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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式 10-Q
| | | | | |
| (标记一) |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2023年6月30日
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
*
佣金文件编号001-39419
WeWork Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 85-1144904 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
东49街12号，3楼 纽约, 纽约 （主要行政办公室地址） | | | 10017 (邮政编码) |
(646) 389-3922
注册人的电话号码，包括区号
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，每股0.0001美元 | 我们 | 纽约证券交易所 |
| 可赎回认股权证，可按每股11.50美元的行使价行使A类普通股 | 我们是WS | 纽约证券交易所 |
| A类普通股购买权 | — | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：
没有一
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 x*o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有)，根据S-T条例(本章232.405节)第405条要求提交和张贴的每个交互数据文件。是 x*o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。(勾选一项)：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | o | 加速文件管理器 | x |
非加速文件管理器： | o | 规模较小的报告公司 | o |
| | 新兴成长型公司 | o |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是，是，☐是，不是，是。x
注明截至最新可行日期发行人各类普通股的已发行股份数量：截至2023年8月7日，有 2,110,280,756A类普通股，每股面值0.0001美元，以及19,938,089C类普通股，每股票面价值0.0001美元，已发行和已发行。
WeWork Inc.
表格10-Q
截至2023年6月30日的三四个月
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分-财务信息 |
有关前瞻性陈述的注意事项 | 3 |
| 第1项。 | 财务报表和补充数据 | 6 |
| 简明综合资产负债表 | 7 |
| 简明综合业务报表 | 8 |
| 简明综合全面损失表 | 9 |
| 可转换优先股、非控股权益和股权的简明合并变动表 | 10 |
| 现金流量表简明合并报表 | 12 |
| 简明合并财务报表附注 | 13 |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 70 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 113 |
| 第四项。 | 控制和程序 | 114 |
| 第II部分--其他资料 |
| 第1项。 | 法律诉讼 | 115 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 116 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 116 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 116 |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 117 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 117 |
| 第五项。 | 其他信息 | 117 |
| 第六项。 | 陈列品 | 119 |
| 签名 | 119 |
第一部分：
有关前瞻性陈述的注意事项
本季度报告中关于Form 10-Q(“Form 10-Q”)的某些陈述可能被视为修订后的“1995年私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述通常由“相信”、“项目”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“战略”、“未来”、“机会”、“计划”、“计划”、“可能”、“应该”、“将”、“将会”、“将会继续”、“可能结果”以及类似的表达方式来识别。前瞻性陈述是基于当前预期和假设对未来事件的预测、预测和其他陈述，因此受到风险和不确定因素的影响。尽管WeWork认为任何前瞻性陈述中反映的预期都是基于合理的假设，但它不能保证其预期一定会实现，而且由于各种风险、不确定因素和其他因素，实际结果可能与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同。
本表格10-Q中的前瞻性陈述以及通过引用并入本表格10-Q中的任何文件中的前瞻性陈述可能包括，例如，关于：
•我们的财务和业务表现，以及我们执行业务计划的能力；
•新冠肺炎大流行病的持续影响，包括客户和潜在客户返回办公室并占用办公的延迟，或由于新冠肺炎大流行导致客户和潜在客户对异地工作或混合工作的偏好发生变化，导致相应收入的平行延迟或可能永久变化；
•我们预计的财务信息、预期增长率和市场机会；
•我们维持A类普通股和认股权证在纽约证券交易所上市的能力；
•我国公募证券潜在的流动性和交易性；
·提高了我们未来筹集额外资本的能力；
•我们的流动资金需要运营我们的业务，执行我们的战略和相关的现金使用；
•我们对我们充分执行行动和步骤的能力的期望，这些行动和步骤可能会减轻人们对我们作为持续经营的企业继续存在的能力的极大怀疑；
•我们实现2023年债务重组交易预期效益的能力(定义如下)；
•汇率对我们财务业绩的影响；
•执行与我们的业务和运营模式相关的重组计划的能力；
•我们成功地留住或招聘了我们的高级管理人员、关键员工或董事，或需要进行变动；
•我们的高级管理人员和董事将他们的时间分配给其他业务，并可能与我们的业务发生利益冲突；
•监管环境的影响以及与这种环境有关的遵守情况的复杂性；
•我们维持有效的财务报告内部控制制度的能力；
•我们在现有市场或我们可能进入的任何新市场中增加市场份额的能力;
•我们有能力应对客户需求的变化、地缘政治事件(包括乌克兰冲突或其他干扰)和一般经济状况，包括利率上升、通货膨胀以及这些状况对WeWork和我们客户的影响；
•目前的宏观经济环境，包括商业房地产行业的健康状况及其对会员流失和需求的影响；
•与我们的房地产资产相关的风险和商业房地产行业竞争的加剧；
•我们有能力有效地管理我们的增长；
•我们在未来实现和保持盈利的能力；
•我们获得资金来源的能力，包括债务融资和证券化资金，以资助我们的房地产库存和其他资金来源，为运营和增长提供资金，以及我们重组、再融资、延长或偿还未偿债务的能力；
•我们有能力维持和提升我们的产品和品牌，并吸引客户；
•我们有能力管理、开发和完善我们的平台，以管理和支持灵活的工作空间以及访问我们的客户群；
•与第三方战略关系的成功；
•我们与第三方建立伙伴关系的预期效益；
•任何已知和未知的诉讼和监管程序的结果，包括可能对我们或与2023年债务重组交易有关的其他人提起的任何法律程序的结果；
•我们对业绩不佳地区的退出预期，包括任何此类退出的时机和留住我们成员的能力；
•2023年债务重组交易对我们美国联邦所得税状况的影响，包括利用我们的净营业亏损(“NOL”)来抵消与此相关的任何税收；以及
•在题为“风险因素”的一节下详述的其他因素包括在公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K(“2022 Form 10-K”)中。
这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于目前对我们行业的预期、估计和预测以及管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了我们的控制范围。这些前瞻性声明会受到许多已知和未知的风险、不确定性和假设的影响，包括在“风险因素”中描述的那些风险、不确定性和假设，以及本10-Q表和我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中包含的其他警示声明，您应该仔细考虑和阅读这些声明。
我们在竞争非常激烈和快速变化的环境中运营，最近在高管和董事会层面经历了重大变化，并与我们计划的增长轨迹相关。新的风险时有出现。我们不可能预测所有风险，也不能评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设，本表格10-Q中讨论的未来事件和趋势以及我们预期的未来活动和业绩水平可能不会发生，实际结果可能会有所不同。
这与前瞻性陈述中预期或暗示的情况存在实质性和负面影响。因此，您不应将这些前瞻性声明中的任何一项视为我们或任何其他人的陈述或担保，也不应过度依赖任何此类前瞻性声明。
任何前瞻性表述仅在作出之日发表，我们不承担任何公开更新或修改任何前瞻性表述的义务，无论是由于新信息、未来事态发展还是其他原因，除非法律要求。
您应完整阅读本10-Q表格和我们在本10-Q表格中引用的文件，并了解我们未来的实际结果可能与我们的预期大不相同。我们所有的前瞻性陈述均受本节和本10-Q表格中其他地方的警告性陈述的限制。
项目1.财务报表和补充数据
WeWork Inc.
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， |
| (以百万为单位，不包括每股和每股) | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 205 | | | $ | 287 | |
应收账款和应计收入，扣除备抵美元8截至2023年6月30日和美元13截至2022年12月31日(1) | 118 | | | 109 | |
| | | |
预付费用(1) | 135 | | | 138 | |
其他流动资产(1) | 286 | | | 155 | |
| *流动资产总额 | 744 | | | 689 | |
| 财产和设备，净额 | 3,860 | | | 4,391 | |
| 租赁使用权资产，净额 | 9,275 | | | 11,243 | |
| | | |
| 权益法和其他投资 | 49 | | | 63 | |
| 商誉和无形资产净额 | 735 | | | 737 | |
| | | |
其他资产（包括关联方金额美元75截至2023年6月30日和美元384截至2022年12月31日(1)) | 400 | | | 740 | |
| 总资产 | $ | 15,063 | | | $ | 17,863 | |
| 负债 | | | |
| 流动负债： | | | |
应付账款和应计费用(1) | $ | 455 | | | $ | 526 | |
| 会员服务保留者 | 434 | | | 445 | |
| | | |
| | | |
递延收入(1) | 112 | | | 151 | |
当期租赁债务(1) | 883 | | | 936 | |
| | | |
| | | |
其他流动负债(1) | 305 | | | 172 | |
| 流动负债总额 | 2,189 | | | 2,230 | |
长期租赁义务(1) | 13,280 | | | 15,598 | |
| | | |
| | | |
长期债务，净额（包括应付关联方款项美元458截至2023年6月30日和美元1,650截至2022年12月31日(1)) | 2,910 | | | 3,208 | |
| | | |
| 其他负债 | 277 | | | 282 | |
| | | |
| 总负债 | 18,656 | | | 21,318 | |
承付款和或有事项(附注18) | | | |
| | | |
| 可赎回的非控股权益 | (33) | | | (20) | |
| 股权 | | | |
WeWork Inc.股东权益（赤字）： | | | |
优先股；面值$0.0001; 100,000,000授权股份，零截至2023年6月30日和2022年12月31日已发行和未偿还 | — | | | — | |
A类普通股；面值$0.0001; 4,874,958,334授权股份，2,112,965,359已发行及已发行股份2,110,021,147截至2023年6月30日的流通股，以及 1,500,000,000授权股份，711,106,961已发行及已发行股份708,162,749截至2022年12月31日已发行股份 | — | | | — | |
普通股C类；面值$0.0001; 25,041,666授权股份，19,938,089截至2023年6月30日和2022年12月31日已发行和发行股票 | — | | | — | |
库存股，按成本计算；2,944,212截至2023年6月30日和2022年12月31日持有的股份 | (29) | | | (29) | |
| 额外实收资本 | 13,004 | | | 12,387 | |
| 累计其他综合收益(亏损) | 97 | | | 149 | |
| 累计赤字 | (16,790) | | | (16,177) | |
Total WeWork Inc.股东亏绌 | (3,718) | | | (3,670) | |
| 非控制性权益 | 158 | | | 235 | |
| 权益总额 | (3,560) | | | (3,435) | |
| 负债和权益总额 | $ | 15,063 | | | $ | 17,863 | |
| | | |
(1)关联方金额披露见附注19。
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
WeWork Inc.
简明合并业务报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (以百万为单位，不包括每股和每股) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
收入(1) | $ | 844 | | | $ | 815 | | | $ | 1,693 | | | $ | 1,580 | | | |
| 费用： | | | | | | | | | |
地点运营费用-收入成本（不包括折旧和摊销美元149及$150截至三个月和美元290及$308截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别如下） | 725 | | | 736 | | | 1,449 | | | 1,472 | | | |
| 开业前地点费用 | 8 | | | 38 | | | 15 | | | 85 | | | |
| 销售、一般和管理费用 | 150 | | | 189 | | | 305 | | | 397 | | | |
| 重组和其他相关（收益）成本 | (107) | | | (26) | | | (165) | | | (156) | | | |
减损费用/（销售收益） | 263 | | | 36 | | | 340 | | | 127 | | | |
| 折旧及摊销 | 156 | | | 158 | | | 304 | | | 329 | | | |
总费用(1) | 1,195 | | | 1,131 | | | 2,248 | | | 2,254 | | | |
| 运营亏损 | (351) | | | (316) | | | (555) | | | (674) | | | |
| 利息和其他收入（费用），净额： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息费用（包括关联方费用美元44及$132截至三个月和美元124及$222分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。见注12）(1) | (102) | | | (159) | | | (223) | | | (272) | | | |
| 外币得(损) | 20 | | | (157) | | | 51 | | | (201) | | | |
| 其他收入(费用)，净额 | 41 | | | — | | | 33 | | | 10 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利息和其他收入（费用）总额，净额 | (41) | | | (316) | | | (139) | | | (463) | | | |
税前亏损 | (392) | | | (632) | | | (694) | | | (1,137) | | | |
| 所得税优惠(规定) | (5) | | | (3) | | | (2) | | | (2) | | | |
净亏损 | (397) | | | (635) | | | (696) | | | (1,139) | | | |
归属于非控股权益的净亏损： | | | | | | | | | |
| 可赎回非控股权益-夹层 | 10 | | | 15 | | | 16 | | | 36 | | | |
| 非控股权益-股权 | 38 | | | 43 | | | 67 | | | 91 | | | |
WeWork Inc.应占净亏损 | $ | (349) | | | $ | (577) | | | $ | (613) | | | $ | (1,012) | | | |
归属于A类普通股股东的每股净亏损（见注17）： | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.21) | | | $ | (0.76) | | | $ | (0.51) | | | $ | (1.33) | | | |
| 稀释 | $ | (0.21) | | | $ | (0.76) | | | $ | (0.51) | | | $ | (1.33) | | | |
| 用于计算A类普通股股东应占每股净亏损的加权平均股，基本股和稀释股 | 1,626,430,041 | | | 761,552,438 | | | 1,199,105,476 | | | 760,620,470 | | | |
| | | | | | | | | |
(1)关联方金额披露见附注19。
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
WeWork Inc.
综合损失简明报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 净亏损 | $ | (397) | | | $ | (635) | | | $ | (696) | | | $ | (1,139) | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | | | | | |
外币折算调整，税后净额无截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 | (24) | | | 138 | | | (56) | | | 168 | | | |
可供出售证券的未实现（损失）收益，扣除 无及$1三个月及 无及$1分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | (24) | | | 138 | | | (56) | | | 170 | | | |
| 综合损失 | (421) | | | (497) | | | (752) | | | (969) | | | |
| 非控股权益应占净亏损 | 48 | | | 58 | | | 83 | | | 127 | | | |
可归因于非控股权益的其他综合(收益)损失 | 4 | | | 19 | | | 4 | | | 26 | | | |
WeWork Inc.应占综合亏损 | $ | (369) | | | $ | (420) | | | $ | (665) | | | $ | (816) | | | |
| | | | | | | | | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
WeWork Inc.
可转换股票、非控制性权益和股票变动综合报表
截至2023年6月30日的6个月
(未经审计)
| | | | | | | | | |
| | | 可赎回 |
| | | |
| （金额以百万计，股份金额除外） | | | | | 非控制性权益 |
| 余额-2022年12月31日 | | | | | $ | (20) | |
| | | | | |
| 净亏损 | | | | | (6) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | | | | 2 | |
| | | | | |
| 平衡-2023年3月31日 | | | | | $ | (24) | |
| 净亏损 | | | | | (10) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | | | | 1 | |
| | | | | |
| 余额—2023年6月30日 | | | | | $ | (33) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| WeWork Inc.股东权益（赤字） | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 累计 | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 普通股 | | 库存股 | | 其他内容 | | 其他 | | | | | | | | | | | | | | |
| （金额以百万计，股份金额除外） | *A类 | | | | C类 | | | | 已缴费 | | 全面 | | 累计 | | 非控制性 | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 量 | | | | | | 股份 | | 量 | | 股份 | | 量 | | 资本 | | 收入(亏损) | | 赤字 | | 利益 | | 总 | | | | | | | | |
| 余额-2022年12月31日 | 711,106,961 | | | $ | — | | | | | | | 19,938,089 | | | $ | — | | | (2,944,212) | | | $ | (29) | | | $ | 12,387 | | | $ | 149 | | | $ | (16,177) | | | $ | 235 | | | $ | (3,435) | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | | | | | | | |
| 股票期权的行使 | 276 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 发行或有（股份）对价 | 155,586 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行普通股以结算既得受限制股份单位 | 3,404,930 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 与股份净额结算有关的被扣留股份 | (359,288) | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 净亏损 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (264) | | | (29) | | | (293) | | | | | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32) | | | — | | | (2) | | | (34) | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | | | | | | | | | |
| 平衡-2023年3月31日 | 714,308,465 | | | $ | — | | | | | | | 19,938,089 | | | $ | — | | | (2,944,212) | | | $ | (29) | | | $ | 12,390 | | | $ | 117 | | | $ | (16,441) | | | $ | 201 | | | $ | (3,762) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | | | | | | | |
与债务重组/交易相关向关联方发行普通股（5.00%高级笔记，系列I） | 1,112,900,605 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 494 | | | — | | | — | | | — | | | 494 | | | | | | | | | |
| 与主要股东（关联方）进行的与2023年债务重组交易相关的交易 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22) | | | — | | | — | | | — | | | (22) | | | | | | | | | |
与债务重组/交换相关向公开票据持有人发行普通股（5.00%高级票据，系列II和 7.875%高级票据） | 250,373,598 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 111 | | | — | | | — | | | — | | | 111 | | | | | | | | | |
| 与2023年债务重组交易相关的普通股发行应归因的成本 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | | | | | | | |
| 与第三方投资相关的普通股发行，扣除超额价值 | 35,000,000 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行普通股以结算既得受限制股份单位 | 383,933 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 与股份净额结算有关的被扣留股份 | (1,242) | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 净亏损 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (349) | | | (38) | | | (387) | | | | | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | (5) | | | (25) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额—2023年6月30日 | 2,112,965,359 | | | $ | — | | | | | | | 19,938,089 | | | $ | — | | | (2,944,212) | | | $ | (29) | | | $ | 13,004 | | | $ | 97 | | | $ | (16,790) | | | $ | 158 | | | $ | (3,560) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
WeWork Inc.
可转换股票、非控制性权益和股票变动综合报表
截至2022年6月30日的6个月
(未经审计)
| | | | | | | | | |
| | | 可赎回 |
| | | |
| （金额以百万计，股份金额除外） | | | | | 非控制性权益 |
| 余额-2021年12月31日 | | | | | $ | 36 | |
| 发行非控股权益 | | | | | (2) | |
| 净亏损 | | | | | (21) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | | | | 2 | |
| 平衡-2022年3月31日 | | | | | $ | 15 | |
| | | | | |
| 净亏损 | | | | | (15) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | | | | (4) | |
| | | | | |
| 余额—2022年6月30日 | | | | | $ | (4) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| WeWork Inc.股东权益（赤字） | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 累计 | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | 普通股 | | 库存股 | | 其他内容 | | 其他 | | | | | | | | | | | | | | |
| （金额以百万计，股份金额除外） | *A类 | | | | C类 | | | | 已缴费 | | 全面 | | 累计 | | 非控制性 | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 量 | | | | | | 股份 | | 量 | | 股份 | | 量 | | 资本 | | 收入(亏损) | | 赤字 | | 利益 | | 总 | | | | | | | | |
| 余额-2021年12月31日 | 705,016,923 | | | $ | — | | | | | | | 19,938,089 | | | $ | — | | | (2,944,212) | | | $ | (29) | | | $ | 12,321 | | | $ | (31) | | | $ | (14,143) | | | $ | 433 | | | $ | (1,449) | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | | | | | | | |
| 股票期权的行使 | 695,388 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | | | | | | | |
| 与收购相关的普通股发行 | 489,071 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分类为或有对价的股权公允价值 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | | | |
| 与主要股东的交易 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行普通股以结算既得受限制股份单位 | 1,844,201 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 与股份净额结算有关的被扣留股份 | (147,558) | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | | | | | | | |
| 净亏损 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (435) | | | (48) | | | (483) | | | | | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39 | | | — | | | (9) | | | 30 | | | | | | | | | |
| 其他 | (371) | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 平衡-2022年3月31日 | 707,897,654 | | | $ | — | | | | | | | 19,938,089 | | | $ | — | | | (2,944,212) | | | $ | (29) | | | $ | 12,348 | | | $ | 8 | | | $ | (14,578) | | | $ | 376 | | | $ | (1,875) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行非控股权益 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 32 | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | | | | | | | |
| 股票期权的行使 | 688,491 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | | | | | | | |
| 认股权证的行使 | 10 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 对非控股权益的分配 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | | | | | | | | | |
| 发行普通股以结算既得受限制股份单位 | 369,507 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 与股份净额结算有关的被扣留股份 | (29,619) | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 净亏损 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (577) | | | (43) | | | (620) | | | | | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 157 | | | — | | | (15) | | | 142 | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (1) | | | (4) | | | | | | | | | |
| 余额—2022年6月30日 | 708,926,043 | | | $ | — | | | | | | | 19,938,089 | | | $ | — | | | (2,944,212) | | | $ | (29) | | | $ | 12,360 | | | $ | 165 | | | $ | (15,155) | | | $ | 346 | | | $ | (2,313) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
WeWork Inc.
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 |
| 经营活动的现金流： | | | |
| 净亏损 | $ | (696) | | | $ | (1,139) | |
| 将净亏损调整为经营活动的现金净额： | | | |
| 折旧及摊销 | 304 | | | 329 | |
| | | |
减损费用/（销售收益） | 340 | | | 127 | |
| | | |
| | | |
| 基于股票的薪酬费用 | 6 | | | 26 | |
| | | |
| | | |
| 非现金利息支出 | 57 | | | 149 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 非现金债务贫困 | (35) | | | — | |
| 外币(利得)损失 | (51) | | | 201 | |
| | | |
| | | |
| 其他非现金运营费用 | 15 | | | 42 | |
| | | |
| 经营资产和负债变化： | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | 1,895 | | | 610 | |
| 当前和长期租赁义务 | (2,320) | | | (798) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 应收账款和应计收入 | 1 | | | 14 | |
| 其他资产 | 4 | | | (22) | |
| 应付账款和应计费用 | (42) | | | (90) | |
| 递延收入 | (40) | | | 2 | |
| 其他负债 | 32 | | | 14 | |
| | | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | (530) | | | (535) | |
| 投资活动产生的现金流： | | | |
| 购置不动产、设备和资本化软件 | (116) | | | (175) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他投资 | (5) | | | 2 | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (121) | | | (173) | |
| 融资活动的现金流： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 发行债券所得款项 | 1,277 | | | 350 | |
| 发行股票所得款项 | 34 | | | — | |
| 偿还债务 | (652) | | | (4) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 债务和股权发行成本 | (48) | | | (17) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 增加会员服务保留人员 | 178 | | | 213 | |
| 会员服务保留金的退款 | (191) | | | (169) | |
| 其他融资 | (4) | | | 35 | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 594 | | | 408 | |
汇率变化对现金、现金等值物和限制现金的影响 | (3) | | | (3) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | (60) | | | (303) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金--期初 | 299 | | | 935 | |
| 现金、现金等价物和受限现金--期末 | $ | 239 | | | $ | 632 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 |
| 现金及现金等价物 | $ | 205 | | | $ | 625 | |
受限制现金-流动（注7） | 29 | | | — | |
持作出售的现金及现金等值物（注7） | 5 | | | — | |
受限制现金（注10） | — | | | 7 | |
| | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，包括持有待售现金 | $ | 239 | | | $ | 632 | |
| | | |
附注是这些综合财务报表不可分割的一部分。
注1.组织和业务
WeWork Inc.的核心全球业务将空间、社区、服务和技术整合到777地点，包括 610截至2023年6月，世界各地的合并地点(定义如下)。该公司的会员服务旨在满足其成员的不同空间需求。WeWork为其会员提供了从专用办公桌、私人办公室或完全定制的楼层中进行选择的选项，可以灵活地选择适合他们的会员类型，按月订阅，通过多年会员协议或按需付费。
该公司的业务总部设在纽约。
WeWork公司成立于2010年。We公司于2019年4月根据特拉华州法律成立，成为WeWork Companies Inc.的直接全资子公司。由于2019年7月进行的各种法人重组交易，We公司成为公司业务的控股公司，WeWork Companies Inc.的当时股东成为We公司的股东。WeWork Companies Inc.是We公司的前身，用于财务报告目的。自2020年10月14日起，We公司正式更名为WeWork Inc.(“Legacy WeWork”)。
于2021年10月20日(“完成日期”)，本公司(前称BowX收购公司(“Legacy BowX”))根据由Legacy BowX的附属公司Legacy BowX与Legacy WeWork之间于2021年3月25日订立的若干合并协议及合并计划(“合并协议”)完成业务合并。根据合并协议预期，(1)Legacy BowX的附属公司与Legacy WeWork合并并并入Legacy WeWork，而Legacy WeWork作为Legacy BowX的全资附属公司继续存在，及(2)紧随其后，Legacy WeWork与Legacy BowX的另一家附属公司合并并并入Legacy BowX的另一家附属公司(该等合并及与合并协议所述的其他交易合称“业务合并”)。随着业务合并的结束，Legacy BowX更名为WeWork Inc.，导致WeWork Inc.成为一家上市公司。
除非上下文另有说明，否则在本表格10-Q中提及(A)“WeWork”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指在业务合并结束后，位于特拉华州的WeWork Inc.及其合并子公司的业务，以及(B)“Legacy WeWork”是指在业务合并结束之前，WeWork Inc.及其合并子公司的业务。“Legacy BowX”是指业务合并前的BowX收购公司。
本公司持有We Company Management Holdings L.P.(“WeWork合伙企业”)的间接普通合伙人权益及间接有限合伙人权益。WeWork合作伙伴拥有100WeWork Companies LLC(“发行人”)股权的百分比。公司通过WeWork Partnership和WeWork Companies LLC持有WeWork Companies Inc.在2019年7月法人实体重组之前持有的所有资产，并承担WeWork Companies Inc.在2019年法人实体重组之前承担的所有责任。
凡提及“SBG”，均指软银集团或其受控联属公司或附属公司，但除文意另有所指外，该等提及并不包括SVF耐力(开曼)有限公司(“SVFE”)、软银愿景基金(AIV M1)L.P.(“SoftBank Vision Fund”)或SoftBank Vision Fund II-2 L.P.(“SVF II”)。
2019年10月，Legacy WeWork与SBG和软银愿景基金就额外的股权和债务融资达成协议，并对Legacy WeWork的公司治理进行了多项改变，包括改变与Legacy WeWork的某些系列股本相关的投票权(经随后修订的“主交易协议”)。与本2019年10月协议、2019年10月之后签订的相关协议和修正案相关的变更，如这些财务报表说明中所述，统称为“软银交易”。SBG是本公司的主要股东，在本公司董事会(“董事会”)有代表。
附注2.主要会计政策摘要
列报依据和合并原则— 随附的未经审计简明综合财务报表及未经审计简明综合财务报表附注乃根据中期财务报告的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”或“公认会计原则”)编制。根据这些规则和规定，根据美国公认会计原则编制的财务报表中通常包括的某些信息和附注披露已被精简或遗漏，尽管公司认为此处包括的披露足以使所提供的信息不具误导性。管理层认为，随附的未经审核综合财务报表反映了所有正常的经常性调整，这些调整被认为是公平列报本公司于2023年6月30日的财务状况和列报中期经营业绩所必需的。所列期间的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度的预期业绩。随附的未经审计简明财务报表应与截至2022年12月31日的已审计综合财务报表及其附注一起阅读，该报表包括在WeWork Inc.于2023年3月29日提交的S截至2022年12月31日的10-K表格年度报告(以下简称“2022年10-K表格”)。
除下述变动外，本公司于附注2披露的重大会计政策并无重大变动。重要会计政策摘要，在2022年的Form 10-k中。本表格10-Q中未另行定义的某些术语具有2022表格10-K中指定的含义。
该公司作为一个单一的经营部门进行运营。有关本公司分部报告的进一步讨论，请参阅附注20。
随附的未经审核简明综合财务报表包括本公司、其持有多数股权的附属公司及本公司为主要受益人的可变权益实体(“VIE”)的账目。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。
本公司被要求合并被视为VIE的实体，而本公司是其中的主要受益人。在以下情况下，本公司被视为VIE的主要受益者：(I)本公司有权指导VIE的活动，从而对VIE的经济表现产生最大影响；以及(Ii)本公司有义务承担可能对VIE产生重大影响的损失或收益。
截至2023年6月30日，JAPANCO、LatamCo、WeCap Manager和WeCap Holdings Partnership(各自的定义见附注8)是公司仅有的合并VIE。有关截至2023年6月30日及2022年6月30日的三个月及六个月的综合VIE交易的讨论，请参阅附注8。关于本公司非合并VIE的讨论见附注9。
流动资金和持续经营-随附的未经审计的简明综合财务报表是根据适用于持续经营企业的美国公认会计准则编制的。本列报考虑的是正常业务过程中的资产变现和负债清偿情况，不包括与记录资产金额的可回收性和分类或因下列不确定因素的结果可能导致的负债的数额和分类有关的任何调整。
根据ASC 205-40，财务报表的列报-持续经营(“ASC 205-40”)管理层必须评估是否存在一些条件和事件，这些情况和事件在这些简明综合财务报表发布后的一年内，对公司作为一家持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。根据ASC 205-40，管理层的分析只能包括在以下情况下尚未完全实施的管理层计划的潜在缓解影响：(A)管理层的计划可能
(B)该等计划于实施后，可能会纾缓有关情况或事件，令人对本公司能否继续经营下去产生重大怀疑。
在发布2023年6月30日未经审计的简明合并财务报表的同时进行评价
该公司已发生净亏损#美元。0.730亿美元，2.330亿美元，4.630亿美元，以及3.8分别为截至2023年6月30日的六个月和截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度的负现金流，以及来自经营活动的负现金流0.530亿美元，0.730亿美元，1.930亿美元，以及0.930亿美元，同期分别为140亿美元和20亿美元。最近的宏观经济环境导致了比公司业务计划预期的更高的成员流失率和更弱的需求，特别是在2023年第二季度。因此，截至2023年6月30日，会员人数少于计划，导致持续经营评价中所列12个月期间的预计收入和现金流减少。
截至2023年6月30日，该公司拥有205百万美元现金和现金等价物，包括#美元46百万美元，在其合并的VIE中持有，以及475延迟的提款票据承诺为100万美元，导致总流动资金为#美元680百万美元。该公司发行了$1752023年7月延迟兑付的票据中有100万张。延迟提款票据的讨论见附注12。
由于我们的亏损和我们预计的现金需求，受到最近成员流失增加的影响，再加上我们目前的流动性水平，我们是否有能力继续作为一家持续经营的企业存在很大的疑问。公司是否有能力继续经营下去，取决于管理层在未来12个月成功执行旨在改善公司流动性和盈利能力的预定计划，其中包括但不限于：
•通过采取额外的重组行动和谈判更优惠的租赁条件来降低租金和租赁费用。
•通过减少会员流失和增加新销售来增加收入。
•控制支出，限制资本支出。
•通过发行债务或股权证券或出售资产寻求额外资本。
合并财务报表不包括这一持续经营不确定性的结果可能导致的任何调整。
预算的使用-根据美国公认会计原则编制未经审计的简明综合财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在合并财务报表日期报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用。
当前财务报告过程中固有的估计不可避免地涉及对未来事件的假设。实际结果可能与这些估计不同。这包括公司长期资产减值测试中的净营业收入假设、公司按公允价值计量的资产和负债的资本支出和公允价值计量变化的时间安排，以及公司对到期债务继续履行能力的评估。
该公司的净运营假设和流动性预测是基于其运营重组计划的持续执行，还包括管理层对当前不断变化的宏观经济形势的最佳估计，包括潜在的经济衰退、利率上升、通货膨胀以及某些市场从新冠肺炎疫情的影响中复苏慢于预期。这些宏观经济因素可能会继续对WeWork的业务及其流动性需求产生影响；然而，公司未来业绩和流动性需求的程度将进一步
受影响将在很大程度上取决于我们的成员续签会员协议的程度、对WeWork会员资格需求的影响、在家工作的任何永久转变以及公司与其房东正在进行的租赁谈判等。
重新分类-对前几年的财务信息进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。这些重新分类包括列入5.00综合资产负债表列报的所有期间的其他负债净额中的长期债务优先票据净额，以及权证负债的净额。这些重新分类还包括将权益法和其他投资的收入(亏损)、利息收入和认股权证负债公允价值变化的收益(亏损)汇总到合并综合经营报表的一个财务报表项目“其他收入(费用)、净额”中。
所得税-本公司按会计准则汇编(“ASC”)740-270计算季度所得税拨备，所得税--中期报告、该条款规定，公司不能在其年度有效税率中确认税前账面亏损和全额估值免税额的任何司法管辖区(“不包括司法管辖区”)的税收优惠。截至2023年、2023年及2022年6月30日止三个月，本公司录得所得税拨备为$5百万美元和美元3百万美元，分别导致有效税率为1.28%和0.47%。截至2023年、2023年及2022年6月30日止六个月，本公司录得所得税拨备为$2百万美元和美元2百万美元，分别导致有效税率为0.29%和0.18%。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的递延所得税净资产为美元。8百万美元和美元2分别计入随附的简明综合资产负债表中的其他资产。
该公司分析了其各种税收头寸，并未发现截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月的任何重大不确定税收头寸。
税务资产保全计划
本公司于2023年4月与大陆股份转让信托公司签订《税务资产保全计划》(以下简称《税务资产保全计划》)。税务资产保护计划的目的是促进公司保护其NOL和其他税收属性的能力，以便能够抵消未来可能用于联邦所得税目的的所得税。就此，公司董事会宣布派发股息(A)一公司每股A类普通股的A类权利(“A类权利”)及(B)一公司每股C类普通股的C类权利(“C类权利”，与A类权利一起称为“权利”)。如税务资产保存计划进一步阐明，每项A类权利最初代表持有人有权以相当于(X)$8.00除以(Y)10,000的商的购买价格向公司购买万分之一(单位)的A类普通股，而每项C类权利最初使其持有人有权向本公司购买，一C类普通股的单位，收购价等于(X)$8.00除以(Y)10,000的商，在每种情况下，根据税务资产保全计划的条款进行调整。税务资产保全计划对截至2023年6月30日的合并财务报表没有影响。
债务修改和清偿-当公司修改、交换或清偿债务时，它首先评估这种修改、交换或清偿是否符合问题债务重组的条件。根据ASC 470-60符合问题债务重组的资格，债务问题债务重组，债务人必须经历财务困难，债权人必须出于与债务人财务困难有关的经济或法律原因给予债务人特许权。如果发生了问题债务重组，本公司确认清偿债务的收益相当于清偿债务的账面价值，扣除未摊销递延融资成本，超过转让资产的公允价值和新工具规定的未贴现现金流量。
如果确定没有发生问题债务重组，本公司将根据ASC 470-50对修改进行评估。债务修改和交换。根据美国会计准则第470-50条，如果修改被认为是实质性的，修改应作为债务的清偿入账。
附注3.补充披露现金流量信息
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| 截至6月30日的六个月， |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 |
| 补充现金流披露： | | | |
在利息期间支付的现金(扣除资本化利息无2023年和2022年期间） | $ | 164 | | | $ | 116 | |
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| 经营租赁激励收到的现金-租户改进津贴 | 36 | | | 73 | |
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| 其他非现金经营费用： | | | |
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| 拨备呆账准备 | 3 | | | 2 | |
| 权益法和其他投资的（收益）损失 | 6 | | | 3 | |
| 权益法和其他投资收益的非现金分配 | 7 | | | — | |
| 权益法和其他投资收益的分配 | — | | | 47 | |
| 金融工具公允价值变动 | (1) | | | (10) | |
| 其他非现金运营费用 | 15 | | | 42 | |
| 其他投资： | | | |
| 房东保证金的变化 | (3) | | | (2) | |
| 对投资的贡献 | — | | | (5) | |
| 来自投资的分配 | — | | | 18 | |
| 用于收购的现金，扣除收购的现金 | — | | | (9) | |
| 出售南非，扣除收到的现金 | (2) | | | — | |
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| 其他投资 | (5) | | | 2 | |
| 其他融资： | | | |
| 融资租赁下购置的财产和设备的本金付款 | (3) | | | (2) | |
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| 行使股票期权及认股权证所得款项 | 1 | | | 4 | |
| 代扣代缴税款 | (1) | | | (1) | |
| 支付或有对价和扣留收购收益 | (1) | | | — | |
| 与或有对价相关的收益和处置收益的扣留 | — | | | 5 | |
| 对非控股权益的分配 | — | | | (3) | |
| 发行非控制性权益的收益 | — | | | 32 | |
| 其他融资 | (4) | | | 35 | |
| 非现金投资和融资活动的补充披露： |
| 应付账款和应计费用中包括的财产和设备 | 49 | | | 82 | |
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| 资产转让至持作出售，净值 | 105 | | | 83 | |
| 与持作出售资产相关的负债转让，净额 | 93 | | | 68 | |
| 债转股 | 605 | | | — | |
| 为结算费用而发行的第一批留存票据 | 25 | | | — | |
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额外债务融资披露
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| 截至6月30日的六个月， |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 |
| 发行债券所得款项 | | | |
| 第一笔留置权票据 | $ | 500 | | | $ | — | |
| 初级LC份额 | 470 | | | 350 | |
| 有担保的票据 | 300 | | | — | |
| 其他贷款 | 7 | | | — | |
| 债务发行收益总额 | 1,277 | | | 350 | |
| 偿还债务 | | | |
| 初级LC份额 | 350 | | | — | |
| 有担保的票据 | 300 | | | — | |
| 其他贷款 | 2 | | | 4 | |
| 债务偿还总额 | 652 | | | 4 | |
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ASC 842补充披露的其他内容
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| 截至6月30日的六个月， |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 |
| 计入经营活动租赁义务计量的固定经营租赁成本支付的现金 | $ | 1,070 | | | $ | 1,119 | |
| 与经营活动融资租赁相关的利息支付的现金 | 1 | | | 2 | |
| 融资活动中融资租赁相关本金支付的现金 | 3 | | | 2 | |
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| 为换取经营租赁义务而获得的使用权资产，扣除修改和终止 | (2,065) | | | (497) | |
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附注4.重组、减值和出售收益
2019年9月，该公司启动了运营重组计划，其中包括旨在改善公司运营业绩的成本削减计划。自2019年以来，该公司在实现运营重组目标方面取得了重大进展，包括剥离或关闭与其核心太空即服务产品不直接相关的各种非核心业务，大幅降低与销售、一般和行政费用相关的成本，并通过调整房地产投资组合的规模来改善其运营业绩，以更好地匹配某些市场的供需。截至2023年6月30日止六个月内，公司终止了与总计 35之前开设的地点，包括 3与WeWork South Africa（Pty）Ltd净资产出售相关的地点，以及 不是开业前地点与18以前开业的地点和4在截至2022年6月30日的6个月内，预开放地点终止，使自重组开始以来的终止总数达到287.
