lscc20240629_10q.htm0000855658莱迪思半导体公司假的--12-28Q22024119,182125,8560.010.0110,000,00010,000,00000000.010.01300,000,000300,000,000137,765,000137,765,000137,340,000137,340,000http://fasb.org/us-gaap/2024#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccruedLiabilitiesCurrent507555025257575212024年5月10日Esam Elashmawi临时首席执行官兼首席营销和战略官真的假的真的假的47,0002025年5月9日包括员工搬迁和安置费用
包括取消某些合同的终止费00008556582023-12-312024-06-29xbrli: shares00008556582024-07-23雷霆天空:物品iso4217: 美元00008556582024-03-312024-06-2900008556582023-04-022023-07-0100008556582023-01-012023-07-01iso4217: 美元xbrli: 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大型分销商两名成员2023-01-022023-12-300000855658US-GAAP：应收账款会员LSCC：通过分销商销售集中风险成员LSCC：第三大分销商会员2023-01-022023-12-300000855658US-GAAP：通过中间成员建立销售渠道US-GAAP：产品会员2024-03-312024-06-290000855658US-GAAP：通过中间成员建立销售渠道US-GAAP：产品会员2023-04-022023-07-010000855658US-GAAP：通过中间成员建立销售渠道US-GAAP：产品会员2023-12-312024-06-290000855658US-GAAP：通过中间成员建立销售渠道US-GAAP：产品会员2023-01-012023-07-010000855658US-GAAP：直接面向消费者会员的销售渠道US-GAAP：产品会员2024-03-312024-06-290000855658US-GAAP：直接面向消费者会员的销售渠道US-GAAP：产品会员2023-04-022023-07-010000855658US-GAAP：直接面向消费者会员的销售渠道US-GAAP：产品会员2023-12-312024-06-290000855658US-GAAP：直接面向消费者会员的销售渠道US-GAAP：产品会员2023-01-012023-07-010000855658国家：中国2024-03-312024-06-290000855658国家：中国2023-04-022023-07-010000855658国家：中国2023-12-312024-06-290000855658国家：中国2023-01-012023-07-010000855658国家：日本2024-03-312024-06-290000855658国家：日本2023-04-022023-07-010000855658国家：日本2023-12-312024-06-290000855658国家：日本2023-01-012023-07-010000855658LSCC: 其他亚洲成员2024-03-312024-06-290000855658LSCC: 其他亚洲成员2023-04-022023-07-010000855658LSCC: 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执行官成员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2023-12-312024-06-290000855658LSCC：2018年授予的绩效股份会员SRT: 执行官成员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2023-12-312024-06-290000855658LSCC：2018年授予的绩效股份会员SRT: 执行官成员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第三批成员2023-12-312024-06-290000855658LSCC：有市场条件或绩效条件的奖励会员2024-03-312024-06-290000855658LSCC：有市场条件或绩效条件的奖励会员2023-12-312024-06-290000855658LSCC：有市场条件或绩效条件的奖励会员2023-04-022023-07-010000855658LSCC：有市场条件或绩效条件的奖励会员2023-01-012023-07-010000855658US-GAAP：绩效股成员2023-12-300000855658US-GAAP：绩效股成员2023-12-312024-06-290000855658US-GAAP：绩效股成员2024-06-290000855658LSCC: 回购计划2024会员2023-11-300000855658LSCC: 回购计划2024会员2024-03-312024-06-290000855658LSCC: 回购计划2024会员2023-12-312024-06-290000855658LSCC: 回购计划2024会员2024-06-290000855658美国公认会计准则：国内成员国2024-03-312024-06-290000855658美国公认会计准则：国内成员国2023-12-312024-06-290000855658US-GAAP：其他非流动负债成员2024-06-290000855658US-GAAP：其他非流动负债成员2023-12-300000855658LSCC：俄勒冈州与销售某些产品有关的行动会员2024-05-242024-05-24
目录
美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
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| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
截至的季度期间 2024 年 6 月 29 日
或者
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ________ 到 __________ 的过渡期内
委员会档案编号 000-18032
莱迪思半导体公司
（注册人章程中规定的确切名称）
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| 的状态 特拉华 | 93-0835214 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
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| 5555 东北摩尔法院， 希尔斯伯勒， 或者 | 97124 |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(503) 268-8000
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.01美元 | LSCC | 纳斯达全球精选市场 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 没有 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速文件管理器☒ | 加速过滤器 ☐ |
| 非加速过滤器 ☐ | 规模较小的申报公司 ☐ |
| | 新兴成长型公司 ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☒
| 截至2024年7月23日的已发行普通股数量 | 137,772,234 |
莱迪思半导体公司
10-Q 表季度报告
目录
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关于前瞻性陈述的说明 |
3 |
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| 第一部分 |
财务信息 |
页面 |
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| 第 1 项。 |
财务报表 |
4 |
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合并运营报表——截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月（未经审计） |
4 |
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综合收益表——截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月（未经审计） |
5 |
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合并资产负债表 — 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 30 日（未经审计） |
6 |
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合并现金流量表——截至2024年6月29日和2023年7月1日的六个月（未经审计） |
7 |
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合并股东权益报表——截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月（未经审计） |
8 |
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| |
合并财务报表附注（未经审计） |
10 |
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| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
18 |
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| 第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
25 |
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| 第 4 项。 |
控制和程序 |
25 |
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| 第二部分。 |
其他信息 |
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| 第 1 项。 |
法律诉讼 |
26 |
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| 第 1A 项。 |
风险因素 |
26 |
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| 第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
27 |
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| 第 5 项。 |
其他信息 |
27 |
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| 第 6 项。 |
展品 |
28 |
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签名 |
29 |
关于前瞻性陈述的说明
本10-Q表季度报告包含前瞻性陈述，涉及估计、假设、风险和不确定性。任何关于我们的预期、信念、计划、目标、假设或未来事件或业绩的陈述都不是历史事实，可能是前瞻性的。我们使用诸如 “预测”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“可能”、“预测”、“项目”、“可能”、“将”、“应该”、“继续”、“持续”、“未来”、“潜力” 等词语或短语来识别前瞻性陈述。
前瞻性陈述包括但不限于以下方面的陈述：我们的目标或预期财务业绩以及我们实现这些业绩的能力；我们对吸引和留住关键人员的预期；乌克兰和俄罗斯之间以及中东持续军事冲突的未来影响，以及当前军事冲突或恐怖主义的爆发或扩大；任何持续的贸易或旅行限制对中美之间产品进出口的影响；影响任何一个台中关系恶化，以及影响台湾或亚洲其他地区军事、政治或经济状况的其他因素；关税、贸易制裁、许可要求或类似行动对我们的供应商和客户的影响；通货膨胀压力的影响；全球疫情、流行病和其他公共卫生问题的未来影响；我们的业务战略；我们扩大潜在市场的机会；我们对市场趋势和机会（包括市场）的预期和战略这样的司机例如无线和有线通信基础设施部署、数据中心服务器和网络设备、客户端计算平台、工业物联网、工厂自动化、机器人、汽车电子、智能家居、专业消费者和其他应用；我们对人工智能相关收入增长的预期；我们对客户群的期望以及客户行为对我们业务的影响；我们对新产品和现有产品的期望；我们的毛利率增长和实现总额的战略利润增长和其他财务业绩；我们对研发的未来投资；未来的财务业绩或会计处理；我们在会计事务中的判断，包括收入确认、库存和收入成本以及所得税；我们可能就财务报告内部控制的设计和持续有效性采取的行动；我们对现金的使用；我们对流动性、资本资源和设施充足性的看法；我们是否会考虑并根据收购机会采取行动扩大我们的产品、技术和产品供应，以及这些机会对我们业务的影响；我们对税收的预期，包括未确认的税收优惠以及税收调整和补贴；我们是否将进行未来股票回购以及如何为未来的回购提供资金；我们股票的未来价格波动以及这种波动的影响；我们预防和应对信息技术系统故障、安全漏洞和事件、网络攻击或欺诈以及此类事件的发生和欺诈的能力这样的影响网络安全事件；缓解网络安全风险的成本；人工智能（“AI”）的影响；有关隐私、数据保护和网络安全的法律法规的影响以及我们遵守这些法律法规的能力；我们遵守其他法律法规的能力、此类合规的成本以及我们不遵守此类法律法规所产生的成本；以及我们对法律或行政程序的看法。
