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消费者服务会员WU：北美会员2024-04-012024-06-300001365135WU：十二月三十一日前二万二十四会员的股份回购授权2022-02-100001365135US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310001365135WU: 消费汇款会员SRT: 亚太地区会员2024-04-012024-06-300001365135WU：中东非洲和南亚成员WU: 消费者服务会员2023-04-012023-06-300001365135WU：中东非洲和南亚成员2024-01-012024-06-300001365135US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券WU: 结算资产会员2024-06-300001365135US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-3100013651352017-01-012017-12-310001365135US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-03-310001365135美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310001365135US-GAAP：EquityMethodInvesteember2024-01-012024-06-300001365135US-GAAP：非指定成员货币：巴西雷亚尔US-GAAP：外汇合同成员2024-06-300001365135US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券WU: 结算资产会员2023-12-3100013651352023-03-310001365135货币：欧元US-GAAP：非指定成员US-GAAP：外汇合同成员2023-12-310001365135SRT: 亚太地区会员2024-04-012024-06-300001365135WU: 消费汇款会员2023-04-012023-06-300001365135US-GAAP：运营部门成员WU: 商业解决方案会员2023-04-012023-06-300001365135WU: 消费汇款会员WU：拉丁美洲和加勒比地区成员2024-01-012024-06-300001365135WU：来自销售代理成员的应收账款2023-06-300001365135US-GAAP：被指定为对冲工具成员货币：加元US-GAAP：外汇合同成员2024-06-300001365135货币：加元US-GAAP：非指定成员US-GAAP：外汇合同成员2024-06-300001365135SRT: 亚太地区会员2024-01-012024-06-300001365135US-GAAP：后续活动成员2024-07-242024-07-240001365135WU: 消费者服务会员2023-04-012023-06-300001365135WU：未收结算资产和债务成员US-GAAP：非指定成员SRT: 最大成员2024-06-300001365135US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-310001365135WU: NotesPayable2026 会员2023-12-310001365135货币：人民币US-GAAP：非指定成员US-GAAP：外汇合同成员2024-06-300001365135US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-01-012024-06-300001365135US-GAAP：被指定为对冲工具成员srt: 其他货币会员2023-12-310001365135US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2023-06-300001365135WU: 消费者服务会员WU：欧洲和独联体成员2023-04-012023-06-300001365135US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300001365135US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2024-04-012024-06-300001365135US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-06-300001365135US-GAAP：其他资产成员2023-12-310001365135US-GAAP：外汇合同成员2024-06-3000013651352023-04-012023-06-300001365135WU: 消费汇款会员SRT: 亚太地区会员2023-04-012023-06-300001365135US-GAAP：资产支持证券会员2024-06-300001365135WU: 收入会员US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-06-300001365135US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-06-300001365135WU: 消费者服务会员WU：欧洲和独联体成员2024-01-012024-06-300001365135US-GAAP：非指定成员US-GAAP：出售一般和管理费用会员2024-01-012024-06-300001365135US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001365135美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001365135US-GAAP：非指定成员US-GAAP：外汇合同成员货币：澳元2024-06-300001365135US-GAAP：非指定成员货币：英镑US-GAAP：外汇合同成员2023-12-310001365135US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-06-30iso4217: 欧元xbrli: pureWU: 地区xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: sharesWU: 客户WU: 国家WU: 个人iso4217: 美元WU: 证券WU: 项目

 

b

 

美国证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表格 10-Q

 

 

 

 

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

 

在截至的季度期间 6月30日， 2024

 

或者

 

 

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

 

对于从到的过渡期

 

委员会文件号： 001-32903

img156427762_0.jpg 

西联汇款公司

（注册人章程中规定的确切名称）

 

 

 

特拉华
（州或其他司法管辖区
公司或组织）

 

20-4531180
（美国国税局雇主
证件号）

 

东贝尔维尤大道 7001 号
丹佛， 科罗拉多州 80237
（主要行政办公室地址）

 

 

注册人的电话号码，包括区号:(866) 405-5012

根据该法第12（b）条注册的证券：

 

 

 

每个课程的标题

交易符号

注册的每个交易所的名称

普通股，面值0.01美元

WU

纽约证券交易所

 

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速文件管理器 ☒ 加速过滤器 ☐ 非加速过滤器 ☐

规模较小的申报公司 ☐ 新兴成长型公司 ☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒

截至2024年7月25日， 337,778,981 注册人的普通股已流通。

 

 

 

 

 

目录

西联汇款公司

索引

 

页面
数字

第一部分财务信息

 

 

 

 

第 1 项。

财务报表（未经审计）

3

 

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并收益表

3

 

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合综合收益表

4

 

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表

5

 

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的简明合并现金流量表

6

 

 

 

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益表

8

 

 

 

 

简明合并财务报表附注

9

 

 

 

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

29

 

 

 

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

43

 

 

 

第 4 项。

控制和程序

43

 

 

 

 

独立注册会计师事务所的审查报告（PCaoB ID：42）

44

 

 

 

第二部分其他信息

 

 

 

 

第 1 项。

法律诉讼

45

 

 

 

第 1A 项。

风险因素

45

 

 

 

第 2 项。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

45

 

 

 

第 3 项。

优先证券违约

45

 

 

 

第 4 项。

矿山安全披露

45

 

 

 

第 5 项。

其他信息

45

 

 

 

第 6 项。

展品

46

 

 

2

目录

第一部分

财务信息

第 1 项。财务报表

西联汇款公司

简明合并收益表

（未经审计）

（以百万计，每股金额除外）

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

收入

 

$

1,066.4

 

 

$

1,170.0

 

 

$

2,115.5

 

 

$

2,206.9

 

费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务成本

 

 

663.9

 

 

 

698.9

 

 

 

1,305.2

 

 

 

1,328.4

 

销售、一般和管理

 

 

211.8

 

 

 

228.5

 

 

 

427.5

 

 

 

431.2

 

支出总额

 

 

875.7

 

 

 

927.4

 

 

 

1,732.7

 

 

 

1,759.6

 

营业收入

 

 

190.7

 

 

 

242.6

 

 

 

382.8

 

 

 

447.3

 

其他收入/（支出）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

 

3.7

 

 

 

4.2

 

 

 

6.8

 

 

 

7.4

 

利息支出

 

 

(31.1

)

 

 

(27.0

)

 

 

(57.2

)

 

 

(52.0

)

其他收入/（支出），净额

 

 

1.9

 

 

 

(3.4

)

 

 

2.8

 

 

 

(5.3

)

其他支出总额，净额

 

 

(25.5

)

 

 

(26.2

)

 

 

(47.6

)

 

 

(49.9

)

所得税前收入

 

 

165.2

 

 

 

216.4

 

 

 

335.2

 

 

 

397.4

 

所得税准备金

 

 

24.2

 

 

 

40.2

 

 

 

51.5

 

 

 

69.4

 

净收入

 

$

141.0

 

 

$

176.2

 

 

$

283.7

 

 

$

328.0

 

每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.42

 

 

$

0.47

 

 

$

0.83

 

 

$

0.88

 

稀释

 

$

0.41

 

 

$

0.47

 

 

$

0.83

 

 

$

0.87

 

加权平均已发行股数：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

338.6

 

 

 

375.0

 

 

 

341.5

 

 

 

374.7

 

稀释

 

 

339.6

 

 

 

375.6

 

 

 

342.6

 

 

 

375.6

 

 

参见简明合并财务报表附注。

3

目录

西联汇款公司

综合收益的简明合并报表

（未经审计）

（单位：百万）

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

净收入

 

$

141.0

 

 

$

176.2

 

 

$

283.7

 

 

$

328.0

 

扣除重新分类和税款后的其他综合收益（注9）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资证券的未实现收益/（亏损）

 

 

(1.2

)

 

 

(11.4

)

 

 

(5.8

)

 

 

8.6

 

套期保值活动的未实现收益/（亏损）

 

 

0.2

 

 

 

(10.8

)

 

 

11.0

 

 

 

(21.1

)

其他综合收益/（亏损）总额

 

 

(1.0

)

 

 

(22.2

)

 

 

5.2

 

 

 

(12.5

)

综合收益

 

$

140.0

 

 

$

154.0

 

 

$

288.9

 

 

$

315.5

 

 

参见简明合并财务报表附注。

4

目录

西联汇款公司

简明的合并资产负债表

（未经审计）

（以百万计，每股金额除外）

 

 

6月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

2024

 

 

2023

 

资产

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

1,033.0

 

 

$

1,268.6

 

结算资产

 

 

3,648.3

 

 

 

3,687.0

 

不动产和设备，扣除累计折旧美元440.5和 $438.8，分别地

 

 

82.6

 

 

 

91.4

 

善意

 

 

2,056.4

 

 

 

2,034.6

 

其他无形资产，扣除累计摊销额 $652.3和 $685.9，分别地

 

 

347.0

 

 

 

380.2

 

其他资产

 

 

804.0

 

 

 

737.0

 

总资产

 

$

7,971.3

 

 

$

8,198.8

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

负债：

 

 

 

 

 

 

应付账款和应计负债

 

$

376.5

 

 

$

453.0

 

和解义务

 

 

3,648.3

 

 

 

3,687.0

 

应缴所得税

 

 

454.0

 

 

 

659.5

 

递延所得税负债，净额

 

 

144.0

 

 

 

147.6

 

借款

 

 

2,635.8

 

 

 

2,504.6

 

其他负债

 

 

271.9

 

 

 

268.1

 

负债总额

 

 

7,530.5

 

 

 

7,719.8

 

 

 

 

 

 

 

承付款和或有开支（注6）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

优先股，$1.00面值； 10授权股份； 不已发行的股票

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股，$0.01面值； 2,000授权股份； 337.8股票和 350.5分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的已发行和流通股份

 

 

3.4

 

 

 

3.5

 

资本盈余

 

 

1,050.8

 

 

 

1,031.9

 

累计赤字

 

 

(451.3

)

 

 

(389.1

)

累计其他综合亏损

 

 

(162.1

)

 

 

(167.3

)

股东权益总额

 

 

440.8

 

 

 

479.0

 

负债和股东权益总额

 

$

7,971.3

 

 

$

8,198.8

 

 

参见简明合并财务报表附注。

5

目录

西联汇款公司

简明的合并现金流量表

（未经审计）

（单位：百万）

 

 

六个月已结束

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

来自经营活动的现金流

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

283.7

 

 

$

328.0

 

为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

折旧

 

 

18.7

 

 

 

20.1

 

摊销

 

 

74.0

 

 

 

72.4

 

其他非现金项目，净额

 

 

50.4

 

 

 

35.6

 

现金减少，不包括收购和资产剥离的影响，原因是以下方面的变化：

 

 

 

 

 

 

其他资产

 

 

(72.9

)

 

 

(52.7

)

应付账款和应计负债

 

 

(75.3

)

 

 

(52.0

)

应缴所得税

 

 

(208.8

)

 

 

(86.4

)

其他负债

 

 

(9.6

)

 

 

(1.0

)

经营活动提供的净现金

 

 

60.2

 

 

 

264.0

 

来自投资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

资本化合同成本的支付

 

 

(5.2

)

 

 

(32.9

)

为内部使用软件付款

 

 

(43.2

)

 

 

(46.0

)

购买财产和设备

 

 

(16.1

)

 

 

(11.2

)

购买结算投资

 

 

(251.6

)

 

 

(198.3

)

出售结算投资的收益

 

 

171.8

 

 

 

66.8

 

结算投资的到期日

 

 

96.9

 

 

 

54.3

 

出售非结算投资的收益

 

 

—

 

 

 

100.0

 

其他投资活动

 

 

(21.0

)

 

 

2.2

 

用于投资活动的净现金

 

 

(68.4

)

 

 

(65.1

)

来自融资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

已支付的现金分红和股息等价物（注9）

 

 

(162.3

)

 

 

(178.7

)

回购的普通股（注9）

 

 

(180.8

)

 

 

(6.0

)

商业票据的净收益

 

 

129.9

 

 

 

494.6

 

借款本金支付

 

 

—

 

 

 

(300.0

)

行使期权的收益

 

 

—

 

 

 

0.3

 

结算债务的净变动

 

 

(78.5

)

 

 

(619.8

)

其他筹资活动

 

 

(0.9

)

 

 

0.1

 

用于融资活动的净现金

 

 

(292.6

)

 

 

(609.5

)

现金及现金等价物（包括结算）和限制性现金的净变动

 

 

(300.8

)

 

 

(410.6

)

现金和现金等价物，包括结算，以及期初的限制性现金

 

 

1,786.2

 

 

 

2,040.7

 

现金和现金等价物，包括结算，以及期末限制性现金

 

$

1,485.4

 

 

$

1,630.1

 

 

参见简明合并财务报表附注。

 

 

 

6

目录

西联汇款公司

补充现金流信息

（未经审计）

（单位：百万）

 

 

 

6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

资产负债表现金和现金等价物与现金流的对账：

 

 

 

 

 

 

资产负债表上的现金和现金等价物

 

$

1,033.0

 

 

$

1,585.9

 

结算现金及现金等价物（注8）

 

 

434.7

 

 

 

11.1

 

其他资产中的限制性现金

 

 

17.7

 

 

 

33.1

 

现金和现金等价物，包括结算，以及期末限制性现金

 

$

1,485.4

 

 

$

1,630.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

六个月已结束

 

 

 

6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

补充现金流信息：

 

 

 

 

 

 

已付利息

 

$

55.6

 

 

$

50.9

 

缴纳的所得税

 

$

262.7

 

 

$

162.3

 

 

参见简明合并财务报表附注。

7

目录

西联汇款公司

简明的股东权益合并报表

（未经审计）

（单位：百万）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累积的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

总计

 

 

普通股

 

 

资本

 

 

累积的

 

 

全面

 

 

股东

 

 

股票

 

 

金额

 

 

盈余

 

 

赤字

 

 

损失

 

 

股权

 

余额，2023 年 12 月 31 日

 

 

350.5

 

 

$

3.5

 

 

$

1,031.9

 

 

$

(389.1

)

 

$

(167.3

)

 

$

479.0

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

142.7

 

 

 

—

 

 

 

142.7

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8.7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8.7

 

已申报的普通股股息和股息等价物（美元）0.235每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(81.9

)

 

 

—

 

 

 

(81.9

)

普通股的回购和退出

 

 

(12.3

)

 

 

(0.1

)

 

 

—

 

 

 

(156.7

)

 

 

—

 

 

 

(156.8

)

根据股票薪酬计划发行的股票

 

 

1.4

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他综合收益（注9）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6.2

 

 

 

6.2

 

余额，2024 年 3 月 31 日

 

 

339.6

 

 

$

3.4

 

 

$

1,040.6

 

 

$

(485.0

)

 

$

(161.1

)

 

$

397.9

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

141.0

 

 

 

—

 

 

 

141.0

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10.2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10.2

 

已申报的普通股股息和股息等价物（美元）0.235每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(80.4

)

 

 

—

 

 

 

(80.4

)

普通股的回购和退出

 

 

(2.0

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(26.9

)

 

 

—

 

 

 

(26.9

)

根据股票薪酬计划发行的股票

 

 

0.2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他综合亏损（注9）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1.0

)

 

 

(1.0

)

余额，2024 年 6 月 30 日

 

 

337.8

 

 

$

3.4

 

 

$

1,050.8

 

 

