美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
在截至的季度期间
在从到的过渡期内
委员会档案编号
(注册人章程中规定的确切名称)
(州或其他司法管辖区 公司或组织) |
(美国国税局雇主 证件号) |
(主要行政办公室地址)
注册人的电话号码,包括区号(
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个课程的标题 |
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交易符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)内是否以电子方式提交了根据 S-t 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器 |
☐ |
加速过滤器 |
☐ |
☑ |
规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是 ☐ 不是
截至2024年5月1日的普通股已发行股份:
索引
第一部分 |
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财务信息 |
页面 |
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第 1 项 |
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简明财务报表 |
1 |
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简明资产负债表 — 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 |
1 |
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简明损益表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月 |
2 |
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股东权益表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月 |
3 |
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简明现金流量表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月 |
4 |
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简明财务报表附注 |
5 |
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第 2 项 |
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
14 |
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第 3 项 |
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关于市场风险的定量和定性披露 |
22 |
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第 4 项 |
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控制和程序 |
22 |
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第二部分 |
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其他信息 |
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第 1 项 |
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法律诉讼 |
23 |
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第 1A 项 |
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风险因素 |
23 |
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第 2 项 |
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未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
23 |
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第 5 项 |
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其他信息 |
23 |
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第 6 项 |
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展品 |
24 |
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签名 |
24 |
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告(“10-Q表格”)包括经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的 “前瞻性陈述”。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。在某些情况下,您可以通过诸如 “预测”、“项目”、“打算”、“估计”、“期望”、“相信”、“预测”、“预算”、“预算”、“预测”、“预测”、“预测”、“预测”、“预算”、“目标” 或类似表述等词语来识别前瞻性陈述。
本10-Q表格中包含的所有陈述,除历史事实陈述外,涉及我们预计或预计未来将或可能发生的活动、事件或事态发展,均为前瞻性陈述。前瞻性陈述可能包括但不限于以下方面的陈述:我们执行业务战略的能力;已实现的天然气和石油价格的波动性;我们物业的产量;天然气、石油和液化天然气储量及其价值的估计;总体经济或行业状况;公共卫生危机或流行病,以及企业和政府采取的任何相关行动;立法或监管要求;证券市场状况;我们的能力筹集资金;变动会计原则、政策或指导方针;金融或政治不稳定;战争或恐怖主义行为;我们投资的房产的所有权缺陷;以及影响我们的财产、业务或价格的其他经济、竞争、政府、监管或技术因素。
我们提醒您,本10-Q表中包含的前瞻性陈述存在风险和不确定性,其中许多风险和不确定性是我们无法控制的,涉及天然气、石油和液化天然气的勘探、开发、生产和销售。这些风险包括但不限于公司截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告(“年度报告”)第1A项中描述的风险,以及随后提交的10-Q表季度报告中所述的风险,包括本10-Q表第1A项中描述的任何风险。投资者还应阅读本10-Q表格和年度报告中的其他信息,其中列出了风险因素并进行了进一步的讨论。
如果出现上述或本10-Q表中其他地方描述的一种或多种风险或不确定性,或者如果基本假设被证明不正确,我们的实际业绩和计划可能与任何前瞻性陈述中表达的结果和计划存在重大差异。任何前瞻性陈述仅代表截至发表此类陈述之日,除非适用法律要求,否则我们没有义务更正或更新任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
除非适用法律要求,否则所有归因于我们的前瞻性陈述均受本警示声明的全部明确限制。本警示声明应结合我们或代表我们行事的个人随后可能发布的任何书面或口头前瞻性陈述来考虑。
某些术语词汇表
以下是本10-Q表格中使用的某些会计、石油和天然气行业以及其他定义术语的词汇表:
ASC |
会计准则编纂。 |
ASU |
会计准则更新。 |
Bbl |
桶。 |
板 |
公司董事会。 |
BTU |
英国热量单位。 |
普通股 |
该公司的普通股,面值每股0.01666美元。 |
完成 |
对钻井进行处理的过程,然后安装用于生产原油和/或天然气的永久设备。 |
DD&A |
折旧、损耗和摊销。 |
FASB |
财务会计准则委员会。 |
领域 |
由单个或多个储层组成的区域,所有储层都根据相同的个别地质结构特征或地层条件分组或与之相关。字段名称指的是表面积,尽管它可能指地表和地下生产地层。 |
G&A |
一般和管理费用。 |
GAAP |
美国公认的会计原则。 |
独立咨询石油工程师 |
Cawley、Gillespie & Associates。 |
爱 |
租赁运营费用。 |
MCF |
一千立方英尺。 |
MCFE |
使用一桶原油或液化天然气与六立方英尺天然气的比例,按每桶按MCF申报的天然气,将原油和液化天然气转换为一千立方英尺的天然气当量。 |
mmbtu |
百万英热单位。 |
矿产、矿产英亩或矿产利益 |
公司永久拥有的免费矿产种植面积。 |
NGL |
液化天然气。 |
NYMEX |
纽约商品交易所。 |
播放 |
该术语适用于已确定具有潜在石油和/或天然气储量的区域。 |
探明储量 |
通过分析地球科学和工程数据,可以合理肯定地估算出原油和天然气的数量,在提供运营权的合同到期之前,在现有经济条件、运营方法和政府法规下,从给定日期起,从已知储层中经济地生产,除非有证据表明续约是合理确定的。 |
特许权使用费利息 |
在油井权益中,公司不支付钻探、完井和运营成本的一部分,但获得的产量份额较小(与营运权益相比)。 |
秒 |
美国证券交易委员会。 |
软弱 |
有担保的隔夜融资利率。 |
未开发的土地 |
尚未钻探或完井到允许生产商业数量的原油和/或天然气的程度的面积。 |
工作兴趣 |
油井权益,公司支付钻探、完井和运营费用的一部分,并获得相应的产量份额。 |
WTI |
西德克萨斯中级。 |
提及天然气和石油特性
本表10-Q中提及的天然气和石油特性本质上包括与此类特性相关的液化天然气。
第一部分财务信息
项目 1 简明财务报表
PHX 矿业公司
简明的资产负债表
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2024 年 3 月 31 日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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资产 |
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(未经审计) |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 |
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天然气、石油和液化天然气销售应收账款(扣除美元) |
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可退还的所得税 |
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衍生合约,净额 |
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其他 |
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流动资产总额 |
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根据成功的会计核算,按成本计算的财产和设备: |
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生产天然气和石油物业 |
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非生产天然气和石油财产 |
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其他 |
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减去累计折旧、损耗和摊销 |
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净资产和设备 |
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衍生合约,净额 |
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经营租赁使用权资产 |
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其他,净额 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债: |
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应付账款 |
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经营租赁负债的当前部分 |
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应计负债和其他 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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递延所得税,净额 |
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资产报废债务 |
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衍生合约,净额 |
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经营租赁负债,扣除流动部分 |
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负债总额 |
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股东权益: |
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普通股,$ |
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超过面值的资本 |
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延期董事薪酬 |
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留存收益 |
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减少库存存量,按成本计算; |
