美国
证券交易所
华盛顿特区20549
表格
（标记一）
截至季度结束日期的财务报告
或者
过渡期从 至
委托文件编号：001-39866
（依据其宪章指定的注册名称）
（国家或其他管辖区的 公司成立或组织） |
（IRS雇主 识别号码） |
|
|
（公司总部地址） |
(邮政编码) |
公司电话号码，包括区号：（
根据法案第12（b）条注册的证券：
每一类别的名称 |
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交易 符号: |
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注册交易所名称 |
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请在以下复选框中打勾，指示注册人：(1)在前12个月(或注册人被要求提交这些报告的更短期间内)已经提交了1934年证券交易法第13或15(d)条规定需要提交的所有报告；以及(2)在过去的90天内一直受到了此类文件提交要求的限制。
请在勾选标志处表示注册人是否已经在过去12个月内（或者在注册人要求提交这些文件的较短时期内）按照规则405 of协议S-T（本章节的§232.405）提交了每个交互式数据文件。 ☒ 没有 ☐
勾选以下选框，指示申报人是大型加速评估提交人、加速评估提交人、非加速评估提交人、小型报告公司或新兴成长型公司。关于“大型加速评估提交人”、“加速评估提交人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义，请参见《交易所法规》第12亿.2条。
☒ |
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加速文件提交人 |
☐ |
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非加速文件提交人 |
☐ |
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较小的报告公司 |
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新兴成长公司 |
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如果是新兴成长型公司，在选中复选标记的同时，如果公司已选择不使用根据证券交易法第13(a)条提供的任何新的或修订后的财务会计准则的延长过渡期来符合新的或修订后的财务会计准则，则表明该公司已选择不使用根据证券交易法第13(a)条提供的任何新的或修订后的财务会计准则的延长过渡期来符合新的或修订后的财务会计准则。☐
请在以下方框内打勾，以指示注册人是否为壳公司（如交易所法规第12b-2条规定）。 是 ☐ 否
截至2024年7月22日，申报人拥有
目录
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页 |
第I部分 |
财务信息 |
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1 |
项目1。 |
基本报表(未经审计) |
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1 |
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合并资产负债表 |
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1 |
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综合损益表 |
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2 |
|
综合收益（损失）合并报表 |
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3 |
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合并现金流量表 |
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4 |
|
股东权益合并报表 |
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5 |
|
未经审计的综合财务报表注释 |
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7 |
事项二 |
分销计划 |
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31 |
第3项。 |
有关市场风险的定量和定性披露 |
|
45 |
事项4。 |
控制和程序 |
|
46 |
第二部分 |
其他信息 |
|
47 |
项目1。 |
法律诉讼 |
|
47 |
项目1A。 |
风险因素 |
|
47 |
事项二 |
未注册的股票股权销售和筹款用途 |
|
47 |
第3项。 |
对优先证券的违约 |
|
47 |
事项4。 |
矿山安全披露 |
|
48 |
项目5。 |
其他信息 |
|
48 |
项目6。 |
展示资料 |
|
48 |
|
签名 |
|
49 |
i
第一部分——财务信息
项目1.基本报表。
帕森斯公司及其子公司
合并资产负债表
（以千为单位，除股份信息外）
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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(未经审计) |
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资产 |
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流动资产： |
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现金及现金等价物（含合营企业的现金 |
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$ |
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$ |
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应收账款净额（含合营企业的应收账款 |
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合同资产128,869元（含合营企业的合同资产 |
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预付费用和其他流动资产（含其他流动资产1,071,711元及合营企业的预付费用和其他流动资产43,983元） |
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总流动资产 |
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房地产及设备，净值（包括 $ |
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租赁权资产，经营租赁（包括 $ |
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商誉 |
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对非合并营企的投资及预付款 |
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无形资产, 净额 |
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递延所得税资产 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债和股东权益 |
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流动负债: |
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应付账款（包括$ |
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$ |
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$ |
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应计费用及其他流动负债（包括$ |
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合同负债（包括$ |
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开空期租赁负债（包括$ |
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应付所得税 |
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流动负债合计 |
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长期员工激励计划 |
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长期债务 |
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长期租赁负债中，经营租赁（含$ |
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递延税款负债 |
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其他长期负债 |
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负债合计 |
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担保事项（见注12） |
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股东权益： |
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普通股，每股面值为 $0.0001； |
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库存股票， |
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额外实收资本 |
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保留盈余 |
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累计其他综合损失 |
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( |
) |
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( |
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Parsons公司股东的权益总额 |
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非控制权益 |
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股东权益合计 |
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|
负债和股东权益合计 |
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||
附注是这些合并财务报表的一部分。
1
parsons公司和附属公司
综合损益表（损失）
（以千为单位，除每股信息外）
(未经审计)
|
|
三个月之内结束 |
|
|
销售额最高的六个月 |
|
||||||||||
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|
2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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||||
营业收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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合同的直接成本 |
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联营企业的（损失）收益权益 |
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销售，总务及管理费用 |
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营业利润 |
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利息收入 |
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利息费用 |
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( |
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( |
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( |
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( |
) |
债务清偿损失 |
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( |
) |
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其他收入（费用）净额 |
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( |
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其他收入（支出）合计 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
收入（亏损）在所得税开支之前 |
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( |
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所得税费用（收益） |
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( |
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( |
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( |
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净利润（包括非控股权益） |
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( |
) |
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归属于非控股权益的净收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
净利润归属于Parsons公司 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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每股收益（亏损）： |
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基本 |
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$ |
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摊薄 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
附注是这些合并财务报表的一部分。
2
parsons公司及其子公司
综合收益（损失）合并报表
（以千为单位）
(未经审计)
|
|
三个月之内结束 |
|
|
销售额最高的六个月 |
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||||||||||
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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||||
净利润（包括非控股权益） |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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其他综合收益，扣除税后 |
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外币兑换损益，扣除税金 |
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养老金调整，净税影响 |
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包括非控股权益的综合所得（净税影响） |
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( |
) |
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归属于非控股权益的综合收益（净税影响） |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
归属于Parsons公司的综合收益（净税影响） |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|||
附注是这些合并财务报表的一部分。
3
parsons及子公司
合并现金流量表
（以千为单位）
(未经审计)
|
|
|
截至2022年六月30日的六个月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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经营活动现金流量： |
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包括非控股利益在内的净（亏损）收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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调整净（亏损）收益项目，以实现在经营活动中使用的现金净额 |
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折旧和摊销 |
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债务发行成本的摊销 |
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处置固定资产的损益 |
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债务清偿损失 |
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应收账款减值准备 |
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递延所得税 |
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( |
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( |
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外汇交易损益 |
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损失共同企业权益 |
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对未合并联营公司的投资回报 |
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以股票为基础的报酬计划 |
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向库存股的捐款 |
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资产和负债变动，扣除收购和合并，以及联营公司： |
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应收账款 |
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( |
) |
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( |
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合同资产 |
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( |
) |
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( |
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预付款项和其他资产 |
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( |
) |
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( |
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应付账款 |
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应计费用及其他流动负债 |
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( |
) |
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合同负债 |
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( |
) |
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所得税 |
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( |
) |
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其他长期负债 |
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( |
) |
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经营活动产生的现金流量净额 |
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投资活动现金流量： |
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资本支出 |
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( |
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( |
) |
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出售固定资产的收益 |
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支付收购款项，净现金收购额 |
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( |
) |
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( |
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非控制合营投资 |
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( |
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( |
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非合并营业联营的投资回报 |
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从取消的合营企业中出售投资获得的收益 |
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投资活动产生的净现金流出 |
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( |
) |
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筹集资金的现金流量： |
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信贷协议下的借款 |
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信贷协议下的还款 |
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( |
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( |
) |
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发行于2029年可转换债券的发行收益 |
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回购于2025年到期的可转换债券 |
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( |
) |
|
|
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|
支付债务发行成本 |
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( |
) |
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非控股权益贡献 |
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对非控股权益的分配 |
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) |