在努力调整其房地产投资组合规模的同时，自2019年以来，公司还成功地修改了590部分终止租赁以减少其租赁空间、减租、推迟租金、补偿租户改善津贴和其他战略变化的组合。这些修订以及全部和部分租约终止，估计减少了约#美元。12.7计划在原始已执行租赁协议有效期内支付的未来未贴现固定最低租赁成本付款总额为10亿美元，包括在合并期间发生的WeWork South Africa(Pty)Ltd.(“南非”)债务的变化。2023年3月南非的出售也导致了大约#美元的下降。21根据出售前存在的未来债务，我们未来的综合总未来未贴现固定最低租赁成本付款为1,000,000美元。完毕90在这些修正案中，执行了
在截至2023年6月30日的六个月内，未来未贴现的固定最低租赁成本付款总额估计减少了$2.01000亿美元。
本公司预期于2023年期间可能会有额外的减值、重组及相关成本，主要包括租赁终止费用、其他退出成本及与已停用楼宇有关的成本，因为本公司仍在最后敲定及实施其营运重组计划。管理层正在继续评估该公司与其正在进行的重组工作有关的房地产投资组合，并预计将退出额外的租赁。
重组和其他相关(收益)成本总计为(107)百万元及(26在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月内分别为100万美元和(165)百万元及(156在截至2023年、2023年和2022年6月30日的六个月中，分别为100万美元。这些净收费的详情如下：
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| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， | | |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 员工离职 | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | 14 | | | $ | 9 | | | |
| 停止使用的建筑物 | 26 | | | 12 | | | 57 | | | 28 | | | |
| 租赁终止收益，净额 | (150) | | | (50) | | | (257) | | | (204) | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他，净额 | 10 | | | 5 | | | 21 | | | 11 | | | |
| 总 | $ | (107) | | | $ | (26) | | | $ | (165) | | | $ | (156) | | | |
| | | | | | | | | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，净重组负债总计约为美元114百万美元和美元53分别为百万美元，包括美元103百万美元和美元47应付账款和应计费用分别为百万美元和美元13百万美元和美元9其他负债分别为百万美元，扣除美元2百万美元和美元3与租赁终止有关的应收房东款项分别为百万美元，计入简明合并资产负债表中的其他流动资产。 对期初和期末重组负债余额的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 截至6月30日的六个月， | | 截至十二月三十一日止的年度： |
(以百万为单位) | | | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 重组负债-年初余额 | | | | | | | | | | | | | | $ | 53 | | | $ | 79 | |
| 期间支出的重组和其他相关(收益)费用 | | | | | | | | | | | | | | (165) | | | (200) | |
重组负债的现金支付，净额 (1) | | | | | | | | | | | | | | (109) | | | (213) | |
| 非现金影响--主要是资产和负债注销 | | | | | | | | | | | | | | 335 | | | 387 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
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重组负债--期末余额(2) | | | | | | | | | | | | | | $ | 114 | | | $ | 53 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)包括从房东收到的终止租约的现金付款无及$22截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度分别为100万美元。
(2)包括租赁终止费#美元661000万美元和300万美元25应付账款和应计费用中包括的百万美元和131000万美元和300万美元9截至2023年6月30日和2022年12月31日的其他负债分别为1.2亿美元。
与运营重组计划和公司租赁计划的相关变化以及计划或已完成的某些非核心业务和项目的处置或逐步结束有关，公司还记录了各种其他非常规核销、减损和出售善意、无形资产和各种其他长期资产的收益。
于截至2023年、2023年及2022年6月30日止三个月及六个月内，本公司亦对长期资产进行季度减值评估。由于宏观经济事件，如新冠肺炎疫情以及俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突，以及由此导致的某些地点截至2023年6月30日和2022年6月的收入和营业收入下降，WeWork发现了某些资产，其账面价值现在被认为已经部分减值。该公司评估了与其地点未来业绩有关的估计和假设，并对其地点的长期资产进行了全面的减值审查，包括
个人地点一级的财产和设备以及经营性租赁使用权资产。在公司减值分析中估计WeWork位置资产的公允价值时使用的主要假设是收入增长、租赁成本、市场租金、我们经营的当地房地产市场的变化、通货膨胀以及房地产行业的整体经济。在截至2023年6月30日及2022年6月30日的三个月内，公司录得66百万美元和美元4减值分别为100万欧元，主要是主要由于新冠肺炎的影响导致预计现金流减少所致。截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月内，本公司录得美元81百万美元和美元39减值分别为100万欧元，主要是主要由于新冠肺炎的影响导致预计现金流减少所致。
非例行收益和减值费用共计#美元。263百万和$36百万 分别于截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月内进行，并按净额基准计入随附的简明综合经营报表中的减损费用/（销售收益）。非常规收益和减损费用总计美元340百万和$127百万 分别于截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月期间进行，并按净额基准计入随附的简明综合经营报表中的减损费用/（销售收益）。 这些净费用的详细信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
(以百万为单位) | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 与重组相关的长期资产的减损和核销 | | | | | $ | 196 | | | $ | 32 | | | $ | 267 | | | $ | 88 | |
| 其他减损费用 | | | | | 66 | | | 4 | | | 81 | | | 39 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 持有待售资产的减值 | | | | | 1 | | | — | | | 4 | | | — | |
| 出售资产的收益 | | | | | — | | | — | | | (12) | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| 总 | | | | | $ | 263 | | | $ | 36 | | | $ | 340 | | | $ | 127 | |
| | | | | | | | | | | |
说明5. 收购
2022年3月，该公司收购了100Common Desk Inc.(“Common Desk”)股权的%，总代价为$211000万美元。Common Desk是一家总部位于达拉斯的合作运营商，23在德克萨斯州和北卡罗来纳州的地点，根据与房东的轻资产管理协议经营大部分地点。
结账时，公司将#美元转给共同服务台的所有者。102000万美元现金和美元3亿美元的公允价值489,071公司A类普通股的股份。其余的对价包括一笔预扣的#美元。3以现金和或有代价支付的百万美元760,969公允价值为$的A类普通股5收盘时为1.2亿美元。在截至2023年6月30日的三个月内，公司发布了不是以现金或A类普通股股份的形式支付的滞纳金。在截至2023年6月30日的六个月内，公司发布了1以现金支付的扣缴款项的百万美元，以及155,586A类普通股，价值$0.11000万美元。截至2023年6月30日，不是剩余的现金对价包括在其他负债中。截至2023年6月30日，美元1A类普通股应付的或有对价1百万美元计入随附的简明综合资产负债表的额外实收资本。本公司根据达到既定里程碑的可能性确定或有对价的公允价值。每个期间，或有对价将通过简明综合经营报表按公允市场价值重新计量。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，公司录得无.截至2022年6月30日的三个月和六个月内，公司录得收益为美元1 百万包括在随附的简明综合经营报表中的销售、一般和行政费用中。
截至2022年6月30日止六个月内总收购对价的分配如下：
| | | | | |
| 2022 |
| (以百万为单位) | 收购 |
| 现金及现金等价物 | $ | 1 | |
| 财产和设备 | 2 | |
| 商誉 | 10 | |
| 有限寿命无形资产 | 12 | |
| 租赁使用权资产，净额 | 2 | |
| 递延税项负债 | (4) | |
| 租赁义务，净额 | (2) | |
| 总对价 | $ | 21 | |
| |
截至2023年6月30日的三个月和六个月内没有进行收购。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月内，公司 不承担任何收购交易成本。截至2023年和2022年6月30日止六个月，公司发生的收购交易成本为 无及$1 百万美元分别计入其简明合并经营报表中的销售、一般和行政费用。
说明6. 预付费用
预付费用包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| (以百万为单位) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
预付会员推荐费和延期销售激励补偿（注14） | $ | 48 | | | $ | 55 | |
| 预付租赁费用 | 32 | | | 32 | |
| 预缴所得税 | 28 | | | 31 | |
| 预付费软件 | 16 | | | 13 | |
| 其他预付费用 | 11 | | | 7 | |
| 预付费用总额 | $ | 135 | | | $ | 138 | |
| | | |
说明7. 其他流动资产
其他流动资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| (以百万为单位) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
待售资产（包括美元5及$7分别截至2023年6月30日和2022年12月31日的现金） | $ | 157 | | | $ | 52 | |
| 受限现金 | 29 | | | — | |
| 房东持有的押金 | 28 | | | 13 | |
| 增值税（“增值税”）应收账款净额 | 24 | | | 40 | |
| 直线应收收入 | 21 | | | 24 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他流动资产 | 27 | | | 26 | |
| 其他流动资产总额 | $ | 286 | | | $ | 155 | |
| | | |
在截至2022年12月31日的一年中，管理层承诺对其在俄罗斯、阿拉伯联合酋长国和南非的业务的净资产进行处置战略。相关资产和负债分别作为其他流动资产和其他流动负债的组成部分，计入截至2022年12月31日的简明综合资产负债表。
在截至2023年6月30日的六个月内，该公司出售了其在南非的业务的净资产。买方承担了我们在南非的分店的义务，并与公司签订了特许经营协议。该公司确认了出售其在南非的办事处的收益
$121000万美元，其中包括1美元4累计换算调整转移100万欧元，作为减值/(销售收益)的组成部分包括在随附的简明综合经营报表中。在截至2023年6月30日的六个月中，管理层承诺对其在哥斯达黎加和秘鲁的业务的净资产采取处置战略。截至2023年6月30日，公司在俄罗斯、哥斯达黎加和秘鲁的资产和负债分别作为其他流动资产和其他流动负债的组成部分计入随附的简明综合资产负债表。
附注8.合并的VIE和非控股权益
截至2023年6月30日和2022年6月30日，日本公司、LatamCo、WeCap Manager和WeCap Holdings Partnership是公司仅有的合并VIE。本公司被认为是主要受益者，因为我们有权指导VIE的活动，这些活动对VIE的经济表现产生了最大的影响，并有权获得可能对VIE具有重大影响的福利。因此，这些实体仍然是本公司的综合附属公司，其他投资者拥有的权益和其他投资者应占的净收益或亏损和全面收益或亏损分别在WeWork的综合资产负债表、综合经营报表和综合全面损益表中反映为可赎回的非控制权益和非控制权益。
下表包括截至2023年6月30日和2022年12月31日的公司合并VIE的精选简明综合财务信息，这些信息均包含在公司间抵销后的简明综合财务报表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| (以百万为单位) | SBG合资企业(1) | | 其他VIE(2) | | SBG合资企业(1) | | 其他VIE(2) | | | | |
| 合并VIE资产负债表信息： | | | | | | | | | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 38 | | | $ | 8 | | | $ | 55 | | | $ | 6 | | | | | |
| 财产和设备，净额 | 431 | | | — | | | 498 | | | — | | | | | |
| 受限现金 | — | | | — | | | 3 | | | — | | | | | |
| 总资产 | 2,089 | | | 12 | | | 2,299 | | | 10 | | | | | |
| 长期债务，净额 | 3 | | | — | | | 3 | | | — | | | | | |
| 总负债 | 2,039 | | | 2 | | | 2,176 | | | 3 | | | | | |
| VIE发行的可赎回股票 | 80 | | | — | | | 80 | | | — | | | | | |
净（负债）资产总额(3) | (30) | | | 10 | | | 43 | | | 7 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
下表包括公司合并VIE截至2023年和2022年6月30日的三个月和六个月的精选简明合并财务信息（包含在其简明合并财务报表中），这些信息被视为VIE期间以及在每种情况下，在公司间冲销后。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| (以百万为单位) | SBG合资企业(1) | | 其他VIE(2) | | SBG合资企业(1) | | 其他VIE(2) |
| 合并VIE运营报表信息： |
| 截至三个月的总收入 | $ | 126 | | | $ | 1 | | | $ | 106 | | | $ | 8 | |
| 截至本年度首六个月的总收入 | 245 | | | 3 | | | 204 | | | 11 | |
| 截至三个月的净收益(亏损) | (44) | | | (1) | | | (66) | | | 5 | |
| 截至六个月的净收益(亏损) | (73) | | | (2) | | | (137) | | | 5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | 截至2022年6月30日的六个月 |
| (以百万为单位) | SBG合资企业(1) | | 其他VIE(2) | | SBG合资企业(1) | | 其他VIE(2) |
| 合并VIE现金流量表信息： |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | (29) | | | $ | (3) | | | $ | (81) | | | $ | 4 | |
| 投资活动所用现金净额 | (9) | | | — | | | (13) | | | — | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 16 | | | 4 | | | 42 | | | (4) | |
| | | | | | | |
(1)“SBG合资公司”包括日本公司和LatamCo公司，在各自代表合并VIE的时期内。日本公司和LatamCo公司的任何股息都必须得到软银集团资本有限公司关联公司的同意。因此，截至2023年6月30日，日本公司和拉美公司的任何净资产都将被视为公司的受限净资产。SBG合资公司的净资产包括向SBG的关联公司发行的日本公司的会员权益，清算优先权总计为#美元。500截至2023年6月30日和2022年12月31日的10,000,000股，以及LatamCo的普通股总额为1美元80截至2023年6月30日及2022年12月31日，于发生非本公司完全控制的事件时可赎回的100,000美元。在按与该等会员权益和可赎回普通股相关的清算优先权减去SBG合资公司的净资产后，截至2023年6月30日和2022年12月31日，SBG合资公司的剩余净资产为负值。
(2)在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月内，“其他VIE”包括WeCap Manager和WeCap Holdings Partnership。
(3)总净资产是指总资产减去总负债和可赎回股票后，VIE发行的总资产和总负债均已减少，以剔除在合并中注销的金额。
合并VIE的资产将首先用于清偿适用VIE的债务。剩余资产随后可分配给VIE的所有者，包括本公司，但须受若干非控股权益持有人的清算优惠及相关VIE经营协议内所载的任何其他优惠分配条款所规限。除上文(1)所述与本公司SBG合资企业有关的限制外，截至2023年6月30日，本公司其他VIE的可用净资产分配不需要第三方批准。有关WeWork Companies LLC净资产的额外限制的讨论，请参见附注18。
WeWork合作伙伴
2021年10月21日，诺伊曼先生改信了19,896,032将WeWork合伙人利润利益单位归属于WeWork合伙人A类普通股。在转换通知发出之日，Neumann先生既得利润权益单位的分配门槛为#美元。10.38，追赶基数为#美元。0.00转换公允价值为$2341000万美元。本公司按转换公允价值在其简明综合资产负债表中将转换入账为非控股权益。2021年12月31日，诺伊曼将他所有的WeWork Partnership A级普通单位转让给了南华控股有限公司，这是诺伊曼的附属投资工具。截至2023年6月30日，NanWWC Holdings，LLC0.93%的WeWork合作伙伴和公司分配了$31000万美元和300万美元10分别为截至2023年6月30日止三个月及六个月的600万元，此乃根据本公司的简明综合经营报表中A类普通股持有人于WeWork合伙企业中的相对所有权权益计算。截至2022年6月30日，NanWWC Holdings，LLC2.73%的WeWork合作伙伴和公司分配了$161000万美元和300万美元27截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为2.5亿美元。
日本公司
2017年，该公司的一家合并子公司（“JapanCo”）与SBG的一家附属公司达成协议，出售一家 50.0JapanCo会员权益%，总捐款额为美元500这笔资金是在一段时间内提供的。2022年4月，日本公司收到各成员的额外捐款，包括额外捐款#美元。31来自SBG关联公司的1000万美元，导致日本公司的所有权权益没有变化。根据ASC 810，已确定本公司及其关联方(SBG的联属公司)的综合权益为日本公司的主要受益人。本公司亦被确定为与日本公司关系最密切的关联方，因为对日本公司的经济表现影响最大的活动与本公司的活动一致。只要投资者仍然是日本公司的股东，
日本公司将成为该公司在日本的WeWork品牌空间即服务业务的独家运营商。
LatamCo
于2021年9月，本公司的一间合并附属公司(“LatamCo”)与软银拉丁美洲(“软银拉丁美洲”)订立一项协议，出售71.0%的利息(最高可达49.9%投票权)，合共出资$80通过股权和有担保的本票提供资金，以换取LatamCo的普通股。截至2021年12月31日，LatamCo收到的捐款总额为#美元801000万美元。现已确定，本公司和SBG的联属公司sBLA的共同权益是LatamCo的主要受益者。该公司还被确定为与LatamCo关系最密切的关联方，因为对LatamCo经济表现影响最大的活动与该公司的活动保持一致。由于下文讨论的出售权利，截至2023年6月30日和2022年12月31日，sBLA在LatamCo的权益所占的综合股本部分在附带的精简综合资产负债表夹层部分反映为可赎回的非控股权益。在LatamCo成立后，该公司贡献了其在阿根廷、墨西哥、巴西、哥伦比亚和智利(统称为“大拉丁美洲领土”)的业务，承诺并资助#美元。13300万美元给LatamCo，并继续担任某些租赁义务的担保人，以换取LatamCo的普通股。
根据协议条款，该公司的责任最高可达#美元。27对于在协议的前12个月内终止某些租约的相关费用，截至2022年9月30日，公司已产生$132000万美元的终止成本。于2022年9月，本公司签订经修订的协议，免除与终止若干租约有关的剩余费用责任。根据经修订协议的条款，公司有责任每月偿还某些租约的某些房地产经营租赁费用，直至租赁期结束，剩余负债约为$30截至2023年6月30日，为1.2亿美元。最长的租期将持续到2034年。
根据协议条款，额外增加#美元。60在运营的第一年和第二年，LatamCo可能会从sBLA的看涨期权的行使中获得100万美元。此外，sBLA保留基于LatamCo业绩的买断权，可在2025年9月1日至2026年8月31日期间行使，而该公司持有随后的买断权，可在2027年9月1日至2028年8月31日期间行使。与sBLA出售权利相关的股票最初是根据发行时的公允价值入账的。虽然sBLA的所有权权益目前不可赎回，但基于管理层对LatamCo预期未来运营现金流的考虑，在2023年6月30日，sBLA的权益不太可能成为可赎回的。本公司将通过对额外缴入资本的调整，计入非控制权益的账面价值(赎回价值)自该权益可能变为可赎回之日起至最早赎回日为止的变动。
2022年2月，该公司的一家全资子公司贡献了其在哥斯达黎加的业务，将100%的权益，并授予LatamCo以WeWork品牌在哥斯达黎加经营公司业务的独家权利，以换取sBLA的关联公司SBG放弃其获得公司以#美元补偿的权利7与软银交易有关的剩余偿还义务中的1,000万美元(如附注19所述)。凭借其在哥斯达黎加的业务贡献，哥斯达黎加被视为大拉丁美洲领土的一部分。
如果某些投资者仍然是LatamCo的股东，LatamCo将成为该公司在大拉丁美洲地区业务的独家运营商。
WeCAP经理
WeWork Capital Advisors LLC(“WeCap经理”)是本公司及其控股联营公司的控股附属公司。WeCap经理也是20由另一投资者及其联属公司(WeCap经理除外)(连同本公司，“保荐人集团”)持有%的股份，本公司是一家全球性另类资产管理公司，其私募股权及房地产平台管理的资产均由该公司管理。归因于外部投资者在WeCap Manager的权益的合并股本部分反映为截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明综合资产负债表的权益部分的非控股权益。
WeCap管理人赚取惯常的管理费，但须受WeCap管理人的管理文件中有关为WeCap管理人的亏损提供资金的规定所规限。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，WeCap经理确认了$31000万美元和300万美元5管理费用收入分别为1000万美元，在随附的简明综合经营报表中被归类为其他收入，作为公司总收入的组成部分。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，WeCap经理确认了$81000万美元和300万美元11管理费收入分别为2.5亿美元。
Wecap Holdings合作伙伴关系
WeCap基金经理及保荐人集团(统称为“WeCap投资集团”)亦包括本公司于WPI Fund、方舟大师基金的普通合伙人权益，并包括其于2022年9月通过有限合伙企业(“WeCap Holdings Partnership”)持有的于DQ出售前的投资。该公司合并了WeCap控股公司的合作伙伴关系。WeCap Investment Group从其投资中赚取的附带权益净分派可根据WeCap Investment Group工具的不同百分比间接分配给本公司，百分比范围为50%到 85WeCap控股合伙公司收到的全部附带权益分配净额的%份额(在利润分享分配给与WeCap经理相关的某些人员后)。可归因于外部投资者在WeCap控股合伙企业中的权益的合并股本部分反映为截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明综合资产负债表的权益部分的非控股权益。
主要由于WeWork透过WeCap Holdings Partnership对相关房地产收购工具的投资通常只占第三方投资总资本的一小部分，而我们同意提供服务和担任普通合伙人的条款与类似安排的市场一致，因此由WeCap经理管理的相关房地产收购工具一般不会在公司的财务报表中合并(除非基于特定工具的特定事实的某些例外情况)。根据权益会计法，本公司将其在相关房地产收购工具中的份额作为未合并投资入账。有关WeCap Holdings Partnership所持股份的其他详情，请参阅附注9。
附注9.权益法和其他投资
该公司的投资包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(金额以百万为单位，但百分比除外) | | 携带 | | 成本 | | 百分比 | | 携带 |
被投资方 | | 投资类型 | | 价值 | | 基础 | | 所有权 | | 价值 |
印度公司(1) | | 权益法投资 | | $ | 30 | | | $ | 105 | | | 27.5% | | $ | 29 | |
WPI基金(2) | | 权益法投资 | | 11 | | | 36 | | | 8.0% | | 25 | |
WeCAP Holdings Partnership持有的投资(3) | | 权益法投资 | | 3 | | | 5 | | | 五花八门 | | 4 | |
| | | | | | | | | | |
中国公司(4) | | 权益法投资 | | — | | | 29 | | | 19.7% | | — | |
其他(5) | | 五花八门 | | 5 | | | 6 | | | 五花八门 | | 5 | |
| 总权益法和其他投资 | | $ | 49 | | | $ | 181 | | | | | $ | 63 | |
| | | | | | | | | | |
(1)于二零二零年六月，本公司与大使馆物业发展私人有限公司(“大使馆”)的联属公司WeWork India Management Private Limited(“IndiaCo”)订立协议，认购IndiaCo将发行的新可换股债券，本金总额为$100百万美元(“2020年债券”)。2020年6月期间，85 本金中有100万美元已到位，剩余美元152021年4月获得1.2亿美元的资金。2020年发行的债券的票面利率为12.5%， 18个月从2020年6月开始，然后减少到0.001每年%，最长期限为 10好几年了。2020年的债券在以下情况下可由公司选择转换为股权18自2020年6月起或公司、印度公司和大使馆双方同意后的几个月内。2022年1月，公司将2020年的债券和其他可转换债券转换为12,397,510和3,375,000分别为IndiaCo的普通股，相当于IndiaCo约27.5%。在截至2023年6月30日及2022年6月30日的三个月内，本公司记录不是其在印度公司的投资的信用损失估值准备金。于截至2023年、2023年及2022年6月30日止六个月内，本公司就其于IndiaCo的投资录得信用损失估值准备金合共无及$1分别为100万美元。在截至2023年和2022年6月30日的三个月内,该公司没有记录可供出售证券的未实现收益(亏损)。截至2023年、2023年和2022年6月30日的六个月内,《公司记录》无及$2包括在其他综合收益中的可供出售证券的未实现收益(亏损)分别为未实现收益(亏损)，税后净额。
2022年12月，公司承诺8,467,347出售其持有的IndiaCo普通股，代表14.7IndiaCo在完全摊薄的基础上发行的证券的%，作为IndiaCo签订债券信托契约的抵押品。截至2023年6月30日和2022年12月31日，投资的账面价值包括美元0.31000万美元和300万美元0.4分别为未摊销担保1000万欧元。
IndiaCo使用WeWork的品牌、建议和销售模式在印度建造和运营工作空间位置。根据本公司与IndiaCo之间的协议条款，本公司还从IndiaCo收取管理费。该公司记录了$2百万美元和美元2在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月内，来自IndiaCo的管理费收入分别为100万美元，并记录为4百万美元和美元3截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内，来自IndiaCo的管理费收入分别为100万美元。管理费收入计入服务收入，作为所附简明综合经营报表总收入的一部分。
(2)除了WeCap Holdings Partnership持有的WPI基金的一般合伙人权益(见下文讨论及定义)外，WeCap投资集团的全资附属公司亦拥有8WPI基金中有限合伙人权益的百分比。截至2023年6月30日止三个月及六个月内，本公司终止二WPI基金拥有的建筑物空间的运营租赁协议。关于这些终止，本公司同意放弃其在出售持有租约的建筑物时从WPI基金获得分派的权利。该公司将其在WPI基金的投资向下调整了#美元。7在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，作为重组和其他相关(收益)成本的组成部分，包括在随附的简明综合经营报表中。
(3)如附注8所述，以下投资为WeCap Holdings Partnership持有的投资，由WeCap Holdings Partnership作为权益法投资入账：
•WPI基金-WeCap Holdings Partnership持有的房地产投资基金0.5%的一般合伙人权益。WPI基金的重点是收购、开发和管理具有适合WeWork占用的当前或预期空置的写字楼资产，目前主要专注于北美和欧洲的机会。
•“方舟大师基金”--由WeCap Holdings Partnership为普通合伙人并持有有限合伙人权益的投资基金2占该基金投资资本的%。方舟大师基金投资于房地产和与房地产相关的投资，预计这些投资将受益于公司的入驻或参与或方舟大师基金有限合伙人的参与。
(4)2020年10月，公司解除合并中科并保留21.6%普通股权益法投资按公允价值美元记录26百万美元外加资本化法律成本，按截至2020年12月31日的总初始成本和账面价值计算为$29百万美元。根据ASC 323-10-35-20，本公司于账面值减至零2021年第一季度。如果在权益法暂停期间，公司的未确认净收入份额超过公司未确认净亏损份额，公司将恢复应用权益法。该公司的剩余权益被稀释为19.7%in
与2021年9月29日完成的第二次投资有关。有关中科应付予本公司的各项关联方费用详情见附注19。
(5)截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司持有各种其他投资。2022年2月，公司购买了Upflex Inc.(“Upflex”)的A系列优先股，总购买价为$51000万，相当于大约5.38在完全稀释的基础上拥有%的所有权。Upflex是一家合作聚合器和全球灵活工作场所初创公司。
截至2023年6月30日，WPI基金、方舟大师基金、IndiaCo、Chinaco和本公司或WeCap Holdings Partnership投资的某些其他实体是未合并的VIE。在所有情况下，本公司和WeCap Holdings Partnership都不是主要受益者，因为本公司和WeCap Holdings Partnership都没有权力指导对实体的经济表现产生最重大影响的实体的活动，以及可能对VIE产生潜在重大影响的收益或亏损。这些投资所持有的债务均不对本公司或WeCap Holdings Partnership有追索权，但$3公司向Chinaco业主提供的租赁担保和IndiaCo股份质押，两者均如附注19所述。公司的最大亏损限于其在该等VIE的净投资金额，即$3在Chinaco租赁担保中，所质押的IndiaCo股份的公允价值被确定为(A)获得的IndiaCo债券和(B)出售8,467,347印度公司的股票质押，以及下文讨论的未出资承诺。
该公司在简明综合经营报表中将与其权益法有关的收益(亏损)份额和作为其他收入(费用)组成部分的其他投资净额记录如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 权益法投资收益(亏损) | $ | (4) | | | $ | (9) | | | $ | (6) | | | $ | (3) | | | |
| | | | | | | | | |
不是截至2023年6月30日或2022年12月31日，拨备或未实现损益已记录。
下表提供了对公司投资的贡献和分配的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六个月， |
| (以百万为单位) | | | | | 2023 | | 2022 |
| 对投资的贡献 | | | | | $ | — | | | $ | (5) | |
| 从投资中收到的分配 | | | | | $ | — | | | $ | 65 | |
| | | | | | | |
截至2023年6月30日，公司总计拥有美元18对其投资的无资金支持的资本承诺为100万美元；然而，如果在每一种情况下被要求，公司可以选择在未来贡献更多的金额。
说明10. 其他资产
其他非流动资产包括：
| | | | | | | | | | | |
| (以百万为单位) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 房东的保证金 | $ | 198 | | | $ | 210 | |
递延融资成本，净额(1) (包括$75及$384发行或支付给SBG，分别扣除截至2023年6月30日和2022年12月31日的累计摊销）（注12） | 98 | | | 407 | |
| 受限现金 | — | | | 5 | |
| 增值税长期应收账款 | 43 | | | 55 | |
| 直线应收收入 | 30 | | | 36 | |
| 其他长期预付费用和其他资产 | 31 | | | 27 | |
| 其他资产总额 | $ | 400 | | | $ | 740 | |
| | | |
(1)金额扣除累计摊销总计美元646百万美元和美元581截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万。本期摊销见附注12。
注11。 其他流动负债
其他流动负债包括以下各项：
| | | | | | | | | | | |
| (以百万为单位) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
待售负债（见注7） | $ | 176 | | | $ | 83 | |
| 应付前成员的退款 | 58 | | | 45 | |
长期债务的流动部分（见注12） | 24 | | | 22 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他流动负债 | 47 | | | 22 | |
| 其他流动负债共计 | $ | 305 | | | $ | 172 | |
| | | |
说明12. 长期债务、净和利息分配表
长期债务（净）包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(金额以百万为单位，但百分比除外) | 成熟性
年 | | 现金利率 | | PIK兴趣 费率(1) | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 第一笔留置权票据 | 2027 | | 7.000% | | 8.000% | | $ | 525 | | | $ | — | |
| 第二留置权票据 | 2027 | | 5.000% | | 6.000% | | 687 | | | — | |
| 第二份继承权可交换票据 | 2027 | | 5.000% | | 6.000% | | 188 | | | — | |
| 第三次扣押票据 | 2027 | | —% | | 12.000% | | 23 | | | — | |
| 第三份继承权可交换票据 | 2027 | | —% | | 12.000% | | 270 | | | — | |
初级LC份额(2) | 2025 | | 14.972% | | — | | | 470 | | | 350 | |
7.875高级附注百分比 | 2025 | | 7.875% | | — | | | 164 | | | 669 | |
5.000高级附注百分比 | 2025 | | 5.000% | | — | | | 9 | | | 2,200 | |
| 其他贷款 | 2023-2026 | | 3.3% - 20.555% | | — | | | 27 | | | 25 | |
| 本金总额 | | | | | | | 2,363 | | | 3,244 | |
| 溢价，净 | | | | | | | 583 | | | — | |
| 递延融资成本，净额 | | | | | | | (12) | | | (14) | |
债务的流动部分（注11） | | | | | | | (24) | | | (22) | |
| 长期债务总额，净额 | | | | | | | $ | 2,910 | | | $ | 3,208 | |
| | | | | | | | | |
(1)PIk利息于2023年5月6日2023年债务重组交易结束后的第二天开始累积，并通过增加未偿还全球或凭证票据的本金总额或根据第一优先权契约发行额外PIk票据来支付（每项定义和描述见下文）。
(2)截至2023年6月30日，初级信用证部分下的偿还义务按SOFR期限利率计算利息，下限为 0.75%，外加9.90%.
