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附录 99.1

新闻发布

LivaNova公布2024年第二季度业绩

伦敦，2024年7月31日——市场领先的医疗技术公司LivaNova PLC（纳斯达克股票代码：LIVN）今天公布了截至2024年6月30日的季度业绩，并提高了2024年全年收入和调整后的摊薄后每股收益指引。

财务摘要和摘要 (1)

•与去年同期相比，第二季度收入为3.186亿美元，按固定货币计算增长8.4％，按固定货币计算增长9.6％。不包括高级循环支持（ACS）板块倒闭的影响，按固定货币计算，收入增长了10.8％。

•第二季度美国公认会计准则摊薄后每股收益为0.30美元，调整后的摊薄后每股收益为0.93美元。

•佛朗哥·波莱蒂被任命为心肺（CP）业务部总裁，自2024年8月1日起生效。Poletti在LivaNova服务了40多年，最近担任CP临时总经理兼欧洲CP副总裁。

•于2024年6月6日公布了RECOVER临床研究中单极患者队列的初步结果。在对数据进行进一步深入分析后，打算在美国医疗保险和医疗补助服务中心为康复患者群体提供VNS Therapy™ 的保险，同时在2025年减少对难以治疗的抑郁症计划的投资。

LivaNova首席执行官弗拉基米尔·马卡萨里亚表示：“在第二季度，LivaNova实现了强劲的收入和营业收入增长。”“利用这一势头实现长期可持续的高于市场的增长仍然是关键优先事项。我要表彰我们在世界各地的团队的持续执行以及对为患者和客户服务的坚定承诺。我还要感谢独立专家联盟，他们对RECOVER单极研究结果进行了深入的审查，并支持为难以治疗的抑郁症项目开辟了前进的道路。”

(1) 固定货币百分比变化、总收入（不包括ACS板块收益）、调整后的营业收入、调整后的摊薄后每股收益和调整后的自由现金流均为非公认会计准则衡量标准。固定货币百分比变化不包括公司运营所用各种货币与报告的变动百分比相比的波动的影响。有关本新闻稿中使用的这些指标和其他非公认会计准则指标的解释，请参阅标题为 “非公认会计准则财务指标的使用” 的部分。有关某些非公认会计准则指标的对账，请参阅本新闻稿附带的表格。

2024 年第二季度业绩

下表汇总了按细分市场划分的收入（以百万计）：


	三个月已结束 6月30日		% 变化		固定货币 % 变化
	2024	2023
心肺	173.7 美元	154.1 美元	12.7	%	14.5	%
神经调节	142.9	133.2	7.3	%	7.8	%
其他 (1)	2.0	6.6	(69.9)	%	(69.9)	%
净收入总额	318.6	293.9	8.4	%	9.6	%
减去：ACS (2)	3.0	5.9	(49.7)	%	(49.7)	%
净收入总额，不包括ACS	315.6 美元	288.0 美元	9.6	%	10.8	%

(1) 包括公司前ACS应申报板块的收入，以及未分配给各细分市场的租金和场地服务收入。

(2) 包括公司前ACS应报告板块的清盘部分的业绩。

• 由于四舍五入，数字的相加可能不精确。此处提供的细分市场财务信息反映了LivaNova在所有报告期间的细分市场变化，该变动将于2024年第一季度生效。

受EssenzTM灌注系统的销售和强劲的消耗品需求的推动，心肺收入在报告的基础上增长了12.7％，按固定货币计算，与2023年第二季度相比增长了14.5％。

与2023年第二季度相比，神经调节收入在报告的基础上增长了7.3％，按固定货币计算增长了7.8％，受植入物总数增长的推动，所有地区的收入均有所增长。

收益分析

按美国公认会计原则计算，2024年第二季度的营业收入为4,020万美元，而2023年第二季度的营业收入为1,740万美元。2024年第二季度的调整后营业收入为6,690万美元，而2023年第二季度的调整后营业收入为4,950万美元。

按美国公认会计原则计算，2024年第二季度摊薄后每股收益为0.30美元，而2023年第二季度的摊薄后每股收益为0.02美元。2024年第二季度调整后的摊薄后每股收益为0.93美元，而2023年第二季度调整后的摊薄后每股收益为0.78美元。

其他活动

2024年7月22日，意大利宪法法院裁定，一项投资回收法符合意大利宪法，该法要求在意大利销售医疗器械的公司偿还超过地区医疗器械最高上限的一定比例的医疗支出。根据宪法法院最近的裁决，该公司将其投资回报法储备金增加了660万美元。在简明合并损益表中，确认的金额被记录为净收入的减少，在简明合并资产负债表中记作应计负债和其他负债的减少。

2024年7月29日，欧洲法院（ECJ）发布了一项判决，以回应意大利最高法院提出的与SNIA诉讼有关的问题。欧洲法院的判决指出，只要分拆前的负债源于分拆前的公司的行为，则可以要求分拆公司对分拆前未确立的负债负责。但是，欧洲法院的判决还指出，国家法律应确定是否可以将分拆后的行为造成的损害赔偿责任分配给分拆后的公司。此事现在将返回意大利最高法院，欧洲法院的判决将与LivaNova的所有上诉以及意大利环境部和其他意大利政府机构提交的反诉一起纳入一项裁决。尽管意大利最高法院作出裁决的时机尚不确定，但LivaNova预计至少要到2025年才能做出裁决。