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股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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$ |
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(随附的附注是这些简明财务报表的组成部分。)
(1)
PHX 矿业公司
简明的损益表
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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收入: |
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(未经审计) |
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天然气、石油和液化天然气的销售 |
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租赁奖金和租金收入 |
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衍生品合约的收益(亏损) |
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成本和支出: |
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租赁运营费用 |
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运输、集会和营销 |
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生产税和从价税 |
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折旧、损耗和摊销 |
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减值准备金 |
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利息支出 |
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一般和行政 |
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资产出售和其他方面的损失(收益) |
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成本和支出总额 |
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所得税准备金前的收入(亏损) |
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所得税准备金 |
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净收益(亏损) |
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普通股每股基本收益和摊薄收益(亏损)(注4) |
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已发行股票的加权平均值: |
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基本 |
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稀释 |
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期内支付的每股普通股股息 |
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(随附的附注是这些简明财务报表的组成部分。)
(2)
PHX 矿业公司
股东权益表
截至2024年3月31日的三个月
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资本进入 |
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已推迟 |
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普通股 |
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超过 |
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董事的 |
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已保留 |
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财政部 |
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财政部 |
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股票 |
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金额 |
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面值 |
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补偿 |
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收益 |
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股票 |
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股票 |
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总计 |
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截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
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净收益(亏损) |
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限制性股票奖励费用 |
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已申报分红 |
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延期款的分配 |
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递延董事人数增加 |
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截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
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(未经审计) |
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截至2023年3月31日的三个月
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资本进入 |
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已推迟 |
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普通股 |
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超过 |
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董事的 |
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已保留 |
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财政部 |
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|
财政部 |
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股票 |
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金额 |
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面值 |
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补偿 |
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收益 |
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股票 |
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|
股票 |
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总计 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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净收益(亏损) |
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限制性股票奖励费用 |
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已申报分红 |
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限制性股票的分配 |
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延期款的分配 |
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递延董事人数增加 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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(未经审计) |
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(随附的附注是这些简明财务报表的组成部分。)
(3)
PHX 矿业公司
简明的现金流量表
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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运营活动 |
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(未经审计) |
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净收益(亏损) |
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( |
) |
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$ |
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为将净收益(亏损)与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整: |
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折旧、损耗和摊销 |
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生产特性减值 |
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递延所得税准备金 |
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租赁费矿产种植面积的收益 |
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租赁费收益(矿产种植面积) |
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出售资产的净(收益)亏损 |
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董事的递延薪酬支出 |
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衍生合约的总(收益)亏损 |
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已结算的衍生品合约的现金收入(付款) |
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限制性股票奖励费用 |
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其他 |
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通过资产和负债变动提供(使用)的现金: |
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天然气、石油和液化天然气销售应收账款 |
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其他流动资产 |
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应付账款 |
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应收所得税 |
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其他非流动资产 |
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应缴所得税 |
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应计负债 |
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调整总额 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动 |
