EX-99.1

附录 99.1

Dayforce公布2024年第二季度业绩1

Dayforce® 经常性收入为3.216亿美元，增长20％

总收入为4.233亿美元，增长16％

今年迄今为止，经营活动提供的净现金为1.083亿美元，增长16％

明尼苏达州明尼阿波利斯和安大略省多伦多，2024年7月31日——人力资本管理（“HCM”）技术的全球领导者Dayforce, Inc.（“Dayforce” 或 “公司”）（纽约证券交易所代码：DAY）（多伦多证券交易所股票代码：DAY）今天公布了截至2024年6月30日的第二季度财务业绩。

“我们的业务势头在2024年第二季度仍在继续，Dayforce经常性收入增长了20％，年初至今来自运营活动的现金流增长了16％。我们的成功源于世界各地的组织对Dayforce平台的简单性，这使他们能够显著提高业务效率，同时为员工提供一流的HCm体验。” Dayforce董事长兼首席执行官戴维·奥西普说。

Dayforce首席财务官杰里米·约翰逊表示：“我们的强劲业绩正在转化为现金流的增加，促使我们董事会批准了一项5亿美元的股票回购计划。”“我还很高兴地宣布，我们将于2024年11月12日在拉斯维加斯举行首个投资者日，同时我们计划在Dayforce Discover会议上全面介绍我们的愿景、战略和多年财务模式。”

2024年第二季度财务亮点41

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总收入为4.233亿美元，增长15.7％，按固定货币计算增长16.3％。

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Dayforce经常性收入为3.216亿美元，增长19.9％，按固定货币计算增长20.4％。不包括浮动收入，Dayforce经常性收入为2.777亿美元，增长20.1％，按固定货币计算增长20.5％。

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云经常性毛利率为77.7％，而这一比例为76.7％。调整后的云经常性毛利率为78.8％，而这一比例为78.1％。

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营业利润为1,410万美元，而营业利润为2940万美元。调整后的营业利润为9,490万美元，而后为8,300万美元。

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净亏损为180万美元，而净收入为310万美元。调整后的净收入为7,620万美元，而后为5,080万美元。

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调整后的息税折旧摊销前利润为1.163亿美元，而后为9,840万美元。

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摊薄后的每股净亏损为0.01美元，而摊薄后的每股净收益为0.02美元。调整后的摊薄后每股净收益为0.48美元，而后为0.32美元。

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截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为1.083亿美元，而截至2023年6月30日的六个月为9,300万美元。截至2024年6月30日的六个月中，自由现金流为5,390万美元，而截至2023年6月30日的六个月的自由现金流为3,650万美元。

补充细节

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截至2024年6月30日，有6,657名客户在Dayforce平台上线，自2024年3月31日以来增加了82名客户，自2023年6月30日以来增加了385名客户，同比增长了6.1％。2

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截至2024年6月30日的过去十二个月，Dayforce每位客户的经常性收入为154,998美元，增长了17.7％。3

1 | 2024 年第二季度财报发布

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本季度Dayforce客户资金的平均浮动余额为47.4亿美元，Dayforce浮动余额的平均收益率为4.1％，同比增长45个基点。截至2024年6月30日的三个月，来自投资客户资金的浮动收入为4,890万美元。

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截至2024年6月30日的三个月，美元兑加元的平均外汇汇率为1.37美元，而截至2023年6月30日的三个月为1.34美元。Dayforce以固定货币为基础列报收入的百分比变化，以排除外币汇率波动的影响，它认为这对管理层和投资者很有用。收入变动百分比是通过应用前一可比时期有效的平均外汇汇率在固定货币基础上计算的。

1 除非另有说明，否则财务摘要按年计算。除非另有说明，否则所有财务业绩均以美元（“美元”）报告，并遵循美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）。

2 不包括 Ascender、AdAm HCm 和 eloomi。

3 不包括浮动收入、Ascender、AdaM HCm和eloomi收入，按固定货币计算。请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分，讨论按固定货币计算的收入百分比变化。

业务亮点

在第二季度，Dayforce：

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在哈克特集团首个数字世界级矩阵™ 的价值实现轴上名列前茅，并在2024年peak Matrix® 人员分析评估和2024年Nucleus Research WfM技术价值矩阵中均被评为领导者。

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在《今日美国》2024年美国气候领袖名单中排名第 #1 位，入选《时代》杂志全球最可持续公司名单，并被评为LinkedIn技术和信息领域最佳公司。

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发布了Dayforce 2024 ESG报告《通过创新产生影响》，重点介绍了公司在五个可持续发展支柱方面的业绩：我们的员工、治理与信任、科技造福、我们的社区和环境。

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通过增加11个新合作伙伴，显著扩展了我们的全球咨询合作伙伴生态系统。

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于4月在达拉斯和6月在芝加哥举办了两次峰会，并于8月21日宣布在纽约市举行下一次峰会。

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庆祝全球志愿者月，来自五大洲的 Daymakers 贡献了近 10,000 多个小时的志愿者时间。

销售亮点

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加拿大政府正在扩大其Dayforce的使用范围，将额外的30,000名用户包括在Dayforce人力资源、薪资、劳动力管理、人才等方面。

