附件99.1
汽车之家宣布未经审计的2024年第二季度和半年度财务业绩
2024年7月31日,汽车之家(NYSE:ATHM;HKEX:2518)(“汽车之家”或“公司”),中国汽车消费者最主要的在线目的地,宣布截止于2024年6月30日的三个月和六个月未经审计的财务业绩。
2024年第二季度亮点1
• | 2024年第二季度,净收入为1,872,600,000人民币(257,700,000美元),2023年对应期间为1,833,000,000人民币。 |
• | 2024年第二季度,汽车之家归属于母公司的净收入为5,248,000,000元人民币(722,000,000美元),2023年对应期间为5,047,000,000元人民币,而归属于普通股股东的净收入为5,097,000,000元人民币(701,000,000美元),2023年对应期间为 49,120,000,000元人民币。 |
• | 2024年第二季度,汽车之家的调整后归属于母公司的净收入(非GAAP)为5,724,000,000人民币(788,000,000美元),2023年对应期间为5,695,000,000人民币。22018年第二季度调整后的净收入为5,724,000,000人民币(7,880万美元),而2023年对应期间为5,695,000,000人民币。 |
汽车之家的首席执行官吴涛先生表示:“我们很高兴再次发布出色的季度,净收入持续增长,用户流量大幅增加,并在创新业务计划方面取得了显著进展。在内容方面,我们多样化和高质量的产品组合,结合强大的知识产权内容矩阵,已致力于不断扩大我们的用户群并提高用户参与度。根据 QuestMobile 的数据,我们的平均移动日活跃用户数量同比增长8.3%,达到 6,791 万。这证明我们在汽车媒体领域处于领先地位。在创新业务方面,我们于5月份推出了 “卫星计划”,这是一项战略性举措,旨在在旗舰汽车之家空间周围的二级城市建立卫星店铺。该计划将加速我们的网络扩张,促进我们深入进军更广阔的地理市场。展望未来,我们将继续致力于探索新的业务领域,并利用中国平安的资源增强我们的长期行业竞争力。” 汽车之家的卫星计划 旗舰汽车之家空间的卫星店铺 汽车之家 太空概念 此举将加速我们的网络扩张,促进我们深入进军更广阔的地理市场。
汽车之家的首席财务官Craig Yan Zeng 补充说:“我们专注于创新业务,推动数据产品和新能源汽车(“NEV”)业务的强劲增长,季度收入同比增加了两位数。在不断发展企业和实现我们的承诺提供稳定股东回报的同时,我们保持健康的资产负债表。未来,我们将继续专注于新兴增长领域,同时保持严格的成本控制,确保长期股东价值。”
1 | 该公司的报告货币为人民币,为便于读者,本发布中某些金额以美元(“美元”)表示。除非另有说明,否则所有人民币兑换美元的转换均使用纽约联邦储备银行于 2024 年6月28日中午按1美元=7.2672人民币报价的电汇汇率,该电汇汇率获得美联储纽约分行为海关目的认证。不能保证人民币金额可以或可以按此汇率转换成美元。 |
2 | 有关此及其他非GAAP财务指标的更多信息,请参阅标题为“使用非GAAP财务指标”的部分和本发布末尾的标题为“未经审计的非GAAP和GAAP结果协调”的表格。 |
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2024年第二季度净营收为人民币187260万(25770万美元),而去年同期为人民币183300万。
净营收
2024年第二季度,净收入为1,872,600,000人民币(257,700,000美元),2023年对应期间为1,833,000,000人民币。
• | 2024年第二季度,媒体服务收入为4,329,000,000人民币(596,000,000美元),2023年对应期间为5,320,000,000人民币。 |
• | 2024年第二季度,潜在客户产生业务收入为8,203,000,000人民币(1,129,000,000美元),2023年对应期间为7,596,000,000人民币。 |
• | 2024年第二季度,网络市场和其他收入为6,194,000,000人民币(852,000,000美元),2023年对应期间为5,414,000,000人民币。 |
营业成本
2024年第二季度,成本费用为3,461,000,000人民币(476,000,000美元),2023年对应期间为3,302,000,000人民币。包含于成本费用中的股份报酬费用为190万元人民币(30万美元),而2023年对应期间为180万元人民币。
营业费用
2024年第二季度,营业费用为11,853,000,000人民币(1,631,000,000美元),2023年对应期间为12,281,000,000人民币。
• | 2024年第二季度销售和营销费用为人民币7,525万元(合1,036万美元),相比2023年同期的人民币8,241万元,主要因为营销和促销费用减少。2024年第二季度,计入销售和营销费用的股份报酬费用为人民币1,010万元(合140万美元),相比2023年同期的人民币1,230万元。 |
• | 2024年第二季度,管理和一般费用为人民币1,176万元(合162万美元),相比2023年同期的人民币9100万元。2024年第二季度,计入管理和一般费用的股份报酬费用为人民币1,040万元(合140万美元),相比2023年同期的人民币890万元。 |
