附件97.1
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赔偿追讨政策
自2023年12月1日起生效
根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第10D节、交易法第10D-1条和纳斯达克规则(“纳斯达克规则”)第5608条,九洲大药房股份有限公司(“本公司”)的证券上市规则 。本公司董事会(以下简称“董事会”)已通过这一补偿追回政策( “政策”)。本政策的目的是在公司被要求编制会计重述的情况下,追回错误授予的基于发明的补偿(定义如下), (如果有的话)。
本政策中使用的大写术语在下面的A节中定义。政策对执行干事的适用不是酌情的,除非 在下文G节规定的有限范围内适用,并且不考虑执行干事是否有过错。
A. | 定义 |
“会计重述”是指由于公司重大不遵守证券法规定的任何财务报告要求而导致的会计重述,包括为更正以前发布的财务报表中对以前发布的财务报表具有重大意义的错误而要求进行的任何会计重述,或者如果错误在当前 期间得到纠正或在本期未得到纠正,将导致重大错报的会计重述。
“会计重述决定日期”是指公司需要编制会计重述的日期,以下列日期中较早的日期为准:(A)董事会、董事会委员会或授权采取行动的一名或多名公司高级职员(如董事会无须采取行动,或合理地应该得出结论认为公司需要编制会计重述)的日期;及(B)法院、监管机构或其他合法授权机构指示公司编制会计重述的日期。
“超额补偿”是指 所收到的奖励补偿金额,该金额超过了在根据重述金额确定基于奖励的补偿的情况下本应收到的基于奖励的补偿的金额(在清单 标准中称为“错误授予基于奖励的补偿”),并且必须在不考虑所支付的任何税款的情况下进行计算。
“高级管理人员”是指根据交易所法案第16a-1(F)条被董事会指定或曾经被指定为“高级管理人员”的每一位个人。
“财务报告措施”是指按照编制公司财务报表时使用的会计原则确定和列报的措施,以及完全或部分源自该等措施的任何措施。股价和股东总回报也是财务报告指标。财务报告措施不需要在财务报表中提出,也不需要包括在提交给美国证券交易委员会的文件中。
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“基于激励的薪酬” 是指完全或部分基于达到财务报告措施而授予、赚取或授予的任何薪酬(为免生疑问,在公司根据政策追回的责任失效之前,不会赚取根据政策可能需要追回的薪酬),不包括以下内容:工资、仅由委员会或董事会酌情支付的奖金,不是从通过满足财务报告措施确定的奖金池中支付的,仅在 满足一项或多项主观标准和/或完成特定雇佣期限时支付奖金,仅在满足一项或多项战略措施或运营措施时获得非股权激励计划奖励,以及在签署某些协议时实现任何财务报告指标绩效目标和预先授予时不附带发放的股权奖励,或仅在完成时间要求(例如,基于时间的授予股权奖励)和/或达到一项或多项非财务报告措施时发放股权奖励 。
对于任何基于激励的薪酬,“已收到”是指在公司达到基于激励的薪酬奖励中规定的财务报告措施的会计期间内,根据政策 实际或视为收到的基于激励的薪酬,即使基于激励的薪酬的支付或发放发生在该期间结束之后。为免生疑问,本政策不适用于在2023年10月2日之前获得财务报告措施的基于激励的薪酬。
B. | 保单承保的人士 |
本政策对从公司获得本政策涵盖的基于激励的薪酬的所有高管具有约束力并可强制执行(见下文第 E节)。
C. | 保单的管理 |
董事会的薪酬委员会(以下简称“委员会”)拥有管理本保单的全部授权。委员会有权 解释及解释本政策,并就本政策的管理作出一切必要、适当或适宜的决定。 此外,如由董事会酌情决定,本政策可由董事会的独立成员或由董事会独立成员组成的另一个董事会委员会管理,在此情况下,对委员会的所有提及将被视为指该等董事会独立成员或其他董事会委员会。委员会的所有决定将是最终的和具有约束力的 ,并将得到法律允许的最大限度的尊重。
D. | 需要运用政策的会计重述 |
如果公司被要求 编制会计重述,则委员会必须确定必须收回的超额补偿(如果有)。本公司追回超额补偿的义务与是否或何时提交重述财务报表无关。
E. | 保单承保的赔偿 |
本政策适用于高管收到的所有 基于激励的薪酬:
(a) | 开始担任执行干事后; |
(b) | 在业绩期间的任何时间担任执行干事,以获得基于奖励的薪酬。 |
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(c) | 而本公司有一类证券在联交所上市; |