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一家拥有20,000多名员工的全球农业综合企业和食品公司为其5,000名美国和加拿大员工选择了Dayforce薪资和福利管理、劳动力管理、钱包和Dayforce行业解决方案。

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总部位于英国（“英国”）、拥有20,000多名员工的独立酒店品牌家族选择了全套Dayforce套件，供其在英国和爱尔兰的员工群体中使用。

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一家跨国娱乐公司为其9,000名美国和加拿大员工购买了Dayforce Pay and Time。

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一家全球食品供应商为7,300名员工选择了Dayforce劳动力管理和高级日程安排，为另外2,500名员工选择了Dayforce全球薪资、劳动力管理和高级日程安排。

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一家澳大利亚公用事业组织选择了全套的Dayforce套件来支持其7,000名员工。

2 | 2024 年第二季度财报发布

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由世界一流时尚品牌组成的多元化投资组合购买了整套Dayforce套件，以支持其在28个国家的6,100名全球员工。

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一家全球高度工程化的设备制造商选择了Dayforce Payroll来支持其在30多个国家拥有5,000多名员工的全球员工。

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一家拥有 5,000 名员工的美国政府服务承包商为其在美国、英国、德国和阿拉伯联合酋长国的员工选择了全套的 Dayforce 套件。

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一家美国乳业合作社已为其1,400名员工购买了包括Dayforce Learning在内的全套Dayforce套件。

客户亮点

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一家跨国政府咨询公司现已在Dayforce Payroll、HR和Time上线，面向美国、英国、加拿大、荷兰、德国、新加坡和沙特阿拉伯的所有39,000名员工。

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一家拥有7,000多名员工的全球电子商务公司已在Dayforce薪资和劳动力管理中为其美国员工群体上线。

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一家英国新车和二手车销售商向其6,000名员工上线了完整的Dayforce平台。

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一家飞往北美100多个城市的美国地区航空公司为其5,000名员工实施了完整的Dayforce套件。

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一家总部位于美国的运输服务公司启动了面向4500名员工的Dayforce HR、招聘和入职培训，这是其两阶段部署的第一阶段。

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一家拥有3500多名美国员工的注重健康的连锁餐厅上线了完整的Dayforce套件。

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美国一家大型医疗系统向其2,000名美国员工部署了完整的Dayforce套件。

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一家北美工程和制造公司已为1,500多名在职员工和退休人员提供Dayforce人力资源、薪资、福利、考勤和电子钱包。

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一家总部位于美国的家居用品制造商和零售商已为其1,500名员工实施了Dayforce的人力资源、福利以及工时和出勤率。

产品路线图亮点

在第二季度，Dayforce发布了新的功能和平台更新，以帮助全球的Dayforce客户克服工作场所的复杂性危机，为无限的员工释放价值。

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Dayforce Co-Pilot更新包括对Dayforce专有的生成式人工智能模型的增强，包括检索增强生成文档功能，以提供可信的答案并促进高效的用户体验。

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2024年上半年将发布200多项合规更新，涵盖失业税、工伤补偿、扣押、受抚养人护理以及多个州和城市费率变动等主题，使Dayforce客户能够安全、可扩展和透明地运营。

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Dayforce Talent更新包括改善的候选人和招聘人员体验，这使候选人能够保存进度，检索和稍后完成申请，并使新人才能够在招聘过程中发现其他职位。

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在职学习清单使经理能够查看培训如何影响员工的绩效，并可以自动更新Dayforce Workforce Management，包括工作阶梯率和加薪。

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出勤管理改进包括自定义应用程序逻辑和基于规则的策略配置，以帮助跟踪事件和违规行为。

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Dayforce Flex Work是临时员工的按需市场，它将客户与熟练而灵活的人才联系起来，同时管理背景调查、入职和工资单，以减轻雇主的管理负担——所有这些都通过一个系统完成。

3 | 2024 年第二季度财报发布

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Dayforce合作伙伴交易所是一个由软件和服务提供商组成的精选生态系统，可促进在Dayforce平台内访问经过全面审查的系统集成商和技术提供商。

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Dayforce Payroll在新加坡推出，使在该地区和整个亚洲运营的客户能够获得Dayforce行业领先的薪资能力。

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Dayforce Wallet达到了向美国、加拿大和英国用户提供超过40亿美元的工资的里程碑，这反映了对按需支付的需求不断增长及其为雇主和雇员带来的价值。截至 2024 年 6 月 30 日，超过 1,270 名客户在 Dayforce Wallet 上线。

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Dayforce Integration Studio的增强功能使客户能够准备外部数据并将其导入平台，并为福利提供者、战略员工资源规划解决方案和福利提供者部署新的预建连接器。