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资本支出 |
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收购矿产和压倒一切的特许权使用费权益 |
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出售资产的净收益 |
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由(用于)投资活动提供的净现金 |
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融资活动 |
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信贷额度下的借款 |
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贷款本金的支付 |
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( |
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( |
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场外衍生品合约的付款 |
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- |
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( |
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股息的支付 |
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( |
) |
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( |
) |
由(用于)融资活动提供的净现金 |
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( |
) |
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( |
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现金和现金等价物的增加(减少) |
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期初的现金和现金等价物 |
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期末的现金和现金等价物 |
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现金流信息的补充披露: |
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已付利息(扣除资本化利息) |
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已缴所得税(扣除收到的退款) |
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非现金投资和融资活动补充时间表: |
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已申报和未支付的股息 |
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财产和设备增建总额 |
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增建财产和设备应收账款净增加(减少) |
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资本支出和收购 |
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(随附的附注是这些简明财务报表的组成部分。)
(4)
PHX 矿业公司
简明财务报表附注
(未经审计)
注1:列报基础和会计原则
演示基础
随附的PHX Minerals Inc.未经审计的简明财务报表是根据美国证券交易委员会规定的10-Q表说明编制的。管理层认为,为公允列报该期间的财务状况、经营业绩和现金流而进行的所有必要调整均已包括在内。所有这些调整都属于正常的反复性质。结果不一定代表整个财政年度的预期。
根据美国证券交易委员会的规章制度,这些财务报表中对某些金额和披露内容进行了简要或省略。因此,这些简明财务报表应与公司截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中包含的财务报表及其相关附注一起阅读。除非另有说明或上下文要求,否则 “我们”、“我们的”、“PHX” 或 “公司” 等术语是指PHX Minerals Inc.
财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布或提出的、直到将来才需要采用的会计准则,预计在采用后不会对公司的财务报表产生重大影响。
注2:收入
与客户签订合同的收入
天然气、石油和液化天然气的销售
天然气、石油和液化天然气的销售在将产量出售给购买者且产品控制权移交时予以确认。石油根据买方公布的现行价格在交货日期定价,并根据石油质量和实际位置进行某些调整。公司收到的天然气和液化天然气价格与市场指数挂钩,并根据油井是否向集气或输电线路输送、天然气的质量和热含量以及当前的供需条件等因素进行某些调整,因此天然气价格会波动以保持与其他可用天然气供应的竞争力。这些市场指数是按月确定的。每种商品单位都被视为单独的履约义务;但是,由于对价是可变的,公司利用该标准允许的可变对价分配例外情况,将可变对价分配给与之相关的特定商品单位。
天然气、石油和液化天然气收入的分类
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月公司天然气、石油和液化天然气收入的分类:
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截至2024年3月31日的三个月 |
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特许权使用费利息 |
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工作兴趣 |
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总计 |
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天然气收入 |
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石油收入 |
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液化天然气收入 |
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天然气、石油和液化天然气的销售 |
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截至2023年3月31日的三个月 |
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特许权使用费利息 |
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工作兴趣 |
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总计 |
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天然气收入 |
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石油收入 |
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液化天然气收入 |
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天然气、石油和液化天然气的销售 |
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$ |
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上期履约义务和合同余额
公司在向购买者交付产品的当月记录收入。作为非运营商,该公司对新油井开始生产的时间知之甚少,可能无法收到有关油井的生产报表
(5)
或在产品交付之日之后更长时间。因此,公司需要估算交付给购买者的产量以及销售该产品将获得的价格。这些物业的预期销售量和价格是估算并记录在公司资产负债表上的天然气、石油和液化天然气销售应收账款项中。公司的估计值与收到的天然气、石油和液化天然气销售实际金额之间的差额记录在从第三方收到付款的季度中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中,报告期内确认的与先前报告期内履行的现有油井绩效义务相关的收入被视为估计值的变化。
如上所述,作为非运营商,在某些情况下,公司会受到运营商提供的信息的限制。通过新油井获得的现金,在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中,该公司确定了几处矿产生产日期,其生产日期在截至2024年和2023年3月31日的季度之前。对与这些物业相关的天然气和石油销售额做出了估计,并反映在公司损益表上的天然气、石油和液化天然气销售额以及公司资产负债表上的天然气、石油和液化天然气销售应收账款中。
在获得截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中,公司占地面积上新油井的更多相关信息方面,公司记录了对新油井的估计,改为天然气、石油和液化天然气销售总额为美元
租赁奖金收入
该公司通过将其矿产权益出租给勘探和生产公司来产生租赁奖金收入。租赁协议代表公司与第三方签订的合同,通常转让对已发现的任何天然气、石油或液化天然气的权利,赋予公司获得特定特许权使用费权益的权利,并要求钻探和完井作业在规定的时间段内开始。控制权移交给承租人,并且公司在执行租赁协议时已履行其履行义务,因此收入在收到租赁奖金时予以确认。根据ASC 932(采掘活动——石油和天然气)中规定的指导方针,该公司将其租赁奖金记作运输工具,租赁时,它将租赁奖金视为成本回收,矿产权益中任何超出其成本基础的部分均视为收益。超过矿产利息基础的租赁奖金的剩余部分显示在公司收益表的租赁奖金和租金收入细列项目中。
天然气和石油衍生品合约
有关公司衍生合约会计的讨论,请参阅附注9。
注3:所得税
该公司的所得税准备金与法定税率不同,这主要是由于联邦和俄克拉荷马州的过度消耗百分比所产生的估计联邦和州福利,即永久税收优惠,以及估值补贴与去年相比的变化。联邦和俄克拉荷马州的超额消耗百分比只能以超过成本消耗的金额计算,成本消耗量是按生产单位计算的。公司每季度完成对公司递延所得税资产总额预期实现情况的评估。在公司的损益表中,超额税收优惠和股票薪酬不足被确认为所得税准备金(收益)。
联邦超额消耗百分比(仅限于某些产量和特定收入水平)和俄克拉荷马州超额消耗百分比(对产量没有限制)都会减少估计的应纳税所得额或增加任何一年的预计应纳税损失。联邦和俄克拉荷马州超额消耗百分比的估计值将全年更新,直到财政年末通过详细的逐井计算最终确定为止。根据预计的所得税准备金还是所得税补助,联邦和俄克拉荷马州的超额百分比枯竭将分别降低或提高有效税率。联邦和俄克拉荷马州超额消耗百分比和超额税收优惠以及股票薪酬不足的收益与一段时间内记录的税前收入(亏损)金额没有直接关系。因此,在记录的税前收入或亏损相对较小的时期,这些项目对有效税率的比例影响可能很大。
截至2024年3月31日,公司完成了对递延所得税资产总额预期实现情况的评估。评估结果显示,公司得出结论,某些州递延所得税资产需要估值补贴,在截至2024年3月31日的季度中,公司估值补贴自2023年12月31日起的变化为增加美元
(6)
记录在所得税条款中。截至2024年3月31日的三个月,该公司的有效税率为-
注4:普通股每股基本收益和摊薄收益(亏损)(“EPS”)
普通股每股基本收益(亏损)的计算方法是净收益(亏损)除以该期间已发行普通股(包括未发行的既得董事递延薪酬股份)的加权平均数。普通股每股摊薄收益(亏损)的计算方法是净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的有表决权平均数,包括未发行的既得董事递延薪酬股份和任何其他可能具有稀释作用的普通股。参与证券有
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司在摊薄后的每股收益计算中排除了本应具有反稀释作用的限制性股票。不计入摊薄后每股收益的限制性股票的平均已发行股票为
下表显示了基本每股收益和摊薄后每股收益组成部分的对账情况。
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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基本每股收益 |
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分子: |
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基本净收益(亏损) |
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分母: |
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普通股 |
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未发行的董事递延薪酬股份 |
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基本加权平均已发行股份 |
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基本每股收益 |
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摊薄后每股 |
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分子: |
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基本净收益(亏损) |
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( |
) |
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$ |
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摊薄后的净收益(亏损) |
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( |