• | 2024年第二季度,产品开发费用为人民币3,152万元(合4340万美元),相比2023年同期的人民币3,130万元。2024年第二季度,计入产品开发费用的股份报酬费用为人民币1,880万元(合260万美元),相比2023年同期的人民币1,870万元。 |
营业利润
2024年第二季度,营业利润为人民币4,124万元(合5670万美元),相比2023年同期的人民币3,415万元。
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截至2024年6月30日,投资贷款为$35亿,环比下降$27.8百万元。总资产截至本季度末为$52亿,季环比增加$65百万。
2024年第二季度所得税费用为人民币1,022万元(合1410万美元),相比2023年同期的人民币3580万元。所得税费用的增加主要归因于2024年及以后宣布的现金股利计划与往年的税务申报调整有关的预扣税。
汽车之家归属于普通股股东的净利润为5.25亿人民币(7220万美元),较2023年同期的5.05亿人民币增长了4.1%。
2024年第二季度汽车之家的净利润为人民币5,248万元(合7220万美元),相比2023年同期的人民币5,047万元。
汽车之家归属于普通股股东的净利润为5.10亿人民币(7010万美元),较2023年同期的4.91亿人民币增长了3.6%。基本和稀释后的每股收益(“EPS”)分别为1.05元人民币(0.14美元)和1.05元人民币(0.14美元),较2023年同期的基本和稀释后的EPS分别为1.00元人民币和1.00元人民币增长了5.0%。基本和稀释后的ADS的每股收益分别为4.20元人民币(0.58美元)和4.19元人民币(0.58美元),较2023年同期的基本和稀释后的ADS的每股收益分别为3.99元人民币和3.98元人民币增长了5.3%。
2024年第二季度汽车之家普通股股东应占净利润为人民币5,097万元(合7010万美元),相比2023年同期的人民币4,912万元。2024年第二季度,基本和摊薄每股收益分别为人民币1.05元(合0.14美元)和人民币1.05元(合0.14美元),相比2023年同期的基本和摊薄每股收益分别为人民币1.00元和人民币1.00元。2024年第二季度,基本和摊薄每ADS收益分别为人民币4.20元(合0.58美元)和人民币4.19元(合0.58美元),相比2023年同期的基本和摊薄每ADS收益分别为人民币3.99元和人民币3.98元。
汽车之家调整后的净利润(非GAAP)和非GAAP EPS/ADS
汽车之家调整后的净利润(非GAAP)为人民币5,724万元(合7,880万美元),相比2023年同期的人民币5,695万元。2024年第二季度,非GAAP基本和摊薄每股收益分别为人民币1.18元(合0.16美元)和人民币1.18元(合0.16美元),相比2023年同期的非GAAP基本和摊薄每股收益分别为人民币1.16元和人民币1.15元。2024年第二季度,非GAAP基本和摊薄每ADS收益分别为人民币4.72元(合0.65美元)和人民币4.71元(合0.65美元),相比2023年同期的非GAAP基本和摊薄每ADS收益分别为人民币4.62元和人民币4.61元。
资产负债表和现金流
截至2024年6月30日,公司的现金及现金等价物和短期投资为人民币234.7亿元(合32.3亿美元)。2024年第二季度,经营活动的净现金流为人民币4,520万元(合6,220万美元)。
员工
截至2024年6月30日,公司拥有5,078名员工,其中1,755名员工来自TTP Car, Inc。
电话会议信息
公司将于2024年7月31日星期三上午8:00(美国东部时间)举行业绩电话会议(北京时间同日晚上8:00)。
请使用提供的注册链接提前注册参加电话会议。注册后,每个参与者将收到一组参与者拨入号码和个人PIN码,这些将用于加入电话会议。
我们的董事会认为,我们的薪酬政策和实践是合理的,并适当地将我们的员工利益与股东的利益相一致。董事会认为,对于我们的高管和其他员工的激励性薪酬与收益挂钩的事实鼓励采取有利于公司短期和长期盈利的行动。此外,薪酬委员会审查有关我们的薪酬政策和实践的变化,以确保此类政策和实践不会鼓励我们的高管和其他员工采取可能导致公司出现重大不利影响的行动。
注册链接:https://register.vevent.com/register/BIfd7c475745884d119c4c12c24ed8f0f5
请在会议开始前10分钟使用会议接入信息加入电话会议。
此外,会议的现场和存档网络直播将在https://ir.autohome.com.cn上提供,并且在会议后将提供网络直播的重播。
关于汽车之家
汽车之家(纽交所:ATHM,香港交易所:2518)是中国汽车消费者在线目的地。其使命是通过先进技术不懈地降低汽车行业的决策成本和交易成本。汽车之家向汽车消费者提供产业内、专业生成、用户生成和人工生成内容、全面的汽车库和广泛的汽车清单信息,涵盖整个汽车购买和拥有周期。汽车之家能够接触到大量忠实的汽车消费者,并成为汽车制造商和经销商开展广告宣传的首选平台。此外,其经销商订阅和广告服务允许经销商通过汽车之家的平台市场其库存和服务,将其物理展厅的覆盖面扩展到中国可能的数百万互联网用户,并为他们产生销售线索;公司提供销售线索、数据分析和营销服务,协助汽车制造商和经销商提高效率并促进交易。此外,通过其网站和移动应用程序,它还提供其他增值服务,包括汽车融资、汽车保险、二手车交易和售后服务。更多信息,请访问https://www.autohome.com.cn/。
