机销售(0.6)%)0.4%
百分比基于实际值，可能由于四舍五入而无法调节。

截至2024年6月30日的三个月，有机销售额下降的主要原因是成像设备销量减少，部分原因是向经销商销售的时机以及对基本牙科解决方案产品的需求减少。这些下降被我们直接面向消费者的矫正器解决方案业务中正畸矫正器数量的增加部分抵消。截至2024年6月30日的三个月，成像产品的销量受到分销商库存季节性减少约400万美元的负面影响，而截至2023年6月30日的三个月中增加了约700万美元。相反，截至2024年6月30日的三个月中，经销商库存水平的季节性下降约为1,600万美元，而截至2023年6月30日的三个月中约为2700万美元，对CAD/CAM产品的销量产生了积极影响。截至 2024 年 6 月 30 日，成像和 CAD/CAM 产品的分销商库存水平均接近历史平均水平。

截至2024年6月30日的六个月中，有机销售额的增长主要是由我们直接面向消费者的牙套解决方案和CAD/CAM产品中正畸矫正器销量的增加以及这些产品的价格上涨所推动的。这些增长主要被基本牙科解决方案产品销量的减少所抵消，部分原因是受益于2023年第一季度满足了积压的订单，以及成像设备数量的减少。在截至2024年6月30日的六个月中，成像产品的销量受到分销商库存季节性减少约1,100万美元的负面影响，而截至2023年6月30日的六个月中增加了约700万美元。相反，经销商库存水平的季节性下降对CAD/CAM产品的销量产生了积极影响，截至2024年6月30日的六个月中约为700万美元，而截至2023年6月30日的六个月中约为1,800万美元。

42

欧洲

截至2024年6月30日的三个月和六个月净销售额与有机销售额的对账情况如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以百万计，百分比除外）20242023$ Change% 变化20242023$ Change% 变化
净销售额$387$403$(16)(4.0%)$763$799$(36)(4.6%)
外汇影响(1.4)%)(0.4%)
有机销售(2.6)%)(4.2)%)
百分比基于实际值，可能由于四舍五入而无法调节。

截至2024年6月30日的三个月，有机销售额下降的主要原因是由于不利的经济状况，尤其是德国的经济状况，互联技术解决方案产品的整体销量下降。这些下降被患者流量稳定和基本牙科解决方案产品价格上涨导致的销量增加部分抵消。

截至2024年6月30日的六个月中，有机销售额下降的主要原因是由于不利的经济状况，尤其是德国的不利经济状况，互联技术解决方案产品的整体销量下降。这些下降被基本牙科解决方案产品的价格上涨部分抵消。

世界其他地区

截至2024年6月30日的三个月和六个月净销售额与有机销售额的对账情况如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以百万计，百分比除外）20242023$ Change% 变化20242023$ Change% 变化
净销售额$237$263$(26)(9.4%)$459$494$(35)(7.1)%)
外汇影响(5.1%)(4.8)%)
有机销售(4.3)%)(2.3)%)
百分比基于实际值，可能由于四舍五入而无法调节。

截至2024年6月30日的三个月，有机销售额下降的主要原因是互联技术解决方案产品（尤其是CAD/CAM）的销量减少以及具有竞争力的价格。这些下降被种植体产品和基本牙科解决方案产品，尤其是牙髓消耗品销量的增加部分抵消。

截至2024年6月30日的六个月中，有机销售额下降的主要原因是互联技术解决方案产品（尤其是CAD/CAM）的销量减少、有竞争力的定价以及日本需求的减少。这些下降主要被植入物产品销量的增加所抵消。中国的本地批量采购计划继续导致植入物产品的销量增加，这与该计划在2023年初的负面影响相比有了显著改善；但是，预计在2024年的剩余时间内，中国的增长率将更加温和。