2024 年全年指引

LivaNova现在预计，按固定货币计算，2024年全年收入将增长7％至8％。如果不包括ACS板块倒闭的影响，该公司现在预计，按固定货币计算，2024年全年收入将增长9％至10％。根据目前的汇率，预计外币将出现1％的逆风。

假设2024年全年股数约为5500万，调整后的2024年摊薄后每股收益预计在3.10美元至3.20美元之间。该公司继续估计，2024年，调整后的自由现金流将在9,500万美元至1.15亿美元之间。

正如下文标题为 “使用非公认会计准则财务指标” 的部分所讨论的那样，公司无法合理确定地预测预计会影响公认会计准则指标但不会影响非公认会计准则指标的某些项目的类型和范围。因此，如果没有不合理的努力，公司无法将本节中包含的前瞻性非公认会计准则财务指标与其最直接可比的前瞻性GAAP财务指标进行对账。

网络直播和电话会议说明

该公司将于2024年7月31日星期三伦敦时间下午1点（美国东部时间上午8点）举办现场音频直播，可在www.livanova.com/events上观看。听众应提前注册并提前大约 10 分钟登录，以确保设置正确。要通过电话收听电话会议，请拨打 +1 833 470 1428（如果从美国境内拨号）或 +1 929 526 1599（如果从美国境外拨号）。电话会议接入码为 926038。在录音播出后的24小时内，重播将在www.livanova.com/events上播出，并将在大约90天内存档和存档。

关于 LivaNova

LivaNova PLC是一家全球医疗技术公司，拥有近五十年的经验，坚定不移地致力于通过医疗技术为患者及其家属带来希望，为特定的神经系统和心脏疾病提供改变生活的解决方案。LivaNova总部位于伦敦，拥有约2,900名员工，业务遍及100多个国家，为全球患者、医疗保健专业人员和医疗保健系统提供福利。欲了解更多信息，请访问 www.livanova.com。

使用非公认会计准则财务指标

为了补充根据美国公认会计原则（美国公认会计原则或GAAP）列报的财务指标，管理层披露了某些未按公认会计原则列报的额外指标，称为 “非公认会计准则财务指标” 或 “调整后的财务指标”。公司管理层使用这些非公认会计准则指标来监控公司的运营业绩，并与其他医疗技术公司进行基准对比。公司使用的非公认会计准则财务指标的计算方法可能与其他公司使用的类似标题的指标不同，因此可能无法进行比较。应将这些非公认会计准则财务指标与GAAP规定的运营绩效指标一起考虑，但不能作为其替代方案。

在本新闻稿中，公司提到了收入的可比固定货币百分比变化。公司管理层认为，参考可比的固定货币百分比变化是评估LivaNova收入表现以及持续比较本期与前期收入表现的最有用方法。固定货币百分比变化是一项非公认会计准则财务指标，它使用适用的上一年度有效的平均汇率来衡量本年度和上一年度之间的收入变化。

LivaNova根据内部预测计算前瞻性的非公认会计准则财务指标，这些预测省略了GAAP财务指标中将包含的某些金额。例如，前瞻性净收入增长预测是根据固定货币估算的，不包括外币波动的影响。前瞻性的非公认会计准则调整后的摊薄后每股收益指引不包括但不限于衍生品公允价值变动和或有对价安排以及将包含在可比GAAP财务指标中的资产减值费用等项目。衡量调整后自由现金流的最直接可比的GAAP指标是经营活动提供的净现金。调整后的自由现金流定义为经营活动提供的净现金减去用于购买不动产、厂房和设备的现金，不包括3万英镑诉讼和解付款、CARES法案税收刺激优惠、SNIA融资成本以及与投资分红相关的收益，并根据需要进一步调整可能无法表明公司经营业绩的其他费用、支出或收益的影响。但是，前瞻性非公认会计准则财务调整会受到不确定性和可变性的影响，因为它们取决于许多因素，包括但不限于外币汇率波动的影响、潜在收购或剥离的影响、法律诉讼的最终结果、可能出售业务或其他资产的收益或损失、重组成本、合并和整合活动、衍生品公允价值的变化以及或有对价安排、资产减值费用和上述项目的税收影响、税法变更或其他税收问题。因此，公司不会在前瞻性基础上对非公认会计准则财务指标进行调节，因为没有不合理的努力是不切实际的。

公司还认为，调整后的财务指标，例如调整后的销售成本、调整后的毛利、调整后的销售、一般和管理费用、调整后的研发费用、调整后的其他运营费用、调整后的营业收入、调整后的税前收入、调整后的所得税支出、调整后的净收益和调整后的摊薄后每股收益，是LivaNova通常用来促进管理层对公司经营业绩的审查的衡量标准，作为战略规划的基础，以及设计的激励薪酬计划。此外，公司使用非公认会计准则流动性衡量标准调整后的自由现金流。此外，调整后的财务指标允许投资者在更具可比性和一致性的基础上评估公司在不同时期的运营业绩，并通过调整与公司经营业绩无关或在正常业务过程中产生的项目来评估公司与其他医疗技术公司的运营业绩。