这些前瞻性陈述基于估计和假设，这些估计和假设存在风险和不确定性，可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的陈述存在重大差异。除其他外，可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的关键因素包括全球经济状况和不确定性，包括与贸易相关的限制或关税、通货膨胀压力或任何经济衰退对资本市场和信贷市场的影响；全球军事冲突、流行病或广泛的全球健康问题的影响，以及政府、企业和个人为应对这种情况而采取的行动、影响这可能会导致或放大与此处列出的许多因素相关的风险；我们吸引和留住关键人员的能力；以及此处更全面描述或我们在向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中不时以其他方式描述的其他因素，包括但不限于我们提交的截至2023年12月30日财年10-k表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的项目将于 2024 年 2 月 16 日与美国证券交易委员会进行沟通，并在随后的任何季度中讨论的任何其他或更新的风险因素自该日起提交的 10-Q 表格报告。
您不应过分依赖前瞻性陈述，因为我们的实际业绩可能与我们所表达的结果存在重大差异。此外，任何前瞻性陈述仅在本文件提交之日起适用。我们不计划更新任何前瞻性陈述以反映新信息或新事件、情况或事态发展或其他方面，也没有义务更新任何前瞻性陈述。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
莱迪思半导体公司
合并运营报表 （未经审计）
| |
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
| |
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
| （以千计，每股数据除外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 收入 |
|
$ |
124,076 |
|
|
$ |
190,079 |
|
|
$ |
264,891 |
|
|
$ |
374,389 |
|
| 收入成本 |
|
|
39,325 |
|
|
|
57,518 |
|
|
|
83,932 |
|
|
|
113,227 |
|
| 毛利率 |
|
|
84,751 |
|
|
|
132,561 |
|
|
|
180,959 |
|
|
|
261,162 |
|
| 运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 研究和开发 |
|
|
38,733 |
|
|
|
41,946 |
|
|
|
79,324 |
|
|
|
77,935 |
|
| 销售、一般和管理 |
|
|
20,005 |
|
|
|
36,788 |
|
|
|
56,474 |
|
|
|
69,366 |
|
| 收购的无形资产的摊销 |
|
|
869 |
|
|
|
869 |
|
|
|
1,739 |
|
|
|
1,739 |
|
| 重组 |
|
|
2,579 |
|
|
|
(112 |
) |
|
|
4,283 |
|
|
|
(82 |
) |
| 运营费用总额 |
|
|
62,186 |
|
|
|
79,491 |
|
|
|
141,820 |
|
|
|
148,958 |
|
| 运营收入 |
|
|
22,565 |
|
|
|
53,070 |
|
|
|
39,139 |
|
|
|
112,204 |
|
| 利息收入（支出），净额 |
|
|
933 |
|
|
|
189 |
|
|
|
2,240 |
|
|
|
(366 |
) |
| 其他收入（支出），净额 |
|
|
254 |
|
|
|
(176 |
) |
|
|
208 |
|
|
|
(271 |
) |
| 所得税前收入 |
|
|
23,752 |
|
|
|
53,083 |
|
|
|
41,587 |
|
|
|
111,567 |
|
| 所得税支出 |
|
|
1,121 |
|
|
|
2439 |
|
|
|
4,160 |
|
|
|
5,000 |
|
| 净收入 |
|
$ |
22,631 |
|
|
$ |
50,644 |
|
|
$ |
37,427 |
|
|
$ |
106,567 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 每股净收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本 |
|
$ |
0.16 |
|
|
$ |
0.37 |
|
|
$ |
0.27 |
|
|
$ |
0.77 |
|
| 稀释 |
|
$ |
0.16 |
|
|
$ |
0.36 |
|
|
$ |
0.27 |
|
|
$ |
0.76 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 每股计算中使用的股份： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基本 |
|
|
137,548 |
|
|
|
137,735 |
|
|
|
137,480 |
|
|
|
137,573 |
|
| 稀释 |
|
|
138,243 |
|
|
|
139,768 |
|
|
|
138,485 |
|
|
|
139,966 |
|
见未经审计的合并财务报表附注。
莱迪思半导体公司
综合收益合并报表
（未经审计）
| |
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
| |
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
| （以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 净收入 |
|
$ |
22,631 |
|
|
$ |
50,644 |
|
|
$ |
37,427 |
|
|
$ |
106,567 |
|
| 其他综合收益（亏损）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 翻译调整 |
|
|
(296 |
) |
|
|
(457 |
) |
|
|
(770 |
) |
|
|
(268 |
) |
| 综合收益 |
|
$ |
22,335 |
|
|
$ |
50,187 |
|
|
$ |
36,657 |
|
|
$ |
106,299 |
|
见未经审计的合并财务报表附注。
莱迪思半导体公司
合并资产负债表
（未经审计）
| | | 6月29日 | | | 12月30日， | |
| （以千计，股票和面值数据除外） | | 2024 | | | 2023 | |
| 资产 | | | | | | | | |
| 流动资产： | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 109,216 | | | $ | 128,317 | |
| 扣除信贷损失备抵后的应收账款 | | | 103,442 | | | | 104,373 | |
| 库存，净额 | | | 101,556 | | | | 98,826 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | | 38,990 | | | | 36,430 | |
| 流动资产总额 | | | 353,204 | | | | 367,946 | |
| 财产和设备，减去截至2024年6月29日的119,182美元和截至2023年12月30日的125,856美元的累计折旧 | | | 50,801 | | | | 49,546 | |
| 经营租赁使用权资产 | | | 17,326 | | | | 14,487 | |
| 无形资产，净额 | | | 19,016 | | | | 20,974 | |
| 善意 | | | 315,358 | | | | 315,358 | |
| 递延所得税 | | | 57,329 | | | | 57,762 | |
| 其他长期资产 | | | 14,486 | | | | 14,821 | |
| 总资产 | | $ | 827,520 | | | $ | 840,894 | |
| | | | | | | | | |
| 负债和股东权益 | | | | | | | | |
| 流动负债： | | | | | | | | |
| 应付账款 | | $ | 34,957 | | | $ | 34,487 | |
| 应计负债 | | | 32,088 | | | | 36,048 | |
| 应计工资债务 | | | 13,239 | | | | 26,865 | |
| 流动负债总额 | | | 80,284 | | | | 97,400 | |
| 扣除流动部分的长期经营租赁负债 | | | 11,975 | | | | 10,739 | |
| 其他长期负债 | | | 36,412 | | | | 40,735 | |
| 负债总额 | | | 128,671 | | | | 148,874 | |
| 意外开支（附注12） | | | | | | | | |
| 股东权益： | | | | | | | | |
| 优先股，面值0.01美元，授权1,000,000股，未发行和流通 | | | — | | | | — | |
| 普通股，面值0.01美元，授权3亿股；截至2024年6月29日已发行和流通的137,765,000股股票以及截至2023年12月30日已发行和流通的137,340,000股 | | | 1,378 | | | | 1,373 | |
| 额外的实收资本 | | | 515,753 | | | | 545,586 | |
| 留存收益 | | | 185,394 | | | | 147,967 | |
| 累计其他综合亏损 | | | (3,676 | ) | | | (2,906 | ) |
| 股东权益总额 | | | 698,849 | | | | 692,020 | |
| 负债和股东权益总额 | | $ | 827,520 | | | $ | 840,894 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
莱迪思半导体公司
合并现金流量表
（未经审计）
| |
|
六个月已结束 |
|
| |
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
| （以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 来自经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净收入 |
|
$ |
37,427 |
|
|
$ |
106,567 |
|
| 调整净收入与（用于）经营活动提供的净现金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 折旧和摊销 |
|
|
18,385 |
|
|
|
16,578 |
|
| 股票薪酬支出 |
|
|
21,713 |
|
|
|
35,744 |
|
| 递延所得税准备金的变化 |
|
|
(969 |
) |
|
|
(882 |
) |
| 使用权资产的摊销 |
|
|
3,812 |
|
|
|
3,317 |
|
| 经营租赁使用权资产减值 |
|
|
384 |
|
|
|
— |
|
| 其他非现金调整 |
|
|
133 |
|
|
|
110 |
|
| 资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应收账款，净额 |
|
|
931 |
|
|
|
(2,569 |
) |
| 库存，净额 |
|
|
(2,730 |
) |
|
|
(1,115 |
) |
| 预付费用和其他资产 |
|
|
(6,717 |
) |
|
|
(3,657 |
) |
| 应付账款 |
|
|
470 |
|
|
|
(772 |
) |
| 应计负债 |
|
|
(3,523 |
) |
|
|
(15,078 |
) |
| 应计工资债务 |
|
|
(13,626 |
) |
|
|
(19,045 |
) |
| 经营租赁负债，流动和长期部分 |
|
|
(4,248 |
) |
|
|
(3,740 |
) |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 |
|
|
51,442 |
|
|
|
115,458 |
|
| 来自投资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 资本支出 |
|
|
(10,581 |
) |
|
|
(11,943 |
) |
| 为软件和知识产权许可支付的现金 |
|
|
(7,607 |
) |
|
|
(5,799 |
) |
| 由（用于）投资活动提供的净现金 |
|
|
(18,188 |
) |
|
|
(17,742 |
) |
| 来自融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 限制性股票单位预扣税 |
|
|
(26,980 |
) |
|
|
(39,189 |
) |
| 发行普通股的收益 |
|
|
5,246 |
|
|
|
4,750 |
|
| 回购普通股 |
|
|
(29,999 |
) |
|
|
(20,006 |
) |
| 偿还长期债务 |
|
|
— |
|
|
|
(85,000 |
) |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 |
|
|
(51,733 |
) |
|
|
(139,445 |
) |
| 汇率变动对现金的影响 |
|
|
(622 |
) |
|
|
(220 |
) |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） |
|
|
(19,101 |
) |
|
|
(41,949 |
) |
| 期初现金和现金等价物 |
|
|
128,317 |
|
|
|
145,722 |
|
| 期末现金和现金等价物 |
|
$ |
109,216 |
|
|
$ |
103,773 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 现金流信息及非现金投资和融资活动的补充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 已付利息 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,962 |