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4
使用非GAAP财务指标
为补充按照美国GAAP提供的净利润,我们使用非GAAP基本和摊薄后每股收益,ADS基本和摊薄后每股收益,净利率和调整后的EBITDA作为非GAAP财务测量标准。我们将调整后的净利润归属于汽车之家定义为归属于汽车之家的净利润,其中排除了基于股份补偿费用,因业务收购导致的无形资产摊销费用,由金融产品初始投资的非经营影响导致的投资损失以及权益法投资的损失和收益等调整项目,所有调整项目均调整了相关的所得税影响。我们将非GAAP基本和摊薄后每股收益定义为调整后的归属于汽车之家的净利润除以基本和摊薄加权平均普通股数量。我们将非GAAP基本和摊薄每个ADS的每股收益定义为调整后的归属于汽车之家的净利润除以ADS的基本和摊薄加权平均数量。我们将净利率定义为归属于汽车之家的调整后的净利润除以总净收入。我们将调整后的EBITDA定义为汽车之家在所得税费用、固定资产的折旧费用、无形资产的摊销费用和股份补偿费用之前的净利润。我们提供这些非GAAP财务测量标准,因为它们是我们管理层用于评估我们的运营业绩的,并且除了按照美国GAAP准备的净利润之外,我们认为这些非GAAP财务测量标准对帮助投资者了解我们的运营和财务业绩,比较不同报告期间的业务趋势以及评估我们的核心 运营结果很重要,因为它们排除了某些不属于经营性质的非现金费用或项目。使用上述非GAAP财务测量标准具有一定限制,因为它们排除了将来已经或将会发生的某些项目,但这些项目应该考虑在对我们的结果进行整体评估时予以考虑。这些非GAAP财务测量标准应视为按照GAAP制定的财务测量标准的补充,但不应视为对按照GAAP制定的财务测量标准的替代或优越。有关这些非GAAP财务测量标准的更多信息,请参见本新闻稿末尾列出的“非GAAP和GAAP结果未经审计对照表”表中的说明。
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汽车之家(临时代码)
未经审计的综合损益表数据
(金额以千为单位,除每股/每ADS数据外)
截至6月30日三个月内 | 截至6月30日六个月内 | |||||||||||||||||||||||
2023 | 2024 | 2023 | 2024 | |||||||||||||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||||||||
净收入: |
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媒体服务 |
532,005 | 432,858 | 59,563 | 893,473 | 760,289 | 104,619 | ||||||||||||||||||
导购服务 |
759,635 | 820,271 | 55,268 | 1,440,269 | 1,546,694 | 212,832 | ||||||||||||||||||
在线市场和其他业务 |
541,394 | 619,425 | 85,236 | 1,032,921 | 1,174,636 | 161,635 | ||||||||||||||||||
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总净收入 |
1,833,034 | 1,872,554 | 257,672 | 3,366,663 | 3,481,619 | 479,086 | ||||||||||||||||||
营收成本 |
(330,227 | ) | (346,102 | ) | (47,625 | ) | (670,441 | ) | (646,994 | ) | (89,029 | ) | ||||||||||||
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毛利润 |
1,502,807 | 1,526,452 | 210,047 | 2,696,222 | 2,834,625 | 390,057 | ||||||||||||||||||
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营业费用: |
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销售及推广费用 |
(-824,081 | ) | (-752,543 | ) | (-103,553 | ) | (-1,347,197 | ) | (-1,393,819 | ) | (-191,796 | ) | ||||||||||||
一般及管理费用 |
(-90,979 | ) | (-117,564 | ) | (-16,177 | ) | (-240,135 | ) | (-267,109 | ) | (-36,755 | ) | ||||||||||||
产品开发费用 |