安全港声明

根据1995年《私人证券诉讼改革法》、《证券法》第27A条和《交易法》第21E条的定义，本新闻稿中的某些陈述，除历史或当前事实陈述外，均属于 “前瞻性陈述”。这些陈述包括但不限于LivaNova的计划、目标、战略、财务表现和前景、趋势、未来现金分配的金额和时间、前景或未来事件，并涉及难以预测的已知和未知风险。因此，公司的实际财务业绩、业绩、成就或前景可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的财务业绩、业绩、成就或前景存在重大差异。通常，您可以通过使用 “可能”、“可以”、“寻求”、“指导”、“预测”、“潜在”、“可能”、“相信”、“将”、“应该”、“期望”、“预期”、“估计”、“计划”、“打算”、“预测”、“预见” 等词语来识别前瞻性陈述，或这些术语和类似表述的变体，或否定表述这些术语或类似的表述。此类前瞻性陈述必然基于估计和假设，尽管LivaNova及其管理层根据他们对商业和行业的了解和理解认为这些估计和假设是合理的，但本质上是不确定的。这些陈述不能保证未来的表现，股东不应过分依赖前瞻性陈述。有许多风险、不确定性和其他重要因素，其中许多是公司无法控制的，可能导致公司的实际业绩与本新闻稿中包含的前瞻性陈述存在重大差异，包括但不限于以下风险和不确定性：全球市场和全球经济状况的波动，包括乌克兰战争造成的波动、中东不断变化的不稳定、通货膨胀、利率变化、外汇波动，对现有内容的更改美国与其他国家之间的贸易协议和关系，包括实施制裁；对公司或与公司互动的第三方信息技术系统的网络攻击或其他干扰；遵守个人信息隐私和安全要求和法律的成本；与供应链压力相关的风险；技术变化，包括竞争对手开发高级或替代技术或设备和/或来自替代医疗供应商的竞争疗法；未能获得与公司产品相关的批准或报销；未能建立、扩大或维持公司用于治疗公司批准适应症的产品的市场接受度；未能开发和商业化新产品以及此类产品的市场接受率和程度；临床研究得出的不利结果或未能实现里程碑；未能遵守或更改影响公司政府监管的法律、法规或行政惯例产品；与召回、执法行动或产品责任索赔相关的风险；公司产品报销的变更或减少或不遵守与医疗保健产品和服务报销有关的规定；不遵守反贿赂法；

未决或未来的诉讼和政府调查造成的损失或成本，包括与公司3万英镑的Heater-Cooler和SNIA诉讼有关的损失或成本；与环境法律法规以及环境责任、违规行为、抗议投票和诉讼相关的风险；产品责任、知识产权、股东相关、环境相关、所得税和其他诉讼、争议、损失和成本；未能留住关键人员、防止劳动力短缺或管理劳动力成本；失败公司的研发工作跟上医疗器械行业快速技术发展的步伐；与气候变化影响相关的风险以及来自内部和外部利益相关者的ESG压力的风险；质量缺陷的风险及其影响；未能保护公司的专有知识产权；未能推进公司战略目标或加强公司现有业务的新收购；无形资产、商誉和其他长期资产减值的可能风险；相关的到公司的债务；公司对财务报告的内部控制的有效性；公司盈利能力的变化和/或未能管理成本和支出；未来季度经营业绩的波动和/或收入和运营费用相对于估计值的变化；税收法律法规的变化，包括额外所得税负债敞口；以及其他可能损害公司财务业绩的未知或不可预测的因素。

上述因素清单并不详尽。您应仔细考虑上述因素以及影响公司业务的其他风险和不确定性，包括10-k表年度报告、10-Q表季度报告、8-k表最新报告以及LivaNova不时向美国证券交易委员会提交的其他文件的 “风险因素” 部分中描述的因素和不确定性。

提醒读者不要过分依赖公司的前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本新闻发布之日。除非适用法律要求，否则公司没有义务公开更新本新闻稿中的任何前瞻性陈述以反映实际业绩、新信息或未来事件、假设变化或影响前瞻性陈述的其他因素的变化。如果LivaNova更新了一项或多项前瞻性陈述，则不应推断公司将对这些或其他前瞻性陈述进行更多更新。

Essenz 是 LivaNova USA, Inc. 的商标。

扎克·格拉齐尔

投资者关系经理

电话：+1 281 895 2382

电子邮件：InvestorRelations@livanova.com


LIVANOVA PLC
净收入-未经审计
（以百万美元计）
	截至6月30日的三个月
	2024	2023	% 变化		固定货币变化百分比
心肺
美国	64.9 美元	50.0 美元	29.7	%	29.7	%
欧洲 (1)	38.6	39.3	(2.0)	%	(1.3)	%
世界其他地区	70.3	64.8	8.5	%	12.3	%
	173.7	154.1	12.7	%	14.5	%
神经调节
美国	111.7	104.1	7.3	%	7.3	%
欧洲 (1)	15.6	15.1	3.1	%	3.2	%
世界其他地区	15.6	14.0	11.5	%	16.7	%
	142.9	133.2	7.3	%	7.8	%