|
| 已缴的所得税，扣除退款 |
|
$ |
3,886 |
|
|
$ |
6,837 |
|
| 经营租赁付款 |
|
$ |
4,564 |
|
|
$ |
4,082 |
|
| 厂房和设备的应计采购 |
|
$ |
160 |
|
|
$ |
571 |
|
| 为换取租赁义务而获得的经营租赁使用权资产 |
|
$ |
7,162 |
|
|
$ |
393 |
|
见未经审计的合并财务报表附注。
莱迪思半导体公司
股东权益合并报表
（未经审计）
以下汇总了截至2024年6月29日的六个月期间总权益的变化：
| | | 普通股（面值0.01美元） | | | 额外付费 | | | 已保留 | | | 累积其他综合版 | | | | | |
| （以千计，面值数据除外） | | 股票 | | | 金额 | | | 资本 | | | 收益 | | | 损失 | | | 总计 | |
| 余额，2023 年 12 月 30 日 | | | 137,340 | | | $ | 1,373 | | | $ | 545,586 | | | $ | 147,967 | | | $ | (2,906 | ) | | $ | 692,020 | |
| 扣除税款的综合收益的组成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月29日的六个月的净收益 | | | — | | | | — | | | | — | | | | 37,427 | | | | — | | | | 37,427 | |
| 其他综合收益（亏损） | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (770 | ) | | | (770 | ) |
| 综合收入总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 36,657 | |
| 与员工股权激励计划相关的普通股，扣除为员工税预扣的股份 | | | 833 | | | | 9 | | | | (21,743 | ) | | | — | | | | — | | | | (21,734 | ) |
| 股票薪酬支出 | | | — | | | | — | | | | 21,713 | | | | — | | | | — | | | | 21,713 | |
| 回购普通股 | | | (408 | ) | | | (4 | ) | | | (29,803 | ) | | | — | | | | — | | | | (29,807 | ) |
| 余额，2024 年 6 月 29 日 | | | 137,765 | | | $ | 1,378 | | | $ | 515,753 | | | $ | 185,394 | | | $ | (3,676 | ) | | $ | 698,849 | |
以下汇总了截至2023年7月1日的六个月期间总权益的变化：
| | | 普通股
（面值.01美元） | | | 额外付费 | | | 累积的 | | | 累积其他综合版 | | | | | |
| （以千计，面值数据除外） | | 股票 | | | 金额 | | | 资本 | | | 赤字 | | | 损失 | | | 总计 | |
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | | | 137,099 | | | $ | 1,371 | | | $ | 599,300 | | | $ | (111,094 | ) | | $ | (2,414 | ) | | $ | 487,163 | |
| 扣除税款的综合收益的组成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月1日的六个月的净收入 | | | — | | | | — | | | | — | | | | 106,567 | | | | — | | | | 106,567 | |
| 其他综合收益（亏损） | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (268 | ) | | | (268 | ) |
| 综合收入总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 106,299 | |
| 与员工股权激励计划相关的普通股，扣除为员工税预扣的股份 | | | 965 | | | | 9 | | | | (34,448 | ) | | | — | | | | — | | | | (34,439 | ) |
| 股票薪酬支出 | | | — | | | | — | | | | 35,744 | | | | — | | | | — | | | | 35,744 | |
| 回购普通股 | | | (241 | ) | | | (2 | ) | | | (20,004 | ) | | | — | | | | — | | | | (20,006 | ) |
| 余额，2023 年 7 月 1 日 | | | 137,823 | | | $ | 1,378 | | | $ | 580,592 | | | $ | (4,527 | ) | | $ | (2,682 | ) | | $ | 574,761 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
莱迪思半导体公司
合并股东权益表（续）
（未经审计）
以下汇总了截至2024年6月29日的三个月期间总权益的变化：
| | | 普通股（面值0.01美元） | | | 额外付费 | | | 已保留 | | | 累积其他综合版 | | | | | |
| （以千计，面值数据除外） | | 股票 | | | 金额 | | | 资本 | | | 收益 | | | 损失 | | | 总计 | |
| 余额，2024 年 3 月 30 日 | | | 137,538 | | | $ | 1,375 | | | $ | 521,904 | | | $ | 162,763 | | | $ | (3,380 | ) | | $ | 682,662 | |
| 扣除税款的综合收益的组成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月29日的三个月的净收益 | | | — | | | | — | | | | — | | | | 22,631 | | | | — | | | | 22,631 | |
| 其他综合收益（亏损） | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (296 | ) | | | (296 | ) |
| 综合收入总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 22,335 | |
| 与员工股权激励计划相关的普通股，扣除为员工税预扣的股份 | | | 370 | | | | 4 | | | | 436 | | | | — | | | | — | | | | 440 | |
| 股票薪酬支出 | | | — | | | | — | | | | 3,219 | | | | — | | | | — | | | | 3,219 | |
| 回购普通股 | | | (143 | ) | | | (1 | ) | | | (9,806 | ) | | | — | | | | — | | | | (9,807 | ) |
| 余额，2024 年 6 月 29 日 | | | 137,765 | | | $ | 1,378 | | | $ | 515,753 | | | $ | 185,394 | | | $ | (3,676 | ) | | $ | 698,849 | |
以下汇总了截至2023年7月1日的三个月期间总权益的变化：
| | | 普通股（面值0.01美元） | | | 额外付费 | | | 累积的 | | | 累积其他综合版 | | | | | |
| （以千计，面值数据除外） | | 股票 | | | 金额 | | | 资本 | | | 赤字 | | | 损失 | | | 总计 | |
| 余额，2023 年 4 月 1 日 | | | 137,637 | | | $ | 1,376 | | | $ | 570,994 | | | $ | (55,171 | ) | | $ | (2,225 | ) | | $ | 514,974 | |
| 扣除税款的综合收益的组成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月1日的三个月的净收益 | | | — | | | | — | | | | — | | | | 50,644 | | | | — | | | | 50,644 | |
| 其他综合收益（亏损） | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | (457 | ) | | | (457 | ) |
| 综合收入总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 50,187 | |
| 与员工股权激励计划相关的普通股，扣除为员工税预扣的股份 | | | 308 | | | | 3 | | | | (1,890 | ) | | | — | | | | — | | | | (1,887 | ) |
| 股票薪酬支出 | | | — | | | | — | | | | 21,489 | | | | — | | | | — | | | | 21,489 | |
| 回购普通股 | | | (122 | ) | | | (1 | ) | | | (10,001 | ) | | | — | | | | — | | | | (10,002 | ) |
| 余额，2023 年 7 月 1 日 | | | 137,823 | | | $ | 1,378 | | | $ | 580,592 | | | $ | (4,527 | ) | | $ | (2,682 | ) | | $ | 574,761 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
莱迪思半导体公司
合并财务报表附注
（未经审计）
注意 1 -演示基础
莱迪思半导体公司及其子公司（“莱迪思”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）开发通过差异化可编程逻辑半导体产品、硅支持产品、系统解决方案、设计服务和技术许可证实现盈利的技术。
估算的列报基础和使用
随附的合并财务报表未经审计，是根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的。我们认为，它们包括所有调整，仅包括正常的经常性调整，是公允列报过渡期业绩所必需的。根据美国证券交易委员会中期报告规则和条例的允许，通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。这些合并财务报表应与我们的年度报告表格中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读 10-K 表示截至的年份 2023 年 12 月 30 日（”2023 10-K”)。
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响我们的合并简明财务报表和附注中报告的金额的估算和判断。我们的估计和判断基于历史经验、对当前状况的了解以及我们对考虑到可用信息未来可能发生的事情的看法。尽管我们认为我们的估计、假设和判断是合理的，但它们是基于作出时的可用信息，并且由于这些问题固有的不确定性，我们所经历的实际结果 可能 在不同的假设或条件下与这些估计有重大差异。我们会持续评估我们的估计和判断。
我们在我们的会计方法和惯例中更详细地描述了我们的会计方法和惯例2023 10-K。曾经有 不 我们中描述的重大会计政策、程序或一般信息的变更2023 10-k 对我们的合并财务报表和相关附注产生重大影响。某些前一年的余额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
财政报告期
我们的报告基于 52 要么 53-一周的财政年度在最接近的星期六结束 十二月三十一日。 我们的财政 2024 将是一个 52-每周一年，将于 2024 年 12 月 28 日 还有我们的财政 2023 是一个 52-已结束的一周年 2023 年 12 月 30 日。 我们的第二 财政季度 2024 和 第二 财政季度 2023 结束于 2024 年 6 月 29 日 和 2023 年 7 月 1 日，分别地。所有提及季度财务业绩的内容均指相关业绩13-一周或 26-一周的财政期。
风险集中
可能暴露于风险集中 可能 影响收入和应收账款。分销商历来占我们总收入的很大一部分。归属于分销商的收入占总收入的百分比为 91% 和 89% 为 第二 财政季度 2024 和 2023，分别和 89% 和 88% 为 第一 六 几个月的财政年限 2024 和 2023，分别地。分销商还占我们应收账款净额的很大一部分。我们的 三 最大的分销商占 44%， 29%，以及 12净应收账款的百分比为 2024 年 6 月 29 日和 36%， 29%，以及 18净应收账款的百分比为 2023 年 12 月 30 日。
注意 2 -每股净收益
我们对摊薄后的股票数量的计算包括在报告期结束时根据此类奖励条款可发行的具有市场条件或业绩条件的股票奖励的股票数量。对于具有市场状况的股票奖励，截至每个期末的摊薄股票数中包含的股票数量是通过衡量截至相应报告期末的市场状况实现情况来确定的。对于具有业绩条件的股票奖励，当发行条件在相应报告期结束时得到满足时，截至每个期末有资格归属的股票数量将包含在摊薄后的股票数量中。请参阅 “注意” 9 -“股票薪酬” 纳入我们的合并财务报表，以便根据市场状况或业绩条件进一步讨论我们的股票奖励。
下表汇总了基本和摊薄后的每股净收益：
| |
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
| |
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
| （以千计，每股数据除外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 净收入 |
|
$ |
22,631 |
|
|
$ |
50,644 |
|
|
$ |
37,427 |
|
|
$ |