) |
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分母: |
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基本加权平均已发行股份 |
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稀释证券的影响: |
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未归属的限制性股票 |
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- |
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摊薄后的加权平均已发行股数 |
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摊薄后每股 |
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( |
) |
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$ |
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注5:长期债务
该公司有一美元
(7)
公司的债务按账面金额记录在资产负债表上。信贷额度下债务的账面金额接近公允价值,因为利率反映了市场利率。与信贷额度相关的债务发行成本在公司资产负债表上以 “其他,净额” 列报。截至2024年3月31日,扣除摊销后的债务发行总成本为美元
信贷额度下的借款基础每半年确定一次(通常是6月和12月),或者每当贷款银行自行决定认为公司天然气和石油物业的价值发生重大变化时,就会确定信贷额度下的借款基础。信贷额度包含惯例契约,除其他外,这些契约要求定期提交财务和储备报告,并对公司承担债务、授予留置权、进行根本性变革以及与关联公司进行某些交易的能力施加了某些限制。如果在限制性付款之前或之后,信贷额度还限制了公司支付某些限制性付款的能力(i)可用承诺低于百分之十(
注6:非雇员董事的递延薪酬计划
每年,非雇员董事可以选择加入非雇员董事的递延薪酬计划。该计划规定,每位外部董事可以单独选择将未来未发行的公司普通股存入贷方,而不是以现金支付其全部或部分年度预付金以及董事会和委员会会议费用。这些未发行的股票按年度预付金支付日股票的收盘市场价格记入每位董事的递延薪酬账户。只有在董事退休、被解雇或去世或公司控制权变更后,才会根据本计划发行该董事登记的股份。董事可以选择在发行时在年度内获得股份,期限不超过
注7:长期激励计划
限制性股票奖励的薪酬支出在G&A中确认。奖励的没收在没收时予以确认。
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三个月已结束 |
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三月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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基于市场的限制性股票 |
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$ |
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基于时间的限制性股票 |
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薪酬支出总额 |
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$ |
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$ |
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下表汇总了公司未归属的市场和基于时间的限制性股票的未确认薪酬成本以及预计确认薪酬成本的加权平均期限:
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截至 2024 年 3 月 31 日 |
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未确认的补偿成本 |
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加权平均周期(以年为单位) |
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基于市场的限制性股票 |
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基于时间的限制性股票 |
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总计 |
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(8)
注8:物业和设备
收购
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间,公司进行了以下房地产收购。
季度结束 |
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特许权使用费净英亩 (1) (2) |
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现金支付 |
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总购买价格 (1) |
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% 已证实/% 未经证实 |
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感兴趣的领域 |
2024 年 3 月 31 日 |
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独家报道 |
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2023 年 3 月 31 日 |
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海恩斯维尔 /SCOOP |
(1)
(2)
2024年和2023年季度的所有收购均为矿产和特许权使用费种植面积,并计为资产收购。
资产剥离
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间,公司进行了以下财产剥离。资产剥离生效日和截止日之间确认的收入和支出记录在现金流量表的经营活动部分中。
季度结束 |
|
净矿产英亩 (1)/Wellbores (2) |
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销售价格 (3) |
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收益/(亏损)(3) |
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地点 |
2024 年 3 月 31 日 |
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没有重大资产剥离 |
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2023 年 3 月 31 日 |
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$ |
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好吧/TX |
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$ |
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好吧/TX |
(1)
(2)
(3)
天然气、石油和液化天然气储量
管理层认为,对公司天然气、石油和液化天然气储量的估计是其最重要的判断和估计。天然气、石油和液化天然气储量估计值的变化会影响公司对DD&A的计算、资产报废准备金以及对资产减值需求的评估。公司的独立咨询石油工程师在公司员工的协助下,每年根据现有的地质和地震数据、储层压力数据、岩心分析报告、油井日志、类似储层性能历史、生产数据和其他可用的工程、地质和地球物理信息来源,编制天然气、石油和液化天然气储量的估算值,每半年更新一次。在通常计算储备金的时段之间,公司使用当期的适当价格更新储备金计算结果。估计的天然气、石油和液化天然气储量是使用12个月的平均价格计算得出的,计算方法是该月内每月第一天的天然气、石油和液化天然气价格的未加权算术平均值
减值
当情况表明资产的账面价值可能大于其预计的未来净现金流时,公司管理层会监控所有长期资产,主要是天然气和石油财产,是否存在潜在的减值。这些评估涉及重要的判断,因为评估结果基于估计的未来事件,例如通货膨胀率;未来的钻探和完井成本;天然气、石油和液化天然气的未来销售价格;未来的生产成本;对未来待开采的天然气、石油和液化天然气储量的估计及其时间;经济和监管环境;以及其他因素。销售价格大幅下跌或天然气、石油和液化天然气的不利调整可能导致需要对房产进行减值测试
(9)
储备。在通常计算储备金的时段之间,公司会更新储备金计算以反映自上次报告发布以来的任何重大变化,然后使用该期间最新的预计未来价格表。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,管理层的评估结果是
注9:衍生品
该公司已签订大宗商品价格衍生协议,包括固定掉期合约和无成本项圈合约。这些工具旨在减少公司遭受天然气和石油价格短期波动的风险。固定掉期合约设定固定价格,如果指数价格低于固定价格,则向公司付款;如果指数价格高于固定价格,则要求公司付款。项圈合约设定了固定底价和固定上限价格,如果指数价格跌至下限以下,则向公司付款;如果指数价格升至上限以上,则要求公司付款。这些合同仅涵盖公司天然气和石油产量的一部分,仅提供部分价格保护,以防天然气和石油价格下跌。该公司的衍生合约目前与英国石油能源公司(“BP”)签订。与英国石油公司签订的衍生合约以独立银行的信贷额度为担保(见附注5:长期债务)。衍生工具已经或将根据以下价格结算:
截至 2024 年 3 月 31 日生效的衍生合约
日历周期 |
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合约总交易量 |
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索引 |
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合约平均价格 |
天然气无成本项圈 |
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2024 |
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纽约商品交易所 Henry Hub |
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2025 |
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纽约商品交易所 Henry Hub |
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2026 |
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纽约商品交易所 Henry Hub |
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$ |
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天然气固定价格互换 |
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2024 |
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纽约商品交易所 Henry Hub |
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$ |
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2025 |
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纽约商品交易所 Henry Hub |
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石油无成本项圈 |
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2024 |
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NYMEX WTI |
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$ |
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石油固定价格互换 |
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2024 |
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NYMEX WTI |
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$ |
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2025 |
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NYMEX WTI |
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$ |
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(10)
截至2024年3月31日的三个月中的衍生品结算
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结算 |
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合同期 (1) |
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产量 |
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索引 |