其他收入 (2)	2.0	6.6	(69.9)	%	(69.9)	%
总计
美国	179.5	160.0	12.2	%	12.2	%
欧洲 (1)	51.3	54.5	(5.9)	%	(5.4)	%
世界其他地区	87.8	79.5	10.5	%	14.5	%
	318.6 美元	293.9 美元	8.4	%	9.6	%

(1) 包括公司有直接销售业务的欧洲国家。通过分销商进行销售的欧洲国家包含在 “世界其他地区” 中。

(2) “其他收入” 包括来自公司以前的ACS应申报板块的收入，以及未分配给各细分市场的租金和场地服务收入。


LIVANOVA PLC
净收入-未经审计
（以百万美元计）
	截至6月30日的六个月
	2024	2023	% 变化		固定货币变化百分比
心肺
美国	115.5 美元	89.6 美元	28.8	%	28.8	%
欧洲 (1)	79.5	75.7	5.0	%	4.3	%
世界其他地区	134.7	124.5	8.1	%	11.6	%
	329.6	289.9	13.7	%	15.0	%
神经调节
美国	217.6	198.6	9.6	%	9.6	%
欧洲 (1)	29.0	28.4	2.1	%	1.0	%
世界其他地区	30.1	26.9	11.9	%	16.2	%
	276.7	253.9	9.0	%	9.3	%




其他收入 (2)	7.1	13.5	(47.3)	%	(47.4)	%
总计
美国	340.2	300.2	13.3	%	13.3	%
欧洲 (1)	105.6	104.1	1.4	%	0.6	%
世界其他地区	167.7	153.0	9.7	%	13.3	%
	613.5 美元	557.3 美元	10.1	%	10.9	%

(1) 包括公司有直接销售业务的欧洲国家。通过分销商进行销售的欧洲国家包含在 “世界其他地区” 中。

(2) “其他收入” 包括来自公司以前的ACS应申报板块的收入，以及未分配给各细分市场的租金和场地服务收入。


LIVANOVA PLC 及其子公司
简明合并损益表——未经审计
（以百万美元计，每股金额除外）

	截至6月30日的三个月
	2024	2023	百分比变化
净收入	318.6 美元	293.9 美元
销售成本	99.7	88.7
毛利润	218.9	205.2	6.7	%
运营费用：
销售、一般和管理	129.1	125.9
研究和开发	44.7	51.1
其他运营费用	4.8	10.8
营业收入	40.2	17.4	131.2	%

利息支出	(15.5)	(14.8)

外汇和其他收入/（费用）	(3.0)	2.7
税前收入	21.6	5.3	308.9	%
所得税支出	5.2	4.1

净收入	16.3 美元	1.2 美元	1,314.1	%

每股基本收益	0.30 美元	0.02 美元
摊薄后的每股收益	0.30 美元	0.02 美元

已发行普通股的加权平均值：
基本	54.2	53.8
稀释	54.6	54.0

• 由于四舍五入，数字的相加可能不精确。

调整后的财务指标（以百万美元计，每股金额除外）——未经审计


	截至6月30日的三个月
	2024	2023	% 变化
调整后的 SG&A	112.7 美元	113.1 美元	(0.4)	%
调整后的研发	41.3	47.9	(13.9)	%
调整后的营业收入	66.9	49.5	35.1	%
调整后净收益	50.8	41.9	21.1	%
调整后的摊薄后每股收益	0.93 美元	0.78 美元	19.7	%

统计数据（占净收入的百分比，所得税税率除外）-未经审计


	GAAP 三个月已结束 6月30日				调整后的三个月已结束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
毛利润	68.7	%	69.8	%	69.3	%	71.6	%
SG&A	40.5	%	42.8	%	35.4	%	38.5	%
研发	14.0	%	17.4	%	12.9	%	16.3	%
营业收入	12.6	%	5.9	%	21.0	%	16.8	%
净收入	5.1	%	0.4	%	15.9	%	14.3	%
所得税税率	24.2	%	77.6	%	20.8	%	9.5	%


LIVANOVA PLC 及其子公司
简明合并损益表——未经审计
（以百万美元计，每股金额除外）

	截至6月30日的六个月
	2024	2023	百分比变化
净收入	613.5 美元	557.3 美元
销售成本	187.2	178.0
毛利润	426.3	379.3	12.4	%
运营费用：
销售、一般和管理	259.0	250.0
研究和开发	90.4	101.1
其他运营费用	20.5	13.1
营业收入	56.4	15.0	275.2	%

利息支出	(31.4)	(28.2)
债务清偿损失	(25.5)	—
外汇和其他收入/（费用）	(12.1)	28.3
税前（亏损）收入	(12.6)	15.0	(183.8)	%
所得税支出	12.9	6.5
权益法投资的亏损	(0.1)	(0.1)
净（亏损）收入	(25.6 美元)	8.5 美元	(400.4)	%