$

(451.3

)

 

$

(162.1

)

 

$

440.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累积的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

总计

 

 

普通股

 

 

资本

 

 

累积的

 

 

全面

 

 

股东

 

 

股票

 

 

金额

 

 

盈余

 

 

赤字

 

 

损失

 

 

股权

 

余额，2022 年 12 月 31 日

 

 

373.5

 

 

$

3.7

 

 

$

995.9

 

 

$

(353.9

)

 

$

(167.9

)

 

$

477.8

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

151.8

 

 

 

—

 

 

 

151.8

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8.0

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8.0

 

已申报的普通股股息和股息等价物（美元）0.235每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(88.6

)

 

 

—

 

 

 

(88.6

)

普通股的回购和退出

 

 

(0.5

)

 

 

(0.1

)

 

 

—

 

 

 

(6.1

)

 

 

—

 

 

 

(6.2

)

根据股票薪酬计划发行的股票

 

 

1.4

 

 

 

0.1

 

 

 

0.2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.3

 

其他综合收益（注9）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9.7

 

 

 

9.7

 

余额，2023 年 3 月 31 日

 

 

374.4

 

 

$

3.7

 

 

$

1,004.1

 

 

$

(296.8

)

 

$

(158.2

)

 

$

552.8

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

176.2

 

 

 

—

 

 

 

176.2

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9.5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

9.5

 

已申报的普通股股息和股息等价物（美元）0.235每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(89.5

)

 

 

—

 

 

 

(89.5

)

普通股的回购和退出

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(0.3

)

 

 

—

 

 

 

(0.3

)

根据股票薪酬计划发行的股票

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他综合亏损（注9）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(22.2

)

 

 

(22.2

)

余额，2023 年 6 月 30 日

 

 

374.5

 

 

$

3.7

 

 

$

1,013.6

 

 

$

(210.4

)

 

$

(180.4

)

 

$

626.5

 

 

参见简明合并财务报表附注。

8

目录

西联汇款公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

1。业务和演示基础

商业

西联汇款公司（“西联汇款” 或 “公司”）是跨境、跨币种资金流动、支付和数字金融服务领域的领导者，为消费者、企业、金融机构和政府提供快速、可靠和便捷的汇款和支付方式，在全球范围内汇款和付款。西联汇款® 品牌获得全球认可。该公司的服务可通过遍及以上的代理机构网络获得 200 国家和地区，还包括通过以公司品牌销售的网站和移动应用程序（“Branded Digital”）进行和资助的汇款交易，以及通过公司第三方白标合作伙伴托管的互联网和移动应用程序发起的交易。公司代理网络中的每个地点都能够提供公司的一项或多项服务。

西联汇款业务包括以下运营部门：

•
消费者汇款——消费者汇款部门促进汇款，汇款主要从全球零售代理处或通过网站和移动设备发送。该公司的汇款服务通过一个相互连接的全球网络提供。该服务适用于国际跨境转账，在某些国家，也适用于国内转账。
•
消费者服务——消费者服务部门包括公司的账单支付服务，为消费者、企业和其他组织提供便利，以及公司的汇票服务、零售外汇服务、预付卡、贷款合作伙伴、数字钱包和媒体网络。

有关公司分部的更多信息，请参阅附注14。

2021年8月4日，公司签订了出售其业务解决方案业务的协议，该交易的最终完成于2023年7月1日。有关该交易的更多信息，请参见附注4。

将公司的某些资产转移到这些资产所在国家以外的国家/地区存在法律或监管限制。但是，在这些国家内使用这些资产通常没有限制。此外，公司必须满足某些国家的最低资本要求才能维持运营许可证。截至2023年12月31日，公司与这些资产限制和最低资本要求相关的受限制净资产总额约为美元440 百万。

公司服务和业务的各个方面都受美国联邦、州和地方法规的约束，以及外国司法管辖区的监管，包括某些银行和其他金融服务法规。

演示基础

随附的简明合并财务报表未经审计，是根据10-Q表的说明和S-X条例第10条编制的。根据这些指示，通常包含在根据美利坚合众国公认会计原则（“GAAP”）编制的年度合并财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。

本季度报告中未经审计的简明合并财务报表以合并方式列报，包括公司及其控股子公司的账目。中期的经营业绩和现金流不一定代表全年预期的业绩。截至2024年6月30日和2023年12月31日，所有重要的公司间交易和账户均已清除，所有列报期间均已清除。

9

目录

西联汇款公司

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

管理层认为，这些简明合并财务报表包括所有必要的正常经常性调整，以公允列报公司截至2024年6月30日以及所有报告期的简明合并经营业绩、财务状况和现金流。这些简明合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的公司合并财务报表一起阅读。

与行业惯例一致，随附的简明合并资产负债表未归类，这是因为公司的结算义务具有短期性质，而公司能够将等待结算的现金投资于长期投资证券。

估算值的使用

按照公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计值有所不同。

尚未通过的会计声明

2023年11月，财务会计准则委员会发布了有关分部报告的新会计公告。该标准要求公共实体扩大可申报的细分市场披露，主要是通过加强对重大分部支出的披露。公司必须采用回顾性方法对其2024年年度报告采用新标准，并于2025年1月1日生效的中期报告标准。管理层目前正在评估该标准的采用将对公司披露产生的潜在影响。

2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了关于所得税披露的新会计公告。该标准要求公共实体在其法定和有效所得税税率对账中披露更一致、更详细的类别，并进一步分列各司法管辖区缴纳的所得税。公司必须采用前瞻性方法，为其2025年年度报告采用新标准。管理层目前正在评估该标准的采用将对公司披露产生的潜在影响。

2。收入

该公司的收入主要来自客户为转账支付的对价。当汇款涉及不同的汇款和收款货币时，这些收入因交易渠道、汇款和收款地点、付款和支付方式、发送的本金以及公司向客户设定的汇率与批发外汇市场上可用的汇率之间的差异等因素而有所不同。该公司还提供其他消费者服务，其收入受到类似因素的影响。该公司分别分析其不同的服务，以确定收入确认的适当依据。有关公司不同服务的更多信息，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的公司合并财务报表。

消费者汇款收入包含在公司的消费者汇款板块中，消费者账单支付和其他服务的收入包含在公司的消费者服务板块中。企业对企业外汇和支付服务的收入包含在公司的业务解决方案板块中。有关公司分部的更多信息，请参阅附注14。

公司收入的绝大部分是在某个时间点确认的。 下表显示了按产品类型和地区分列的三个月和六个月内从与客户签订的合同中获得的收入的分类

10

目录

西联汇款公司

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

已于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日结束（以百万计）。下表中显示的收入区域划分基于交易的发起地。

 

截至2024年6月30日的三个月

 

 

消费者

 

 

 

 

 

 

 

 

钱

 

 

消费者

 

 

 

 

 

转移

 

 

服务

 

 

总计

 

地区：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

北美

 

$

376.3

 

 

$

37.2

 

 

$

413.5

 

欧洲和独联体

 

 

233.9

 

 

 

16.9

 

 

 

250.8

 

中东、非洲和南亚

 

 

168.5

 

 

 

0.1

 

 

 

168.6

 

拉丁美洲和加勒比

 

 

107.6

 

 

 

30.4

 

 

 

138.0

 

亚太地区

 

 

49.8

 

 

 

—

 

 

 

49.8

 

与客户签订合同的收入

 

$

936.1

 

 

$

84.6

 

 

$

1,020.7

 

其他收入 (a)

 

 

28.9

 

 

 

16.8

 

 

 

45.7

 

总收入

 

$

965.0

 

 

$

101.4

 

 

$

1,066.4

 

 

 

截至2023年6月30日的三个月

 

 

 

 

 

国外

 

 

 

 

 

 

 

 

消费者

 

 

交换

 

 

 

 

 

 

 

 

钱

 

 

和付款

 

 

消费者

 

 

 

 

 

转移

 

 

服务 (b)

 

 

服务

 

 

总计

 

地区：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

北美

 

$

372.3

 

 

$

—

 

 

$

33.8

 

 

$

406.1

 

欧洲和独联体

 

 

246.0

 

 

 

6.5

 

 

 

4.7

 

 

 

257.2

 

中东、非洲和南亚

 

 

264.8

 

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

 

264.9

 

拉丁美洲和加勒比

 

 

99.8

 

 

 

—

 

 

 

27.3

 

 

 

127.1

 

亚太地区

 

 

54.8

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

54.8

 

与客户签订合同的收入

 

$

1,037.7

 

 

$

6.5

 

 

$

65.9

 

 

$

1,110.1

 

其他收入 (a)

 

 

34.5

 

 

 

7.8

 

 

 

17.6

 

 

 

59.9

 

总收入

 

$

1,072.2

 

 

$

14.3

 

 

$

83.5

 

 

$

1,170.0

 

 

 

截至2024年6月30日的六个月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消费者

 

 

 

 

 

 

 

 

钱

 

 

消费者

 

 

 

 

 

转移

 

 

服务

 

 

总计

 

地区：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

北美

 

$

730.8

 

 

$

76.6

 

 

$

807.4

 

欧洲和独联体

 

 

458.3

 

 

 

21.4

 

 

 

479.7

 

中东、非洲和南亚

 

 

360.8

 

 

 

0.2

 

 

 

361.0

 

拉丁美洲和加勒比

 

 

215.1

 

 

 

53.5

 

 

 

268.6

 

亚太地区

 

 

99.7

 

 

 

—

 

 

 

99.7

 

与客户签订合同的收入

 

$

1,864.7

 

 

$

151.7

 

 

$

2,016.4

 

其他收入 (a)

 

 

62.3

 

 

 

36.8

 

 

 

99.1

 

总收入

 

$

1,927.0

 

 

$

188.5

 

 

$

2,115.5

 

 

 

 

11

目录

西联汇款公司

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

 

截至2023年6月30日的六个月

 

 

 

 

 

国外

 

 

 

 

 

 

 

 

消费者

 

 

交换

 

 

 

 

 

 

 

 

钱

 

 

和付款

 

 

消费者

 

 

 

 

 

转移

 

 

服务 (b)

 

 

服务

 

 

总计

 

地区：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

北美

 

$

719.6

 

 

$

—

 

 

$

67.2

 

 

$

786.8

 

欧洲和独联体

 

 

479.7

 

 

 

13.0

 

 

 

10.2

 

 

 

502.9

 

中东、非洲和南亚

 

 

434.1

 

 

 

—

 

 

 

0.2

 

 

 

434.3

 

拉丁美洲和加勒比

 

 

1995

 

 

 

—

 

 

 

55.5

 

 

 

255.0

 

亚太地区

 

 

110.1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

110.1

 

与客户签订合同的收入

 

$

1,943.0

 

 

$

13.0

 

 

$

133.1

 

 

$

2,089.1

 

其他收入 (a)

 

 

67.5

 

 

 

16.7

 

 

 

33.6

 

 

 

117.8

 

总收入

 

$

2,010.5

 

 

$

29.7

 

 

$

166.7

 

 

$

2,206.9

 

______________________________

(a)
包括主要与汇款和汇票服务相关的结算资产产生的投资收入、公司外币现金流套期保值的影响以及其他来源。
(b)
2021年8月4日，公司签订了出售其业务解决方案业务的协议，该交易的最终交易于2023年7月1日完成。

 

3.每股收益

每股基本收益的计算方法是将净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。购买西联汇款股票的未偿还期权和限制性股票的未归属期权不包括在已发行基本股票中。摊薄后的每股收益反映了如果在列报日期行使已发行股票期权，并使用库存股法归属限制性股票，则可能发生的稀释情况。库存股法假设股票期权行使价的收益以及期权和限制性股票的未摊销薪酬支出可用于在整个期间以平均市场价格收购股票，因此可以减少摊薄效应。

摊薄后每股收益计算中不包括的股票是 12.4 百万和 10.1 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及 11.9 百万和 9.7 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。根据库存股法，这些股票的影响是反稀释的，因为期权和限制性股票的假定收益高于公司在此期间的平均股价。

下表提供了摊薄后的加权平均已发行股票的计算结果（以百万计）：

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

基本加权平均已发行股票

 

 

338.6

 

 

 

375.0

 

 

 

341.5

 

 

 

374.7

 

普通股等价物

 

 

1.0

 

 

 

0.6

 

 

 

1.1

 

 

 

0.9

 

摊薄后的加权平均已发行股票

 

 

339.6

 

 

 

375.6

 

 

 

342.6

 

 

 

375.6

 

 

 

 

4。资产剥离

2021年8月4日，公司签订了一项协议，将其业务解决方案业务出售给Goldfinch Partners LLC和Baupost集团有限责任公司（统称为 “买方”），现金对价为美元910.0 百万。此次销售已于 三 平仓，在首次收盘时收取全部现金对价，并按相对公允价值分配给收盘。该交易的最终成交时间为2023年7月1日。在第二次和最后一次收盘之间，公司必须向买方支付一定数量的欧盟利润

12

目录

西联汇款公司

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

业务虽然归公司所有，但根据合同约定，根据买方使用公司设施和其他物品的员工的占用费进行了调整，为美元1.5 百万和美元2.9 截至2023年6月30日的三个月和六个月中分别为百万美元，并包含在简明合并收益表中的其他支出净额中。该收入的相关所得税支出也转给了买方。

简明合并损益表中包含的业务解决方案收入为 $14.3 百万美元，直接运营费用（不包括公司拨款）为美元12.6 截至2023年6月30日的三个月，为百万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，商业解决方案收入为美元29.7 百万，直接运营费用（不包括公司拨款）为美元26.1 百万。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与该交易直接相关的剥离成本均为美元1.0 百万。

5。公允价值测量

根据相关会计准则的定义，公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，在主要市场或最有利的市场中，资产或负债将获得或为转移负债而支付的交易价格（退出价格）。有关公司如何衡量公允价值的更多信息，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的公司合并财务报表。

下表按类别列出了公司的资产和负债，这些资产和负债按公允价值定期计量（以百万计）：

 

 

使用公允价值测量

 

 

总计

 

2024年6月30日

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

 

公允价值

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

结算资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过净收益按公允价值计量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金

 

$

11.4

 

 

$

—

 

 

$

11.4

 

通过其他综合收益（扣除净收益中记录的预期信贷损失）按公允价值计量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

州和市政债务证券

 

 

—

 

 

 

1,035.0

 

 

 

1,035.0

 

资产支持证券

 

 

—

 

 

 

261.7

 

 

 

261.7

 

公司债务证券

 

 

—

 

 

 

83.4

 

 

 

83.4

 

州和市政浮动利率需求单

 

 

—

 

 

 

47.7

 

 

 

47.7

 

美国政府机构抵押贷款支持证券

 

 

—

 

 

 

9.0

 

 

 

9.0

 

其他资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品

 

 

—

 

 

 

12.4

 

 

 

12.4

 

总资产

 

$

11.4

 

 

$

1,449.2

 

 

$

1,460.6

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品

 

$

—

 

 

$

7.0

 

 

$

7.0

 

负债总额

 

$

—

 

 

$

7.0

 

 

$

7.0

 

 

13

目录

西联汇款公司

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

 

 

使用公允价值测量

 

 

总计

 

2023 年 12 月 31 日

 

第 1 级

 

 

第 2 级

 

 

公允价值

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

结算资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通过净收益按公允价值计量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金

 

$

11.8

 

 

$

—

 

 

$

11.8

 