43

毛利润
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以百万计，百分比除外）20242023$ Change% 变化20242023$ Change% 变化
毛利润$511$550$(39)(7.1)%)$1,017$1,069$(52)(4.9)%)
毛利占净销售额的百分比51.9%53.5%(160) bps52.5%53.3%(80) bps
百分比基于实际值，可能由于四舍五入而无法调节。

截至2024年6月30日的三个月，毛利占净销售额的百分比有所下降，这主要是由于CAD/CAM产品的销售组合不利、产量减少带来的不利制造杠杆作用以及制造和投入成本上涨。价格上涨和保修成本下降部分抵消了这一下降。

截至2024年6月30日的六个月中，毛利占净销售额的百分比下降，原因是制造和投入成本的上涨被定价改善和保修成本的下降部分抵消。

运营费用
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以百万计，百分比除外）20242023$ Change% 变化20242023$ Change% 变化
销售、一般和管理费用（“SG&A”）$399$416$(17)(4.1)%)$814$832$(18)(2.2)%)
研发费用（“研发”）4149(8)(15.7%)8395(12)(12.2%)
无形资产减值———NM6—6NM
重组和其他成本21516NM2264(42)NM
销售和收购占净销售额的百分比40.6%40.5%10 bps42.0%41.5%50 bps
研发占净销售额的百分比4.1%4.7%(60) 个基点4.3%4.7%(40) bps
百分比基于实际值，可能由于四舍五入而无法调节。
NM-没意义

销售和收购费用

截至2024年6月30日的三个月，销售和收购费用的减少是由员工人数和激励性薪酬成本的减少以及外币兑换对运营开支的有利影响所推动的。销售成本的上涨部分抵消了这一下降，尤其是在正畸和植入解决方案方面。

截至2024年6月30日的六个月中，销售和收购开支的减少是由员工人数和激励性薪酬成本、专业服务成本的减少以及外币兑换对运营开支的有利影响所推动的。销售成本的上涨部分抵消了这一下降，尤其是在正畸和植入解决方案方面。

44

研发费用

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，由于公司继续优先考虑纪律严明的方法，持续投资于数字工作流程解决方案、产品开发计划和软件开发，包括临床应用程序套件和云部署，研发费用减少。该公司预计将继续保持研发投资水平，至少占年净销售额的4％。

无形资产减值

截至2024年6月30日的三个月中，公司没有记录任何减值费用。在截至2024年6月30日的六个月中，公司记录了600万美元的无形资产减值费用。该指控与互联技术解决方案领域中存在无限期的成像产品商品名称有关。欲了解更多信息，请参阅本10-Q表未经审计的合并财务报表附注中的附注13 “商誉和无形资产”。

重组和其他成本

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司分别记录了2,100万美元和2,200万美元的重组和其他成本，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司分别记录了500万美元和6,400万美元。这两年的费用主要包括遣散费用以及2023年2月宣布的重组计划。2024年7月31日，公司宣布了一项新的重组计划，该计划将导致从第三季度开始增加遣散费。欲了解更多详情，请参阅下文资本资源的重大趋势以及本10-Q表未经审计的合并财务报表附注中的附注8 “重组和其他成本”。

分部调整后的营业收入
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(以百万计, 百分比除外) (a)
20242023$ Change% 变化20242023$ Change% 变化
互联技术解决方案$3$26$(23)(86.0)%)$5$32$(27)(84.1)%)
基本牙科解决方案125125—(0.1)%)240250$(10)(3.8)%)
正畸和植入解决方案4249(7)(13.2%)8498$(14)(13.9%)
Wellspect 医疗2421318.9%4739$820.8%
百分比基于实际值，可能由于四舍五入而无法调节。
(a) 有关分部调整后营业收入与合并美国公认会计准则收入的对账情况，请参阅本10-Q表第一部分第1项未经审计的合并财务报表附注中的附注6 “分部信息”。