每股基本（亏损）收益	(0.47 美元)	0.16 美元
每股摊薄（亏损）收益	(0.47 美元)	0.16 美元

已发行普通股的加权平均值：
基本	54.2	53.7
稀释	54.2	53.9

• 由于四舍五入，数字的相加可能不精确。

调整后的财务指标（以百万美元计，每股金额除外）——未经审计


	截至6月30日的六个月
	2024	2023	% 变化
调整后的 SG&A	226.0 美元	221.4 美元	2.1	%
调整后的研发	84.1	94.1	(10.6)	%
调整后的营业收入	120.0	76.3	57.3	%
调整后净收益	90.8	65.3	39.1	%
调整后的摊薄后每股收益	1.66 美元	1.21 美元	37.4	%

统计数据（占净收入的百分比，所得税税率除外）-未经审计


	GAAP 六个月已结束 6月30日				调整后的六个月已结束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
毛利润	69.5	%	68.1	%	70.1	%	70.3	%
SG&A	42.2	%	44.9	%	36.8	%	39.7	%
研发	14.7	%	18.1	%	13.7	%	16.9	%
营业收入	9.2	%	2.7	%	19.6	%	13.7	%
净（亏损）收入	(4.2)	%	1.5	%	14.8	%	11.7	%
所得税税率	(102.6)	%	43.0	%	20.8	%	8.4	%


公认会计准则与非公认会计准则财务指标的对账——未经审计（以百万美元计，每股金额除外）
			指定物品
三个月已结束 2024年6月30日	GAAP 财务指标		重组开支 (1)		折旧和摊销费用 (2)		减值 (3)		融资交易 (4)		特遣队注意事项 (5)		某些法律和监管费用 (6)		股票薪酬成本 (7)		一定的税调整 (8)		一定的利息调整 (9)		调整后的财务指标
销售成本	99.7 美元		$—		（1.7 美元）		$—		$—		(0.1 美元)		$—		(0.1 美元)		$—		$—		97.8 美元
毛利百分比	68.7	%	—	%	0.5	%	—	%	—	%	—	%	—	%	—	%	—	%	—	%	69.3	%
销售、一般和管理	129.1		—		(2.6)		—		—		—		(7.7)		(6.1)		—		—		112.7
销售、一般和管理占净收入的百分比	40.5	%	—	%	(0.8)	%	—	%	—	%	—	%	(2.4)	%	(1.9)	%	—	%	—	%	35.4	%
研究和开发	44.7		—		—		—		—		(0.3)		(1.3)		(2.0)		—		—		41.3
研发占净收入的百分比	14.0	%	—	%	—	%	—	%	—	%	(0.1)	%	(0.4)	%	(0.6)	%	—	%	—	%	12.9	%
其他运营费用	4.8		(2.1)		—		—		—		—		(2.7)		—		—		—		—
营业收入	40.2		2.1		4.3		—		—		0.4		11.7		8.2		—		—		66.9
营业利润率百分比	12.6	%	0.7	%	1.3	%	—	%	—	%	0.1	%	3.7	%	2.6	%	—	%	—	%	21.0	%
净收入	16.3		2.1		4.3		5.8		2.6		0.4		11.7		8.2		(8.1)		7.6		50.8
净收入占净收入的百分比	5.1	%	0.7	%	1.3	%	1.8	%	0.8	%	0.1	%	3.7	%	2.6	%	(2.5)	%	2.4	%	15.9	%
摊薄后每股	0.30 美元		0.04 美元		0.08 美元		0.11 美元		0.05 美元		0.01 美元		0.21 美元		0.15 美元		(0.15 美元)		0.14 美元		0.93 美元