商业展望

根据截至2024年7月31日的可用信息，Dayforce将发布以下2024年第三季度和全年指导，如下所示。除非另有说明，否则比较是逐年进行的。


指导性指标	2024 年全年	2024 年第三季度
总收入	17.36亿美元至17.46亿美元，按公认会计原则计算增长15％，按固定货币计算增长15％至15.5％。	4.25亿美元至4.3亿美元，按公认会计原则和固定货币计算，增长13％至14％。
Dayforce 经常性收入，不包括浮动收入	11.63亿美元至11.68亿美元，按公认会计原则计算增长21％，按固定货币计算增长21％至21.5％。	2.89亿美元至2.94亿美元，按公认会计原则和固定货币计算，增长了18％至20％。
浮动收入	1.87 亿美元	4,000 万美元
调整后 EBITDA	4.9亿美元至5.05亿美元	1.15 亿美元至 1.25 亿美元

Dayforce尚未将2024年第三季度或全年的调整后息税折旧摊销前利润区间与直接可比的GAAP财务指标进行对账，因为折旧和摊销、基于股份的薪酬支出和相关雇主税、外币汇率变动和其他项目存在不确定性和潜在可变性，如果没有不合理的努力，就无法获得未来时期的适用信息。

外汇

对于2024年第三季度和第四季度，Dayforce的指导假设美元兑加元的平均汇率为1.38美元，这意味着2024年全年的平均汇率为1.37美元，而2023年第三季度和全年的平均汇率分别为1.34美元和1.35美元。

电话会议详情

Dayforce将于美国东部时间2024年7月31日上午8点举办网络直播，讨论2024年第二季度的收益。该活动可通过直接注册链接 https://dayforce.zoom.us/webinar/register/WN_swoeFGDzRNGacRi3JC0bgg#/registration 或通过公司网站的 “投资者关系” 栏目参加，网址为 https://investors.dayforce.com。电话会议结束后，将在Dayforce网站的投资者关系栏目上提供该活动的录音。

关于 Dayforce

Dayforce 让工作生活更美好。作为HCm技术的全球领导者，它所做的一切都侧重于改善全球成千上万客户和数百万员工的工作。其涵盖人力资源、薪资、人才、劳动力管理和福利的单一全球人才平台使Dayforce的客户能够释放其全部员工潜力，充满信心地运营。要了解Dayforce如何帮助各种规模和行业的组织创造可量化的价值，请访问dayforce.com。

4 | 2024 年第二季度财报发布

前瞻性陈述

本新闻稿包含受风险和不确定性影响的前瞻性陈述。除历史事实陈述外，本新闻稿中包含的所有陈述或与当前事实或当前状况有关的陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述提供了Dayforce当前对其财务状况、经营业绩、计划、目标、未来业绩和业务的预期和预测。用户可以通过前瞻性陈述与历史或当前事实不完全相关的事实来识别前瞻性陈述。本新闻稿中的前瞻性陈述包括与2024年第三季度和整个财年有关的声明，以及与未来增长计划有关的声明。这些陈述可能包括诸如 “预期”、“估计”、“期望”、“假设”、“项目”、“寻求”、“打算”、“相信”、“将”、“可能”、“可能”、“继续”、“可能”、“可能”、“应该” 等词语以及与讨论未来运营或财务业绩或其他事件的时间或性质相关的其他词语和术语，但并非所有前瞻性陈述都包含这些识别词。本新闻稿中包含的前瞻性陈述基于Dayforce根据其行业经验及其对历史趋势、当前状况、预期未来发展及其认为在特定情况下适当的其他因素的看法所做的假设。当用户考虑本新闻稿时，应理解的是，这些陈述并不能保证性能或结果。这些假设和Dayforce的未来表现或结果涉及风险和不确定性（其中许多是其无法控制的）。特别是：

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它无法维持其云解决方案的高增长率，无法有效地管理其国内和国际增长，也无法执行其增长战略；

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代表客户发起工资相关交易的资金流动中断的影响；

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它未能管理其老化的技术运营基础设施;

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系统泄露、中断或故障，包括网络安全漏洞、身份盗窃或其他可能泄露客户信息或敏感公司信息的中断，包括其与联邦贸易委员会签订的有关数据保护的持续同意令；

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其未能遵守适用的隐私、数据保护、信息安全和金融服务法律、法规和标准；

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由于竞争，它无法在Dayforce运营的市场中成功竞争，无法将其目前的产品扩展到新市场或进一步渗透现有市场；

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它未能正确更新其解决方案以使其客户能够遵守适用的法律；

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它未能提供新的或增强的功能和特性，包括那些可能涉及人工智能或机器学习的功能和特性；

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它无法维持必要的第三方关系和第三方软件许可证，也无法识别其许可的软件中的错误；

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它无法提供和提供高质量的技术支持、实施和专业服务；

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它无法吸引和留住高级管理人员和高技能员工；

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其未偿债务对其财务状况、经营业绩和普通股价值的影响；

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其维持对财务报告的有效内部控制的能力，以及其财务报告内部控制中现有的重大缺陷对其业务、财务状况和经营业绩的影响；或

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不利的经济和市场条件对其业务、经营业绩或财务状况的影响。