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( |
) |
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购回普通股 |
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( |
) |
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( |
) |
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归属已成熟的股票的税款 |
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( |
) |
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( |
) |
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2020年2月，公司与某些金融机构达成了私下协商的限价看涨交易（“限价看涨交易”）。限价看涨交易最初涉及公司普通股约 |
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( |
) |
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|
债券型避险交易终止损益金额 |
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行使认股权的金额 |
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( |
) |
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普通股的发行收益 |
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|
筹资活动的净现金流量(使用)/提供的净现金流量 |
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( |
) |
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|
汇率变动影响 |
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|
( |
) |
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|
|
|
|
现金、现金等价物和受限制的现金的净增加（减少） |
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|
|
|
( |
) |
|
|
现金、现金等价物和受限制现金： |
|
|
|
|
|
|
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年初 |
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|
|
|
|
|
||
|
期末 |
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$ |
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$ |
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附注是这些合并财务报表的一部分。
4
PARSONS公司及子公司
2024年6月30日和2023年6月30日三个月结束
（以千为单位）
(未经审计)
|
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普通股 |
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|
国库 |
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额外的 |
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|
留存收益 |
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累积的 |
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|
总费用 |
|
|
非控制权益 |
|
|
总费用 |
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2024年3月31日结存余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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综合收益 |
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净收入 |
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- |
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- |
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|
- |
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外币翻译 |
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- |
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- |
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- |
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|
- |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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养老金调整，净额 |
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- |
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( |
) |
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( |
) |
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- |
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( |
) |
捐款 |
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- |
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|
|
|
||
分布。在根据本收据条款的规定结束本收据所体现的协议之前，托管人将在确定余额之后以某种方式在底定时间向持有人分配或提供有关本美国存托凭证所体现的存入证券的任何现金股利、其他现金分派、股票分派、认购或其他权利或任何其他有关性质的分派，经过托管人在第十九条中描述的费用和支出的扣除或者付款，并扣除任何相关税款； ，不过需要指出，托管人不会分配可能会违反1933年证券法或任何其他适用法律的分配，并且对于任何可能违反此类法律的情况，该人不会收到相应的保证。对于这种情况，托管人可以售出这样的股份、认购或其他权利、证券或其他财产。如果托管人选择不进行任何此类分配，则托管人只需要通知持有人有关其处置的事宜及任何此类销售的收益，而任何以现金形式以外的方式通过托管人收到的任何现金股息或其他分配的，不受本第十二条的限制。托管人可以自行决定不分配任何分销或者认购权，证券或者其他财产在行使时，托管人授权此类发行人可能不得在法律上向任何持有人或者处置此类权利，以及使任何发售此类权利且在托管人处出售这类权利的净收益对这样的持有人可用。任何由托管人出售的认购权、证券或者其他财产的销售可能在托管人认为适当的时间和方式进行，并且在这种情况下，托管人应将在第十九条中描述的费用和支出扣除后分配给持有人该净收益以及在相应的代扣税或其他政府收费中将，。 |
|
|
- |
|
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发行股份， |
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购回普通股 |
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( |
) |
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以股票为基础的报酬计划 |
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2024年6月30日余额 |
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2023年3月31日的余额 |
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外币翻译 |
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养老金调整，净额 |
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分布。在根据本收据条款的规定结束本收据所体现的协议之前，托管人将在确定余额之后以某种方式在底定时间向持有人分配或提供有关本美国存托凭证所体现的存入证券的任何现金股利、其他现金分派、股票分派、认购或其他权利或任何其他有关性质的分派，经过托管人在第十九条中描述的费用和支出的扣除或者付款，并扣除任何相关税款； ，不过需要指出，托管人不会分配可能会违反1933年证券法或任何其他适用法律的分配，并且对于任何可能违反此类法律的情况，该人不会收到相应的保证。对于这种情况，托管人可以售出这样的股份、认购或其他权利、证券或其他财产。如果托管人选择不进行任何此类分配，则托管人只需要通知持有人有关其处置的事宜及任何此类销售的收益，而任何以现金形式以外的方式通过托管人收到的任何现金股息或其他分配的，不受本第十二条的限制。托管人可以自行决定不分配任何分销或者认购权，证券或者其他财产在行使时，托管人授权此类发行人可能不得在法律上向任何持有人或者处置此类权利，以及使任何发售此类权利且在托管人处出售这类权利的净收益对这样的持有人可用。任何由托管人出售的认购权、证券或者其他财产的销售可能在托管人认为适当的时间和方式进行，并且在这种情况下，托管人应将在第十九条中描述的费用和支出扣除后分配给持有人该净收益以及在相应的代扣税或其他政府收费中将，。 |
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发行股本证券，净退市 |
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购回普通股 |
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以股票为基础的报酬计划 |
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2023年6月30日的余额 |
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||||||
附注是这些合并财务报表的一部分。
5
parsons公司和子公司
股东权益合并报表
截至2024年6月30日和2023年6月30日止6个月
（以千为单位）
(未经审计)
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普通股 |
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国库 |
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额外的 |
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留存收益 |
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累积的 |
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总费用 |
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非控制权益 |
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总费用 |
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2023年12月31日结余为 |
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综合收益 |
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养老金调整，净额 |
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捐款 |
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分布。在根据本收据条款的规定结束本收据所体现的协议之前，托管人将在确定余额之后以某种方式在底定时间向持有人分配或提供有关本美国存托凭证所体现的存入证券的任何现金股利、其他现金分派、股票分派、认购或其他权利或任何其他有关性质的分派，经过托管人在第十九条中描述的费用和支出的扣除或者付款，并扣除任何相关税款； ，不过需要指出，托管人不会分配可能会违反1933年证券法或任何其他适用法律的分配，并且对于任何可能违反此类法律的情况，该人不会收到相应的保证。对于这种情况，托管人可以售出这样的股份、认购或其他权利、证券或其他财产。如果托管人选择不进行任何此类分配，则托管人只需要通知持有人有关其处置的事宜及任何此类销售的收益，而任何以现金形式以外的方式通过托管人收到的任何现金股息或其他分配的，不受本第十二条的限制。托管人可以自行决定不分配任何分销或者认购权，证券或者其他财产在行使时，托管人授权此类发行人可能不得在法律上向任何持有人或者处置此类权利，以及使任何发售此类权利且在托管人处出售这类权利的净收益对这样的持有人可用。任何由托管人出售的认购权、证券或者其他财产的销售可能在托管人认为适当的时间和方式进行，并且在这种情况下，托管人应将在第十九条中描述的费用和支出扣除后分配给持有人该净收益以及在相应的代扣税或其他政府收费中将，。 |
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2020年2月，公司与某些金融机构达成了私下协商的限价看涨交易（“限价看涨交易”）。限价看涨交易最初涉及公司普通股约 |
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回购权证 |
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债券型对冲终止 |
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发行股本证券，净额为养老 |
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购回普通股 |
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以股票为基础的报酬计划 |
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2024年6月30日余额 |
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2022年12月31日结存余额 |
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综合收益 |
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养老金调整，净额 |
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捐款 |
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分布。在根据本收据条款的规定结束本收据所体现的协议之前，托管人将在确定余额之后以某种方式在底定时间向持有人分配或提供有关本美国存托凭证所体现的存入证券的任何现金股利、其他现金分派、股票分派、认购或其他权利或任何其他有关性质的分派，经过托管人在第十九条中描述的费用和支出的扣除或者付款，并扣除任何相关税款； ，不过需要指出，托管人不会分配可能会违反1933年证券法或任何其他适用法律的分配，并且对于任何可能违反此类法律的情况，该人不会收到相应的保证。对于这种情况，托管人可以售出这样的股份、认购或其他权利、证券或其他财产。如果托管人选择不进行任何此类分配，则托管人只需要通知持有人有关其处置的事宜及任何此类销售的收益，而任何以现金形式以外的方式通过托管人收到的任何现金股息或其他分配的，不受本第十二条的限制。托管人可以自行决定不分配任何分销或者认购权，证券或者其他财产在行使时，托管人授权此类发行人可能不得在法律上向任何持有人或者处置此类权利，以及使任何发售此类权利且在托管人处出售这类权利的净收益对这样的持有人可用。任何由托管人出售的认购权、证券或者其他财产的销售可能在托管人认为适当的时间和方式进行，并且在这种情况下，托管人应将在第十九条中描述的费用和支出扣除后分配给持有人该净收益以及在相应的代扣税或其他政府收费中将，。 |
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发行股票，扣除养老金后的净额 |
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购回普通股 |
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以股票为基础的报酬计划 |
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2023年6月30日的余额 |
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6
Parsons公司及附属公司
合并财务报表注释（未经审计）
组织形式
本公司的附带未经审计的合并财务报表及相关注释符合美国通用会计准则（“GAAP”）和10-Q表格的中期报告要求，但不包括GAAP要求的所有信息和脚注，因此应与我们在《公司2013年年度报告10-k》中包括的合并财务报表和相关注释一起阅读。
在管理层的看法中，合并财务报表反映的是必要的正常往来调整，以便公平地表述所述中期财务状况、营业成果和现金流量。任何中期财务成果和现金流量都不必须表明全年或未来年度的成果。
此10-Q表格的季度报告包括了Parsons Corporation及其附属公司和它控制的附属企业的账目。由公司控制的联营企业或公司被认为是主要受益人的联营企业被合并计算进来。对于公司没有控制的联营企业，但对其施加了重要影响的情况，公司应用权益法核算（进一步讨论请见“注14-对联营企业的投资和预付款项”）。合并中的公司内账目和交易将会被消除。由于舍入的原因，某些数值可能无法达到精确等量关系。
使用估计
2023年第四季度，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-09，“所得税（课题740）”（“ASU 2023-09”）。ASU 2023-09提高了利用所得税披露信息，并改进了主要与利率对比和所得税支付信息有关的所得税披露。ASU 2023-09还包括某些其他修改以改善所得税披露的有效性。从2024年12月15日开始的财政年度生效。
7
提前认购
在2023年7月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-03。ASU 2023-03将SEC段落的修订并入某些会计准则，根据SEC工作人员会计准则指引第120号、2022年3月24日EITF会议的SEC工作人员公告以及会计系列释放280-适用于普通股的应计所得或亏损中进行修订。这些规则立即生效。采用这一ASU不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。
I.S. Engineers, LLC
股权
私人公司，以
封装技术公司。
2023年8月23日，公司以现金支付1,000万美元并可再支付高达1,000万美元的附加款项，以收购私人公司Sealing Technologies，Inc.（“SealingTech”）的
高达1,000万美元的附加款项，如果实现挣得收入目标为4,000万美元。
8
以下表格总结了购买考虑的收购日公允价值（以千美元为单位）：
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数量 |
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现金支付总额 |
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实现的可变报酬公允价值 |
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总购买价格 |
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截至2024年6月30日，SealingTech的可变报酬的估计公允价值为300万美元，较2016年购买时增加
以下表格汇总了根据购买价格分配而基于收购日所获得和承担的资产和负债的估计公允价值（以千为单位）：
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数量 |
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现金及现金等价物 |
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应收账款 |
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合同资产 |
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资产预付款和其他流动资产的变动 |
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固定资产 |
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使用权资产，经营租赁 |
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递延所得税资产 |
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商誉 |
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无形资产 |
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应付账款 |
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应计费用及其他流动负债 |
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合同负债 |
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短期租赁负债，经营租赁 |
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长期租赁负债，经营租赁 |
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已获得净资产 |
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在总购买价格中，以下价值被分配给无形资产（以千为单位，除年份）：
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毛利 |
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摊销 |
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（年） |
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客户关系 |
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未完成订单 |
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截至当前拥有总数 相关限制为： |
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其他 |
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分别为2024年6月30日结束的三个月和六个月，这些无形资产的摊销费用分别为xx百万美元。全部商誉价值都分配给联邦解决方案报告单元，并代表预计从此业务组合中实现的协同效应。全部商誉价值可获得减税。
补充资料（未经审计的）
假设性信息补充（未经审计）
假设SealingTech收购自2022年财政年度开始时已完成的未经审计的假设性营业结果补充信息（以千为单位）如下：
9
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三个月之内结束 |
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销售额最高的六个月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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假设性营业收入 |
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假设性净收入（包括非控股权益） |
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IPKeys Power Partners
2023年4月13日，公司签订了一份合并协议，以现金方式斥资1,000万美元收购了IPKeys Power Partners（“IPKeys”）私有公司的10%股权。合并 brings IPKeys' established customer base，将扩大“parsons”在两个具有快速增长的细分市场——现代化电网和关键基础设施的网络安全性）的业务市场的存在。总部位于新泽西州廷顿福尔斯的IPKeys是一家值得信赖的企业软件平台解决方案提供商，正在向北美的数百家电力、水务和燃气公用事业提供网络和运营安全。
以下表格总结了根据收购价格分配的日子估计的资产和负债的公允价值（以千为单位）:
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数量 |
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现金及现金等价物 |
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应收账款 |
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合同资产 |
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资产预付款和其他流动资产的变动 |