(313,010 | ) | (-315,230 | ) | (-43,377 | ) | (-637,376 | ) | (-651,297 | ) | (-89,621 | ) | ||||||||||||
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营业费用总计 |
(1,228,070 | ) | (1,185,337 | ) | (163,107 | ) | (2,224,708 | ) | (2,312,225 | ) | (318,172 | ) | ||||||||||||
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其他营业收入,净额 |
66,772 | 71,279 | 9,808 | 133,160 | 166,072 | 22,852 | ||||||||||||||||||
营业利润 |
341,509 | 412,394 | 56,748 | 604,674 | 688,472 | 94,737 | ||||||||||||||||||
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利息和投资收益,净额 |
202,813 | 189,053 | 26,015 | 427,828 | 409,027 | 56,284 | ||||||||||||||||||
(权益法)投资的损失/收益 |
(1,690) | ) | 4,640 | 638 | (33,125 | ) | (44,493 | ) | (6,122 | ) | ||||||||||||||
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税前收入 |
542,632 | 606,087 | 83,401 | 999,377 | 1,053,006 | 144,899 | ||||||||||||||||||
所得税费用 |
(35,796 | ) | (102,165 | ) | (14,058 | ) | (90,477 | ) | (170,566 | ) | (23,471 | ) | ||||||||||||
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净收入 |
506,836 | 503,922 | 69,343 | 908,900 | 882,440 | 121,428 | ||||||||||||||||||
非控股权益所应占的净损益 |
(2,102 | ) | 20,839 | 2,868 | 1,336 | 36,820 | 5,067 | |||||||||||||||||
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汽车之家净利润 |
504,734 | 524,761 | 72,211 | 910,236 | 919,260 | 126,495 | ||||||||||||||||||
次级权益累积额 |
(38,686 | ) | (42,687 | ) | (5,874 | ) | (75,185 | ) | (84,358 | ) | (11,608 | ) | ||||||||||||
非控制权益累积额 |
25,164 | 27,599 | 3,798 | 48,913 | 54,547 | 7,506 | ||||||||||||||||||
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归属于普通股股东的净利润 |
491,212 | 509,673 | 70,135 | 883,964 | 889,449 | 122,393 | ||||||||||||||||||
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每股收益(归属于普通股股东) |
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基本 |
1.00 | 1.05 | 0.14 | 1.79 | 1.84 | 0.25 | ||||||||||||||||||
摊薄 |
1.00 | 1.05 | 0.14 | 1.79 | 1.83 | 0.25 | ||||||||||||||||||
每ADS收益(归属于普通股股东) (1个ADS相当于4股普通股) |
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基本 |
3.99 | 4.20 | 0.58 | 7.17 | 7.34 | 1.01 | ||||||||||||||||||
摊薄 |
3.98 | 4.19 | 0.58 | 7.15 | 7.32 | 1.01 | ||||||||||||||||||
用于计算每股收益(归属于普通股股东)的加权平均股数: |
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基本 |
492,534,428 | 484,860,625 | 484,860,625 | 492,927,049 | 484,569,763 | 484,569,763 | ||||||||||||||||||