5 | 2024 年第二季度财报发布

尽管Dayforce试图确定重要的风险因素，但可能导致Dayforce实际表现与这些前瞻性陈述不同的其他因素或事件可能会不时出现，而且Dayforce无法预测所有这些因素。如果其中一项或多项风险或不确定性得以实现，或者如果Dayforce的任何假设被证明不正确，则其实际财务状况、经营业绩、未来业绩和业务在重大方面可能与这些前瞻性陈述中预测的业绩有所不同。除了本新闻稿中上述任何因素和假设外，用于制定前瞻性信息的重大因素和假设还包括但不限于：总体经济保持稳定；HCm市场的竞争环境保持稳定；对HCm解决方案的需求环境保持稳定；Dayforce的实施能力和周期保持稳定；当前和用于制定前瞻性陈述的汇率，特别是美元兑加元的汇率，保持不变稳定在当前水平或接近当前水平；Dayforce将能够维持与员工、客户和合作伙伴的关系；Dayforce将继续吸引合格人员来支持其开发需求以及新老客户的支持；上述风险因素，无论是个人还是集体，都不会对Dayforce产生实质性影响。Dayforce在本新闻稿中发表的任何前瞻性陈述仅代表其发布之日。除非法律要求，否则Dayforce没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。

6 | 2024 年第二季度财报发布

Dayforce, Inc.

简明合并资产负债表

（未经审计）


	6月30日			十二月三十一日
	2024			2023
（以百万计，每股数据除外）
资产
流动资产：
现金及等价物	$	465.4		$	570.3
受限制的现金		0.8			0.8
贸易和其他应收账款，净额		260.8			228.8
预付费用和其他流动资产		140.1			126.7
扣除客户资金前的流动资产总额		867.1			926.6
客户资金		4,969.5			5,028.6
流动资产总额		5,836.6			5,955.2
使用权租赁资产，净额		14.8			19.1
不动产、厂房和设备，净额		220.0			210.1
善意		2,383.4			2,293.9
其他无形资产，净额		256.2			230.2
延期销售佣金		205.6			192.1
其他资产		129.5			110.3
总资产	$	9,046.1		$	9,010.9

负债和股东权益
流动负债：
长期债务的当前部分	$	7.3		$	7.6
长期租赁负债的流动部分		5.9			7.0
应付账款		66.3			66.7
递延收入		46.5			40.2
员工薪酬和福利		80.2			92.9
其他应计费用		41.8			30.4
客户资金负债前的流动负债总额		248.0			244.8
客户资金义务		5,032.3			5,090.1
流动负债总额		5,280.3			5,334.9
长期债务，减去流动部分		1,210.7			1,210.1
员工福利计划		25.9			27.7
长期租赁负债，减去流动部分		14.5			18.9
其他负债		38.9			21.1
负债总额		6,570.3			6,612.7
承付款和意外开支
股东权益：
普通股，面值0.01美元，授权500.0股，已发行和流通股分别为159.8和156.3股		1.6			1.6
额外已缴资本		3,246.7			3,151.1
累计赤字		(312.5)	)		(317.8)	)
累计其他综合亏损		(460.0)	)		(436.7)	)
股东权益总额		2,475.8			2,398.2
负债和股东权益总额	$	9,046.1		$	9,010.9

7 | 2024 年第二季度财报发布

Dayforce, Inc.

简明合并运营报表

（未经审计）


	截至6月30日的三个月					截至6月30日的六个月
	2024			2023		2024		2023
（以百万计，每股数据除外）
收入：
经常出现	$	365.0		$	314.9	$	747.7	$	632.8
专业服务及其他		58.3			51.0		107.1		103.7
总收入		423.3			365.9		854.8		736.5
收入成本：
经常出现		89.3			78.8		177.7		158.9
专业服务及其他		69.6			67.0		135.7		130.9
产品开发和管理		58.3			49.2		111.4		100.2
折旧和摊销		19.3			15.0		37.8		30.3
总收入成本		236.5			210.0		462.6		420.3
毛利润		186.8			155.9		392.2		316.2
销售和营销		83.1			61.5		162.1		115.7
一般和行政		89.6			65.0		175.3		132.7
营业利润		14.1			29.4		54.8		67.8
利息支出，净额		11.1			9.1		24.4		18.3
其他费用，净额		3.0			0.7		12.0		1.5
所得税前收入		—			19.6		18.4		48.0
所得税支出		1.8			16.5		13.1		35.0
净（亏损）收入	$	(1.8)	)	$	3.1	$	5.3	$	13.0
每股净（亏损）收益：
基本	$	(0.01	)	$	0.02	$	0.03	$	0.08
稀释	$	(0.01	)	$	0.02	$	0.03	$	0.08
已发行股票的加权平均值：
基本		157.9			155.1		157.4		154.7
稀释		157.9			157.6		159.8		157.8

8 | 2024 年第二季度财报发布

Dayforce, Inc.