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固定资产 |
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使用权资产，经营租赁 |
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其他非流动资产 |
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商誉 |
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无形资产 |
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应付账款 |
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应计费用及其他流动负债 |
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合同负债 |
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短期租赁负债，经营租赁 |
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递延税款负债 |
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长期租赁负债，经营租赁 |
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) |
已获得净资产 |
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收购价格的以下价值分配给了无形资产（以千为单位，除年份外）:
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毛利 |
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摊销 |
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（年） |
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客户关系（1） |
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截至当前拥有总数 相关限制为： |
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其他 |
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(1)
与这些无形资产相关的摊销费用为2024年6月30日及2024年6月30日，分别为850万美元和1700万美元，在净收入的销售、一般管理费用中记录了220万美元和440万美元，2023年6月30日的三个月和六个月均为220万美元和440万美元。全部的商誉价值被分配给了关键基础设施报告单元，并代表预计从此业务组合中实现的协同效应。商誉价值为4000万美元，可作为税务扣除。
IPKeys 产生的营业收入金额为
10
补充资料（未经审计的）
假设IPKeys收购发生在2022财年初的未经审计的补充信息的用千元表示的经营业绩如下：
|
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三个月之内结束 |
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销售额最高的六个月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
假设情况下的营业收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
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||||
假设情况下的净利润，包括非控制权益 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
收入的细分
该公司的合同包含固定价格和成本报销成分。合同类型基于代表合同大部分的成分。以下表格展示按合同类型（以千元为单位）分解的营业收入：
|
|
三个月之内结束 |
|
|
销售额最高的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
固定价格 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
|
||||
工时与材料 |
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加成成本 |
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总费用 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
请参见“注18——业务线收入”以了解公司按业务线划分的收入。
合同资产和合同负债
2024年6月30日和2023年12月31日的合同资产和合同负债余额如下（以千为单位）：
|
|
2024年6月30日 |
|
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2023年12月31日 |
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|
货币变化 |
|
|
％变化 |
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合同资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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% |
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合同负债 |
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( |
) |
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- |
% |
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净合同资产（负债）（1） |
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$ |
|
|
$ |
|
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$ |
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|
|
% |
||||
2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月内，公司分别确认收入$百万和$百万，2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月内在对应的合同负债余额中分别确认了$百万和$百万。
692,946
11
下表列出了对以前部分完成的履约任务产生影响超过$100万的估计调整，如估计索赔或激励等的变动。在某些情况下，一份合同的估计调整在任何特定季度都不超过阈值，但在累计年度基础上超过阈值（以千为单位）：
|
|
三个月之内结束 |
|
|
销售额最高的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
以下是估计调整导致的某些财务报表影响（以千为单位）： |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
表中2023年6月30日的三个月和六个月金额，包括与合同直接成本相关的估计变化，共计$
|
|
三个月之内结束 |
|
|
销售额最高的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
业务利润（亏损） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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净利润（损失） |
|
|
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
每股摊薄收益（亏损） |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
||
资产的变化
应收账款净额
截至2024年6月30日和2013年12月31日，账款净额分别包括以下内容(以千为单位):
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
已开票 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未开票 |
|
|
|
|
|
|
||
总应收账款，毛额 |
|
|
|
|
|
|
||
坏账准备金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总应收账款，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
已开票应收账款代表向未收回的客户开具的账单金额。未开票应收账款代表公司具有当前合同权利计费但尚未向客户发出发票的金额。与美国联邦政府及其机构订立的合同所涉及的应收账款分别占截至2024年6月30日和2023年12月31日的总应收账款的百分之
坏账准备是通过考虑客户实际和预测信用质量的趋势（包括拖欠和付款历史记录）、客户类型（如政府机构或商业部门客户）以及可能影响客户偿付能力的总体经济状况和各行业板块条件来确定的。
已分配给剩余未满足履行义务的交易价格
2024年6月30日为止，公司剩余未满足履行义务的（“RUPO”）代表着获得和正在进行的合同上要执行的总工作金额。到2024年6月30日，公司的RUPO为
RUPO将随着获得新合同而增加，并随着公司在现有合同上执行工作并确认收入而减少。项目在授予项目并达成合同条款协议时包含在RUPO范围内。 RUPO和未完成履行义务的差异涉及包含在未完成履行义务范围内的未行使的期权年份以及包括未颁发交货订单的无限交付/无限数量（“IDIQ”）合同的价值。
RUPO包括：（a）原始交易价格，（b）获得客户书面确认的变更订单，（c）未获得客户确认但公司预计将在日常业务中获得确认的待处理变更订单，以及（d）该公司已针对客户提出的申索金额，对于其已确定在现有合同安排下具有法律依据且不存在重大的收入回流风险的申诉金额，减去迄今为止已确认的收入。
12
公司预计将在以下期间内满足其截至2024年6月30日的RUPO（以千美元为单位）：
满足RUPO的时间 |
|
在 |
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|
一至 |
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此后 |
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制造行业解决方案 |
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$ |
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$ |
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$ |
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重要基础设施 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个和六个月的租约成本如下（以千为单位）:
|
|
三个月之内结束 |
|
|
销售额最高的六个月 |
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||||||||||
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|
2024年6月30日 |
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|
2023年6月30日 |
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|
2024年6月30日 |
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|
2023年6月30日 |
|
||||
营业租赁成本 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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短期租赁成本 |
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摊销租赁权资产 |
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租赁负债利息 |
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转租收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
总租金成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至2024年6月30日和2023年6月30日的租赁相关的补充现金流信息如下（单位：千美元）：
|
|
销售额最高的六个月 |
|
|||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
经营租约的经营现金流量 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融资租赁的经营活动现金流量 |
|
|
|
|
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||
融资租赁的筹资活动现金流量 |
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|
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||
新的资产租赁负债所获得的租赁权资产 |
|
|
|
|
|
|
||
以新融资租赁负债换取的资产的使用权 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
13
截至2024年6月30日和2023年12月31日的租赁相关的资产负债表和其他信息如下（单位：千美元）：
|
|
2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
|
||
经营租赁： |
|
|
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|
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||
租赁资产 |
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$ |
|
|
$ |
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租赁负债： |
|
|
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|
||
当前 |
|
|
|
|
|
|
||
开多 |
|
|
|
|
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||
3,582,475 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融资租赁： |
|
|
|
|
|
|
||
其他非流动资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计费用及其他流动负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他长期负债 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
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||
加权平均剩余租约期限: |
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经营租赁 |
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||||
融资租赁 |
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加权平均折扣率： |
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经营租赁 |
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% |
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|
% |
||
融资租赁 |
|
|
% |
|
|
% |
||
截至2024年6月30日，公司有利率掉期衍生品，到期日为2028年4月，总名义金额为$10000，对应现有的浮息债务。公司还有指定为对冲未来放置的长期债务的指定衍生品，总名义金额为$2000000，其中一部分到期于2024年12月，另一部分到期于2025年12月。这些指定的对冲策略保护公司免受未来债务利率波动的影响，大约需要持续的期限为。
未来与公司经营和融资租赁负债相关的未经贴现的现金流的到期分析如下（单位：千美元）：
|
|
营业租赁 |
|
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融资租赁 |
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||
2024（剩余） |
|
$ |
|
|
$ |
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2025 |
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|
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||
2026 |
|
|
|
|
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||
2027 |
|
|
|
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|
||
2028 |
|
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此后 |
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总租赁支付 |
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减：隐含利息 |
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( |
) |
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( |
) |
租约负债现值合计 |
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$ |
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|
$ |
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||
以下表格总结了截至2023年12月31日至2024年6月30日报告期间每个报告领域商誉带余额的变化情况（单位：千美元）：
|
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2023年12月31日 |
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收购 |
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汇率期货 |
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2024年6月30日 |
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联邦解决方案 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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制造行业的关键基础设施 |
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( |
) |
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总费用 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
公司进行了定性触发分析，确定在2024年6月30日不存在任何潜在减值的触发事件，并得出结论没有发生减值。
14
在合并资产负债表中包含有限使用年限的无形资产的总金额和累计摊销如下（以千为单位，除年份外）： 37,922 69,078 45,964 84,036 292,530 128,572 163,958 297,120 124,194 172,926 12,980 15,823
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
|
已授予和预期于2021年1月2日授予股份 |
|
|||||||||||||||||||
|
|
毛利 |
|
|
累积的 |
|
|
净利 |
|
|
毛利 |
|
|
累积的 |
|
|
净利 |
|
|
摊销 |
|
|||||||
未完成订单 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
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客户关系 |
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( |
) |
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( |
) |
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租约 |
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( |
) |
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( |
) |
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开发的科技资产 |
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( |
) |
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( |
) |
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交易名称 |
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( |
) |
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( |
) |
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竞业禁止协议 |
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( |
) |
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( |
) |
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正在进行的研发 |
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不适用 |
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其他无形资产 |
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( |
) |
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- |
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无形资产总额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
|
|
|||||
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月的无形资产摊销费用分别为
估计的无形资产剩余使用寿命内和未来四年及其后每年的摊销费用如下（以千美元为单位）:
|
|
2024年6月30日 |
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2024 |
|
$ |
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2025 |
|
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2026 |
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|
|
2027 |
|
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|
|
2028 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
总费用 |
|
$ |
|
|
截至2024年6月30日和2023年12月31日，资产和设备如下（以千美元为单位）：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
|
有用寿命 |
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建筑物及租赁改良物 |
|
$ |
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|
$ |
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|
|||
家具和设备 |
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计算机系统和设备 |
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施工设备 |
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施工进度 |
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累计折旧 |
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( |
) |