通过其他综合收益（扣除净收益中记录的预期信贷损失）按公允价值计量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

州和市政债务证券

 

 

—

 

 

 

1,011.4

 

 

 

1,011.4

 

资产支持证券

 

 

—

 

 

 

195.7

 

 

 

195.7

 

公司债务证券

 

 

—

 

 

 

152.2

 

 

 

152.2

 

州和市政浮动利率需求单

 

 

—

 

 

 

86.8

 

 

 

86.8

 

美国政府机构抵押贷款支持证券

 

 

—

 

 

 

12.1

 

 

 

12.1

 

其他资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品

 

 

—

 

 

 

10.8

 

 

 

10.8

 

总资产

 

$

11.8

 

 

$

1,469.0

 

 

$

1,480.8

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品

 

$

—

 

 

$

17.4

 

 

$

17.4

 

负债总额

 

$

—

 

 

$

17.4

 

 

$

17.4

 

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，没有进行任何重大的非经常性公允价值调整。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三到六个月中，1级和2级测量值之间没有发生任何转移。

其他公允价值衡量标准

由于到期日短，公司许多金融工具的账面金额接近公允价值，包括某些现金和现金等价物、结算现金和现金等价物以及结算应收账款和债务，其账面价值接近公允价值。该公司的借款在估值层次结构中被归类为二级，这些借款的总公允价值基于多家银行的报价。固定利率票据按其原始发行价值记入公司的简明合并资产负债表，并随着时间的推移进行调整以使该价值达到面值。截至2024年6月30日，公司借款的账面价值和公允价值为美元2,635.8 百万和美元2,546.0 分别为百万（见注释11）。截至2023年12月31日，公司借款的账面价值和公允价值为美元2,504.6 百万和美元2,419.0 分别为百万。

6。承付款和或有开支

信用证和银行担保

该公司大约有 $60 截至2024年6月30日，未偿还的信用证和银行担保金为百万份，这些信用证和银行担保主要与监管要求、租赁安排和某些代理协议有关。该公司预计将在到期前续订其许多信用证和银行担保。

诉讼和相关突发事件

公司面临某些可能导致损失的索赔和诉讼，包括损害赔偿、罚款和/或民事处罚，这可能是重大的，在某些情况下还会受到刑事指控。公司定期评估法律事务状况，以评估损失是否可能和合理估计，以确定应计费用是否合适。此外，在确定披露是否适当时，公司会评估每项法律问题，以评估是否存在至少发生物质损失或额外物质损失的合理可能性。

14

目录

西联汇款公司

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

该公司还评估是否可以估计可能的损失或损失范围。除非下文另有说明，否则公司认为，下述每项事项至少存在损失或额外损失的合理可能性。

对于公司认为至少有合理可能发生损失或额外损失并且可以合理估计损失或潜在损失的事项，超过公司记录在案的可能和可估算的损失责任的合理可能的潜在诉讼损失约为美元30 截至 2024 年 6 月 30 日，百万人。对于其余事项，管理层无法对可能的损失或损失范围作出有意义的估计，原因包括：(i) 诉讼处于初步阶段；(ii) 尚未提出具体损害赔偿；(iii) 损害索赔没有支持和/或不合理；(iv) 未决上诉或动议的结果不确定；(v) 有重大事实问题需要解决；或 (vi) 新的法律问题或者有人主张悬而未决的法律理论。

法律诉讼的结果是不可预测的，存在很大的不确定性，而且从本质上讲，很难确定任何损失是可能的，甚至可能的。估计任何损失的金额本质上也很困难，可能有些事项的损失是可能或合理可能的，但目前无法估计。因此，实际损失可能超过已确立的责任或合理可能的损失范围。

法律事务

2015年10月，阿根廷消费者协会Consumidores Financieros Asociación Civiran para su Defensa向阿根廷国家商事法院第19号对该公司的子公司阿根廷西联金融服务有限公司（“WUFSA”）提起了所谓的集体诉讼。除其他外，该诉讼指控WUFSA对从阿根廷汇款的费用过高，而且WUFSA没有向消费者提供足够的外汇汇率信息。除其他外，原告正在寻求一项命令，要求WUFSA向消费者偿还他们所支付的费用以及与从阿根廷汇款相关的外汇收入以及惩罚性赔偿。投诉没有具体说明索赔的货币价值或期限。2015年11月，法院宣布该申诉作为集体诉讼正式受理。索赔通知书于2016年5月送达WUFSA，2016年6月，WUFSA对该索赔作出了回应，并根据诉讼时效和正当理由提出动议将其驳回。2017年4月，法院将对该动议的裁决推迟到诉讼后期。通知潜在集体成员的程序已经完成，该案处于举证阶段。由于此事尚处于阶段，公司无法预测与此事相关的结果、可能的损失或损失范围（如果有）。WUFSA打算大力捍卫自己。

2022年12月，美国加利福尼亚北区地方法院对包括该公司在内的几名汇款业务被告提起了所谓的集体诉讼，指控这些被告违反了联邦《金融隐私权法》和《加利福尼亚州金融信息隐私法》。美国国土安全部和移民与海关执法局也被列为被告。最初的申诉称，被告通过交易记录分析中心协调的一项计划与执法机构共享私人财务信息，从而侵犯了原告的财务隐私权。2023年1月24日，提交了经修正的申诉，将该公司的子公司西联汇款金融服务有限公司（“WUFSI”）列为被告，取代西联汇款公司。2024年3月21日，法院部分批准了WUFSI驳回修改后的申诉的动议，但部分驳回了该动议。2024年5月9日，原告提出了第二份修正申诉，重新指控了针对WUFSI的州法律诉讼理由，但没有重新指控针对WUFSI的联邦诉讼理由。2024年2月21日，美国加利福尼亚中区地方法院代表信息被发送到交易记录分析中心的加利福尼亚居民对该公司（d/b/a WUFSI）和其他被告提起了另一起所谓的集体诉讼。2024年4月12日，提交了经修正的申诉，将WUFSI取代公司作为被告。由于这些事项尚处于初步阶段，目前无法合理确定最终结果和对公司的任何潜在财务影响。WUFSI打算在这些问题上大力为自己辩护。

2017年底，三人在刚果民主共和国（“DRC”）金沙萨-贡贝商事法院对某些涉嫌的西联汇款实体（统称为 “被告”）提起诉讼，

15

目录

西联汇款公司

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

后来又有三个人加入。这些 六 个人（“原告”），包括现任和/或前任刚果民主共和国政府官员，声称其隐私权受到侵犯，并要求赔偿22.4 百万美元的损失。2018年，金沙萨-贡贝商事法院对被告作出了金额为欧元的判决10.5 百万（美元）11.2 截至 2024 年 6 月 30 日，百万人）。2019年，金沙萨-贡贝商事法院对西联汇款公司（“TWUC”）作出了金额为欧元的判决9 百万（美元）9.6 截至 2024 年 6 月 30 日，百万人）。刚果民主共和国的业务由独立代理人运营。没有西联汇款实体在该国开展业务。原告此前曾寻求并可能继续试图从该公司在刚果民主共和国的独立代理人处没收资金，以履行判决。被告获悉，对判决的某些质疑被驳回。被告和TWUC打算继续对这两项判决提出质疑，并在这些问题上积极为自己辩护。

除了上述主要事项外，公司还是公司正常业务过程中出现的各种其他法律事务的当事方。尽管无法肯定地预测这些其他法律事务的结果，但管理层认为，这些事项的最终结果不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生个人或总体上的重大不利影响。

7。关联方交易

公司拥有某些代理人的所有权权益，按权益会计法进行核算。公司向这些代理支付代表公司提供的汇款和其他服务的佣金。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，这些代理商确认的佣金支出总额为美元10.8 百万和美元11.5 分别为百万和美元21.2 百万和美元22.3 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。

8。结算资产和债务

结算资产是指从代理人和其他人那里收到或将要收到的用于未结算的汇款、汇票和消费者付款的资金。公司记录了与汇款、汇票和消费者支付服务安排下的应付金额相关的相应结算义务。

结算资产和负债包括以下内容（以百万计）：

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

结算资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

434.7

 

 

$

496.0

 

代理人和其他人的应收账款

 

 

1,788.6

 

 

 

1,748.3

 

减去：信贷损失备抵金

 

 

(11.7

)

 

 

(15.4

)

代理人和其他人的应收账款，净额

 

 

1,776.9

 

 

 

1,732.9

 

投资证券

 

 

1,436.8

 

 

 

1,458.2

 

减去：信贷损失备抵金

 

 

(0.1

)

 

 

(0.1

)

投资证券，净额

 

 

1,436.7

 

 

 

1,458.1

 

结算资产总额

 

$

3,648.3

 

 

$

3,687.0

 

结算义务：

 

 

 

 

 

 

汇款、汇票和支付服务应付账款

 

$

2,758.9

 

 

$

2,764.5

 

应付给代理人的款项

 

 

889.4

 

 

 

922.5

 

结算债务总额

 

$

3,648.3

 

 

$

3,687.0

 

 

 

16

目录

西联汇款公司

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

信用损失备抵金

来自代理商和其他人的应收账款主要是指此类代理商收取但正在转移到公司的资金。西联汇款代理商收到的现金通常在代理人首次收到后的一周内可供公司使用。西联汇款拥有庞大而多样的代理商基础，从而降低了公司来自任何一家代理商的信用风险。该公司对其代理商的财务状况和信用价值进行持续的信用评估。

公司设立并监督与代理人和其他机构应收账款有关的信用损失备抵金。该公司根据其历史收款经验估算了津贴，并根据截至2024年6月30日的信息，根据当前状况和对未来经济状况的预测进行了调整。

下表汇总了代理商和其他人员以及业务解决方案客户的应收账款信用损失准备金中的活动（以百万计）：

 

 

代理和

 

 

其他

 

截至2024年1月1日的信贷损失备抵金

 

$

15.4

 

本期预期信贷损失准备金 (a)

 

 

—

 

从津贴中扣除的注销款

 

 

(5.2

)

追回先前注销的款项

 

 

2.3

 

外币汇率的影响及其他

 

 

(0.6

)

截至2024年3月31日的信贷损失备抵金

 

 

11.9

 

本期预期信贷损失准备金 (a)

 

 

3.0

 

从津贴中扣除的注销款

 

 

(8.4

)

追回先前注销的款项

 

 

3.3

 

外币汇率的影响及其他

 

 

1.9

 

截至2024年6月30日的信贷损失备抵金

 

$

11.7

 

 

 

代理和

 

 

商业解决方案

 

 

其他

 

 

顾客

 

截至 2023 年 1 月 1 日的信贷损失备抵金

 

$

11.4

 

 

$

1.6

 

本期预期信贷损失准备金 (a)

 

 

(0.4

)

 

 

0.4

 

从津贴中扣除的注销款

 

 

(4.2

)

 

 

(0.7

)

追回先前注销的款项

 

 

1.8

 

 

 

—

 

外币汇率的影响及其他

 

 

0.1

 

 

 

0.7

 

截至 2023 年 3 月 31 日的信贷损失备抵金

 

 

8.7

 

 

 

2.0

 

本期预期信贷损失准备金 (a)

 

 

5.3

 

 

 

1.0

 

从津贴中扣除的注销款

 

 

(4.1

)

 

 

(2.4

)

追回先前注销的款项

 

 

1.4

 

 

 

—

 

外币汇率的影响及其他

 

 

0.4

 

 

 

(0.6

)

截至2023年6月30日的信贷损失备抵金

 

$

11.7

 

 

$

—

 

 

(a)
准备金不包括与通过公司数字渠道发起的交易相关的退款或欺诈造成的损失，因为这些损失与信用无关。公司确认了与信贷无关的损失14.8 百万和美元12.5 截至2024年3月31日和2024年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元9.1 百万和美元6.1 截至2023年3月31日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元。

 

此外，公司不时向其代理商和支付合作伙伴预付款。公司经常欠付给这些代理人的结算资金，以抵消这些预付款。这些预付给代理商和支付合作伙伴的金额包含在随附的简明合并资产负债表中的其他资产中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，预付给代理和支付合作伙伴的金额为美元216.0 百万和美元188.5 分别为百万美元，相关的信贷损失备抵金并不重要。

17

目录

西联汇款公司

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

投资证券

公司简明合并资产负债表中结算资产中包含的投资证券主要由高评级的州和市政债务证券组成，包括固定利率定期票据和浮动利率活期票据。浮动利率即期票据证券通常可以每天看跌（按面值出售），结算周期从当天到一周不等，但到期日各不相同 2052。公司可以使用这些证券来满足短期流动性需求，并可以短期持有。由于利率和信用风险的变化，投资证券面临市场风险。公司必须持有高评级的投资级证券，根据适用的监管要求，此类投资仅限于履行未清的结算义务。

该公司的投资证券被归类为可供出售并按公允价值入账。西联汇款定期监控信用风险，并试图通过投资高评级证券和分散投资来减少其风险敞口。

可供出售证券的未实现收益不计入收益，并作为累计其他综合亏损的一部分列报，扣除相关递延税。公允价值低于摊销成本基础的可供出售证券将根据个人情况进行评估，以确定减值是由信贷相关因素还是非信贷相关因素造成的。可能表明存在信用损失的因素包括但不限于：（i）负盈利表现，（ii）信用评级下调，或（iii）资产监管或经济环境的不利变化。除非公司打算出售减值证券，或者公司很可能需要在收回摊销成本基础之前出售该证券，否则任何与信贷无关的减值均不计入收益，并作为累计其他综合亏损的一部分列报，除非公司打算出售减值证券。无论公司是否有能力或意图持有证券直至到期，与信贷相关的减值都被立即确认为对收益的调整，并且仅限于公允价值和摊销成本基础之间的差额。

投资证券的组成部分如下（以百万计）：

 

 

 

 

 

 

 

 

格罗斯

 

 

格罗斯

 

 

网

 

 

 

摊销

 

 

公平

 

 

未实现

 

 

未实现

 

 

未实现

 

2024年6月30日

 

成本

 

 

价值

 

 

收益

 

 

损失

 

 

收益/（亏损）

 

结算资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金

 

$

11.4

 

 

$

11.4

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

可供出售证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

州和市政债务证券 (a)

 

 

1,079.3

 

 

 

1,035.0

 

 

 

3.1

 

 

 

(47.4

)

 

 

(44.3

)

资产支持证券

 

 

260.4

 

 

 

261.7

 

 

 

1.4

 

 

 

(0.1

)

 

 

1.3

 

公司债务证券

 

 

87.0

 

 

 

83.4

 

 

 

0.5

 

 

 

(4.1

)

 

 

(3.6

)

州和市政浮动利率需求单

 

 

47.7

 

 

 

47.7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

美国政府机构抵押贷款支持证券

 

 

9.4

 

 

 

9.0

 

 

 

—

 

 

 

(0.4

)

 

 

(0.4

)

可供出售证券总数

 

 

1,483.8

 

 

 

1,436.8

 

 

 

5.0

 

 

 

(52.0

)

 

 

(47.0

)

投资证券总额

 

$

1,495.2

 

 

$

1,448.2

 

 

$

5.0

 

 

$

(52.0

)

 

$

(47.0

)

 

18

目录

西联汇款公司

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

 

 

 

 

 

 

 

格罗斯

 

 

格罗斯

 

 

网

 

 

 

摊销

 

 

公平

 