摊薄 |
493,624,704 | 486,591,693 | 486,591,693 | 494,261,429 | 486,029,303 | 486,029,303 |
6
汽车之家(临时代码)
未经审计的非GAAP和GAAP结果调和
(金额以千为单位,除每股/每ADS数据外)
截至6月30日三个月结束 | 截至6月30日六个月结束 | |||||||||||||||||||||||
2023 | 2024 | 2023 | 2024 | |||||||||||||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||||||||
归属于汽车之家的净利润 |
504,734 | 524,761 | 72,211 | 910,236 | 919,260 | 126,495 | ||||||||||||||||||
加:所得税费用 |
37,136 | 103,505 | 14,243 | 93,157 | 173,247 | 23,840 | ||||||||||||||||||
加:固定资产折旧 |
42,259 | 31,750 | 4,369 | 90,197 | 65,284 | 8,983 | ||||||||||||||||||
加:无形资产摊销 |
10,798 | 9,650 | 1,328 | 21,638 | 19,300 | 2,656 | ||||||||||||||||||
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EBITDA |
594,927 | 669,666 | 92,151 | 1,115,228 | 1,177,091 | 161,974 | ||||||||||||||||||
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加:股权报酬支出 |
41,628 | 41,188 | 5,668 | 87,813 | 89,495 | 12,315 | ||||||||||||||||||
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调整后的EBITDA |
636,555 | 710,854 | 97,819 | 1,203,041 | 1,266,586 | 174,289 | ||||||||||||||||||
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汽车之家净利润 |
504,734 | 524,761 | 72,211 | 910,236 | 919,260 | 126,495 | ||||||||||||||||||
加:由于业务收购导致的无形资产摊销 |
10,722 | 9,583 | 1,319 | 21,444 | 19,166 | 2,637 | ||||||||||||||||||
加:股份转让成本 |
41,628 | 41,188 | 5,668 | 87,813 | 89,495 | 12,315 | ||||||||||||||||||
加:因一项金融产品产生的投资亏损3 |
14,532 | 2,906 | 400 | 8,719 | 2,906 | 400 | ||||||||||||||||||
加:权益法下的投资损益(损失)净额 |
1,690 | (4,640 | ) | (638 | ) | 33,125 | 44,493 | 6,122 | ||||||||||||||||
加:所得调整的税项影响 |
(3,840 | ) | (1,360 | ) | (187) | ) | (8,360 | ) | (8,954 | ) | (1,232 | ) | ||||||||||||
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汽车之家应归属于普通股股东的调整后净利润 |
569,466 | 572,438 | 78,773 | 1,052,977 | 1,066,366 | 146,737 | ||||||||||||||||||
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汽车之家净利润 |
504,734 | 524,761 | 72,211 | 910,236 | 919,260 | 126,495 | ||||||||||||||||||
净利率 |
27.5 | % | 28.0 | % | 28.0 | % | 在2023年9月30日结束的9个月和2022年,公司分别减记了股份补偿费用$百万。这是由于员工离职而导致的放弃活动。 | % | 26.4 | % | 26.4 | % | ||||||||||||
汽车之家调整后净利润 |
569,466 | 572,438 | 78,773 | 1,052,977 | 1,066,366 | 146,737 | ||||||||||||||||||
调整后净利率 |