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合约价格 |
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(已付款)已收到 |
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天然气无成本项圈 |
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2024 年 1 月至 3 月 |
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纽约商品交易所 Henry Hub |
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$ |
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$ |
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2024 年 1 月至 3 月 |
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纽约商品交易所 Henry Hub |
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$ |
|
$ |
|
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2024 年 1 月至 3 月 |
|
|
纽约商品交易所 Henry Hub |
|
$ |
|
$ |
|
||
2024 年 1 月 |
|
|
纽约商品交易所 Henry Hub |
|
$ |
|
$ |
|
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2024 年 2 月 |
|
|
纽约商品交易所 Henry Hub |
|
$ |
|
$ |
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2024 年 3 月 |
|
|
纽约商品交易所 Henry Hub |
|
$ |
|
$ |
|
||
天然气固定价格互换 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
2024 年 1 月至 2 月 |
|
|
纽约商品交易所 Henry Hub |
|
$ |
|
$ |
|
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2024 年 3 月 |
|
|
纽约商品交易所 Henry Hub |
|
$ |
|
$ |
|
||
石油无成本项圈 |
|
|
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|
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2024 年 1 月至 2 月 |
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NYMEX WTI |
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$ |
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$ |
( |
) |
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2024 年 1 月 |
|
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NYMEX WTI |
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$ |
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$ |
- |
|
|
2024 年 2 月 |
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NYMEX WTI |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
石油固定价格互换 |
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2023 年 12 月 |
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NYMEX WTI |
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$ |
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$ |
( |
) |
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2023 年 12 月 |
|
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NYMEX WTI |
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$ |
|
$ |
( |
) |
|
2023 年 12 月 |
|
|
NYMEX WTI |
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$ |
|
$ |
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||
2023 年 12 月 |
|
|
NYMEX WTI |
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$ |
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$ |
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2023 年 12 月-2024 年 2 月 |
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NYMEX WTI |
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$ |
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$ |
( |
) |
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|
|
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|
收到的总计(已付款) |
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$ |
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(1) 天然气衍生品按月初定价结算,石油衍生品按月日平均价格结算。
公司已选择不完成允许将这些衍生合约计为现金流套期保值所需的所有文件要求。该公司的衍生品合约的公允价值为净资产 $
|
三个月已结束 |
|
|||||
|
三月三十一日 |
|
|||||
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2024 |
|
|
2023 |
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衍生合约收到(支付)的现金: |
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天然气无成本项圈 |
$ |
|
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$ |
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天然气固定价格互换 (1) |
|
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||
石油无成本项圈 |
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( |
) |
|
|
- |
|
石油固定价格互换 (1) |
|
|
|
|
( |
) |
|
衍生品合约收到(支付)的现金,净额 |
$ |
|
|
$ |
|
||
衍生品合约的非现金收益(亏损): |
|
|
|
|
|
||
天然气无成本项圈 |
$ |
( |
) |
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$ |
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|
天然气固定价格互换 |
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石油无成本项圈 |
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( |
) |
|
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石油固定价格互换 |
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( |
) |
|
|
|
|
衍生品合约的非现金收益(亏损),净额 |
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
衍生品合约的收益(亏损),净额 |
$ |
|
|
$ |
|
(1)
根据主净额结算安排与同一交易对手签订的公司衍生合约的公允价值金额可能会被抵消。公司可以选择是否抵消,但这种选择必须始终如一地适用。如果报告实体与单一交易对手签订了多份合同,且受合同协议的约束,该协议规定,在任何一份合同违约或终止的情况下,通过一次性付款以单一货币对所有合同进行净结算,则存在主净额结算安排。抵消未偿衍生品合约的公允价值
(11)
使用单一交易对手会导致交易的净公允价值在公司的资产负债表中列为资产或负债。
下表汇总并核对了公司衍生合约的总公允价值与截至2024年3月31日和2023年12月31日公司资产负债表上的净公允价值列报。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司已抵消了公司资产负债表中受主净额结算协议约束的所有金额。
|
|
2024 年 3 月 31 日 |
|
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
公允价值 (a) |
|
|
公允价值 (a) |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
商品合约 |
|
|
商品合约 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
流动资产 |
|
|
流动负债 |
|
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非流动资产 |
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|
非流动负债 |
|
|
流动资产 |
|
|
流动负债 |
|
|
非流动资产 |
|
|
非流动负债 |
|
||||||||
确认的总金额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
抵消调整 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
简明资产负债表的净列报表 |
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$ |
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$ |
- |
|
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$ |
- |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
- |
|
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$ |
|
|
$ |
- |
|
(a)
衍生资产和衍生负债的公允价值根据信用风险进行了调整。在所有报告期内,信用风险的影响都不重要。
注10:公允价值计量
公允价值的定义是,在市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为负债转移支付的金额,即退出价格。为了估算退出价格,使用了三级层次结构。公允价值层次结构将投入(广泛指市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设)优先分为三个级别。一级投入是活跃市场中相同资产和负债的未经调整的报价。二级投入是指第一级中包含的报价以外的投入,可以直接或间接地观察到资产或负债。如果资产或负债有特定的(合同)期限,则二级投入必须在资产或负债的整个期限内均可观察。第二级输入包括:(i)活跃市场中类似资产或负债的报价;(ii)非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价;(iii)资产或负债可观察到的报价以外的投入;或(iv)主要通过相关性或其他手段从可观察的市场数据得出或得到其证实的投入。第 3 级输入是金融资产或负债不可观察的输入。
下表提供了截至2024年3月31日定期按公允价值计量的金融资产和负债的公允价值计量信息:
|
|
2024 年 3 月 31 日的公允价值计量 |
|
|||||||||||||
|
|
活跃市场的报价 |
|
|
重要的其他可观测输入 |
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|
大量不可观察的输入 |
|
|
完全公平 |
|
||||
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|
(第 1 级) |
|
|
(第 2 级) |
|
|
(第 3 级) |
|
|
价值 |
|
||||
金融资产(负债): |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生合约-掉期 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
||
衍生合约-项圈 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
第二级——市场方法——公司掉期和项圈的公允价值基于第三方定价模型,该模型利用公开市场上随时可用的投入,例如天然气曲线和波动率曲线,或者可以从活跃市场中得到证实。这些价值基于未来价格、到期时间和其他因素。然后将这些价值与我们的交易对手给出的值进行比较以提高合理性。