本金期限— 截至2023年6月30日，当前和长期债务的合并本金支付总额如下：
| | | | | |
(以百万为单位) | 总 |
| 2023年剩余时间 | $ | 5 | |
| 2024 | 20 | |
| 2025 | 644 | |
| 2026 | 1 | |
| 2027 | 1,693 | |
| 2028年及以后 | — | |
| 最低付款总额 | $ | 2,363 | |
| |
利息支出— 公司在简明综合经营报表中记录了以下利息费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
(以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 已支付或应付的利息 | $ | 89 | | | $ | 63 | | | $ | 166 | | | $ | 123 | | | |
递延融资成本摊销(1) | 24 | | | 96 | | | 68 | | | 149 | | | |
| 保费摊销 | (11) | | | — | | | (11) | | | — | | | |
| 利息支出总额 | $ | 102 | | | $ | 159 | | | $ | 223 | | | $ | 272 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)三个月和六个月结束 2022年6月30日，含美元47与信贷协议第四修正案(定义见附注18)有关的递延融资成本支出。
2023年债务重组交易
于二零二三年三月，本公司及其若干附属公司，包括发行人，就一系列以合约形式作出的全面交易(定义见下文)与一个特设小组(“特设小组”)订立交易支持协议(“交易支持协议”)、后备承诺协议(“后备承诺协议”)、证券购买及承诺协议(“SPA”)及若干其他支持协议(统称为“交易协议”)。7.875高级附注和百分比5.00%高级票据、系列II、SBG及其某些关联方、第三方投资者和某些其他方(视情况而定)。
2023年债务重组交易(如下所述)减少和延长了公司总债务的未偿还本金余额，不包括递延融资成本，如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 紧接2023年债务重组交易之前的余额 | | 票据、发行和偿还的面值交换 | | 普通股的发行 | | 对账面价值的调整(1) | | 溢价，净(2) | | | | | | 截至2023年6月30日的余额 |
| (以百万为单位) | | | | | | | | | |
5.00高级附注百分比 | $ | 2,200 | | | $ | (806) | | | $ | (560) | | | $ | (825) | | | $ | — | | | | | | | $ | 9 | |
7.875高级附注百分比 | 669 | | | (360) | | | (45) | | | (100) | | | — | | | | | | | 164 | |
有担保的票据(3) | 300 | | | (300) | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 第一笔留置权票据 | — | | | 525 | | | — | | | — | | | 242 | | | | | | | 767 | |
| 第二留置权票据 | — | | | 687 | | — | | | — | | | 43 | | | | | | 730 |
| 第二份继承权可交换票据 | — | | | 188 | | — | | | — | | | 120 | | | | | | 308 |
| 第三次扣押票据 | — | | | 23 | | — | | | — | | | 4 | | | | | | 27 |
| 第三份继承权可交换票据 | — | | | 270 | | — | | | — | | | 174 | | | | | | 444 |
| 2023年债务重组交易中需要交换的债务总额 | 3,169 | | | 227 | | | (605) | | | (925) | | | 583 | | | | | | | 2,449 | |
| 初级LC份额 | 470 | | | | | | | | | | | | | | | 470 | |
| 其他贷款 | 27 | | | | | | | | | | | | | | | 27 | |
| 递延融资成本，净额 | (18) | | | | | | | | | | | | | | | (12) | |
| 长期债务的当期部分 | (22) | | | | | | | | | | | | | | | (24) | |
长期债务总额，净额(3) | $ | 3,626 | | | | | | | | | | | | | | | $ | 2,910 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1)包括陷入困境的债务重组收益美元49 百万美元作为其他收入（费用）的组成部分，根据随附的简明综合经营报表计算。
(2)溢价，净额将作为利息费用的减少摊销至2027年到期日。截至2023年债务重组交易日，净溢价包括溢价美元8751000万美元，扣除1美元2811000万个折扣，包括$35支付给债权人或代表债权人的交易费用，以及$2411百万美元未摊销递延融资成本以前作为其他资产的组成部分计入随附的简明综合资产负债表。
(3)紧接2023年债务重组交易之前的余额包括#美元。502023年4月发行的担保票据为1.2亿美元。
2023年4月，关于2023年债务重组交易，本公司在一次特别会议上获得股东批准，其中包括通过对本公司第二次修订和重新发布的公司注册证书的修订证书(“宪章修正案”)，以增加本公司有权发行的A类普通股的股份总数。1,500,000,000共享至4,874,958,334股份。在获得批准后，该公司向特拉华州国务卿提交了《宪章修正案》。
2023年5月，完成了以下交易(统称为“2023年债务重组交易”)：
•发行人兑换了美元。505本金总额为3,000,000元7.875高级票据百分比和$541本金总额为3,000,000元5.00高级票据，系列II，(I)$687新发行债券本金总额为3,000万元11.002027年到期的第二留置权高级担保实物票据(连同年息5.00%的现金和6.00%增加发行人(“第二留置权债券”)的未偿还本金(“PIK”)，。(Ii)$23新发行债券本金总额为3,000万元12.00%发行人(“第三留置权债券”)于2027年到期的第三留置权高级抵押实物债券(连同年息只以实物计息)及(Iii)2502,000,000股本公司A类普通股，与完成发行人的单独要约交换(“交换要约”)有关。
•发行人发行和出售了$500新发行债券本金总额为3,000万元15.00第一留置权高级担保实物票据2027年到期，系列I(连同年息支付7.00%的现金和8.00发行机构(“第一留置权票据，系列I”)的部分持有人参与交换要约。此外，该公司还发行了$25向后备承诺协议特设小组缔约方成员发行的第一系列第一留置权票据本金总额为1000万美元，作为后备费用；
•发行人和与SBG有关联的某些实体交换了全部美元1.6520亿美元的本金总额5.00高级票据，系列I，(I)$188新发行债券本金总额为3,000万元11.002027年到期的第二留置权高级担保PIK可交换票据百分比(年息应支付5.00%的现金和6.00%)发行人(“第二留置权可交换票据”)，(Ii)$270新发行债券本金总额为3,000万元12.00%发行人于2027年到期的第三留置权高级抵押可交换债券(年息只以实物计息)(“第三留置权可交换债券”)及。(Iii)1.11,000亿股公司A类普通股；
•发行人赎回美元3002,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，300新发行债券本金总额为3,000万元15.00第一留置权高级担保实物票据2027年到期，系列II(连同年息支付)7.00%的现金和8.00发行机构(“第一批留置权票据，系列II”)。关于加入第一个留置权，发行人和SVF II终止了SVF II现有的美元500根据有担保的新资产管理协议(上述交易，“软银展期”)作出的100万美元承诺；以及
•公司发行和出售351,000万股A类普通股定向增发，收购价为$1.15每股收益总额为$40根据SPA，向第三方投资者提供100万美元。此外，根据SPA，发行人同意以其选择的方式发行和出售，而第三方投资者同意不时并在符合其中规定的条款和条件的情况下，购买至多$175新发行债券本金总额为3,000万元15.00第一留置权高级担保PIK票据2027年到期，系列III(连同年息支付7.00%的现金和8.00发行机构(“第一留置权票据，系列III”，以及统称为“第一留置权票据”，第二系列，“延迟提取票据”及第一留置券，第一系列，第一留置券，第二系列，及第一留置券，第三系列，统称为“第一留置券”)。发行人根据第一套留置权债券(第二系列)及第一批留置权债券(第三系列)提出的任何提款要求如下：(I)首$250首张留置权票据第二辑及首$125根据第一套留置权票据，第III组须按比例支取1,000,000元；及50第一套留置券第二套和第一套第三套留置券各元，按比例支取。2023年7月，该公司发行了美元117第一留置权票据(系列II)的本金结余总额为亿元58第一笔留置权票据、第一份补充契约(每份定义见下文)下的系列III的本金结余总额为1,000,000元，以及300截至本文件之日，仍有100万美元可供提取。
我们进行了逐个贷款人的评估，以确定符合ASC 470-60不良债务重组(“TDR”)标准的某些贷款人，以及债务人的不良债务重组(ASC 470-60)。
我们的汇兑金额约为$。8551000万本金债务，包括7.875高级附注和百分比5.00高级票据百分比，系列II(统称为“旧票据”)，约$641本金金额为第二留置权票据，A类普通股，公允价值约为$61100万美元，以及购买1,000,000美元467作为债务修改的第一留置权票据本金金额为100万美元，因为贷款人没有给予优惠，与现在的差额
新旧现金流的价值低于10%.
我们的汇兑金额约为$。98公允价值约为美元的A类普通股旧票据本金43100万美元，以及购买1,000,000美元8作为TDR的第一批票据本金金额为700万美元，从而获得约$40在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，作为其他收入(费用)的一个组成部分，扣除所附的简明综合经营报表后的净额为100万美元。这一美元40偿还债务的百万美元收益包括账面价值调整的TDR收益#美元491000万美元，部分抵消了1美元9对以前包括在其他资产中的递延融资成本进行了100万美元的核销。
我们的汇兑金额约为$。931,000,000元旧票据本金约1,000,000元462.第二留置权票据本金金额，约为$23本金金额为第三留置权票据，A类普通股，公允价值约为$7100万美元，以及购买1,000,000美元25作为TDR的第一笔留置权笔记。TDR做到了不是因此，我们根据经修订的现金流量及旧票据的剩余账面净值厘定新的实际利率。
我们的汇兑金额约为$。1.651000亿美元5.00高级笔记百分比，系列I和$300*与SBG有关联的某些实体持有的担保票据，价格约为$1882百万美元第二留置权可交换票据本金，约合美元270本金金额为第三留置权可交换票据，A类普通股，公允价值约为$4941000万美元，偿还美元300400万美元未偿还担保票据，以及承诺购买至多$3002000万张延迟支取第一留置权票据，作为TDR。TDR做到了不是未产生收益确认，我们根据修订的现金流量和剩余的账面净值确定了新的有效利率5.00高级票据、系列I及有担保票据百分比。
公司认识到 $1118亿美元的额外实收资本，用于发行约2502,000,000股A类普通股，反映股份的公允价值，以换取旧票据。该公司确认了$4948亿美元的额外实收资本，用于发行约1.115亿股A类普通股，反映股份的公允价值，以换取5.00高级票据，系列I由SBG关联公司持有的百分比。该公司还发行了35向第三方投资者出售100万股A类普通股，现金收益约为$401000万美元，并确认了$342000万额外实缴资本，代表公司A类普通股在SPA日期的公平市场价值。剩余的超额金额6#万美元作为供应商对价入账，并作为其他流动负债和其他负债的组成部分#美元。21000万美元和300万美元4截至2023年6月30日，分别为2.5亿美元。供应商的对价将在以下时间摊销3年制与第三方投资者订立的商业安排的条款，作为附带的简明综合经营报表的销售、一般和行政费用的一部分。
本公司评估与2023年债务重组交易有关的新发行票据(统称为“交易所票据”)的所有条款及特点，以找出任何需要分开处理的潜在嵌入特征。作为这项分析的一部分，该公司评估了交换票据的经济特征和风险，包括交换、看跌和看涨特征。本公司确定，交易所票据的所有功能与债务宿主明确而密切相关，不需要作为衍生负债进行分拆，或由于没有任何情况或事件表明触发该等功能的可能性微乎其微，因此该功能的公允价值对本公司截至2023年6月30日的综合财务报表并不重要。
交易成本
与2023年债务重组交易有关，本公司产生了$10代表某些债权人支付与新发行票据有关的费用，并确认其为债务贴现，扣除累计摊销后，作为长期债务的一个组成部分，净额和#美元3700万美元的债务
与第一批第三系列留置权票据相关的发行成本，作为递延融资成本资本化，扣除累计摊销后，作为其他资产的组成部分计入随附的简明综合资产负债表。此外，美元25以新发行的第一留置权票据形式支付予特设集团的百万元支持费用，在随附的简明综合资产负债表上确认为债务贴现，扣除累计摊销后的净额，为长期债务的一部分。这些递延融资成本中的每一项都将在适用债务于2027年4月15日到期时作为利息支出的组成部分摊销。
该公司确认了$28减少所附简明综合资产负债表上的额外实收资本，包括#美元61亿美元的股票发行成本和1,000美元22代表关联方发生的费用的1000万美元。
该公司还发生了无及$12截至2023年6月30日的三个月和六个月的交易成本分别为1000万美元，在所附的简明综合经营报表中确认为重组和其他相关(收益)成本的组成部分。
第一留置式义齿-第一份留置权高级抵押实物票据契约，日期为2023年5月5日，由发行人、担保人一方和作为受托人及抵押品代理的美国银行信托公司(National Association)发行，管理三个系列的票据，每个票据的条款相同：(I)$525本金总额为亿元的第一组留置权票据(15.000%2027年到期的第一留置权高级担保实物票据，系列I)，(Ii)最高$300发行人可根据首份留置权协议(定义见下文)不时发行及出售的首份留置权债券第II系列本金总额为1,000,000元及(Iii)175本公司、发行人及第三方投资者可根据日期为2023年3月17日的该特定证券购买及承诺协议(“第三方SPA”)不时向第三方投资者(“第三方投资者”)发行及出售的第一留置权票据第三系列本金总额为1,000,000,000元。
首批留置权债券将于2027年8月15日期满，息率为15.00年息%，每半年支付一次，7.00%以现金支付，并8.00以实物支付利息的形式支付的百分比。PIK利息于每个利息日支付，方法是增加未偿还全球票据的本金总额或根据第一份留置权债券契约(各按第一份留置权票据契约的定义及所载条款)发行额外的实物期权票据。
首批留置权票据及相关担保以发行人及附属担保人(定义见下文)的现有及未来资产(发行人信用证融资及若干其他例外情况下的现金抵押品除外)的优先担保权益(须受准许留置权规限)作抵押，以保证发行人的信用证融资、其他有担保票据及发行人或任何附属担保人的某些其他有担保债务超过指定门槛，但须受准许留置权及本文所述若干例外情况的规限(“抵押品”)。
首批留置权票据由发行人的各全资有限制附属公司及发行人若干其他附属公司(统称为“附属担保人”)共同及个别、全面及无条件地优先担保，该等附属公司担保发行人于日期为2019年12月27日(经不时修订、豁免或以其他方式修订)的信贷协议项下的高级信用证融资及初级信用证融资项下的义务。此外，第一批留置权票据由本公司按优先无抵押基准提供全面及无条件担保。
救赎
在2024年11月1日前，发行人可全部或部分赎回首批留置权债券，赎回价格相当于100本金的%，加上应计及未付利息(如有)至(但不包括)适用的赎回日期，另加适用的“全额”溢价。
此外，在2024年11月1日之前，发行方可随时赎回35首次留置权债券本金总额的百分比，赎回价格相当于115本金的%，加上应计及未付利息(如有)至(但不包括)赎回日为止，金额不得超过若干股票发售所得的现金净额。
在2024年11月1日或之后的任何时间，发行人可全部或部分赎回第一批留置权票据，赎回价格相当于100本金的%，加上应计及未付利息(如有)，直至(但不包括)适用的赎回日期。
控制权的变更
如果控制权发生变更(如第一留置权票据契约中所定义)，发行人必须提出要约，以购买所有第一留置权票据，购买价等于101本金的%，另加截至(但不包括)购买之日为止的应计和未付利息(如有)。
违约契诺和违约事件
除其他事项外，第一份留置权票据契约的条款大大限制发行人有能力(I)宣布或支付任何股息或作出任何分派；(Ii)购买、赎回或注销发行人或受限制附属公司以外的人士所持有的发行人的任何股权；(Iii)支付任何本金，或购买、回购、赎回或作废任何受限制债务；或(Iv)作出任何受限制投资。这些契约受制于第一份留置权契约中描述的有限例外、限制和限制。
第一份留置权票据契约规定了通常的违约事件(在某些情况下受宽限期和救助期的限制)，包括拖欠付款、未能支付某些判决以及某些破产和无力偿债事件。这些违约事件受制于第一份留置权契约中描述的一些重要的例外、限制和限制。
第二留置权票据假牙-第二期留置权债券的条款与第一期留置权债券的条款大致相同，不同之处在于：(I)第二期留置权债券的息率为11.00年息%，每半年支付一次，5.00年息%，以现金支付，以及6.00以实收利息形式支付的年利率(定义见第二份留置权高级担保实体票据契约，日期为2023年5月5日)，由发行人、担保方和作为受托人及抵押品代理人的美国银行信托公司(National Association)在发行人之间支付，(Ii)第二份留置权票据以抵押品的第二优先留置权作抵押，及(Iii)在发行日期当日或之后的任何时间及不时，发行人可在101.0本金的%，加上应计及未付利息(如有)，直至(但不包括)适用的赎回日期。
第三留置权票据义齿-第三期留置权债券的条款与第一期留置权债券的条款大致相同，不同之处在于：(I)第三期留置权债券的利息为12.00(Ii)第三留置权票据以抵押品的第三优先权留置权作抵押，(Ii)第三留置权票据以抵押品上的第三优先权留置权作抵押；及(Iii)在发行日期为2023年5月5日的第三留置权高级担保实物票据契约中，由发行人、担保方及作为受托人及抵押品代理人的全美银行信托公司(“第三留置权票据契约”)在各发行人之间，以第三优先留置权作为抵押；及(Iii)发行人可全部或部分赎回第三笔留置权票据101.0本金的%，加上应计及未付利息(如有)，直至(但不包括)适用的赎回日期。
第二留置权可交换票据契约-第二批留置权可交换债券将于2027年8月15日到期，息率为11.00年息%，每半年支付一次，5.00年息%，以现金支付，以及6.00以下列形式支付的年利率：
PIK权益(根据日期为2023年5月5日的第二份留置权可交换票据契约中的定义和条款，由发行人、担保方和作为受托人和抵押品代理的全美银行信托公司(“第二留置权可交换票据契约”)在发行人、担保方和美国银行信托公司之间转让)。
第二留置权可交换票据和相关担保以抵押品上的第二优先担保权益(受允许留置权的约束)担保。
第二期留置权可交换票据由附属担保人以优先次优先的方式提供连带及各别、全额及无条件担保。此外，第二期留置权可交换票据由本公司按优先无抵押基准提供全面及无条件担保。
救赎
发行人可随时及不时于发行日或之后赎回第二期留置权可交换票据，全部或部分于101.0本金的%，加上应计及未付利息(如有)，直至(但不包括)适用的赎回日期。
控制权的变更
如果控制权发生变更(如第二留置权可交换票据契约所界定)，发行人必须提出要约，以购买全部第二留置权可交换票据，购买价等于101本金的%，另加截至但不包括购买之日的应计和未付利息(如有)。
违约契诺和违约事件
第二留置权可交换票据契约的条款(其中包括)大大限制了发行人有能力(I)宣布或支付任何股息或作出任何分派；(Ii)购买、赎回或注销发行人或受限制附属公司以外的人士所持有的发行人的任何股权；(Iii)支付任何本金或购买、回购、赎回或使任何受限制债务失效；或(Iv)作出任何受限制投资。这些契约受制于第二份留置权可交换票据契约中描述的有限的例外、限制和限制。
第二份留置权可交换票据契约规定了通常的违约事件(在某些情况下受宽限期和治疗期的限制)，包括拖欠付款、未能支付某些判决以及某些破产和无力偿债事件。这些违约事件受制于第二份留置权可交换票据契约中描述的一些重要例外、限制和限制。
交换机制
于紧接第二份留置权可交换票据最终到期日前第二个预定交易日交易结束前的任何时间，第二份留置权可交换票据持有人有权选择按汇率(定义见第二份留置权可交换票据契约)退回全部或部分第二份留置权可交换票据。汇率最初设定为每1,000美元的本金交换832.8614股A类普通股，反映了1,000美元的价格。1.20068每股A类普通股，价格等于130%普通股VWAP(定义见第二留置权可交换票据契约)。汇率受到惯例调整和反稀释保护的影响。发行人可以完全以现金、公司A类普通股或现金和公司A类普通股相结合的方式履行其交换义务。
于2024年11月5日或之后，以及在紧接第二份留置权可交换票据最终到期日前第二个预定交易日交易结束前的任何时间，如在任何时间(I)全资拥有的现金及现金等价物净额及债务融资项下的可获得性(各为
在第二份留置权可交换票据契约中定义)在发行日存在的金额大于$250(Ii)A类普通股每日VWAP(定义见第二留置权可交换票据契约)至少20在以下期间内的交易日(不论是否连续)30连续交易日大于或等于250%的普通股VWAP(定义见第二留置权可交换票据契约)，发行人应被要求按当时的汇率交换所有当时未偿还的第二留置权可交换票据本金。
第三留置权可交换票据契约-第三期留置权可交换票据的条款与第二期留置权可交换票据的条款大致相同，不同之处在于：(I)第三期留置权可交换票据的利息为12.00(Ii)第三留置权可交换票据以抵押品的第三优先留置权作抵押。
第一连任NPA-关于软银展期，发行人与SVF II订立了日期为2023年5月5日的若干Master First Lien高级担保实体票据购买协议(“First Lien NPA”)，根据该协议，发行人同意按其选择发行及出售，而SVF II则同意不时购买最多$300本金总额为3,000,000元15.00第一留置权高级担保实物票据2027年到期，系列II(连同年息支付)7.00%的现金和8.00%)(“软银延迟支取票据”)，根据第一份留置权票据契约发行。软银延迟支取票据的条款与第一批留置权票据相同，并以相同的契约发行，但作为单独的系列发行。
有担保的票据-在2022年11月，发行人、票据购买者和SVF II对有担保NPA进行了第二次修订，据此，除其他事项外，在符合其中所载条款和条件的情况下，(I)有担保票据的承诺期、提款期(各自定义见有担保NPA)和到期日从2024年2月12日延长至2025年3月15日(该期间由2024年2月12日延长至2025年3月15日，即“第二次延展期”)，(Ii)受承诺限制或可随时发行和未偿还的有担保票据的最高本金总额减少至$5002000万美元，但可能会进一步削减至约$446考虑到在第二次延展期内可能产生和应付的利息，(Iii)在第二次延展期的全部或部分时间内未偿还担保票据的年息将从7.50%到 11.00在该期间内，该等利息须以实物形式支付，方法是增加当时未偿还抵押票据的本金额，(Iv)票据买方将其在有抵押不良资产协议下的权利及义务转让予SVF II，及(V)本公司同意向SVF II支付承诺费#美元。101000万美元。本公司有能力在2025年3月15日之前提取有担保的NPA项下的有担保票据。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，发行人发行和出售了501000万美元和300万美元300根据有担保的NPA，分别向SVF II发行了100万美元的担保票据。2023年5月，与上述2023年债务重组交易相关，发行人赎回美元300700万美元的担保票据，发行人和SVF II终止了SVF II现有的$500在有担保的国家行动计划下的100万美元承诺。
初级LC部分-2022年5月，WeWork Companies LLC对信贷协议进行了修订(如附注18所述)，据此，除其他事项外，对现有的2020年信用证贷款进行了修订，并将其细分为1.2530亿高级LC部分，然后计划自动减少到$1.052023年2月1万亿美元，2024年2月终止，以及3501000万次初级LC付款，计划于2023年11月终止(两者均见附注18)。于二零二二年十二月，本公司对信贷协议作出进一步修订(如附注18所述)，据此(其中包括)(I)现有高级LC部分的终止日期延展至2025年3月14日，及(Ii)高级LC部分减至#美元1.130亿美元，进一步减少到8亿美元9302023年2月10日。对信贷协议的修订在ASC 470-50项下入账，债务修改和清偿，据此，与高级立法会下所有债权人相关的未摊销递延融资成本
这一部分将按照每个债权人减少的借款能力按比例支出。剩余的未摊销成本将在修订后的设施期限内摊销。关于信贷协议的修订，$14截至2023年6月30日，相关成本作为递延融资成本资本化，并作为其他资产的组成部分计入截至2023年6月30日的简明综合资产负债表中，扣除累计摊销后的净额。于二零二三年二月，本公司对信贷协议作出进一步修订(如附注18所述)，据此，除其他事项外，初级信用证部分增加至#美元。4702000万美元，并延长至2025年3月终止，高级LC部分从$增加9302000万美元至2000万美元9601000万美元。
其他贷款-截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司有各种其他贷款(“其他贷款”)，未偿还本金金额为$271000万美元和300万美元25 分别为百万，利率从 3.3%和20.555%。在截至2023年6月30日及2022年6月30日的六个月内，公司偿还了$2百万美元和美元4本金和入账金额分别为百万美元不是因提前偿还其他贷款本金而发生的债务清偿损失。
附注13.公允价值计量
经常性公平值计量
公司按经常性公平价值计量的资产和负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(以百万为单位) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总 |
资产： | | | | | | | |
| 现金等值物-货币市场基金和定期存款 | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| | | | | | | |
负债： | | | | | | | |
| 令状负债，净 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他负债-与现金收购相关的或有对价 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 按公允价值计量的负债总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(以百万为单位) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总 |
| 资产： | | | | | | | |
现金等值物-货币市场基金和定期存款 | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27 | |
| | | | | | | |
按公允价值计量的总资产 | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27 | |
| | | | | | | |
负债： | | | | | | | |
| 令状负债，净 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 其他负债-与现金收购相关的或有对价 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
按公允价值计量的负债总额 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
(以百万为单位) | 期初余额 | | 添加 | | 重新分类 | | 聚落 | | 公允价值变动 | | | | 期末余额 |
| 负债： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他流动负债-与普通股收购相关的或有对价 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| 其他流动负债-与现金收购相关的或有对价 | — | | | — | | | 1 | | | (1) | | | — | | | | | — | |
| 其他负债-与现金收购相关的或有对价 | 1 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | | | — | |
| 总 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
(以百万为单位) | 期初余额 | | 添加 | | 聚落 | | 公允价值变动 | | | | 期末余额 |
负债： | | | | | | | | | | | |
| 其他流动负债-与普通股收购相关的或有对价 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | (1) | | | $ | (2) | | | | | $ | — | |
| 其他流动负债-与现金收购相关的或有对价 | — | | | 2 | | | (2) | | | — | | | | | — | |
| 其他负债-与现金收购相关的或有对价 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总 | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | (3) | | | $ | (2) | | | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
简明综合经营报表中包含的认购证负债公允价值变动的收益（亏损）总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 销售、一般和行政费用： | | | | | | | | | |
| 三级负债 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他收入(费用)，净额： | | | | | | | | | |
| 2级负债 | $ | 1 | | | $ | 7 | | | $ | 1 | | | $ | 10 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
分类为公允价值层级第三级的经常性公允价值计量中使用的估值技术和重大不可观察输入数据如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 公允价值
(单位：百万) | | 估价技术 | | 无法观察到的重要输入 | | 范围(加权平均) |
| | | |
| 3级负债： | | | | | | | |
| 其他流动负债-与收购相关的或有对价 | $ | — | | | 概率加权现金流 | | 概率调整 | | 100% |
| 其他负债-与收购相关的或有对价 | $ | — | | | 概率加权现金流 | | 概率调整 | | 100% |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 公允价值
(单位：百万) | | 估价技术 | | 无法观察到的重要输入 | | 范围(加权平均) |
| | | |
| 3级负债： | | | | | | | |
| 其他流动负债-与收购相关的或有对价 | $ | — | | | 概率加权现金流 | | 概率调整 | | 100% |
| 其他负债-与收购相关的或有对价 | $ | 1 | | | 概率加权现金流 | | 概率调整 | | 100% |
| 其他负债-IndiaCo股票质押 | $ | — | | | 贴现现金流 | | 风险调整贴现率 | | 12.3% |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
由于估值过程中固有的不确定性，公司资产和负债公允价值的估计可能与在证券存在现成市场的情况下使用的价值不同。
非经常性公允价值计量
非经常性综合财务报表中按公允价值计量的非金融资产和负债包括某些投资、商誉、无形资产和其他需要在期内进行减值调整的长期资产，以及持有待售的资产和相关负债(如适用)，按账面价值或公允价值减去任何出售成本中较低者计量。
截至2023年6月30日，持有的待售资产总额为157300万美元，持有待售债务总额为$176100万美元分别计入随附的简明综合资产负债表中的其他流动资产和其他流动负债。截至2022年12月31日，持有的待售资产总额为52300万美元，持有待售债务总额为$83100万美元分别计入随附的简明综合资产负债表中的其他流动资产和其他流动负债。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，11000万美元和300万美元4分别计入与分类为待售资产和负债相关的减值费用，主要根据各自的销售合同确定为公允价值等级中的第二级。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内，不是与分类为待售资产和负债相关的减值费用主要根据各自的销售合同确定为公允价值等级中的第二级。
本公司记录了某些其他长期资产的减值费用和其他注销，将该等资产减值至账面价值零，减值费用合共$228百万美元和美元280在截至2023年6月30日的三个月和六个月内分别为100万美元。本公司记录了某些其他长期资产的减值费用和其他注销，将该等资产减值至账面价值零，减值费用合共$3百万美元和美元83在截至2022年6月30日的三个月和六个月内分别为100万美元。截至2023年6月30日止三个月及六个月内，本公司亦录得减值费用合共$351000万美元和300万美元60分别涉及使用权资产和财产和设备，调整后剩余账面价值总计#美元980截至2023年6月30日的百万美元，基于代表使用权资产所在市场的市场租金数据的级别3输入进行估值。
在截至2022年6月30日的三个月内，公司记录了非临时性减值费用$62000万美元与权益法被投资人DSQ有关。根据本公司投资的市值低于其账面价值的程度，以及本公司有意不将投资保留一段足够的时间以容许任何预期的市值回升，管理层认定公允价值的下降并非暂时性的。这项减值费用是根据该公司在DSQ的投资的投标价格(二级衡量)确定的，其中包括未偿还的应收票据。2022年9月，该公司出售了其在dsq的投资，收益为#美元。461000万美元。
其他公允价值披露
由于到期日较短，公司应收账款、应付账款和应计费用的估计公允价值与其公允价值接近。 截至2023年6月30日，公司长期债务的估计公允价值（不包括未摊销债务发行成本）约为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 |
| (以百万为单位) | 估价技术 | | 账面价值(1) | | 公允价值 |
| 1级： | | | | | |
7.875高级附注百分比 | 最近的交易活动 | | $ | 164 | | | $ | 70 | |
5.000高级附注百分比 | 最近的交易活动 | | 9 | | | 5 | |
| 第3级： | | | | | |
| 第一笔留置权票据 | 贴现现金流量模型 | | 767 | | | 432 | |
| 第二留置权票据 | 贴现现金流量模型 | | 730 | | | 259 | |
| 第二份继承权可交换票据 | 二项式点阵模式 | | 308 | | | 79 | |
| 第三次扣押票据 | 贴现现金流量模型 | | 27 | | | 3 | |
| 第三份继承权可交换票据 | 二项式点阵模式 | | 444 | | | 57 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1)第3级票据的公允价值包括净溢价。详情请参阅注12。
本公司评估与2023年债务重组交易有关的新发行票据(统称为“交易所票据”)的所有条款及特点，以找出任何需要分开处理的潜在嵌入特征。作为这项分析的一部分，该公司评估了交换票据的经济特征和风险，包括交换、看跌和看涨特征。本公司确定，交易所票据的所有功能与债务宿主明确而密切相关，不需要作为衍生负债进行分拆，或由于没有任何情况或事件表明触发该等功能的可能性微乎其微，因此该功能的公允价值对本公司截至2023年6月30日的综合财务报表并不重要。
截至2023年6月30日，公司剩余长期债务的公允价值接近公允价值。
注14。 收入确认
收入的分类
下表提供了截至2023年和2022年6月30日的三个月和六个月按主要来源划分的公司收入的详细信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| ASC 606会员和服务收入 | $ | 568 | | | $ | 561 | | | $ | 1,135 | | | $ | 1,083 | | | |
| ASC 842租金和服务收入 | 272 | | | 240 | | | 549 | | | 465 | | | |
| 会员和服务总收入 | 840 | | | 801 | | | 1,684 | | | 1,548 | | | |
其他收入(1) | 4 | | | 14 | | | 9 | | | 32 | | | |
| 总收入 | $ | 844 | | | $ | 815 | | | $ | 1,693 | | | $ | 1,580 | | | |
| | | | | | | | | |
(1)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月内，公司确认收入成本为美元（1)300万美元和300万美元2在截至2023年、2023年及2022年6月30日止六个月内，本公司确认收入成本为无及$15分别用于本公司以前的Powered by We现场办公设计、开发和管理解决方案以及提供与本公司核心空间即服务产品不直接相关的各种其他产品和服务的成本，这些成本已计入综合经营报表的销售、一般和行政费用。
合同余额
下表提供了有关根据ASC 606确认的合同资产和客户合同的递延收入的信息：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 |
| 合同资产(包括在应收账款和应计收入中，净额) | $ | — | | | $ | 1 | |
| 合同资产(包括在其他流动资产中) | 8 | | | 7 | |
| 合同资产(包括在其他资产中) | 13 | | | 17 | |
| 递延收入 | (43) | | | (51) | |
| | | |
在截至2023年、2023年和2022年6月30日的六个月内，根据ASC 606确认的收入包括截至各自年度1月1日的递延收入为#美元。24百万美元和美元23百万美元。
从与客户签订合同的成本中确认的资产
预付会员推荐费和递延销售奖励补偿包括在随附的简明综合资产负债表的下列财务报表行项目中：
| | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， | | |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | |
| 预付费用 | $ | 48 | | | $ | 55 | | | |
其他资产 | 19 | | | 21 | | | |
| | | | | |
这些成本的摊销作为销售、一般和行政费用的一部分包含在随附的简明综合经营报表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 摊销资本化成本以获得与客户的合同 | $ | 21 | | | $ | 22 | | | $ | 45 | | | $ | 43 | | | |
| | | | | | | | | |
信用损失准备
下表概述了截至2023年6月30日止六个月及截至2022年12月31日止年度的信用损失拨备变动情况：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | $ | 13 | | | $ | 63 | |