互联技术解决方案

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，该细分市场调整后的营业收入均有所下降，这是由于上述有机销售减少，以及产量减少带来的不利制造杠杆作用以及某些利润率较高的CAD/CAM设备的销售减少导致的产品组合不利。与员工人数相关的成本以及产品保修和退货成本的降低部分抵消了这些下降。

基本牙科解决方案

在截至6月30日的比较三个月中，该细分市场调整后的营业收入保持平稳，这主要是由于上述有机销售的增加以及与员工人数相关的成本降低。这些增长被更高的制造成本和不利的产品组合所部分抵消。

45

在截至6月30日的比较六个月中，分部调整后营业收入的下降是由于该期间的有机销售减少和制造成本的上涨。这些下降被外币折算的有利影响部分抵消。

正畸和植入解决方案

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分部调整后的营业收入均有所下降，这是由于分销和制造成本增加、广告和销售成本增加以及员工人数增加，主要是直接面向消费者的调整器解决方案的关键客户职位。这两个时期主要是上述正畸产品的有机销售增长都部分抵消了这一点。

Wellspect 医疗

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，该细分市场营业收入的增长归因于上述销售额的增长，以及由于销量增加带来的有利制造杠杆作用而产生的利润率提高，但不利的外币折算部分抵消了这一增长。

其他收入和支出
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（单位：百万）20242023$ Change% 变化20242023$ Change% 变化
利息支出，净额$17$22$(5)(21.0)%)$35$42$(7)(16.6)%)
其他（收入）支出，净额(1)12(13)NM(8)18(26)NM
净利息和其他支出（收入）$16$34$(18)$27$60$(33)
NM-没意义

利息支出，净额

截至2024年6月30日的三个月和六个月净利息支出与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比有所下降，这主要是受短期和其他借款减少的推动。

其他（收入）支出，净额

截至2024年6月30日的三个月和六个月与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比的其他（收入）支出净额如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（单位：百万）20242023$ Change20242023$ Change
外汇（收益）损失$(4)$7$(11)$(14)$10$(24)
权益法投资的亏损—3(3)—3(3)
固定福利养老金计划费用22—44—
其他营业外收入1—1211
其他（收入）支出，净额$(1)$12$(13)$(8)$18$(26)

46

所得税和净收入
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以百万计，百分比除外）20242023$ Change20242023$ Change
所得税准备金（福利）$38$(39)$77$52$(44)$96
有效所得税税率114.4%(83.2)%)81.2%(239.3)%)
归因于 Dentsply Sirona 的净收益（亏损）$(4)$86$(90)$14$67$(53)
摊薄（亏损）普通股每股收益$(0.02)$0.40$0.07$0.31
百分比基于实际值，可能由于四舍五入而无法调节。

所得税准备金

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，有效税率分别为114.4％和（83.2％）。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，税率分别为81.2％和（239.3％）。2024年的有效税率包括与实施内部重组的应纳税收益相关的离散费用以及与正在进行的外国税务审计相关的储备金。相比之下，2023年的利率受到部分发放的净营业亏损结转额的估值补贴的重大影响。

公司进行了一项评估，以评估经济合作与发展组织（“第二支柱”）制定的新的全球最低税，其中包括分析公司运营所在的每个司法管辖区的税法，并对第二支柱框架的影响进行建模。第二支柱对公司的影响并不大。对于公司在其2024年全年有效税率中未达到过渡性安全港要求的司法管辖区，公司根据收入包容规则征收的增值税的影响。


47

关键会计政策和估计

2023年10-K表格中披露的关键会计政策没有变化。

商誉和无限期无形资产

善意

商誉是指所收购企业的可识别净资产超过公允价值的超出成本，分配给公司的申报单位。商誉不进行摊销；相反，如果事件或情况表明商誉的账面价值可能受到减值，或者如果决定出售企业，则每年4月1日对商誉进行减值测试，或更频繁地进行减值测试。判断涉及确定该年度是否出现减值指标。这些指标可能包括预期现金流下降、意想不到的竞争、利率上升或增长率放缓等。在测试商誉减值时，公司可以评估其申报单位的定性因素，以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于包括商誉在内的账面金额。或者，公司可以绕过这种定性评估，进行量化商誉减值测试。值得注意的是，在实际交易中可以实现的公允价值可能与用于评估商誉减值的公允价值不同。