106,567 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 用于基本每股净收益的股份 |
|
|
137,548 |
|
|
|
137,735 |
|
|
|
137,480 |
|
|
|
137,573 |
|
| 具有市场状况或业绩条件的股票期权、限制性股票单位、ESPP股票和股票奖励的稀释效应 |
|
|
695 |
|
|
|
2,033 |
|
|
|
1,005 |
|
|
|
2,393 |
|
| 用于摊薄后每股净收益的股份 |
|
|
138,243 |
|
|
|
139,768 |
|
|
|
138,485 |
|
|
|
139,966 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 每股基本净收益 |
|
$ |
0.16 |
|
|
$ |
0.37 |
|
|
$ |
0.27 |
|
|
$ |
0.77 |
|
| 摊薄后的每股净收益 |
|
$ |
0.16 |
|
|
$ |
0.36 |
|
|
$ |
0.27 |
|
|
$ |
0.76 |
|
摊薄后的每股净收益的计算不包括股票期权、限制性股票单位（“RSU”）、员工股票购买计划（“ESPP”）股票以及具有反稀释市场状况或业绩条件的股票奖励的影响，总股票数量约为以下几股：
| |
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
| |
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
| （以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 股票期权、RSU、ESP股票和具有市场状况或业绩状况的股票奖励不包括在内，因为它们具有反稀释性 |
|
|
1,001 |
|
|
|
158 |
|
|
|
898 |
|
|
|
115 |
|
注意 3 -与客户签订合同的收入
收入分解
下表根据客户的收货地点，按渠道和地域市场分列，提供与客户签订合同的收入信息：
| |
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
| 按渠道划分的收入 |
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
| （以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 分销商 |
|
$ |
112,530 |
|
|
|
91 |
% |
|
$ |
169,362 |
|
|
|
89 |
% |
|
$ |
235,735 |
|
|
|
89 |
% |
|
$ |
330,708 |
|
|
|
88 |
% |
| 直接 |
|
|
11,546 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
20,717 |
|
|
|
11 |
% |
|
|
29,156 |
|
|
|
11 |
% |
|
|
43,681 |
|
|
|
12 |
% |
| 总收入 |
|
$ |
124,076 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
190,079 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
264,891 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
374,389 |
|
|
|
100 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 按地域市场划分的收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| （以千计） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 中国 |
|
$ |
48,159 |
|
|
|
39 |
% |
|
$ |
55,834 |
|
|
|
30 |
% |
|
$ |
105,031 |
|
|
|
40 |
% |
|
$ |
111,556 |
|
|
|
30 |
% |
| 日本 |
|
|
23,161 |
|
|
|
19 |
% |
|
|
38,728 |
|
|
|
20 |
% |
|
|
48,149 |
|
|
|
18 |
% |
|
|
68,745 |
|
|
|
18 |
% |
| 其他亚洲 |
|
|
11,299 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
24,461 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
21,867 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
44,477 |
|
|
|
12 |
% |
| 亚洲 |
|
|
82,619 |
|
|
|
67 |
% |
|
|
119,023 |
|
|
|
63 |
% |
|
|
175,047 |
|
|
|
66 |
% |
|
|
224,778 |
|
|
|
60 |
% |
| 美洲 |
|
|
23,609 |
|
|
|
19 |
% |
|
|
32,668 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
55,589 |
|
|
|
21 |
% |
|
|
74,571 |
|
|
|
20 |
% |
| 欧洲 |
|
|
17,848 |
|
|
|
14 |
% |
|
|
38,388 |
|
|
|
20 |
% |
|
|
34,255 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
75,040 |
|
|
|
20 |
% |
| 总收入 |
|
$ |
124,076 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
190,079 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
264,891 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
374,389 |
|
|
|
100 |
% |
合约余额
我们的合同资产涉及我们作为HDMI Founders联盟成员应得的许可和特许权使用费的对价权。余额主要来自我们迄今为止确认的与HDMI相关的估计收入金额，但是 不 但已由 HDMI 许可代理分发给我们。合同资产包含在合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产中。下表汇总了在此期间的活动 第一 六 几个月的财政年限 2024:
| （以千计） |
|
|
|
|
| 截至 2023 年 12 月 30 日的合约资产 |
|
$ |
11,194 |
|
| 该期间记录的收入 |
|
|
7,646 |
|
| 转入应收账款或已收账款 |
|
|
(4,663 |
) |
| 截至2024年6月29日的合同资产 |
|
$ |
14,177 |
|
合同负债包含在合并资产负债表的应计负债中。下表汇总了在此期间的活动 第一 六 几个月的财政年限 2024:
| （以千计） |
|
|
|
|
| 截至 2023 年 12 月 30 日的合同负债 |
|
$ |
5,304 |
|
| 预计的未来库存周转和废品回报的应计额 |
|
|
9,576 |
|
| 减去：公布已确认的库存周转和报废回报的应计款项 |
|
|
(8,929 |
) |
| 截至2024年6月29日的合同负债 |
|
$ |
5,951 |
|
注意 4 -资产负债表组成部分
应收账款
应收账款确实如此 不 扣除预期终身信贷损失备抵后的利息，这反映了我们对应收账款余额固有的可能损失的最佳估计，如我们所述2023 10-K。
| |
|
6月29日 |
|
|
12月30日， |
|
| （以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 应收账款 |
|
$ |
103,442 |
|
|
$ |
104,373 |
|
| 减去：信贷损失备抵金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 扣除信贷损失备抵后的应收账款 |
|
$ |
103,442 |
|
|
$ |
104,373 |
|
库存
| |
|
6月29日 |
|
|
12月30日， |
|
| （以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 工作进行中 |
|
$ |
69,659 |
|
|
$ |
65,396 |
|
| 成品 |
|
|
31,897 |
|
|
|
33,430 |
|
| 库存总额，净额 |
|
$ |
101,556 |
|
|
$ |
98,826 |
|
财产和设备-地理信息
我们在每个时期结束时按国家分列的财产和设备净值如下：
| |
|
6月29日 |
|
|
12月30日， |
|
| （以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 美国 |
|
$ |
31,833 |
|
|
$ |
29,467 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 台湾 |
|
|
8,146 |
|
|
|
10,222 |
|
| 菲律宾 |
|
|
5,153 |
|
|
|
4,602 |
|
| 中国 |
|
|
2758 |
|
|
|
2,778 |
|
| 其他 |
|
|
2,911 |
|
|
|
2,477 |
|
| 外国财产和设备总额，净额 |
|
|
18,968 |
|
|
|
20,079 |
|
| 财产和设备总额，净额 |
|
$ |
50,801 |
|
|
$ |
49,546 |
|
应计负债
合并资产负债表中的应计负债中包括以下余额：
| | | 6月29日 | | | 12月30日， | |
| （以千计） | | 2024 | | | 2023 | |
| 不可取消合同的责任 | | $ | 8,977 | | | $ | 11,418 | |
| 经营租赁负债的流动部分 | | | 7,249 | | | | 5,571 | |
| 合同负债 | | | 5,951 | | | | 5,304 | |
| 国外、增值税和其他应付税款 | | | 3,909 | | | | 6,758 | |
| 其他应计负债 | | | 6,002 | | | | 6,997 | |
| 应计负债总额 | | $ | 32,088 | | | $ | 36,048 | |
注意 5 -长期债务
开启 2022年9月1日， 我们签订了经修订和重述的信贷协议（ “2022 信贷协议”），其中规定了为期五年的有担保循环贷款额度，本金总额不超过美元350 百万。
下的循环贷款 2022 信贷协议 可能 由我们自行决定偿还和再借款，任何剩余的未偿还本金应在循环贷款到期日到期日支付 2027 年 9 月 1 日。 在 2024 年 6 月 29 日 和 2023 年 12 月 30 日，我们有 不 根据以下条件未偿还的借款 2022 信贷协议，因为我们在此期间还清了循环贷款的未清余额 第三 财政季度 2023。
我们支付的季度承诺费为 0.20循环贷款未使用部分的百分比。与我们的长期债务相关的利息支出已包含在合并运营报表的利息支出中，如下所示：
| | | 三个月已结束 | | | 六个月已结束 | |
| | | 6月29日 | | | 7月1日 | | | 6月29日 | | | 7月1日 | |
| （以千计） | | 2024 | | | 2023 | | | 2024 | | | 2023 | |
| 合同利益 | | $ | - | | | $ | 832 | | | $ | - | | | $ | 2618 | |
| 原始发行折扣和债务成本的摊销 | | | 67 | | | | 67 | | | | 133 | | | | 133 | |
| 与长期债务相关的利息支出总额 | | $ | 67 | | | $ | 899 | | | $ | 133 | | | $ | 2,751 | |
注意 6 -重组
在下面 Q3 2023 计划，详见 2023 10-K，我们产生的重组成本约为 $2.7 百万美元和大约 $5.0 在此期间有百万 第二 四分之一和 第一 六 分别为财政月 2024。 根据这个计划, 大约 $7.0 一百万的总成本是通过以下方式产生的 2024 年 6 月 29 日。 这个 Q3 2023 计划预计将在财政年度末基本完成 2024。
本报告所述期间的其他重组活动包括对先前计划的支出调整。重组计划的成本和调整计入我们的合并运营报表中的重组。重组应计余额以合并资产负债表中的应计负债和其他长期负债的形式列报。下表显示了与我们的重组计划相关的活动：
| （以千计） |
|
遣散费及相关信息 (1) |
|
|
租赁终止和固定资产 |
|
|
其他 (2) |
|
|
总计 |
|
| 2023 年 12 月 30 日的应计重组 |
|
$ |
1,490 |
|
|
$ |
4,508 |
|
|
$ |
620 |
|
|
$ |
6,618 |
|
| 重组 |
|
|
5,001 |
|
|
|
(98 |
) |
|
|
(620 |
) |
|
|
4,283 |
|
| 已支付或以其他方式结算的费用 |
|
|
(3,713 |
) |
|
|
(652 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,365 |
) |
| 2024 年 6 月 29 日的应计重组 |
|
$ |
2,778 |
|
|
$ |
3,758 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,536 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至2022年12月31日的应计重组 |
|
$ |
400 |
|
|
$ |
5,892 |
|
|
$ |
640 |
|
|
$ |
6,932 |
|
| 重组 |
|
|
(135 |
) |
|
|
49 |
|
|
|
4 |
|
|
|
(82 |
) |
| 已支付或以其他方式结算的费用 |
|
|
(265 |
) |
|
|
(721 |
) |
|