| | | |
| | | |
| 已记入费用的准备金 | 3 | | | 4 | |
| 核销 | (5) | | | (19) | |
| 会员收款不确定性的变化 | (3) | | | (33) | |
| | | |
| 外币汇率变动的影响 | — | | | (2) | |
| 期末余额 | $ | 8 | | | $ | 13 | |
| | | |
剩余履约义务
根据ASC 606，分配给公司剩余履约义务的交易价格总额超过美元，这些债务是指截至2023年6月30日尚未确认为收入的合同客户收入，这些收入将在客户合同有效期内的未来期间确认为收入。1.5十亿美元。截至2023年6月30日剩余的履约义务的一半以上计划在下一年内确认为收入12个月，其余部分将在客户合同的剩余期限内确认，其中最长的期限至2032年。
根据ASC 842于2023年6月30日生效的租约，未来五年内将收到的约未来最低租赁现金流以及此后作为租约入账的不可取消的会员协议现金流如下：
| | | | | |
| (以百万为单位) | ASC 842收入 |
| 2023 | $ | 346 | |
| 2024 | 390 | |
| 2025 | 158 | |
| 2026 | 52 | |
| 2027 | 27 | |
| 2028年及以后 | 37 | |
| 总 | $ | 1,010 | |
| |
根据ASC 606确认为收入的剩余履约义务，加上符合租赁资格的公司成员合同未来剩余最低租赁现金流的总和，相当于公司历史上所称的“承诺收入积压”，总额超过#美元2.5截至2023年6月30日和2022年12月31日。本公司已从这些金额中剔除了使用发票开票权确认收入的可变对价合同，这是一种实际的权宜之计。
注15.租赁安排
在ASC 842项下记录的租赁的房地产经营租赁总成本的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三个月 |
| | | | 报告来源： | | |
| | | | | | | | | | | | | | 销售， | | 重组 | | |
| | | | | | | | | | 位置 | | 开业前 | | 一般和 | | 以及其他 | | |
| (以百万为单位) | | | | | | | | | | 运营费用 | | 地点费用 | | 行政费用 | | 相关（收益）成本 | | 总 |
| 期内合同支付或应付的租赁成本 | | | | | | | | | | $ | 628 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 23 | | | $ | 659 | |
| 非现金GAAP直线租赁成本 | | | | | | | | | | 16 | | | 5 | | | — | | | 3 | | | 24 | |
| 租赁激励的摊销 | | | | | | | | | | (67) | | | (1) | | | — | | | (3) | | | (71) | |
| 房地产经营租赁成本总额 | | | | | | | | | | $ | 577 | | | $ | 8 | | | $ | 4 | | | $ | 23 | | | $ | 612 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 提前终止费和相关（收益）/损失 | | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (150) | | | $ | (150) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六个月 |
| | | | 报告来源： | | |
| | | | | | | | | | | | | | 销售， | | 重组 | | |
| | | | | | | | | | 位置 | | 开业前 | | 一般和 | | 以及其他 | | |
| (以百万为单位) | | | | | | | | | | 运营费用 | | 地点费用 | | 行政费用 | | 相关（收益）成本 | | 总 |
| 期内合同支付或应付的租赁成本 | | | | | | | | | | $ | 1,246 | | | $ | 9 | | | $ | 7 | | | $ | 54 | | | $ | 1,316 | |
| 非现金GAAP直线租赁成本 | | | | | | | | | | 37 | | | 7 | | | — | | | 6 | | | 50 | |
| 租赁激励的摊销 | | | | | | | | | | (132) | | | (2) | | | — | | | (6) | | | (140) | |
| 房地产经营租赁成本总额 | | | | | | | | | | $ | 1,151 | | | $ | 14 | | | $ | 7 | | | $ | 54 | | | $ | 1,226 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 提前终止费和相关（收益）/损失 | | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (257) | | | $ | (257) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三个月 |
| | | 报告来源： | |
| | | | | | | | | | | | | | 销售， | | | | |
| | | | | | | | | | 位置 | | 开业前 | | 一般和 | | 重组 | | |
| (以百万为单位) | | | | | | | | | | 运营费用 | | 地点费用 | | 行政费用 | | 和其他有关费用 | | 总 |
| 期内合同支付或应付的租赁成本 | | | | | | | | | | $ | 623 | | | $ | 28 | | | $ | 3 | | | $ | 9 | | | $ | 663 | |
| 非现金GAAP直线租赁成本 | | | | | | | | | | 30 | | | 14 | | | — | | | 2 | | | 46 | |
| 租赁激励的摊销 | | | | | | | | | | (66) | | | (5) | | | — | | | (1) | | | (72) | |
| 房地产经营租赁成本总额 | | | | | | | | | | $ | 587 | | | $ | 37 | | | $ | 3 | | | $ | 10 | | | $ | 637 | |
| 提前终止费和相关（收益）/损失 | | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (50) | | | $ | (50) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六个月 |
| | | 报告来源： | |
| | | | | | | | | | | | | | 销售， | | | | |
| | | | | | | | | | 位置 | | 开业前 | | 一般和 | | 重组 | | |
| (以百万为单位) | | | | | | | | | | 运营费用 | | 地点费用 | | 行政费用 | | 和其他有关费用 | | 总 |
| 期内合同支付或应付的租赁成本 | | | | | | | | | | $ | 1,247 | | | $ | 61 | | | $ | 8 | | | $ | 21 | | | $ | 1,337 | |
| 非现金GAAP直线租赁成本 | | | | | | | | | | 60 | | | 30 | | | — | | | 6 | | | 96 | |
| 租赁激励的摊销 | | | | | | | | | | (136) | | | (10) | | | (1) | | | (2) | | | (149) | |
| 房地产经营租赁成本总额 | | | | | | | | | | $ | 1,171 | | | $ | 81 | | | $ | 7 | | | $ | 25 | | | $ | 1,284 | |
| 提前终止费和相关（收益）/损失 | | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (204) | | | $ | (204) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
该公司的ASC 842运营租赁成本总额包括固定和可变部分，具体如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三个月 |
| | | 报告来源： | |
| | | | | | | | | | | | | | 销售， | | 重组 | | |
| | | | | | | | | | 位置 | | 开业前 | | 一般和 | | 以及其他 | | |
| (以百万为单位) | | | | | | | | | | 运营费用 | | 地点费用 | | 行政费用 | | 相关（收益）成本 | | 总 |
| 固定房地产租赁成本 | | | | | | | | | | $ | 457 | | | $ | 6 | | | $ | 3 | | | $ | 19 | | | $ | 485 | |
| 固定设备和其他租赁费用 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定租赁成本总额 | | | | | | | | | | $ | 457 | | | $ | 6 | | | $ | 3 | | | $ | 19 | | | $ | 485 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可变房地产租赁成本 | | | | | | | | | | $ | 120 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | 127 | |
| 可变设备和其他租赁成本 | | | | | | | | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总可变租赁成本 | | | | | | | | | | $ | 121 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | 128 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六个月 |
| | | 报告来源： | |
| | | | | | | | | | | | | | 销售， | | 重组 | | |
| | | | | | | | | | 位置 | | 开业前 | | 一般和 | | 以及其他 | | |
| (以百万为单位) | | | | | | | | | | 运营费用 | | 地点费用 | | 行政费用 | | 相关（收益）成本 | | 总 |
| 固定房地产租赁成本 | | | | | | | | | | $ | 924 | | | $ | 12 | | | $ | 6 | | | $ | 49 | | | $ | 991 | |
| 固定设备和其他租赁费用 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定租赁成本总额 | | | | | | | | | | $ | 924 | | | $ | 12 | | | $ | 6 | | | $ | 49 | | | $ | 991 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可变房地产租赁成本 | | | | | | | | | | $ | 227 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 5 | | | $ | 235 | |
| 可变设备和其他租赁成本 | | | | | | | | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总可变租赁成本 | | | | | | | | | | $ | 228 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 5 | | | $ | 236 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三个月 |
| | | 报告来源： | |
| | | | | | | | | | | | | | 销售， | | | | |
| | | | | | | | | | 位置 | | 开业前 | | 一般和 | | 重组 | | |
| (以百万为单位) | | | | | | | | | | 运营费用 | | 地点费用 | | 行政费用 | | 和其他有关费用 | | 总 |
| 固定房地产租赁成本 | | | | | | | | | | $ | 481 | | | $ | 33 | | | $ | 3 | | | $ | 9 | | | $ | 526 | |
| 固定设备和其他租赁费用 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 固定租赁成本总额 | | | | | | | | | | $ | 481 | | | $ | 33 | | | $ | 3 | | | $ | 9 | | | $ | 526 | |
| 可变房地产租赁成本 | | | | | | | | | | $ | 106 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 111 | |
| 可变设备和其他租赁成本 | | | | | | | | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 总可变租赁成本 | | | | | | | | | | $ | 107 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 112 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六个月 |
| | | 报告来源： | |
| | | | | | | | | | | | | | 销售， | | | | |
| | | | | | | | | | 位置 | | 开业前 | | 一般和 | | 重组 | | |
| (以百万为单位) | | | | | | | | | | 运营费用 | | 地点费用 | | 行政费用 | | 和其他有关费用 | | 总 |
| 固定房地产租赁成本 | | | | | | | | | | $ | 963 | | | $ | 71 | | | $ | 7 | | | $ | 23 | | | $ | 1,064 | |
| 固定设备和其他租赁费用 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 固定租赁成本总额 | | | | | | | | | | $ | 963 | | | $ | 71 | | | $ | 7 | | | $ | 23 | | | $ | 1,064 | |
| 可变房地产租赁成本 | | | | | | | | | | $ | 209 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 221 | |
| 可变设备和其他租赁成本 | | | | | | | | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 总可变租赁成本 | | | | | | | | | | $ | 211 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 223 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
该公司还有一些租赁被列为融资租赁。融资租赁的总租赁成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
(以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 折旧及摊销 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| 利息开支 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| 总 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | |
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日随附的简明合并资产负债表中记录的租赁相关资产和负债，并根据ASC 842记录：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日， | | 十二月三十一日， |
| (以百万为单位) | 资产负债表说明 | 2023 | | 2022 |
| 资产： | | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | 租赁使用权资产，净额 | $ | 9,275 | | | $ | 11,243 | |
融资租赁使用权资产(1) | 财产和设备，净额 | 35 | | | 46 | |
| 租赁资产总额 | | $ | 9,310 | | | $ | 11,289 | |
| | | | |
| 负债： | | | | |
| 流动负债 | | | | |
| 经营租赁负债 | 当期租赁债务 | $ | 879 | | | $ | 931 | |
| 融资租赁负债 | 当期租赁债务 | 4 | | | 5 | |
| 流动负债总额 | | 883 | | | 936 | |
| | | | |
| 非流动负债 | | | | |
| 经营租赁义务 | 长期租赁义务 | 13,262 | | | 15,565 | |
| 融资租赁义务 | 长期租赁义务 | 18 | | | 33 | |
| 非流动负债总额 | | 13,280 | | | 15,598 | |
| 租赁债务总额 | | $ | 14,163 | | | $ | 16,534 | |
| | | | |
(1)融资租赁使用权资产扣除累计摊销后记录对 of $24百万美元和美元26百万AS分别于2023年6月30日和2022年12月31日。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，经营租赁和融资租赁的加权平均剩余租期和加权平均贴现率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 运营中 | | 金融 | | 运营中 | | 金融 |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | 11 | | 6 | | 12 | | 8 |
| 加权平均贴现率百分比 | 11.2 | % | | 8.4 | % | | 9.3 | % | | 7.5 | % |
| | | | | | | |
截至2023年6月30日，公司与持有的不可取消融资和经营租赁相关的年度租赁义务总额，根据ASC 842列报：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融 | | 运营中 | | |
| (以百万为单位) | 租契 | | 租契 | | 总 |
| 2023年剩余时间 | $ | 3 | | | $ | 1,149 | | | $ | 1,152 | |
| 2024 | 6 | | | 2,200 | | | 2,206 | |
| 2025 | 5 | | | 2,257 | | | 2,262 | |
| 2026 | 5 | | | 2,275 | | | 2,280 | |
| 2027 | 4 | | | 2,269 | | | 2,273 | |
| 2028年及以后 | 8 | | | 14,630 | | | 14,638 | |
| 未折扣固定最低租赁成本付款总额 | 31 | | | 24,780 | | | 24,811 | |
减：租赁激励应收款项，净额(1) | — | | | (110) | | | (110) | |
| 减去：代表利息的数额 | (9) | | | (10,364) | | | (10,373) | |
| 未来租赁付款的现值 | 22 | | | 14,306 | | | 14,328 | |
| 减：归类为持作出售的债务 | — | | | (165) | | | (165) | |
| 减：租赁义务的当前部分 | (4) | | | (879) | | | (883) | |
| 长期租赁义务总额 | $ | 18 | | | $ | 13,262 | | | $ | 13,280 | |
| | | | | |
(1)租赁激励应收账款主要指公司预计将收到的与租赁物装修付款相关的金额，这些付款根据与相关房东的租赁条款可报销，以及经纪人的应收账款
谈判公司某些租赁所赚取的佣金。租赁激励应收账款已扣除或有租赁安排的延迟租户激励后呈列美元37截至2023年6月30日，为1.2亿美元。
上述租赁的未来未贴现固定最低租赁成本付款不包括大约额外美元313截至2023年6月30日，公司尚未接管已执行的不可取消租赁，价值百万美元。有关根据ASC 842认可的不可撤销会员协议的详细信息，请参阅注释14。
注16.基于股票的薪酬
基于股票的薪酬费用- 与下列工具和交易确认的雇员和非雇员董事有关的基于股票的薪酬支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服务型限制性股票单位 | $ | 1 | | | $ | 10 | | | $ | 8 | | | $ | 18 | |
服务型既得性股票期权(1) | — | | | 1 | | | 1 | | | 4 | |
服务、业绩和基于市场的归属限制性股票单位(2) | 1 | | | 2 | | | (1) | | | 4 | |
服务、业绩和基于市场的归属股票期权(2) | 1 | | | — | | | (2) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总 | $ | 3 | | | $ | 13 | | | $ | 6 | | | $ | 26 | |
| | | | | | | |
(1)包括$0.11000万美元和300万美元0.2分别在截至2023年6月30日的三个月和截至2023年6月30日的六个月内确认的基于股票的薪酬支出，用于LatamCo子公司根据2022年LatamCo员工持股计划授予的基于服务的期权奖励。
(2)包括以前记录的基于股票的薪酬费用#美元的冲销11000万美元和300万美元1在截至2023年6月30日的三个月内被没收的未归属期权和未归属RSU分别为80万美元和800万美元21000万美元和300万美元1分别为截至2023年6月30日的6个月被没收的未归属期权和未归属RSU。在截至2022年6月30日的三个月内，被没收的未归属期权和未归属RSU的先前记录的基于股票的补偿费用冲销的影响为$21000万美元和无，分别为。在截至2022年6月30日的六个月内，被没收的未归属期权和未归属RSU的先前记录的基于股票的补偿费用冲销的影响为$41000万美元和300万美元1分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
与员工和非员工董事相关的股票薪酬费用在以下财务报表细目中报告：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 地点运营费用 | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | |
| 销售、一般和管理费用 | 2 | | | 11 | | | 4 | | | 22 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基于股票的薪酬总支出 | $ | 3 | | | $ | 13 | | | $ | 6 | | | $ | 26 | |
| | | | | | | |
于截至2023年6月30日止六个月内，本公司授予27向员工提供100万个基于服务的限制性股票单位，这些员工在一段时间内平均分三次获得三年，但须视乎雇员是否继续受雇于该公司。
注17.每股净亏损
我们计算每股应占普通股的净亏损时采用的是两级法，适用于多种类别的普通股和参与证券。据此，基于表决权、清算权和分红权，A类普通股在我们的净亏损中。虽然C类普通股是一种非经济利益，不在我们的净亏损中分享，但它们被视为A类普通股的稀释股份，因为此类股票可以交换为A类普通股。如果C类普通股的股份对应于WeWork Partnership A类普通股单位，则C类普通股(连同相应的WeWork Partnership A类普通股)的股份可以在公司选择的情况下交换为A类普通股一-一对一的基础，或等值的现金。如果C类普通股的股份与WeWork合伙企业的利润、利益单位和WeWork的价值相符
如果C类普通股(连同相应的WeWork Partnership利润权益单位)增加到适用的单位合计分派门槛以上，则C类普通股(连同相应的WeWork Partnership利润权益单位)可以根据A类普通股的股份价值交换(在公司选择时)A类普通股的股份价值达到适用的单位分派门槛，或等值现金。因此，只有A类普通股在公司的净亏损中。
每股基本净亏损的计算方法是，将WeWork公司应占A类普通股股东的净亏损除以该期间已发行A类普通股的加权平均股数。截至2023年6月30日，软银和软银关联公司持有的认股权证可随时以名义代价行使，因此，在计算普通股股东应占基本和稀释后每股净亏损时，可因行使认股权证而发行的股份被视为流通股。因此，加权平均普通股流通股的计算包括54,385,898和55,411,007分别于截至2023年6月30日止三个月及六个月内行使认股权证时可发行的股份，以及56,020,268和56,024,967分别于截至2022年6月30日止三个月及六个月内行使认股权证时可发行的股份。
在计算稀释每股净亏损时，普通股股东应占每股基本净亏损的每股净亏损是根据稀释证券的影响进行调整的，包括公司股权补偿计划下的奖励。普通股股东应占每股摊薄净亏损的计算方法是将WeWork公司A类普通股股东应占净亏损除以已发行的完全摊薄普通股的加权平均数。于截至2023年、2023年及2022年6月30日止三个月及六个月内，本公司的潜在摊薄股份并未计入每股摊薄净亏损，因为将该等股份计入计算将会产生反摊薄的影响。
WeWork普通股基本和稀释后每股净亏损计算的分子和分母计算截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (以百万为单位，不包括每股和每股) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | | | | |
WeWork Inc.净亏损 | $ | (349) | | | $ | (577) | | | $ | (613) | | | $ | (1,012) | |
| | | | | | | |
A类普通股股东应占净亏损 -基本 | $ | (349) | | | $ | (577) | | | $ | (613) | | | $ | (1,012) | |
归属于A类普通股股东的净亏损 -稀释 | $ | (349) | | | $ | (577) | | | $ | (613) | | | $ | (1,012) | |
| 分母： | | | | | | | |
| 基本股份： | | | | | | | |
| 加权平均股数-基本 | 1,626,430,041 | | | 761,552,438 | | | 1,199,105,476 | | | 760,620,470 | |
| 稀释后的股份： | | | | | | | |
| 加权平均股-稀释 | 1,626,430,041 | | | 761,552,438 | | | 1,199,105,476 | | | 760,620,470 | |
| 归属于A类普通股股东的每股净亏损： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.21) | | | $ | (0.76) | | | $ | (0.51) | | | $ | (1.33) | |
| 稀释 | $ | (0.21) | | | $ | (0.76) | | | $ | (0.51) | | | $ | (1.33) | |
| | | | | | | |
以下具有潜在稀释性的证券被排除在所列期间归属于普通股股东的每股稀释净亏损的计算之外，因为将它们包括在内将具有反稀释性，或者此类股份的发行取决于某些条件的满足，而这些条件在期末尚未满足。这些金额代表每个期末未偿还工具的数量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六个月， | | |
| | | | | 2023 | | 2022 | | |
可兑换票据（注12） | | | | | 380,721,767 | | | — | | | |
| 认股权证 | | | | | 23,877,777 | | | 23,877,777 | | | |
| RSU | | | | | 21,526,214 | | | 16,896,234 | | | |
| 合伙单位 | | | | | 19,896,032 | | | 19,896,032 | | | |
| 股票期权 | | | | | 7,936,374 | | | 14,999,368 | | | |
| 或有股份 | | | | | 275,713 | | | 760,969 | | | |
| WeWork合作伙伴获利利息单位 | | | | | 42,057 | | | 42,057 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
注18。 承诺和意外情况
先前信贷融资和独立信用证安排 -2015年11月，本公司修订并重述其现有信贷安排(“2019年信贷安排”)，以提供最高达$6501百万美元的循环贷款和信用证，受某些金融和其他契约的限制。在2016至2019年期间的不同时间，本公司对管理2019年信贷安排的信贷协议进行了修订，其中修订了某些财务和其他契诺。于2017年11月及其后经修订后，本公司根据信用证偿还协议订立新的信用证贷款(“2019年信用证贷款”)，提供额外$500 备用信用证可用性达百万美元。2019年5月，公司签订了额外的信用证报销协议，规定额外支付美元200 备用信用证可用性达百万美元。
随着2020年信用证贷款(如下所述)的提供，2019年信贷贷款和2019年信用证贷款于2020年2月终止。截至2023年6月30日和2022年12月31日，$6万在2019年信用证融资机制下签发的信用证中仍未偿还，并以高级信用证部分下签发的新信用证为担保。
本公司亦已订立各种其他信用证安排，其目的是为日本公司及其他全资附属公司订立的若干租约下的付款提供担保。有一块钱3百万美元和美元3根据这些其他安排未偿还的备用信用证的百万美元，这些安排由无及$3截至2023年6月30日和2022年12月31日的限制性现金分别为100万美元。
授信协议和报销协议-2019年12月27日，WeWork Companies LLC签订了《信贷协议》(经不时修订、豁免或以其他方式修改的《信贷协议》)。信贷协议最初规定为$1.75为支持WeWork Companies LLC或其子公司的债务，于2020年2月10日提供的10亿优先担保信用证偿还安排(“2020信用证安排”)。如下文进一步所述，在2022年5月，对现有的2020年期信用证融资机制进行了修订，并将其细分为#美元。1.2530亿优先级信用证融资(“高级信用证融资”)，然后计划自动减少到#美元1.052023年2月1万亿美元，2024年2月终止，以及3502000万份初级信用证融资(“初级信用证融资”)，计划于2023年11月终止。于2022年12月，信贷协议进一步修订，其中包括：(I)将现有高级LC部分的终止日期延长至2025年3月14日，及(Ii)将高级LC部分减少至#美元1.130亿美元，进一步减少到8亿美元9302023年2月10日。2023年2月，WeWork Companies LLC对信贷协议进行了进一步修订，据此，除其他事项外，初级LC部分增加至#美元4702000万美元，并延长至2025年3月终止，高级LC部分从$增加9302000万美元至2000万美元9601000万美元。
截至2023年6月30日，美元1.0在高级信用证部分项下，有10亿份备用信用证未偿还和未提取，不是可根据该条款开具的额外信用证。这一美元1.010亿美元的未偿还备用信用证包括222000万美元担保的备用信用证29万
截至2023年6月30日，已在简明合并资产负债表中作为其他流动资产的组成部分过账并包括在限制性现金中的现金抵押品。
于2021年3月25日，本公司与SBG订立一项函件协议(“信贷支持函件”)，根据该协议，SBG承诺同意将2020年信用证融资的终止日期由2023年2月10日延长至不迟于2024年2月10日(“信贷融资延期”)，惟须受协议所载条款及条件的规限。2021年11月，缔约方修订了信贷支持函(经修订的信贷支持函)，据此，SBG同意将2020年信用证贷款下的总承诺额从#美元减少到#美元。1.7530亿美元至50亿美元1.2530亿美元，从2023年2月10日开始，并将高级担保国家权力机构下的承诺延长，最高可达美元5002023年2月12日至2024年2月12日。
于二零二二年五月十日，本公司与信贷协议其他各方订立信贷协议第四修正案(“信贷协议第四修正案”)，据此修订信贷协议下当时的现有融资，并将其细分为$1.2530亿美元的高级LC部分，原计划减少到$1.052023年2月为140亿美元，而350600万英镑的初级LC部分。初级信用证部分项下的信用证是在信贷协议第四修正案生效时为WeWork Companies LLC的全部利益而签发和提取的。订立信贷协议第四修正案时，初级LC部分的终止日期为2023年11月30日，高级LC部分的终止日期为2024年2月9日。在订立信贷协议第四修正案后，初级信用证部分项下的偿还责任按SOFR利率(定义见信贷协议)计息，下限为0.75%，外加6.50%，有权将全部或部分未偿债务转换为ABR(如信贷协议第四修正案所定义)外加5.50在2022年8月10日或该日后由于信贷协议第四修正案的结果，初级信用证部分下的偿还义务可在任何时候自愿偿还，但须预付费用，使初级信用证部分下信用证参与者在初级信用证部分偿还债务的最低返还金额等于6.50%(初级信用证付款偿还义务的适用保证金)和2.00信贷协议第四修正案规定的次级信用证部分偿还义务本金总额的%。WeWork Companies LLC及其受限制附属公司在初级LC部分下的债务在偿付权上排在高级LC部分下的义务之后，但以担保该等债务的抵押品价值为限。
于二零二二年十二月，本公司与其他订约方订立信贷协议第五项修订(“信贷协议第五项修订”)，以(I)将高级LC部分的终止日期延展至二零二五年三月十四日，(Ii)以SVF II取代SBG作为高级LC部分的债务人，及(Iii)将高级LC部分减至$1.11,000亿美元，随后自动减少到1美元9302023年2月10日。高级信用证付款项下的偿还债务被修订为等于(一)之和。6.00% - 6.75%，基于相关评级级别期限(如信贷协议第五修正案所界定)，以及(Ii)2.00信贷协议第五修正案中规定的高级信用证部分偿还义务本金总额的%。《信贷协议第五修正案》规定，SBG辞去债务人一职，并由SVF II承担SBG与高级信用证部分有关的所有债务。《信贷协议第五修正案》规定，高级信用证部分的承诺总额可增加到不超过#美元。1.252023年2月10日之前的10亿美元和1.0510亿美元，之后再加上额外的承诺。《信贷协议第五修正案》还规定，如果高级信用证部分的偿付是由特别提款权基金II进行的，则高级信用证部分的承付款将相应减少。
2023年2月，本公司与其他当事人签订了信贷协议第六修正案。根据信贷协议第六修正案，除其他事项外，(I)从Oneim Fund I LP(“即将到来的初级LC部分参与者”)收到或获得额外承诺，将初级LC部分增加#美元。1202000万美元至2000万美元4702000万，(Ii)终止日期
初级LC部分由2023年11月30日延长至2025年3月7日，(Iii)适用于初级LC部分的利差从6.50%到 9.90%用于偿还债务，以及(4)高级信用证付款从#美元增加9302000万美元至2000万美元9601000万美元。本公司确认ASC 470项下的信贷协议第六修正案终止了原来的$350与退出的债权人一起全额偿还了100万美元的偿还债务，并发行了新的A#470向新债权人承担100万美元的偿还义务，包括即将到来的初级部分参与者。这一美元470在信贷协议第六修正案生效时，为WeWork Companies LLC的利益全额提取了100万初级LC部分。初级信用证部分项下的偿还责任仍可随时自愿偿还，但须支付与信贷协议第六项修订日期后18个月期间预付款项相关的预付款费用，金额为预付款日期至信贷协议第六项修订日期后18个月期间应计利息净现值，并按联邦基金有效利率(定义见信贷协议)贴现。
在截至2023年、2023年及2022年6月30日的三个月内，公司确认了171000万美元和300万美元4分别用于与Junior LC部分相关的利息支出。在截至2023年6月30日及2022年6月30日的六个月内，公司确认301000万美元和300万美元4分别用于与Junior LC部分相关的利息支出。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，公司确认了美元10与《信贷协议第六修正案》有关的债务支出清偿费用，包括1美元71亿美元未摊销递延融资费用和1美元3预付款溢价，作为利息支出的一个组成部分列入简明综合业务报表。
该公司的毛收入为#美元470发行初级LC部分的净额为100万美元，减去未摊销债务发行成本#美元。10长期债务2.5亿美元，截至2023年6月30日的简明综合资产负债表中的净额。
信贷协议项下的信用证融资由WeWork Companies LLC的几乎所有国内全资附属公司(统称为“担保人”)担保，并由WeWork Companies LLC和担保人的几乎所有资产担保，在每种情况下，除惯例例外外，初级信用证部分下的债务在担保该等债务的抵押品价值范围内优先于高级LC部分下的债务。信贷协议及相关文件载有这类信用证融资的惯常偿还条款、陈述、保证、违约事件及肯定契约(包括现金管理)。适用于WeWork Companies LLC及其受限附属公司(定义见信贷协议)的负面契诺仅限于现金管理要求和对留置权的限制(受与规范7.875%高级注释)、业务线的变化、“分层”债务的产生以及WeWork Companies LLC的全部或几乎所有资产的处置。
我们在高级信用证部分项下的未偿还信用证包括年度续期条款，根据该条款，如果下一次年度续期将信用证期限延长至2025年3月14日(高级信用证部分的当前终止日期)之后，开证行可选择不续期信用证。如果信用证没有续期，房东可以选择在信用证到期之前提取现有信用证，在这种情况下，WeWork或SVF II有义务立即偿还开证行(在申请了信贷协议条款中定义的任何现金抵押品后)。本公司打算延长高级LC部分的到期日，以便根据这些续期条款不会有重大付款。本公司尚未同意任何此类延期的任何最终条款，其执行和条款存在不确定性，可能会发生变化。该公司不能保证任何此类延期将以可接受的条款完成，或者根本不能。
初级信用证(I)部分下的偿还义务是有担保的，因此实际上优先于7.875高级注释百分比、5.00%优先票据，以及本公司任何现有及未来的优先无抵押债务，(Ii)优先于任何现有的
除上述债务外，本公司所有有担保债务(高级LC部分下的债务除外，而次级LC部分下的偿还责任在担保该等债务的抵押品价值范围内从属于该等债务)，包括有抵押票据，在结构上从属于不担保2020 LC融资的任何附属公司的所有负债。
由于本公司亦有责任于日后行使2020年LC融资认股权证时向SBG发行股份，该等认股权证于发行时的价值为$2842,000,000(如附注12所述)，假设提取全部承诺，本公司于发行2020年信用证融资时的隐含利率约为12.47%.