简明合并现金流量表

（未经审计）


	截至6月30日的六个月
	2024			2023
（以百万计）
来自经营活动的现金流
净收入	$	5.3		$	13.0
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
递延所得税（福利）支出		(17.4)	)		5.5
折旧和摊销		99.4			45.4
债务发行成本和债务折扣的摊销		2.1			2.2
债务清偿损失		4.3			—
可疑账款准备金		3.8			2.5
定期养老金和退休后净成本		5.1			0.7
基于股份的薪酬支出		78.8			81.7
或有对价公允价值的变化		—			7.2
其他		—			0.2
运营资产和负债的变化，不包括收购的影响：
贸易和其他应收账款		(34.5)	)		(27.6	)
预付费用和其他流动资产		(2.6	)		(13.5)	)
延期销售佣金		(14.8	)		(12.9	)
应付账款和其他应计费用		(7.6)	)		5.2
递延收入		(1.6)	)		2.5
员工薪酬和福利		(12.3	)		(28.1)	)
应计税款		7.3			13.1
其他资产和负债		(7.0)	)		(4.1	)
经营活动提供的净现金		108.3			93.0

来自投资活动的现金流
购买客户资金有价证券		(322.9)	)		(101.6)	)
客户资金有价证券的出售和到期所得		167.9			174.0
购买有价证券		(4.0	)		—
有价证券的出售和到期所得收益		3.0			—
不动产、厂房和设备支出		(6.7)	)		(10.1	)
软件和技术支出		(47.7)	)		(46.4)	)
收购成本，扣除获得的现金		(173.1)	)		—
其他		—			(1.0)	)
投资活动提供的（用于）净现金		(383.5)	)		14.9

来自融资活动的现金流
客户资金负债（减少）增加，净额		(3.0	)		100.4
根据基于股份的薪酬计划发行普通股的收益		16.8			23.2
发行债券的收益		650.0			—
偿还长期债务		(644.7)	)		(4.1	)
支付债务再融资成本		(11.4	)		—
融资活动提供的净现金		7.7			119.5

汇率变动对现金、限制性现金及等价物的影响		(21.7)	)		63.1
现金、限制性现金及等价物的净增长（减少）		(289.2)	)		290.5
期初的现金、限制性现金及等价物		3,421.4			3,151.2
期末现金、限制性现金及等价物	$	3,132.2		$	3,441.7

现金、限制性现金和等价物的对账合并资产负债表
现金及等价物	$	465.4		$	486.6
受限制的现金		0.8			0.8
客户资金中包含的限制性现金和等价物		2,666.0			2,954.3
现金、限制性现金及等价物总额	$	3,132.2		$	3,441.7

9 | 2024 年第二季度财报发布

Dayforce, Inc.

贸易和其他应收账款，净额

（未经审计）


	六月			三月			十二月			九月			六月			三月			十二月
	30，			31，			31，			30，			30，			31，			31，
	2024			2024			2023			2023			2023			2023			2022
	（以百万计）
交易来自客户的应收账款	$	194.7		$	203.7		$	177.5		$	163.2		$	142.1		$	137.1		$	143.0
来自投资客户资金的应收利息		16.0			25.7			18.1			15.8			15.1			26.8			12.7
Dayforce 钱包按需支付应收款		38.1			34.8			19.6			33.0			27.0			23.9			22.2
其他 (a)		29.8			28.4			27.6			37.3			32.9			27.9			11.4
应收账款总额		278.6			292.6			242.8			249.3			217.1			215.7			189.3
减去：销售调整准备金和可疑账户备抵金		(17.8)	)		(16.6)	)		(14.0	)		(13.0	)		(11.8)	)		(11.1)	)		(9.2	)
贸易和其他应收账款，净额	$	260.8		$	276.0		$	228.8		$	236.3		$	205.3		$	204.6		$	180.1

(a)

其他包括未归类为现金等价物的短期投资、应收利息和其他流动应收账款。

10 | 2024 年第二季度财报发布

Dayforce, Inc.

收入财务指标

（未经审计）


	截至6月30日的三个月				收入变动百分比			的影响的变化国外货币 (a)			按固定货币计算的收入变动百分比 (a)
	2024		2023		2024 年与 2023						2024 年与 2023
	（以百万计）
收入：
经常性收入：
日间反复出现，不包括浮动	$	277.7	$	231.3		20.1	%		(0.4	)%		20.5	%
Dayforce 浮球		43.9		36.9		19.0	%		(0.5)	)%		19.5	%
Dayforce 反复总数		321.6		268.2		19.9	%		(0.5)	)%		20.4	%
Powerpay 经常性，不包括浮动费用		19.9		19.7		1.0	%		(2.0)	)%		3.0	%
Powerpay 浮动		4.7		4.4		6.8	%		(—	)%		6.8	%
经常性Powerpay总额		24.6		24.1		2.1	%		(1.6)	)%		3.7	%
云端经常出现的总数		346.2		292.3		18.4	%		(0.6)	)%		19.0	%
其他反复出现 (b)		18.8		22.6		(16.8	)%		(1.8)	)%		(15.0	)%
经常性收入总额		365.0		314.9		15.9	%		(0.7)	)%		16.6	%
专业服务及其他 (c)		58.3		51.0		14.3	%		(0.2	)%		14.5	%
总收入	$	423.3	$	365.9		15.7	%		(0.6)	)%		16.3	%

Dayforce通过应用前一同期有效的平均外汇汇率，计算了按固定货币计算的收入变动百分比。请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分，讨论按固定货币计算的收入百分比变化。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，归属于其他经常性资产的浮动量分别为30万美元和50万美元。