 

未实现

 

 

未实现

 

 

未实现

 

2023 年 12 月 31 日

 

成本

 

 

价值

 

 

收益

 

 

损失

 

 

收益/（亏损）

 

结算资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

货币市场基金

 

$

11.8

 

 

$

11.8

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

可供出售证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

州和市政债务证券 (a)

 

 

1,049.3

 

 

 

1,011.4

 

 

 

8.7

 

 

 

(46.6

)

 

 

(37.9

)

资产支持证券

 

 

194.5

 

 

 

195.7

 

 

 

1.2

 

 

 

—

 

 

 

1.2

 

公司债务证券

 

 

155.2

 

 

 

152.2

 

 

 

1.5

 

 

 

(4.5

)

 

 

(3.0

)

州和市政浮动利率需求单

 

 

86.8

 

 

 

86.8

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

美国政府机构抵押贷款支持证券

 

 

12.6

 

 

 

12.1

 

 

 

—

 

 

 

(0.5

)

 

 

(0.5

)

可供出售证券总数

 

 

1,498.4

 

 

 

1,458.2

 

 

 

11.4

 

 

 

(51.6

)

 

 

(40.2

)

投资证券总额

 

$

1,510.2

 

 

$

1,470.0

 

 

$

11.4

 

 

$

(51.6

)

 

$

(40.2

)

 

(a)
这些证券中的大多数是固定利率工具。

 

以下汇总了截至2024年6月30日处于未实现亏损状况的投资证券，按证券处于持续亏损状态的时间长度（以百万计，证券数量除外）：

不到一年

 

证券数量

 

 

公允价值

 

 

未实现的亏损

 

州和市政债务证券

 

 

126

 

 

$

248.1

 

 

$

(2.2

)

资产支持证券

 

 

12

 

 

 

25.0

 

 

 

(0.1

)

 

一年或更长时间

 

证券数量

 

 

公允价值

 

 

未实现的亏损

 

州和市政债务证券

 

 

255

 

 

$

544.3

 

 

$

(45.2

)

公司债务证券

 

 

13

 

 

 

49.4

 

 

 

(4.1

)

美国政府机构抵押贷款支持证券

 

 

10

 

 

 

8.6

 

 

 

(0.4

)

 

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司的投资证券信贷损失准备金以及截至2024年6月30日的相关信贷损失备抵并不重要，因为未实现亏损是由美国国债利率上升推动的。截至2024年6月30日，该公司不打算以未实现亏损状况出售其证券，也预计在收回摊销成本基础之前不会被要求出售这些证券。

以下汇总了截至2024年6月30日结算资产中可供出售证券的合同到期日（以百万计）：

 

 

公允价值

 

1 年内到期

 

$

102.6

 

1 年至 5 年后到期

 

 

536.8

 

5 年至 10 年后到期

 

 

526.4

 

10 年后到期

 

 

271.0

 

总计

 

$

1,436.8

 

 

实际到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权赎回或预付债务，或者公司可能有权在合同到期日之前偿还债务，就像浮动利率的活期票一样。浮动利率即期票据，公允价值为美元47.7 百万，列在上表中的 “10年后到期” 类别中。

19

目录

西联汇款公司

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

9。股东权益

累计其他综合亏损

下表详细介绍了从AOCL转为净收入的重新分类。从AOCL重新分类的所有金额都会影响细列项目，如下所示，括号中的金额表示简明合并损益表中的净收益有所减少。

 

 

金额从 AOCL 重新分类为净收入

 

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

损益表

 

6月30日

 

 

6月30日

 

该期间的收入（以百万计）

 

地点

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

累计的其他综合亏损部分：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资证券的收益/（亏损）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售证券

 

收入

 

$

(1.0

)

 

$

—

 

 

$

1.5

 

 

$

(0.1

)

所得税优惠/（费用）

 

所得税准备金

 

 

0.2

 

 

 

—

 

 

 

(0.2

)

 

 

—

 

与投资证券相关的重新分类调整总额，扣除税款

 

 

 

 

(0.8

)

 

 

—

 

 

 

1.3

 

 

 

(0.1

)

现金流套期保值的收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币合约

 

收入

 

 

1.3

 

 

 

7.8

 

 

 

4.0

 

 

 

16.0

 

利率合约

 

利息支出

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

 

—

 

所得税支出

 

所得税准备金

 

 

—

 

 

 

(0.2

)

 

 

—

 

 

 

(0.2

)

扣除税款后与现金流套期保值相关的重新分类调整总额

 

 

 

 

1.4

 

 

 

7.6

 

 

 

4.1

 

 

 

15.8

 

扣除税款后的重新分类总额

 

 

 

$

0.6

 

 

$

7.6

 

 

$

5.4

 

 

$

15.7

 

 

下表汇总了随附的简明合并资产负债表中扣除税款的AOCL的组成部分（以百万计）：

 

 

投资

 

 

套期保值

 

 

外币

 

 

 

 

 

证券

 

 

活动

 

 

翻译

 

 

总计

 

截至 2023 年 12 月 31 日

 

$

(33.0

)

 

$

(15.3

)

 

$

(119.0

)

 

$

(167.3

)

未实现收益/（亏损）

 

 

(3.0

)

 

 

13.6

 

 

 

—

 

 

 

10.6

 

税收优惠/（费用）

 

 

0.5

 

 

 

(0.1

)

 

 

—

 

 

 

0.4

 

从AOCL重新分类为扣除税款后的收益

 

 

(2.1

)

 

 

(2.7

)

 

 

—

 

 

 

(4.8

)

截至 2024 年 3 月 31 日

 

 

(37.6

)

 

 

(4.5

)

 

 

(119.0

)

 

 

(161.1

)

未实现收益/（亏损）

 

 

(2.5

)

 

 

1.6

 

 

 

—

 

 

 

(0.9

)

税收优惠

 

 

0.5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.5

 

从AOCL重新分类为扣除税款后的收益

 

 

0.8

 

 

 

(1.4

)

 

 

—

 

 

 

(0.6

)

截至 2024 年 6 月 30 日

 

$

(38.8

)

 

$

(4.3

)

 

$

(119.0

)

 

$

(162.1

)

 

20

目录

西联汇款公司

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

 

 

投资

 

 

套期保值

 

 

外币

 

 

 

 

 

证券

 

 

活动

 

 

翻译

 

 

总计

 

截至2022年12月31日

 

$

(69.4

)

 

$

20.5

 

 

$

(119.0

)

 

$

(167.9

)

未实现收益/（亏损）

 

 

24.1

 

 

 

(2.2

)

 

 

—

 

 

 

21.9

 

税收优惠/（费用）

 

 

(4.2

)

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

 

(4.1

)

从AOCL重新分类为扣除税款后的收益

 

 

0.1

 

 

 

(8.2

)

 

 

—

 

 

 

(8.1

)

截至 2023 年 3 月 31 日

 

 

(49.4

)

 

 

10.2

 

 

 

(119.0

)

 

 

(158.2

)

未实现的损失

 

 

(13.8

)

 

 

(3.1

)

 

 

—

 

 

 

(16.9

)

税收优惠/（费用）

 

 

2.4

 

 

 

(0.1

)

 

 

—

 

 

 

2.3

 

从AOCL重新分类为扣除税款后的收益

 

 

—

 

 

 

(7.6

)

 

 

—

 

 

 

(7.6

)

截至2023年6月30日

 

$

(60.8

)

 

$

(0.6

)

 

$

(119.0

)

 

$

(180.4

)

 

已支付的现金分红

在 2024 年和 2023 年的第一和第二季度，公司董事会均宣布季度现金分红为 $0.235 每股普通股，代表美元79.4 百万和美元88.0 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，股息总额分别为百万美元，以及美元159.5 百万和美元176.0 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，股息总额分别为百万美元。开启 2024年7月24日，公司董事会宣布季度现金分红为 $0.235 每股普通股，支付日期为 2024年9月30日。

股票回购

2022年2月10日，公司董事会批准了$1.0 截至2024年12月31日，将有数十亿股普通股回购。在截至2024年6月30日的六个月中， 13.8 根据该授权，以美元的价格回购了百万股股票176.2 百万，不包括佣金，平均成本为 $12.76。在截至2023年6月30日的六个月中，根据该股票回购授权，没有回购任何股票。截至2024年6月30日，美元172.0 根据该股票回购授权，仍有100万英镑可用。公司简明合并现金流量表中普通股回购项目中包含的金额既代表董事会根据公开宣布的授权授权批准回购的股票，也代表为支付已归属限制性股票单位的预扣税义务而向员工预扣的股份。

10。衍生品

公司面临的外币汇率风险是由汇率（包括欧元）的波动，在较小程度上还有墨西哥比索、英镑和其他货币的波动，这些货币与预测收入、结算资产和负债以及某些外币计价的现金和其他资产负债状况有关。此外，公司还面临与发行债务之前和之后的市场利率变动相关的利率风险。该公司使用衍生品来最大限度地减少与外币汇率和利率变动相关的风险。

该公司在知名金融机构执行衍生品；这些金融机构的绝大多数信用评级机构的信用评级为 “A-” 或更高。衍生协议中固有的主要信用风险代表了因协议对手不履行而可能造成损失的可能性。公司在合同开始时对这些交易对手的信用风险进行持续审查，同时还监控其与任何个别交易对手的合同集中度。

外币衍生品

该公司的政策是使用期限更长的外币远期合约，到期日不超过 36 初始月份，目标加权平均到期日约为 一年, 以帮助减轻与美元相比的外币汇率变动可能对预测收入造成的一些风险

21

目录

西联汇款公司

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

以与其业务相关的其他货币计价。截至2024年6月30日，这些外币远期合约的最高到期日为 24 个月 加权平均成熟度约为 一年。这些合同被视为预测收入的现金流套期保值，其有效性根据指定期间受影响货币即期汇率的变化进行评估，因此时间价值不包括在有效性评估中。排除部分的初始价值在公司简明合并损益表中摊销为收入。

该公司还使用短期外币远期合约，期限通常从几天到 一个月，以抵消结算资产和债务在启动和结算之间的外汇汇率波动。此外，远期合约，通常到期日少于 一年 一开始，用于抵消某些外币计价的现金和其他资产负债状况的外汇汇率波动。这些合约均未被指定为会计套期保值。

 

22

目录

西联汇款公司

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

截至2024年6月30日和2023年12月31日，外币远期合约的等值美元名义总额如下（以百万计）：

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

指定为套期保值的合约：

 

 

 

 

 

欧元

$

207.6

 

 

$

227.0

 

加元

 

102.5

 

 

 

97.9

 

英镑

 

62.5

 

 

 

56.9

 

澳元

 

46.7

 

 

 

46.5

 

瑞士法郎

 

39.2

 

 

 

37.4

 

其他 (a)

 

37.7

 

 

 

40.3

 

未指定为套期保值的合约：

 

 

 

 

 

欧元

$

550.9

 

 

$

597.9

 

墨西哥比索

 

181.5

 

 

 

168.1

 

英镑

 

103.8

 

 

 

174.9

 

菲律宾比索

 

57.8

 

 

 

38.0

 

澳元

 

55.4

 

 

 

79.9

 

加元

 

52.4

 

 

 

77.2

 

印度卢比

 

49.8

 

 

 

55.3

 

巴西雷亚尔

 

28.9

 

 

 

31.4

 

中国元

 

22.9

 

 

 

30.0

 

日元

 

16.1

 

 

 

29.2

 

新加坡元

 

14.5

 

 

 

27.5

 

其他 (a)

 

142.7

 

 

 

146.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(a)
由各种货币的风险敞口组成；这些个别货币的风险敞口均不超过美元25 两个时期均为百万美元。

 

业务解决方案运营

在2023年商业解决方案销售最终结束之前，与该业务相关的衍生品是公司跨货币支付业务产生的更广泛外币头寸投资组合的一部分，除远期和期权外，主要包括货币现货兑换。公司简明合并损益表收入中包含的总头寸组合的外汇收入为美元13.5 百万和美元27.8 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。商业解决方案业务中使用的衍生合约均未被指定为会计套期保值。

资产负债表

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司简明合并资产负债表中报告的衍生品的公允价值（以百万计）：

 

 

衍生资产

 

 

衍生负债

 

 

 

 

公允价值

 

 

 

 

公允价值

 

 

资产负债表

 

6月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

资产负债表

 

6月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

地点

 

2024

 

 

2023

 

 

地点

 

2024

 

 

2023

 

被指定为套期保值的衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币现金流对冲

 

其他资产

 

$

10.0

 

 

$

8.5

 

 

其他负债

 

$

4.1

 

 

$

13.2

 

指定为对冲的衍生品总额

 

 

 

$

10.0

 

 

$

8.5

 

 

 

 

$

4.1

 

 

$

13.2

 

未指定为套期保值的衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币

 

其他资产

 

$

2.4

 

 

$

2.3

 

 

其他负债

 

$

2.9

 

 

$

4.2

 

未被指定为对冲的衍生品总额

 

 

 

$

2.4

 

 

$

2.3

 

 

 

 

$

2.9

 

 

$

4.2

 

衍生品总数

 

 

 

$

12.4

 

 

$

10.8

 

 

 

 

$

7.0

 

 

$

17.4

 

 

23

目录

西联汇款公司

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

衍生资产和负债的抵消

公司已选择在简明合并资产负债表中按总额列报衍生资产和负债；但是，与受主净额结算安排或类似协议约束的公司外币兑换合约相关的衍生品将抵消美元3.3 百万和美元7.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，衍生资产和负债分别为百万美元。这包括与合同相关的衍生资产和负债的公允价值，这些合同包含公司认为可以执行的净额结算语言。公司在这些协议下的权利通常允许按净额结算交易，包括提前终止，这可能发生在交易对手违约、控制权变更或其他条件下。

损益表

现金流套期保值

符合现金流套期保值条件的衍生品公允价值变动的有效部分记录在公司的简明合并资产负债表中的AOCL中。通常，当相关的预测交易影响收益时，金额将确认为收入。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中其他现金流套期保值综合收益中确认的未实现收益/（亏损）的税前金额（以百万计）：

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

截至6月30日的六个月

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

外币衍生品 (a)

 

$

1.6

 

 

$

(3.5

)

 

$

15.2

 

 

$

(5.7

)

 

(a)
美元的收益/（亏损）（0.2) 百万和美元0.1 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及 $ (1.1) 百万和美元1.9 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，百万美元分别代表未计入有效性评估并在其他综合收益中确认的金额，对其适用摊销方法。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月简明合并收益表中确认的现金流套期保值关系的税前净收益/（亏损）的位置和金额（以百万计）：

 

 

截至6月30日的三个月

 

 

2024

 

 

2023

 

 

收入

 

 

利息支出

 

 

收入

 

 

利息支出

 

简明合并收益表中列报的总金额，其中记录了现金流套期保值的影响

 

$

1,066.4

 

 

$

(31.1

)

 

$

1,170.0

 

 

$

(27.0

)

现金流套期保值的收益/（亏损）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

从AOCL的收益重新归类为收益

 

 

1.3

 

 

 

—

 

 

 

7.8

 

 

 

—

 

未纳入有效性测试的金额，根据摊销方法在收益中确认

 

 

1.6

 

 

 

—

 

 

 

1.7

 

 

 

—

 

利率衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

从AOCL重新分类的收益/（亏损）为收益

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

24

目录

西联汇款公司

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

 