《偿还协议》
就订立信贷协议而言，WeWork Companies LLC亦与SBG订立于2020年2月10日生效的偿还协议(经修订为“公司/SBG偿还协议”)，根据该协议，(I)SBG同意支付实质上与信贷协议有关的所有应付费用及开支，(Ii)本公司同意偿还SBG若干费用及开支(包括最高达0.125未提取和未到期的信用证金额的%，外加超过下列金额的任何预付款0.415未提取和未到期的信用证金额的%)，并向SBG支付5.475(Iii)担保人同意担保WeWork Companies LLC在公司/SBG偿还协议项下的义务。
2021年12月，公司/SBG偿还协议在修改后的信用支持函中进行了修订，其中包括将WeWork Companies LLC向SBG支付的费用更改为(I)2.875根据信贷协议签发的信用证面额(已提取和未提取)的%，每季度支付一次，加上(2)信贷协议项下未支付金额的任何签发费用的金额，截至2021年12月31日，该金额相当于2.6在高级信用证贷款下签发的信用证面值的百分比(已提取和未提取)。于2022年5月，关于信贷协议第四项修订，本公司/SBG偿还协议作出修订，以澄清与信贷协议第四项修订有关的初级LC部分的若干费用及开支的支付责任由本公司而非SBG负责，如上所述。
于2022年12月，本公司、SBG及SVF II订立经修订及重订的偿还协议(经不时进一步修订或以其他方式修订)，修订及重述本公司/SBG偿还协议，其中包括(I)就高级信用证部分以SVF II取代SBG，(Ii)保留SBG在初级LC部分的角色，及(Iii)修订本公司应付的费用，使不会就截至2月10日发出的高级信用证向SVF II支付任何费用。2024年及以后的费用将按7.045高级LC部分面值的%，按季度复利，并于2025年3月14日早些时候支付，并终止或加速高级LC部分。
于2023年2月，本公司、SBG及SVF II订立应收账款偿还协议第一修正案，其中包括就初级LC部分以SVF II取代SBG，并相应调整本公司对各方的偿还权利及义务。此外，修正案还修改了公司根据应收账款及应收账款偿还协议应支付的费用，使得在2023年11月30日之前不需要就初级LC部分向SVF II支付费用，此后将按6.5偿还义务总额的%，按季度复利，于2025年3月7日早些时候支付，并终止或加速初级LC部分。
在截至2023年、2023年及2022年6月30日的三个月内，公司确认了161000万美元和300万美元162,000,000,000美元，与根据
公司/SBG报销协议。在截至2023年6月30日及2022年6月30日的六个月内，公司确认321000万美元和300万美元33根据本公司/SBG偿还协议应付予SBG的款项的利息开支分别为2,000,000,000元。
LC债务融资-于2021年5月，本公司与第三方订立贷款协议，以筹集最多$350以一份或多份根据2020年信用证发行的信用证(“信用证债务贷款”)担保的现金。第三方有能力向投资者发行一系列不同期限(一个月至六个月)的贴现票据，并向公司提供相应的贴现贷款。本公司将支付5.475信用证上的%开立费 0.125信用证的预付费用和贴现票据的利息将在每次票据发行时确定。于2021年9月，本公司偿还初步信用证债务融资及应计利息合共#美元。3502000万美元，并签订了一项新的LC债务安排。于2021年10月，本公司偿还第二笔LC债务融资及应计利息共#美元。3501000万美元。截至2022年12月31日，有不是信用证债务安排项下的未偿还借款。LC债务工具于2023年2月到期。
截至2021年5月，该公司的资本总额为#美元0.5300万美元的债券发行成本，作为不可退还的订阅费，该费用已于2023年6月30日全额摊销。这些成本被资本化为递延融资成本，并作为其他资产的组成部分，扣除累计摊销净额#美元。0.5截至2022年12月31日，在所附的精简合并资产负债表上为1.3亿美元。截至2023年、2023年及2022年6月30日止三个月，本公司录得无及$0.1与这些成本的摊销有关的利息支出分别为百万美元。截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月内，本公司录得无及$0.1与这些成本的摊销有关的利息支出分别为1000万欧元。
建设承诺-在正常业务过程中，公司签订某些协议，购买与公司运营地点扩建有关的建筑和相关承包服务，这些协议是可强制执行和具有法律约束力的，并规定了所有重要条款和购买交易的大致时间。公司的采购订单是基于当前的需求，并由供应商根据公司的施工进度按需要完成。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司已发行约1美元38百万美元和美元60在这些未偿还的建设承诺中，分别有100万美元。
法律事务-该公司过去、现在和未来都是诉讼前纠纷、个人诉讼、推定的集体诉讼或其他集体诉讼、美国和外国政府的监管查询和调查以及在其正常业务过程中出现的各种其他法律程序的一方或参与其中，包括与成员、员工、房东和其他商业合作伙伴、证券持有人、第三方许可证持有人、竞争对手、政府机构和监管机构等。
本公司定期审查与诉讼相关的准备金，并根据公认会计准则，在可能发生损失和可估测的情况下设定准备金。本公司会适当调整该等准备金；然而，由于诉讼的不可预测性质及时间，与特定事项有关的最终损失可能会大大超过本公司目前所订的诉讼准备金。鉴于截至目前所掌握的信息，管理层认为这些事项都不会对公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
截至2023年6月30日，本公司是几个非正常业务过程中的诉讼事项和监管事项的当事人。下面将描述其中一些更重要的问题。管理层打算积极为这些案件辩护，并在这些事项上与监管机构合作；然而，公司有合理的可能性可能无法成功辩护这些索赔并可能招致损失。目前尚不可能估计超过总储备的合理可能亏损范围。
监管事项
自2019年10月以来，本公司一直在回应某些联邦和州当局发出的传票和文件要求，这些当局正在调查本公司向投资者和员工披露本公司估值和财务状况以及某些关联方交易的情况。2019年11月26日，美国证券交易委员会发出传票，要求提供与这些主题有关的文件和信息，并就We公司(Ho-13870)一事的非公开调查约谈了证人。2020年1月29日，纽约南区联邦检察官办公室就这些话题发出了自愿提交文件的要求，并约谈了证人。2019年10月11日，纽约州总检察长办公室就这些话题发出了文件请求，并对证人进行了讯问。2020年2月12日，加州总检察长办公室就这些话题发出传票。美国证券交易委员会在2022年11月3日的信函中通知该公司，它已经结束了调查，不打算建议对该公司采取任何执法行动。该公司正在配合其余的调查。
资产报废债务-截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的资产报废义务为229百万美元和美元230分别为100万美元。资产报废负债的流动部分计入其他流动负债，非流动部分计入随附的简明综合资产负债表的其他负债。资产报废债务包括截至2023年6月30日的6个月和截至2022年12月31日的年度的以下活动：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六个月， | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (以百万为单位) | | | | | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | | | | | $ | 230 | | | $ | 220 | |
| 本期发生的负债 | | | | | — | | | 20 | |
| 本期结清的负债 | | | | | (8) | | | (10) | |
| 责任的增加 | | | | | 10 | | | 16 | |
| 对估计现金流量的修订 | | | | | 7 | | | — | |
| | | | | | | |
| 外币汇率变动的影响 | | | | | (10) | | | (16) | |
| 期末余额 | | | | | 229 | | | 230 | |
| 减：资产报废义务的当前部分 | | | | | (2) | | | (2) | |
| 资产报废义务的非流动部分总额 | | | | | $ | 227 | | | $ | 228 | |
| | | | | | | |
注19。 其他关联交易事项
关联方金额在以下财务报表细目中报告：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| | | |
| 应收账款和应计收入 | $ | 4 | | | $ | 3 | |
| | | |
| 预付费用 | 1 | | | 1 | |
| 其他流动资产 | — | | | — | |
| *流动资产总额 | 5 | | | 4 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他资产(1) | 75 | | | 384 | |
| 总资产 | $ | 80 | | | $ | 388 | |
| 负债 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款和应计费用 | $ | 58 | | | $ | 86 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 递延收入 | 8 | | | 2 | |
| 当期租赁债务 | 22 | | | 13 | |
| | | |
| 其他流动负债 | 26 | | | 2 | |
| 流动负债总额 | 114 | | | 103 | |
| 长期租赁义务 | 279 | | | 286 | |
长期债务(2) | 458 | | | 1,650 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他负债 | 15 | | | 32 | |
| | | |
| 总负债 | $ | 866 | | | $ | 2,071 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
(1)与2023年债务重组交易有关，美元241 之前作为其他资产组成部分计入的未摊销递延融资成本百万美元在扣除累计摊销后计入作为长期债务组成部分计入的净溢价中。
(2)截至2023年6月30日，关联方债务面值为美元458百万美元和溢价，扣除美元4991000万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 收入 | $ | 10 | | | $ | 17 | | | $ | 21 | | | $ | 30 | | | |
| 费用： | | | | | | | | | |
| 总费用 | 12 | | | 16 | | | 24 | | | 35 | | | |
| 利息开支 | 44 | | | 132 | | | 124 | | | 222 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
国际合资企业和战略合作伙伴关系
于2022年1月，本公司将2020年债券及其他可转换债券(见附注9所述及定义)转换为12,397,510和3,375,000分别为IndiaCo的普通股，相当于IndiaCo约27.5%。本公司于IndiaCo的所有权权益的账面价值按权益法投资入账，并于转换时被视为关联方。
2022年12月，公司承诺8,467,347出售其持有的IndiaCo普通股，代表14.7IndiaCo在完全摊薄的基础上发行的证券的%，作为IndiaCo签订债券信托契约的抵押品，借款最高可达印度卢比5.510亿欧元(约合67(截至2023年6月30日)。公司已确认这项股票质押的公允价值为#美元。0.31,000,000,000美元，并作为其他负债的组成部分列入随附的简明综合资产负债表。股份质押的公允价值详情见附注13。
IndiaCo使用WeWork的品牌、建议和销售模式在印度建设和运营工作空间位置。根据本公司与IndiaCo之间的协议条款，本公司还将从IndiaCo获得管理费。在截至2023年6月30日及2022年6月30日的三个月内，公司录得2百万美元和美元2分别来自IndiaCo的管理费收入的100万美元。截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月内，本公司录得美元4百万美元和美元3分别来自IndiaCo的管理费收入的100万美元。
在中科分拆后，本公司有权收取每年4自2022年晚些时候或初始投资结束后第一个会计年度开始，中可息税前利润为正的净收入的百分比(“中可管理费”)。该公司还有权获得额外的$1与数据迁移和应用程序集成服务相关的费用达数百万美元六个月从2020年10月2日开始。这些数据迁移和应用程序集成费仅在Chinaco管理费支付的第一天支付，并在截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明综合资产负债表的应收账款和应计收入中确认。
在Chinaco解除合并后，该公司还继续向Chinaco的某些业主提供担保，担保总租赁义务最高可达$3截至2023年6月30日，100万。该公司有权获得总计约#美元的费用。0.1 每年提供此类担保100万美元，直到此类担保消失。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月内，该公司不记录向中科公司提供服务的任何费用收入。在Chinaco解除合并之前从Chinaco赚取的所有金额都在合并中注销。
房地产交易
本公司持有多项营运租赁协议，以租用由本公司透过WeCap Investment Group进行权益法投资的实体所拥有的楼宇内的空间。2022年9月，WeCap控股合伙企业出售了其在DSQ的投资。因此，在出售后，与dsq相关的经营租赁义务不再与关联方有关。2023年5月，本公司终止二本公司拥有权益法投资的实体拥有的建筑物的空间的单独运营租赁协议。关于这项交易的细节将在附注9中进一步讨论。
本公司亦已订立三单独的经营租赁协议和一为诺伊曼部分拥有的建筑空间提供融资租赁协议。本公司的另一股东亦为本公司持有融资租约的建筑物的部分拥有人。截至2022年12月31日，本公司已终止诺伊曼先生部分拥有的建筑物的所有经营租赁协议。
2022年2月，诺伊曼部分拥有的一栋建筑的剩余运营租赁协议在获得必要的普通课程批准后正式终止。关于终止的谈判是在正常过程中进行的，并按一定的条件进行。终止条款包括租户实体释放#美元。0.6(C)以代管方式代管未付的租户改善津贴，以换取免除租约规定的某些租户责任，并免除房东实体当时所欠的剩余租金。
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月的租赁活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 诺伊曼 | | | | | | | | | |
| 经营租赁协议： | | | | | | | | | |
| 租赁成本费用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | |
| 合同义务 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | |
| | | | | | | | | |
| 融资租赁协议： | | | | | | | | | |
| 利息开支 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | |
| 合同义务 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | |
| | | | | | | | | |
| WeCAP投资集团 | | | | | | | | | |
| 经营租赁协议： | | | | | | | | | |
| 租赁成本费用 | $ | 10 | | | $ | 14 | | | $ | 21 | | | $ | 31 | | | |
| 合同义务 | 8 | | | 9 | | | 16 | | | 21 | | | |
| 收到租户激励措施 | — | | | — | | | — | | | 5 | | | |
| | | | | | | | | |
截至2023年6月30日，该公司就这些租赁未贴现固定最低租赁成本付款和应收租户租赁激励款项总额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 未来最低租赁成本(1) | | 应收租户租赁 |
| (以百万为单位) | |
| 诺伊曼 | | | |
| | | |
| 融资租赁协议 | $ | 9 | | | $ | — | |
| WeCAP投资集团 | | | |
| 经营租赁协议 | $ | 483 | | | $ | 4 | |
| | | |
(1)根据这些租约，未来的最低租赁成本付款包括升级条款，但不包括或有租金付款。
会员和服务协议
截至2023年和2022年6月30日止三个月和六个月，公司因出售会员资格和提供的各种其他服务以及从关联方确认的费用而获得额外收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 收入： | | | | | | | | | |
SBG(1) | $ | 6 | | | $ | 10 | | | $ | 14 | | | $ | 21 | | | |
其他关联方(2) | 2 | | | 4 | | | 3 | | | 7 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 费用： | | | | | | | | | |
SBG(1) | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | |
其他关联方(2) | 1 | | 0 | | 1 | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)SBG是主要股东，在公司董事会中有代表。SBG及其附属公司利用WeWork空间和服务创造了收入。此外，该公司还同意偿还SBG与软银交易有关的所有费用和支出，总金额最高可达#美元501000万美元。2022年2月，关于公司将其在哥斯达黎加的业务贡献给LatamCo(如附注8所述)，SBG放弃了从公司获得偿还#美元的权利。7这些债务中有1.8亿美元。于截至2023年6月30日止三个月及六个月期间及截至2022年12月31日止年度，本公司并无就该等债务向SBG支付额外款项。截至2023年6月30日和2022年12月31日，应付账款和应计费用包括美元8应向SBG支付的100万美元主要与这些偿还义务有关。
(2)该等关联方透过在本公司董事会的代表对本公司有重大影响，或为本公司拥有权益法投资或其他关联方关系的供应商。
修订和重新签署的股东协议
于2023年5月，本公司与SVF耐力(开曼)有限公司(“SVF I”)、SVF II WW Holdings(“SVF II WW Holdings”)及Benchmark Capital Partners VII(AIV)，L.P.(“基准投资者”，连同SVF I及SVF II WW Holdings、“股东”及各自的“股东”)订立经修订及重订的股东协议(“经修订及重订的股东协议”)，修订及重述本公司截至10月20日的现有股东协议，2021年(“原始股东协议”)。
修订和重新签署的股东协议规定，除其他事项外，：
•如果在任何时候，股东有权指定的董事人数减少，则该股东和本公司应采取一切必要行动(定义见修订和重订股东协议)，促使该股东指定的足够数量的董事在独立董事(定义见修订和重订股东协议)指定的董事任期结束时或之前辞去董事会职务。
•若董事会出现空缺，原因如下：(X)基准投资者或洞察合伙人丧失其董事会指定权或拒绝行使该等权利；(Y)SVF I或SVF II WW Holdings根据经修订及重新签署的股东协议的条款退任；或(Z)并非由任何股东提名的董事去世、免职或辞职，则在每种情况下，该空缺均应由独立董事或完全由独立董事组成的委员会以多数票填补，
•只要SVF I和SVF II WW Holdings合计持有公司A类普通股和C类普通股的股份数量超过49.90本公司、SVF I和SVF II WW控股公司当时未偿还的有表决权证券的%应采取一切必要行动，使本公司第二份修订和重新发布的公司注册证书中规定的某些投票限制保持完全有效，
•只要SVF I和SVF II WW Holdings合计持有公司A类普通股和C类普通股至少相当于25(I)SVF I及SVF II WW Holdings不得采取任何外部行动收购本公司或增加其各自对本公司有表决权证券的持有量，除非事先与独立董事讨论有关交易，包括在该等交易中使用适当的保障以使SVF I及SVF II WW Holdings以外的本公司股东的潜在利益；及(Ii)未经独立董事过半数批准，本公司不得修订、修改、补充或放弃本公司关联方交易政策的任何重大条款。
附注20.分部披露和集中度
经营分部被定义为实体的组成部分，该实体从事其可能从中赚取收入和产生支出的业务活动，并拥有由该实体的首席运营决策者(“CODM”)审阅的离散财务信息，以就如何分配资源和评估业绩做出决定。该公司在以下地区运营一作为我们的首席运营总监，首席执行官负责审核财务信息，评估公司的业绩，并在综合基础上做出资源分配的决定。
该公司按国家划分的收入以及财产和设备总额（净额）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
(以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入： | | | | | | | |
| 美国 | $ | 344 | | | $ | 359 | | | $ | 695 | | | $ | 698 | |
| 联合王国 | 131 | | | 126 | | | 266 | | | 244 | |
| 日本 | 54 | | | 50 | | | 108 | | | 100 | |
其他国家(1) | 315 | | | 280 | | | 624 | | | 538 | |
| 总收入 | $ | 844 | | | $ | 815 | | | $ | 1,693 | | | $ | 1,580 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， | | 十二月三十一日， |
(以百万为单位) | 2023 | | 2022 |
| 财产和设备： | | | |
| 美国 | $ | 1,889 | | | $ | 2,231 | |
| 联合王国 | 504 | | | 551 | |
| 日本 | 195 | | | 253 | |
其他国家(1) | 1,272 | | | 1,356 | |
| 财产和设备合计(净额) | $ | 3,860 | | | $ | 4,391 | |
| | | |
(1)没有任何一个国家超过我们收入或财产和设备的10%。
公司集中在特定的城市，放大了这些城市或周边地区本地化经济状况给公司带来的风险。该公司的大部分收入来自美国和英国的办事处。在截至2023年6月30日和2022年6月的三个月内，大约41%和44公司收入的%分别来自美国和大约16%和15分别有%的公司收入在英国赚取。在截至2023年6月30日和2022年6月的六个月内，大约41%和44公司收入的%分别来自美国和大约16%和15分别有%的公司收入在英国赚取。该公司2023年在美国的大部分收入来自纽约市、旧金山和波士顿市场。在英国，872023年收入的%，以及87公司的财产和设备净额的%与WeWork在大伦敦地区的地点有关。在美国，该公司通常使用大都市统计区域(由美国人口普查局定义)来定义其更大的大都市市场。最接近的等价物在国际上使用。
在截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月和六个月期间，本公司没有任何单一成员占本公司总收入的10%以上。
尽管该公司将现金存入多家高信用质量的金融机构，但其存款有时可能超过联邦保险限额。公司相信其现金及现金等值物不存在重大集中风险。
注21.后续事件
这些简明合并财务报表包括对2023年6月30日之后通过发布简明合并财务报表发生的重大事件(如有)的讨论(称为后续事件)。
2023年7月，该公司发行了美元117第一留置权票据(系列II)的本金结余总额为亿元58第一留置权票据契约(“第一留置权票据契约”)下第三系列第一留置权票据的合计本金余额为百万元。截至本文件之日，$300延迟支取票据中仍有1.3亿美元可供支取。见附注12-2023年债务重组交易以了解延迟支取备注的说明。
******
目录表
WeWork Inc.
补充信息
简明合并财务报表
2023年6月30日
(未经审计)
由于简明综合财务报表附注1所述于2019年7月进行的各种法律重组交易，We公司成为我们业务的控股公司，而WeWork Companies Inc.(我们的前身为财务报告目的)的当时股东成为We公司的股东。自2020年10月14日起，We公司正式更名为WeWork Inc.(“Legacy WeWork”)。
2021年10月20日（“截止日期”），该公司（原名BowX Acquisition Corp.（“Legacy BowX”））根据日期为2021年3月25日的某些协议和合并计划（“合并协议”）完成了之前宣布的业务合并，该合并由Legacy BowX的子公司Legacy BowX和Legacy WeWork完成。根据合并协议的设想，（1）Legacy BowX的子公司与Legacy WeWork合并并合并为Legacy BowX的全资子公司，Legacy WeWork作为Legacy BowX的全资子公司生存，及（2）此后，Legacy WeWork与Legacy BowX的另一家子公司合并并合并为Legacy BowX的另一家子公司（此类合并以及合并协议中描述的其他交易统称为“业务合并”）。随着业务合并的完成，Legacy BowX更名为WeWork Inc.