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( |
) |
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资产和设备，净值 |
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$ |
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|
$ |
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|
||
截至2024年6月30日和2023年6月30日三个月的折旧费分别为$百万和$百万。
15
债务如下（以千位单位）：
|
|
2024年6月30日 |
|
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2023年12月31日 |
|
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长期债务： |
|
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|
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||
延迟付款期贷款 |
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$ |
|
|
$ |
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到期日为2025年的可转换高级票据 |
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到期可转换的高级票据2029年 |
|
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|
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循环信贷额度 |
|
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|
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债务发行费用 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
总费用 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
延迟付款期贷款
2022年9月，公司签署了一份未担保的延迟付款期贷款，金额为$百万，还可增加至$百万（“2022年延迟付款期贷款”）。 延迟付款期贷款协议的收益可以用于（a）全额或部分偿还公司现有的高级票据，（b）偿还透支的循环信贷协议（如下文定义），或（c）用于营运资金，资本支出和其他合法的企业目的。公司占用了$
2022年迟延提款期贷款期限
2025年可转换优先票据到期时间
2025年可转换优先票据发行总额为$百万元
可转换高级票据是公司的优先未担保债务，并且在支付权利方面优先于任何明确被减轻支付权利的公司债务；在没有被减轻的情况下，与任何未受此等约束的公司无抵押债务平起平坐；在资产保险债务价值范围内，对所有公司保险债务有效地处于次要地位，并且在结构上低于所有附属公司的所有债务和其他负债（包括商品应付账款）。
每$的票据本金最初可转换为22.2913股普通股，相当于每股初步换股价$，根据特定事件的发生而进行调整。从2025年3月15日或之后开始，直至可转换高级票据的到期日前第二个计划交易日的闭市，持票人不受下文规定的条件限制，可以转换其可转换高级票据全部或部分。
16
在2025年3月15日之前的最后一个交易日闭市之前，在持票人只有以下情况下可以选择转换票据持票人的情况下，票据将可转换：
在任何在2021年12月31日或之后结束的日历季度期间，如果公司普通股的最后报告销售价格连续至少交易日（无论是否连续）在上一个日历季度结束的最后一个交易日上大于或等于每适用交易日的换股价值的%，则持票人可以在特定的交易日进行转换。
在任何在2021年12月31日或之后结束的日历季度期间，如果公司普通股的最后报告销售价格连续至少交易日（无论是否连续）在上一个日历季度结束的最后一个交易日上大于或等于每适用交易日的换股价值的%，则持票人可以在特定的交易日进行转换。
在可转换高级票据的到期日之前发生重大变化时，可转换高级票据的持有人可要求公司以现金以价格收购所有或部分可转换高级票据，该价格相等于可转换高级票据要回购的本金金额的
在转换时，公司可以选择以现金，公司普通股的股票或两者的组合进行结算。如果公司仅通过现金或通过支付和交付现金和公司普通股的股票组合来满足其转换义务，则转换时应支付的现金和普通股数将基于连续交易50天观察期内的按比例计算的每个交易日的转换价值。
公司分别在2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内承认了利息费用$
请参阅下面有关回购到期日为2025年的可转换高级票据以及关联票据对冲和认股权的部分讨论。
票据对冲和认股权-到期日为2025年的可转换高级票据
与可转换高级票据的销售相关，在债券对冲基金中购买了一份债券对冲基金，旨在减少可转换高级票据转换的潜在稀释效应。在债券对冲责任期内，如果债券转换价值超过票据本金金额，公司将按照剩余待转换可转换高级票据的普通股数收到股票。公司可能需要发行的股票总数约为
17
百万股公司普通股的成本。认股权最初可以行使价格至少为$
债券对冲和认股权是与公司普通股关联和可能结算的。$的净成本。
发行时，公司记录了由可转换普通股债券折价和资本化债务发行成本产生的$的递延税负。
在发行时，公司记录了由可转换普通股债券折价和资本化债务发行成本产生的$的递延税负。
$的资金来源是从发行和销售2029 Convertible Notes所得的。
2029可换股票是公司无抵押债务，优先偿还公司明确确定的比可换股票更低优先偿还顺序的所有公司债务；对于所有未明确偿还顺序的公司无抵押债务，具有同等的偿债权；在价值担保债务的价值范围内，优先偿还该等担保债务（包括公司的循环信贷设施和延期归还贷款信贷设施下的借款）；结构上优先于所有子公司的所有负债和其他负债（包括交易应付款项）。
每张2029可换股票的本金额为$
在2028年10月1日前，2029可换股票仅在以下情况下由持有人选择转换：
18
之前的第
在2029年可转换票据到期日之前发生基本变更时，2029年可转换票据持有人可以要求公司以现金回购所有或部分2029年可转换票据，回购价格相当于
在转换时，公司将以现金结算转换的2029年可转换票据的本金金额，并将其余的转换应付款项以现金、公司普通股或两者组合方式结算，由公司自行决定，其中现金金额和（如适用）转换应付款项的普通股数目，需要基于观察期内每个交易日的比例计算每日转换价值。
公司为2029年可转换票据认可的利息支出为
上限召回交易 - 到期2029年可转换优先票据
2024年2月，公司在发行2029年可转换票据时，与某些金融机构进行了上限召回交易（“上限召回交易”）。上限召回交易通常预期会减少对转换为2029年到期可转换优先票据的公司普通股的潜在稀释，并/或抵消公司被要求支付的任何超过转换的可转换优先票据本金金额的现金，视情况而定。然而，如果按上限召回交易的条款计算的公司普通股每股市场价格超过上限召回交易的限价，则仍然会发生稀释和/或不会抵消此类现金支付，因为市场价格超过上限召回交易的限价。
上限召回交易的限价最初为每股
通过额外的实收资本确认，公司确认了与上限召回交易相关的成本为
到期2025年可转换优先票据部分回购以及票据对冲和认股权部分解除
与发行2029年到期可转换优先票据相关，2024年第一季度我们使用净收益的
19
对于现有的债券对冲进行部分解除所产生的税收影响已在合并财务报表中以减少实收资本为记。所应缴所得税已计入合并资产负债表中的应付所得税。
4700万美元的债务熄灭损失，其中包括
循环授信设施
2021年6月，公司签订了一项未担保的以递延付款的制度为基础的
信用协议包括各种契约，包括对负债、抵押、收购、投资或处置、派发股息和维持某些财务比率和条件的限制。公司在2024年6月30日和2023年12月31日均遵守了这些契约。
信用证
公司还设有几个辅助银行信贷额度，用于发行信用证，主要用于支持履约和竣工担保。这些银行额度下未偿还的信用证承诺约为$。
2021年，经济合作与发展组织（OECD）宣布了一个包含第2支柱模型规则的基础侵蚀和利润转移（BEPS）增强框架，该模型规则定义了全球最低税率，也称为全球抗侵蚀税（GloBE），旨在确保跨国企业（MNEs）无论在哪里运营都支付至少%的最低税率。OECD在2024年6月发布了第四轮行政指导。许多非美国税务管辖区最近已经颁布了法规，从2024年开始采用第2支柱模型规则的组成部分，或者宣布了他们未来几年颁布法规的计划。公司仍在评估第2支柱实施对其所得税立场的影响。公司不认为第2支柱将对公司所得税准备金产生任何重大影响。我们将继续评估各国立法之前在未来期间可能产生的第2支柱框架潜在影响。
在2023年6月1日结束的39个星期内，公司的有效税率为%，相比于2023年6月3日结束的39个星期的%。有效税率的下降主要是由于股权补偿的更高税费减免率。有效税率高于联邦法定税率，主要是由于州税。
20
2024年6月30日，公司的递延所得税资产存在$的评估准备金，主要与外国净营业损失结转、外国税收抵免结转、储备金和由于公司确定不可能实现的资本损失有关。用于评估实现可能性的因素包括：企业的过去表现，未来应纳税收入的预测，现有的推迟纳税义务的未来扣减额以及可以实现递延所得税资产的可用税务策略。这些实体实现预测可纳税收入的能力或失败可能会影响最终递延所得税资产的实现。
截至2024年6月30日，公司的递延所得税资产存在$的评估准备金，主要与外国净营业损失结转、外国税收抵免结转、储备金和由于公司确定不可能实现的资本损失有关。用于评估实现可能性的因素包括：企业的过去表现，未来应纳税收入的预测，现有的推迟纳税义务的未来扣减额以及可以实现递延所得税资产的可用税务策略。这些实体实现预测可纳税收入的能力或失败可能会影响最终递延所得税资产的实现。
截至2024年6月30日和2019年12月31日，与不确定的税务立场相关的所得税负债分别为$，预计公司可能在未来12个月内因结束各种税务审计和结转税款而减少不确定的税务立场，减少约$。
虽然公司认为其税务立场的准备金是合理的，但税务审计的最终结果可能有很大的差异，有利也有不利。有几个审计在未来的12个月内可能会结束，并且公司已经记录的与这些税务年度有关的未认定税收利益可能会与为这些期间记录的负债发生变化。
公司受到一些由业务日常产生的诉讼、索赔和评估的影响。此外，公司已被命名为被告，涉及个人因在各项目地点接触石棉制品而导致的人身伤害诉讼。管理层认为，这些索赔中任何重要的成本都将得到适用的保险赔偿，尽管不能保证这些事项将得到有利的解决，但管理人员认为，任何这些索赔的最终解决办法都不会对我们的合并财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。当出现有可能发生损失的情况并且损失或损失范围的金额可合理估计时，才会记录负债。当使用损失范围估计时，公司使用范围低端记录负债，除非该范围内的某些金额在该范围中出现时，按那个时候出现在范围内的金额比范围内的任何其他金额更好地估计。公司记录相应的应收账款以覆盖其保险政策下的费用。管理层需要判断与此类事项相关的损失的结果和估计金额。管理层认为，有一些索赔或评估未了结，这会对合并经营业绩或公司的财务状况产生重大影响。
2015年9月，一名前Parsons雇员在美国阿拉巴马州北部联邦地区法院上以实名控告Parsons公司违反虚假权利法。原告声称，美国政府支付的费用超过了2006年2月至9月之间另一承包商的应收金额。
21
2024年7月1日，一份最终判决书被提交到加利福尼亚州圣马特奥县的高级法院书记处，该判决书中总计判给Parsons Transportation Group公司与Alstom Signaling Operations LLC（以下简称Alstom）有关的损害赔偿金额为近1900万美元。此项建议的奖励与Parsons最初于2017年2月起对Peninsula Corridor Joint Powers Board提出的违反合同和错误解雇的诉讼有关（在2021年Parsons与联合权限委员会之间达成和解），以及此后在2017年11月提出的对Alstom Signaling Operations LLC的反诉，随后对合同、疏忽和故意误导的违反提出了修改。Alstom在2024年7月9日提交了上诉通知并已质押担保金。
目前公司无法确定诉讼结果的概率。
联邦政府合同需要接受审计，这些审计大多由国防合同审计局（DCAA）执行。DCAA和其他机构的审计包括对我们的前期费用、操作系统和费用提案的审核，以确保我们按照成本会计准则（CAS）对这些成本进行核算。如果DCAA确定我们没有按照CAS进行这些成本的核算，DCAA可能会拒绝这些成本。这些成本的拒绝可能导致公司收入减少并存在额外的负债。历史上，公司没有因政府审计而遭受到任何重大的拒绝成本。但是，公司不能保证DCAA或其他政府审计不会导致未来发生的支出产生重大的拒绝。所有对2018年之前进行的工作所产生的成本的审核都已经结束，而随后的几年仍处于开放状态。
尽管不能保证这些问题会得到有利的解决，但管理层认为，它们的最终解决办法不会对公司的合并财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。
公司的主要退休福利计划是Parsons员工股票拥有计划（“ESOP”），这是一个股票奖励计划，于1975年成立，旨在覆盖公司和某些附属公司的合格员工。该公司的董事会每年决定以公司自家的股票出资投入到ESOP，并且将其托管给参与者的唯一利益。
参与者在满足某些事件如退休、死亡、因永久残疾而终止、在终止雇佣后严重的财务困境、在终止雇佣后的某些利益冲突或实行分散化权利后，可以提取其ESOP账户中的利益。根据公司普通股在纽交所的报价，以公司的普通股份进行ESOP参与者的利益分发。参与者将能够在市场上出售这些普通股，但需遵守联邦证券法的要求。
在2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月中，总的ESOP贡献支出分别为$
公司参与联营企业招标、谈判和完成特定的项目。如果公司持有多数表决权或公司符合合并模型下的标准，则公司必须合并这些联营企业。
公司进行分析以确定其变量利益是否使公司在可变利益实体（“VIE”）中拥有控制性金融利益，因此应进行合并。此类分析需要公司评估其是否有权指导VIE的活动，是否有承担损失的义务或收到对VIE可能具有重要意义的利益的权利。
22
公司分析了所有的联营企业并将它们分类为两组：（1）必须合并的联营企业，因为它们不是VIE并且公司持有多数表决权，或因为它们是VIE且公司是主要受益人；（2）不需要合并的联营企业，因为它们不是VIE并且公司持有少数表决权，或因为它们是VIE且公司不是主要受益人。
公司的许多联营企业协议规定如有需要，可进行资本调用以资助运营；然而，这样的资金需求不经常发生且预计不会很大。
描述在“注释10-债务和信贷设施”中的保函所涉及的项目企业中的保函在2024年6月30日和2023年12月31日为$
百万。
合并联营企业 以下是合并财务报表中所提供的合并联营企业的财务信息（单位：千美元）：
共同联营企业
下面是包含在合并财务报表中的共同联营企业的财务信息（以千为单位）：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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流动资产 |
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非流动资产 |
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总资产 |
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非流动负债 |
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负债合计 |
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合资企业总股本 |
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三个月之内结束 |
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销售额最高的六个月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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营业收入 |
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归属于非控股权益的净收入 |
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合资公司的资产仅限于该特定合资公司使用，不可用于公司的一般业务。
23
非合并的合资企业
公司采用权益法核算其非合并的合资企业。根据该方法，公司在合并利润表中确认其对这些合资企业红利的比例份额为“非合并合资企业收益（亏损）的权益”，公司对其在非合并合资企业投资的潜在损失最大程度一般仅限于投资和未来资金承诺的账面价值总和。
下列是公司非合并的合资企业的财务信息，以其未经审计的财务报表为基础（以千为单位）：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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流动资产 |
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非流动资产 |
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总资产 |
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流动负债 |
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非流动负债 |
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负债合计 |
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总合资企业权益 |
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对非合并合资企业的投资和预付款 |
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三个月之内结束 |
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销售额最高的六个月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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营业收入 |
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成本 |
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净利润（损失） |
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非合并联营企业损失权益 |
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公司在2024年6月30日及2023年6月30日的三个月内对非合并联营企业进行了净出资，分别为$
以下表格列出了未合并联营公司在关键基础设施行业中预测变化带来的某些财务报表影响（以千美元表示）：
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三个月之内结束 |
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销售额最高的六个月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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业务利润（亏损） |
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净利润（损失） |
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每股摊薄收益（亏损） |
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公司经常向非合并联营企业提供服务，收入包括相关服务的成本回收金额。公司向非合并联营企业提供的服务收入分别为2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为$
在2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内，公司共支出了$
24
下表显示了与公司向非共同控制的合营公司提供服务相关的合并资产负债表金额（以千元为单位）：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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应收账款 |
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合同资产 |
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合同负债 |
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权威指导意见明确规定公允价值是指资产售出或负债转让时市场参与方在评估日期能够获得的参考价格（称为“退出价格”）。2024年6月30日和2023年12月31日，公司的金融工具包括现金、现金等价物、应收账款、应付账款和其他负债。这些金融工具的公允价值由于其短期到期性质而近似于其账面价值。
基于以下一种或多种估价技术，对以公允价值计量的投资予以计量：
此外，指南还建立了一个公允价值层次体系，将测量公允价值所使用的估价技术的输入项优先排序。该层次把未调整的相同资产和负债在活跃市场中的报价排在最高位置（第1级测量），把不可观察的输入项排在最低位置（第3级测量）。公允价值层次的三个级别如下：
第1级 评估日期时可获取的用于相同资产和负债的活跃市场上的未经调整的报价；
第2级 包括在活跃市场中为相似资产和负债报价的报价输入，以及对于所订立合同实质全期而言，该资产或负债的输入可以直接或间接地以可观察方式获取；和
第3级 需要输入项进行价格或价值评估，这些输入项即对公允价值评估具有重要意义并具有不可观察性。
上述方法可能产生的公允价值计算可能不是净可实现价值或未来公允价值的指示。此外，尽管公司认为其计价方法是适当且与其他市场参与者一致的，但使用不同的计价方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致报告日期时不同的公允价值计量。
按季度计量的公允价值金融资产和负债如下：
2024年6月30日的公允价值（以千元为单位）：
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一级 |
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二级 |
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三级 |
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总费用 |
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或有事项考虑 |
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业绩补偿负债 |
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公允价值下的总负债 |
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25
2023年12月31日的公允价值（以千元为单位）：
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一级 |
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二级 |
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三级 |
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总费用 |
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或有事项考虑 |
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业绩补偿负债 |
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公允价值下的总负债 |
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有关在公司的10-K表格中包括的合并财务报表注释中，测量公允价值及确定公允价值所使用的方法的各种项目的更完整讨论，请参见。报告年度截至2023年12月31日。
根据公司可转换债券的第1级输入和延迟的摇款期限贷款的第2级输入，未记载于合并财务报表中按公允价值计量的公司金融工具的账面价值和估计公允价值如下（以千元为单位）：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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账面价值 |
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公正价值 |
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账面价值 |
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公正价值 |
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负债： |
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到期日为2025年的可转换高级票据 |
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2029年到期的可转换优先票据 |
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延迟提款期贷款 |
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总费用 |
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基本每股收益（“EPS”）是按照期间内的平均已发行股份数量和股东可获得的收益计算出来的。摊薄后每股收益包括针对可转换债务使用已转换法和针对所有其他证券使用库藏股法发行的其他普通股。在库藏股法下，扣除存量奖励的已发行股权的平均数量按比例调整来反映稀释效应。
库藏股法下，已发行股份的加权平均数量按比例调整，以反映股权奖励的稀释效应。
采用已转换法的情况下：
26
以下表格列示了2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月和六个月基本EPS的分子和分母与摊薄EPS所使用的分子和分母的表格（以千为单位）：
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三个月之内结束 |
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销售额最高的六个月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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基本和摊薄EPS的分子： |