截至6月30日的六个月

 

 

2024

 

 

2023

 

 

收入

 

 

利息支出

 

 

收入

 

 

利息支出

 

简明合并收益表中列报的总金额，其中记录了现金流套期保值的影响

 

$

2,115.5

 

 

$

(57.2

)

 

$

2,206.9

 

 

$

(52.0

)

现金流套期保值的收益/（亏损）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

从AOCL的收益重新归类为收益

 

 

4.0

 

 

 

—

 

 

 

16.0

 

 

 

—

 

未纳入有效性测试的金额，根据摊销方法在收益中确认

 

 

3.2

 

 

 

—

 

 

 

3.3

 

 

 

—

 

利率衍生品：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

从AOCL重新分类的收益/（亏损）为收益

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

未指定树篱

 

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和2023年6月30日止三个月和六个月衍生品简明合并收益表中未指定套期保值的税前净收益的位置和金额（以百万计）：

 

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

衍生品

 

地点

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

外币衍生品 (a)

 

销售、一般和管理

 

$

6.1

 

 

$

3.3

 

 

$

27.6

 

 

$

8.0

 

 

(a)
公司使用外币远期合约来抵消结算资产和债务以及某些外币计价头寸的汇率波动。结算资产和债务、现金余额以及其他资产和负债的外汇亏损为美元，不包括上面显示的与衍生品活动相关的金额，以及简明合并收益表中出售、一般和管理中包含的金额12.9 百万和美元3.1 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元30.4 百万和美元2.9 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。

与衍生品相关的所有现金流均包含在简明合并现金流量表中经营活动的现金流中。

根据2024年6月30日的外汇汇率，累计其他综合税前收益为美元0.3 与外币远期合约相关的百万美元预计将在未来12个月内重新归类为收入。

11。借款

该公司的未偿借款包括以下内容（以百万计）：

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

商业票据 (a)

 

$

494.8

 

 

$

364.9

 

注意事项：

 

 

 

 

 

 

2.8502025 年到期票据百分比 (b)

 

 

500.0

 

 

 

500.0

 

1.3502026 年到期票据百分比 (b)

 

 

600.0

 

 

 

600.0

 

2.7502031年到期票据百分比 (b)

 

 

300.0

 

 

 

300.0

 

6.2002036 年到期票据百分比 (b)

 

 

500.0

 

 

 

500.0

 

6.2002040 年到期票据百分比 (b)

 

 

250.0

 

 

 

250.0

 

按面值计算的借款总额

 

 

2,644.8

 

 

 

2,514.9

 

债务发行成本和未摊销折扣，净额

 

 

(9.0

)

 

 

(10.3

)

按账面价值计算的借款总额 (c)

 

$

2,635.8

 

 

$

2,504.6

 

 

25

目录

西联汇款公司

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

 

(a)
根据公司的商业票据计划，公司可以发行金额不超过美元的无担保商业票据1.25 任何时候未偿还的数十亿美元，减少到公司循环信贷额度的未偿还借款的范围。商业票据的到期日可能高达 397 自发行之日起的天数。截至2024年6月30日，该公司的商业票据借款的加权平均年利率约为 5.6%，加权平均值约为 4 天。
(b)
所述利率和实际利率之间的差异并不显著。
(c)
截至2024年6月30日，公司总借款的加权平均有效利率约为 4.1%.

 

以下汇总了公司截至2024年6月30日按面值计算的票据到期日（百万美元）：

 

1 年内到期

 

$

500.0

 

1 年至 2 年后到期

 

 

600.0

 

2 年至 3 年后到期

 

 

—

 

3 年至 4 年后到期

 

 

—

 

4 年至 5 年后到期

 

 

—

 

5 年后到期

 

 

1,050.0

 

总计

 

$

2,150.0

 

 

如上所述，公司在未偿借款方面的债务排名相同。

定期贷款机制

2024年6月25日，公司签订了延迟提取定期贷款信贷协议，提供总额为美元的无抵押定期贷款额度800.0 百万（“定期贷款机制”）。该公司必须在2024年12月15日之前提取定期贷款额度，该额度在初始融资日期三周年之际到期。公司可以选择增加定期贷款机制下的承诺金额，使承诺不超过美元1.0 总额为十亿（在任何此类增长生效之后）。任何此类增加都将取决于现有或新的贷款机构根据定期贷款机制获得额外承诺。公司计划使用定期贷款机制的收益为公司已发行和未偿还的再融资 2.8502025年1月到期的票据百分比，用于减少商业票据余额并用于一般公司用途。

定期贷款机制包含契约，但有某些例外情况，这些契约包括限制或限制公司出售或转让资产或与其他公司合并或合并、授予某些类型的担保权益、产生某些类型的留置权、限制子公司分红、进行售后和回租交易、承担某些子公司级别的债务，或将所得款项用于违反反腐败或反洗钱法。定期贷款机制要求公司将扣除利息、税项、折旧和摊销前的合并收益的利息覆盖率维持在不低于 3连续四个财政季度的任何时期：1。定期贷款机制还包含惯常陈述、担保和违约事件。

通常，定期贷款机制下的利息将使用（i）等于该利息期调整后的基准利率的年利率，或（ii）等于该利息期的调整后定期担保隔夜融资利率的年利率。定期贷款机制未提取金额的定时费也应按季度支付。利率保证金和即时费均基于公司的某些信用评级，如果公司信用评级出现某些上调或下调，利率利率将增加或降低。

截至 2024 年 6 月 30 日，该公司已经 不 定期贷款机制下的未偿借款。

12。所得税

该公司的税前收入的有效税率为 14.7% 和 18.6截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百分比，以及 15.4% 和 17.4截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为百分比。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司的有效税率与去年同期相比有所下降

26

目录

西联汇款公司

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

前一年的相应时期主要是由于所得税前的国内收入减少以及本期的分散税收优惠。

 

未确认的税收优惠反映在简明合并资产负债表中的应付所得税中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未确认的税收优惠总额为美元311.4 百万和美元309.7 分别为百万，包括利息和罚款。公司未确认的税收优惠总额可能减少多达约美元250 在接下来的12个月中，与可能解决并影响有效税率的各种问题有关。

 

公司的纳税申报需要接受美国联邦、州和各种非美国司法管辖区的审查。对公司2017年和2018年合并联邦所得税申报表的审查结果产生了同意和未商定的调整。商定的调整已反映在公司的财务报表中。该公司正在国税局上诉层面对未商定的调整提出异议，并认为其为这些未商定的调整准备金是足够的。2017年和2018年美国联邦申报表的时效已延长至2025年3月31日。该公司自2020年以来的美国联邦所得税申报表也有资格接受审查。

 

13。基于股票的薪酬计划

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司确认的股票薪酬支出为美元10.2 百万和美元9.5 分别为百万个，主要来自简明合并收益表中的股票期权、限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司确认的股票薪酬支出为美元18.9 百万和美元17.5 分别为百万。

在截至2024年6月30日的六个月中，公司批准了 4.4 百万份期权，加权平均行使价为美元12.80 和 4.3 百万个基于业绩的限制性股票单位和限制性股票单位的加权平均授予日公允价值为 $12.71。截至 2024 年 6 月 30 日，该公司 8.6 百万份未偿还期权，加权平均行使价为美元14.95，其中 2.2 百万份期权可供行使，加权平均行使价为美元18.03。该公司有 9.0 百万个基于业绩的未偿还限制性股票单位（基于目标业绩）和限制性股票单位，加权平均授予日的公允价值为美元14.17 截至2024年6月30日。

14。细分市场

如附注1所进一步描述的那样，该公司已将其业务分为以下几个领域：消费者汇款和消费者服务。运营部门被定义为企业中从事业务活动的组成部分，公司首席运营决策者（“CODM”）在分配资源和评估绩效时定期评估这些财务信息。

消费者汇款业务部门促进两者之间的汇款 二 消费者。该细分市场包括 五 其职能主要与生成、管理和维护代理关系和本地化营销活动有关的地理区域。该公司包括其地区的品牌数字交易。通过通用的流程和系统，包括品牌数字在内的这些地区为消费者交易创建一个相互关联的全球网络，从而构成一个消费者汇款业务和一个运营领域。

消费者服务部门包括公司的账单支付服务，这些服务为消费者、企业和其他组织提供便利，以及公司的汇票服务、零售外汇服务、预付卡、贷款合作伙伴、数字钱包和媒体网络。

27

目录

西联汇款公司

简明合并财务报表附注（续）

（未经审计）

2021年8月4日，公司签订了出售其业务解决方案业务的协议，该交易的最终交易于2023年7月1日完成。因此，公司在2023年7月1日之后不再报告业务解决方案收入和运营费用。

公司成本，包括管理费用，主要根据细分市场收入占总收入的百分比分配给各细分市场。

下表显示了公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的分部业绩（以百万计）：

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消费者汇款

 

$

965.0

 

 

$

1,072.2

 

 

$

1,927.0

 

 

$

2,010.5

 

消费者服务

 

 

101.4

 

 

 

83.5

 

 

 

188.5

 

 

 

166.7

 

业务解决方案 (a)

 

 

—

 

 

 

14.3

 

 

 

—

 

 

 

29.7

 

合并收入总额

 

$

1,066.4

 

 

$

1,170.0

 

 

$

2,115.5

 

 

$

2,206.9

 

分部营业收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消费者汇款

 

$

191.5

 

 

$

230.7

 

 

$

379.1

 

 

$

408.5

 

消费者服务

 

 

11.1

 

 

 

18.4

 

 

 

29.7

 

 

 

50.5

 

业务解决方案 (a)

 

 

—

 

 

 

1.8

 

 

 

—

 

 

 

3.7

 

分部营业收入总额

 

 

202.6

 

 

 

250.9

 

 

 

408.8

 

 

 

462.7

 

重新部署方案费用 (b)

 

 

(9.4

)

 

 

(8.3

)

 

 

(23.4

)

 

 

(15.4

)

收购、分离和整合成本 (c)

 

 

(0.5

)

 

 

—

 

 

 

(0.6

)

 

 

—

 

与收购相关的无形资产的摊销和减值 (d)

 

 

(2.0

)

 

 

—

 

 

 

(2.0

)

 

 

—

 

合并营业收入总额

 

$

190.7

 

 

$

242.6

 

 

$

382.8

 

 

$

447.3

 

 

 

(a)
2021年8月4日，公司签订了出售其业务解决方案业务的协议。此次出售已完成，最后一笔交易于2023年7月1日结束。
(b)
代表遣散费、与精简公司组织和法律结构相关的费用，以及与公司先前于2022年10月宣布的通过优化供应商管理、房地产、营销和人员战略在成本基础中重新部署支出的计划相关的其他费用。该计划产生的费用还包括经营租赁使用权资产以及财产和设备的非现金减值。这些费用不包括在为绩效评估和资源分配目的向CodM提供的分部营业收入的衡量标准中。因此，这些费用不包括在公司的分部营业收入业绩中。
(c)
代表与公司收购和资产剥离活动相关的费用（包括审查和完成这些交易的费用）以及与公司收购直接相关的整合成本的影响。从2024年开始，公司更改了分部报告方法，不再将这些成本分配给其细分市场。这些成本以前完全分配给消费者服务，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，消费服务板块中包含的金额都不重要。这些费用不再包含在为绩效评估和资源分配目的向CodM提供的分部营业收入衡量标准中。因此，这些费用不包括在公司的分部营业收入业绩中。
(d)
代表与近期业务收购相关的收购无形资产的增量非现金摊销和减值。这些费用不包括在为绩效评估和资源分配目的向CodM提供的分部营业收入的衡量标准中。因此，这些费用不包括在公司的分部营业收入业绩中。

28

目录

西联汇款公司

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

第 2 项。

以下讨论应与本10-Q表报告第一部分第1项 “财务报表” 中包含的简明合并财务报表和这些报表附注一起阅读。根据1995年《私人证券诉讼改革法》，本10-Q表报告包含某些具有前瞻性的陈述。这些陈述不能保证未来的表现，涉及某些难以预测的风险、不确定性和假设。实际结果和结果可能与我们的前瞻性陈述中表达或暗示的结果和结果存在重大差异。诸如 “期望”、“打算”、“目标”、“预期”、“相信”、“估计”、“提供指导”、“提供展望”、“项目”、“设计目标” 等词语以及其他类似的表达方式或未来或条件动词，例如 “可能”、“将”、“应该”、“将”、“可以” 和 “可能”，旨在识别此类前瞻性陈述。西联汇款公司（“公司”、“西联汇款”、“我们” 或 “我们”）10-Q表的读者不应仅依赖前瞻性陈述，应考虑 “风险因素” 部分以及截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中讨论的所有不确定性和风险。这些陈述仅自发表之日起生效，公司没有义务更新任何前瞻性陈述。

可能导致业绩或业绩与我们的前瞻性陈述中表达的结果或业绩存在重大差异的事件或因素包括：（i）与我们的业务和行业相关的事件，例如：我们经营的地区和行业的总体经济状况和经济状况的变化，包括全球经济衰退和贸易中断，或者汇款、支付服务和其他我们经营的市场的增长或下降，包括衰退或衰退与之相关的线路移民模式中断或其他事件，例如突发公共卫生事件、流行病或流行病、内乱、战争、恐怖主义、自然灾害或我们的银行、贷方、保险公司或其他金融服务提供商的不履行职责；未能在汇款和支付服务行业，包括在价格或客户体验方面与全球和利基或走廊汇款提供商、银行和其他汇款和支付服务进行有效竞争提供商，包括数字、移动和基于互联网的服务、信用卡协会和基于卡的支付提供商，以及数字货币和相关交易所和协议，以及技术和商业模式中的其他创新；地缘政治紧张局势、政治状况和相关行动，包括贸易限制和政府制裁，这可能会对我们的整个业务和经济状况产生不利影响，包括中断美国或其他政府与代理商建立或正在实施重要业务关系的国家的关系，客户或其他合作伙伴；客户对我们的业务或对汇款和支付服务提供商的信心下降；未能按照与现有条款一致或对我们更有利的条款维持我们的代理网络和业务关系；我们有能力根据不断变化的行业和消费者需求或趋势，采用新技术，开发新的和增强的服务并获得市场认可；合并、收购以及将收购的业务和技术整合到我们的公司，资产剥离，未能从这些交易中实现预期的财务收益，以及要求我们减记商誉的事件；改变业务结构的决定；外汇汇率敞口的变化和未能进行有效管理，包括外汇利差监管对汇款的影响；税法或其解释的变化；任何后续监管的变化，以及对税收突发事件的不利解决；任何重大安全漏洞，包括网络安全或保障措施中断或中断在我们的任何系统或我们的供应商或其他第三方的系统中；第三方供应商向我们提供的各种服务停止或存在缺陷；我们实现重组相关举措的预期收益的能力，这些举措可能包括缩小规模或将运营活动从一个地点转移到另一个地点的决定，以及最大限度地减少这些举措可能对员工队伍造成的任何干扰；我们吸引和留住合格关键员工以及成功管理员工队伍的能力；未能成功管理员工管理信贷和我们的代理人、客户和消费者带来的欺诈风险；信用评级机构的负面评级行动；我们保护商标、专利、版权和其他知识产权以及保护自己免受潜在知识产权侵权索赔的能力；我们持有的证券的市场价值或流动性的重大变化；债务义务的限制；(ii) 与我们的监管和诉讼环境有关的事件，例如：因倒闭而造成的责任或业务损失我们，我们的代理商，或其分支机构遵守法律法规及其监管或司法解释，包括旨在保护消费者或侦查和防止洗钱、恐怖分子的法律法规