本公司持有We Company Management Holdings L.P.(“WeWork合伙企业”)的间接普通合伙人权益及间接有限合伙人权益。WeWork合伙人拥有WeWork Companies LLC 100%的股权。公司通过WeWork Partnership和WeWork Companies LLC持有WeWork Companies Inc.在2019年7月法人实体重组之前持有的所有资产，并承担WeWork Companies Inc.在2019年法人实体重组之前承担的所有责任。
以下简明综合财务报表显示了(I)WeWork Companies LLC及其合并子公司、(Ii)WeWork Inc.作为独立法人实体、(Iii)WeWork Companies LLC及其合并子公司以外的“其他子公司”、WeWork Companies LLC的直接或间接所有者(包括但不限于WeWork合伙企业)的经营结果、财务状况和现金流。
法人重组被视为共同控制下的实体之间的转移，转移的资产和负债按历史成本入账，包括重组前期间在内的简明综合财务报表按转移发生在列报期间的期初列报。对合并子公司的投资按权益会计方法列报。
WeWork Inc.和其他子公司是通过WeWork Companies LLC进行几乎所有业务运营的控股公司。截至2023年6月30日，根据信贷协议和管理公司票据的契约的契约和其他限制，WeWork Companies LLC通过贷款、垫款或股息向WeWork Inc.转移资金的能力受到限制，因此，WeWork Companies LLC的所有净资产都被视为WeWork Inc.的受限净资产。
目录表
简明合并资产负债表
2023年6月30日
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万为单位) | WeWork Companies LLC&子公司(合并) | | WeWork Inc.（独立） | | 其他子公司（合并） | | 淘汰 | | WeWork Inc.综合 |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 流动资产： | | | | | | | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 205 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 205 | |
| 应收账款和应计收入，净额 | 118 | | | — | | | — | | | — | | | 118 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 预付费用 | 131 | | | 1 | | | 3 | | | — | | | 135 | |
| 其他流动资产 | 286 | | | — | | | — | | | — | | | 286 | |
| 流动资产总额 | 740 | | | 1 | | | 3 | | | — | | | 744 | |
| 对合并子公司的投资和向/来自合并子公司的预付款 | (15) | | | (3,717) | | | (3,568) | | | 7,300 | | | — | |
| 财产和设备，净额 | 3,860 | | | — | | | — | | | — | | | 3,860 | |
| 租赁使用权资产，净额 | 9,275 | | | — | | | — | | | — | | | 9,275 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 权益法和其他投资 | 49 | | | — | | | — | | | — | | | 49 | |
| 商誉和无形资产净额 | 735 | | | — | | | — | | | — | | | 735 | |
| | | | | | | | | |
| 其他资产 | 400 | | | — | | | — | | | — | | | 400 | |
| 总资产 | $ | 15,044 | | | $ | (3,716) | | | $ | (3,565) | | | $ | 7,300 | | | $ | 15,063 | |
| | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 流动负债： | | | | | | | | | |
| 应付账款和应计费用 | $ | 444 | | | $ | 2 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 455 | |
| 会员服务保留者 | 434 | | | — | | | — | | | — | | | 434 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 递延收入 | 112 | | | — | | | — | | | — | | | 112 | |
| 当前租赁义务 | 883 | | | — | | | — | | | — | | | 883 | |
| | | | | | | | | |
| 其他流动负债 | 305 | | | — | | | — | | | — | | | 305 | |
| 流动负债总额 | 2,178 | | | 2 | | | 9 | | | — | | | 2,189 | |
| 长期租赁义务 | 13,280 | | | — | | | — | | | — | | | 13,280 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 长期债务，净额 | 2,910 | | | — | | | — | | | — | | | 2,910 | |
| | | | | | | | | |
| 其他负债 | 277 | | | — | | | — | | | — | | | 277 | |
| | | | | | | | | |
| 总负债 | 18,645 | | | 2 | | | 9 | | | — | | | 18,656 | |
| | | | | | | | | |
| 可赎回的非控股权益 | (33) | | | — | | | — | | | — | | | (33) | |
| 股权 | | | | | | | | | |
Total WeWork Inc.股东权益（赤字） | (3,568) | | | (3,718) | | | (3,732) | | | 7,300 | | | (3,718) | |
| 非控制性权益 | — | | | — | | | 158 | | | — | | | 158 | |
| 总股本(赤字) | (3,568) | | | (3,718) | | | (3,574) | | | 7,300 | | | (3,560) | |
| 负债和权益总额 | $ | 15,044 | | | $ | (3,716) | | | $ | (3,565) | | | $ | 7,300 | | | $ | 15,063 | |
| | | | | | | | | |
目录表
简明合并资产负债表
2022年12月31日
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万为单位) | WeWork Companies LLC&子公司(合并) | | WeWork Inc.（独立） | | 其他子公司（合并） | | 淘汰 | | WeWork Inc.综合 |
| 资产 | | | | | | | | | |
| 流动资产： | | | | | | | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 277 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 287 | |
| 应收账款和应计收入，净额 | 109 | | | — | | | — | | | — | | | 109 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 预付费用 | 134 | | | 1 | | | 3 | | | — | | | 138 | |
| 其他流动资产 | 155 | | | — | | | — | | | — | | | 155 | |
| 流动资产总额 | 675 | | | 1 | | | 13 | | | — | | | 689 | |
| 对合并子公司的投资和向/来自合并子公司的预付款 | (20) | | | (3,667) | | | (3,521) | | | 7,208 | | | — | |
| 财产和设备，净额 | 4,391 | | | — | | | — | | | — | | | 4,391 | |
| 租赁使用权资产，净额 | 11,243 | | | — | | | — | | | — | | | 11,243 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 权益法和其他投资 | 63 | | | — | | | — | | | — | | | 63 | |
| 商誉和无形资产净额 | 737 | | | — | | | — | | | — | | | 737 | |
| | | | | | | | | |
| 其他资产 | 740 | | | — | | | — | | | — | | | 740 | |
| 总资产 | $ | 17,829 | | | $ | (3,666) | | | $ | (3,508) | | | $ | 7,208 | | | $ | 17,863 | |
| | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | |
| 流动负债： | | | | | | | | | |
| 应付账款和应计费用 | $ | 514 | | | $ | 3 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 526 | |
| 会员服务保留者 | 445 | | | — | | | — | | | — | | | 445 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 递延收入 | 151 | | | — | | | — | | | — | | | 151 | |
| 当前租赁义务 | 936 | | | — | | | — | | | — | | | 936 | |
| | | | | | | | | |
| 其他流动负债 | 172 | | | — | | | — | | | — | | | 172 | |
| 流动负债总额 | 2,218 | | | 3 | | | 9 | | | — | | | 2,230 | |
| 长期租赁义务 | 15,598 | | | — | | | — | | | — | | | 15,598 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 长期债务，净额 | 3,208 | | | — | | | — | | | — | | | 3,208 | |
| | | | | | | | | |
| 其他负债 | 281 | | | 1 | | | — | | | — | | | 282 | |
| | | | | | | | | |
| 总负债 | 21,305 | | | 4 | | | 9 | | | — | | | 21,318 | |
| | | | | | | | | |
| 可赎回的非控股权益 | (20) | | | — | | | — | | | — | | | (20) | |
| 股权 | | | | | | | | | |
Total WeWork Inc.股东权益（赤字） | (3,521) | | | (3,670) | | | (3,687) | | | 7,208 | | | (3,670) | |
| 非控制性权益 | 65 | | | — | | | 170 | | | — | | | 235 | |
| 总股本(赤字) | (3,456) | | | (3,670) | | | (3,517) | | | 7,208 | | | (3,435) | |
| 负债和权益总额 | $ | 17,829 | | | $ | (3,666) | | | $ | (3,508) | | | $ | 7,208 | | | $ | 17,863 | |
| | | | | | | | | |
目录表
浓缩合并运营说明书
止三个月
2023年6月30日
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万为单位) | WeWork Companies LLC&子公司(合并) | | WeWork Inc.（独立） | | 其他子公司（合并） | | 淘汰 | | WeWork Inc.综合 |
收入 | $ | 844 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 844 | |
| | | | | | | | | |
费用： | | | | | | | | | |
地点运营费用 | 725 | | | — | | | — | | | — | | | 725 | |
| | | | | | | | | |
开业前地点费用 | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | 149 | | | 1 | | | — | | | — | | | 150 | |
| | | | | | | | | |
| 重组和其他相关（收益）成本 | (107) | | | — | | | — | | | — | | | (107) | |
| 减损费用/（销售收益） | 263 | | | — | | | — | | | — | | | 263 | |
折旧及摊销 | 156 | | | — | | | — | | | — | | | 156 | |
总费用 | 1,194 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1,195 | |
| | | | | | | | | |
运营亏损 | (350) | | | (1) | | | — | | | — | | | (351) | |
| | | | | | | | | |
利息和其他收入(费用)，净额： | | | | | | | | | |
合并子公司的股权收入（损失） | — | | | (348) | | | (351) | | | 699 | | | — | |
| | | | | | | | | |
利息开支 | (102) | | | — | | | — | | | — | | | (102) | |
| | | | | | | | | |
外币得(损) | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | |
| 其他收入(费用)，净额 | 40 | | | 1 | | | — | | | — | | | 41 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息和其他收入(费用)合计，净额 | (42) | | | (347) | | | (351) | | | 699 | | | (41) | |
| | | | | | | | | |
税前亏损 | (392) | | | (348) | | | (351) | | | 699 | | | (392) | |
| 所得税优惠(规定) | (4) | | | (1) | | | — | | | — | | | (5) | |
净亏损 | (396) | | | (349) | | | (351) | | | 699 | | | (397) | |
归属于非控股权益的净亏损： | | | | | | | | | |
可赎回非控股权益-夹层 | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | |
| 非控股权益-股权 | 35 | | | — | | | 3 | | | — | | | 38 | |
WeWork Inc.应占净亏损 | $ | (351) | | | $ | (349) | | | $ | (348) | | | $ | 699 | | | $ | (349) | |
| | | | | | | | | |
目录表
浓缩合并运营说明书
止三个月
2022年6月30日
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万为单位) | WeWork Companies LLC&子公司(合并) | | WeWork Inc.（独立） | | 其他子公司（合并） | | 淘汰 | | WeWork Inc.综合 |
| 收入 | $ | 815 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 815 | |
| 费用： | | | | | | | | | |
| 地点运营费用 | 736 | | | — | | | — | | | — | | | 736 | |
| | | | | | | | | |
| 开业前地点费用 | 38 | | | — | | | — | | | — | | | 38 | |
| 销售、一般和管理费用 | 189 | | | — | | | — | | | — | | | 189 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 重组和其他相关（收益）成本 | (26) | | | — | | | — | | | — | | | (26) | |
| 减损费用/（销售收益） | 36 | | | — | | | — | | | — | | | 36 | |
| 折旧及摊销 | 158 | | | — | | | — | | | — | | | 158 | |
| 总费用 | 1,131 | | | — | | | — | | | — | | | 1,131 | |
| 运营亏损 | (316) | | | — | | | — | | | — | | | (316) | |
| 利息和其他收入(费用)，净额： | | | | | | | | | |
| 合并子公司的股权收入（损失） | — | | | (584) | | | (579) | | | 1,163 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 利息开支 | (159) | | | — | | | — | | | — | | | (159) | |
| | | | | | | | | |
| 外币得(损) | (157) | | | — | | | — | | | — | | | (157) | |
| 其他收入(费用)，净额 | (7) | | | 7 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利息和其他收入(费用)合计，净额 | (323) | | | (577) | | | (579) | | | 1,163 | | | (316) | |
| 税前亏损 | (639) | | | (577) | | | (579) | | | 1,163 | | | (632) | |
| 所得税优惠(规定) | 2 | | | — | | | (5) | | | — | | | (3) | |
| 净亏损 | (637) | | | (577) | | | (584) | | | 1,163 | | | (635) | |
| 归属于非控股权益的净亏损： | | | | | | | | | |
| 可赎回非控股权益-夹层 | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
| 非控股权益-股权 | 43 | | | — | | | — | | | — | | | 43 | |
WeWork Inc.应占净亏损 | $ | (579) | | | $ | (577) | | | $ | (584) | | | $ | 1,163 | | | $ | (577) | |
| | | | | | | | | |
目录表
浓缩合并运营说明书
止六个月
2023年6月30日
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万为单位) | WeWork Companies LLC&子公司(合并) | | WeWork Inc.（独立） | | 其他子公司（合并） | | 淘汰 | | WeWork Inc.综合 |
| 收入 | $ | 1,693 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,693 | |
| | | | | | | | | |
| 费用： | | | | | | | | | |
| 地点运营费用 | 1,449 | | | — | | | — | | | — | | | 1,449 | |
| | | | | | | | | |
| 开业前地点费用 | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
| 销售、一般和管理费用 | 304 | | | 1 | | | — | | | | | 305 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 重组和其他相关（收益）成本 | (165) | | | — | | | — | | | — | | | (165) | |
| 减损费用/（销售收益） | 340 | | | — | | | — | | | — | | | 340 | |
| 折旧及摊销 | 304 | | | — | | | — | | | — | | | 304 | |
| 总费用 | 2,247 | | | 1 | | | — | | | — | | | 2,248 | |
| | | | | | | | | |
| 运营亏损 | (554) | | | (1) | | | — | | | — | | | (555) | |
| | | | | | | | | |
| 利息和其他收入(费用)，净额： | | | | | | | | | |
| 合并子公司的股权收入（损失） | — | | | (612) | | | (622) | | | 1,234 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 利息开支 | (223) | | | — | | | — | | | — | | | (223) | |
| | | | | | | | | |
| 外币得(损) | 51 | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
| 其他收入(费用)，净额 | 32 | | | 1 | | | — | | | — | | | 33 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利息和其他收入(费用)合计，净额 | (140) | | | (611) | | | (622) | | | 1,234 | | | (139) | |
| | | | | | | | | |
| 税前亏损 | (694) | | | (612) | | | (622) | | | 1,234 | | | (694) | |
| 所得税优惠(规定) | (1) | | | (1) | | | — | | | — | | | (2) | |
| 净亏损 | (695) | | | (613) | | | (622) | | | 1,234 | | | (696) | |
| 归属于非控股权益的净亏损： | | | | | | | | | |
| 可赎回非控股权益-夹层 | 16 | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
| 非控股权益-股权 | 57 | | | — | | | 10 | | | — | | | 67 | |
WeWork Inc.应占净亏损 | $ | (622) | | | $ | (613) | | | $ | (612) | | | $ | 1,234 | | | $ | (613) | |
| | | | | | | | | |
目录表
浓缩合并运营说明书
对于截至六个月
2022年6月30日
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万为单位) | WeWork Companies LLC&子公司(合并) | | WeWork Inc.（独立） | | 其他子公司（合并） | | 淘汰 | | WeWork Inc.综合 |
| 收入 | $ | 1,580 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,580 | |
| | | | | | | | | |
| 费用： | | | | | | | | | |
| 地点运营费用 | 1,472 | | | — | | | — | | | — | | | 1,472 | |
| | | | | | | | | |
| 开业前地点费用 | 85 | | | — | | | — | | | — | | | 85 | |
| 销售、一般和管理费用 | 397 | | | — | | | — | | | | | 397 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 重组和其他相关（收益）成本 | (156) | | | — | | | — | | | — | | | (156) | |
| 减损费用/（销售收益） | 127 | | | — | | | — | | | — | | | 127 | |
| 折旧及摊销 | 329 | | | — | | | — | | | — | | | 329 | |
| 总费用 | 2,254 | | | — | | | — | | | — | | | 2,254 | |
| | | | | | | | | |
| 营业收入(亏损) | (674) | | | — | | | — | | | — | | | (674) | |
| | | | | | | | | |
| 利息和其他收入(费用)，净额： | | | | | | | | | |
| 合并子公司的股权收入（损失） | — | | | (1,022) | | | (1,038) | | | 2,060 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 利息开支 | (272) | | | — | | | — | | | — | | | (272) | |
| | | | | | | | | |
| 外币得(损) | (201) | | | — | | | — | | | — | | | (201) | |
| 其他收入(费用)，净额 | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利息和其他收入(费用)合计，净额 | (473) | | | (1,012) | | | (1,038) | | | 2,060 | | | (463) | |
| | | | | | | | | |
| 税前亏损 | (1,147) | | | (1,012) | | | (1,038) | | | 2,060 | | | (1,137) | |
| 所得税优惠(规定) | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
| 净亏损 | (1,149) | | | (1,012) | | | (1,038) | | | 2,060 | | | (1,139) | |
| 归属于非控股权益的净亏损： | | | | | | | | | |
| 可赎回非控股权益-夹层 | 36 | | | — | | | — | | | — | | | 36 | |
| 非控股权益-股权 | 75 | | | — | | | 16 | | | — | | | 91 | |
WeWork Inc.应占净亏损 | $ | (1,038) | | | $ | (1,012) | | | $ | (1,022) | | | $ | 2,060 | | | $ | (1,012) | |
| | | | | | | | | |
目录表
简明合并现金流量表
止六个月
2023年6月30日
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万为单位) | WeWork Companies LLC&子公司(合并) | | WeWork Inc.（独立） | | 其他子公司（合并） | | 淘汰 | | WeWork Inc.综合 |
经营活动的现金流： | | | | | | | | | |
| 净亏损 | $ | (695) | | | $ | (613) | | | $ | (622) | | | $ | 1,234 | | | $ | (696) | |
将净亏损调整为经营活动的现金净额： | | | | | | | | | |
| 折旧及摊销 | 304 | | | — | | | — | | | — | | | 304 | |
| | | | | | | | | |
| 减损费用/（销售收益） | 340 | | | — | | | — | | | — | | | 340 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非现金债务贫困 | (35) | | | — | | | — | | | — | | | (35) | |
| 非现金利息支出 | 57 | | | — | | | — | | | — | | | 57 | |
| | | | | | | | | |
合并子公司的股权收入（损失） | — | | | 612 | | | 622 | | | (1,234) | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外币(利得)损失 | (51) | | | — | | | — | | | — | | | (51) | |
| 其他非现金运营费用 | 16 | | | (1) | | | — | | | — | | | 15 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
经营资产和负债变化： | | | | | | | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | 1,895 | | | — | | | — | | | — | | | 1,895 | |
当前和长期租赁义务 | (2,320) | | | — | | | — | | | — | | | (2,320) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
应收账款和应计收入 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 其他资产 | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
应付账款和应计费用 | (41) | | | (1) | | | — | | | — | | | (42) | |
| 递延收入 | (40) | | | — | | | — | | | — | | | (40) | |
| 其他负债 | 32 | | | — | | | — | | | — | | | 32 | |
| | | | | | | | | |
向/来自合并子公司的预付款 | 7 | | | 3 | | | (10) | | | — | | | — | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | (520) | | | — | | | (10) | | | — | | | (530) | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | | | | | |
| 购置财产、设备和资本化软件 | (116) | | | — | | | — | | | — | | | (116) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他投资 | (5) | | | — | | | — | | | — | | | (5) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (121) | | | — | | | — | | | — | | | (121) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 发行债券所得款项 | 1,277 | | | — | | | — | | | — | | | 1,277 | |
| 发行股票所得款项 | 34 | | | — | | | — | | | — | | | 34 | |
| 偿还债务 | (652) | | | — | | | — | | | — | | | (652) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 债务和股权发行成本 | (48) | | | | | | | | | (48) | |
| 增加会员服务保留人员 | 178 | | | — | | | — | | | — | | | 178 | |
| 会员服务保留金的退款 | (191) | | | — | | | — | | | — | | | (191) | |
| 其他融资 | (4) | | | — | | | — | | | — | | | (4) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 594 | | | — | | | — | | | — | | | 594 | |
| 汇率变化对现金、现金等值物和限制现金的影响 | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | (50) | | | — | | | (10) | | | — | | | (60) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金--期初 | 289 | | — | | | 10 | | | — | | | 299 | |
| 现金、现金等价物和受限现金--期末 | $ | 239 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 239 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
现金流量综合报表
止六个月
2022年6月30日
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万为单位) | WeWork Companies LLC&子公司(合并) | | WeWork Inc.（独立） | | 其他子公司（合并） | | 淘汰 | | WeWork Inc.综合 |
经营活动的现金流： | | | | | | | | | |
| 净亏损 | $ | (1,149) | | | $ | (1,012) | | | $ | (1,038) | | | $ | 2,060 | | | $ | (1,139) | |
将净亏损调整为经营活动的现金净额： | | | | | | | | | |
| 折旧及摊销 | 329 | | | — | | | — | | | — | | | 329 | |
| | | | | | | | | |
| 减损费用/（销售收益） | 127 | | | — | | | — | | | — | | | 127 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | 26 | | | — | | | — | | | — | | | 26 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非现金利息支出 | 149 | | | — | | | — | | | — | | | 149 | |
| | | | | | | | | |
合并子公司的股权收入（损失） | — | | | 1,022 | | | 1,038 | | | (2,060) | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外币(利得)损失 | 201 | | | — | | | — | | | — | | | 201 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他非现金运营费用 | 52 | | | (10) | | | — | | | — | | | 42 | |
经营资产和负债变化： | | | | | | | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | 610 | | | — | | | — | | | — | | | 610 | |
当前和长期租赁义务 | (798) | | | — | | | — | | | — | | | (798) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
应收账款和应计收入 | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
| 其他资产 | (7) | | | (15) | | | — | | | — | | | (22) | |
应付账款和应计费用 | (91) | | | — | | | 1 | | | — | | | (90) | |
| 递延收入 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 其他负债 | (4) | | | 18 | | | — | | | — | | | 14 | |
| | | | | | | | | |
向/来自合并子公司的预付款 | 292 | | | (48) | | | (244) | | | — | | | — | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | (247) | | | (45) | | | (243) | | | — | | | (535) | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | | | | | |
| 购置财产、设备和资本化软件 | (175) | | | — | | | — | | | — | | | (175) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他投资 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (173) | | | — | | | — | | | — | | | (173) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 发行债券所得款项 | 350 | | | — | | | — | | | — | | | 350 | |
| 偿还债务 | (4) | | | — | | | — | | | — | | | (4) | |
| 债务和股权发行成本 | (17) | | | | | | | | | (17) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 增加会员服务保留人员 | 213 | | | — | | | — | | | — | | | 213 | |
| 会员服务保留金的退款 | (169) | | | — | | | — | | | — | | | (169) | |
| 其他融资 | 35 | | | — | | | — | | | — | | | 35 | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 408 | | | — | | | — | | | — | | | 408 | |
| 汇率变化对现金、现金等值物和限制现金的影响 | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | (15) | | | (45) | | | (243) | | | — | | | (303) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金--期初 | 640 | | | 45 | | | 250 | | | — | | | 935 | |
| 现金、现金等价物和受限现金--期末 | $ | 625 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 632 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
概述
WeWork是全球领先的灵活工作空间提供商，通过我们由777个地点组成的网络，包括610个综合地点（定义见标题为 “主要业绩指标”)，截至2023年6月，世界各地。凭借我们的全球足迹，我们将一流的地点和设计与会员至上的热情好客和卓越的社区体验相结合，努力将自己打造为空间即服务类别中的卓越品牌。
WeWork的核心业务提供了跨越空间、时间和成本的灵活性。无论用户正在寻找专用办公桌、私人办公室还是完全定制的楼层，我们的成员都可以灵活地选择他们需要的空间大小，并随着他们的业务增长与我们一起扩展。会员还可以选择适合自己的会员类型，提供一系列灵活的服务，以月度订阅、多年会员协议或现收现付的方式提供访问空间的机会。此外，WeWork会员为会员提供了成本可转移性，使我们的会员可以灵活地将现有承诺的部分或全部转移到新的市场、地区或国家。
会员协议为我们的会员提供空间准入以及某些基本便利设施和服务，如私人电话亭、互联网、高速商务打印机和复印机、邮件和包装处理、前台服务、全天候建筑通道、独特的公共区域和日常增强清洁，无需额外费用。
除了提供的便利设施外，我们相信我们的社区团队使我们有别于行业内的其他空间提供商。本着会员至上的理念，我们的社区团队不仅监督现场运营和支持日常需求，还专注于与我们的成员和成员之间培养有意义的关系，以提供优质体验，从而提供卓越的服务水平。
通过提供寻找和运营办公空间所需的所有管理服务，WeWork显著降低了租赁房地产的复杂性和成本，使其成为简化的会员模式。
在新冠肺炎大流行之后，我们通过推出WeWork All Access和WeWork On Demand产品(统称为WeWork Access)，加快了我们房地产产品的数字化努力。WeWork All Access是一种按月订阅的模式，为会员提供在其所在国家/地区的任何参与WeWork地点访问图书空间的权限。通过WeWork All Access，成员可以在手机上预订专用办公桌、会议室和私人办公室-使用户能够选择何时、何地和如何工作。WeWork On Demand为用户提供了按需付费的访问权限，可以在附近的WeWork地点预订个人工作空间或会议室，使会员可以灵活地在WeWork On Demand移动应用程序上按小时预订个人工作空间或按天预订会议室。
关键绩效指标
为了评估我们的业务，衡量我们的业绩，识别影响我们业务的趋势，制定业务计划和做出战略决策，我们依赖于根据GAAP、非GAAP衡量标准和以下关键业绩指标编制的财务业绩。
对于某些关键绩效指标，我们提出的数额是基于该指标是否与某一地点有关，该地点的收入和支出已合并到我们的运营结果中(“综合地点”)，或者该指标是否与某一地点有关，该地点的收入和支出未合并到我们的经营结果中，但我们有权获得咨询服务的管理费(“未合并地点”)。截至2023年6月30日，我们的未合并地点包括我们在印度、大中国地区、以色列、南非的地点，以及根据管理协议的某些Common Desk Inc.(以下简称“Common Desk”)地点。
除非另有说明，否则我们将主要绩效指标作为合并地点和未合并地点(“全系统地点”)的集合来表示。如本表格10-Q所示，某些数额、百分比及其他数字须作四舍五入调整。因此，以总额、美元或变动百分比显示的数字可能不代表其前面的数字的算术总和或计算。截至一个期间终了时所列的任何关键业绩指标总数都反映了截至该期间最后一个月的第一天的总数。之所以使用每月一号的盘点，是因为这些盘点的经济状况通常会影响该月的结果，而且大多数入住和开业都发生在每月的第一天。
工作站容量
工作站容量是指在所有开放地点提供的工作站的估计数量。
工作站容量是衡量我们的规模和在我们的位置网络中销售会员的能力的关键指标。我们未来的销售和营销费用以及资本支出将是我们努力增加工作站容量的结果。我们建造工作站的成本会影响我们的资本支出，而我们获得会员资格和填充工作站的成本会影响我们的销售和营销费用。截至2023年6月，我们的总工作站容量为90.6万，比截至2022年6月的92.2万下降了约2%，直接原因是公司继续进行运营重组，以在2022年和2023年终止某些租约。
工作站容量以10-Q的形式表示，舍入到最接近的千位。工作站容量是基于管理层根据我们的库存管理系统和销售布局对某一地点的容量进行的最佳估计，而不是代表我们地点的工作站的实际数量。
会员制
成员资格是物理成员资格、WeWork All Access成员资格和WeMembership(后者是某些前身产品)的累积数量。物理会员制提供对工作站的访问，并代表我们各种产品的会员数量，包括我们的标准专用办公桌、私人办公室和定制楼层。WeWork所有访问会员都是每月会员，为个人提供对参与WeWork地点的访问权限。WeMembership是传统产品，为会员用户提供在线或通过移动应用程序登录WeWork会员网络的权限，以及访问服务产品和按菜单预留空间的权利，以及其他好处。每个物理成员、WeWork All Access成员和其他传统成员资格被视为一个成员资格。
会员数量是衡量我们全球会员网络的采用情况、我们网络的规模和覆盖范围以及我们是否有能力在我们的地点容纳会员的一个关键指标。会员资格也代表着我们目前和未来提供的服务的货币化机会。会员资格以10-Q四舍五入到最接近的千位的形式提供。会员资格可能不同于在我们位置使用工作空间的个人数量，原因有很多，包括成员使用工作空间的人数少于空间设计容纳的人数。
截至2023年6月，我们共有73个万会员，比截至2022年6月的72.3万个万会员增加了约1%.会员总数的增加包括实体会员减少1%，WeWork All Access和其他传统会员增加24%。截至2022年12月，会员总数较万的75.4%下降了3%，这主要是由于企业会员(定义如下)的流失和我们一些合并地点的关闭。
实物入住率
物理入住率的计算方法是将物理成员资格除以某个位置的工作站容量。实际入住率是衡量我们工作空间满员程度的一种方式。截至2023年6月，我们的实体入住率为72%，与2022年6月一致。实际入住率保持不变
保持一致，主要是由于物理会员人数减少了1%，工作站容量减少了2%。实体占用率从2022年12月的75%下降了4%，主要是由于上述企业会员减少。
实体会员每个会员的平均收入
实际会员每月平均每会员收入(“ARPM”)的计算方法是将会员和服务收入减去WeWork访问收入和非综合地点管理费收入除以综合地点在该期间的累计实际会员人数。例如，一年中有十个月处于活动状态的成员将代表十个累积的物理成员资格。实物会员每月ARPM是衡量由于价格或费率变化而产生的收入影响的一种方式。截至2023年6月30日的三个月，我们的实物会员每月ARPM为502美元，而截至2022年6月30日的三个月为481美元。截至2023年6月30日的6个月，我们的实物会员每月ARPM为496美元，而截至2022年6月30日的ARPM为482美元。实物会员每月ARPM的增加主要是因为与2022年同期相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月的提前终止费分别增加了2700万美元和4400万美元，这反映了经历的流失增加。
物理会员每月ARPM的计算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金额以百万为单位，会员资格以千为单位，ARPM以一为单位除外) | 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 会员和服务收入 | $ | 840 | | | $ | 801 | | | $ | 1,684 | | | $ | 1,548 | | | |
| 我们的工作访问收入 | (62) | | | (45) | | | (121) | | | (81) | | | |
| 未合并地点管理费收入 | (5) | | | (5) | | | (11) | | | (8) | | | |
| 统一的地点、实体会员和服务收入 | 773 | | | 751 | | | 1,552 | | | 1,459 | | | |
| 合并地点累计实际会员资格 | 1,540 | | | 1,562 | | | 3,130 | | | 3,027 | | | |
| 物理会员每月ARPM | $ | 502 | | | $ | 481 | | | $ | 496 | | | $ | 482 | | | |
| | | | | | | | | |
企业实体会员比例
企业会员资格代表归属于企业会员的会员资格，我们将企业会员定义为拥有500名或以上全职员工的组织。企业会员对我们的业务具有战略重要性，因为他们通常会签署具有长期承诺和多种解决方案的会员协议，这增强了我们的收入可见性。
企业实体会员百分比代表我们属于这些组织的会员的百分比。一个组织要被视为企业成员，不需要预留最少数量的工作站。例如，一个拥有700名全职员工的组织为其50名员工支付占用我们地点的工作站的费用，将被视为一个拥有50个成员资格的企业成员。截至2023年6月，我们的综合地点实体会员中有41%属于企业会员，低于截至2022年6月的45%。在截至2023年6月30日的三个月里，企业会员占会员和服务收入的43%，而截至2022年6月30日的三个月这一比例为44%。在截至2023年、2023年和2022年6月30日的六个月里，企业会员占会员和服务收入的44%。
非公认会计准则财务指标
为了评估我们的业务表现，我们依赖于根据GAAP准备的运营结果以及某些非GAAP财务指标，包括调整后的EBITDA、自由现金流和某些财务指标的不变货币列报。如下文进一步讨论的，这些非公认会计准则计量不是根据原则、标准或规则来定义或计算的
构成了公认会计原则。因此，我们使用和引用的非GAAP财务指标不应被视为根据GAAP计算的财务指标的替代品，我们鼓励您不要依赖任何单一的财务指标来评估我们的业务、财务状况或运营结果。这些非公认会计准则财务指标是补充指标，我们相信这些指标能让管理层和我们的投资者更详细地了解我们的业绩。我们下面描述的调整后EBITDA、自由现金流和不变货币的定义是针对我们的业务的，您不应假设它们可与其他公司可能提出的类似名称的财务指标相比较。
调整后的EBITDA
我们通过评估调整后的EBITDA来补充我们的GAAP财务业绩，这是一种非GAAP衡量标准。我们将“调整后EBITDA”定义为扣除所得税(利益)准备、利息和其他(收入)费用、净额、折旧和摊销、重组和其他相关(收益)成本、减值费用/(销售收益)、基于股票的薪酬支出、顾问提供的服务的基于股票的付款、或有对价负债的公允价值变化、法律、税收和监管准备金或和解、公司因监管调查和诉讼而产生的法律成本，这些费用与公司2019年撤回首次公开募股和相关软银交易的执行有关。如本表格10-Q所载综合财务报表附注1所界定，扣除任何保险或其他追讨款项，以及与合并、收购、资产剥离及集资活动有关的开支。
净亏损（最具可比性的GAAP指标）与调整后EBITDA的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
净亏损(1) | $ | (397) | | | $ | (635) | | | $ | (696) | | | $ | (1,139) | | | |
所得税(福利)拨备(1) | 5 | | | 3 | | | 2 | | | 2 | | | |
利息和其他(收入)费用，净额(1) | 41 | | | 316 | | 139 | | | 463 | | | |
折旧及摊销(1) | 156 | | | 158 | | 304 | | | 329 | | | |
重组和其他相关（收益）成本(1) | (107) | | | (26) | | | (165) | | | (156) | | | |
减损费用/（销售收益）(1) | 263 | | | 36 | | 340 | | | 127 | | | |
基于股票的薪酬费用(2) | 3 | | | 13 | | 6 | | | 26 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他，净额(3) | — | | | 1 | | 5 | | | 2 | | | |