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净利润归属于Parsons Corporation - 基本 |
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可转换优先票据 - 如果转换方法利息调整 |
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净利润（亏损）归属于parsons - 摊薄后每股收益 |
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基本和摊薄EPS的分母： |
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基本加权平均股本 |
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股权激励计划的稀释效应 |
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权证的稀释效应 |
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到期日为2025年的可转换高级票据的稀释效应 |
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稀释加权平均股本 |
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每股收益（亏损）： |
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摊薄 |
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排除三个月截至2024年6月30日和2023年6月30日的拥有反稀释效应的股份报酬进行每股收益计算
由于2024年6月30日结束的六个月亏损，排除股票贝斯奖励的潜在稀释从
截至2023年6月30日的六个月中，抗稀释的股权奖励未计入每股收益的计算中，其数量为
股份回购
2021年8月9日，公司董事会授权公司收购普通股的数量，其总市值不超过
百万美元；截至2024年6月30日，公司的股票回购计划尚有
公司实施的股票回购计划旨在减少公司ESOP和其他股票福利计划下发行股份的稀释效应。股票回购的时间、数量和方式可能取决于市场情况、经济环境、投资机会的可用性和成本、公司普通股的市场价格、资本的其他用途和其他因素。
在现金流量表的“来自融资活动的股票回购”中，回购的普通股被注销并计入。公司股票回购计划的主要目的是减少公司股票激励计划（ESOP）和其他股票福利计划下发行股份的稀释效应。
27
股票回购的时间、数量和方式可能取决于市场情况和经济环境、投资机会的可用性和成本、公司普通股的市场价格、资本的其他用途和其他因素。
下表总结了股票回购计划的回购活动：
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三个月之内结束 |
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销售额最高的六个月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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回购的总股数 |
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每股平均购买价格 |
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本公司运营于
联邦解决方案板块为美国政府提供先进的技术解决方案，提供及时、费用效益高的硬件、软件和为任务关键的项目提供的服务。该板块提供先进的技术，支持网络安全、导弹防御和军事设施现代化、物流支持、危险物质清除和工程服务等国家安全任务。
关键基础设施板块为全球的复杂实体和数字基础设施提供集成工程和管理服务。该板块是一个专注于下一代数字系统和复杂结构的技术创新者。卓越的工程和项目管理能力使得公司能够通过采用尖端技术、提高时间表和降低成本为客户提供重大价值。
该公司根据首席运营决策者（“CODM”）即首席执行官的业绩评估和为分配各板块的资源而管理公司的方式来定义其报告性质的板块。CODM使用与Parsons Corporation相关的板块营业收入和板块调整后的EBITDA评估各板块的营业绩效。
下表总结了所呈现期间的业务部门营收情况（以千为单位）:
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三个月之内结束 |
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销售额最高的六个月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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联邦解决方案营收 |
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关键基础设施营收 |
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总收入 |
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三个月之内结束 |
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销售额最高的六个月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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未合并合营企业股权（损失）收益： |
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联邦解决方案 |
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制造业基础设施 |
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未合并合营企业股权（损失）收益总额 |
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) |
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公司将Parsons Corporation的调整后的EBITDA定义为，除了非控股权益调整后的EBITDA之外的调整后的EBITDA。公司定义调整后的EBITDA为Parsons Corporation的净利润（损失）调整后的金额，包括归属于非控股权益的净利润（损失）和排除利息费用（减去利息收入），所得税负担，折旧和摊销以及不考虑正在进行的经营业绩评估的某些其他项目。这些其他项目包括归属于非控股权益的净利润（损失），资产减值损失，以股权为基础的补偿，诉讼事项上认定的收益和费用，为收购和其他非经常性交易费用产生的开支以及与之前的重组有关的费用。
28
将调整后的EBITDA归属于Parsons Corporation的金额与期间内Parsons Corporation净收益相互对比的表格如下（以千美元为单位）：
|
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三个月之内结束 |
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|
销售额最高的六个月 |
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归属于Parsons Corporation调整后的EBITDA |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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联邦解决方案 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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制造业基础设施 |
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Parsons公司归属的调整后EBITDA |
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分摊非控股权益的调整后EBITDA |
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折旧和摊销 |
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利息费用，净额 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税效益(费用) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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股权补偿费用 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
债务清偿损失 |
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( |
) |
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与交易有关的成本(a) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
重组费用(b) |
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( |
) |
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特定的 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
包括非控股利益在内的净（亏损）收益 |
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( |
) |
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归属于非控股权益的净收入 |
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Parsons公司归属的净(亏)收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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按部门分类的资产信息不是CODm使用的关键绩效指标。
下表列出了按地理区域划分的营业收入和净固定资产（以千元计）：
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三个月之内结束 |
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销售额最高的六个月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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营业收入 |
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北美洲 |
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$ |
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$ |
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$ |
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中东 |
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其余地区 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
营业收入的地理位置由客户所在地确定。
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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固定资产，净值 |
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北美洲 |
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$ |
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$ |
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中东 |
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资产和设备净值合计 |
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$ |
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$ |
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北美包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的营业收入分别为$
29
下表显示业务部门的营业收入（以千为单位）：
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|
三个月之内结束 |
|
|
销售额最高的六个月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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||||
营业收入 |
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军工股和情报 |
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特种系统 |
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联邦解决方案收入 |
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制造行业-北美 |
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制造行业-欧洲,中东和非洲 |
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重要基础设施收入 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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自2023年10月1日起，公司将其关键基础设施业务部门从移动解决方案和联网社区重新组织为基础设施-北美和基础设施-欧洲，中东和非洲两部分。上表中的去年信息已重新分类以符合业务部门变更。
100%股权，金额约为
30
事项2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。
本讨论中的有关行业前景、我们对未来业绩、流动性和资本资源的预期以及本讨论中的其他非历史陈述均属于前瞻性陈述。这些前瞻性陈述面临众多风险和不确定性，包括但不限于本公司截至2023年12月31日的10-k文件中描述的风险和不确定性的“风险因素”和“关于前瞻性说明的特别注释”。我们不承担修订任何前瞻性陈述的公开义务。实际结果可能与任何前瞻性陈述所包含的结果大不相同。
img91643045_1.jpg
我们是当今复杂安全环境和数字转型世界所需的综合解决方案和服务的领先提供者。我们向全球客户提供创新的技术驱动解决方案。我们在网络安全、情报、导弹防御、C5ISR、空间、运输、水/废水和环境整治等关键领域拥有重要专业知识和不同能力。通过结合我们才华横溢的专业人员和先进技术，我们解决复杂的技术难题，以实现更安全、更智能、更安全、更互联的世界。
概述
我们分为两个报告部门，联邦解决方案和关键基础设施。我们的联邦解决方案业务为美国政府提供先进的技术解决方案。我们的关键基建业务为州政府和地方政府以及大型公司提供综合工程和管理服务的复杂实体和数字基础设施。
我们的员工根据我们获得的客户合同和相关任务订单提供服务。这些合同通常为多年期，为我们提供了未来收入的待定和可见性。我们的许多合同和任务订单在其期限结束时需要续订和重新竞标，有些还需要行使合同选择权并由适用政府实体发布任务订单。除了专注于通过增加合同奖项和待定订单增加收入以外，我们还侧重于提高利润率和现金流的财务表现。
我们通过评估各种指标来管理和评估我们的业务绩效。下表列出了部分关键指标（以千为单位，除了订购数量）：
31
关键指标
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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Awards（截至今年日期） |
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$ |
3,582,373 |
|
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$ |
3,313,391 |
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Backlog（1） |
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$ |
8,831,606 |
|
|
$ |
8,901,578 |
|
Book-to-Bill（年初至今） |
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1.1 |
|
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1.3 |
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奖项
“授奖”通常代表了期望将来从资助和未资助的合同中获得的收入金额。合同奖项包括新的和重新竞争的合同和任务订单。鉴于新合同授予将产生增长，我们每年都密切跟踪我们的新授奖情况。
下表总结了以下各时期新奖项的年度价值（以千为单位）：
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三个月之内结束 |
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销售额最高的六个月 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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联邦解决方案 |
|
$ |
805,170 |
|
|
$ |
1,182,127 |
|
|
$ |
2,087,810 |
|
|
$ |
1,877,771 |
|
关键基础设施 |
|
|
694,894 |
|
|
|
749,035 |
|
|
|
1,494,563 |
|
|
|
1,435,620 |
|
总授奖额 |
|
$ |
1,500,064 |
|
|
$ |
1,931,162 |
|
|
$ |
3,582,373 |
|
|
$ |
3,313,391 |
|
新奖项的年度变化主要由我们业务中普通波动引起。在任何给定的期间，合同奖项的数量可以由于赢取率以及我们客户发出的授奖的时间和规模而波动。
与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月内授奖金额的减少主要是由于我们的联邦解决方案业务中联邦航空管理局和总务管理局的三个月内的重大授奖金额。与去年同期相比，截至2024年6月30日的六个月内授奖金额的增加主要是由于我们联邦解决方案业务中一位客户的重大期权授奖，抵消了上述三个月的授奖。
未履行订单
我们定义的待处理订单包括以下两个组成部分：
储备包括(i)未签发的任务订单和未行使的期权年份，如果其签发或行使很有可能的话，以及(ii)合同奖项，我们相信合同执行和资金是可能的。
32
下表总结了我们在以下各个日期呈现的储备价值（以千为单位）：
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|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
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||
联邦解决方案 |
|
|
|
|
|
|
||
资助。 |
|
$ |
1,736,698 |
|
|
$ |
1,506,235 |
|
未获融资 |
|
|
3,284,801 |
|
|
|
3,709,288 |
|
总联邦解决方案 |
|
|
5,021,499 |
|
|
|
5,215,523 |
|
关键基础设施 |
|
|
|
|
|
|
||
资助。 |
|
|
3,754,225 |
|
|
|
3,615,955 |
|
未获融资 |
|
|
55,882 |
|
|
|
70,109 |
|
总关键基础设施 |
|
|
3,810,107 |
|
|
|
3,686,064 |
|
总积压订单（1） |
|
$ |
8,831,606 |
|
|
$ |
8,901,587 |
|
我们的积压订单包括订单，这些订单有时会延续多年。例如，美国国会通常每年拨款给我们的美国联邦政府客户资金，即使他们与我们的合同可能要求完成需花费数年的业务。因此，我们的联邦合同在它们的任期内通常只有部分资金。合同项下要执行的全部或部分工作可能仍未得到资金支持，除非美国国会进行后续拨款并采购机构将资金分配给合同。
我们预计，在2024年6月30日的受资助积压订单中，将会有380亿美元的订单在接下来的十二个月内成为收入。但是，我们的美国联邦政府客户可以随时通过方便终止或者选择不行使这些合同下的期权之一取消与我们的合同。如果出现方便终止，则我们将不会收到预期的未来收入，但一般会被允许收回我们所发生的所有或部分成本和为完成工作收取的费用。请参见公司在截至2023年12月31日的10-K表格中的“风险因素——与我们的业务相关的风险——我们可能无法实现全部积压订单的价值，这可能导致低于预期的收入”。
联邦解决方案和关键基础设施业务中积压订单的变化主要来自于我们业务的常规波动和上述公司获奖影响。
成单比
成单比是在同一期间记录的总应邀奖项和总收入的比率。我们管理层认为，我们的成单比率是我们潜在未来收入增长的一个有用指标，因为它衡量我们获得新奖项的速度与公司当前收入的比率。为了推动未来收入增长，我们的目标是在规定的时期内获得奖项水平，超过已记录的收入水平。成单比大于1.0表示在规定的时期内获得的奖项超过了同一时期记录的收入，而成单比小于1.0表示在这样的期间内所获得的奖项少于在此期间记录的收入。以下表格列出了所述周期的成单比率：
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|
三个月之内结束 |
|
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销售额最高的六个月 |
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||||||||||
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|
2024年6月30日 |
|
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2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
联邦解决方案 |
|
|
0.8 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
1.3 |
|
关键基础设施 |
|
|
1.0 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
1.3 |
|
整体 |
|
|
0.9 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
1.3 |
|
影响我们业绩的因素和趋势
我们认为，我们业务的财务表现和未来的成功取决于许多因素，包括本部分亮点的那些因素。我们的经营业绩将取决于许多变量，包括我们的增长策略的成功、我们选择实施的投资和支出的时间和大小，以及市场增长和其他我们无法控制的因素。
33
政府支出
政府支出的相对比例和支出增长的领域发生变化，重点优先考虑国土安全、情报、国防相关计划、基础设施和城市化，并持续增加对技术和创新（包括网络安全、人工智能、连接社区和物理基础设施）的支出，可能会影响我们的业务和经营业绩。削减成本和增加效率的举措、目前和未来的预算限制、支出削减和其他降低政府支出的努力可能导致我们的政府客户减少或推迟资金，或在不一致的基础上投资拨款，或根本不投资，我们的解决方案或服务的需求可能减少。此外，包括由于政府关闭和停工所致在内的政府机构的功能发生任何破裂都可能对我们的运营造成负面影响，导致我们损失收入或因无法将工作人员部署到客户位置或设施而产生额外成本。
联邦预算不确定性
国会和其他美国政府为解决预算限制、国防和非国防部门的自由预算限制以及国会决定如何分配可用的预算授权并通过拨款法案资助既是受限制也不受限制的美国政府部门和机构的能力的时间、范围、性质和影响存在不确定性。此外，预算赤字和不断增长的美国国债增加了美国政府在减少所有联邦机构的联邦支出方面的压力，受那些削减的规模和时间的不确定性所驱动。此外，未来联邦政府预算完成的延迟可能会延迟我们提供联邦政府服务的采购。由于这些影响或相关倡议、法规或其他原因，向我们合同约定提供的服务的资金减少、延迟或取消，可能对我们业务和经营业绩造成重大不利影响。
法规
政府机构对政府合同履行和遵守合同条款与适用法律的审核、审查、调查和普遍审查可能影响我们的营业结果。负面报道和对政府承包商总体的严格查查，包括我们的业务，与政府承包商服务开支及涉及敏感或机密信息处理的事件，以及越来越复杂的美国国防部和美国情报界要求，包括那些涉及网络安全、含有人工智能的、连接的社区和物理基础设施的要求，可能会影响我们在服务市场上的表现。
竞争市场
我们经营的行业由许多企业构成，从小型的、以专业领域为导向的公司到为多家政府和商业客户服务的数十亿美元的大公司不等。我们的竞争优势在于我们的技术专业知识、技术创新、能够及时地提供具有成本效益的多方位服务的能力、我们与客户的声誉和关系、符合资格和/或具有安全许可的人员、以及定价策略等方面。我们认为我们在所经营的市场上处于独特的位置，因为我们有卓越的业绩记录、长期的客户关系、技术创新、可扩展和敏捷的业务提供和世界一流的人才。我们有效地执行项目任务并成功地帮助客户对我们赢得新合同以及推动我们的财务表现具有影响力。
收购业务
I.S.工程师有限责任公司
2023年10月31日，公司签订了一份会员权益购买协议，以1220万美元的价格收购了一个名为I.S.工程师有限责任公司的私人公司100％的所有权益，但须受到特定调整的限制。I.S.工程师有限责任公司总部位于德克萨斯州，提供全面的咨询服务，专业从事交通工程，包括道路和高速公路，以及项目管理。I.S.工程师的财务结果从2023年10月31日以后包含在我们的合并运营结果中。
Sealing Technologies, Inc.