|
(24 |
) |
|
|
(1,010 |
) |
| 2023 年 7 月 1 日的应计重组 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,220 |
|
|
$ |
620 |
|
|
$ |
5,840 |
|
| (1) |
包括员工搬迁和安置费用 |
| (2) |
包括取消某些合同的终止费 |
注意 7 -租赁
我们有公司办公室、销售办事处、研发设施、存储设施和数据中心的运营租约。我们所有的设施均根据运营租约租赁，运营租约将在不同的时间到期 2029 年， 加权平均剩余租期为 3.2 年份，加权平均贴现率为 6.0% 截至 2024 年 6 月 29 日。
我们记录的固定经营租赁费用为美元2.2 百万和美元1.9 百万用于 第二 财政季度 2024 和 2023年， 分别是，和 $4.3 百万和美元3.8 百万用于 第一 六 几个月的财政年限 2024 和 2023年， 分别地。
下表列出了合并资产负债表中的租赁余额分类，并汇总了合并资产负债表期间的活动 第一 六 几个月的财政年限 2024:
| 经营租赁使用权资产 |
|
（以千计） |
|
| 截至 2023 年 12 月 30 日的余额 |
|
$ |
14,487 |
|
| 在此期间获得的新租赁合同的使用权资产 |
|
|
7,162 |
|
| 在此期间使用权资产的摊销 |
|
|
(3,812 |
) |
| 在此期间使用权资产的减值（记录在重组费用中） |
|
|
(384 |
) |
| 对现值和外币影响的调整 |
|
|
(127 |
) |
| 截至 2024 年 6 月 29 日的余额 |
|
$ |
17,326 |
|
| 经营租赁负债 |
|
（以千计） |
|
| 截至 2023 年 12 月 30 日的余额 |
|
$ |
16,310 |
|
| 在此期间新租赁合同产生的租赁负债 |
|
|
7,162 |
|
| 租赁负债的增加 |
|
|
526 |
|
| 用于支付租赁负债的运营现金 |
|
|
(4,564 |
) |
| 对现值和外币影响的调整 |
|
|
(210 |
) |
| 截至 2024 年 6 月 29 日的余额 |
|
|
19,224 |
|
| 减去：经营租赁负债的流动部分（包含在应计负债中） |
|
|
(7,249 |
) |
| 扣除流动部分的长期经营租赁负债 |
|
$ |
11,975 |
|
截至经营租赁负债的到期日 2024 年 6 月 29 日 如下所示：
| 财政年度 |
|
（以千计） |
|
| 2024（剩余 2 个季度） |
|
$ |
4,270 |
|
| 2025 |
|
|
6,744 |
|
| 2026 |
|
|
4,580 |
|
| 2027 |
|
|
2,804 |
|
| 2028 |
|
|
2,226 |
|
| 此后 |
|
|
446 |
|
| 租赁付款总额 |
|
|
21,070 |
|
| 减去：代表利息的金额 |
|
|
(1,846 |
) |
| 租赁负债总额 |
|
$ |
19,224 |
|
在采用 Topic 之前重组的设施的租赁义务 842 总计约为 $3.8百万在 2024 年 6 月 29 日 并记录在合并资产负债表上的应计负债和其他长期负债中。
注意 8 -无形资产
在我们过去的收购中，我们记录了可识别的无形资产。在我们的合并资产负债表上 2024 年 6 月 29 日 和 2023 年 12 月 30 日，无形资产，净值显示为扣除累计摊销后的净额147.1 百万和美元144.9 分别为百万。此外，我们还签订了以下许可协议 第三-party 技术并将其记录为无形资产。这些许可证将在其预计使用寿命内分摊为研发费用。
我们在合并运营报表中记录了与无形资产相关的摊销费用，如下表所示：
| |
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
| |
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
| （以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 研究和开发 |
|
$ |
247 |
|
|
$ |
271 |
|
|
$ |
513 |
|
|
$ |
541 |
|
| 收购的无形资产的摊销 |
|
|
869 |
|
|
|
869 |
|
|
|
1,739 |
|
|
|
1,739 |
|
| |
|
$ |
1,116 |
|
|
$ |
1,140 |
|
|
$ |
2,252 |
|
|
$ |
2,280 |
|
注意 9 -基于股票的薪酬
下表列出了我们的合并运营报表中包含的股票薪酬支出总额：
| | | 三个月已结束 | | | 六个月已结束 | |
| | | 6月29日 | | | 7月1日 | | | 6月29日 | | | 7月1日 | |
| （以千计） | | 2024 | | | 2023 | | | 2024 | | | 2023 | |
| 收入成本 | | $ | 800 | | | $ | 1,414 | | | $ | 1,655 | | | $ | 2,367 | |
| 研究和开发 | | | 5,865 | | | | 7,647 | | | | 13,963 | | | | 12,986 | |
| 销售、一般和管理 | | | (3,446 | ) | | | 12,428 | | | | 6,095 | | | | 20,391 | |
| 股票薪酬总额 | | $ | 3,219 | | | $ | 21,489 | | | $ | 21,713 | | | $ | 35,744 | |
基于市场和基于业绩的股票薪酬
在 第一 财政季度 2024年， 我们向某些高管发放了符合市场条件的限制性股票单位。根据这些补助金的条款，具有市场状况的限制性股票单位在 三-年期基于公司相对于罗素的总股东回报率（“TSR”） 3000 指数，衡量补助金的条件 第三 授予日期的周年纪念日。奖项 可能 背心在 250% 或 200％，视高管而定，如果达到市场状况的第 75 个百分位数， 100在第 55 个百分位归属单位的百分比，如果相对 TSR 低于第 25 个百分位则归属为零，成就归属比例在第 25 到 75 个百分位之间。
在 第二 财政季度 2024年， 我们还向某些高管发放了具有绩效条件的限制性股票单位的奖励。根据这些补助金的条款，如果公司实现的同比收入增长超过行业基准，则具有业绩条件的限制性股票单位将归属；与某些目标相比，归属的股票数量将根据实现同比收入增长而扩大，最大归属比例最高为 250%。绩效状况将在每个财政年终之后每年进行一次衡量 一-第四 从财政年度开始的补助金中 2025 直到财政结束 2028。 这些奖励的授予发生了 13 每个评估期结束后的几个月，直到整个奖励才能全部获得 五 自拨款之日起半年。
在 第一 六 几个月的财政年限 2024年， 先前财政年度授予的具有市场条件或绩效条件的某些奖励归属。在这段时间里 第一 财政季度 2024，向某些高管发放奖励的市场状况 第一 财政季度 2021 超过了其 TSR 条件的第 75 个百分位数，这些奖励归于 250% 或 200%，适用于相应的高管。同样在 第一 财政季度 2024年， 这 第二 财政年度授予的部分奖励 2021 和 2022 具有业绩条件。根据这些补助金的条款，具有业绩条件的限制性股票单位将根据公司实现的特定同比收入增长水平进行归属，收入增长水平按年度衡量 一-第四 每个财政年度末至财政年度末的补助金的百分比 2024年， 每批次的归属都将发生 13 性能条件满足后的几个月。与某些目标相比，这些奖项的授予取决于实现的同比收入增长，最大归属量为 200%。这个 第二 这些奖励的一部分归于 200业绩水平百分比，因为截至目前公司已达到最高同比收入增长绩效标准 2022年12月31日。 对于 第三 在这些奖项中，公司达到了收入同比增长绩效标准 116.3截至成就水平的百分比 2023 年 12 月 30 日。
对于具有市场状况或绩效条件的奖励，我们记录的没收收益约为 $15.1 百万在 第二 财政季度 2024 由于高管离职，这部分被大约美元的股票薪酬支出所抵消6.1 百万和美元12.0 百万在 第二 四分之一和 第一 六 几个月的财政年限 2024年， 分别我们承担了大约$的股票补偿费用11.0 百万和美元15.9 百万在 第二 四分之一和 第一 六 几个月的财政年限 2023年， 分别记录为股票薪酬总额的组成部分。
下表根据市场状况或业绩状况汇总了我们的奖项活动：
| （千股） | | 总计 | |
| 余额，2023 年 12 月 30 日 | | | 852 | |
| 已授予 | | | 772 | |
| 归属乘数的效果 | | | 284 | |
| 既得 | | | (541 | ) |
| 已取消 | | | (332 | ) |
| 余额，2024 年 6 月 29 日 | | | 1,035 | |
注意 10 -普通股回购计划
开启 2023 年 11 月 30 日， 我们宣布董事会已批准一项股票回购计划，根据该计划，最高可达 $250 可以不时回购数百万股已发行普通股（ “2024 回购计划”）。的持续时间 2024 回购计划已结束 2024 年 12 月 28 日。
在 第二 财政季度 2024年， 我们回购了 143,402 以美元计价的股票10.0 百万，或每股支付的平均价格为美元69.73，在 2024 回购计划。在此期间 第一 六 几个月的财政年限 2024年， 我们总共回购了 408,282 以美元计价的股票30.0 百万，或每股支付的平均价格为美元73.48。所有回购均为公开市场交易，资金来自可用营运资金。根据以下规定回购的所有股份 2024 回购计划已于年底退出 第二 财政季度 2024。 截至 2024 年 6 月 29 日，核定金额的剩余部分 2024 回购计划约为 $220.0 百万。
注意 11 -所得税
我们需要缴纳联邦和州所得税，并在我们开展业务的外国司法管辖区缴纳所得税。对于 第二 财政季度 2024 和 2023，我们记录的所得税支出约为美元1.1 百万和美元2.4 分别为百万。对于 第一 六 几个月的财政年限 2024 和 2023年， 我们记录的所得税支出约为 $4.2 百万和美元5.0 分别为百万。的所得税三-和 六-已结束的月期 2024 年 6 月 29 日 和 2023 年 7 月 1 日 除了联邦税收抵免、预扣税、股票补偿的超额福利以及联邦、州和外国司法管辖区的其他不可扣除的项目外，还按联邦、州和外国法定税率代表税收。美国联邦法定税率之间的区别 21% 和我们的有效税率 三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 29 日 主要源于联邦、州和外国司法管辖区的不可扣除项目、国外税率差异、联邦税收抵免以及股票补偿和股票补偿的超额税收优惠的离散影响 三 和 六 几个月已结束 2023 年 7 月 1 日 主要源于美国估值补贴、国外预扣税、国外税率差异以及股票补偿的超额税收优惠的离散影响。
我们在不确定的税收状况（包括罚款和利息）中记录为负债的部分为美元22.3 百万和美元21.9 百万英镑 2024 年 6 月 29 日 和 2023 年 12 月 30 日分别列为我们的合并资产负债表中其他长期负债的一部分。审计的解决或诉讼时效的到期可以减少我们不确定的税收状况。预计未来我们不确定的税收状况可能会减少 12 月数最高可达 $36.0 百万。
注意 12 -突发事件
法律诉讼
大约在上面 2018 年 12 月 19 日， Steven De Jaray、Perienne De Jaray和Darrell Oswald（统称 “原告”）在俄勒冈州摩特诺玛县巡回法院对公司提起诉讼，事关公司向原告出售某些产品在俄勒冈州摩特诺玛县巡回法院 2008。 原告指控该公司未能向原告披露标的部分的出口管制状态，从而违反了《拉纳姆法案》，参与了疏忽、欺诈和违约行为。在 2019 年 1 月， 我们将诉讼移交给美国俄勒冈特区地方法院（“法院”）。开启 2023年5月24日， 原告提起诉讼 第二 修订了申诉，将Apex-Micro制造公司（“Apex-Micro”）列为原告，并取消了违反《拉纳姆法案》的索赔。原告要求赔偿 $180 百万，惩罚性赔偿和其他补救措施。开启 2024 年 1 月 18 日， 法院驳回了De Jaray女士和Oswald先生对该公司的索赔。其余索赔的审判于 2024 年 1 月 30 日 到 2024 年 2 月 15 日。 开启 2024 年 2 月 13 日 法院批准了公司的规则 50 部分动议并对德贾雷先生的所有索赔和Apex-Micro的过失索赔作出了有利于公司的判决。开启 2024 年 2 月 15 日 陪审团认定该公司是 不 对所有未决索赔负责，并作出了有利于公司的判决。开启 2024 年 3 月 15 日， De Jaray先生和Apex-Micro向美国第九巡回上诉法院提交了上诉通知书。开启 2024 年 3 月 18 日， De Jaray女士单独提交了上诉通知书。应原告的延期请求，原告的上诉开场摘要现已到期 2024 年 10 月 7 日。 该公司将提出上诉答复摘要。
我们不时会面临某些其他已断言和未断言的潜在索赔。我们会审查每个重大事项的状况并评估其潜在的财务风险。如果认为任何索赔或法律程序可能造成的潜在损失，并且可以估算出一系列可能的损失，那么我们将对估计的损失承担责任。法律诉讼存在不确定性，结果难以预测。由于这些不确定性，应计费用仅基于当时可用的最佳信息。随着更多信息的出现，我们会重新评估与未决索赔和诉讼相关的潜在责任，以及 可能 修改估计。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论应连同本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的未经审计的合并财务报表及其附注，以及经审计的合并财务报表及其附注以及管理层对2023年10-K财务状况和经营业绩的讨论和分析。
概述
莱迪思半导体公司及其子公司（“莱迪思”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）开发通过差异化可编程逻辑半导体产品、硅支持产品、系统解决方案、设计服务和技术许可证实现盈利的技术。莱迪思是低功耗可编程领导者。我们通过网络解决通信、计算、工业、汽车和消费市场的客户问题，从边缘到云端。我们的技术、长期的关系以及对世界一流支持的承诺可帮助我们的客户快速轻松地释放创新，创造一个智能、安全和互联的世界。
莱迪思的战略重点是提供基于低功耗、小尺寸和易用性的可编程逻辑产品和相关解决方案。我们还为客户提供知识产权（“IP”）许可和各种其他服务。我们的产品开发活动包括新的专有产品、高级封装、现有产品增强、软件开发工具、软知识产权以及用于边缘人工智能、无线和有线基础设施、平台安全和工厂自动化等高增长应用的系统解决方案。