在截至2024年6月30日的三个月中，公司没有发现任何与其商誉余额相关的减值可能性大于非的指标，这需要进行中期量化评估。有关公司年度和中期商誉减值测试的进一步讨论，请参阅本10-Q表未经审计的合并财务报表附注中的第一部分第1项附注13 “商誉和无形资产”。

无限期无形资产

无限期无形资产由商品名称、商标和正在进行的研发组成，无需摊销；相反，如果事件或情况表明无限期无形资产的账面价值可能受到减值或决定出售企业，则每年4月1日进行减值测试，或更频繁地进行减值测试。在确定该年度是否出现减值指标时，需要做出大量判断。此类指标可能包括预期现金流下降、意想不到的竞争、利率上升或增长率放缓等。值得注意的是，在实际交易中可以实现的公允价值可能不同于用于评估无限期资产减值的公允价值。

收购的商品名称和商标的公允价值是使用特许权使用费减免法估算的，该方法通过估算通过资产所有权节省的特许权使用费来对无限期无形资产进行估值。根据这种方法，无限期无形资产的所有者决定如果所有者必须向第三方许可资产，则可能收取的正常特许权使用费。特许权使用费率基于对预测销售额适用的估计税率，受税收影响，并使用与实现归属于资产的现金流的相对风险相称的折扣率按现值进行贴现。管理层的判断对于确定关键假设是必要的，包括收入增长率、永久收入增长率、特许权使用费率和贴现率。其他假设与适用于商誉减值测试的假设一致。

减损测试结果

截至2024年4月1日，公司对其申报单位的商誉及其无限期无形资产进行了减值评估。根据公司4月1日的减值测试，确定其申报单位和无限期无形资产的公允价值很可能超过其账面价值，因此没有造成减值。


48

在截至2024年6月30日的三个月中，公司考虑了定性和定量因素，以确定是否有任何事件或情况变化导致商誉或无限期无形资产在本季度中减值的可能性大于不减值，并得出结论，没有此类指标。该公司应用了假设的敏感度分析，将用于对申报单位进行估值的贴现率提高了50个基点。截至2024年6月30日，正畸和植入解决方案板块植入物与修复报告部门的估计公允价值超过其账面价值不到10％。将贴现率提高50个基点将导致植入物和修复体报告单位的实质损失。此外，如果市场状况恶化，例如对优质植入物的需求进一步下降，则由此产生的预期长期增长率下降也可能导致该报告单位出现重大减值。截至2024年6月30日，与植入物与修复报告部门相关的商誉为11.41亿美元。

截至2024年6月30日，互联技术解决方案板块中某些无限期无形资产的公允价值继续接近账面价值。关键假设的任何进一步下降都可能导致未来时期的额外减值。截至2024年6月30日，上述细分市场中这些资产的账面价值为2.03亿美元。

截至2024年3月31日的三个月中的减值

在截至2024年3月31日的三个月中，该公司确定了与互联技术解决方案板块中某些无限期成像产品商品名称相关的减值可能性大于非减值的指标。在截至2024年3月31日的三个月中，这些无限期商品的公允价值下降是由交易量下降推动的，部分原因是竞争性定价压力导致的市场份额损失，以及某些市场不利的经济状况。这些因素导致短期内预测收入的减少。使用收入法，特别是特许权使用费减免法，对商品名称进行了减值评估。因此，公司在截至2024年3月31日的三个月中记录了600万美元的无限期无形资产减值费用。