34
2023年8月23日，公司以1.793亿美元收购了Sealing Technologies,Inc.（“SealingTech”）的100％所有权，取得最高2500万美元的额外收益目标。SealingTech总部位于马里兰州，在国防部和情报界扩大了帕森斯的客户群，并进一步增强了该公司在防御性网络攻击作战；由人工智能（AI）和机器学习（ML）提供动力的综合任务解决方案；边缘计算和边缘访问现代化；关键基础设施保护；以及安全数据管理方面的能力。SealingTech的财务结果从2023年8月23日以后包含在我们的合并运营结果中。
IPKeys电力合伙公司
2023年4月13日，公司签订了并购协议，以4,300万美元的价格收购100％持有IPKeys电力合伙公司（“IPKeys”）的所有权。并购将带来IPKeys建立的客户基础，扩大了帕森斯在两个快速增长的终端市场的存在：网络现代化和关键基础设施的网络韧性。位于新泽西州汀顿福尔斯的IPKeys是企业软件平台解决方案的可信提供商，正在积极向北美数百家电力、水务和燃气公共事业提供网络安全和运营安全。自2023年4月13日以后，IPKeys的财务结果已包括在我们的合并运营结果中。
季节性变化
我们的业绩可能受到一些影响，例如天气条件和合同授予季节性影响。后一个问题通常是由美国联邦政府财年结束，即9月30日驱动的。尽管尚不确定，但美国政府机构在美国联邦政府财政年度结束前几周授予任务订单或完成其他合同行动，以避免损失未支出的美国联邦政府财政年度经费。此外，在美国联邦政府财政年度结束前的几个月，我们还历史上承担了更高的买盘和投标成本，因为我们追求预计将在该美国联邦政府财政年度早期获得批准的新合同机会，因为那是该美国联邦政府财政年度拨款的结果。此外，许多美国州政府在财政年度截至6月30日时倾向于在第一季度加速支出，当新的资金可用时。我们可能会在未来的时期继续面临这种季节性，我们的运营业绩可能会受到影响。
运营结果
营业收入
我们的营业收入由我们的员工提供的服务和来自分包商和其他直接成本的经过收费的费用组成。我们的联邦解决方案部门主要从美国联邦政府获取收入，而我们的关键基础设施部门主要从政府和商业客户获取收入。
我们与客户签订以下类型的合同：
有关我们收入确认方针的描述，请参见报表所附的合并财务报表中的“管理讨论与分析——财务状况和业绩——重要会计政策和估计值”和“注释2——重要会计政策总结”。
35
以下表格列出了每种合同类型的总收入占比。
|
|
三个月之内结束 |
|
销售额最高的六个月 |
||||
|
|
2024年6月30日 |
|
2023年6月30日 |
|
2024年6月30日 |
|
2023年6月30日 |
固定价格 |
|
42.3% |
|
32.4% |
|
41.7% |
|
30.9% |
工时货物 |
|
20.8% |
|
23.9% |
|
21.8% |
|
25.4% |
成本加成 |
|
36.9% |
|
43.7% |
|
36.5% |
|
43.7% |
在每种类型的合同下，风险和潜在回报的数量各不相同。在成本加成合同下，财务风险有限，因为我们被报销所有可扣除费用，达到限度。但是，成本加成合同的利润率往往低于时间和材料和固定价格合同的利润率。在时间和材料合同下，我们按照每个劳动力类别的预定每小时收费率获得工作小时的报酬。此外，我们通常以成本获得实际发生的直接合同成本和费用。我们在时间和材料合同的良好管理上承担财务风险，因为我们的劳动力成本可能会超过协商的计费率。成本通常由客户支付，如客户和监管审计机构审查的审计内容可能会争议该费用是否可报销。根据固定价格的合同，我们必须按预定价格交付合同目标。与时间和材料和成本加成合同相比，固定价格合同通常提供更高的利润率机会，因为我们获得任何成本节约的全部收益，但它们也通常涉及更大的财务风险，因为我们承担任何成本超支的风险。总体而言，我们的每个财期营收合同类型的组合将影响该财期的盈利能力。随着时间的推移，我们通常会经历相对稳定的合同组合。
2024年6月30日结束的三个和六个月的重大变化与去年同期相比，来自我们联邦解决方案部门的一个重大固定价格合同的业务量增加有关。
我们对长期合同的利润确认要求使用有关交易价格和完成总成本的假设。随着工程的进展，估计值将不断进行评估，并在必要时进行修订。当确定估计成本或交易价格的变化对合同利润产生影响时，我们记录对收入的正面或负面调整。
合资企业
我们通过合资企业或类似的合作伙伴关系开展业务。对于我们控制的合资企业，我们将所有收入和支出合并到我们的综合损益表中（包括归属于非控股权益的收入和支出）。对于我们不控制的合资企业，我们承认未合并的合营企业的股权收益（损失）。我们的营业收入包括我们为截至2024年6月30日和2023年6月30日的未合并合营企业提供的服务相关金额，分别为5050万和5540万，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月的9730万和10630万。
营业成本和费用
营业成本和费用主要包括合同的直接成本和销售、总务及行政费用。与我们的人员和设施有关的报酬性支出是我们营业费用的最重要组成部分，其中包括雇员持股计划的贡献支出。截至2024年6月30日和2023年6月30日的ESOP贡献支出的总额分别为1510万和1470万，截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月分别为3010万和2920万，记录在“合同的直接成本”和“销售、总务及行政费用”中。
合同的直接成本包括直接劳动和相关的附加福利、间接制造费用、分包商和材料（“穿透成本”）、执行合同产生的差旅费用和其他费用。
销售、总务及行政费用（“SG&A”）包括非直接为客户提供工作的员工的工资和津贴、设施成本和与这些间接职能相关的其他成本。
其他收入和支出
其他收入和支出主要包括利息收入、利息支出和其他收入，净额。
利息收入主要包括在美国政府货币市场基金上赚取的利息收入。
36
利息费用包括根据我们的上级票据、可转换上级票据和信贷协议所产生的利息费用。
其他收入，净额主要包括资产出售的获利或损失、子租金收入以及与汇率波动相关的交易获利或损失。
调整后EBITDA
下表列出了2024年6月30日和2023年6月30日三个月和六个月的调整后EBITDA、净利润利润率和调整后EBITDA利润率。
|
|
三个月之内结束 |
|
|
销售额最高的六个月 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
调整后的EBITDA（1） |
|
$ |
150,230 |
|
|
$ |
118,306 |
|
|
$ |
291,323 |
|
|
$ |
208,697 |
|
净利润利润率 (2) |
|
|
4.8 |
% |
|
|
4.0 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
|
|
3.6 |
% |
调整后的EBITDA利润率（3） |
|
|
9.0 |
% |
|
|
8.7 |
% |
|
|
9.1 |
% |
|
|
8.2 |
% |
|
|
三个月之内结束 |
|
|
销售额最高的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
归属于Parsons Corporation的净收益 |
|
$ |
69,172 |
|
|
$ |
43,241 |
|
|
$ |
(38,183 |
) |
|
$ |
68,794 |
|
利息费用，净额 |
|
|
9,183 |
|
|
|
6,993 |
|
|
|
21,029 |
|
|
|
12,658 |
|
所得税效益(费用) |
|
|
22,415 |
|
|
|
15,223 |
|
|
|
(9,819 |
) |
|
|
26,726 |
|
折旧和摊销 |
|
|
24,440 |
|
|
|
28,689 |
|
|
|
48,971 |
|
|
|
57,048 |
|
归属于非控股权益的净收入 |
|
|
11,547 |
|
|
|
11,530 |
|
|
|
26,790 |
|
|
|
21,253 |
|
以股票为基础的补偿 |
|
|
10,647 |
|
|
|
9,314 |
|
|
|
在截至2021年2月28日结束的期间内，董事会根据该计划设定了董事会成员的报酬。非执行董事每个季度将获得25股普通股，每个财政年度累计获得的股数将在该财政年度结束后不久授予。非执行董事还获得了一次性的初始授予225股普通股，该股于2020年12月发行。 |
|
|
|
16,017 |
|
债务清偿损失 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
211,018 |
|
|
|
- |
|
与业务交易相关的成本 (a) |
|
|
2,302 |
|
|
|
1,917 |
|
|
|
5,188 |
|
|
|
3,535 |
|
业务重组成本 (b) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
546 |
|
特定的 |
|
|
524 |
|
|
|
1,399 |
|
|
|
3,026 |
|
|
|
2,120 |
|
调整后的EBITDA |
|
$ |
150,230 |
|
|
$ |
118,306 |
|
|
$ |
291,323 |
|
|
$ |
208,697 |
|
调整后的EBITDA是我们的经营绩效的一种补充指标，由管理层和董事会用于评估我们在各个板块和整个合并实体上的财务表现。我们讨论调整后的EBITDA，因为我们的管理层使用这一指标进行业务规划，包括根据内部预测的营运结果来管理业务、普遍地衡量业务的表现。调整后的EBITDA被分析师、投资者和其他感兴趣的方面频繁使用来评估我们行业内的公司。
调整后的EBITDA不是我们的财务绩效或流动性的GAAP指标，不应被视为以净收入作为财务绩效或以现金流量作为流动性的测量单位，或任何按照GAAP制定的业绩指标的替代方案。我们将调整后的EBITDA定义为归属于Parsons Corporation的净收入（损失），调整后包括归属于非控制权益的净收入（损失），以及排除利息费用（减去利息收入）、所得税费用、折旧和摊销以及我们不考虑的某些其他项目，这些其他项目包括，
37
除此之外还包括商誉、无形和其他资产减值、诉讼事项上认可的利息和其他费用、在收购和其他非例行交易成本方面发生的费用以及与公司重组计划有关的费用。调整后的EBITDA不应被视为我们未来结果不受异常或非例行性项目影响的推断。此外，调整后的EBITDA并不旨在作为管理自由现金流的措施，因为它不反映未来无法避免的税收支付、债务服务要求、资本支出和某些其他现金成本，包括但不限于营运需求的现金要求和替换资产的现金成本。管理层通过依赖于我们的GAAP结果以及使用补充的调整后的EBITDA来补偿这些限制。我们调整后的EBITDA的定义由于计算方法的不同而不一定与其他公司的同类题目的对比。
下表显示归属于Parsons Corporation的调整后的EBITDA和非控制权益的调整后的EBITDA（以千为单位）：
|
|
三个月之内结束 |
|
|
涨跌 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
联邦方案调整后的Parsons Corporation的EBITDA |
|
$ |
102,781 |
|
|
$ |
85,640 |
|
|
$ |
17,141 |
|
|
|
20.0 |
% |
parsons制造行业调整后的息税折旧及摊销前利润 |
|
|
35,612 |
|
|
|
20,936 |
|
|
|
14,676 |
|
|
|
70.1 |
% |
分摊非控股权益的调整后EBITDA |
|
|
11,837 |
|
|
|
942,419 |
|
|
|
107 |
|
|
|
0.9 |
% |
总调整后的息税折旧及摊销额 |
|
$ |
150,230 |
|
|
$ |
118,306 |
|
|
$ |
31,924 |
|
|
|
在2023年9月30日结束的9个月和2022年，公司分别减记了股份补偿费用$百万。这是由于员工离职而导致的放弃活动。 |
% |
|
|
销售额最高的六个月 |
|
|
涨跌 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
联邦解决方案parsons制造行业调整后的息税折旧及摊销前利润 |
|
$ |
195,322 |
|
|
$ |
141,788 |
|
|
$ |
53,534 |
|
|
|
37.8 |
% |
parsons制造行业调整后的息税折旧及摊销前利润 |
|
|
68,575 |
|
|
|
45,293 |
|
|
|
23,282 |
|
|
|
5140 |
% |
分摊非控股权益的调整后EBITDA |
|
|
27,426 |
|
|
|
21,616 |
|
|
|
5,810 |
|
|
|
26.9 |
% |
总调整后的息税折旧及摊销额 |
|
$ |
291,323 |
|
|
$ |
208,697 |
|
|
$ |
82,626 |
|
|
|
39.6 |
% |
下表列出了我们截至2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个和六个月营业收入的利润占比。
|
|
三个月之内结束 |
|
|
销售额最高的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
合同直接成本 |
|
|
79.0 |
% |
|
|
78.7 |
% |
|
|
78.9 |
% |
|
|
78.5 |
% |
未纳入合并的合营企业的股权亏损 |
|
|
-1.0。 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
-0.6 |
% |
|
|
-0.2 |
% |
销售，总务及管理费用 |
|
|
13.4 |
% |
|
|
15.6 |
% |
|
|
13.9 |
% |
|
|
16.3 |
% |
营业利润 |
|
|
6.7 |
% |
|
|
5.6 |
% |
|
|
6.7 |
% |
|
|
5.0 |
% |
利息收入 |
|
|
0.2 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.2 |
% |
|
|
0.0 |
% |
利息费用 |
|
|
-0.8 |
% |
|
|
-0.5 |
% |
|
|
-0.8 |
% |
|
|
-0.5 |
% |
债务清偿损失 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
-6.6 |
% |
|
|
0.0 |
% |
其他收入，净额 |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
-0.1 |
% |
|
|
0.1 |
% |
其他收入（支出）合计 |
|
|
-0.5 |
% |
|
|
-0.5 |
% |
|
|
-7.3 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
税前收入 |
|
|
6.2 |
% |
|
|
5.2 |
% |
|
|
-0.7 |
% |
|
|
4.6 |
% |
所得税效益(费用) |
|
|
-1.3 |
% |
|
|
-1.1 |
% |
|
|
0.3 |
% |
|
|
-1.1 |
% |
包括非控股利益在内的净（亏损）收益 |
|
|
4.8 |
% |
|
|
4.0 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
|
|
3.6 |
% |
归属于非控股权益的净收入 |
|
|
-0.7 |
% |
|
|
-0.8 |
% |
|
|
-0.8 |
% |
|
|
-0.8 |
% |