29

目录

融资、欺诈和其他非法活动；由于美国和国外的监管举措以及法律、法规、行业惯例和标准的变化（包括解释的变化）导致的业务成本或损失增加，这影响到我们、我们的代理人或其分支机构，或者我们或我们的代理人开立提供服务所需的银行账户的银行，包括与反洗钱法规、反欺诈措施、我们的许可安排、客户尽职调查、代理相关的银行次级代理尽职调查，注册和监测要求、消费者保护要求、汇款、移民和可持续发展报告，包括与气候相关的报告；因政府调查和与监管机构和其他政府机构签订的同意协议或调查或执法行动而产生的负债、增加的业务成本或损失以及意想不到的发展；诉讼产生的责任，包括集体诉讼和类似事项，以及监管执法行动，包括成本、开支、和解和判决；未能遵守有关消费者隐私、数据使用、司法管辖区间个人数据传输和信息安全的法规和不断变化的行业标准；未遵守《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》、根据该法发布的法规、消费者金融保护局的行动以及美国和国外其他政府机构颁布的与消费者保护有关的类似立法和法规；无人索赔的影响财产法或其解释或执行；未能维持足够数量或类型的监管资本，或对我们使用营运资金的其他限制，以满足全球监管机构不断变化的要求；影响我们业务的会计准则、规则和解释或行业标准的变化；以及（iii）其他事件，例如：灾难性事件；以及管理层识别和管理这些风险和其他风险的能力。

概述

我们是跨境、跨币种资金流动、支付和数字金融服务的领先提供商，并在以下业务运营领域开展业务：

•
消费者汇款-我们的消费者汇款部门促进汇款，汇款主要从我们在全球的零售代理机构或通过网站和移动设备发送。我们的汇款服务通过一个相互连接的全球网络提供。该服务适用于国际跨境转账，在某些国家，也适用于国内转账。
•
消费者服务——我们的消费者服务部门包括我们的账单支付服务，为消费者、企业和其他组织提供便利，以及我们的汇票服务、零售外汇服务、预付卡、贷款合作伙伴、数字钱包和媒体网络。

2021 年 8 月 4 日，我们签订了出售业务解决方案业务的协议，该交易的最终交易于 2023 年 7 月 1 日完成。因此，我们在 2023 年 7 月 1 日之后不再报告业务解决方案收入和运营支出。有关本次交易的更多信息，请参阅第1部分第1项，财务报表，附注4，资产剥离。

有关我们细分市场的更多信息，请参见下面的细分讨论。

 

30

目录

 

运营结果

以下对我们合并经营业绩和分部业绩的讨论是指截至2024年6月30日的三个月和六个月与2023年同期的比较。经营业绩应与对我们分部经营业绩的讨论一起阅读，后者对简明合并收益表的某些组成部分进行了更详细的讨论。我们各部门之间的所有重要公司间账户和交易均已取消。除非另有说明，否则以下信息是根据美利坚合众国公认的会计原则（“GAAP”）编制的。除非另有说明，否则本节提供的所有金额均四舍五入到最接近的百万分之一。因此，此处披露的百分比变化和利润率可能无法使用提供的四舍五入金额精确地重新计算。

下表列出了我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并经营业绩：

 

 

截至6月30日的三个月

 

截至6月30日的六个月

（以百万计，每股金额除外）

 

2024

 

2023

 

% 变化

 

2024

 

2023

 

% 变化

收入

 

$1,066.4

 

1,170.0 美元

 

(9)%

 

2,115.5 美元

 

2,206.9 美元

 

(4)%

费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务成本

 

663.9

 

698.9

 

(5)%

 

1,305.2

 

1,328.4

 

(2)%

销售、一般和管理

 

211.8

 

228.5

 

(7)%

 

427.5

 

431.2

 

(1)%

支出总额

 

875.7

 

927.4

 

(6)%

 

1,732.7

 

1,759.6

 

(2)%

营业收入

 

190.7

 

242.6

 

(21)%

 

382.8

 

447.3

 

(14)%

其他收入/（支出）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

3.7

 

4.2

 

(11)%

 

6.8

 

7.4

 

(8)%

利息支出

 

(31.1)

 

(27.0)

 

15%

 

(57.2)

 

(52.0)

 

10%

其他收入/（支出），净额

 

1.9

 

(3.4)

 

(a)

 

2.8

 

(5.3)

 

(a)

其他支出总额，净额

 

(25.5)

 

(26.2)

 

(3)%

 

(47.6)

 

(49.9)

 

(5)%

所得税前收入

 

165.2

 

216.4

 

(24)%

 

335.2

 

397.4

 

(16)%

所得税准备金

 

24.2

 

40.2

 

(39)%

 

51.5

 

69.4

 

(26)%

净收入

 

141.0 美元

 

176.2 美元

 

(20)%

 

283.7 美元

 

328.0 美元

 

(14)%

每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

0.42 美元

 

0.47 美元

 

(11)%

 

0.83 美元

 

0.88 美元

 

(6)%

稀释

 

0.41 美元

 

0.47 美元

 

(13)%

 

0.83 美元

 

0.87 美元

 

(5)%

加权平均已发行股数：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

338.6

 

375.0

 

 

 

341.5

 

374.7

 

 

稀释

 

339.6

 

375.6

 

 

 

342.6

 

375.6

 

 

 

(a)
计算没有意义。

 

收入概述

 

收入主要来自客户为转账支付的对价。当汇款涉及不同的汇款和收款货币时，这些收入因交易渠道、汇款和收款地点、付款和支付方式、发送的本金以及我们为客户设定的汇率与批发外汇市场上可用的汇率之间的差异等因素而有所不同。我们还提供其他消费者服务，其收入受类似因素的影响。

 

由于对美元的外汇波动可能对我们报告的收入产生重大影响，下表列出了合并收入的固定汇率结果。恒定货币结果假设扣除外币套期保值的影响后，外国收入按与上一年相同的汇率从外币折算成美元。恒定货币业绩也扣除了阿根廷通货膨胀的影响，因为其经济是恶性通货膨胀所致。我们还在下表中披露了业务解决方案资产剥离对我们收入的影响。恒定货币指标和排除资产剥离影响的衡量标准是非公认会计准则财务指标，其提供目的是为了在不考虑资产剥离的情况下查看收入

31

目录

扣除恶性通货膨胀的阿根廷经济后外汇汇率波动以及业务剥离的影响，这与管理层评估我们的收入业绩和趋势的方式一致。我们认为，这些措施为管理层和投资者提供了有关收入业绩和趋势的信息，从而消除了货币波动和资产剥离，从而使我们的基本业绩和趋势更加清晰并提高了其可比性。这些披露是对截至2024年6月30日的三个月和六个月中按公认会计原则计算的收入与去年同期相比的百分比变动的补充，但不能取而代之。其他公司可能会以不同的方式计算和定义类似标签的物品，这可能会限制该衡量标准对比较目的的用处。

下表列出了我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并收入业绩：

 

 

截至6月30日的三个月

 

截至6月30日的六个月

（以百万美元计）

 

2024

 

2023

 

% 变化

 

2024

 

2023

 

% 变化

收入，如报告所示（GAAP）

 

$1,066.4

 

1,170.0 美元

 

(9)%

 

2,115.5 美元

 

2,206.9 美元

 

(4)%

外币折算和阿根廷通货膨胀的影响 (a)

 

 

 

 

 

1%

 

 

 

 

 

0%

资产剥离的影响 (b)

 

 

 

 

 

1%

 

 

 

 

 

2%

调整后收入（非公认会计准则）

 

 

 

 

 

(7)%

 

 

 

 

 

(2)%

 

(a)
扣除外币套期保值和阿根廷通货膨胀的影响，美元相对于外币的波动导致截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与去年同期相比，收入分别减少了640万美元和1,200万美元。我们将阿根廷的通货膨胀率计算为收入增长，不能归因于交易增长或价格变化（收入除以本金）。
(b)
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的业绩中包含的业务解决方案收入分别为1,430万美元和2970万美元。

 

除了扣除阿根廷通货膨胀和业务解决方案业务剥离后的外币的负面影响外，与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，GAAP和非GAAP收入也有所下降，这对截至2024年6月30日的三个月和六个月的收入与前一同期相比下降了7％和2％。我们认为，与往年相比，在2024年的剩余时间内，甚至可能在此之后，我们将继续看到源自伊拉克的交易减少。

 

运营费用概述

 

重新部署计划

 

2022年10月20日，我们宣布了一项运营费用重新部署计划，该计划旨在通过优化供应商管理、房地产足迹、营销和人员战略，在2027年之前重新部署我们当前成本基础中约1.5亿美元的支出。我们相信，这些变化将使我们能够投资于战略举措。这次重新部署的时间和速度可能会有所不同，我们相信，随着我们的进展，我们将继续完善该计划的各个方面。我们已经产生并预计会产生与实施该计划相关的增量支出。从启动到2024年6月30日，我们在该计划下承担的总支出为7,470万美元。

 

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并收益表中与我们的重新部署计划相关的运营支出的地点和金额。

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

（以百万美元计）

 

6月30日

 

 

6月30日

 

地点

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

服务成本

 

$

4.6

 

 

$

6.0

 

 

$

11.5

 

 

$

7.9

 

销售、一般和管理

 

 

4.8

 

 

 

2.3

 

 

 

11.9

 

 

 

7.5

 

重新部署计划费用总额

 

$

9.4

 

 

$

8.3

 

 

$

23.4

 

 

$

15.4

 

 

32

目录

 

 

服务成本

 

服务成本主要包括代理佣金，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，代理佣金约占总服务成本的60％。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，服务成本与去年同期相比有所下降，这主要是由于代理佣金的减少（通常因收入而异）以及与业务解决方案剥离相关的减少，但部分被某些可变支出的增加（包括非信贷损失和银行费用）以及主要与我们扩大公司自有地点相关的员工薪酬增加所抵消。

 

销售、一般和管理

 

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，销售、一般和管理费用与去年同期相比有所下降，这是由于业务解决方案剥离和员工激励薪酬的减少，但美元兑外币的波动部分抵消了这一点。在截至2024年6月30日的六个月中，与去年同期相比，销售、一般和管理费用的减少被广告费用的增加以及与我们的运营费用重新部署计划相关的成本增加部分抵消。

 

其他支出总额，净额

 

与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的其他支出净额受到上一年度支出的影响，该费用与向商业解决方案业务买方支付的款项有关，该费用用于衡量根据合同约定由我们拥有的欧盟业务的利润。

 

所得税

 

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们的税前收入的有效税率分别为14.7％和18.6％，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们的有效税率分别为15.4％和17.4％。与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们的有效税率有所下降，这主要是由于本期所得税前国内收入减少和离散税收优惠。

 

每股收益

 

在截至2024年6月30日的三个月中，基本每股收益和摊薄后每股收益分别为0.42美元和0.41美元。在截至2023年6月30日的三个月中，基本和摊薄后的每股收益为0.47美元。在截至2024年6月30日的六个月中，基本每股收益和摊薄后每股收益为0.83美元，在截至2023年6月30日的六个月中，基本和摊薄后的每股收益分别为0.88美元和0.87美元。购买西联汇款股票的未偿还期权和限制性股票的未归属期权不包括在已发行基本股票中。摊薄后的每股收益反映了如果在列报日期行使已发行股票期权且限制性股票归属，则可能发生的稀释情况。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，未计入摊薄后每股收益计算的股票分别为1240万和1010万，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为1190万和970万。根据库存股法，这些股票的影响是反稀释的，因为期权和限制性股票的假设收益高于我们在该期间的平均股价。

 

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与去年同期相比，每股收益受到平均已发行股票数量减少的影响，但前面描述的影响净收益的因素部分抵消了这一影响。

 

 

 

33

目录

分段讨论

 

我们围绕我们服务的消费者和企业以及我们提供的服务类型来管理我们的业务。我们的每个细分市场都针对不同的客户群体、分销网络和所提供的服务组合。我们的细分市场是消费者汇款和消费者服务。2021年8月4日，我们签订了出售业务解决方案业务的协议，该交易的最终完成时间为2023年7月1日。因此，我们在 2023 年 7 月 1 日之后不再报告业务解决方案收入和运营支出。截至2023年6月30日的三个月和六个月，我们的简明合并收益表中包含的业务解决方案收入分别为1,430万美元和2970万美元，营业收入分别为170万美元和360万美元。

 

如上所述，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，我们产生了与运营费用重新部署计划相关的成本，主要与遣散费以及与精简组织和法律结构相关的费用有关。此外，我们产生了与近期业务收购相关的增量非现金摊销和所收购无形资产减值相关的成本。尽管我们的分部可以识别其中某些支出，但这些支出不包括在为绩效评估和资源分配而提供给首席运营决策者（“CODM”）的分部营业收入衡量标准中。因此，这些费用不包括在我们的分部营业收入业绩中。

 

从2024年开始，我们更改了分部报告方法，不再为我们的细分市场分配收购、分离和整合成本。这些成本以前完全分配给消费者服务，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，消费服务板块中包含的金额并不重要。这些费用不再包含在为绩效评估和资源分配目的向CodM提供的分部营业收入的衡量标准中。

 

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，分部收入的组成部分占合并总额的百分比：

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

消费者汇款

 

 

90

%

 

 

92

%

 

 

91

%

 

 

91

%

消费者服务

 

 

10

%

 

 

7

%

 

 

9

%

 

 

8

%

商业解决方案

 

 

0

%

 

 

1

%

 

 

0

%

 

 

1

%

 

 

100

%

 

 

100

%

 

 

100

%

 

 

100

%

 

消费者汇款

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的消费者汇款板块的经营业绩：

 

 

截至6月30日的三个月

 

截至6月30日的六个月

（美元和以百万计的交易）

 

2024

 

2023

 

% 变化

 

2024

 

2023

 

% 变化

收入

 

965.0 美元

 

$1,072.2

 

(10)%

 

1,927.0 美元

 

2,010.5 美元

 

(4)%

营业收入

 

191.5 美元

 

230.7 美元

 

(17)%

 

379.1 美元

 

408.5 美元

 

(7)%

营业收入利润率

 

20%

 

22%

 

 

 

20%

 

20%

 

 

关键指标：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消费者汇款交易

 

73.3

 

70.6

 

4%

 

142.3

 

135.9

 

5%

 

我们的消费者汇款服务可促进从我们在全球的零售代理机构进行汇款，以及通过以我们品牌销售的网站和移动应用程序（“Branded Digital”）进行和资助的汇款交易。该细分市场包括五个地理区域，其职能主要与生成、管理和维护代理关系以及本地化营销活动有关。我们在我们的地区纳入了品牌数字交易。通过共同的流程和系统，这些区域，包括品牌数字交易，为消费者交易创建一个相互关联的全球网络，从而构成一个消费者汇款业务和一个运营部门。

34

目录

交易量是我们的消费者汇款领域收入的主要来源。消费者汇款交易是使用我们的一项消费者汇款服务向指定收款人转移资金。下表中交易和收入的地域划分是根据汇款发起地确定的。下表中每个地区的交易和收入百分比中包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的品牌数字交易。在下面的讨论中另行报告，Branded Digital包含通过该渠道进行和资助的100％的交易。