流动性和资本资源

截至6月30日的六个月
（单位：百万）20242023$ Change
提供的现金（用于）：
运营活动$233$83$150
投资活动(93)(67)(26)
融资活动(185)(70)(115)
汇率变动对现金和现金等价物的影响(10)(16)6
现金和现金等价物的净增加（减少）$(55)$(70)$15

与截至2023年6月30日的六个月相比，经营活动提供的现金有所增加，这主要是由于营运资金的变化，包括主要由于客户汇款时机导致的应收账款增加，以及本期库存的减少。2024年前六个月经营活动提供的现金还包括收到的4200万美元国外所得税退税。运营现金的增加被营运资金的其他变化部分抵消，包括本期由于时机原因增加向供应商支付的款项。截至2024年6月30日，应收账款未清销售的天数与2023年12月31日的59天相比减少了7天至52天，库存销售天数从2023年12月31日的126天增加2天至2024年6月30日的128天。

与截至2023年6月30日的六个月相比，投资活动中使用的现金有所增加，这是由于衍生品结算支付的现金增加了900万美元，资本支出增加了1,400万美元。该公司估计，2024年全年的资本支出约为1.7亿美元至2亿美元，并预计这些投资将包括我们新的全球企业资源规划（“ERP”）系统、设备升级和产能扩张的额外实施费用，以支持产品创新和整合运营以提高效率。

49

与截至2023年6月30日的六个月相比，用于融资活动的现金的增加主要是由2024年短期借款减少至1亿美元所致。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司进行了总额为1.5亿美元的普通股回购。

2023 年 11 月 7 日，董事会批准将授权股票回购计划增加 10 亿美元。截至2024年6月30日，该公司还有12.9亿美元的股票回购授权可供回购。额外的股票回购（如果有）可以通过公开市场购买、规则10b5-1计划、加速股票回购、私下协商交易或其他交易进行，其金额和时间根据当前市场和业务状况以及其他因素进行公司认为适当的金额和时间。该公司打算在2024年第三季度回购1亿美元的股票，但须视市场情况而定。截至2024年6月30日，公司持有6190万股库存股。

该公司的净负债总额占总资本的比率如下：
（以百万计，百分比除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
应付票据和债务的流动部分
$362$322
长期债务1,7371,796
减去：现金和现金等价物279334
净负债1,8201,784
权益总额3,0643,294
资本总额$4,884$5,078
净负债总额占总资本的比率37.3%35.1%

截至2024年6月30日，该公司在信贷额度下有4.54亿美元的可用借款，包括短期安排下的可用额度和循环信贷额度。该公司的借贷能力包括7亿美元的多币种信贷额度，该额度将于2028年5月到期。该公司还可通过一项美元商业票据融资获得总额为5亿美元的资金。这笔7亿美元的循环贷款是商业票据融资机制的备用贷款，因此，商业票据融资机制和多货币循环信贷额度下的可用信贷总额为7亿美元。截至2024年6月30日，该公司在商业票据融资机制下有2.7亿美元的未偿借款，循环信贷和商业票据贷款项下还有4.3亿美元的可用借款。该公司还可以通过各种金融机构的信贷额度获得4,100万美元的未承诺短期融资，而其他短期借款减少了信贷额度的可用性。信贷额度没有重大限制，是根据公司与贷款机构之间的需求单提供的。截至2024年6月30日，根据短期借款安排，该公司的未偿还额为1,700万美元。

公司的循环信贷额度、定期贷款和优先票据包含与公司运营和财务状况有关的某些契约。这些契约中最严格的条件是：（1）未偿债务总额与总资本的比率不超过0.6，（2）不包括折旧和摊销的营业收入与利息支出的比率在每种情况下都不低于3.0倍，如相关协议中定义的那样。任何违反此类契约的行为都将导致现有债务协议下的违约，这将允许贷款人宣布此类债务协议下的所有借款立即到期并应付，并通过交叉违约条款，将使公司的其他贷款机构有权加速贷款。截至2024年6月30日，公司遵守了这些契约。