在截至2024年6月30日的三个月中，专业服务和其他服务分别包括与Dayforce、Other和Powerpay相关的5,640万美元、180万美元和10万美元。在截至2023年6月30日的三个月中，专业服务和其他服务分别包括与Dayforce、Other和Powerpay相关的4,690万美元、400万美元和10万美元。

11 | 2024 年第二季度财报发布


	截至6月30日的六个月				收入变动百分比			的影响的变化国外货币 (a)			按固定货币计算的收入变动百分比 (a)
	2024		2023		2024 年与 2023						2024 年与 2023
	（以百万计）
收入：
经常性收入：
日间反复出现，不包括浮动	$	560.1	$	460.9		21.5	%		(0.2	)%		21.7	%
Dayforce 浮球		98.7		78.5		25.7	%		(0.3)	)%		26.0	%
Dayforce 反复总数		658.8		539.4		22.1	%		(0.3)	)%		22.4	%
Powerpay 经常性，不包括浮动费用		40.4		39.2		3.1	%		(0.7)	)%		3.8	%
Powerpay 浮动		10.2		9.0		13.3	%		(—	)%		13.3	%
经常性Powerpay总额		50.6		48.2		5.0	%		(0.6)	)%		5.6	%
云端经常出现的总数		709.4		587.6		20.7	%		(0.3)	)%		21.0	%
其他反复出现 (b)		38.3		45.2		(15.3)	)%		(2.0)	)%		(13.3)	)%
经常性收入总额		747.7		632.8		18.2	%		(0.3)	)%		18.5	%
专业服务及其他 (c)		107.1		103.7		3.3	%		(0.3)	)%		3.6	%
总收入	$	854.8	$	736.5		16.1	%		(0.3)	)%		16.4	%

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，归属于其他经常性资产的浮动量分别为70万美元和120万美元。

在截至2024年6月30日的六个月中，专业服务和其他服务分别包括与Dayforce、Other和Powerpay相关的1.026亿美元、430万美元和20万美元。在截至2023年6月30日的三个月中，专业服务和其他服务分别包括与Dayforce和其他相关的9,640万美元和730万美元。

12 | 2024 年第二季度财报发布

Dayforce, Inc.

基于股份的薪酬支出和相关的雇主税

（未经审计）


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
	（单位：百万）
收入成本-云	$	3.0	$	4.0	$	6.6	$	8.0
收入成本-其他		0.6		0.4		1.1		0.7
专业服务及其他		3.9		4.7		7.7		9.1
产品开发和管理		8.9		9.8		16.9		17.9
销售和营销		9.3		7.4		17.8		12.6
一般和行政		15.1		15.4		28.7		33.6
总计	$	40.8	$	41.7	$	78.8	$	81.9

13 | 2024 年第二季度财报发布

Dayforce, Inc.

GAAP与非GAAP财务指标的对账

（未经审计）

下表将Dayforce报告的业绩与其非公认会计准则财务指标进行了对比：


	截至2024年6月30日的三个月
	正如报道的那样			如报告的利润率 (a)			基于股份补偿		摊销		其他 (b)			经调整后 (b)		调整后的利润率 (a)
	（以百万美元计，每股数据除外）
云经常性收入成本	$	77.1			77.7	%	$	3.0	$	—	$	0.8		$	73.3		78.8	%

营业利润	$	14.1			3.3	%	$	40.8	$	29.5	$	10.5		$	94.9		22.4	%

净（亏损）收入	$	(1.8)	)		(0.4	)%	$	40.8	$	29.5	$	7.7		$	76.2		18.0	%
利息支出，净额		11.1						—		—		—			11.1
所得税支出 (c)		1.8						—		—		(6.1	)		7.9
折旧和摊销		50.6						—		29.5		—			21.1
EBITDA	$	61.7					$	40.8	$	—	$	13.8		$	116.3		27.5	%

每股净（亏损）收益——摊薄（d）	$	(0.01	)				$	0.26	$	0.18	$	0.05		$	0.48

(a)

云经常性毛利润率定义为云经常性收入总额减去云经常性收入成本占云经常性收入总额的百分比。营业利润率和净利润率是通过计算营业利润和净（亏损）收入占总收入的百分比来确定的。有关调整后利润率的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。

(b)

调整后的列是一项非公认会计准则财务指标，经调整后不包括基于股份的薪酬支出和相关的雇主税、与收购相关的无形资产的摊销以及某些其他项目，包括1,050万美元的重组费用和与计划终止其冻结的美国养老金计划相关的330万美元成本，以及针对与这些项目相关的所得税影响的610万美元净调整额。有关调整后指标的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。

(c)

所得税影响是根据该期间在美国和外国司法管辖区生效的法定税率计算得出的。

(d)

GAAP摊薄后的每股净亏损是根据15790万股普通股的加权平均值计算的，调整后的摊薄后每股净收益是根据15950万股普通股的加权平均值计算的。

14 | 2024 年第二季度财报发布


	截至2023年6月30日的三个月
	正如报道的那样		如报告的利润率 (a)			基于股份补偿		摊销		其他 (b)			经调整后 (b)		调整后的利润率 (a)
	（以百万美元计，每股数据除外）
云经常性收入成本	$	68.0		76.7	%	$	4.0	$	—	$	—		$	64.0		78.1	%