在2024年3月31日和2023年12月31日,现金和现金等价物、应收账款和应付账款的账面价值被视为代表其各自的公允价值,因为这些工具的到期日是短期的。金融工具包括长期债务,长期债务的估值被归类为二级债务,即公司债务的账面金额
(12)
信贷额度下的利率近似于公允价值,因为利率反映了市场利率。估计的当前市场利率主要基于目前对类似金额和条件的借款提供的利率。此外,认为没有必要调整与债务协议的不履约风险相关的估值投入。
附注11:承诺和意外开支
诉讼
在我们开展业务的正常过程中,公司可能会受到威胁或悬而未决的法律诉讼和突发事件。当可能发生损失且金额可以合理估计时,公司将提供与这些事项相关的费用。这些事项的结果对公司未来经营业绩和流动性的影响无法预测,因为任何此类影响都取决于未来的经营业绩以及解决此类事项的金额或时间。对于某些类型的索赔,公司以其认为谨慎的金额和免赔额维持人身伤害和财产损失、产品责任和其他责任保险,但无法保证这些保险是否适用或足以涵盖针对公司的索赔或法律诉讼的不利结果。
注 12:后续事件
债务重新确定和延长到期日
2024年3月31日之后,公司于2024年4月18日签订了信贷协议第六修正案(“第六修正案”),根据该修正案,除其他变更外,(a) 将到期日从
(13)
项目2 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
业务概述
PHX是美国资源领域的永久天然气和石油矿产权益的所有者和管理者。我们的主要业务是通过积极管理最大限度地提高现有矿产和特许权使用费资产的价值,并通过收购额外的矿产和特许权使用费权来扩大我们的资产基础。
我们目前还拥有租赁面积的权益以及天然气和石油物业的非经营经营经营权益。我们的天然气和石油物业的勘探和开发由第三方天然气和石油勘探和生产公司(主要是较大的独立运营公司)进行。我们不经营任何天然气和石油财产。虽然我们之前曾积极参与在我们的矿产和租赁土地上钻探的油井,但我们目前的业务战略是通过在SCOOP和Haynesville的核心重点领域进行矿产收购以及开发大量矿产储量来实现增长。我们已停止在矿产和租赁土地上持有营运权益,今后不打算持有任何营运权益。
操作结果
我们的经营业绩主要取决于我们现有的储备量;与收购新储量相关的成本;产量和相关的生产成本;以及天然气、石油和液化天然气的价格。尽管我们仍然从天然气、石油和液化天然气的生产和销售中获得收入,但我们的大部分收入来自天然气、石油和液化天然气生产和销售的特许权使用费。
截至2024年3月31日的季度与截至2023年3月31日的季度相比
概述:
截至2024年3月31日的季度,我们的净亏损为183,615美元,摊薄每股亏损0.01美元,而截至2023年3月31日的季度的净收益为9,553,244美元,摊薄每股亏损0.27美元。净收入的变化主要是天然气、石油和液化天然气销售减少,与我们的衍生品合约相关的收益减少以及资产销售收益减少的结果,但所得税准备金的减少部分抵消了这一点。下文将进一步讨论这些项目。
收入:
天然气、石油和液化天然气销售:
|
在截至3月31日的三个月中, |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比 |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
包括或(十二月) |
||
天然气、石油和液化天然气的销售 |
$ |
7,090,208 |
|
|
$ |
11,857,247 |
|
|
(40%) |
在截至2024年3月31日的季度中,天然气、石油和液化天然气销售额下降的主要原因是天然气和液化天然气价格分别下降了41%和15%,以及天然气、石油和液化天然气的销量分别下降了13%、31%和3%。下表概述了我们截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度天然气、石油和液化天然气的产量和平均销售价格:
|
|
MCF |
|
|
平均值 |
|
|
原油桶 |
|
|
平均值 |
|
|
NGL Bbls |
|
|
平均值 |
|
|
MCFE |
|
|
平均值 |
|
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|
已售出 |
|
|
价格 |
|
|
已售出 |
|
|
价格 |
|
|
已售出 |
|
|
价格 |
|
|
已售出 |
|
|
价格 |
|
||||||||
三个月结束了 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
3/31/2024 |
|
|
1,700,108 |
|
|
$ |
2.10 |
|
|
|
37,260 |
|
|
$ |
76.01 |
|
|
|
32,184 |
|
|
$ |
21.51 |
|
|
|
2,116,776 |
|
|
$ |
3.35 |
|
3/31/2023 |
|
|
1,959,010 |
|
|
$ |
3.53 |
|
|
|
54,107 |
|
|
$ |
76.01 |
|
|
|
33,104 |
|
|
$ |
25.18 |
|
|
|
2,482,276 |
|
|
$ |
4.78 |
|
(14)
过去五个季度的总产量如下:
季度已结束 |
|
MCF 已售出 |
|
|
原油桶已售出 |
|
|
NGL Bbls 已售出 |
|
|
MCFE 已售出 |
|
||||
3/31/2024 |
|
|
1,700,108 |
|
|
|
37,260 |
|
|
|
32,184 |
|
|
|
2,116,776 |
|
12/31/2023 |
|
|
1,775,577 |
|
|
|
39,768 |
|
|
|
38,422 |
|
|
|
2,244,717 |
|
2023 年 9 月 30 日 |
|
|
1,868,012 |
|
|
|
48,032 |
|
|
|
32,029 |
|
|
|
2,348,378 |
|
6/30/2023 |
|
|
1,854,485 |
|
|
|
41,009 |
|
|
|
33,929 |
|
|
|
2,304,113 |
|
3/31/2023 |
|
|
1,959,010 |
|
|
|
54,107 |
|
|
|
33,104 |
|
|
|
2,482,276 |
|
过去五个季度的特许权使用费利息产量如下:
季度已结束 |
|
MCF 已售出 |
|
|
原油桶已售出 |
|
|
NGL Bbls 已售出 |
|
|
MCFE 已售出 |
|
||||
3/31/2024 |
|
|
1,533,580 |
|
|
|
33,083 |
|
|
|
20,844 |
|
|
|
1,857,147 |
|
12/31/2023 |
|
|
1,590,301 |
|
|
|
35,547 |
|
|
|
23,769 |
|
|
|
1,946,196 |
|
2023 年 9 月 30 日 |
|
|
1,689,396 |
|
|
|
43,575 |
|
|
|
20,416 |
|
|
|
2,073,342 |
|
6/30/2023 |
|
|
1,673,346 |
|
|
|
35,599 |
|
|
|
20,516 |
|
|
|
2,010,036 |
|
3/31/2023 |
|
|
1,700,974 |
|
|
|
45,395 |
|
|
|
20,063 |
|
|
|
2,093,722 |
|
过去五个季度的营运利益产量如下:
季度已结束 |
|
MCF 已售出 |
|
|
原油桶已售出 |
|
|
NGL Bbls 已售出 |
|
|
MCFE 已售出 |
|
||||
3/31/2024 |
|
|
166,528 |
|
|
|
4,177 |
|
|
|
11,340 |
|
|
|
259,629 |
|
12/31/2023 |
|
|
185,276 |
|
|
|
4,221 |
|
|
|
14,653 |
|
|
|
298,521 |
|
2023 年 9 月 30 日 |
|
|
178,616 |
|
|
|
4,457 |
|
|
|
11,613 |
|
|
|
275,036 |
|
6/30/2023 |
|
|
181,139 |
|
|
|
5,410 |
|
|
|
13,413 |
|
|
|
294,077 |
|
3/31/2023 |
|
|
258,036 |
|
|
|
8,712 |
|
|
|
13,041 |
|
|
|
388,554 |
|
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度特许权使用费的产量有所下降,这是由于天然气价格低迷导致海恩斯维尔页岩上线的新油井减少。与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度营运权益产量下降,这是由于剥离了营运权益物业。
租赁奖金和租金收入:
|
在截至3月31日的三个月中, |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比 |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
包括或(十二月) |
||
租赁奖金和租金收入 |
$ |
151,718 |
|
|
$ |
313,150 |
|
|
(52%) |
当我们租赁矿产权益时,我们通常会获得预付的现金付款或租赁奖金。与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度租赁奖金和租金收入减少了161,432美元,这主要是由于租赁活动减少。
衍生品合约的收益(亏损):
我们利用大宗商品衍生金融工具来减少大宗商品价格波动的风险。衍生品合约的收益(亏损)代表(i)与未平仓衍生品合约公允价值调整相关的收益(亏损)以及(ii)
(15)
期内结算头寸的衍生合约结算收益(亏损)。在指定时期内,衍生工具的净收益(亏损)包括以下内容:
|
在截至3月31日的三个月中, |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比 |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
包括或(十二月) |
||
衍生合约收到(支付)的现金: |
|
|
|
|
|
|
|
||
衍生品合约收到(支付)的现金,净额(1) |
$ |
1,669,309 |
|
|
$ |
630,421 |
|
|
165% |
衍生品合约的非现金收益(亏损): |
|
|
|
|
|
|
|
||
衍生品合约的非现金收益(亏损),净额 |
$ |
(1,041,817 |
) |
|
$ |
3,172,399 |
|
|
(133%) |
衍生品合约的收益(亏损),净额 |
$ |
627,492 |
|
|
$ |
3,802,820 |
|
|
(83%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
截至3月31日, |
|
|
|
|||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
||
衍生合约的公允价值 |
|
|
|
|
|
|
|
||
净资产(净负债) |
$ |
2,241,770 |
|
|
$ |
2,153,455 |
|
|
(4%) |
(1) 不包括为结算场外衍生品合约而支付的373,745美元现金,这些现金未反映在截至2023年3月31日的季度简明收益表中。
衍生品合约净(亏损)收益的变化是由于天然气和石油美元和固定价格互换的结算,以及2024年3月31日与未平仓衍生品合约行使价相比的差异导致的估值变化。
我们于2024年3月31日生效的天然气和石油无成本项圈合约和固定价格互换的到期日为2026年3月。我们使用衍生合约来保护我们的现金流和投资回报。
成本和支出:
租赁运营费用 (LOE):
|
在截至3月31日的三个月中, |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比 |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
包括或(十二月) |
||
租赁运营费用 |
$ |
332,409 |
|
|
$ |
574,942 |
|
|
(42%) |
每项工作权益的租赁运营费用 MCFE |
$ |
1.28 |
|
|
$ |
1.48 |
|
|
(13%) |
每个 MCFE 的租赁运营费用 |
$ |
0.16 |
|
|
$ |
0.23 |
|
|
(30%) |
我们对与工作权益所有者有关的部分LOE负责。LOE 包括与我们的天然气和油井生产碳氢化合物所必需的工作利益相关的正常经常性和非经常性费用,包括维护、维修、盐水处理、保险和修井费用。与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度中,与现场运营成本相关的总LOE下降了242,533美元,下降了42%。LOE的减少主要是剥离营运权益物业的结果。
运输、集装和营销:
|
在截至3月31日的三个月中, |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比 |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
包括或(十二月) |
||
运输、集会和营销 |
$ |
843,504 |
|
|
$ |
1,128,756 |
|
|
(25%) |
按照 MCFE 进行运输、集货和营销 |
$ |
0.40 |
|
|
$ |
0.45 |
|
|
(11%) |
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度中,运输、集装和营销成本下降了285,252美元,下降了25%。这种下降的主要原因是产量下降和资产剥离,相关运输、集采和销售率较高的油田,以及相关运输、集采和销售率较低的油田的天然气销售增加。天然气销售承担了我们的运输、集装和营销费用的绝大部分。
(16)
生产税:
|
在截至3月31日的三个月中, |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
百分比 |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
包括或(十二月) |
||
生产税 |
$ |
392,327 |
|
|
$ |
552,258 |
|
|
(29%) |
生产税占销售额的百分比 |
|
5.5 |
% |
|
|
4.7 |
% |
|
17% |
生产的天然气和石油的生产税是根据以固定和浮动税率销售的产品收入的百分比或联邦、州或地方税务当局规定的单位生产的固定税率缴纳的。与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度生产税减少了159,931美元,下降了29%。金额减少的主要原因是截至2024年3月31日的季度销售额下降。
折旧、损耗和摊销 (DD&A):
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在截至3月31日的三个月中, |
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百分比 |
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2024 |
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2023 |