该公司预计，将能够持续从当前的现金、现金等价物、运营现金流和现有借贷额度下的可用金额中为运营现金需求、资本支出和还本付息提供资金。本10-Q表未经审计的合并财务报表附注12（融资安排）进一步讨论了公司的信贷额度。

外国子公司持有的用于永久再投资的现金通常用于为子公司的经营活动和未来的外国投资提供资金。公司有能力将现金汇回美国，这可能会导致调整外国预扣税、外国和/或美国州所得税的纳税义务以及外汇波动的影响。2024年6月30日，管理层认为美国有足够的流动性，并预计这种情况将在未来十二个月内持续下去。该公司已遣返并预计将继续遣返
50

来自其非美国子公司的某些资金，这些资金不需要为当地运营提供资金。迄今为止已进行和计划中的遣返活动尚未给公司带来任何可观的增量纳税义务，预计也不会导致任何可观的增量纳税义务。

该公司继续审查其债务组合，并可能在战略资本管理的基础上在短期内为额外债务再融资或增加债务。该公司认为，未来十二个月有足够的流动性可用。

资本资源的物质趋势

2023年2月14日，公司董事会批准了一项计划，即通过新的运营模式重组业务，包括五个全球业务部门，优化中央职能和整体管理基础架构，并实施其他旨在节省成本的措施（“2023年计划”）。2023年计划估计，公司的全球员工人数将减少约8％至10％，每年节省约2亿美元的成本。截至2024年6月30日，成本节约目标已基本实现，短期内对销售人员、我们新的全球ERP系统和其他转型计划的额外投资主要抵消了这些好处。

截至2024年6月30日，结合2023年计划，公司从一开始就产生了8,600万美元的重组费用，主要与员工过渡、遣散费、员工福利和设施关闭成本有关，以及与重组活动相关的2,000万美元其他非经常性费用，主要包括咨询、法律和其他专业服务费。预计归因于2023年计划的剩余重组费用不会很大。

2024 年 7 月 29 日，公司董事会批准了一项重组公司业务以改善运营业绩和推动股东价值创造的额外计划（“2024 年计划”）。在2024年计划方面，公司预计公司的全球员工人数将净减少约2％至4％。拟议的变更须与必要的国家/地区的员工代表团体共同决定。公司预计，根据2024年计划，将产生4000万至5000万美元的非经常性重组费用，主要与员工过渡、遣散费和员工福利有关，预计这些费用将在2024年和2025年记作支出并以现金支付。

根据2024年计划采取的行动将寻求进一步精简公司的运营和全球足迹，并改善公司成本结构与其战略增长目标的一致性。该公司预计，2024年计划将在2025年底之前基本完成，每年可节省8000万至1亿美元的成本。

公司预计将产生的与2024年计划相关的费用和支出的估计及其实施时间受多项假设的约束，包括不同司法管辖区的地方法规要求以及必要时国家的共同决策方面。实际金额可能与估计数存在重大差异。此外，由于可能发生的意外事件，包括与2024年计划的实施有关的事件，公司可能会产生目前未考虑的额外费用或现金支出。欲了解更多详情，请参阅本10-Q表未经审计的合并财务报表附注中的附注8 “重组和其他成本”。

从2022年第二季度开始，公司的财务业绩还受到与公司董事会审计和财务委员会进行和完成的内部调查以及随后美国证券交易委员会正在进行的相关诉讼和外部调查相关的成本的影响。截至2022年12月31日的财年，这些成本总额为6,100万美元，截至2023年12月31日止年度的总成本为1,900万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，公司记录了400万美元的类似费用，包括与附注14 “未经审计的合并财务报表附注中的承诺和意外开支” 中描述的事项有关的法律辩护费用，并预计将在2024年下半年继续承担此类费用。