(d) | 在紧接会计重述确定日期之前的三个完整会计年度内。除最近三个已完成的财政年度外,本政策还必须适用于该三个已完成的财政年度内或紧随其后的任何过渡期(因公司财政年度的变动而产生)。但是,从本公司上一个财政年度结束的最后一天到本公司新财政年度的第一天之间的过渡期,包括9至12个月的时间,将被视为完成的财政年度;以及 |
(e) | 2023年10月2日或该日后。 |
F. | 超额赔偿须视乎保单的收回而定 |
要确定基于股票价格或股东总回报的激励性薪酬的超额补偿金额,如果不需要直接根据会计重述中的信息进行数学重新计算,则该金额必须基于会计重述对股票价格或股东总回报的影响的合理估计 ,公司必须保存该合理估计的确定文件,并向交易所提供文件 。
G. | 多付补偿的偿还 |
本公司必须合理迅速地追回多付薪酬,并要求高管向本公司退还多付薪酬。在适用法律的规限下,本公司可要求行政人员以直接向本公司或委员会认为适当的其他方式或方法组合的方式向本公司偿还该等款项,以追讨多付补偿(该等厘定不需要 对每名行政人员相同)。这些手段可包括:
(a) | 要求偿还以前支付的基于现金激励的薪酬; |
(b) | 寻求收回因任何股权奖励的归属、行使、结算、出售、转让或其他处置而实现的任何收益; |
(c) | 从公司 或公司的任何关联公司向执行官支付的任何未付或未来补偿中抵消待收回的金额; |
(d) | 取消尚未归属或未归属的股权奖励;及/或 |
(e) | 采取委员会确定的法律允许的任何其他补救和恢复行动。 |
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超额补偿的偿还必须由执行干事支付,尽管任何执行干事认为(无论是否合法)超额补偿是以前根据适用法律赚取的,因此不受追回的限制。
本公司禁止 赔偿任何高管或前高管超额补偿的损失。
除保单规定的追偿权利外,本公司或本公司的任何联营公司可采取其认为适当的任何法律行动,以执行行政人员对本公司或其联营公司的义务或对行政人员进行纪律处分,包括(但不限于) 终止雇用、提起民事诉讼、向有关政府当局报告不当行为、减少未来的补偿机会或改变角色。采取上一句所述任何行动的决定将不受委员会批准,并可由董事会、董事会任何委员会或本公司或本公司任何适用联营公司的任何正式授权人员作出。
H. | 对政策的限制 |
本公司必须按照政策追回多付赔偿金,但满足下列任何条件的情况除外,且委员会认为追回多付赔偿金是不切实际的:
(a) | 为协助执行本政策而支付给第三方的直接费用将超过 可收回的金额。在得出此结论之前,公司必须合理尝试收回超额补偿, 记录为收回超额补偿而采取的合理尝试,并向交易所提供该文件; |
(b) | 恢复将违反2022年11月28日之前通过的本国法律。 在得出此结论之前,公司必须获得本交易所可接受的本国法律顾问的意见,即收回将 导致此类违规行为,并必须向本交易所提供此类意见;或 |
(c) | 追回可能会导致符合税务条件的退休计划无法满足《美国法典》第26篇401(A)(13)(转让和转让)或《美国法典》第26篇411(A)(最低归属标准)及其规定的要求。 |
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I. | 政策中的其他重要信息 |
尽管本公司的任何组织文件(包括但不限于本公司的组织章程大纲和章程)、任何公司政策或任何合同(包括但不限于任何赔偿协议)的条款 ,本公司或本公司的任何关联公司都不会就任何超额补偿损失、 或与本公司执行保单项下权利有关的任何索赔向任何高管提供赔偿或提拔。本公司或本公司的任何附属公司均不会为承保潜在追偿义务的保险单支付或报销保险费。如果 根据该政策,公司需要向不再是雇员的高管追回多付的赔偿金,则公司将有权要求追回,以遵守适用法律,而不论此人可能已签署的任何索赔解除或离职协议的条款。本公司或本公司的任何关联公司均不会签订任何协议 ,使授予、支付或授予高管的任何基于激励的薪酬不受本政策的适用,或放弃本公司追回任何超额薪酬的权利,并且本政策将取代任何此类协议(无论是在采用本政策之前、当日或之后签订的)。
委员会或董事会可 不时审查和修改本政策。
如果政策的任何条款或任何此类条款对任何执行官员的适用在任何方面被判定为无效、非法或不可执行, 此类无效、非法或不可执行将不会影响本政策的任何其他条款或此类条款对其他执行官员的适用 ,无效、非法或不可执行的条款将被视为在必要的最低程度上进行修改,以使任何此类条款或申请可强制执行。
当本公司不再是交易所法案第10D条所指的上市发行人,或当 交易所法案第10D-1条和纳斯达克规则第5608条不再有效时,本政策将终止 且不再可强制执行。
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