营业利润	$	29.4		8.0	%	$	41.7	$	6.7	$	5.2		$	83.0		22.7	%

净收入	$	3.1		0.8	%	$	41.7	$	6.7	$	(0.7)	)	$	50.8		13.9	%
利息支出，净额		9.1					—		—		—			9.1
所得税支出 (c)		16.5					—		—		(5.4)	)		21.9
折旧和摊销		23.3					—		6.7		—			16.6
EBITDA	$	52.0				$	41.7	$	—	$	4.7		$	98.4		26.9	%

每股净收益-摊薄 (d)	$	0.02				$	0.26	$	0.04	$	—		$	0.32

(a)

云经常性毛利润率定义为云经常性收入总额减去云经常性收入成本占云经常性收入总额的百分比。营业利润率和净利润率是通过计算营业利润和净收入占总收入的百分比来确定的。有关调整后利润率的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。

(b)

调整后的列是一项非公认会计准则财务指标，经调整后不包括基于股份的薪酬支出和相关的雇主税、与收购相关的无形资产的摊销以及某些其他项目，包括与DataFuzion或有对价公允价值调整的影响相关的370万美元、140万美元的重组费用和与放弃某些租赁设施相关的10万美元，以及50万美元的外汇收益，以及50万美元的外汇收益根据所得税的影响进行净调整540万英镑与这些物品有关。有关调整后指标的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。

(c)

所得税影响是根据该期间在美国和外国司法管辖区生效的法定税率计算得出的。

(d)

GAAP和调整后的摊薄后每股净收益是根据15760万股普通股的加权平均值计算得出的。

15 | 2024 年第二季度财报发布


	截至2024年6月30日的六个月
	正如报道的那样		如报告的利润率 (a)			基于股份补偿		摊销		其他 (b)			经调整后 (b)		调整后的利润率 (a)
	（以百万计）
云经常性收入成本	$	153.4		78.4	%	$	6.6	$	—	$	0.8		$	146.0		79.4	%

营业利润	$	54.8		6.4	%	$	78.8	$	57.9	$	12.5		$	204.0		23.9	%

净收入	$	5.3		0.6	%	$	78.8	$	57.9	$	2.2		$	144.2		16.9	%
利息支出，净额		24.4					—		—		—			24.4
所得税支出 (c)		13.1					—		—		(23.0)	)		36.1
折旧和摊销		99.4					—		57.9		—			41.5
EBITDA	$	142.2				$	78.8	$	—	$	25.2		$	246.2		28.8	%

每股净收益-摊薄 (d)	$	0.03				$	0.49	$	0.36	$	0.01		$	0.90

(a)

(b)

调整后的列是一项非公认会计准则财务指标，经调整后不包括基于股份的薪酬支出和相关的雇主税、与收购相关的无形资产的摊销以及某些其他项目，包括1,250万美元的重组费用、与计划终止其冻结的美国养老金计划相关的650万美元成本以及620万美元的外汇损失，以及与这些项目相关的所得税影响的2300万美元净调整。有关调整后指标的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。

(c)

所得税影响是根据该期间在美国和外国司法管辖区生效的法定税率计算得出的。

(d)

GAAP和调整后的摊薄后每股净收益是根据15980万股普通股的加权平均值计算的。

16 | 2024 年第二季度财报发布


	截至2023年6月30日的六个月
	正如报道的那样		如报告的利润率 (a)			基于股份补偿		摊销		其他 (b)			经调整后 (b)		调整后的利润率 (a)
	（以百万计）
云经常性收入成本	$	134.9		77.0	%	$	8.0	$	—	$	—		$	126.9		78.4	%

营业利润	$	67.8		9.2	%	$	81.9	$	12.2	$	9.6		$	171.5		23.3	%

净收入	$	13.0		1.8	%	$	81.9	$	12.2	$	(7.0)	)	$	100.1		13.6	%
利息支出，净额		18.3					—		—		—			18.3
所得税支出 (c)		35.0					—		—		(17.2	)		52.2
折旧和摊销		45.4					—		12.2		—			33.2
EBITDA	$	111.7				$	81.9	$	—	$	10.2		$	203.8		27.7	%

每股净收益-摊薄 (d)	$	0.08				$	0.52	$	0.08	$	(0.04)	)	$	0.63

(a)

(b)

调整后的列是一项非公认会计准则财务指标，经调整后不包括基于股份的薪酬支出和相关的雇主税、与收购相关的无形资产的摊销以及某些其他项目，包括与DataFuzion或有对价公允价值调整的影响相关的720万美元、220万美元的重组费用、60万美元的外汇损失以及与放弃某些租赁设施相关的20万美元，以及1.7亿美元根据所得税相关影响的净调整数为220万英镑到这些物品。有关调整后指标的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务指标” 部分。

(c)

所得税影响是根据该期间在美国和外国司法管辖区生效的法定税率计算得出的。

(d)

GAAP和调整后的摊薄后每股净收益是根据15780万股普通股的加权平均值计算得出的。

17 | 2024 年第二季度财报发布

Dayforce, Inc.