关键会计政策与估算值的使用
关键会计政策既是描述公司财务状况和经营业绩最重要的政策，又需要管理层做出最困难、最主观和最复杂的判断，通常是因为需要对本质上不确定的事项的影响做出估计。我们在管理层关于2023年10-K财务状况和经营业绩的讨论和分析中作为关键会计政策和估计披露的项目没有重大变化。
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响我们的合并简明财务报表和附注中报告的金额的估算和判断。我们的估计和判断基于历史经验、对当前状况的了解以及我们对考虑到可用信息未来可能发生的事情的看法。尽管我们认为我们的估计、假设和判断是合理的，但它们是基于作出时的可用信息，并且由于这些问题固有的不确定性，在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计存在重大差异。我们会持续评估我们的估计和判断。
全球经济活动对我们业务的影响
金融市场波动加剧、通货膨胀压力、利率变化、衰退担忧、金融和银行业的不确定性以及地缘政治紧张局势继续影响全球业务，并可能对我们的劳动力市场和供应链造成干扰，从而影响我们的运营。金融市场波动加剧、通货膨胀压力、全球疫情和相关的不确定性将在多大程度上影响我们的业务活动，将取决于高度不确定且目前无法预测的未来发展。此外，我们的业务受到影响整个半导体行业的周期性调整的影响，这使我们的终端市场的需求疲软。
运营结果
下表列出了我们的合并运营报表的关键要素，包括收入的百分比：
| |
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
| |
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
| （以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 收入 |
|
$ |
124,076 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
190,079 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
264,891 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
374,389 |
|
|
|
100.0 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 毛利率 |
|
|
84,751 |
|
|
|
68.3 |
|
|
|
132,561 |
|
|
|
69.7 |
|
|
|
180,959 |
|
|
|
68.3 |
|
|
|
261,162 |
|
|
|
69.8 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 研究和开发 |
|
|
38,733 |
|
|
|
31.2 |
|
|
|
41,946 |
|
|
|
22.1 |
|
|
|
79,324 |
|
|
|
29.9 |
|
|
|
77,935 |
|
|
|
20.8 |
|
| 销售、一般销售和行政销售 |
|
|
20,005 |
|
|
|
16.1 |
|
|
|
36,788 |
|
|
|
19.4 |
|
|
|
56,474 |
|
|
|
21.3 |
|
|
|
69,366 |
|
|
|
18.5 |
|
| 收购的无形资产的摊销 |
|
|
869 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
869 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
1,739 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
1,739 |
|
|
|
0.5 |
|
| 重组 |
|
|
2,579 |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
(112 |
) |
|
|
(0.1) |
) |
|
|
4,283 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
(82) |
) |
|
|
(0.0 |
) |
| 运营收入 |
|
$ |
22,565 |
|
|
|
18.2 |
% |
|
$ |
53,070 |
|
|
|
27.9 |
% |
|
$ |
39,139 |
|
|
|
14.8 |
% |
|
$ |
112,204 |
|
|
|
30.0 |
% |
按终端市场划分的收入
我们在全球范围内向三个主要终端市场群体的广泛客户群销售我们的产品：通信和计算、工业和汽车以及消费品。在我们的终端市场中，我们的产品越来越多地用于与人工智能（“AI”）相关的应用程序，包括数据中心人工智能优化服务器、支持人工智能的电脑以及支持人工智能的机器人和 ADAS 系统等中的设备使用。我们还为这些终端市场提供知识产权许可和服务。
在这些终端市场中，有多种驱动因素，包括：
| • |
通信和计算：数据中心服务器和网络设备、客户端计算平台以及无线和有线通信基础设施部署， |
| • |
工业和汽车：工厂自动化、机器人、汽车电子和工业物联网（“IoT”）， |
| • |
消费者：智能家居、专业消费者和其他应用程序。 |
我们使用的终端市场数据来自我们的分销商和终端客户提供给我们的数据。由于客户群多元化，他们可能生产跨越多个终端市场的最终产品，因此将收入分配给特定的终端市场需要运用判断力。我们还确认终端客户和终端市场尚不清楚的某些收入。如果可能，我们会使用特定产品的历史和预期使用情况，首先将这笔收入分配给特定的终端市场，然后根据每个产品系列的历史使用情况或某些产品类型的行业应用数据，将剩余的收入分配给终端市场。
以下是所述期间的终端市场应用示例：
| 通信和计算 |
工业和汽车 |
消费者 |
| 无线 |
安全和监控 |
相机 |
| 有线电缆 |
机器视觉 |
显示屏 |
| 数据联网 |
工业自动化 |
可穿戴设备 |
| 服务器计算 |
机器人 |
电视 |
| 客户机计算 |
汽车 |
家庭影院 |
| 数据存储 |
无人机 |
|
下表列出了我们按终端市场划分的收入构成：
| |
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
| |
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
| （以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 通信和计算 |
|
$ |
54,528 |
|
|
|
44.0 |
% |
|
$ |
64,220 |
|
|
|
33.8 |
% |
|
$ |
109,147 |
|
|
|
41.2 |
% |
|
$ |
130,565 |
|
|
|
34.9 |
% |
| 工业和汽车 |
|
|
58,246 |
|
|
|
46.9 |
|
|
|
115,496 |
|
|
|
60.8 |
|
|
|
133,511 |
|
|
|
50.4 |
|
|
|
223,769 |
|
|
|
59.8 |
|
| 消费者 |
|
|
11,302 |
|
|
|
9.1 |
|
|
|
10,363 |
|
|
|
5.4 |
|
|
|
22,233 |
|
|
|
8.4 |
|
|
|
20,055 |
|
|
|
5.3 |
|
| 总收入 |
|
$ |
124,076 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
190,079 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
264,891 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
374,389 |
|
|
|
100.0 |
% |
与2023财年第二季度相比，2024财年第二季度通信和计算终端市场的收入下降了15％，与2023财年前六个月相比，2024财年前六个月下降了16％，这主要是由于电信基础设施部署需求疲软以及终端客户重新平衡库存水平，但部分被数据中心应用程序需求的强劲所抵消。
与2023财年第二季度相比，工业和汽车终端市场的收入在2024财年第二季度下降了50％，与2023财年的前六个月相比，2024财年前六个月下降了40％，这主要是由于终端市场需求疲软和终端客户重新平衡库存水平。
尽管我们不将人工智能应用视为一个独特的终端市场，但我们预计，在与人工智能相关的设计成功案例不断增长的基础上，人工智能相关收入将在未来几年内增长。
按地域划分的收入
我们拥有多元化的客户群，其中分销商占我们总收入的很大一部分。我们按地域市场划分的收入基于客户的送货地点，这可能会不时变化。在本报告所述期间，来自亚洲的收入下降主要是由于该地区的宏观经济环境，而来自美洲和欧洲的收入下降是由于这些地区对我们产品在工业和汽车终端市场的需求减少。
下表列出了我们按地域划分的收入构成：
| |
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
| |
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
| （以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 亚洲 |
|
$ |
82,619 |
|
|
|
66.6 |
% |
|
$ |
119,023 |
|
|
|
62.6 |
% |
|
$ |
175,047 |
|
|
|
66.1 |
% |
|
$ |
224,778 |
|
|
|
60.1 |
% |
| 美洲 |
|
|
23,609 |
|
|
|
19.0 |
|
|
|
32,668 |
|
|
|
17.2 |
|
|
|
55,589 |
|
|
|
21.0 |
|
|
|
74,571 |
|
|
|
19.9 |
|
| 欧洲 |
|
|
17,848 |
|
|
|
14.4 |
|
|
|
38,388 |
|
|
|
20.2 |
|
|
|
34,255 |
|
|
|
12.9 |
|
|
|
75,040 |
|
|
|
20.0 |
|
| 总收入 |
|
$ |
124,076 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
190,079 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
264,891 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
374,389 |
|
|
|
100.0 |
% |
来自客户的收入
我们向独立分销商和直接向客户销售我们的产品。分销商历来占我们总收入的很大一部分。在2024财年和2023财年第二季度，归属于分销商的收入占总收入的百分比分别为91％和89％，在2024财年和2023财年的前六个月分别为89％和88％。
毛利率
我们的毛利率构成，包括收入的百分比，如下表所示：
| |
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
| |
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
| （以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
| 毛利率 |
|
$ |
84,751 |
|
|
$ |
132,561 |
|
|
$ |
180,959 |
|
|
$ |
261,162 |
|
| 毛利百分比 |
|
|
68.3 |
% |
|
|
69.7 |
% |
|
|
68.3 |
% |
|
|
69.8 |
% |
与2023财年第二季度相比，2024财年第二季度的毛利率占收入的百分比下降了140个基点，与2023财年的前六个月相比，2024财年前六个月的毛利率下降了150个基点。利润率下降的主要原因是本报告所述期间产品组合的变化。
运营费用
研发费用
我们的研发费用构成，包括占收入的百分比，如下表所示：
| |
|
三个月已结束 |
|
|
|
|
|
|
六个月已结束 |
|
|
|
|
|
| |
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
|
|
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
|
|
|
| （以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% 变化 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% 变化 |
|
| 研究和开发 |
|
$ |
38,733 |
|
|
$ |
41,946 |
|
|
|
(7.7 |
)% |
|
$ |
79,324 |
|
|
$ |
77,935 |
|
|
|
1.8 |
% |
| 收入百分比 |
|
|
31.2 |
% |
|
|
22.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
29.9 |
% |
|
|
20.8 |
% |
|
|
|
|
研发费用包括薪酬和福利、股票薪酬、工程晶片、折旧和摊销、许可证和外部工程服务成本。这些支出用于设计新产品、IP 内核、流程、封装和软件解决方案。与2023财年第二季度相比，2024财年第二季度的研发费用减少主要是由于包括股票薪酬在内的员工相关成本降低。与2023财年前六个月相比，2024财年前六个月的研发费用增加的主要原因是与我们的研发设备和工具相关的折旧和摊销额增加。我们认为，投资研发对于向我们的客户提供创新产品非常重要。
销售、一般和管理费用
下表列出了我们的销售、一般和管理费用的构成，包括收入的百分比：
| |
|
三个月已结束 |
|
|
|
|
|
|
六个月已结束 |
|
|
|
|
|
| |
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
|
|
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
|
|
|
| （以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% 变化 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% 变化 |