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包括或(十二月) |
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折旧、损耗和摊销 |
$ |
2,356,326 |
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|
$ |
1,889,990 |
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25% |
每个 MCFE 的折旧、损耗和摊销 |
$ |
1.11 |
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$ |
0.76 |
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46% |
DD&A 是指可归因于该时期碳氢化合物开采量的天然气和石油财产的成本基础金额,按营运权益的生产单位计算,生产和非生产矿物的直线基准计算。对已探明的已开发生产储量的估计是计算消耗量的主要组成部分。与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度中,DD&A增加了466,336美元,增长了25%,这是由于每个MCFE的DD&A费率上涨了0.35美元,增长了744,119美元,部分被产量下降15%导致的277,783美元的下降所抵消。
减值准备金:
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中,确认的减值分别为0美元和2,073美元。
利息支出:
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在截至3月31日的三个月中, |
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百分比 |
||
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2024 |
|
|
2023 |
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|
包括或(十二月) |
||
利息支出 |
$ |
714,886 |
|
|
$ |
557,473 |
|
|
28% |
加权平均未偿债务 |
$ |
32,513,736 |
|
|
$ |
28,225,556 |
|
|
15% |
利息支出的增加是由于截至2023年3月31日的季度与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度平均利率上升和平均债务余额增加。
所得税支出:
|
在截至3月31日的三个月中, |
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百分比 |
||
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2024 |
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2023 |
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包括或(十二月) |
||
所得税准备金 |
$ |
42,332 |
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|
$ |
3,067,000 |
|
|
(99%) |
所得税减少了3,024,668美元,从截至2023年3月31日的季度的3,067,000美元减至截至2024年3月31日的季度的42,332美元。所得税的变化是由于净收入的减少和递延董事薪酬福利的离散所得税支出以及截至2024年3月31日的季度记录的州税率的变化所致。
一般和管理费用(G&A):
|
在截至3月31日的三个月中, |
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|
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百分比 |
||
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2024 |
|
|
2023 |
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|
包括或(十二月) |
||
一般和行政 |
$ |
3,347,037 |
|
|
$ |
2,981,909 |
|
|
12% |
G&A 是与天然气和石油生产不直接相关的成本,包括员工工资和相关福利、办公费用和专业服务费用。截至2024年3月31日的季度并购增长了365,128美元
(17)
与截至2023年3月31日的季度相比。截至2024年3月31日的季度增长主要是由于限制性股票支出和专业费用增加。
资产出售和其他方面的损失(收益):
|
在截至3月31日的三个月中, |
||||||||
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|
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|
百分比 |
||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
包括或(十二月) |
||
资产出售和其他方面的损失(收益) |
$ |
24,212 |
|
|
$ |
(4,334,428) |
) |
|
(101%) |
资产出售和其他收益的减少,以及资产销售和其他方面的亏损,主要与截至2023年3月31日的季度中确认的资产剥离收益有关,而在截至2024年3月31日的季度中,没有进行重大资产剥离。
流动性和资本资源
截至2024年3月31日,我们的正营运资金(流动资产减去不包括流动衍生品的流动负债)为4,475,046美元,而截至2023年12月31日,正营运资金为5,029,698美元。
流动性:
截至2024年3月31日,现金及现金等价物为1,625,749美元,而截至2023年12月31日为806,254美元,增长819,495美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的现金流汇总如下:
提供(使用)的净现金: |
|
在截至3月31日的三个月中, |
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2024 |
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2023 |
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改变 |
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运营活动 |
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$ |
5,246,651 |
|
|
$ |
8,933,477 |
|
|
$ |
(3,686,826) |
) |
投资活动 |
|
|
(1,347,188 |
) |
|
|
(1,217,436 |
) |
|
|
(129,752) |
) |
融资活动 |
|
|
(3,079,968 |
) |
|
|
(8,670,233) |
) |
|
|
5,590,265 |
|
现金和现金等价物的增加(减少) |
|
$ |
819,495 |
|
|
$ |
(954,192) |
) |
|
$ |
1,773,687 |
|
经营活动:
在截至2024年3月31日的三个月中,经营活动提供的净现金与截至2023年3月31日的三个月相比减少了3,686,826美元,这主要是由于以下原因:
部分抵消了:
(18)
投资活动:
在截至2024年3月31日的三个月中,用于投资活动的净现金与截至2023年3月31日的三个月相比增加了129,752美元,这主要是由于收购成本降低了8,830,367美元,出售资产的净收益减少了9,143,505美元,以及传统营运权益井和家具及固定装置的资本支出付款减少了183,386美元。
筹资活动:
在截至2024年3月31日的三个月中,用于融资活动的净现金与截至2023年3月31日的三个月相比减少了5,590,265美元,这主要是由于截至2024年3月31日的三个月中长期债务的净还款额为2,000,000美元,而截至2023年3月31日的三个月的净还款额为730万美元,场外衍生品合约的现金支付减少了560,162美元,部分抵消了这一增长 269,897笔股息支付。
资本资源:
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们没有资本支出来钻探和完井新井,这是因为我们的战略是在2019财年之后停止参与有营运权益的新油井。我们目前没有剩余的需要大量资金来钻探和完井的承诺。
由于我们决定停止进一步参与矿产和租赁土地的营运权益,我们预计营运权益物业的资本支出将微乎其微,因为支出将仅限于改善现有油井的资本流动。
(19)
在过去的五个季度中,我们进行了以下房地产收购:
季度结束 |
|
特许权使用费净英亩 (1) (2) |
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现金支付 |
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总购买价格 (1) |
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感兴趣的领域 |
2024 年 3 月 31 日 |
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146 |
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140 万美元 |
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140 万美元 |
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独家报道 |
2023 年 12 月 31 日 |
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325 |
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430 万美元 |
|
430 万美元 |
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海恩斯维尔 /SCOOP |
2023年9月30日 |
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974 |
|
1340 万美元 |
|
1340 万美元 |
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海恩斯维尔 /SCOOP |
2023年6月30日 |
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151 |
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180 万美元 |
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180 万美元 |
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海恩斯维尔 /SCOOP |
2023 年 3 月 31 日 |
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912 |
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1,080 万美元 |
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1,080 万美元 |
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海恩斯维尔 /SCOOP |
(1) 不包括随后的收盘调整和微不足道的收购。
(2) 净特许权使用费英亩中包含的矿产使用了估计的净特许权使用费等值。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们分别收到了总额约20万美元和40万美元的租赁奖金。管理层计划继续积极寻求租赁机会。
随着天然气和石油价格的持续波动,管理层继续评估通过对未来天然气和石油生产进行额外套期保值来保护产品价格的机会。有关截至2024年3月31日未偿还的衍生品合约的完整清单,请参阅本10-Q表中包含的简明财务报表附注中的衍生品。
(20)
下表汇总了我们通过经营活动提供的现金的使用情况以及由此产生的现金变化:
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三个月已结束 |
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2024 年 3 月 31 日 |
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经营活动提供的现金 |
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$ |
5,246,651 |
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提供(使用)的现金: |
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资本支出——收购 |
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(1,406,248 |
) |
资本支出——传统营运利息油井和家具及固定装置 |
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(7,440) |
) |
季度分红 |
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(1,079,968 |
) |
信贷额度的净还款额 |
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(2,000,000 |
) |
出售资产的净收益 |
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66,500 |
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已用现金净额 |
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(4,427,156) |
) |
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现金净增加 |
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$ |