截至2024年6月30日的三个月的GAAP业绩包括：

(1) 与组织变更相关的重组费用

(2) 与收购价格会计相关的折旧和摊销

(3) 对ShiraTronics, Inc.的投资减值

(4) 2025年和2029年票据嵌入式衍生特征和相关的上限看涨期权衍生品的按市值计价调整

(5) 重新评估与收购imThera相关的或有对价

(6) 法律费用主要与3万英镑加热器冷却器辩护、网络安全事故费用、3万英镑加热器冷却器诉讼条款和医疗器械监管（“MDR”）费用有关

(7) 与股票薪酬成本相关的非现金支出

(8) 估值补贴、离散税项的影响、公司间交易的税收影响以及税收对非公认会计准则调整的影响

(9) 定期贷款的利息支出、2025年和2029年票据和循环信贷额度的非现金利息支出以及SNIA诉讼担保和延迟提取定期贷款抵押品的利息收入

• 由于四舍五入，数字的相加可能不精确。


公认会计准则与非公认会计准则财务指标的对账——未经审计（以百万美元计，每股金额除外）
			指定物品
三个月已结束 2023年6月30日	GAAP 财务指标		合并和整合费用 (1)		重组开支 (2)		折旧和摊销费用 (3)		融资交易 (4)		特遣队注意事项 (5)		某些法律和监管费用 (6)		股票薪酬成本 (7)		一定的税调整 (8)		一定的利息调整 (9)		调整后的财务指标
销售成本	88.7 美元		$—		$—		(3.7 美元)		$—		(1.5 美元)		$—		$—		$—		$—		83.4 美元
毛利百分比	69.8	%	—	%	—	%	1.3	%	—	%	0.5	%	—	%	—	%	—	%	—	%	71.6	%
销售、一般和管理	125.9		—		—		(2.9)		—		—		(5.3)		(4.6)		—		—		113.1
销售、一般和管理占净收入的百分比	42.8	%	—	%	—	%	(1.0)	%	—	%	—	%	(1.8)	%	(1.6)	%	—	%	—	%	38.5	%
研究和开发	51.1		—		—		—		—		(1.0)		(1.2)		(1.1)		—		—		47.9
研发占净收入的百分比	17.4	%	—	%	—	%	—	%	—	%	(0.3)	%	(0.4)	%	(0.4)	%	—	%	—	%	16.3	%
其他运营费用	10.8		0.2		(0.2)		—		—		—		(10.8)		—		—		—		—
营业收入	17.4		(0.2)		0.2		6.6		—		2.5		17.3		5.7		—		—		49.5
营业利润率百分比	5.9	%	(0.1)	%	0.1	%	2.2	%	—	%	0.9	%	5.9	%	1.9	%	—	%	—	%	16.8	%
净收入	1.2		(0.2)		0.2		6.6		1.4		2.5		17.3		5.7		(0.3)		7.6		41.9
净收入占净收入的百分比	0.4	%	(0.1)	%	0.1	%	2.2	%	0.5	%	0.9	%	5.9	%	1.9	%	(0.1)	%	2.6	%	14.3	%
摊薄后每股	0.02 美元		$—		$—		0.12 美元		0.03 美元		0.05 美元		0.32 美元		0.11 美元		(0.01 美元)		0.14 美元		0.78 美元

截至2023年6月30日的三个月的GAAP业绩包括：

(1) 与收购Alung Technologies, Inc.相关的合并和整合费用

(2) 与组织变更相关的重组费用

(3) 与收购价格会计相关的折旧和摊销

(4) 2025年票据转换期权功能和相关的上限看涨期权衍生品的按市值计价调整

(5) 重新评估与收购相关的或有对价

(6) 3万英镑加热器冷却器诉讼条款、主要与3万英镑加热器冷却器辩护相关的法律费用、与SNIA事件相关的费用以及MDR费用

(7) 与股票薪酬成本相关的非现金支出

(8) 离散税项、研发税收抵免、公司间交易的税收影响以及对非公认会计准则调整的税收影响

(9) 2025年票据和循环信贷额度的非现金利息支出、定期融资的利息支出以及SNIA诉讼担保和延迟提取定期贷款抵押品的利息收入

• 由于四舍五入，数字的相加可能不精确。


公认会计准则与非公认会计准则财务指标的对账——未经审计（以百万美元计，每股金额除外）
			指定物品
六个月已结束 2024年6月30日	GAAP 财务指标		重组开支 (1)		折旧和摊销费用 (2)		减值 (3)		融资交易 (4)		特遣队注意事项 (5)		某些法律和监管费用 (6)		股票薪酬成本 (7)		一定的税调整 (8)		一定的利息调整 (9)		调整后的财务指标
销售成本	187.2 美元		$—		(3.4 美元)		$—		$—		0.1 美元		$—		(0.5 美元)		$—		$—		183.4 美元
毛利百分比	69.5	%	—	%	0.6	%	—	%	—	%	—	%	—	%	0.1	%	—	%	—	%	70.1	%
销售、一般和管理	259.0		—		(5.3)		—		—		—		(13.8)		(13.9)		—		—		226.0
销售、一般和管理占净收入的百分比	42.2	%	—	%	(0.9)	%	—	%	—	%	—	%	(2.3)	%	(2.3)	%	—	%	—	%	36.8	%
研究和开发	90.4		—		0.1		—		—		(0.4)		(2.0)		(4.0)		—		—		84.1
研发占净收入的百分比	14.7	%	—	%	—	%	—	%	—	%	(0.1)	%	(0.3)	%	(0.6)	%	—	%	—	%	13.7	%
其他运营费用	20.5		(11.4)		—		—		—		—		(9.1)		—		—		—		—
营业收入	56.4		11.4		8.6		—		—		0.3		24.9		18.4		—		—		120.0
营业利润率百分比	9.2	%	1.9	%	1.4	%	—	%	—	%	—	%	4.1	%	3.0	%	—	%	—	%	19.6	%
净（亏损）收入	(25.6)		11.4		8.6		5.8		42.8		0.3		24.9		18.4		(10.9)		15.1		90.8
净（亏损）收入占净收入的百分比	(4.2)	%	1.9	%	1.4	%	0.9	%	7.0	%	—	%	4.1	%	3.0	%	(1.8)	%	2.5	%	14.8	%
摊薄后每股	(0.47 美元)		0.21 美元		0.16 美元		0.11 美元		0.78 美元		$—		0.46 美元		0.34 美元		(0.20 美元)		0.28 美元		1.66 美元