|
| 销售、一般和管理 |
|
$ |
20,005 |
|
|
$ |
36,788 |
|
|
|
(45.6) |
)% |
|
$ |
56,474 |
|
|
$ |
69,366 |
|
|
|
(18.6) |
)% |
| 收入百分比 |
|
|
16.1 |
% |
|
|
19.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
21.3 |
% |
|
|
18.5 |
% |
|
|
|
|
销售、一般和管理费用包括与销售、一般和行政人员相关的薪酬和福利、佣金、折旧、专业和外部服务、贸易展览和差旅费用。与2023财年第二季度和前六个月相比，2024财年第二季度和前六个月的销售、一般和管理费用有所减少，这主要是由于离任的高管没收股权奖励给股票薪酬支出带来的好处，但部分被法律费用等其他成本所抵消。
收购的无形资产的摊销
下表列出了我们收购的无形资产摊销的构成，包括占收入的百分比：
| |
|
三个月已结束 |
|
|
|
|
|
|
六个月已结束 |
|
|
|
|
|
| |
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
|
|
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
|
|
|
| （以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% 变化 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% 变化 |
|
| 收购的无形资产的摊销 |
|
$ |
869 |
|
|
$ |
869 |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
1,739 |
|
|
$ |
1,739 |
|
|
|
— |
% |
| 收入百分比 |
|
|
0.7 |
% |
|
|
0.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
0.7 |
% |
|
|
0.5 |
% |
|
|
|
|
在2024财年第二季度至前六个月以及2023财年第二季度和前六个月之间，收购的无形资产摊销持平。
重组
下表列出了我们重组活动的构成，包括收入的百分比：
| |
|
三个月已结束 |
|
|
|
|
|
|
六个月已结束 |
|
|
|
|
|
| |
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
|
|
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
|
|
|
| （以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% 变化 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% 变化 |
|
| 重组 |
|
$ |
2,579 |
|
|
$ |
(112 |
) |
|
|
100+% |
|
|
$ |
4,283 |
|
|
$ |
(82) |
) |
|
|
100+% |
|
| 收入百分比 |
|
|
2.1 |
% |
|
|
(0.1) |
)% |
|
|
|
|
|
|
1.6 |
% |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
|
|
重组活动通常由裁员、取消合同和整合设施所产生的费用组成。本10-Q表季度报告第一部分第1项的合并财务报表 “附注6——重组” 中讨论了我们的重组计划及其产生的费用的详细信息。与2023财年第二季度和前六个月相比，2024财年第二季度和前六个月的重组成本有所增加，这主要是由于与上一年度的最低重组活动相比，本年度的遣散成本有所增加。
利息收入（支出），净额
下表列出了我们的净利息支出的构成，包括占收入的百分比：
| |
|
三个月已结束 |
|
|
|
|
|
|
六个月已结束 |
|
|
|
|
|
| |
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
|
|
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
|
|
|
| （以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% 变化 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% 变化 |
|
| 利息收入（支出），净额 |
|
$ |
933 |
|
|
$ |
189 |
|
|
|
100+% |
|
|
$ |
2,240 |
|
|
$ |
(366) |
) |
|
|
100+% |
|
| 收入百分比 |
|
|
0.8 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
(0.1) |
)% |
|
|
|
|
与2023财年第二季度和前六个月相比，2024财年第二季度和前六个月的利息收入（支出）的变化是由利息收入的增加以及我们在2023财年第三季度还清长期债务未清余额时利息支出减少所推动的。
其他收入（支出），净额
下表列出了我们的其他收入（支出）的构成，包括占收入的百分比：
| |
|
三个月已结束 |
|
|
|
|
|
|
六个月已结束 |
|
|
|
|
|
| |
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
|
|
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
|
|
|
| （以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% 变化 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% 变化 |
|
| 其他收入（支出），净额 |
|
$ |
254 |
|
|
$ |
(176 |
) |
|
|
100+% |
|
|
$ |
208 |
|
|
$ |
(271 |
) |
|
|
100+% |
|
| 收入百分比 |
|
|
0.2 |
% |
|
|
(0.1) |
)% |
|
|
|
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
(0.1) |
)% |
|
|
|
|
与2023财年第二季度和前六个月相比，2024财年第二季度和前六个月的其他收入（支出）的变化主要是由于外汇影响。
所得税支出
下表列出了我们的所得税支出的构成：
| |
|
三个月已结束 |
|
|
|
|
|
|
六个月已结束 |
|
|
|
|
|
| |
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
|
|
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
|
|
|
| （以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% 变化 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
% 变化 |
|
| 所得税（福利）支出 |
|
$ |
1,121 |
|
|
$ |
2439 |
|
|
|
(54.0 |
)% |
|
$ |
4,160 |
|
|
$ |
5,000 |
|
|
|
(16.8 |
)% |
我们的所得税支出被联邦税收抵免和股票薪酬的超额税收优惠部分抵消。本年度所得税支出减少的主要原因是全球收入减少，但部分被2023年存在的联邦递延所得税资产的估值补贴所抵消。
流动性和资本资源
以下各节讨论自2023财年末以来我们财务状况的重大变化，包括合并资产负债表变化的影响，以及我们的信贷安排和合同义务对流动性和资本资源的影响。市场波动程度、通货膨胀压力、利率变化、衰退担忧、金融和银行业的不确定性以及地缘政治紧张局势仍然存在不确定性，这可能会影响我们未来时期的流动性和营运资金需求。
我们历来通过运营现金流以及发行长期债务为收购提供资金，为我们的运营和资本资源需求提供资金。由于经营业绩、应收账款的收取时间和收款以及所需的库存水平等因素的波动，经营活动提供或用于经营活动的现金将在不同时期之间波动。
我们认为，我们的财务资源，包括当前的现金和现金等价物、经营活动的现金流以及我们的信贷额度，将足以满足至少未来12个月的流动性和营运资金需求。2022年9月1日，我们签订了2022年信贷协议，如本报告第一部分第1项下的 “附注5——长期债务” 中所述。截至2024年6月29日，我们没有大量的长期资本支出承诺。有关我们的经营租赁负债现金承诺的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项下的 “附注7——租赁”。
将来，我们可能会继续考虑收购机会，以进一步扩展我们的产品或技术组合，进一步扩大我们的产品供应。在为资本支出、收购、确保额外的晶圆供应、增加我们的营运资金或其他业务提供资金方面，我们可能会寻求获得股权或额外的债务融资。如果我们的业务衰退或周期性波动比我们在确定当前营运资金需求时预期的更严重或更长，我们也可能会寻求获得股权或额外的债务融资。
现金和现金等价物
| （以千计） |
|
2024 年 6 月 29 日 |
|
|
2023年12月30日 |
|
|
$ Change |
|
|
% 变化 |
|
| 现金和现金等价物 |
|
$ |
109,216 |
|
|
$ |
128,317 |
|
|
$ |
(19,101) |
) |
|
|
(14.9) |
)% |
截至2024年6月29日，我们的现金及现金等价物为1.092亿美元，其中约4,310万美元由我们的外国子公司持有。除其他外，我们在管理全球现金需求时会考虑（i）我们开展业务的子公司中的可用资金，（ii）我们流动性需求的地理位置，以及（iii）获取国际现金余额的成本。汇回非美国收益可能要求我们预扣和缴纳股息的外国所得税。这不应导致我们记录大量的额外税收支出，因为我们的应计费用是根据当前的预扣税率计算的。自2024年6月29日起，我们可以在不产生大量额外开支的情况下使用外国子公司持有的所有现金。
2023年12月30日至2024年6月29日期间，现金及现金等价物净减少1,910万美元，主要是由以下活动的现金流推动的：
运营活动 — 经营活动提供的现金来自对某些非现金项目进行调整的净收益以及资产和负债的变化。2024财年前六个月的经营活动提供的现金为5,140万美元，而2023财年前六个月的现金为1.155亿美元。减少6,410万美元的主要原因是经非现金项目调整后的净收入减少了8,050万美元的现金，部分被营运资金净变动（主要是应计负债和应计工资债务）的1,640万美元净变动所抵消。
投资活动 — 投资现金流主要包括与资本支出以及软件和知识产权许可付款相关的交易。2024财年前六个月投资活动使用的净现金为1,820万美元，而2023财年前六个月为1,770万美元。
融资活动 —融资现金流主要包括我们的长期债务活动、普通股回购、与限制性股票单位净股结算相关的纳税以及行使期权收购普通股的收益。2024财年前六个月融资活动使用的净现金为5,170万美元，而2023财年前六个月为1.394亿美元。减少8,770万美元是由于以下活动造成的。在2024财年的前六个月中，我们的长期债务没有未偿余额，而在2023财年的前六个月中，根据2022年信贷协议，我们全权支付了总额为8,500万美元的循环贷款。在2024财年的前六个月中，我们以3000万美元的价格回购了约4万股普通股，而在2023财年的前六个月中，我们以2,000万美元的价格回购了约2万股普通股。2024财年前六个月员工行使股票期权所产生的预扣税款部分抵消了员工行使股票期权的净现金流2170万美元，较2023财年前六个月的净现金流3,440万美元减少了约1,270万美元。
应收账款，净额
| （以千计） |
|
2024 年 6 月 29 日 |
|
|
2023年12月30日 |
|
|
$ Change |
|
|
% 变化 |
|
| 应收账款，净额 |
|
$ |
103,442 |
|
|
$ |
104,373 |
|
|
$ |
(931) |
) |
|
|
(0.9 |
)% |
| 未完成销售的天数 |
|
|
76 |
|
|
|
56 |
|
|
|
20 |
|
|
|
|
|
与2023年12月30日相比，截至2024年6月29日的净应收账款减少了约90万美元，下降了1％。这种下降是由于收入减少的出货量以及客户需要我们产品的时机缩短。我们以365天为基础计算未偿销售天数，即应收账款，季度末净额除以该季度的年化销售额，然后乘以365。
库存
| （以千计） |
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2024 年 6 月 29 日 |
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2023年12月30日 |
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$ Change |
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% 变化 |
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| 库存 |
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$ |
101,556 |
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$ |
98,826 |
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$ |
2,730 |
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2.8 |
% |
| 库存天数 |
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236 |
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175 |
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61 |