31.1 | % | 开多30.6 | % | 开多30.6 | % | 31.3 | % | 开多30.6 | % | 开多30.6 | % | ||||||||||||
非通用会计原则每股收益 |
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基本 |
1.16 | 1.18 | 0.16 | 2.14 | 2.20 | 0.30 | ||||||||||||||||||
摊薄 |
1.15 | 1.18 | 0.16 | 2.13 | 2.19 | 0.30 | ||||||||||||||||||
每股非通用会计原则盈利 (每个ADS等于四个普通股) |
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基本 |
4.62 | 4.72 | 12,666 | 8.54 | 8.80 | 1.21 | ||||||||||||||||||
摊薄 |
4.61 | 4.71 | 12,666 | 8.52 | 8.78 | 1.21 | ||||||||||||||||||
用于计算非GAAP每股收益的加权平均股数: |
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基本 |
492,534,428 | 484,860,625 | 484,860,625 | 492,927,049 | 484,569,763 | 484,569,763 | ||||||||||||||||||
摊薄 |
493,624,704 | 486,591,693 | 486,591,693 | 494,261,429 | 486,029,303 | 486,029,303 |
3 | 该投资的公允价值低于其初始投资金额,被确认为“利息和投资收入净额”的亏损。该影响被认为与公司的营业活动无直接关系。 |
7
汽车之家(临时代码)。
未经审计的简明合并资产负债表
(除注明以外,金额均以千为单位)
截至12月31日 | 截至6月30日, | |||||||||||
2023 | 2024 | |||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
资产 |
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流动资产 |
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现金及现金等价物 |
4,996,353 | 3,881,952 | 534,174 | |||||||||
受限现金 |
126,794 | 107,964 | 14,856 | |||||||||
短期投资 |
18,552,354 | 19,593,011 | 2,696,088 | |||||||||
应收账款净额 |
1,472,489 | 1,350,567 | 185,844 | |||||||||
应收关联方款项,流动 |
16439 | 30,233 | 4,160 | |||||||||
资产预付款和其他流动资产的变动 |
360,559 | 423,411 | 58,263 | |||||||||
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总流动资产 |
25,524,988 | 25,387,138 | 3,493,385 | |||||||||
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非流动资产 |
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限制性现金,非流动资产 |
5,000 | 5,000 | 688 | |||||||||
资产和设备,净值 |
200,860 | 194,067 | 26,705 | |||||||||
商誉和无形资产,净值 |
4,143,968 | 4,106,799 | 565,114 | |||||||||
所有基金类型投资 |
448,341 | 403,848 | 55,571 | |||||||||
递延所得税资产 |
295,598 | 295,598 | 40,676 | |||||||||
来自非流动相关方的款项 |
16,048 | 13,839 | 1,904 | |||||||||
其他非流动资产 |
200,928 | 157,102 | 21,619 | |||||||||
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总非流动资产 |
5,310,743 | 5,176,253 | 712,277 | |||||||||
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总资产 |
30,835,731 | 30,563,391 | 4,205,662 | |||||||||
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负债和股东权益 |
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流动负债 |