新的会计公告

有关近期会计公告的讨论，请参阅本10-Q表未经审计的合并财务报表第一部分第1项附注1（业务和列报基础）。

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第 3 项 — 关于市场风险的定量和定性披露

与我们的2023年表格10-K第二部分第7A项 “有关市场风险的定量和定性披露” 中提供的信息相比，没有实质性变化。

项目 4 — 控制和程序

关于披露控制和程序有效性的结论

截至本报告所涉期末，公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了公司披露控制和程序的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，公司的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）有效为公司在根据经修订的1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息提供了合理的保证，将在时间段内记录、处理、汇总和报告在美国证券交易委员会的规则和表格中规定，并酌情将其收集并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年6月30日的三个月中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对其财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分 — 其他信息

项目 1 — 法律诉讼

请参阅本10-Q表未经审计的合并财务报表附注中的第一部分第1项附注14承付款和意外开支。

第 1A 项 — 风险因素

正如公司截至2023年12月31日止年度的10-K表第1A部分 “风险因素” 所披露的那样，风险因素没有重大变化。

第 2 项 — 未经登记的证券销售和所得款项的使用

2023 年 11 月 7 日，董事会批准将授权股票回购计划增加 10 亿美元。截至2024年6月30日，公司获准回购股票回购计划中剩余的12.9亿美元普通股。

在截至2024年6月30日的三个月中，公司在股票回购计划方面开展了以下活动：
（以百万计，每股金额除外）购买的股票总数每股支付的平均价格购买的股票总成本根据股票回购计划可能购买的股票的美元价值
时期
2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日—$—$—$1,440
2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日3.527.98991,341
2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日1.927.60511,290
5.4$27.85$150

项目 5-其他信息

规则 10b5-1 交易计划

在截至2024年6月30日的三个月中，公司没有任何董事或执行官（定义见《交易法》第16a-1（f）条） 采用 要么 终止 任何旨在满足第10b5-1（c）条的肯定抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划，或S-k法规第408（c）项中定义的任何 “非规则10b5-1交易安排”。
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项目 6 — 展品
展品编号描述
10.1
非雇员董事薪酬政策，自2024年5月21日起生效*（随函提交）
10.2
DENTSPLY SIRONA Inc. 2024 年综合激励计划* (1)
10.3
DENTSPLY SIRONA Inc. 修订和重述的员工股票购买计划* (1)
10.4
Dentsply Sirona Inc. 2024 综合激励计划下的股份结算限制性股票单位奖励协议（董事）表格* (1)
10.5
Dentsply Sirona Inc. 2024 综合激励计划下的股份结算限制性股票单位奖励协议表格*（随函提交）
10.6
Dentsply Sirona Inc. 2024 综合激励计划下的股票结算绩效限制性股票单位奖励协议表*（随函提交）
10.7
Dentsply Sirona Inc. 2024年综合激励计划下的现金结算限制性股票单位奖励协议表格*（随函提交）
10.8
Dentsply Sirona Inc. 2024 年综合激励计划下以现金结算的绩效限制性股票单位奖励协议表*（随函提交）
10.9
Dentsply Sirona Inc. 2024 年综合激励计划下的期权奖励协议表格*（随函提交）
31.1
第 302 节认证声明首席执行官
31.2
第 302 节认证声明首席财务官
32
第 906 节认证声明
101.INSXBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。
101.SCHXBRL 分类扩展架构文档
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LABXBRL 扩展标签 Linkbase 文档
101.PREXBRL 分类扩展演示文稿链接库文档
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）
*管理合同或补偿计划。

(1) 以公司2024年5月24日S-8表格注册声明（编号333-279714）中包含的展品为参考。

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签名

根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，公司已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


DENTSPLY SIRONA Inc.
/s/西蒙·D·坎皮恩2024年7月31日
西蒙·D·坎皮恩日期
总统和
首席执行官
/s/格伦·G·科尔曼2024年7月31日
格伦·G·科尔曼日期
执行副总裁和
首席财务官

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