下表按地理区域列出了与去年相比的收入和交易变化。此外，由于我们的消费者汇款板块对整体业绩具有重要意义，我们还提供了消费汇款板块收入的调整后收入业绩，这些收入未计入外币套期保值和阿根廷通货膨胀的影响，如上所述。消费者汇款板块调整后的收入增长/（下降）是一项非公认会计准则财务指标，如上述《收入概述》进一步讨论的那样。

 

 

截至2024年6月30日的三个月

 

截至2024年6月30日的六个月

 

收入增长/（下降）
已举报
（GAAP）

 

国外
交换
翻译
影响

 

调整后的收入增长/（下降）(a)-（非公认会计准则）

 

交易增长

 

收入增长/（下降）
已举报
（GAAP）

 

国外
交换
翻译
影响

 

调整后的收入增长/（下降）(a)-（非公认会计准则）

 

交易增长

消费者汇款区域增长/（下降）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

北美（美国和加拿大）（“NA”）

 

1%

 

0%

 

1%

 

6%

 

1%

 

(1)%

 

2%

 

6%

欧洲和独联体（“欧盟和独联体”）

 

(6)%

 

(2)%

 

(4)%

 

3%

 

(6)%

 

(2)%

 

(4)%

 

4%

中东、非洲和南亚（“MEASA”）

 

(35)%

 

0%

 

(35)%

 

0%

 

(15)%

 

0%

 

(15)%

 

3%

拉丁美洲和加勒比（“LACA”）

 

8%

 

0%

 

8%

 

2%

 

8%

 

2%

 

6%

 

3%

亚太地区（“亚太地区”）

 

(11)%

 

(6)%

 

(5)%

 

6%

 

(11)%

 

(6)%

 

(5)%

 

6%

消费者汇款细分市场总额：

 

(10)%

 

(1)%

 

(9)%

 

4%

 

(4)%

 

(1)%

 

(3)%

 

5%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

品牌数码 (b)

 

5%

 

(2)%

 

7%

 

13%

 

7%

 

(1)%

 

8%

 

13%

 

 

(a)
调整后的收入增长假设以外币计价的收入在扣除外币套期保值的影响后，按与以往相应时期相同的汇率折算成美元。LACA、消费者汇款总额和品牌数字调整后的收入增长不包括阿根廷通货膨胀导致的当地货币收入增加的影响，这是恶性通货膨胀。我们将阿根廷的通货膨胀率计算为收入增长，不能归因于交易增长或价格变化（收入除以本金）。
(b)
如上所述，品牌数字收入包含在这些地区中。

 

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的地区收入占我们消费者汇款收入的百分比：

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

消费者汇款收入占细分市场收入的百分比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不是

 

 

40

%

 

 

35

%

 

 

38

%

 

 

37

%

欧盟和独联体

 

 

25

%

 

 

24

%

 

 

25

%

 

 

25

%

麻疹

 

 

18

%

 

 

26

%

 

 

20

%

 

 

22

%

LACA

 

 

12

%

 

 

10

%

 

 

12

%

 

 

10

%

亚太地区

 

 

5

%

 

 

5

%

 

 

5

%

 

 

6

%

 

包含在上述区域百分比中的品牌数字分别约占截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们消费者汇款收入的24％和21％。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们的消费者分别转移了259亿美元和275亿美元的跨境本金，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中转移了505亿美元的跨境本金。在截至2024年6月30日的三个月中，跨境本金转移与去年同期相比有所减少，这主要是由于我们的MEASA地区的下降主要是由于

35

目录

源自伊拉克的交易减少。消费者汇款跨境本金是指在与发起交易的国家或地区不同的国家或地区向指定收款人转移的消费资金金额。消费者汇款跨境本金是管理层使用的一项指标，用于监控和更好地了解我们的基础业务相对于竞争对手的增长，以及我们在全球汇款市场份额的变化。

收入

与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，消费者汇款收入下降了10％和4％，交易量分别增长了4％和5％。扣除外币套期保值和阿根廷通货膨胀的影响，美元兑外币的波动对截至2024年6月30日的三个月和六个月的收入与去年同期相比均下降了1％的负面影响。

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们的消费者汇款区域的北美收入和交易量与去年同期相比有所增加，这主要是由于来自美国的跨境交易的增长，但部分被价格下跌和美国境内交易的下降所抵消。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们的欧盟和独联体收入受到降价以及我们的一家零售代理商不再在其零售地点提供现金服务的负面影响。如上所述，MEASA地区收入的波动是由源自伊拉克的交易减少所推动的。LACA地区的收入增长得益于墨西哥、厄瓜多尔和委内瑞拉的强劲增长。我们的亚太地区也受到降价的影响。

我们历来在许多全球走廊实施降价或提价。我们可能会继续不时实施价格变动，以应对竞争和其他因素。降价通常会降低利润率，并在短期内对财务业绩产生不利影响，如果交易量增长不够，还可能对长期的财务业绩产生不利影响。价格上涨可能会对交易量产生不利影响，因为如果我们未能对服务进行适当的定价，消费者可能无法使用我们的服务。我们认为，我们在市场进入战略中实施的降价措施可能会继续对收入产生不利影响。

营业收入

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，消费者汇款的营业收入与去年同期相比有所下降，这是由于收入减少，包括非信贷损失和银行费用在内的某些可变支出的增加，以及美元兑外币的波动，代理佣金的减少以及员工激励薪酬的减少部分抵消了这一点。此外，在截至2024年6月30日的六个月中，营业收入受到广告费用增加的负面影响。

 

消费者服务

 

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的消费者服务业绩：

 

 

截至6月30日的三个月

 

截至6月30日的六个月

（以百万美元计）

 

2024

 

2023

 

% 变化

 

2024

 

2023

 

% 变化

收入

 

101.4 美元

 

83.5 美元

 

21%

 

188.5 美元

 

166.7 美元

 

13%

营业收入

 

11.1

 

18.4 美元

 

(39)%

 

29.7 美元

 

50.5 美元

 

(41%)

营业收入利润率

 

11%

 

22%

 

 

 

16%

 

30%

 

 

 

 

收入

 

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与去年同期相比，消费者服务收入的增长主要是由于零售外汇服务的增加、我们继续向客户推出的新服务（包括媒体网络）的增长以及汇票业务的增加，但部分被零售场所提供的现金账单支付服务的收入减少所抵消。波动

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目录

扣除阿根廷通货膨胀的影响，以美元兑外币计算，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，收入与去年同期相比分别增长了7％和2％。

 

营业收入

 

与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的消费者服务营业收入受到与零售外汇服务和继续向客户推出的包括媒体网络在内的新服务相关的支出增加的负面影响，收入增长部分抵消了上述增长。此外，在截至2024年6月30日的六个月中，与去年同期相比，消费者服务的营业收入受到信息技术投资增加以及与出售商业解决方案业务后提供的过渡服务相关的费用报销减少的负面影响。

资本资源和流动性

我们的主要流动性来源是经营活动产生的现金，主要来自净收入和营运资金的波动。我们的营运资金受员工和代理人激励措施的支付时间、未偿借款的利息支付和所得税缴纳时间等因素的影响。我们的许多年度员工激励薪酬和代理激励金是在发生当年的第二季度支付的。我们的大部分利息将在第二和第四季度到期。2017年颁布的美国税收改革立法（“税收法”）产生的年度付款包括与美国对外国子公司某些先前未分配收益征税相关的金额。最后一笔款项将于2025年第二季度支付。

我们未来的现金流可能会受到各种因素的影响，其中一些因素是我们无法控制的。这些因素包括但不限于经济状况的变化，尤其是影响移民人口的变化、所得税法或所得税审计状况的变化，包括未决税务问题的解决，以及法律突发事件的解决或解决。

实际上，我们所有来自运营活动的现金流都来自子公司。这些现金流大部分来自我们受监管的子公司。我们受监管的子公司可以将所有多余的现金转移给母公司用于一般公司用途，但受法律或监管限制的资产除外，包括：（i）要求维持现金和其他合格投资余额，不含任何与支付我们的某些汇款和其他付款义务相关的留置权或其他抵押物；（ii）其他法律或监管限制，包括法定或正式的最低净资产要求，以及（iii）限制向境外转移资产这些资产所在地。

我们目前认为，通过现有的现金余额、通过运营产生现金流的能力以及将于2028年11月到期并支持我们的商业票据计划的12.5亿美元循环信贷额度（“循环信贷额度”），我们有足够的流动性来满足我们的业务需求，包括债务和其他债务下的还款。我们的商业票据计划使我们能够在任何时候发行未偿还金额不超过12.5亿美元的无抵押商业票据，减少到循环信贷额度中未偿还的借款的幅度。此外，根据我们在2024年6月25日达成的定期贷款机制，我们有能力借入高达8亿美元的贷款，并可以选择将协议下的承诺金额增加，使承诺总额不超过10亿美元（在任何此类增加生效之后），但须遵守某些条款，如下文所述。

为了帮助确保全球现金在需要时可用，我们采用了各种规划和财务策略，包括与汇回或以其他方式从我们的国际子公司提供现金的金额、时间和方式相关的决策。这些决定会影响我们的总体税率并影响我们的总流动性。我们会定期评估我们在美国的现金需求，同时考虑税收后果和其他因素以及现金在国际上的潜在用途，以确定我们的国外来源收入的适当股息汇回水平。

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目录

现金和投资证券

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的现金和现金等价物分别为10.33亿美元和12.686亿美元。

在许多情况下，在结算这些交易的付款之前，我们会从汇款和某些其他支付服务中获得资金。这些资金在我们的简明合并资产负债表中被称为结算资产，不用于支持我们的业务。但是，我们通过投资这些基金获得收入。我们将这些结算资产的一部分存放在高流动性投资中，被归类为结算资产中的现金和现金等价物，为结算义务提供资金。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，归入简明合并资产负债表结算资产的投资证券分别为14.367亿美元和14.581亿美元，主要由高评级的州和市政债务证券组成。持有这些投资证券是为了遵守美国的州许可要求，主要信用评级机构的信用评级必须为 “A-” 或更高。有关投资证券的更多详情，请参阅第1部分第1项，财务报表，附注8，结算资产和债务。

由于利率和信用风险的变化，投资证券面临市场风险。我们定期监控信用风险，并尝试通过投资高评级证券和分散投资组合来减轻我们的风险敞口。我们的投资证券在集中度方面也受到积极管理。截至2024年6月30日，所有针对单一发行人的投资和每种证券占我们投资证券投资组合的不到10％。

来自经营活动的现金流

在截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的现金从去年同期的2.640亿美元减少至6,020万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的现金受到更高的所得税的负面影响，包括与税法相关的所得税，如下文所述，以及与潜在的美国联邦纳税负债相关的可退还税款，包括在审查我们的2017年和2018年合并联邦所得税申报表时产生的应付税款。在截至2024年6月30日的六个月中，除了增加员工激励薪酬外，经营活动提供的现金还受到合并净收入减少的影响。

融资资源

截至2024年6月30日，我们的未偿借款面值为26.448亿美元。这些未偿借款中的绝大多数是到期日为2025年至2040年的无抵押固定利率票据。

2024年6月25日，我们签订了定期贷款机制。我们必须在2024年12月15日之前提取定期贷款额度，该融资机制在初始融资之日三周年到期。我们可以选择增加定期贷款机制下的承付额，使承诺总额不超过10亿美元（在任何此类增加生效之后）。任何此类增加都将取决于现有或新的贷款机构根据定期贷款机制获得额外承诺。我们计划将定期贷款机制的收益用于为2025年1月到期的已发行和未偿还的2.850％票据再融资，以减少商业票据余额并用于一般公司用途。

定期贷款机制包含契约，但有某些例外情况，这些契约包括限制或限制我们出售或转让资产或与其他公司合并或合并、授予某些类型的担保权益、产生某些类型的留置权、对子公司分红施加限制、进行售后和回租交易、承担某些子公司级别的债务，或违反反腐败或反洗钱法使用所得款项的能力。定期贷款机制要求我们在连续四个财政季度的任何时间内将未计利息、税项、折旧和摊销前的合并利息覆盖率维持在不低于 3:1。定期贷款机制还包含惯常陈述、担保和违约事件。

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目录

通常，定期贷款机制下的利息将使用（i）等于该利息期调整后的基准利率的年利率，或（ii）等于该利息期的调整后定期担保隔夜融资利率的年利率。定期贷款机制未提取金额的定时费也应按季度支付。利率保证金和即时费用均基于我们的某些信用评级，如果我们的信用评级出现某些上调或下调，利率差异将增加或降低。

截至2024年6月30日，我们在定期贷款机制下没有未偿还的借款。

我们的循环信贷额度提供总额为12.5亿美元的无抵押融资额度，其中包括2.5亿美元的信用证次级贷款。循环信贷额度下的应付利息应根据借款条款支付。通常，循环信贷额度下的利息是使用（i）调整后的定期担保隔夜融资利率或其他基于借款货币的适用基准来计算的，外加根据我们的信用评级（目前为1.140％）从0.920％滑动到1.425％的利率利率，或（ii）基准利率加上根据我们的信用评级（目前为0.000％至0.425％）的滑动比例确定的利率（目前）140%)。无论使用情况如何，还需要按季度支付设施总额的设施费，此类设施费是根据我们的信用评级（目前为0.110％）按从0.080％到0.200％的浮动比例确定的。

我们的循环信贷额度通过16家参与机构实现多元化，其目的是提供一般流动性并支持我们的商业票据计划，我们认为这可以提高我们的短期信用评级。在12.5亿美元的承诺余额总额中，所有单一金融机构的最大承诺约为14％。截至2024年6月30日，我们的循环信贷额度下没有未偿借款。如果循环信贷额度下的可用借款金额减少，或者循环信贷额度被取消，则商业票据计划下的借款成本和可用性可能会受到影响。

根据我们的商业票据计划，我们可以随时发行未偿还金额不超过12.5亿美元的无抵押商业票据，但将减少到循环信贷额度的未偿还借款额度。我们的商业票据借款自发行之日起最多397天的到期日。借款利率基于发行时的市场利率。截至2024年6月30日，我们有4.948亿美元的未偿商业票据借款。截至2024年6月30日，我们的商业票据借款的加权平均年利率约为5.6％，加权平均期限约为4天。在截至2024年6月30日的六个月中，平均未偿商业票据余额为5.448亿美元，最大未偿余额为8.80亿美元。我们的商业票据借款收益用于一般公司用途和营运资金需求，包括在向代理人或其他人收取应收账款之前结算我们的汇款义务。

现金优先权

流动性

我们的目标是保持强劲的流动性和与投资级信用评级一致的资本结构。我们现有的现金余额、经营活动产生的现金流、商业票据市场准入以及循环信贷额度可用于支持我们的业务需求。

我们发展业务、投资业务、进行收购、向股东返还资本（包括通过分红和股票回购）以及偿还债务和纳税义务的能力将取决于我们继续通过运营子公司产生多余运营现金和继续从这些运营子公司获得分红的能力、获得充足融资的能力以及我们确定符合长期战略的收购的能力。欲了解更多信息，请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的第二部分第5项 “注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券”。

资本支出

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，为购买和开发的软件、合同成本以及不动产和设备购买支付的总金额分别为6,450万美元和9,010万美元。为新的和续订的代理合同支付的金额因现有合同的条款以及新合同的签订时间而异