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应计费用及其他应付款项 |
2,932,227 | 2,227,929 | 306,573 | |||||||||
预收款项 |
105,379 | 102,623 | 14,121 | |||||||||
递延收入 |
801,581 | 1,156,160 | 159,093 | |||||||||
应交所得税 |
227,260 | 338,306 | 46,552 | |||||||||
到相关方款项 |
24,572 | 31,878 | 4,387 | |||||||||
分红派息应付款 |
984,332 | 493,881 | 67,960 | |||||||||
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流动负债合计 |
5,075,351 | 4,350,777 | 598,686 | |||||||||
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非流动负债 |
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其他负债 |
89,187 | 58,622 | 8,067 | |||||||||
递延税款负债 |
497,955 | 472,481 | 65,016 | |||||||||
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所有非流动负债 |
587,142 | 531,103 | 73,083 | |||||||||
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负债合计 |
5,662,493 | 4,881,880 | 671,769 | |||||||||
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中间产权 |
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可转换赎回的非控制权益 |
1,758,933 | 1,843,291 | 253,645 | |||||||||
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股东权益 |
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汽车之家股东权益合计 |
23,928,187 | 24,443,437 | 3,363,529 | |||||||||
非控制权益 |
(513,882 | ) | (605,217 | ) | (83,281 | ) | ||||||
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股东权益总计 |
23,414,305 | 23,838,220 | 3,280,248 | |||||||||
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总负债,中间股权和所有权益 |
30,835,731 | 30,563,391 | 4,205,662 | |||||||||
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8
未经审计的美国通用会计准则和国际财务报告准则的调节表
汽车之家股份有限公司及其附属公司、变量利益实体及变量利益实体的附属公司(合称“公司”)截至2024年6月30日结束的六个月的未经审计的简明综合收益表和未经审计的简明资产负债表(统称“未经审计中期财务报表”),是根据美国通用会计准则(“美国GAAP”)编制的,美国GAAP与国际财务报告准则(“IFRS”)的差异已在附录--未经审计的美国通用会计准则和国际财务报告准则的调节表中披露。
毕马威华振会计师事务所在香港对调解声明进行了依据国际审计与保证标准委员会发行的《国际保证性工作标准3000(修订版)- 对历史财务信息以外的保证性工作》(简称“国际审计标准”)的有限保证工作。
附录
公司的未经审计中期财务报表根据美国GAAP编制,与IFRS在某些方面存在差异。根据美国GAAP和IFRS编制的未经审计中期财务报表之间的主要差异的影响如下:
未经审计的简明合并利润表对账:
截至6月30日的六个月: | ||||||||
2023 | 2024 | |||||||
人民币 | 人民币 | |||||||
净利润在合并损益表中的对账 |
(以千为单位) | |||||||
根据美国通用会计原则报告的净利润 |
908,900 | 882,440 | ||||||
IFRS调整: |
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优先股(注 a) |
(64,555 | ) | 126,264 | |||||
租赁(注 b) |
(521 | ) | (285 | ) | ||||
股份补偿(注 c) |
(36,304 | ) | (16,419 | ) | ||||