截至2024年6月30日的六个月的GAAP业绩包括：

(1) 与组织变更相关的重组费用

(2) 与收购价格会计相关的折旧和摊销

(3) 对ShiraTronics, Inc.的投资减值

(4) 债务清偿损失，以及2025年和2029年票据嵌入式衍生品及相关上限看涨期权衍生品的按市值计价调整

(5) 重新评估与收购imThera相关的或有对价

(6) 3万英镑加热器冷却器诉讼条款、主要与3万英镑加热器冷却器辩护相关的法律费用、网络安全事件成本、MDR费用以及与SNIA事件相关的成本

(7) 与股票薪酬成本相关的非现金支出

(8) 估值补贴、离散税项的影响、公司间交易的税收影响以及税收对非公认会计准则调整的影响

(9) 定期贷款的利息支出、2025年和2029年票据和循环信贷额度的非现金利息支出以及SNIA诉讼担保和延迟提取定期贷款抵押品的利息收入

• 由于四舍五入，数字的相加可能不精确。


公认会计准则与非公认会计准则财务指标的对账——未经审计（以百万美元计，每股金额除外）
			指定物品
六个月已结束 2023年6月30日	GAAP 财务指标		合并和整合费用 (1)		重组开支 (2)		折旧和摊销费用 (3)		融资交易 (4)		特遣队注意事项 (5)		某些法律和监管费用 (6)		股票薪酬成本 (7)		一定的税调整 (8)		一定的利息调整 (9)		调整后的财务指标
销售成本	178.0 美元		$—		$—		(7.4 美元)		$—		(4.6 美元)		$—		(0.5 美元)		$—		$—		165.6 美元
毛利百分比	68.1	%	—	%	—	%	1.3	%	—	%	0.8	%	—	%	0.1	%	—	%	—	%	70.3	%
销售、一般和管理	250.0		—		—		(5.8)		—		—		(9.8)		(13.1)		—		—		221.4
销售、一般和管理占净收入的百分比	44.9	%	—	%	—	%	(1.0)	%	—	%	—	%	(1.8)	%	(2.4)	%	—	%	—	%	39.7	%
研究和开发	101.1		—		—		0.1		—		(2.7)		(1.7)		(2.7)		—		—		94.1
研发占净收入的百分比	18.1	%	—	%	—	%	—	%	—	%	(0.5)	%	(0.3)	%	(0.5)	%	—	%	—	%	16.9	%
其他运营费用	13.1		(0.1)		(0.9)		—		—		—		(12.2)		—		—		—		—
营业收入	15.0		0.1		0.9		13.0		—		7.3		23.6		16.3		—		—		76.3
营业利润率百分比	2.7	%	—	%	0.2	%	2.3	%	—	%	1.3	%	4.2	%	2.9	%	—	%	—	%	13.7	%
净收入	8.5		0.1		0.9		13.0		(19.6)		7.3		23.6		16.3		0.5		14.6		65.3
净收入占净收入的百分比	1.5	%	—	%	0.2	%	2.3	%	(3.5)	%	1.3	%	4.2	%	2.9	%	0.1	%	2.6	%	11.7	%
摊薄后每股	0.16 美元		$—		0.02 美元		0.24 美元		(0.36 美元)		0.14 美元		0.44 美元		0.30 美元		0.01 美元		0.27 美元		1.21 美元

截至2023年6月30日的六个月的GAAP业绩包括：

(1) 与收购Alung Technologies, Inc.相关的合并和整合费用

(2) 与组织变更相关的重组费用

(3) 与收购价格会计相关的折旧和摊销

(4) 2025年票据嵌入式衍生品特征及相关的上限看涨期权衍生品的按市值调整

(5) 重新评估与收购相关的或有对价

(6) 3万英镑加热器冷却器诉讼条款、主要与3万英镑加热器冷却器辩护相关的法律费用、与SNIA事件相关的费用以及MDR费用

(7) 与股票薪酬成本相关的非现金支出

(8) 离散税项、研发税收抵免、公司间交易的税收影响以及对非公认会计准则调整的税收影响

(9) 2025年票据和循环信贷额度的非现金利息支出、定期融资的利息支出以及SNIA诉讼担保和延迟提取定期贷款抵押品的利息收入

• 由于四舍五入，数字的相加可能不精确。


LIVANOVA PLC 及其子公司
简明合并资产负债表——未经审计
（以百万美元计）
	2024年6月30日	2023 年 12 月 31 日
资产
流动资产：
现金和现金等价物	329.2 美元	266.5 美元
受限制的现金	303.9	311.4
扣除备抵后的应收账款	200.9	215.1
库存	154.7	147.9
预付和可退还的税款	21.9	20.1


预付费用和其他流动资产	36.0	27.2
流动资产总额	1,046.7	988.2
不动产、厂房和设备，净额	158.1	154.2
善意	766.4	782.9
无形资产，净额	248.2	261.2
经营租赁资产	49.7	50.8
投资	17.2	22.8
递延所得税资产	113.0	118.9
长期衍生资产	39.6	38.5
其他资产	14.4	12.1
总资产	2,453.2 美元	2,429.6 美元
负债和股东权益
流动负债：
当前的债务负债	19.7 美元	18.1 美元
应付账款	81.3	80.8
应计负债和其他	98.0	107.3

现行诉讼条款责任	16.0	10.8
应付税款	23.3	23.3
应计员工薪酬和相关福利	64.7	94.6

流动负债总额	303.0	335.0
长期债务债务	605.4	568.5
偶然考虑	81.2	80.9

递延所得税负债	10.8	11.6
长期经营租赁负债	43.5	45.4
长期员工薪酬和相关福利	16.4	17.3
长期衍生负债	105.4	45.6
其他长期负债	44.9	47.7
负债总额	1,210.6	1,151.9
股东权益总额	1,242.5	1,277.6
负债和股东权益总额	2,453.2 美元	2,429.6 美元