净（亏损）利润归属于parsons |
|
|
4.1 |
% |
|
|
公司将按照计划所规定的条件出售和发行普通股。这些普通股已获得授权并将在全额支付所规定的代价的情况下发行，且按照计划中的规定奖励。作为开曼群岛法律规定，只有在其已被纳入成员（股东）登记册时，股份才被认为已发行。 |
% |
|
|
-1.2 |
% |
|
|
2.7 |
% |
38
营业收入
|
|
三个月之内结束 |
|
|
涨跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
营业收入 |
|
$ |
1,670,467 |
|
|
$ |
1,356,486 |
|
|
$ |
313,981 |
|
|
|
23.1 |
% |
2024年6月30日结束的三个月中，相较去年同期，营业收入增加了31400万美元，主要是由于我们的联邦解决方案业务和关键基础设施业务的收入分别增加了22580万美元和8820万美元所致。详见下述“业务板块业绩”的进一步讨论。
|
|
销售额最高的六个月 |
|
|
涨跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
营业收入 |
|
$ |
3,206,143 |
|
|
$ |
2,529,952 |
|
|
$ |
676,191 |
|
|
|
26.7 |
% |
2024年6月30日结束的六个月中，相较去年同期，营业收入增加了50090万美元和17530万美元，主要是由于我们的联邦解决方案业务和关键基础设施业务的收入分别增加了50090万美元和17530万美元所致。详见下述“业务板块业绩”的进一步讨论。
有关公司营收变化的更多讨论请见下述“业务板块业绩”。
合同直接成本
|
|
三个月之内结束 |
|
|
涨跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
合同直接成本 |
|
$ |
1,318,931 |
|
|
$ |
1,068,220 |
|
|
$ |
250,711 |
|
|
|
23.5 |
% |
2024年6月30日结束的三个月中，相较去年同期，直接成本增加了25070万美元，主要是由于我们的联邦解决方案业务和关键基础设施业务的直接成本增加了19820万美元和5250万美元。联邦解决方案业务直接成本增加主要与一项重大合同的业务量增加有关。关键基础设施业务直接成本增加主要与新合同和现有合同业务量增加有关。2023年6月30日结束的三个月中，直接成本中的关键基础设施合同包含了2470万美元的减值。
|
|
销售额最高的六个月 |
|
|
涨跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
合同直接成本 |
|
$ |
2,529,758 |
|
|
$ |
1,985,408 |
|
|
$ |
544,350 |
|
|
|
27.4 |
% |
2024年6月30日结束的六个月中，相较去年同期，直接成本增加了42590万美元和11850万美元，主要是由于我们的联邦解决方案业务和关键基础设施业务的直接成本增加了42590万美元和11850万美元。这与上述三个月的因素对当年同期的影响较大。详见下述“业务板块业绩”的进一步讨论。
未合并联营企业损益中的股权（损失）收益
|
|
三个月之内结束 |
|
|
涨跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
未合并联营公司损益权益 |
|
$ |
-16,837 |
) |
|
$ |
75 |
|
|
$ |
-16,912 |
) |
|
|
22549.3 |
% |
2024年6月30日结束的三个月内，未合并联营公司损失权益比去年同期增加1690万美元。影响联营公司损失权益的是与帕森斯参与的一项设计建造合资企业相关的2240万美元的减值。相比之下，2023年6月30日结束的三个月中，联营企业的减值为700万美元。联营企业的减值部分得到了某些其他联营企业业绩的提升所抵消。
39
|
|
销售额最高的六个月 |
|
|
涨跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
未合并联营公司损失权益 |
|
$ |
-18,897 |
) |
|
$ |
-5,765 |
) |
|
$ |
-13,132 |
) |
|
|
227.8 |
% |
2024年6月30日结束的六个月内，未合并联营公司损失权益的增加主要是由于以上合资企业的减值，金额为3080万美元。相比之下，联营企业的减值在2023年6月30日结束的六个月中为1130万美元。联营企业的减值部分得到了某些其他联营企业业绩的提升所抵消。
销售、一般及管理费用
|
|
三个月之内结束 |
|
|
涨跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
销售，总务及管理费用 |
|
$ |
223,277 |
|
|
$ |
211,897 |
|
|
$ |
11,380 |
|
|
|
5.4 |
% |
销售、一般及行政费用占营收的比率，2024年6月30日结束的三个月中由上年同期的15.6%降至13.4%。
|
|
销售额最高的六个月 |
|
|
涨跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
销售，总务及管理费用 |
|
$ |
444,222 |
|
|
$ |
411,205 |
|
|
$ |
33,017 |
|
|
|
8.0 |
% |
销售、一般及行政费用占营收的比率，2024年6月30日结束的六个月中由上年同期的16.3%降至13.9%。
其他收入（费用）总额
|
|
三个月之内结束 |
|
|
涨跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
利息收入 |
|
$ |
3,825 |
|
|
$ |
306 |
|
|
$ |
3,519 |
|
|
|
1150.0 |
% |
利息费用 |
|
|
(13008 |
) |
|
|
(7299 |
) |
|
|
(5709 |
) |
|
|
78.2 |
% |
其他收入（费用）净额 |
|
|
895 |
|
|
|
543 |
|
|
|
352 |
|
|
|
64.8 |
% |
其他收入（支出）合计 |
|
$ |
(8288 |
) |
|
$ |
(6450 |
) |
|
$ |
(1838 |
) |
|
|
28.5 |
% |
|
|
销售额最高的六个月 |
|
|
涨跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
利息收入 |
|
$ |
4,977 |
|
|
$ |
1,099 |
|
|
$ |
3,878 |
|
|
|
352.9 |
% |
利息费用 |
|
|
(26006 |
) |
|
|
(13757 |
) |
|
|
(12249 |
) |
|
|
89.0 |
% |
债务清偿损失 |
|
|
(211018 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(211018 |
) |
|
|
- |
|
其他收入（费用）净额 |
|
|
(2431 |
) |
|
|
1,857 |
|
|
|
(4288 |
) |
|
|
-230.9 |
% |
其他收入（支出）合计 |
|
$ |
(234478 |
) |
|
$ |
(10801 |
) |
|
$ |
(223677 |
) |
|
|
2070.9 |
% |
在2024年6月30日结束的六个月内，我们用现金支付了$49560万，回购了$28460万的2025年到期的可转换高级票据（“回购交易”）。回购交易与发行2029年到期的2.625%可转换高级票据同时进行。由于回购交易，我们产生了$21100万的债务熄灭损失。回购交易是我们的部分回购可转换高级票据到期于2025年。有关该交易的进一步讨论，请参见“注10-债务和信贷设施”。
利息收入与对政府货币基金的投资所获得的利息有关。截至2024年6月30日的三个月和六个月的利息收入增加是由于持有的现金余额增加和与去年相应时期相比利率上升。
40
截至2024年6月30日的三个月和六个月的利息费用主要是由于与我们的可转债和延期 draw 垫款有关的债务所致。2024年6月30日的三个月的利息费用增加与相应时期相比主要与债务余额的增加有关。截至2024年6月30日的六个月的利息费用的增加与相应时期相比主要与债务余额的增加以及与局部回购于2025年到期的0.25% 可转债相关的债务发行成本加速摊销的320万美元收费有关。
2024年6月30日三个月的其他收入（费用）净额主要与外汇交易的交易收益和损失以及转租收入有关，截至2024年6月30日的六个月主要与外汇交易的交易收益和损失、转租收入以及有形参与权的预估公允价值变动有关。
所得税（收益）费用
|
|
三个月之内结束 |
|
|
涨跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
所得税费用 |
|
$ |
22,415 |
|
|
$ |
15,223 |
|
|
$ |
7,192 |
|
|
|
47.2 |
% |
公司的有效税率分别为21.7%和21.8%，所得税费用分别为2240万和1520万美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日。2024年6月30日的三个月税费用增加与相应时期主要是由于增加税前收入的税收影响、对递延税款资产加计贬值的增加以及根据第162(m)条提交的行政补偿的增加，部分抵消了外销派生无形收益（FDII）减免的增加。
|
|
销售额最高的六个月 |
|
|
涨跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
所得税（收益）费用 |
|
$ |
（9,819 |
) |
|
$ |
26,726 |
|
|
$ |
（36,545 |
) |
|
|
-136.7 |
% |
公司截至2024年6月30日的六个月的有效所得税率（利润）为46.3%，截至2023年6月30日的六个月的有效税率为22.9%。2024年6月30日的六个月所得税收益为980万美元，2023年6月30日的六个月所得税费用为2670万美元。与相应期相比，2024年6月30日的六个月的减税支出主要归因于在2024年第一季度部分拆除可转债的21100万美元亏损所产生的减税收益。
41
分区结果
我们使用分段营收和归属于帕森斯公司的分段调整后的税息折旧及摊销（Adjusted EBITDA）来评估部门的营运绩效。归属于帕森斯公司的调整后 EBITDA 是除与非控股权益相关的调整后 EBITDA 之外的调整后 EBITDA。在本《管理层财务状况和业绩讨论与分析》中上述措辞中，我们讨论了 Adjusted EBITDA 的定义、我们如何使用这个指标以及为什么提供这个指标和这个指标的有限使用可行性。请参见本10-Q 表格中的合并财务报表附注中的“附注18-分部信息”以获取有关我们归属于帕森斯公司的分段调整后 EBITDA 的更多讨论。
下表显示了报告期的每个分段以及归属于非控股权益的调整后 EBITDA 归属于帕森斯公司:
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三个月之内结束 |
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销售额最高的六个月 |
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(千美元) |
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2024年6月30日 |
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|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
联邦解决方案归属于帕森斯公司的调整后 EBITDA |
|
$ |
102,781 |
|
|
$ |
85,640 |
|
|
$ |
195,322 |
|
|
$ |
141,788 |
|
关键基础设施归属于帕森斯公司的调整后 EBITDA |
|
|
35,612 |
|
|
|
20,936 |
|
|
|
68,575 |
|
|
|
45,293 |
|
分摊非控股权益的调整后EBITDA |
|
|
11,837 |
|
|
|
942,419 |
|
|
|
27,426 |
|
|
|
21,616 |
|
总调整后的息税折旧及摊销额 |
|
$ |
150,230 |
|
|
$ |
118,306 |
|
|
$ |
291,323 |
|
|
$ |
208,697 |
|
联邦解决方案
|
|
三个月之内结束 |
|
|
涨跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
营业收入 |
|
$ |
988,603 |
|
|
$ |
762,797 |
|
|
$ |
225,806 |
|
|
|
29.6 |
% |
Parsons公司归属的调整后的EBITDA |
|
$ |
102,781 |
|
|
$ |
85,640 |
|
|
$ |
17,141 |
|
|
|
20.0 |
% |
2024年6月30日结束的三个月内，联邦解决方案的营业收入同去年对应期主要与27%的有机增长和1,690万美元的业务并购有关。有机增长主要是由于近期获奖项目的逐步推进和重要合同的增长。2023年6月30日结束的三个月的收入中，包括两份合同的激励费用，约为2,000万美元，这在2024年6月30日结束的三个月内没有再次发生。
2024年6月30日结束的三个月内，联邦解决方案的Parsons公司归属的调整后的EBITDA同去年对应期相比，主要归因于上述影响收入的因素以及销售、总务费用在2024年6月30日结束的三个月内占收入的比例较去年同期有所下降。
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|
销售额最高的六个月 |
|
|
涨跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
营业收入 |
|
$ |
1,898,211 |
|
|
$ |
1,397,343 |
|
|
$ |
500,868 |
|
|
|
35.8 |
% |
Parsons公司归属的调整后的EBITDA |
|
$ |
195,322 |
|
|
$ |
141,788 |
|
|
$ |
53,534 |
|
|
|
37.8 |
% |
2024年6月30日结束的六个月内，联邦解决方案的营业收入同去年对应期主要与33%的有机增长和3,380万美元的业务并购有关。其增长主要是由于上述影响2024年6月30日结束的三个月收入的因素。
42
2024年6月30日结束的六个月内收入的增长主要归因于上述影响2024年6月30日结束的三个月收入的因素。
2024年6月30日结束的六个月内，联邦解决方案Parsons公司归属的调整后的EBITDA同去年对应期相比，主要归因于2024年6月30日结束的三个月内影响Parsons公司归属的调整后的EBITDA的因素。
关键基础设施
|
|
三个月之内结束 |
|
|
涨跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
营业收入 |
|
$ |
681,864 |
|
|
$ |
593,689 |
|
|
$ |
88,175 |
|
|
|
14.9 |
% |
归属于帕森斯公司的调整后EBITDA |
|
$ |
35,612 |
|
|
$ |