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根据IFRS报告的净利润 |
807,520 | 992,000 | ||||||
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未经审计的简明合并资产负债表对账:
截至 12月31日 2023 |
截至 2020年6月30日 2024 |
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人民币 | 人民币 | |||||||
在合并资产负债表中的股东权益对账 |
(以千为单位) | |||||||
根据美国通用会计原则报告的总股东权益 |
23,414,305 | 23,838,220 | ||||||
IFRS调整: |
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优先股(注a) |
1,182,018 | 1,409,285 | ||||||
租赁(注b) |
(9,536 | ) | (9,821 | ) | ||||
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所有板块报告的总股本(I FRS) |
24,586,787 | 25,237,684 | ||||||
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Kapil Dhingra,M.B.B.S。自2024年4月以来担任我们董事会成员。自2008年以来,Dhingra博士担任KAPital Consulting, LLC的管理成员,这是他在2008年创办的一家医疗保健咨询公司。Dhingra博士还目前担任LAVA Therapeutics B.V.、Black Diamond Therapeutics, Inc、Median Technologies Inc.和Replimune Group, Inc.的董事会成员。Dhingra博士曾经担任Autolus Therapeutics plc、Five Prime Therapeutics Inc.、Micromet, Inc.、Advanced Accelerator Applications S.A.和YM Biosciences Inc.的董事会成员,在担任这些公司的董事期间,这些公司均为公开交易的卫生保健公司。我们认为Dhingra博士因其在数家制药公司担任高管职位以及他在多个治疗领域的制药临床研究、以及担任许多上市生命科学公司的董事会成员的经验而有资格担任我们的董事会成员。
备注:
编制基础
公司董事应按照香港联合交易所的有关要求编制调和表,并对该调和表负责。调和表基于公司未经审计的截至2024年6月30日的中期汇总财务信息进行编制,该汇总财务信息依据美国通用会计原则编制,在编制基于I FRS的公司未经审计的财务信息时对该财务信息作了(如有则)调整。这些调整反映了公司在美国通用会计原则和I FRS下的会计政策的差异。
(a) | 优先股 |
按照美国通用会计原则,公司的优先股按照中间性股本核算, 然后按照每个系列的优先股赎回价值计入收益。
按照I FRS的规定,持有人可赎回的优先股代表了一项金融负债。而且,该金融负债的公允价值被计量,并且公允价值的变动被反映在综合收益表中。负债的信用风险发生变动导致的公允价值变动的金额应当在累计其他综合收益中表现在合并资产负债表中;负债的其他公允价值变动的金额应当在综合收益表中表现。
因此,调和表包括在2023年6月30日和2024年6月30日各认可为RMB6456万(负数)和RMB12626万的公允价值收益变化。调和表还包括美国通用会计准则下的中间性股权和I FRS下的金融负债之间的差异,分别为RMB118202万和2023年12月31日和2024年6月30日各的RMB140929万。
(b) | 租赁协议 |
根据美国通用会计准则,租赁负债的后续计量基于使用租赁起始时确定的贴现率折算的剩余租赁付款的现值,相应的使用权益资产按照租赁负债的金额重新计量,扣除任何剩余租赁激励获得的余额、累积预付或应计租金、未摊销的直接成本或任何减值。在美国通用会计准则下这种处理导致在租赁期内产生直线计算的花费,而不是一般产生一种在租赁年初前几年“前移”的费用。
因此,调和表包括在2023年6月30日和2024年6月30日各认可为RMB52万和RMB29万的综合收益表中的差异。调和表还包括总股本的差异,分别为RMB954万和RMB982万,截至2023年12月31日和2024年6月30日。
(c) | 股权报酬 |
根据美国通用会计准则,公司已选择使用直线法披露服务条件具有分级归属表的股票授予的补偿费用。对于在服务时间内具有绩效条件和多个服务日期的奖励,如果绩效条件在发掘时都设置,且每年独立,则每个分期被视为一个单独的奖励,具有其自己的必需服务期。每个单独分期形式的补偿成本应按照其分别指定的必需服务期分别承担。
根据国际财务报告准则,在授予分阶段获得权益的所有雇员股权奖励中,要求采用加速摊销法确认补偿费用。
因此,调节包括了在截至2023年6月30日和2024年6月30日各六个月的综合收益表中的费用确认差异,金额分别为人民币3630万和人民币1642万。
PROPOSAL NO. 2