819,495 |
|
截至2024年3月31日,我们的信贷额度下的未偿借款为30,750,000美元。
展望未来,我们预计将通过运营活动提供的现金、手头现金和信贷额度下的借款为管理费用、矿产和特许权使用费收购以及股息支付提供资金。截至2024年3月31日,我们的信贷额度下有1,930万澳元的可用资金,并且遵守了所有债务契约(流动比率、债务与过去12个月息税折旧摊销前利润的比率以及受杠杆比率限制的限制性付款)。我们的信贷协议中的债务契约将我们的债务与息税折旧摊销前利润的最大比率限制为不超过3. 5:1。
根据2021年9月签订的经修订的信贷协议,我们的1亿美元信贷额度是向独立银行牵头的一组银行提供的。截至2024年3月31日,该信贷额度的借款基础为5000万美元,到期日为2025年9月1日,根据第六修正案已延长至2028年9月1日。信贷额度的利息将基于(a)SOFR加上根据我们的借款基础利用率计算的每年2.750%至3.750%的适用利润率,或(b)(1)当天有效的最优惠利率或(2)美国联邦储备系统宣布的当天有效的联邦资金隔夜成本加上百分之一的半数(0.50%),再加上每种情况下的两者中的较大值,根据我们的借款基础利用率,适用的利润率在每年1.750%至2.750%之间。根据信贷协议的条款,5%的利息罚款可能适用于到期未付款或在发生违约事件时仍未偿还的未付金额。信贷协议包含此类协议中常见的财务和其他各种契约,包括(a)按四季度滚动计算的合并资金负债与合并预计息税折旧摊销前利润的最大比率为3.50比1.00,以及(b)合并流动资产与合并流动负债(不包括贷款余额)的最低比率为1.00至1.00。其他负面承诺包括限制我们承担债务、授予留置权、进行根本性改变以及与关联公司进行某些交易的能力。如果在限制性付款之前和之后(i)可用承诺小于或等于借款基础的百分之十(10%),或(ii)预计杠杆率大于2.50比1.00,则信贷协议还限制了我们支付某些限制性付款的能力。本信贷额度描述中未在本10-Q表格中另行定义的所有大写术语均具有信贷协议中赋予的含义。
根据我们的预期资本支出水平、2024年经营活动提供的预期现金,加上信贷额度下的可用性以及根据我们目前有效的货架注册声明未来可能出售的普通股,我们预计将有足够的流动性来为我们的持续业务提供资金。
(21)
关键会计政策和估计
我们认为关键会计政策对描述我们的财务状况和经营业绩最为重要,也需要管理层做出最大程度的主观或复杂的判断。有关这些政策适用情况的判断和不确定性可能导致在不同条件下或使用不同的假设下报告的金额存在重大差异。我们先前在截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中披露的关键会计政策没有重大变化。
合同义务
正如我们在截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中披露的那样,我们的合同义务和其他承诺没有重大变化。
第 3 项关于市场风险的定量和定性披露
大宗商品价格风险
从历史上看,天然气、石油和液化天然气的价格一直波动,这种波动预计将持续下去。天然气、石油和液化天然气价格趋势的走向仍然存在不确定性,该行业的观点仍然存在很大分歧。天然气和石油价格的变化可能会对我们产生重大影响。2024年天然气、石油和液化天然气的市场价格将影响经营活动产生的现金量,这反过来将影响我们用于收购和生产的资本支出水平。不包括我们2024年衍生品合约的影响,根据我们截至2023年12月31日的财年天然气量,井口天然气价格每变动0.10美元,营业收入的价格敏感度约为745,708美元。根据我们截至2023年12月31日的财政年度,井口油每桶变动1.00美元,2024年的营业收入的价格敏感度约为182,916美元。
金融市场风险
营业收入也可能在较小程度上受到与我们的信贷额度相关的市场利率变化的影响。我们的信贷额度下的利息是基于(a)SOFR加上根据我们的借款基础利用率计算的每年2.750%至3.750%的适用利润率,或(b)(1)当天有效的最优惠利率或(2)美国联邦储备系统宣布的当天有效的联邦资金隔夜成本加上百分之一的半数(0.50%),再加上每种情况下的两者中的较大值,根据我们的借款基础利用率,适用的利润率在每年1.750%至2.750%之间。根据信贷协议的条款,5%的利息罚款可能适用于到期未付款或在发生违约事件时仍未偿还的未付金额。截至2024年3月31日,我们在信贷额度下的未偿还额度为30,75万美元,实际利率为8.57%。假设我们的负债在整个期间保持不变,那么将利率提高1%对这笔债务的影响将导致截至2024年3月31日的三个月的利息支出增加并相应减少76,875美元的经营业绩。目前,我们认为我们的流动性没有受到近年来存在的债务市场不确定性的重大影响,我们也不认为我们的流动性在不久的将来会受到重大影响。本信贷额度利率描述中未在本10-Q表格中另行定义的所有大写术语均应具有信贷协议中赋予的含义。
项目4 控制和程序
评估披露控制和程序。
我们维护《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条中定义的 “披露控制和程序”,旨在确保在我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告,并收集此类信息并将其传达给包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层,酌情允许及时就所需的披露作出决定.在设计和评估我们的披露控制和程序时,管理层认识到,无论构思和运作如何,披露控制和程序只能为实现披露控制和程序的目标提供合理而非绝对的保证。我们的披露控制和程序旨在满足合理的保证标准,管理层认为它们确实符合这些标准。根据他们截至本10-Q表所涵盖的季度期末的评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序是有效的,可以确保与我们相关的重要信息告知管理层。
财务报告内部控制的变化。
(22)
在截至2024年3月31日的季度中,我们的财务报告内部控制没有发生对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分其他信息
项目1 法律诉讼
在我们开展业务的正常过程中,我们可能会受到威胁或待处理的法律行动和突发事件。当可能发生损失且金额可以合理估计时,我们会提供与这些事项相关的费用。这些事项的结果对我们未来的经营业绩和流动性的影响无法预测,因为任何此类影响都取决于未来的经营业绩以及解决此类问题的金额或时机。对于某些类型的索赔,我们维持人身伤害和财产损失保险、产品责任和其他责任保险,我们认为金额和免赔额是谨慎的,但无法保证这些保险是否适用或足以涵盖针对我们的索赔或法律诉讼的不利后果。我们不参与任何我们认为个人或总体上会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响的未决法律诉讼。
第 1A 项风险因素
由于我们业务活动的性质,我们面临某些风险和危害。有关这些风险的讨论,请参阅我们截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告第1A项,以及本10-Q表中其他地方讨论的因素。截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中包含的风险因素没有重大变化。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。
项目2 未经登记的股权证券销售和所得款项的使用
2014 年 5 月,董事会通过了股票回购决议(“回购计划”),允许管理层自行决定将我们的普通股作为库存股购买。董事会批准了回购计划的修正案,该修正案于2018年5月生效,该修正案继续允许管理层自行回购高达150万美元的普通股。我们的董事会增加了措辞,以澄清回购计划旨在成为一项常青计划,因为每当使用之前的150万美元普通股时,再回购150万美元的普通股都将获得批准和批准。经修订的回购计划并未对根据回购计划可以回购的普通股总数设定上限。在截至2024年3月31日的季度中,我们没有根据回购计划回购普通股。
对支付股息的限制
信贷协议包含习惯契约,除其他外,这些契约要求定期提交财务和储备报告,并对股息的支付设定一定的限制。
项目 5 其他信息
我们于2024年4月5日向美国证券交易委员会提交的2024年年度股东大会的委托书在标题为 “股东提案” 的部分第二段中包含打字错误,该错误仅涉及股东必须就董事候选人或其他业务提案向公司发出通知的日期,以便在2025年年会之前正确提出此类提名或其他拟议业务我们章程下的股东。相反,提及2024年1月5日的日期本应提及2025年1月5日。更正后的完整段落载列如下:
根据公司章程,股东要提名董事候选人或提出其他业务供股东考虑,公司必须在年会之前及时收到提名或其他拟议业务的通知。此类通知必须在前一年年会通知邮寄一周年前不少于90天或超过120天收到。因此,为了及时遵守我们的2025年年度股东大会章程,此类通知必须不早于2024年12月6日且不迟于2025年1月5日,以其他方式按照我们的章程送达我们的主要执行办公室。提交提名通知的股东必须描述与被提名人有关的各种事项,包括但不限于姓名、地址、职业、业务背景和持有的股份等信息,被提名人必须向公司提交一份书面问卷和协议,涵盖规定的某些事项
(23)
在章程中。为了使股东在股东大会之前开展其他业务,公司必须在上述时限内及时收到通知。此类通知必须包括对拟议业务的描述、原因和其他特定事项。这些要求与股东根据《交易法》第14a-8条将提案纳入公司的委托书所必须满足的要求是分开的。
第 6 项展品
(a) |
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展品编号 |
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描述 |
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2.1 |
|
俄克拉荷马州的一家公司PHX Minerals Inc.与特拉华州的一家公司PHX Minerals (DE) Inc.(参照2022年4月5日提交的8-K120表格附录2.1注册成立)于2022年3月31日签订的协议和合并计划。 |
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3.1 |
|
经修订的PHX Minerals Inc.公司注册证书(参照2022年4月5日提交的8-K120表格附录3.1纳入)。 |
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3.2 |
|
经修订和重述的《PHX Minerals Inc. 章程》(参照2022年12月13日提交的10-k表附录3.2纳入)。 |
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10.1 |
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PHX Minerals Inc.、其各贷款方以及作为行政代理人和信用证发行人的独立银行自2024年4月18日起生效的信贷协议第六修正案(参照2024年4月18日提交的8-k表附录10.1纳入)。 |
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31.1 |
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首席执行官根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证 |
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31.2 |
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首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行认证 |
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32.1 |
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首席执行官根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条进行认证 |
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32.2 |
|
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行认证 |
|
|
101.INS |
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内联 XBRL 实例文档 |
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101.SCH |
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内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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|
101. 实验室 |
|
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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|
101.PRE |
|
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
|
|
101.DEF |
|
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
|
|
104 |
|
封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
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|
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促成由经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
PHX 矿业公司 |
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|
|
PHX 矿业公司 |
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|
2024年5月8日 |
|
/s/ 查德·斯蒂芬斯 |
日期 |
|
查德·斯蒂芬斯,总统 |
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|
首席执行官 |
|
|
|
2024年5月8日 |
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/s/ Ralph D'Amico |
日期 |
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执行副总裁拉尔夫·达米科 |
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首席财务官 |
(24)