2024年6月30日结束的三个月内，关键基础设施收入相比去年同期主要与有机增长的15％有关。有机增长主要归因于现有合同的业务量增加以及最近获得的合同业务增加。 |
|
|
$ |
14,676 |
|
|
|
70.1 |
% |
2024年6月30日结束的三个月内，归属于帕森斯公司的关键基础设施调整后EBITDA相比去年同期主要受上述营收影响以及销售一般和行政费用所占营收的降低的影响。相对应的，这些增长被股权法下的合营企业减记所抵消。
1,307,932
|
|
销售额最高的六个月 |
|
|
涨跌 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
营业收入 |
|
$ |
1,132,609 |
|
|
$ |
175,323 |
|
|
$ |
归属于帕森斯公司的调整后EBITDA |
|
|
|
15.5 |
% |
68,575 |
|
$ |
45,293 |
|
|
$ |
2024年6月30日结束的六个月内，关键基础设施收入相比去年同期主要与有机增长的15％以及来自业务收购的710万美元有关。 |
|
|
$ |
23,282 |
|
|
|
5140 |
% |
2024年6月30日结束的六个月内，归属于帕森斯公司的关键基础设施调整后EBITDA相比去年同期主要由于上述三个月结束后的因素所致。
我们目前通过内部产生的现金流、可转换高级债券、延期提款期贷款和循环信贷设施定期借贷的组合来融资我们的运营和资本支出。
流动性和资本资源
通常，从经营活动中产生的现金流量已足以支持我们的运营。由于现金流量的波动和业务的增长，未来可能需要不时根据我们的信贷协议借款来满足现金需求。我们的管理层定期监控某些流动性指标以监测业绩。我们计算可用流动性的方法为：来自我们合并资产负债表中现金及现金等价物的总和加上我们循环信贷设施上可用未使用的金额。
截至2024年6月30日，我们认为我们有足够的流动性和资本资源来资助我们的运营、支持我们的债务服务和我们至少未来12个月的持续收购策略，这是基于我们的经营活动提供的现金流量、手头现金和现有循环信贷设施下的借贷能力的流动性。管理层定期监控债务到期日，以执行最优条件并确保为公司维持适当水平的营运流动性。
来自客户的现金收入，无论是从支付工作执行的发票还是从超额收入的预付款，都是我们的主要资金来源。我们通常不会在获得客户拨款之前开始合同工作。我们合同的账单时间表和付款条件基于多种因素而变化，包括合同类型是成本加或时间材料或固定价格。我们通常根据成本加和时间材料合同更频繁地开具账单和收取现金，因为我们被授权在成本发生或工作执行时开具账单。相反，在特定里程碑，包括交付，实现之前，我们可能仅在某些固定价格合同中开具账单。我们的一些合同可能提供基于绩效的支付，这允许我们在完成工作之前开票和收款。
43
现金流
已开票应收款项表示尚未收妥的已向客户开具发票的款项。未开票应收款项表示公司拥有现有合同权利开具发票，但在期末日期未向客户开具发票的款项。
应收账款是我们营运资本的主要组成部分，包括开票和未开票的金额。我们的应收账款总额在不同时间会有较大波动，但通常对营业收入水平较为敏感。我们在与中东客户的收款中不时会遇到延迟。净销售账期，即我们所称的Net DSO，是通过将（应收账款加合同资产）减去（合同负债加应付账款）除以（平均每日营收，即在最近12个月内营收与期间天数的商）来计算的。我们注意收回未收账款以减少Net DSO和营运资本。2024年6月30日，Net DSO为60天，较2023年6月30日的76天有所减少。我们的营运资本（流动资产减流动负债）于2024年6月30日为1.1亿美元，于2023年12月31日为7266万美元。
我们的现金及现金等价物于2024年6月30日增加255.5 百万美元，从2023年12月31日的272.9百万美元上升至528.5百万美元。
下表总结了本期现金的来源和用途（以千美元为单位）：
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|
销售额最高的六个月 |
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|||||
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|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
经营活动产生的现金流量净额 |
|
$ |
97,807 |
|
|
$ |
13,986 |
|
投资活动产生的净现金流出 |
|
|
(88,715 |
) |
|
|
(84,218 |
) |
筹集资金的净现金流量 |
|
|
247,065 |
|
|
|
(14,185 |
) |
汇率变动影响 |
|
|
(638 |
) |
|
|
467 |
|
现金及现金等价物的净增加（减少） |
|
$ |
255,519 |
|
|
$ |
(83,950 |
) |
经营活动
经营活动产生的净现金流主要是根据调整了非现金项目的净收益，例如：非合并联营企业的损益、注销库藏股的出售、固定资产、无形资产的折旧和摊销，以及应收账款计提坏账准备等。从客户收到开票和未开票应收款项并支付给员工和供应商之间的时间差是变动营运资本规模的主要推动因素。我们的经营现金流主要受到以下因素的影响：及时发票开具和收取客户款项的能力、管理供应商付款能力以及合同的整体利润。
经营活动产生的净现金流于2024年6月30日止的六个月内比之于2023年6月30日止的同期增加了8380万美元。净现金流量增长的主要推动因素是减除了非现金项目和债务清偿之后的净收益增加14890万美元，但与此同时，来自营运资本账户的现金流出增加了5080万美元（主要来自应付账款、应计费用和其他流动负债、合同负债和所得税，部分抵消来自应收账款、合同资产和预付费用以及其他资产）。
投资活动
投资活动产生的净现金流主要与固定资产、联营企业和企业收购有关。
比较2024年6月30日止和2023年6月30日止的六个月内，投资活动产生的净现金流增加了450万美元。这一变化的主要原因是非合并联营企业投资增加了4550万美元，而收购方面几乎没有资金支出。
44
2024年6月30日止六个月的收购支付，扣减并购现金相当于43.3万美元，而2023年6月30日止六个月的收购支付扣减并购现金相当于423万美元。
融资活动
筹资活动产生的净现金流主要与债务融资产生的收入、还款以及对非控股权益的分配有关。
比较2024年6月30日止和2023年6月30日止的六个月内，筹资活动产生的净现金流增加了2.613亿美元。其现金流变化的主要原因是可换股债券带来的净现金流入，共收到2.874亿美元现金，欲了解更多资讯，请阅读“附注 10-债务与信贷设施”部分。
信用证
我们设置了几个次要银行信用额度以发行信用证，主要用于国外合同，以支持履约和完工担保。截至2024年6月30日，这些银行信用承诺总额为3.036亿美元。根据信贷协议，截至2024年6月30日，信用证总额为4300万美元。
近期会计准则
请参阅我们在本季度10-Q表中的财务报表附注中列出的有关“注3-新会计准则”的信息。
不设为资产负债表账目之离线安排
截至2024年6月30日，我们没有不在资产负债表上，但对我们的财务状况、财务状况变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源具有实质性的、当前或未来的影响的离平衡表安排。
项目3.市场风险的定量和定性披露市场风险披露。
利率风险
我们面临与公司的循环信贷设施和延迟提款相关的利率风险。
长期贷款融资性质。
截至2024年6月30日，循环信贷设施下没有任何未偿还金额。自2021年6月生效的信贷设施下的借款按季度末公司的杠杆比率分别计息，利率为Term SOFR基准利率加上1.0%至1.625%之间的利差或基准利率（在信贷协议中定义为）加上0%至0.625%的利差，2024年6月30日和2023年12月31日的利率均为6.7%。
截至2024年6月30日，延迟提款下有3.5亿美元未偿还金额的长期贷款融资性质。
2022年推迟延期贷款协议下的借款将按调整后的Term SOFR基准利率加上0.875%至1.500%之间的利差或基准利率加上0%至0.500%之间的利差计息，并最初按此范围的中间利率计息。公司将按照合同签订后90天起计算未使用贷款承诺的滚动费用率为0.175%。2024年6月30日和2023年12月31日的利率均为6.6%。
2022年推迟延期贷款协议下的借款将按调整后的Term SOFR基准利率加上0.875%至1.500%之间的利差或基准利率加上0%至0.500%之间的利差计息，并最初按此范围的中间利率计息。
并将按照未使用的期限贷款承诺支付滚动费用，费率为0.175%，起始日期为合同签订后90天。
截至2024年6月30日，公司未使用的期限贷款承诺不需要支付滚动费用。
2024年6月30日和2023年12月31日的利率均为6.6%。
汇率风险
由于我们在美国以外的业务，我们面临外汇风险。通过条款要求客户以与发生成本的货币相对应的货币进行支付，我们限制了大部分合同的外汇波动风险。因此，我们通常不需要对完成的合同工作进行外汇现金流的对冲。
45
事项4. 控制和程序。
披露控制和程序评估
截至2024年6月30日，我们的管理层与我们的首席执行官和首席财务官一起进行了披露控制和程序的有效性评估（根据1934年证券交易法修正案（“交易法”）13a-15（e）和15d-15（e）规定）。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序有效地提供了合理的保证，我们在根据SEC规则和表格进行的报告中需要披露的重要信息是有记录的、经过处理、总结和报告的，并且我们在根据交易法要求披露的信息是累积的，并且根据适当的时机向我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，进行沟通，以便及时作出有关披露所需决策。
关于财务报告内控的变化
2024年第二季度期间，我们的内部财务报告控制没有发生任何重大变化，也不可能对我们的财务报告控制产生实质性影响。
46
其他信息
第1项。法律诉讼。
本项目1所需的信息已包括在本表格10-Q第I部分第1项下的合并财务报表注中的“注12-事项”中，并已通过引用并入本文。
第1A项。风险因素。
我们在截至2023年12月31日的公司10-K中披露的风险因素没有发生重大变化。
第2项。未注册的股权销售和资金使用。
发行人购买股票
2021年8月9日，公司董事会授权公司从2021年8月12日起，时不时地收购具有总市值不大于1亿美元的普通股。董事会于2022年8月修改了此授权，取消了先前的到期日期，并授予行政领导判断此类股票回购的价格的自由裁量权。董事会在2024年2月进一步修改了此授权，将回购金额恢复到1亿美元，并取消了此类回购的季度上限2500万美元。
在2024年2月的授权时，公司已经回购了市值（包括费用）为5470万美元的股票。公司从2021年8月和2024年2月的授权中授权的普通股的总市值不超过1.547亿美元。
截至2024年6月30日，公司还有9000万美元的股票回购计划余额。
公司回购的普通股被注销，并包含在“来自筹资活动的现金流量表中的普通股回购”中。公司股票回购计划的主要目的是减少公司股票期权计划和其他股票福利计划下发的股票所造成的稀释效应。股票回购的时间、数量和方式可能取决于市场条件和经济形势、投资机会的可用性、融资的可用性和成本、公司普通股的市场价格、资本的其他用途和其他因素。
截至2024年6月30日，公司已花费6470万美元（其中包括支付的佣金3.12万美元）回购了1557529股普通股，平均价格为每股41.54美元。
回购的1557529股普通股的总市值为6470万美元（包括佣金），并全部被注销，平均价格为每股41.54美元。
下表显示了公司截至2024年6月30日的股权证券购买情况。
时期 |
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（a） |
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（b） |
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（c） |
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(d) |
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||||
2024年4月1日至30日 |
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|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
100,000,000 |
|
2024年5月1日至31日 |
|
|
63375 |
|
|
|
78.8931 |
|
|
|
63375 |
|
|
|
9500,014.80元 |
|
2024年6月1日至30日 |
|
|
67678 |
|
|
|
73.8782 |
|
|
|
67,678 |
|
|
|
90,000,219 |
|
总费用 |
|
|
131,053 |
|
|
$ |
76.3033 |
|
|
|
131,053 |
|
|
$ |
90,000,219 |
|
第3项。优先证券违约事项。
无
47
第4项。矿业安全披露。
第5项。其他信息。
内幕交易关系与政策
为符合更新的SEC法规要求，公司已经修改了内部交易政策和程序，监管公司董事、高管、员工或公司本身购买、出售其他处置公司证券的行为，以合理设计以符合内幕交易法律、规则和规定以及纽约证券交易所的标准。
第6项。展品。
展示文件 数量 |
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描述 |
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|
|
10.1* |
|
第十次修正的parsons公司养老储蓄计划（2017修正和重组） |
|
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10.2* |
|
《巴森员工股权计划2019修订和重申》第七次修正 |
|
|
|
31.1* |
|
根据《证券交易法》第13a-14(a)和15d-14(a)条的规定，信安金融首席财务官的认证书，该规定根据2002年《萨班斯-奥克斯利法》第302条的规定采纳。 |
|
|
|
31.2* |
|
根据《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条规定文件，信安金融主要财务负责人的认证，根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过。 |
|
|
|
32.1* |
|
根据2002年萨班斯 - 豪利法案第906条，主要执行官的认证（根据18 U.S.C. Section 1350进行），豪利奥克斯利应用第32.1(a)项（第906条）的采纳。 |
|
|
|
32.2* |
|
带有嵌入式链接库的内联XBRL分类扩展模式文件。 |
|
|
|
101 |
|
公司季度报告10-Q中的以下基本财务报表，格式为内联XBRL：（i）合并资产负债表，（ii）合并损益表，（iii）合并综合收益（亏损）表，（iv）合并股东权益变动表，（v）合并现金流量表和（vi）合并财务报表附注，标记为文本块并包含详细标签。 |
|
|
|
104 |
|
封面页交互式数据文件（格式为带有适用的分类扩展信息的内联XBRL，包含在展览品101中）。 |
*随此提交。
48
签名
根据1934年的证券交易法的要求，注册人已经指定代表签署本报告。
|
parsons公司。 |
|
|
|
|
日期：2024年7月31日 |
通过： |
Matthew m. Ofilos |
|
|
Matthew m. Ofilos |
|
|
致富金融(临时代码) |
|
|
（财务总监） |
49