| 调整后的EBITDA | $ | (36) | | | $ | (134) | | | $ | (65) | | | $ | (346) | | | |
| | | | | | | | | |
(1)如我们的简明综合经营报表所示。
(2)代表我们对员工、董事和顾问的股权薪酬安排的非现金支出。
(3)其他，净额包括上文所述的剩余调整，并计入简明综合经营报表的销售、一般和行政费用。
当与公认会计准则财务指标一起使用时，我们认为经调整的EBITDA是一项有用的经营业绩补充指标，因为它通过剔除非现金项目，如基于股票的支付、公平市场价值调整和减值费用以及其他与我们的主要业务无关的金额，如重组成本、收购、出售、非常规调查、诉讼和和解的影响，从而促进了对历史业绩的比较。折旧和摊销主要与我们租赁改进、设备和家具的折旧有关。这些资本支出是在我们的租赁开始后发生和资本化的，并在资产的使用寿命或租赁期限较短的时间内折旧。管理层将初始资本支出作为一项投资活动进行评估，相关的折旧和摊销是非现金费用，管理层对我们所在地的日常运营业绩的评估不考虑这些费用。因此，折旧和摊销的影响被排除在我们计算调整后的EBITDA之外。重组和其他相关(收益)成本主要与减缓增长和终止租赁的决定有关，因此不是直接归因于我们地点日常运营的普通课程成本。此外,
虽然本公司因本公司2019年撤回的首次公开招股及软银交易的相关执行而招致的监管调查及诉讼所产生的法律费用为现金开支，但这些开支预计不会在事件解决后重现，亦不代表本公司业务运作所需的开支。
调整后的EBITDA也是我们管理层内部使用的一个关键指标，用于评估绩效并制定内部预算和预测。
调整后的EBITDA作为分析工具存在局限性，不应孤立地考虑或作为分析我们根据GAAP报告的结果的替代品，并且不能完全了解我们的整体经营结果。其中一些限制包括：
•它不反映我们营运资金需求的变化或现金需求；
•它不反映我们的利息支出或偿还债务利息或本金所需的现金需求；
•它不反映我们的纳税支出或纳税所需的现金；
•它没有反映以往的资本支出或今后资本支出或合同承付款的需求；
•虽然基于股票的薪酬支出是非现金费用，但我们依靠股权薪酬来补偿和激励员工、董事和某些顾问，我们未来可能会继续这样做；以及
•虽然折旧、摊销和减值是非现金费用，但正在折旧和摊销的资产将来往往必须被替换，而这一非公认会计准则衡量标准并不反映此类替换的任何现金需求。
自由现金流
如上所述，由于调整后EBITDA的局限性，我们还通过评估自由现金流（一种非GAAP指标）来补充我们的GAAP结果。我们将“自由现金流”定义为经营活动提供（用于）的净现金减去购买的财产、设备和资本化软件，每项均在公司的简明合并现金流量表中列出，并根据GAAP计算。
经营活动提供（使用）的净现金（最具可比性的GAAP指标）与自由现金流的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | |
| (以百万为单位) | 2023 | | 2022 | | | | | | |
经营活动提供(用于)的现金净额(1) | $ | (530) | | | $ | (535) | | | | | | | |
减：购买财产、设备和资本化软件 (1) | (116) | | | (175) | | | | | | | |
| 自由现金流 | $ | (646) | | | $ | (710) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)如我们的简明合并现金流量表所示。
自由现金流既是一种绩效衡量标准，也是一种流动性衡量标准，我们认为它为管理层和投资者提供了有关企业产生或使用的现金量的有用信息。
业务自由现金流也是我们管理层内部用于制定内部预算、预测和绩效目标的关键指标。
自由现金流限制作为一种分析工具，不应孤立地考虑或替代根据公认会计准则报告的分析我们的结果，并且不能提供对我们的结果和流动性的完整了解。其中一些限制是：
•它只包括购买财产、设备和资本化软件的现金流出，不包括其他投资性现金流活动或融资性现金流活动；
•由于周转资金的变化以及收入和支出时间的变化，它可能会在不同期间发生变化；
•虽然非现金GAAP直线租赁成本是非现金调整，但这些费用通常反映了我们将被要求在租赁期间以现金支付给房东的金额；以及
•虽然基于股票的薪酬支出是非现金费用，但我们依靠股权薪酬来补偿和激励员工、董事和某些顾问，我们未来可能会继续这样做。
不变货币
美元是我们在美国经营的合并和非合并实体的功能货币。对于我们在美国境外经营的合并和非合并实体，我们通常将相关的当地货币指定为功能货币，因为当地货币通常是外国实体主要产生和支出现金的经济环境的主要货币。由于汇率可能在不同时期之间波动，当收入和运营费用换算成美元时，也可能在不同时期之间波动。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间，我们的运营业绩主要受到美元-英镑和美元-欧元汇率波动的影响。
我们通过在不变货币基础上评估我们的业绩来补充我们的GAAP财务业绩和调整后的EBITDA。我们认为，在不变货币基础上披露我们的财务业绩是对经营业绩的一种有用的补充衡量标准，因为它排除了外币波动的影响，便于对历史业绩进行比较。我们通过将上一年的本位币结果换算为本期实际外币汇率来计算不变货币结果。在不变货币基础上列报财务结果应为
被认为是对根据公认会计原则报告的财务业绩衡量标准的补充，而不是替代。
下表列出了某些财务措施的外汇对公司截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月的综合经营业绩和调整后EBITDA的不变货币影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | | | 截至6月30日的三个月， | | | | % | | % | | |
| | | | 2023 | | 2022 | | | | 变化 | | 变化 | | |
| | | | 实际货币 | | 实际货币 | | 外汇影响 | | | | 实际货币 | | 不变货币 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | | | | $ | 844 | | | $ | 815 | | | $ | (4) | | | | | 4 | % | | 4 | % | | |
| 费用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地点运营费用-收入成本(1) | | | | | 725 | | | 736 | | | (4) | | | | | (1) | % | | (1) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 开业前地点费用 | | | | | 8 | | | 38 | | | 1 | | | | | (79) | % | | (79) | % | | |
销售、一般和管理费用(2) | | | | | 150 | | | 189 | | | (1) | | | | | (21) | % | | (20) | % | | |
| 重组和其他相关（收益）成本 | | | | | (107) | | | (26) | | | — | | | | | 312 | % | | 312 | % | | |
减损费用/（销售收益） | | | | | 263 | | | 36 | | | — | | | | | 631 | % | | 631 | % | | |
| 折旧及摊销 | | | | | 156 | | | 158 | | | (1) | | | | | (1) | % | | (1) | % | | |
| 总费用 | | | | | $ | 1,195 | | | $ | 1,131 | | | $ | (5) | | | | | 6 | % | | 6 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 运营亏损 | | | | | (351) | | | (316) | | | 1 | | | | | 11 | % | | 11 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA(3) | | | | | $ | (36) | | | $ | (134) | | | $ | — | | | | | (73) | % | | (73) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)不包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月折旧和摊销行上单独显示的折旧和摊销，金额分别为14900万美元和15000万美元。
(2)包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月内分别为（1）万美元和2亿美元的收入成本。
(3)请参阅标题为“的部分主要业绩指标--调整后的EBITDA“用于将净亏损（最具可比性的GAAP指标）与调整后EBITDA进行对账。
下表列出了某些财务措施的外汇对公司截至2023年和2022年6月30日止六个月的简明合并经营业绩和调整后EBITDA的固定货币影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六个月， | | | | % | | % | | |
| | | | | 2023 | | 2022 | | | | 变化 | | 变化 | | |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | | | | | 实际货币 | | 实际货币 | | 外汇影响 | | | | 实际货币 | | 不变货币 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | | | | $ | 1,693 | | | $ | 1,580 | | | $ | (29) | | | | | 7 | % | | 9 | % | | |
| 费用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地点运营费用-收入成本(1) | | | | | 1,449 | | | 1,472 | | | (27) | | | | | (2) | % | | — | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 开业前地点费用 | | | | | 15 | | | 85 | | | — | | | | | (82) | % | | (82) | % | | |
销售、一般和管理费用(2) | | | | | 305 | | | 397 | | | (4) | | | | | (23) | % | | (22) | % | | |
| 重组和其他相关（收益）成本 | | | | | (165) | | | (156) | | | (1) | | | | | 6 | % | | 5 | % | | |
减损费用/（销售收益） | | | | | 340 | | | 127 | | | 5 | | | | | 168 | % | | 158 | % | | |
| 折旧及摊销 | | | | | 304 | | | 329 | | | (6) | | | | | (8) | % | | (6) | % | | |
| 总费用 | | | | | $ | 2,248 | | | $ | 2,254 | | | $ | (33) | | | | | — | % | | 1 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 运营亏损 | | | | | (555) | | | (674) | | | 4 | | | | | (18) | % | | (17) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA(3) | | | | | $ | (65) | | | $ | (346) | | | $ | 1 | | | | | (81) | % | | (81) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)不包括截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月折旧和摊销行中单独显示的折旧和摊销，金额分别为29，000万美元和30，800万美元。
(2)包括截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月内的收入成本分别为零和1500万美元。
(3)请参阅标题为“的部分关键业绩指标--非公认会计准则财务指标--调整后的EBITDA“用于将净亏损（最具可比性的GAAP指标）与调整后EBITDA进行对账。
影响结果可比性的关键因素
外币折算
作为一家全球性公司，我们运营结果的可比性可能会受到外币汇率波动的影响，在美元不是功能货币的国家，用于将我们的财务业绩转换为美元的外币汇率的波动。随着美元相对于我们国际业务的功能货币走强，我们的国际收入将受到不利影响，而随着美元相对于其他功能货币的疲软，我们的国际收入将受到有利的影响。
见上一节，标题为“关键绩效指标--非公认会计准则财务指标--不变货币了解更多有关我们如何在不变货币基础上对财务业绩进行评估来补充财务业绩的信息。
重组和减值
2019年9月，我们启动了运营重组计划，以改善我们的财务状况，并重新专注于我们的核心空间即服务业务，建立了一条预期的盈利增长道路。
在截至2023年6月30日的6个月内，与销售、一般和行政成本相关的总成本(总计9,200美元万)与截至2022年6月30日的6个月相比，额外降低了23%。在截至2023年6月30日的6个月中，我们还终止了与之前开设的总共35个地点相关的租赁，包括与出售我们在WeWork South South(Pty)Ltd.的净资产相关的3个地点，使重组开始以来的终止总数达到287个。
在努力调整我们的房地产投资组合的同时，该公司还成功地修订了590多份租约，其中包括部分终止租约以减少我们的租赁空间、租金减免、租金延期、租户改善津贴的抵消以及其他战略变化。该等修订以及全部及部分租赁终止已导致计划于原始已签署租赁协议有效期内支付的未来未贴现固定最低租赁成本付款总额估计减少约127亿美元，包括在合并期间发生的中科债务变化。
管理层正在继续评估与我们正在进行的重组工作有关的房地产投资组合，并预计在重组期间的剩余时间内退出额外的租赁。本公司预期于2023年期间可能会有额外的减值、重组及相关成本，主要包括租赁终止费用、其他退出成本及与已停用楼宇有关的成本，因为本公司仍在最后敲定及实施其营运重组计划。
随着公司继续执行其运营重组计划，并意识到我们努力创建一个更精简、更有效的组织所带来的好处，一段时期内的业绩可能会变得不那么可比。
见附注4本表格第I部分第1项所列的简明合并财务报表有关我们的重组活动和减值的更多信息。
经营成果的构成部分
我们根据地点的收入和支出是否合并到我们的运营结果中，我们称之为合并地点，或者地点的收入和费用是否没有合并到我们的结果中，来评估我们地点的业绩
但我们有权为我们的服务收取管理费的业务，如位于印度、大中国地区、以色列、南非(2023年3月1日之后)的地点和某些公共服务台地点。“地点”一词在题为“-经营成果的组成部分”和“-截至2023年和2022年6月30日的三个月和六个月的比较”的章节中使用时，仅包括综合地点，但在本表格10-Q的其他地方使用时，包括综合地点和未合并地点。
收入
收入包括会员和服务收入以及下文所述的其他收入。
会员收入是指会员费、实际会员销售折扣(“WeWork会员收入”)和会员费、WeWork All Access会员、WeWork On Demand和WeMembership(统称为“WeWork Access收入”)销售折扣后的净额。我们的大部分收入来自经常性的会员费。每个会员的价格取决于会员选择的工作场所解决方案的类型、所占空间的地理位置以及包括在基本会员费中的任何每月商业服务津贴，如会议室预订和打印或复印配额。所有会员资格都包括通过WeWork应用程序访问我们的社区。会员收入在协议有效期内按月按费率确认，因为提供了进入空间的机会。会员可随时终止长期会员协议，并收取提早解约费。提前解约费被确认为会员收入的一个组成部分，并在会员协议的剩余期限内摊销。
服务收入主要包括向会员支付超出上述每月津贴的辅助业务服务的额外账单。向会员提供的服务包括进入会议室、打印、复印、初始设置费用、电话和信息技术服务、停车费和其他服务。
服务收入还包括我们从第三方服务提供商那里赚取的佣金。我们向我们的会员提供各种商业和其他服务，通常是以独家价格提供的，当我们的会员之一从第三方购买服务时，我们可以获得销售的一定比例。这些服务的范围从商业服务到生活福利。服务收入还包括为印度、大中国地区、以色列、某些公共服务台地点和南非(2023年3月1日之后)提供的服务的任何管理费收入。服务收入在提供服务时按月确认。
服务收入不包括与我们的空间即服务产品无关的其他非核心产品确认的任何收入。
其他收入主要包括我们以前的Powered by We设计和开发服务，其中我们提供现场办公管理，提供集成的设计、施工和空间管理服务。
所提供的设计和开发服务在一段时间内根据迄今产生的合同成本占估计合同总成本的百分比确认为收入。本公司只列出有助于本公司履行履约义务进展的具体成本。合同通常被划分为不同类型的服务，如咨询合同、设计和施工合同以及运营合同。与每一类合同有关的收入在履行各自的履约义务时确认。当这些类型的安排的总成本估计超过固定价格安排的收入时，估计的损失立即确认。
其他收入还包括各种其他非核心服务产生的收入，与我们根据提供空间即服务的会员协议获得的收入没有直接关系。
其他收入还包括赚取的其他管理和咨询费。其他收入通常随着服务的执行而按月随时间确认。
地点运营费用
营业费用包括营业地点的日常成本，不包括开业前成本、折旧和摊销以及一般销售和营销，这些都是单独记录的。
租赁费
我们最重要的地点运营费用是租赁成本。根据公认会计原则，租赁成本在租赁期内以直线方式确认，其依据是以下三个主要组成部分：
•根据合同支付或应付的租赁成本是指根据本公司租赁协议应付的基本租金和或有租金、公共区域维护金额和房地产税的应付现金付款，按应计制会计原则记录，无论该等金额实际支付的时间是什么时候。
•租赁奖励摊销指已收到或应收的租户改善津贴和经纪人佣金(统称“租赁奖励”)金额的摊销，按我们的租赁条款以直线方式摊销。
•非现金GAAP直线租赁成本是指GAAP为确认“免费租金”期间和租赁成本递增条款在租赁期内按直线计算的影响而需要进行的调整。非现金GAAP直线租赁成本还包括与获得租赁相关的资本化初始直接成本的摊销。
其他地点运营费用
其他地点运营费用通常包括水电费、持续维修和维护、清洁费用、办公室费用、安全费用、信用卡处理费以及食品和饮料费用。地点运营费用还包括管理我们社区运营的团队的人员和相关成本，包括成员关系、新成员销售、成员保留和设施管理。
开业前选址费用
开业前场地费用包括因场地未对会员开放而产生的所有费用。开业前地点支出的主要组成部分是租赁成本支出，包括我们应承担的租赁成本(包括房地产和相关税费和公共区域维护费)、水电费、清洁、人事和相关费用以及在产生收入之前发生的其他成本。人员费用包括在开业前的地点费用中，因为我们在开业前为我们的地点配备人员，以帮助确保顺利开业和成功的会员入住体验。开业前办公地点费用还包括在管理层决定进行终止租赁谈判之前，工作场所因成员业务而关闭，所有成员搬迁到新的工作场所期间发生的费用。
销售、一般和行政费用
销售、一般及行政(“SG&A”)开支主要包括与本公司员工有关的人事及股票薪酬开支、技术、咨询、法律及其他专业服务开支，以及本公司办公室的成本，例如与本公司的账单、托收、采购及应付帐款职能有关的成本。SG&A费用中还包括一般销售和营销工作，包括广告费、会员推荐费和费用
与战略营销活动相关，以及我们为管理和支持业务而产生的各种其他成本。
SG & A费用还包括与我们以前的Powered by We现场办公室设计、开发和管理解决方案相关的销售商品成本。
还包括公司设计、开发、仓储、物流和房地产成本，以及在公司专注于扩张期间发生的研究和追求新市场、解决方案和服务的费用，以及与公司增长和全球扩张相关的其他费用。该等成本包括非资本化人员及与我们的发展、设计、产品、研究、房地产、成长型人才收购、合并及收购、法律、技术研发团队及相关专业费用有关的开支及其他已产生的开支，例如与成长性有关的招聘费用、员工搬迁成本、尽职调查、整合成本、交易成本、与收购有关的或有代价公平值调整、注销本公司不再推进租赁或项目的先前资本化成本，以及其他日常资产减值及撇账。
我们预计，随着时间的推移，随着我们继续执行旨在提高运营效率并利用我们在人员和技术方面的历史投资来支持全球社区的增长的运营重组计划，总体SG & A费用占收入的百分比将下降。
重组及其他相关（收益）成本和减损发票/（销售收益）
见标题为“”的部分—影响我们业绩可比性的关键因素--重组和减值“有关这些财务报表行项目组成部分的详细信息，请参见上文。
折旧及摊销费用
折旧和摊销主要涉及在我们的财产和设备上记录的折旧费用，其中最重要的组成部分是我们房地产投资组合的租赁改善。
利息和其他收入(费用)
利息和其他收入（费用）包括利息收入、利息费用、债务费用的消除、权益法和其他投资的收益、外币收益（损失）和凭证负债公允价值变动收益（损失）。
浓缩合并运营业绩
下表列出了公司截至2023年和2022年6月30日的三个月和六个月的浓缩合并经营业绩和其他关键指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万为单位) | 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
简明合并经营报表信息： | | | | | | | | | |
| 收入： | | | | | | | | | |
| 浓缩合并地点会员和服务收入 | $ | 835 | | | $ | 796 | | | $ | 1,673 | | | $ | 1,540 | | | |
| 未合并地点管理费收入 | 5 | | | 5 | | | 11 | | | 8 | | | |
| 其他收入 | 4 | | | 14 | | | 9 | | | 32 | | | |
| 总收入 | 844 | | | 815 | | | 1,693 | | | 1,580 | | | |
| 费用： | | | | | | | | | |
地点运营费用-收入成本 (1) | 725 | | | 736 | | | 1,449 | | | 1,472 | | | |
| | | | | | | | | |
| 开业前地点费用 | 8 | | | 38 | | | 15 | | | 85 | | | |
销售、一般和管理费用(2) | 150 | | | 189 | | | 305 | | | 397 | | | |
| 重组和其他相关（收益）成本 | (107) | | | (26) | | | (165) | | | (156) | | | |
| 减损费用/（销售收益） | 263 | | | 36 | | | 340 | | | 127 | | | |
| 折旧及摊销 | 156 | | | 158 | | | 304 | | | 329 | | | |
| 总费用 | 1,195 | | | 1,131 | | | 2,248 | | | 2,254 | | | |
| | | | | | | | | |
| 运营亏损 | (351) | | | (316) | | | (555) | | | (674) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利息和其他收入（支出）净额 | (41) | | | (316) | | | (139) | | | (463) | | | |
| | | | | | | | | |
| 税前亏损 | (392) | | | (632) | | | (694) | | | (1,137) | | | |
| 所得税优惠(规定) | (5) | | | (3) | | | (2) | | | (2) | | | |
| 净亏损 | (397) | | | (635) | | | (696) | | | (1,139) | | | |
| 非控制性权益 | 48 | | | 58 | | | 83 | | | 127 | | | |
| WeWork Inc.应占净亏损 | $ | (349) | | | $ | (577) | | | $ | (613) | | | $ | (1,012) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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(1)不包括折旧和摊销行上单独显示的折旧和摊销，截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为14900万美元和15000万美元，以及截至2023年和2022年6月30日的六个月分别为29000万美元和30800万美元。
(2)包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月内的收入成本分别为（1）万美元和2亿美元，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内的收入成本分别为零和1500万美元。
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他关键绩效指标（单位：千，百分比除外）： | 6月30日， |
| 2023 | | 2022 | | |
| | | | | |
| 联合位置 | | | | | |
| | | | | |
| 工作站容量 | 715 | | | 749 | | | |
| 物理官员 | 512 | | | 528 | | | |
| 所有访问权限和其他遗留授权 | 75 | | | 62 | | | |
会员制(1) | 587 | | | 589 | | | |
| 实物入住率 | 72 | % | | 70 | % | | |
| 企业实体会员比例 | 41 | % | | 45 | % | | |
| | | | | |
| 未合并地点 | | | | | |
| | | | | |
| 工作站容量 | 191 | | | 172 | | | |
| 物理官员 | 141 | | | 133 | | | |
| 所有访问权限和其他遗留授权 | 2 | | | — | | | |
| 会员制 | 143 | | | 134 | | | |
| 实物入住率 | 74 | % | | 77 | % | | |
| | | | | |
| 系统范围内的位置 | | | | | |
| | | | | |
| 工作站容量 | 906 | | | 922 | | | |
| 物理官员 | 653 | | | 661 | | | |
| 所有访问权限和其他遗留授权 | 77 | | | 62 | | | |
会员制(1) | 730 | | | 723 | | | |
| 实物入住率 | 72 | % | | 72 | % | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1)截至2023年6月和2022年6月，合并地点和系统范围内地点会员资格分别包括2 000名和2 000名新闻员资格。Wednesday是传统产品，为会员用户提供在线或通过移动应用程序登录WeWork会员网络的访问权限，以及访问服务产品和按菜单预订空间的权利等好处。
浓缩合并经营业绩占收入的百分比
下表列出了截至2023年和2022年6月30日止三个月和六个月的简明合并经营报表信息占收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | |
| 费用： | | | | | | | | | |
地点运营费用-收入成本(1) | 86 | % | | 90 | % | | 86 | % | | 93 | % | | |
| | | | | | | | | |
| 开业前地点费用 | 1 | % | | 5 | % | | 1 | % | | 5 | % | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
销售、一般和管理费用(1) | 18 | % | | 23 | % | | 18 | % | | 25 | % | | |
| | | | | | | | | |
| 重组和其他相关（收益）成本 | (13) | % | | (3) | % | | (10) | % | | (10) | % | | |
| 减损费用/（销售收益） | 31 | % | | 4 | % | | 20 | % | | 8 | % | | |
| 折旧及摊销 | 18 | % | | 19 | % | | 18 | % | | 21 | % | | |
| 总运营支出 | 142 | % | | 139 | % | | 133 | % | | 143 | % | | |
| | | | | | | | | |
| 运营亏损 | (42) | % | | (39) | % | | (33) | % | | (43) | % | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利息和其他收入(费用)，净额 | (5) | % | | (39) | % | | (8) | % | | (29) | % | | |
| 税前亏损 | (46) | % | | (78) | % | | (41) | % | | (72) | % | | |
| 所得税优惠(规定) | (1) | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
| 净亏损 | (47) | % | | (78) | % | | (41) | % | | (72) | % | | |
| 非控制性权益 | 6 | % | | 7 | % | | 5 | % | | 8 | % | | |
WeWork Inc.应占净亏损 | (41) | % | | (71) | % | | (36) | % | | (64) | % | | |
| | | | | | | | | |
(1)不包括折旧和摊销，在折旧和摊销线上分别显示。
截至2023年6月30日与2022年6月30日的三个月和六个月的比较
收入
截至二零二三年及二零二二年六月三十日止三个月之比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 变化 |
| （金额单位：百万，百分比除外） | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 实体会员和服务收入 | $ | 778 | | | $ | 756 | | | $ | 22 | | | 3 | % |
| 我们的工作访问收入 | 62 | | | 45 | | | 17 | | | 38 | % |
| 会员和服务总收入 | $ | 840 | | | $ | 801 | | | $ | 39 | | | 5 | % |
| 其他收入 | 4 | | | 14 | | | (10) | | | (71) | % |
| 总收入 | $ | 844 | | | $ | 815 | | | $ | 29 | | | 4 | % |
| 外币影响 | 不适用 | | (4) | | | | | |
| 不变货币总收入 | $ | 844 | | | $ | 811 | | | $ | 33 | | | 4 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总收入增长了2,900美元，万增长了4%，按不变货币计算增长了4%。这一增长主要是由会员和服务总收入推动的，在截至2023年6月30日的三个月里，会员和服务收入增加了3,900美元万，达到84000美元万，而截至2022年6月30日的三个月万为80100美元。在截至2022年6月30日的三个月中，实体会员每月ARPM增长了4%，从截至2022年6月30日的三个月的481美元增至502美元，这主要是由于提前终止费增加了2700万美元，这反映了截至2023年6月30日的三个月经历的流失增加。见下文标题为“季度运营业绩“对于每个连续季度期间的实际会员资格。
我们继续通过WeWork All Access和WeWork On Demand将我们的房地产产品数字化，这导致所有Access会员从2022年6月的约6.2万人增加到2023年6月的约7.5万人。WeWork All Access会员的增加也导致我们的WeWork Access收入在截至2023年6月30日的三个月内从截至2022年6月30日的三个月的4,500美元万增加到6,200美元万。
上述收入的增长被截至2023年6月30日的三个月的其他收入下降71%，从截至2022年6月30日的三个月的1400万美元部分抵消。这一下降主要是由于与由We提供支持的开发服务相关的收入减少了600万美元，因为各种正在进行的项目在2022年基本完成。
见附注14和附注20的笔记本表格第一部分第1项所列的简明综合财务报表分别说明剩余收入承付款和收入地域集中的额外详情。
截至2023年6月30日与2022年6月30日的六个月比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | 变化 |
| （金额单位：百万，百分比除外） | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 实体会员和服务收入 | $ | 1,563 | | | $ | 1,467 | | | $ | 96 | | | 7 | % |
| 我们的工作访问收入 | 121 | | | 81 | | | 40 | | | 49 | % |
| 会员和服务总收入 | $ | 1,684 | | | $ | 1,548 | | | $ | 136 | | | 9 | % |
| 其他收入 | 9 | | | 32 | | | (23) | | | (72) | % |
| 总收入 | $ | 1,693 | | | $ | 1,580 | | | $ | 113 | | | 7 | % |
| 外币影响 | 不适用 | | (29) | | | | | |
| 不变货币总收入 | $ | 1,693 | | | $ | 1,551 | | | $ | 142 | | | 9 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总收入增长了11300美元，万增长了7%，按不变货币计算增长了9%。这一增长主要是由会员和服务总收入推动的，万增加了13600美元，达到168400美元万
截至2023年6月30日的6个月，万为154800美元。会员和服务收入的增长主要是由于截至2023年6月30日的6个月，每月平均实物会员人数增加了3%，从截至2022年6月30日的6个月的每月平均实物会员人数约50.5万人增加到约52.2万人。在截至2022年6月30日的6个月中，实体会员每月ARPM增长了3%，从截至2022年6月30日的6个月的482美元增至496美元，这主要是由于提前终止费增加了4400万美元，这反映了截至2023年6月30日的6个月经历的流失增加。截至2023年6月，虽然收入同比增长，但合并地点的实体会员比2022年6月减少了3%。见下文标题为“季度运营业绩“对于每个连续季度期间的实际会员资格。
我们继续通过WeWork All Access和WeWork On Demand将我们的房地产产品数字化，这导致所有Access会员从2022年6月的约6.2万人增加到2023年6月的约7.5万人。WeWork All Access会员的增加也导致我们的WeWork Access收入在截至2023年6月30日的6个月内从截至2022年6月30日的6个月的8,100美元万增加到12100美元万。
截至2023年6月30日的六个月，其他收入下降72%至900美元万，而截至2022年6月30日的六个月万为3,200美元，部分抵消了上述收入的增长。这一下降主要是由于与由We提供支持的开发服务相关的1,800美元的万减少所致，因为在2022年期间，各种正在进行的项目基本完成。
见附注14和附注20的笔记本表格第一部分第1项所列的简明综合财务报表分别说明剩余收入承付款和收入地域集中的额外详情。
地点运营费用
截至二零二三年及二零二二年六月三十日止三个月之比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 变化 |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 地点运营费用 | $ | 725 | | | $ | 736 | | | $ | (11) | | | (1) | % |
| | | | | | | |
| 外汇占款影响 | 不适用 | | (4) | | | | | |
| 不变货币地点运营费用 | $ | 725 | | | $ | 732 | | | $ | (7) | | | (1) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2022年6月30日的三个月的地点运营费用下降了1,100美元万和1%，或按不变货币计算下降了1%。这一减少主要是由于继续终止租赁，以及主要由于新冠肺炎和相关的成本削减战略导致房地产运营租赁成本下降。在截至2023年6月30日的三个月中，地点运营费用占总收入的百分比下降了4个百分点，降至86%，而截至2022年6月30日的三个月为90%。如上所述，地点运营费用占总收入的百分比的下降归因于我们持续的成本削减战略加上一段时期内收入的增加。
在截至2023年6月30日的三个月内，除2022年6月30日之后的41个先前开放的地点外，该公司终止了与总共11个先前开放的地点相关的租赁。在截至2023年6月30日的三个月内开设了2家门店，并在2022年6月30日之后开设了22家门店，部分抵消了门店数量的减少。
我们最重要的地点运营费用是房地产运营租赁成本，其中包括以下组成部分和变更：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 变化 |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 合同支付或应付的租赁成本 | $ | 628 | | | $ | 623 | | | $ | 5 | | | 1 | % |
| 非现金GAAP直线租赁成本 | 16 | | | 30 | | | (14) | | | (47) | % |
| 租赁激励的摊销 | (67) | | | (66) | | | (1) | | | 2 | % |
| 房地产经营租赁成本总额 | $ | 577 | | | $ | 587 | | | $ | (10) | | | (2) | % |
| | | | | | | |
下表包括地点运营费用中包含的房地产运营租赁成本的组成部分（占会员收入的百分比）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | | |
| 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | | |
| 合同支付或应付的租赁成本 | 80 | % | | 82 | % | | (2) | % | | | |
| 非现金GAAP直线租赁成本 | 2 | % | | 4 | % | | (2) | % | | | |
| 租赁激励的摊销 | (9) | % | | (9) | % | | — | % | | | |
| 房地产经营租赁成本总额 | 73 | % | | 77 | % | | (4) | % | | | |
| | | | | | | | |
非现金公认会计准则直线租赁成本万减少1,400美元，原因是截至2023年6月30日的三个月内继续终止租赁、租赁成本上升减少以及免费租赁期结束。非现金GAAP直线租赁成本的下降也归因于我们加权平均剩余租期的减少。直线式租赁成本的影响通常会在租赁的前半期增加直线租赁成本调整，即按照公认会计原则记录的租赁成本超过已支付的现金付款，然后在租赁成本低于所需现金付款的租赁后半年期减少租赁成本。租赁成本直线化的影响在整个租赁期内为零。
合同支付或应付的租赁成本增加5,000美元万通常是建筑公共区域维护成本增加的结果，这主要是由于截至2023年6月30日的三个月的地点开放和与截至2022年6月30日的三个月相比费率上升所致。
所有其他地点业务费用的其余净减少包括与工资和坏账费用有关的减少。在截至2023年6月30日的三个月中，由于实际入住率从2022年6月的70%增加到72%，消耗品、运营成本和公用事业的增长抵消了这些下降。
截至2023年6月30日与2022年6月30日的六个月比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | 变化 |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 地点运营费用 | $ | 1,449 | | | $ | 1,472 | | | $ | (23) | | | (2) | % |
| 外汇占款影响 | 不适用 | | (27) | | | | | |
| 不变货币地点运营费用 | $ | 1,449 | | | $ | 1,445 | | | $ | 4 | | | — | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
地点运营费用下降了2,300美元万和2%，或增加不变货币基础上不到1%。这一减少主要是由于上文所述的外币影响和持续的成本削减战略，但被下文讨论的开业地点部分抵消。在截至2023年6月30日的6个月中，地点运营费用占总收入的百分比下降了7个百分点，降至86%，而截至2022年6月30日的6个月为93%。年的下降
地点运营费用占总收入的百分比归因于我们持续的成本削减战略以及2023年6月的入住率从2022年6月的70%增加到72%。
于截至2023年6月30日止六个月内，本公司终止与合共35个先前开业地点有关的租约，并于2022年终止与35个先前开业地点有关的租约，其中包括截至2022年6月30日止六个月内的18个地点。在截至2023年6月30日的6个月内开设了6家门店，在2022年期间开设了36家门店，其中包括截至2022年6月30日的6个月内开设了18家门店，部分抵消了门店数量的减少。于截至2023年6月30日止六个月内，本公司亦成功修订逾90份租约，包括部分终止以减少我们的租赁空间、减租、延期租金、抵销租户改善津贴及其他策略性改变。
我们最重要的地点运营费用是房地产运营租赁成本，其中包括以下组成部分和变更：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | 变化 |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 合同支付或应付的租赁成本 | $ | 1,246 | | | $ | 1,247 | | | $ | (1) | | | — | % |
| 非现金GAAP直线租赁成本 | 37 | | | 60 | | | (23) | | | (38) | % |
| 租赁激励的摊销 | (132) | | | (136) | | | 4 | | | (3) | % |
| 房地产经营租赁成本总额 | $ | 1,151 | | | $ | 1,171 | | | $ | (20) | | | (2) | % |
| | | | | | | |
下表包括地点运营费用中包含的房地产运营租赁成本的组成部分（占会员收入的百分比）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | | |
| 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | | |
| 合同支付或应付的租赁成本 | 79 | % | | 85 | % | | (6) | % | | | |
| 非现金GAAP直线租赁成本 | 2 | % | | 4 | % | | (2) | % | | | |
| 租赁激励的摊销 | (8) | % | | (9) | % | | 1 | % | | | |
| 房地产经营租赁成本总额 | 73 | % | | 80 | % | | (7) | % | | | |
| | | | | | | | |
非现金公认会计准则直线租赁成本万减少2,300美元的推动因素是截至2023年6月30日的六个月内继续终止租赁、租赁成本上升减少以及免费租赁期结束。非现金GAAP直线租赁成本的下降也归因于我们加权平均剩余租期的减少。直线式租赁成本的影响通常会在租赁的前半期增加直线租赁成本调整，即按照公认会计原则记录的租赁成本超过已支付的现金付款，然后在租赁成本低于所需现金付款的租赁后半年期减少租赁成本。租赁成本直线化的影响在整个租赁期内为零。
在截至2023年6月30日的六个月中，合同支付或应付的租赁成本减少了100万，这通常是由于继续终止租赁，并被主要由于地点开放和费率上升而导致的建筑公共区域维护成本增加部分抵消。
租赁激励福利摊销减少4,000美元主要是由于在截至2022年6月30日的六个月内发生租赁激励福利摊销的地点不再因上述租赁终止而在截至2023年6月30日的六个月内发生摊销。
所有其他地点业务费用的其余净减少包括与薪金有关的减少。这些减少被消耗品、坏账费用和公用事业费用的增加所抵消
截至2023年6月30日的六个月内，实体入住率从2022年6月的70%增加至2023年6月的72%。
开业前地点费用
截至二零二三年及二零二二年六月三十日止三个月之比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 变化 |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 开业前地点费用 | $ | 8 | | | $ | 38 | | | $ | (30) | | | (79) | % |
| 外汇占款影响 | 不适用 | | 1 | | | | | |
| 固定货币开业前地点费用 | $ | 8 | | | $ | 39 | | | $ | (31) | | | (79) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
开业前地点费用减少3000万美元至8亿美元，主要是由于之前因会员运营而关闭的地点的开业和终止租赁导致租赁成本净减少。截至2023年6月30日的三个月内，有2个地点空缺，而截至2022年6月30日的三个月内有10个。
我们最重要的开业前地点费用是地点对会员运营开放之前期间的房地产运营租赁成本，其中包括以下组成部分和变更：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | | | 变化 |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | | | $ | | % |
| 合同支付或应付的租赁成本 | $ | 4 | | | $ | 28 | | | | | $ | (24) | | | (86) | % |
| 非现金GAAP直线租赁成本 | 5 | | | 14 | | | | | (9) | | | (64) | % |
| 租赁激励的摊销 | (1) | | | (5) | | | | | 4 | | | (80) | % |
| 开业前地点房地产经营租赁成本总额 | $ | 8 | | | $ | 37 | | | | | $ | (29) | | | (78) | % |
| | | | | | | | | |
截至2023年6月30日与2022年6月30日的六个月比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | 变化 |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 开业前地点费用 | $ | 15 | | | $ | 85 | | | $ | (70) | | | (82) | % |
| 外汇占款影响 | 不适用 | | — | | | | | |
| 固定货币开业前地点费用 | $ | 15 | | | $ | 85 | | | $ | (70) | | | (82) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
开业前地点费用减少7000万美元至1500万美元，主要是由于之前在2022年因会员业务关闭的地点开设和终止租赁而导致租赁成本净减少。截至2023年6月30日止六个月，除了2022年有36个地点空缺外，还有6个地点空缺，其中截至2022年6月30日止六个月内有18个地点空缺。
我们最重要的开业前地点费用是地点对会员运营开放之前期间的房地产运营租赁成本，其中包括以下组成部分和变更：
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| 截至6月30日的六个月， | | | | 变化 |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | | | $ | | % |
| 合同支付或应付的租赁成本 | $ | 9 | | | $ | 61 | | | | | $ | (52) | | | (85) | % |
| 非现金GAAP直线租赁成本 | 7 | | | 30 | | | | | (23) | | | (77) | % |
| 租赁激励的摊销 | (2) | | | (10) | | | | | 8 | | | (80) | % |
| 开业前地点房地产经营租赁成本总额 | $ | 14 | | | $ | 81 | | | | | $ | (67) | | | (83) | % |
| | | | | | | | | |
销售、一般和行政费用
截至二零二三年及二零二二年六月三十日止三个月之比较
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| 截至6月30日的三个月， | | 变化 | | |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | $ | 150 | | | $ | 189 | | | $ | (39) | | | (21) | % | | | | |
| 外币的影响 | 不适用 | | (1) | | | | | | | | | |
| 不变货币销售、一般和行政费用 | $ | 150 | | | $ | 188 | | | $ | (38) | | | (20) | % | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月，SG&A费用下降了3,900美元万和21%，按不变货币计算下降了20%，至15000美元万。在截至2023年6月30日的三个月中，SG&A费用占总收入的百分比下降了5个百分点，降至18%，而截至2022年6月30日的三个月为23%，主要原因是我们继续专注于创建一个更精简、更高效的组织的目标。
在截至2023年6月30日的三个月内，与截至2022年6月30日的三个月相比，员工薪酬和福利支出减少了1,300万，这主要是由于员工人数减少，基于股票的薪酬减少了900美元，托管和软件费用减少了500美元，保险费用减少了500美元，主要可归因于公司重新专注于核心空间即服务提供而被清盘的非核心业务的收入成本减少了300美元万。
截至2023年6月30日与2022年6月30日的六个月比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | 变化 | | |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | $ | 305 | | | $ | 397 | | | $ | (92) | | | (23) | % | | | | |
| 外币的影响 | 不适用 | | (4) | | | | | | | | | |
| 不变货币销售、一般和行政费用 | $ | 305 | | | $ | 393 | | | $ | (88) | | | (22) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月，SG&A费用下降了9,200美元万和23%，按不变货币计算下降了22%，至30500美元万。在截至2023年6月30日的6个月中，SG&A费用占总收入的百分比下降了7个百分点，至18%，而截至2022年6月30日的6个月为25%，这主要是由于我们继续专注于创建一个更精简、更高效的组织。
在截至2023年6月30日的6个月内，与截至2022年6月30日的6个月相比，员工薪酬和福利支出减少了3,900美元万，原因是我们的增长放缓，继续专注于创建更精简、更高效的组织，以及我们最近裁员。与股票薪酬相关的万也减少了1,800美元，万减少了1,500美元
主要归因于正在清盘的非核心业务的收入成本，1,000万的托管和软件费用，以及600美元的万保险费用。
重组和其他相关（收益）成本
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月比较