自由现金流的对账

（未经审计）


	截至6月30日的三个月						截至6月30日的六个月
	2024			2023			2024			2023
（以百万计）
经营活动提供的净现金	$	99.2		$	81.7		$	108.3		$	93.0
不动产、厂房和设备支出		(3.2)	)		(3.6)	)		(6.7)	)		(10.1	)
软件和技术支出		(23.3)	)		(24.5)	)		(47.7)	)		(46.4)	)
自由现金流	$	72.7		$	53.6		$	53.9		$	36.5

18 | 2024 年第二季度财报发布

非公认会计准则财务指标

Dayforce在本新闻稿中使用了某些非公认会计准则财务指标，包括：


非公认会计准则财务指标		GAAP 财务指标
EBITDA		净（亏损）收入
调整后 EBITDA		净（亏损）收入
调整后息折旧摊销前利润率		净利润率
调整后的云经常性毛利率		云经常性毛利率
调整后的营业利润		营业利润
调整后的营业利润率		营业利润率
调整后净收益		净（亏损）收入
调整后的净利润率		净利润率
调整后的摊薄后每股净收益		摊薄后的每股净（亏损）收益
自由现金流		经营活动提供的净现金
按固定货币计算的收入变动百分比，包括总收入和按解决方案划分的收入		收入变动百分比，包括总收入和按解决方案划分的收入
Dayforce 每位客户的经常性收入		没有直接可比的 GAAP 衡量标准

Dayforce认为，这些非公认会计准则财务指标对管理层和投资者很有用，可以作为评估其整体经营业绩的补充指标，包括跨时期和与竞争对手的比较。Dayforce的管理团队使用这些非公认会计准则财务指标来评估经营业绩，因为这些财务指标不包括其正常业务运营过程之外的决策结果，并用于短期和长期运营计划的内部预算和预测目的。此外，调整后的息税折旧摊销前利润是其管理激励计划的一部分，调整后的云经常性毛利率和调整后的营业利润是其指定执行官某些基于绩效的股票奖励的组成部分。此外，Dayforce认为，非公认会计准则财务指标自由现金流对投资者很有意义，因为它是衡量流动性的指标，为理解和评估Dayforce的流动性以及未来产生可用于战略机会或投资其业务的现金的能力提供了有用的信息。排除资本支出便于比较Dayforce的不同时期的流动性，不包括管理层认为不代表Dayforce流动性的项目。

这些非公认会计准则财务指标不是《公认会计原则》所要求、定义或根据公认会计原则列报的，不应被视为Dayforce根据公认会计原则报告的业绩的替代方案，它们作为分析工具具有重要的局限性，其对这些术语的使用可能无法与该行业中其他公司的类似标题的指标相提并论。不应将Dayforce提出的非公认会计准则财务指标解释为暗示其未来业绩将不受与本演示文稿中取消的类似项目的影响。请参阅Dayforce网站investors.dayforce.com的投资者关系部分的完整财务业绩，包括对非公认会计准则财务指标的进一步讨论。

19 | 2024 年第二季度财报发布

Dayforce将其非公认会计准则财务指标定义如下：

•

息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的净（亏损）收入，调整后的息税折旧摊销前利润是息税折旧摊销前利润，经调整后不包括基于股份的薪酬支出和相关的雇主税以及某些其他项目。

•

调整后的息税折旧摊销前利润率是通过计算调整后息税折旧摊销前利润占总收入的百分比来确定的。

•

调整后的云经常性毛利润率定义为云经常性毛利率，调整后不包括基于股份的薪酬和相关的雇主税以及某些其他项目，占云经常性收入总额的百分比。

•

调整后的营业利润定义为营业利润，经调整后不包括基于股份的薪酬支出和相关的雇主税、与收购相关的无形资产的摊销以及某些其他项目。

•

调整后的净收益定义为净（亏损）收入，经调整后不包括基于股份的薪酬支出和相关的雇主税、与收购相关的无形资产的摊销以及某些其他项目，所有这些项目都根据所得税的影响进行了调整。

•

调整后的净利润率是通过计算调整后净收入占总收入的百分比来确定的。

•

调整后的摊薄后每股净收益的计算方法是将调整后的净收益除以摊薄后的加权平均已发行普通股。当调整后的摊薄后每股净收益为正数时，摊薄后的加权平均已发行普通股将纳入稀释性股票工具的影响。

•

自由现金流定义为经营活动提供的净现金，经调整后不包括资本支出。

•

按固定货币计算的收入变动百分比，包括总收入和按解决方案划分的收入，是通过应用前一可比时期有效的平均外汇汇率计算得出的。

•

Dayforce每位客户的经常性收入是衡量Dayforce经常性收入客户平均规模的指标。为了计算每位客户的Dayforce经常性收入，公司从按固定货币计算的Dayforce经常性收入开始，对过去十二个月的所有可比期采用相同的汇率，不包括浮动收入和Ascender、AdaM HCm和eloomi收入。该金额除以过去十二个月期末的活跃的Dayforce客户数量，不包括Ascender、AdaM HCm和eloomi。该公司尚未核对每位客户的Dayforce经常性收入，因为没有直接可比的GAAP财务指标。

资料来源：Dayforce, Inc.

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20 | 2024 年第二季度财报发布