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截至2024年6月29日，库存与2023年12月30日相比增加了270万美元，增长了约3％，这主要是由于新产品的增加。由于收入减少，在此期间，库存天数增加。
库存天数比率将一个季度末的库存余额与该季度的销售成本进行比较。我们根据每年 365 天的库存天数来计算库存天数，计算方法是季度末的库存除以该季度的年化销售成本，然后乘以 365 天。
信贷安排
2022年9月1日，我们签订了2022年信贷协议。本10-Q表季度报告的合并财务报表附注中的 “附注5——长期债务” 中描述了该安排的细节。
截至2024年6月29日，除了2022年信贷协议中描述的有担保循环贷款额度外，我们没有使用或未使用的信贷安排。
股票回购计划
有关股票回购计划的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告的第二部分第2项 “未注册的股权证券销售和收益的使用”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是外币汇率和利率波动的结果。我们会定期评估这些风险，并制定了旨在防范这些风险和其他潜在风险的不利影响的政策。此前在2023年10-K第二部分第7A项 “市场风险的定量和定性披露” 中披露的外币汇率风险或利率风险均未发生实质性变化。
第 4 项。控制和程序
关于披露控制和程序有效性的结论
在提交本10-Q表季度报告时，我们的管理层，包括首席执行官兼首席财务官，评估了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制措施在本报告所涉期末生效。
财务报告内部控制的变化
在2024财年第二季度，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
对控制有效性的固有限制
我们不希望我们的披露控制和程序或对财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么周密，都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源限制这一事实，并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。这些固有的限制包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。此外，可以通过某些人的个人行为、两人或更多人串通或管理层推翻控制来规避控制。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来的所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，控制措施可能会因条件变化而变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会下降。由于具有成本效益的控制系统固有的局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
合并财务报表附注中 “附注12——意外开支——法律诉讼” 中载列的上述信息以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑先前在2023年10-k第一部分第1A项 “风险因素” 中描述的与我们的业务相关的风险因素。我们的2023年10-k中包含的风险因素没有实质性变化，本报告应与我们的2023年10-k中列出的风险因素一起阅读。这些风险因素并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前可能认为不重要的其他风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响，包括与不利的宏观经济状况（例如通货膨胀上升和劳动力短缺）相关的风险和不确定性，这可能会影响对我们产品的需求或增加我们的产品或劳动力成本，对我们的收入、毛利率和整体财务业绩产生负面影响。如果发生任何这些风险，我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流可能会受到重大不利影响，普通股的交易价格可能会下跌。在做出与普通股相关的投资决策之前，应仔细考虑这些因素，以及本10-Q表季度报告中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表和相关附注。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
2023 年 11 月 30 日，我们宣布董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，可以不时回购高达 2.5 亿美元的已发行普通股（“2024 年回购计划”）。2024年回购计划的期限至2024年12月28日。在2024财年第二季度，我们以1,000万美元的价格回购了143,402股股票，平均每股价格为69.73美元。所有回购均为公开市场交易，资金来自可用营运资金。根据2024年回购计划回购的所有股票均已在2024财年第二季度末退回。
下表包含有关我们在2024财年第二季度回购根据1934年《证券交易法》第12条注册的普通股的信息。
| 时期 |
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购买的股票总数 |
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每股支付的平均价格 |
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作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (a) |
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根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值（百万美元）（b） |
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| 2024 年 3 月 31 日至 2024 年 4 月 27 日 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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$ |
230.0 |
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| 2024 年 4 月 28 日至 2024 年 5 月 25 日 |
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143,402 |
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$ |
69.73 |
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143,402 |
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|
$ |
220.0 |
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| 2024 年 5 月 26 日至 2024 年 6 月 29 日 |
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— |
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|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
220.0 |
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| 总计 |
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143,402 |
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|
$ |
69.73 |
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143,402 |
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|
$ |
220.0 |
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| (a) |
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本季度的所有回购均为公开市场交易，资金来自我们董事会授权的可用营运资金，用于购买2023年11月30日宣布的高达2.5亿美元的普通股。 |
| (b) |
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截至2024年6月29日，该金额包括2023年11月30日宣布的截至2024年12月28日批准的2.5亿美元计划的剩余部分。 |
项目 5。 其他信息
规则 10b5-1 交易计划
开启 2024 年 5 月 10 日， 临时首席执行官兼首席营销和战略官埃萨姆·埃拉什马维通过了一项规则 10b5-1 旨在满足《规则》的肯定抗辩条件的交易安排 10b5-1(c)，根据该报告，我们的普通股总额估计为47,000股 可能 被出售。已售股票的总数 可能 根据归属股票奖励的预扣税、绩效RSU的实际市场成就以及根据员工股票购买计划购买的未来股票的实际数量而有所不同。交易安排的期限直到 2025年5月9日， 如果交易安排下的所有交易都已完成，则更早。
第 6 项。展品
| 展品编号 |
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描述 |
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| 31.1 |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
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| 31.2 |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。 |
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| 32.1 |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的18 U.S.C. 1350对首席执行官进行认证。 |
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| 32.2 |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的18 U.S.C. 1350对首席财务官进行认证。 |
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| 101. INS |
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行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中） |
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| 101.SCH |
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内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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| 101.CAL |
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内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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| 101.DEF |
|
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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| 101. 实验室 |
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内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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| 101.PRE |
|
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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| 104 |
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封面交互式数据文件-采用 Inline XBRL 格式化并包含在附录 101 中 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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莱迪思半导体公司 |
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（注册人） |
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/s/ 雪莉·路德 |
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雪莉·路德 |
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首席财务官 |
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（首席财务和会计官） |
日期：2024 年 7 月 30 日