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目录

以及续签合同。这些时期的其他资本支出包括对我们信息技术基础设施的投资。

股票回购和分红

2022年2月10日，我们的董事会批准在2024年12月31日之前回购10亿美元的普通股。在截至2024年6月30日的六个月中，根据该授权以1.762亿美元（不包括佣金）回购了1380万股股票，平均成本为12.76美元。在截至2023年6月30日的六个月中，根据该股票回购授权，没有回购任何股票。截至2024年6月30日，根据该股票回购授权，仍有1.720亿美元的可用资金。

我们的董事会宣布，2024 年第一和第二季度每股普通股的季度现金分红为 0.235 美元，相当于 1.595 亿美元的总股息。2024 年 7 月 24 日，我们董事会宣布季度现金股息为每股普通股 0.235 美元，将于 2024 年 9 月 30 日支付。

物质现金需求

还本付息要求

我们在2024年和未来的还本付息要求将包括偿还所有未偿债务，包括我们商业票据计划下的任何借款。我们对未偿还票据的下一次预定本金将在2025年1月支付。我们计划通过定期贷款机制下的未来借款为该到期日提供资金。

2017 年美国联邦纳税义务

《税法》对我们以前未分配的某些国外收入征税。这种税收费用，加上我们在2017年美国的其他应纳税所得额和税收属性，使2017年美国联邦应纳税额约为8亿美元。我们选择在2025年之前定期分期支付这笔负债，在2024年第二季度，我们为该负债分期支付了1.59亿美元。根据法律条款，我们需要在2025年第二季度支付最后一笔1.99亿美元的分期付款。这些付款已经并将继续对我们的现金流和流动性产生不利影响，并可能对未来的股票回购产生不利影响。

经营租赁

除了交通、办公和其他设备外，我们还租赁不动产用作行政和销售办公室。有关我们的租赁安排的详细信息，包括运营租赁负债的未来到期日，请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的第二部分第8项 “财务报表和补充数据” 附注12 “租赁”。

我们没有对我们的财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生或合理可能对当前或未来产生重大影响的重大资产负债表外安排。

其他商业承诺

截至2024年6月30日，我们持有的未偿信用证和银行担保金约为6000万美元，主要与监管要求、租赁安排和某些代理协议有关。我们希望在到期之前续订我们的许多信用证和银行担保。

截至2024年6月30日，我们未确认的所得税优惠总额为3.114亿美元，包括相关的利息和罚款。几乎所有这些负债的任何相关现金支付时间本质上是不确定的，因为结算此类负债的最终金额和时间受到可变且我们无法控制的因素的影响。

40

目录

关键会计政策与估计

按照公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中金额和披露内容的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。我们在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中披露的关键会计政策和估算，其中没有重大变化，包括：

•
所得税
•
善意
•
其他无形资产

最近的会计公告

有关进一步的讨论，请参阅第一部分第1项，财务报表，附注1，业务和列报基础。

风险管理

我们面临因市场汇率和价格变动而产生的市场风险，包括外币汇率和利率的变化以及与我们的代理人和客户相关的信用风险。已经制定了风险管理计划来管理这些风险。

外币汇率

我们主要通过遍布200多个国家和地区的代理网络提供服务。我们通过业务结构和积极的风险管理流程来管理外汇风险。我们目前以美元或墨西哥比索与绝大多数代理商结算，要求这些代理商获得当地货币才能向收款人付款，而且我们通常不依赖国际货币市场来获取和支付流动性不足的货币。但是，在某些情况下，我们以其他货币结算。确实存在的外币风险敞口受到以下事实的限制：大多数交易是在交易启动后的第二天支付的，而且在大多数情况下，代理结算发生在几天之内。为了进一步降低这种风险，我们签订了短期外币远期合约，期限通常从几天到一个月不等，以抵消交易启动和结算之间的外汇汇率波动。我们还持有某些以外币计价的现金和其他资产和负债头寸的敞口，并可能使用外币远期合约（通常在开始时到期日不到一年）来抵消这些头寸的汇率波动。在涉及不同汇款和收款货币的某些消费者汇款交易中，我们根据我们向消费者或企业设定的汇率与外汇批发市场上可用的汇率之间的差额来产生收入，这有助于防止货币波动。我们尝试在必要时迅速买入和卖出外币，以支付以外币计价的净应付账款和应收账款。

我们使用长期外币远期合约来帮助降低与以欧元计价的收入的外币汇率变动相关的风险，在较小程度上，还包括加元、英镑和其他货币计价的收入。我们使用期限最长为36个月的合约，以减轻外币汇率变化可能对预测收入产生的一些影响，目标加权平均到期日约为一年。我们认为，使用长期外币远期合约可以预测我们国际业务的未来现金流。

根据我们当时对未套期保外币敞口的预测，截至2024年6月30日，假设美元相对于净收入产生的所有其他货币的价值统一上涨或贬值10％，将导致税前年收入减少/增加约1,600万美元。这种敏感度分析存在固有的局限性，这主要是由于以下假设：（i）外汇汇率变动是线性的，是瞬时的，（ii）某些货币对之间的固定汇率得以保留，（iii）未对冲的风险敞口是静态的，（iv）我们不会对冲任何额外的风险敞口。结果，分析无法

41

目录

反映了可能出现的更复杂的市场变化的潜在影响，这些变化可能会对收入产生正面或负面影响。

利率

我们投资于几种类型的计息资产，截至2024年6月30日，总价值约为23亿美元。这些资产中约有9亿美元按浮动利率计息。这些资产主要包括银行现金、货币市场投资以及州和市政浮动利率证券，并包含在现金和现金等价物以及结算资产的简明合并资产负债表中。如果这些资产与汇款和其他等待赎回的相关支付服务有关而持有，则被归类为结算资产。随着基础短期利率的变化，这些投资的收益将增加或减少。

剩余的计息资产支付固定利率，主要包括高评级的州和市政债务证券以及资产支持证券。这些投资可能包括从我们的汇票服务、汇款业务和其他等待赎回的相关支付服务中获得的现金进行的投资，在简明合并资产负债表中归类为结算资产。随着利率的上升，这些固定利率计息证券的公允价值将降低；相反，降低利率将导致证券的公允价值增加。我们在简明合并资产负债表中将这些投资归类为结算资产中可供出售的投资，因此按其公允价值记录了这些工具，扣除适用的递延所得税影响后的未实现净收益和亏损（不包括信贷相关损失）将添加到我们的简明合并资产负债表中的股东权益总额中或从中扣除。

我们的商业票据计划下的借款在很短的时间内到期，因此融资实际上是浮动利率。截至2024年6月30日，我们的商业票据计划有4.948亿美元的未偿借款。

我们通过评估净资产或负债状况以及每个头寸的期限来审查浮动和固定利率的总体敞口。我们管理固定风险敞口和浮动风险敞口的组合，以最大限度地降低风险、降低成本和提高回报。可以通过改变计息资产的组合以及调整固定利率和浮动利率债务的组合来调整我们的利率敞口。后者主要是通过使用利率互换以及就任何新债发行的条款（即固定债务还是浮动债券）做出决定来实现的。我们会不时使用指定为套期保值的利率互换来改变固定利率债务与浮动利率债务的百分比，但须视市场情况而定。截至2024年6月30日，我们的总借款的加权平均有效利率约为4.1％。

截至2024年6月30日，假设利率提高/降低100个基点将导致未来十二个月的税前收入减少/增加约500万美元，这是基于对利率波动敏感的借款，扣除套期保值的影响。如果将同样的100个基点的利率提高/下降适用于我们在2024年6月30日按浮动利率计算的现金和投资余额，将导致未来十二个月的税前收入抵消性增加/减少约900万美元。所提出的敏感度分析存在固有的局限性，这主要是由于假设我们持有计息资产和应付负债的所有地区的利率变化将是即时和一致的。因此，该分析无法反映更复杂的市场变化的潜在影响，包括我们投资的信用风险变化，这些变化可能会对收入产生正面或负面影响。此外，固定利率与浮动利率债务和投资的组合以及资产负债水平将随着时间的推移而发生变化，包括未来可能未偿还的商业票据借款的影响。

信用风险

为了管理我们在投资证券、货币市场基金投资、衍生品以及因与银行和金融机构的关系而产生的其他信用风险敞口方面的信用风险敞口，我们会定期审查投资集中度、交易水平、信用利差和信用评级，并努力在全球金融机构中分散投资。

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目录

在汇款、账单支付和汇票结算过程中，我们还面临与代理商的应收账款余额相关的信用风险。我们在每个代理签订协议之前进行信用审查，并定期对代理商和我们直接交易的某些其他方进行分析。此外，我们面临直接来自消费者交易的非信贷损失，尤其是通过我们的数字渠道，在这些渠道中，交易是通过现金以外的方式进行的，因此会受到 “退款”、资金不足或其他收款障碍，例如欺诈，随着数字渠道在我们汇款业务中占据更大的比例，这些障碍预计还会增加。

在所有报告期内，我们的信贷和非信贷损失都不到合并收入的2％。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

本报告第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中风险管理下的信息以引用方式纳入此处。

第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的监督和参与下，评估了截至2024年6月30日，即本10表季度报告所涉期限的结束，与我们的报告和披露义务（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）相关的控制和程序的有效性‑Q。根据该评估，首席执行官和首席财务官有得出结论，截至2024年6月30日，披露控制和程序有效，可确保我们（包括合并子公司）在我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，在适用的情况下在证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并旨在确保我们在提交的报告中披露的信息或提交已累积并传达给我们管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

财务报告内部控制的变化

在本10-Q表季度报告所涵盖的财政季度中，没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

 

 

43

目录

独立注册会计师事务所审查报告

西联汇款公司的董事会和股东

中期财务报表的审查结果

我们审查了截至2024年6月30日的西联汇款公司（以下简称 “公司”）的简明合并资产负债表、截至2024年和2023年6月30日的三和六个月的相关简明合并收益、综合收益和股东权益表、截至2024年和2023年6月30日的六个月的简明合并现金流量表以及相关附注（统称为 “简明合并中期财务报表”）。根据我们的审查，我们不知道应该对简明的合并中期财务报表进行任何重大修改，以使其符合美国公认的会计原则。

我们此前曾根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，对截至2023年12月31日的公司合并资产负债表、截至该日止年度的相关合并收益、综合收益、现金流和股东权益报表以及相关附注和附表（未在此处列报）进行了审计；在2024年2月22日的报告中，我们对以下内容发表了无保留的审计意见：那些合并财务报表。我们认为，与得出该信息的合并资产负债表相比，随附的截至2023年12月31日的简明合并资产负债表中列出的信息在所有重大方面都是公平的。

审查结果的依据

这些财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度，我们必须在公司方面保持独立。我们根据PCAOB的标准进行了审查。对中期财务报表的审查主要包括运用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。其范围远小于根据PCAOB准则进行的审计，审计的目的是对整个财务报表发表意见。因此，我们不表达这样的意见。

 

 

 

//安永会计师事务所

科罗拉多州丹佛

 

2024 年 7 月 30 日

 

 

 

44

目录

第二部分

其他信息

本项目1所要求的信息参考了第一部分第1项 “财务报表” 附注6 “承付款和意外开支” 中的讨论，纳入本项目1所要求的信息。

 

第 1A 项。风险因素

截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中描述的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

下表列出了截至2024年6月30日的季度中每个月的股票回购：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

近似美元

 

 

 

 

 

 

 

 

股票总数

 

 

该股票的价值

 

 

 

 

 

 

 

 

作为其中的一部分购买

 

 

可能还会被购买

 

 

总数

 

 

平均价格

 

 

公开宣布

 

 

根据计划或

 

时期

 

购买的股票 (a)

 

 

每股支付 (c)

 

 

计划或计划 (b)

 

 

程序（以百万计）

 

4 月 1 日至 30 日

 

 

1,976,229

 

 

$

13.33

 

 

 

1,965,099

 

 

$

172.0

 

5 月 1 日至 31 日

 

 

6,928

 

 

$

13.32

 

 

 

—

 

 

$

172.0

 

6 月 1 日至 30 日

 

 

13,037

 

 

$

12.82

 

 

 

—

 

 

$

172.0

 

总计

 

 

1,996,194

 

 

$

13.33

 

 

 

1,965,099

 

 

 

 

 

(a)
这些金额代表我们董事会根据公开宣布的授权授权批准进行回购的股份，如下所述，以及为支付已归属限制性股票单位的预扣税义务而向员工预扣的股票。
(b)
2022年2月10日，我们的董事会批准在2024年12月31日之前回购10亿美元的普通股，其中截至2024年6月30日仍有1.720亿美元可供回购。在某些情况下，管理层历史上已经根据第10b5‑1条制定了预先安排的书面计划，并且可能会继续制定预先安排的书面计划。规则10b5‑1计划允许我们在本来可能无法回购股票的时候回购股票，前提是该计划是在我们不知道重要的非公开信息时通过的。
(c)
每股支付的平均价格不包括根据2022年《通货膨胀减少法》应缴的1％的消费税。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

董事和执行官的证券交易计划

在截至2024年6月30日的三个月中，公司的董事或执行官均未出任一人 采用， 已修改，或 终止 任何旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条或S-k条例第408项定义的非规则10b5-1交易安排中规定的肯定抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。

45

目录

第 6 项。展品

有关随函提交或提供并以引用方式纳入此处的文件，请参阅附录索引。

展览索引

展览
数字

描述

 

 

 

10.1

 

西联汇款公司2024年长期激励计划（作为公司于2024年5月22日提交的8-k表最新报告的附录10.1提交，并以引用方式纳入此处）。*

 

 

 

10.2

 

延迟提取定期贷款信贷协议，截至2024年6月25日，西联汇款公司、其中所列银行为贷款机构，美国银行全国协会和中国银行芝加哥分行作为银团代理人，中国工商银行股份有限公司、纽约分行和印度国家银行，纽约分行作为文件代理人，美国银行北美分行作为其下述银行的行政代理人（作为附录10提交）1 转到公司于 2024 年 6 月 28 日提交的 8-k 表最新报告（以引用方式纳入此处）。

 

 

 

15

 

安永会计师事务所关于未经审计的中期财务信息的信函

 

 

31.1

 

根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对西联汇款公司首席执行官的认证

 

 

 

31.2

 

根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对西联汇款公司首席财务官的认证

 

 

 

32

 

根据美国法典第18编第63章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证

 

 

 

101.INS

 

行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中）

 

 

 

101.SCH

 

带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构

 

 

 

104

 

封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）

 

* 根据本报告第6项，管理合同和补偿计划及安排必须作为证物提交。

46

目录

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

西联汇款公司（注册人）

 

 

 

日期：2024 年 7 月 30 日

 

作者：

/s/ Devin B. McGranahan

 

 

 

德文·B·麦格拉纳汉

 

 

 

总裁兼首席执行官
（首席执行官）

 

 

 

 

日期：2024 年 7 月 30 日

 

作者：

/s/ 马特·卡格温

 

 

 

马特·卡格温

 

 

 

首席财务官

 

 

 

（首席财务官）

 

 

 

 

日期：2024 年 7 月 30 日

 

作者：

/s/ 马克·欣西

 

 

 

马克·欣西

 

 

 

首席会计官兼财务总监
（首席会计官）

 

47