• 由于四舍五入，数字的相加可能不精确。


LIVANOVA PLC 及其子公司
简明合并现金流量报表——未经审计
（以百万美元计）	截至6月30日的六个月
	2024	2023
经营活动：
净（亏损）收入	(25.6 美元)	8.5 美元
为将净（亏损）收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：
债务清偿损失	25.5	—
基于股票的薪酬	18.4	16.3
衍生工具的重新测量	12.5	(25.3)
折旧	12.4	12.0
债务发行成本的摊销	10.2	9.5
无形资产的摊销	8.6	12.7
对 ShiraTronics, Inc. 的投资减值	5.8	—
递延所得税支出	5.6	0.1
经营租赁资产的摊销	4.4	5.1
将或有对价重新计量为公允价值	0.3	7.3
其他	0.7	0.1
运营资产和负债的变化：
应收账款，净额	8.4	(0.7)
库存	(10.9)	(25.4)
其他流动和非流动资产	(3.4)	(8.3)
应付账款和应计流动和非流动负债	(25.4)	(4.6)
应付税款	0.8	2.7

诉讼条款责任	5.1	(7.3)
经营活动提供的净现金	53.3	2.8
投资活动：
购买不动产、厂房和设备	(18.6)	(13.3)
购买投资	(0.4)	(5.4)
其他	—	0.6
用于投资活动的净现金	(18.9)	(18.1)
融资活动：
长期债务的收益	335.5	50.0
偿还长期债务	(238.8)	(11.8)
支付债务清偿费用	(39.0)	—
购买上限通话	(31.6)	—
解除上限看涨期权的收益	22.5	—
支付或有对价	(13.8)	—
从员工手中回购的股票以获得最低预扣税	(8.1)	(5.8)
行使股票期权的收益	3.7	—
支付债务发行成本	(5.7)	—
偿还短期借款（到期日超过90天）	—	(2.0)
其他	0.5	0.4
融资活动提供的净现金	25.3	30.8
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响	(4.4)	3.3
现金、现金等价物和限制性现金的净增长	55.2	18.7
期初的现金、现金等价物和限制性现金	577.9	515.6
期末现金、现金等价物和限制性现金	633.1 美元	534.4 美元

• 由于四舍五入，数字的相加可能不精确。


公认会计准则与非公认会计准则财务指标的对账——未经审计（以百万美元计）
	截至6月30日的三个月
	2024					2023
	GAAP 财务指标		某些税收调整	调整后的财务指标		GAAP 财务指标		某些税收调整	调整后的财务指标
税前收入	21.6 美元		$—	64.1 美元		5.3 美元		$—	46.4 美元
所得税支出	5.2		8.1	13.3		4.1		0.3	4.4
净收入	16.3 美元		(8.1 美元)	50.8 美元		1.2 美元		(0.3 美元)	41.9 美元
所得税税率	24.2	%		20.8	%	77.6	%		9.5	%

	截至6月30日的六个月
	2024					2023
	GAAP 财务指标		某些税收调整	调整后的财务指标		GAAP 财务指标		某些税收调整	调整后的财务指标
税前（亏损）收入	(12.6 美元)		$—	114.7 美元		15.0 美元		$—	71.3 美元
所得税支出	12.9		10.9	23.9		6.5		(0.5)	6.0
权益法投资的亏损	(0.1)		—	(0.1)		(0.1)		—	(0.1)
净（亏损）收入	(25.6 美元)		(10.9 美元)	90.8 美元		8.5 美元		0.5 美元	65.3 美元
所得税税率	(102.6)	%		20.8	%	43.0	%		8.4	%

• 由于四舍五入，数字的相加可能不精确。


公认会计准则与非公认会计准则财务指标的对账——未经审计（以百万美元计）
	截至6月30日的三个月		百分比变化		固定货币变化百分比
	2024	2023
GAAP 净收入	318.6 美元	293.9 美元	8.4	%	9.6	%
减去：ACS (1)	3.0	5.9	(49.7)	%	(49.7)	%
净收入不包括 ACS	315.6 美元	288.0 美元	9.6	%	10.8	%

	截至6月30日的六个月		% 变化		固定货币变化百分比
	2024	2023
GAAP 净收入	613.5 美元	557.3 美元	10.1	%	10.9	%
减去：ACS (1)	7.1	12.1	(41.2)	%	(41.2)	%
净收入不包括 ACS	606.4 美元	545.2 美元	11.2	%	12.1	%

(1) 包括公司前ACS可申报板块的净收入。

• 由于四舍五入，数字的相加可能不精确。

下表显示了用于计算GAAP摊薄后每股普通股净亏损的GAAP摊薄加权平均已发行股票与用于计算调整后普通股摊薄后每股收益（以百万股为单位）的调整后摊薄后已发行股票的对账情况：

公认会计准则与非公认会计准则财务指标的对账——未经审计
（百万股）

六个月已结束
2024年6月30日

GAAP 摊薄后的加权平均流通股数

54.2

添加：股票补偿工具的影响

0.4

调整后的摊薄后加权平均已发行股数

54.6

• 由于四舍五入，数字的相加可能不精确。