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| 截至6月30日的三个月， | | 变化 | | |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | | |
| 重组和其他相关（收益）成本 | $ | (107) | | | $ | (26) | | | $ | (81) | | | 312 | % | | | | |
| 外汇占款影响 | 不适用 | | — | | | | | | | | | |
| 不变货币重组和其他相关(收益)成本 | $ | (107) | | | $ | (26) | | | $ | (81) | | | 312 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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在截至2023年6月30日的三个月里，重组和其他相关(收益)成本增加了8,100美元，万达到(1.07亿)美元。
重组和其他相关(收益)成本增加的部分原因是终止租赁的收益增加了10000美元万。在截至2023年6月30日的三个月中，该公司总共终止了11个地点，而截至2022年6月30日的三个月中终止了7个地点。部分抵消了终止租赁收益的增加，与停止使用的建筑物相关的成本增加了1,400美元万，以及法律和其他退出成本增加了500美元万。管理层正在继续评估我们与公司正在进行的重组工作有关的房地产投资组合，并预计将退出更多的租赁。
截至2023年、2023年和2022年6月30日止六个月的比较
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| 截至6月30日的六个月， | | 变化 | | |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | | |
| 重组和其他相关（收益）成本 | $ | (165) | | | $ | (156) | | | $ | (9) | | | 6 | % | | | | |
| 外汇占款影响 | 不适用 | | (1) | | | | | | | | | |
| 不变货币重组和其他相关(收益)成本 | $ | (165) | | | $ | (157) | | | $ | (8) | | | 5 | % | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
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截至2023年6月30日的六个月，重组和其他相关(收益)成本增加了9亿万至(1.65)亿美元，主要是由于截至2023年6月30日的六个月，与截至2022年6月30日的22个地点相关的终止租赁收益增加了5,300美元万。重组和其他相关(收益)费用的增加被与停止使用的建筑物相关的费用增加2,900万美元以及法律和其他退出费用增加1,000万美元部分抵消。管理层正在继续评估该公司与其正在进行的重组工作有关的房地产投资组合，并预计将退出额外的租赁。
有关重组和其他相关（收益）成本的更多信息，请参阅附注的注4 本表格10-Q第一部分第1项包含的简明合并财务报表以及“-影响我们业绩可比性的关键因素--重组和减值“上图。
减损费用/（销售收益）
截至2023年6月30日、2023年6月和2022年6月的三个月比较
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| 截至6月30日的三个月， | | 变化 |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 减损费用/（销售收益） | $ | 263 | | | $ | 36 | | | $ | 227 | | | 631 | % |
| 外汇占款影响 | 不适用 | | — | | | | | |
| 不变货币减损费用 | $ | 263 | | | $ | 36 | | | $ | 227 | | | 631 | % |
| | | | | | | |
与上述公司租赁计划的运营重组计划和相关变化以及某些宏观经济事件（例如COVID-19、俄罗斯和乌克兰之间的冲突、潜在的经济衰退、利率上升和/或通货膨胀）对我们运营的影响有关，公司已对我们的长期资产记录了损失费用。截至三个月，减损费用增加2.27亿美元至2.63亿美元 2023年6月30日，而截至2022年6月30日的三个月为3600万美元，包括以下组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至6月30日的三个月， | | 变化 |
(以百万为单位) | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 与重组相关的长期资产的减损和核销 | | | | | $ | 196 | | | $ | 32 | | | $ | 164 | | | 513 | % |
| 其他减损费用 | | | | | 66 | | | 4 | | | 62 | | | 1550 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 持有待售资产的减值 | | | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总 | | | | | $ | 263 | | | $ | 36 | | | $ | 227 | | | 631 | % |
| | | | | | | | | | | |
N/M=没有意义
截至2023年、2023年和2022年6月30日止六个月的比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | 变化 | | |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 减损费用/（销售收益） | $ | 340 | | | $ | 127 | | | $ | 213 | | | 168 | % | | | | |
| 外汇占款影响 | 不适用 | | 5 | | | | | | | | | |
不变货币减损费用/（销售收益） | $ | 340 | | | $ | 132 | | | $ | 208 | | | 158 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
与上述公司租赁计划的运营重组计划和相关变化以及某些宏观经济事件（例如COVID-19、俄罗斯和乌克兰之间的冲突、潜在的经济衰退、利率上升和/或通货膨胀）对我们运营的影响有关，公司已对我们的长期资产记录了减损费用。截至2023年6月30日止六个月的折旧费用/（销售收益）增加21300万美元至34000万美元，而截至2022年6月30日止六个月的折旧费用/（销售收益）为12700万美元，包括以下组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至6月30日的六个月， | | 变化 |
(以百万为单位) | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 与重组相关的长期资产的减损和核销 | | | | | $ | 267 | | | $ | 88 | | | $ | 179 | | | 203 | % |
| 其他减损费用 | | | | | 81 | | | 39 | | | 42 | | | 108 | % |
| 持有待售资产的减值 | | | | | 4 | | | — | | | 4 | | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | |
| 出售资产的收益 | | | | | (12) | | | — | | | (12) | | | 不适用 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总 | | | | | $ | 340 | | | $ | 127 | | | $ | 213 | | | 168 | % |
| | | | | | | | | | | |
N/M =无意义
有关损伤的更多信息，请参阅注释中的注释4 本表格10-Q第一部分第1项包含的简明合并财务报表以及“-影响我们业绩可比性的关键因素--重组和减值“上图。
折旧和摊销费用
截至二零二三年及二零二二年六月三十日止三个月之比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 变化 | |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | |
| 折旧及摊销费用 | $ | 156 | | | $ | 158 | | | $ | (2) | | | (1) | % | | | |
| 外汇占款影响 | 不适用 | | (1) | | | | | | | | |
| 不变货币折旧和摊销费用 | $ | 156 | | | $ | 157 | | | $ | (1) | | | (1) | % | | | |
| | | | | | | | | | |
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的折旧和摊销费用减少了2亿美元和1%，即按固定货币计算减少了1%，主要是由于我们的合并地点和工作站容量数量减少以及2022年全年发生的减损费用导致可折旧资产减少并进入2023年上半年。
截至2023年6月30日与2022年6月30日的六个月比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | 变化 | |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | |
| 折旧及摊销费用 | $ | 304 | | | $ | 329 | | | $ | (25) | | | (8) | % | | | |
| 外汇占款影响 | 不适用 | | (6) | | | | | | | | |
| 不变货币折旧和摊销费用 | $ | 304 | | | $ | 323 | | | $ | (19) | | | (6) | % | | | |
| | | | | | | | | | |
与截至2022年6月30日止六个月相比，截至2023年6月30日止六个月的折旧和摊销费用减少了2500万美元和8%，即按固定货币计算减少了6%。主要是由于我们的合并地点和工作站容量数量减少以及2022年全年发生的减损费用导致可折旧资产减少并进入2023年上半年。
利息和其他收入（NPS），净
截至二零二三年及二零二二年六月三十日止三个月之比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 变化 |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| 利息开支 | $ | (102) | | | $ | (159) | | | $ | 57 | | | (36) | % |
| | | | | | | |
| 外币得(损) | 20 | | | (157) | | | 177 | | | (113) | % |
| 其他收入(费用)，净额 | 41 | | | — | | | 41 | | | 不适用 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息和其他收入(费用)，净额 | $ | (41) | | | $ | (316) | | | $ | 275 | | | (87) | % |
| | | | | | | |
利息和其他收入(支出)，与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月净增加27500美元万至(4,100万)美元。这一增长主要是由外币收益推动的，与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月增加了17700美元的万。这一增长是由外币计价的公司间交易推动的，这些交易因此不属于长期投资性质。
我们之前的国际扩张和货币对美元的波动。在截至2023年6月30日的三个月中，2,000美元的万外币收益主要受到美元-英镑和美元-欧元波动的影响
在截至2023年6月30日的三个月内，与截至2022年6月30日的三个月相比，利息支出减少了5,700万美元，这主要是由于2023年债务重组交易的完成(如本表格10-Q第一部分所包括的简明综合财务报表附注附注12中所讨论和描述的)，导致先前发行的交换债务的利息支出减少了约4,200美元万，部分被与新发行债务相关的溢价摊销后的利息支出增加约2,100美元万所抵消。利息支出减少的部分原因是在截至2022年6月30日的三个月内，与信贷协议第四修正案相关的未摊销递延融资成本为4,700万美元。利息支出的减少部分被利息支出增加1,300美元所抵销，利息支出增加1,300美元是由于初级LC于2022年5月提取了35000美元的万，以及随后于2023年2月分别就信贷协议的第四及第六次修订而增加至47000美元万。
在截至2023年6月30日的三个月中，其他收入(支出)比截至2022年6月30日的三个月净增4100万美元，主要是由于与2023年债务重组交易相关的债务清偿获得了4000万美元的收益。
有关2023年债务重组交易及信贷协议的进一步详情，请参阅本表格第I部分第1项简明综合财务报表附注12及附注18。
截至2023年6月30日与2022年6月30日的六个月比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | 变化 |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| 利息开支 | $ | (223) | | | $ | (272) | | | $ | 49 | | | (18) | % |
| | | | | | | |
| 外币得(损) | 51 | | | (201) | | | 252 | | | (125) | % |
| 其他收入(费用)，净额 | 33 | | | 10 | | | 23 | | | 230 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息和其他收入(费用)，净额 | $ | (139) | | | $ | (463) | | | $ | 324 | | | (70) | % |
| | | | | | | |
利息和其他收入(支出)，与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月净增32400美元万至1.39亿美元。这一增长主要是由于截至2023年6月30日的六个月内，与截至2022年6月30日的六个月相比，万的外币收益增加了25200美元，这主要是由于我们之前的国际扩张和对美元的汇率波动导致的以外币计价的公司间交易不具有长期投资性质。在截至2023年6月30日的6个月中，万的5,100美元外币收益主要受到美元-英镑和美元-欧元波动的影响
利息支出减少4,900万，主要是由于2023年债务重组交易的完成，导致先前发行的交换债务的利息支出减少了约4,200万，但扣除与新发行债务相关的溢价摊销后，利息支出增加了约2,100万，部分抵消了这一影响。利息开支减少的部分原因是截至2022年6月30日止六个月内因信贷协议第四修正案而支出的未摊销递延融资成本为4,700万美元。利息支出的减少被利息支出增加2,500美元部分抵消，这是由于2022年5月提取初级LC部分的3.5亿美元以及随后在2022年5月增加到4.7亿美元而导致的万利息支出增加
2023年2月，分别与信贷协议第四次和第六次修正案有关。
其他收入(支出)，于截至2023年6月30日止六个月内较截至2022年6月30日止六个月净增2,300万美元，主要由于截至2023年6月30日止六个月债务清偿净收益3,000万所致，包括与2023年债务重组交易有关的债务清偿净收益4,000万美元，以及与信贷协议第六修正案有关清偿债务的万净亏损1,000美元所致。由于认股权证负债公允价值的变化，万减少了900亿美元，部分抵消了这一增加。
有关2023年债务重组交易及信贷协议的进一步详情，请参阅本表格第I部分第1项简明综合财务报表附注12及附注18。
所得税福利（规定）
截至二零二三年及二零二二年六月三十日止三个月之比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 变化 | |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | |
| 所得税优惠(规定) | $ | (5) | | | $ | (3) | | | $ | (2) | | | 67 | % | | | |
| | | | | | | | | | |
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的所得税拨备净增加200亿美元，这主要是由于截至2023年6月30日的三个月完成的2023年债务重组交易导致的州税增加，以及同期预扣税增加。
在截至2023年和2022年6月30日的三个月里，我们的有效所得税税率低于美国联邦法定税率，主要是由于某些不可扣除的永久性差异的影响，这些差异被净营业亏损和估值津贴所抵消。
截至2023年6月30日与2022年6月30日的六个月比较
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | 变化 | |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | | |
| 所得税优惠(规定) | $ | (2) | | | $ | (2) | | | $ | — | | | — | % | | | |
| | | | | | | | | | |
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的所得税拨备保持一致。
在截至2023年和2022年6月30日的六个月中，我们的有效所得税税率低于美国联邦法定税率，主要是由于某些不可扣除的永久性差异的影响，这些差异被净营业亏损和估值津贴所抵消。
归因于非控制性权益的净损失
从2017年至2023年，我们的多家合并子公司向其他方发行股权以换取现金，这一点在本表格第I部分第1项的简明合并财务报表附注8中有更全面的描述。由于吾等有权指挥该等实体的活动对其经济表现有最重大影响，并有权收取可能对该等实体有重大影响的利益，故该等实体仍为我们的合并附属公司，其他投资者拥有的权益及其他投资者应占的净收益或亏损及综合收益或亏损分别在本公司的综合资产负债表、综合经营报表及综合全面亏损报表中反映为非控股权益。
截至2023年6月30日的三个月和六个月，与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，可归因于非控股权益的净亏损分别减少了1,000美元万和4,400美元万，这是由于日本公司和拉美公司发生的净亏损减少所致。
此外，由于2023年的债务重组交易，...从2022年6月30日到2023年6月30日，Neumann在WeWork Partnership中的持股比例分别从2.73%下降到0.93%。因此，本公司于截至2023年6月30日止三个月及六个月分别向非控股权益分配300美元万及1,000美元万，而截至2022年6月30日止三个月及六个月则分别分配1,600美元万及2,700美元万。
有关本公司非合并财务报告的讨论，请参阅本表格第I部分第1项内的简明综合财务报表附注9。
WeWork Inc.净亏损
由于上述因素，我们在截至2023年和2022年6月30日的三个月分别录得可归因于WeWork Inc.的净亏损(3.49亿美元和5.77亿美元)，而截至2023年和2022年6月30日的六个月分别录得(6.13亿美元和(10.12亿)美元)的净亏损。
季度运营业绩
下表列出了所列季度的某些未经审计的财务和经营信息以及某些非公认会计准则财务指标。季度信息包括管理层认为公平列报所列信息所必需的所有调整(包括正常的经常性调整)。本资料应与本表格10-Q中其他部分所列的简明综合财务报表及其相关附注一并阅读。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | | | | |
| (金额以百万为单位，不包括ARPM以一为单位) | 6月30日，
2023 | | 3月31日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 9月30日，
2022 | | 6月30日，
2022 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 | | 6月30日，
2021 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并地点会员和服务收入 | $ | 835 | | | $ | 838 | | | $ | 834 | | | $ | 809 | | | $ | 796 | | | $ | 744 | | | $ | 694 | | | $ | 625 | | | $ | 564 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未合并的地点管理费收入和成本报销收入 | 5 | | | 6 | | | 4 | | | 6 | | | 5 | | | 3 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入 | 4 | | | 5 | | | 10 | | | 2 | | | 14 | | | 18 | | | 22 | | | 34 | | | 28 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总收入 | 844 | | | 849 | | | 848 | | | 817 | | | 815 | | | 765 | | | 718 | | | 661 | | | 593 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
费用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地点运营费用-收入成本 (1) | 725 | | | 724 | | | 712 | | | 730 | | | 736 | | | 736 | | | 733 | | | 752 | | | 780 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
开业前地点费用 | 8 | | | 7 | | | 13 | | | 23 | | | 38 | | | 47 | | | 42 | | | 40 | | | 43 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售、一般和行政费用(1) | 150 | | | 155 | | | 157 | | | 181 | | | 189 | | | 208 | | | 278 | | | 234 | | | 227 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重组和其他相关（收益）成本 | (107) | | | (58) | | | (10) | | | (34) | | | (26) | | | (130) | | | (48) | | | 16 | | | (28) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
减损费用/（销售收益） | 263 | | | 77 | | | 401 | | | 97 | | | 36 | | | 91 | | | 241 | | | 88 | | | 242 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
折旧及摊销 | 156 | | | 148 | | | 156 | | | 156 | | | 158 | | | 171 | | | 174 | | | 171 | | | 180 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总费用 | 1,195 | | | 1,053 | | | 1,429 | | | 1,153 | | | 1,131 | | | 1,123 | | | 1,420 | | | 1,301 | | | 1,444 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 运营亏损 | (351) | | | (204) | | | (581) | | | (336) | | | (316) | | | (358) | | | (702) | | | (640) | | | (851) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息和其他收入(费用)，净额 | (41) | | | (98) | | | 55 | | | (290) | | | (316) | | | (147) | | | (103) | | | (206) | | | (68) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
税前亏损 | (392) | | | (302) | | | (526) | | | (626) | | | (632) | | | (505) | | | (805) | | | (846) | | | (919) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税福利（规定） | (5) | | | 3 | | | (1) | | | (3) | | | (3) | | | 1 | | | 2 | | | 2 | | | (4) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | (397) | | | (299) | | | (527) | | | (629) | | | (635) | | | (504) | | | (803) | | | (844) | | | (923) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非控股权益应占净亏损 | 48 | | | 35 | | | 73 | | | 61 | | | 58 | | | 69 | | | 88 | | | 42 | | | 34 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| WeWork Inc.应占净亏损 | $ | (349) | | | $ | (264) | | | $ | (454) | | | $ | (568) | | | $ | (577) | | | $ | (435) | | | $ | (715) | | | $ | (802) | | | $ | (889) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA(2) | $ | (36) | | | $ | (29) | | | $ | (26) | | | $ | (105) | | | $ | (134) | | | $ | (212) | | | $ | (283) | | | $ | (356) | | | $ | (449) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | (246) | | | $ | (284) | | | $ | (88) | | | $ | (110) | | | $ | (197) | | | $ | (338) | | | $ | (373) | | | $ | (380) | | | $ | (618) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 减：购买财产、设备和资本化软件 | (57) | | | (59) | | | (68) | | | (95) | | | (101) | | | (74) | | | (105) | | | (61) | | | (42) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
自由现金流(3) | $ | (303) | | | $ | (343) | | | $ | (156) | | | $ | (205) | | | $ | (298) | | | $ | (412) | | | $ | (478) | | | $ | (441) | | | $ | (660) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
物理会员每月ARPM(4) | $ | 502 | | | $ | 490 | | | $ | 481 | | | $ | 477 | | | $ | 481 | | | $ | 484 | | | $ | 484 | | | $ | 485 | | | $ | 482 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)不包括折旧和摊销，在折旧和摊销线上分别显示。
(2)调整后EBITDA是一项非GAAP财务指标。净亏损（最具可比性的GAAP指标）与调整后EBITDA的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| (以百万为单位) | 6月30日，
2023 | | 3月31日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 9月30日，
2022 | | 6月30日，
2022 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 | | 6月30日，
2021 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | $ | (397) | | | $ | (299) | | | $ | (527) | | | $ | (629) | | | $ | (635) | | | $ | (504) | | | $ | (803) | | | $ | (844) | | | $ | (923) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税(福利)拨备 | 5 | | | (3) | | | 1 | | | 3 | | | 3 | | | (1) | | | (2) | | | (2) | | | 4 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息和其他（收入）费用 | 41 | | | 98 | | | (55) | | | 290 | | | 316 | | | 147 | | | 103 | | | 206 | | | 68 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
折旧及摊销 | 156 | | | 148 | | | 156 | | | 156 | | | 158 | | | 171 | | | 174 | | | 171 | | | 180 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重组和其他相关（收益）成本 | (107) | | | (58) | | | (10) | | | (34) | | | (26) | | | (130) | | | (48) | | | 16 | | | (28) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
减损费用/（销售收益） | 263 | | | 77 | | | 401 | | | 97 | | | 36 | | | 91 | | | 241 | | | 88 | | | 242 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬费用 | 3 | | | 3 | | | 10 | | | 13 | | | 13 | | | 13 | | | 48 | | | 4 | | | 4 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他，净额 | — | | | 5 | | | (2) | | | (1) | | | 1 | | | 1 | | | 4 | | | 5 | | | 4 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA | $ | (36) | | | $ | (29) | | | $ | (26) | | | $ | (105) | | | $ | (134) | | | $ | (212) | | | $ | (283) | | | $ | (356) | | | $ | (449) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(3)自由现金流是一项非GAAP财务指标。上表列出了自由现金流与经营活动提供（用于）的净现金的对账。
(4)物理会员每月ARPM（一项运营指标）的计算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| （金额以百万计，会员人数以千计，ARPM以千计） | 6月30日，
2023 | | 3月31日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 9月30日，
2022 | | 6月30日，
2022 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 | | 6月30日，
2021 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会员和服务收入 | $ | 840 | | | $ | 844 | | | $ | 838 | | | $ | 815 | | | $ | 801 | | | $ | 747 | | | $ | 696 | | | $ | 627 | | | $ | 565 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 我们的工作访问收入 | (62) | | | (59) | | | (50) | | | (47) | | | (45) | | | (36) | | | (29) | | | (20) | | | (13) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未合并地点管理费收入 | (5) | | | (6) | | | (4) | | | (6) | | | (5) | | | (3) | | | (2) | | | (2) | | | (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 统一的地点、实体会员和服务收入 | 773 | | | 779 | | | 784 | | | 762 | | | 751 | | | 708 | | | 665 | | | 605 | | | 551 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并地点累计实际会员资格 | 1,540 | | | 1,590 | | | 1,629 | | | 1,596 | | | 1,562 | | | 1,465 | | | 1,373 | | | 1,248 | | | 1,143 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 物理会员每月ARPM | $ | 502 | | | $ | 490 | | | $ | 481 | | | $ | 477 | | | $ | 481 | | | $ | 484 | | | $ | 484 | | | $ | 485 | | | $ | 482 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他关键绩效指标（单位为千，收入单位为百万和百分比除外）： | 6月30日，
2023 | | 3月31日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 9月30日，
2022 | | 6月30日，
2022 | | 3月31日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 | | 9月30日，
2021 | | 6月30日，
2021 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 联合位置 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会员和服务收入 | $ | 835 | | | $ | 838 | | | $ | 834 | | | $ | 809 | | | $ | 796 | | | $ | 744 | | | $ | 694 | | | $ | 625 | | | $ | 564 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工作站容量 | 715 | | | 720 | | | 731 | | | 756 | | | 749 | | | 746 | | | 746 | | | 766 | | | 770 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 物理官员 | 512 | | | 527 | | | 547 | | | 536 | | | 528 | | | 501 | | | 469 | | | 432 | | | 386 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有访问权限和其他遗留授权 | 75 | | | 75 | | | 70 | | | 67 | | | 62 | | | 55 | | | 45 | | | 32 | | | 20 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会员制 | 587 | | | 602 | | | 617 | | | 603 | | | 589 | | | 555 | | | 514 | | | 464 | | | 406 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实物入住率 | 72 | % | | 73 | % | | 75 | % | | 71 | % | | 70 | % | | 67 | % | | 63 | % | | 56 | % | | 50 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 企业实体会员比例 | 41 | % | | 45 | % | | 46 | % | | 47 | % | | 45 | % | | 46 | % | | 47 | % | | 49 | % | | 52 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未合并地点 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
会员和服务收入(1) | $ | 135 | | | $ | 133 | | | $ | 129 | | | $ | 132 | | | $ | 134 | | | $ | 134 | | | $ | 133 | | | $ | 119 | | | $ | 101 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工作站容量 | 191 | | | 184 | | | 175 | | | 173 | | | 172 | | | 174 | | | 166 | | | 165 | | | 168 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 物理官员 | 141 | | | 137 | | | 135 | | | 135 | | | 133 | | | 128 | | | 121 | | | 114 | | | 110 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有访问权限和其他遗留授权 | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会员制 | 143 | | | 139 | | | 136 | | | 136 | | | 134 | | | 128 | | | 121 | | | 114 | | | 111 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实物入住率 | 74 | % | | 75 | % | | 77 | % | | 78 | % | | 77 | % | | 73 | % | | 73 | % | | 69 | % | | 66 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 系统范围内的位置 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
会员和服务收入 (2) | $ | 970 | | | $ | 971 | | | $ | 963 | | | $ | 941 | | | $ | 930 | | | $ | 878 | | | $ | 827 | | | $ | 744 | | | $ | 665 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工作站容量 | 906 | | | 904 | | | 906 | | | 928 | | | 922 | | | 920 | | | 912 | | | 932 | | | 937 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 物理官员 | 653 | | | 664 | | | 682 | | | 671 | | | 661 | | | 628 | | | 590 | | | 546 | | | 496 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有访问权限和其他遗留授权 | 77 | | | 77 | | | 71 | | | 68 | | | 62 | | | 55 | | | 46 | | | 32 | | | 20 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会员制 | 730 | | | 741 | | | 754 | | | 739 | | | 723 | | | 684 | | | 635 | | | 578 | | | 517 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实物入住率 | 72 | % | | 73 | % | | 75 | % | | 72 | % | | 72 | % | | 68 | % | | 65 | % | | 59 | % | | 53 | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)未合并会员和服务收入代表未合并地点的业绩，这些地点通常为公司产生持续管理费，费率从适用收入的2.75%至7.00%不等。
(2)全系统的位置会员资格和服务收入代表所有位置的结果，而不受所有权的影响。
流动性与资本资源
我们预计，我们满足营运资本、开支、资本支出、租赁担保、其他投资以及未偿债务和其他债务的回购或偿还的短期和长期流动性要求的主要资金来源将包括：
•截至2023年6月30日手头现金20500万现金和现金等价物，其中4,600万由我们的合并VIE持有，将首先用于偿还VIE的债务，也受限制，包括宣布股息，如下所述；以及
•能够提取高达47500美元的延迟支取票据(定义和描述如下)万。2023年7月，发行了17500美元的万延迟提取票据，截至目前，仍有30000美元的万可供提取。
该公司用于评估流动性的战略计划包括未来的增长举措和继续执行我们的运营重组计划。我们从运营中实现盈利和正现金流的实际时间取决于各种因素，包括我们位置的入住率、我们能够收取的费率、我们成本效益努力的成功、我们运营市场的经济和竞争状况、总体宏观经济状况、我们选择或能够增长的速度，以及我们为我们的平台增加新成员和新产品和服务的能力。
替代的长期增长计划可能需要筹集额外的资本。本公司定期评估为我们的业务提供有效资金和/或为我们现有的债务再融资以及支付任何相关应计利息、保费和费用的替代方案，这些方案可能包括(除其他外)发行额外的股权或债务融资和其他机会性融资交易，视当时的市场状况和其他考虑因素而定。我们未来的融资需求和我们综合VIE的未来融资需求将取决于许多因素，包括将要开设的新地点的数量、我们的净会员保留率、支持我们平台发展的支出的时机和规模、我们销售和营销活动的扩大以及对业务或技术的潜在投资或收购。如果需要从外部来源获得额外的融资，我们可能无法以我们可以接受的条件筹集资金，或者根本无法筹集。此外，债务的产生将导致固定债务的增加，并可能导致限制我们运营的运营契约。
该公司的流动性预测是基于其运营重组计划的持续执行，还包括管理层对当前不断变化的宏观经济形势的最佳估计，包括潜在的经济衰退、利率上升、通货膨胀以及某些市场从新冠肺炎疫情的影响中复苏慢于预期。虽然我们看到实物入住率和收入同比增长，但这些宏观经济因素最近导致2022年12月至2023年6月的实物会员数量下降了3%，实物入住率下降了4%，原因是与我们的计划相关的第二季度会员流失加速。这些宏观经济因素可能继续对WeWork的业务及其流动性需求产生影响；然而，公司未来的业绩和流动性需求受到进一步影响的程度将在很大程度上取决于我们的成员续签会员协议的程度、对WeWork会员需求的影响、在家工作的任何永久转变以及公司与其房东正在进行的租赁谈判等。公司继续经营下去的能力取决于管理层在未来12个月内成功执行改善公司流动性和盈利能力的预期计划，这些计划包括但不限于：
•通过采取额外的重组行动和谈判更优惠的租赁条件来降低租金和租赁费用。
•通过减少会员流失和增加新销售来增加收入。
•控制支出，限制资本支出。
•通过发行债务或股权证券或出售资产寻求额外资本。
由于我们的亏损和我们预计的现金需求，受到最近成员流失增加的影响，再加上我们目前的流动性水平，我们是否有能力在自本10-Q表格之日起的未来12个月内继续作为一家持续经营的企业，存在很大的疑问。
在截至2023年6月30日的六个月内，我们的主要现金来源是会员收据、与2023年债务重组交易相关的新债务发行相关收益5亿美元，以及与信贷协议第六修正案相关的12000美元万初级LC部分增加。截至2023年6月30日的六个月，我们的主要现金用途包括固定运营租赁成本和与空间设计和扩建相关的资本支出。我们还发生了与业务重组有关的费用，包括租赁终止费、律师费和其他退出费用。在截至2023年6月30日的6个月中，重组负债的现金支付总额为10900美元万。开业前的地点费用和SG&A费用历来包括大量可自由支配的现金使用，这些现金可以而且已经根据我们未来的现金需求缩减到所需的程度。我们也可以选择通过公开市场回购或与某些债券持有人私下协商的交易，回购或注销我们的未偿债务，以换取现金，尽管不能保证我们会这样做。
综合可变利息实体(“VIE”)
截至2023年6月30日，我们的合并VIE在公司间淘汰后分别持有以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| (以百万为单位) | SBG合资企业(1) | | 其他VIE(2) |
| 现金及现金等价物 | $ | 38 | | | $ | 8 | |
| | | |
| 总资产 | 2,089 | | | 12 | |
| 总负债 | 2,039 | | | 2 | |
| VIE发行的可赎回股票 | 80 | | | — | |
净资产总额 (3) | (30) | | | 10 | |
| | | |
(1)截至2023年6月30日，“SBG合资公司”仅包括日本公司和拉美公司。自2023年6月30日起，未经软银集团资本有限公司关联公司批准，禁止日本公司和拉塔姆公司宣布分红(包括向我们)。因此，截至2023年6月30日，日本公司和拉美公司的任何净资产都将被视为公司的受限净资产。SBG合资公司的净资产包括截至2023年6月30日向SBG的关联公司发行的日本公司的会员权益，清算优先权总计5亿美元，以及截至2023年6月30日的LatamCo普通股总计8000万美元，这些普通股可在发生不完全在该公司控制范围内的事件时赎回。在按与该等会员权益和可赎回普通股相关的清算优先权减去SBG合资公司的净资产后，截至2023年6月30日，SBG合资公司的剩余净资产为负。
(2)“其他VIE”包括WeCap Manager和WeCap Holdings Partnership。
(3)总净资产是指总资产减去总负债和可赎回股票后，VIE发行的总资产和总负债均已减少，以剔除在合并中注销的金额。
根据截至2023年6月30日的安排条款，我们合并后的VIE的资产将首先用于偿还VIE的债务。然后，剩余资产可分配给VIE的所有者，包括我们，但须遵守某些非控股利益持有人的清算优先权以及相关VIE的经营协议中包含的任何其他优惠分配条款。除了上表附注(1)中讨论的与我们SBG合资企业相关的限制外，截至2023年6月30日，我们的任何合并VIE无需第三方批准分配可用净资产。见标题为“-第一笔留置权票据" 以下是对WeWork Companies LLC净资产限制的讨论。
截至2023年6月30日，我们合并VIE的债权人对公司的一般信贷没有追索权，但我们向合并VIE的房东提供的某些租赁担保除外，截至2023年6月30日，担保总额为2.03亿美元。此外，截至2023年6月30日，公司还继续为中科的300万美元和200亿万的租赁义务提供担保。和南非。
我们预计综合VIE或未合并投资的分派不会成为流动资金的重要来源，我们对未来12个月满足资本要求的能力的评估并不假设我们将从这些实体获得分派。
流动资金来源
截至2023年6月30日，我们有2400万美元的本金债务在未来12个月内到期，我们的总债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟性
年 | | 现金利率 | | PIK兴趣 费率(1) | | 未偿还本金余额 |
(金额以百万为单位，但百分比除外) | | | |
| 第一笔留置权票据 | 2027 | | 7.000% | | 8.000% | | $ | 525 | |
| 第二留置权票据 | 2027 | | 5.000% | | 6.000% | | 687 | |
| 第二份继承权可交换票据 | 2027 | | 5.000% | | 6.000% | | 188 | |
| 第三次扣押票据 | 2027 | | —% | | 12.000% | | 23 | |
| 第三份继承权可交换票据 | 2027 | | —% | | 12.000% | | 270 | |
初级LC份额(2) | 2025 | | 14.972% | | — | | | 470 | |
| 7.875%高级票据 | 2025 | | 7.875% | | — | | | 164 | |
| 5.000%高级票据 | 2025 | | 5.000% | | — | | | 9 | |
| 其他贷款 | 2023-2026 | | 3.3% - 20.555% | | — | | | 27 | |
| 债务总额，不包括递延融资成本 | | | | | | | $ | 2,363 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
(1)PIk利息于2023年5月6日于2023年债务重组交易的第二天开始累积，通过增加未偿全球或凭证票据的本金总额或根据第一优先权契约发行额外PIk票据来支付。
(2)截至2023年6月30日，初级信用证部分下的偿还义务按SOFR期限利率付息，下限为0.75%加9.90%。
有关我们债务的更多信息，请参阅注释的注释12 本表格10-Q第一部分第1项中包含的简明合并财务报表。
2023年5月，本公司完成以下交易(统称为《2023年债务重组交易》)：
•发行人将本金总额为7.875厘的优先债券及本金总额为5.41亿元的5.00厘高级债券交换为(I)总值6.87亿元的新发行本金总额为11.00厘的第二留置权优先抵押实体债券(年息为5.00厘现金及增加未偿还本金额6.00厘)(“第二留置权债券”)，(Ii)发行人于2027年到期的新发行12.00%第三留置权优先抵押实收账款票据(“第三留置权票据”)本金总额合共2,300,000,000元(年息只以实物计息)及(Iii)2.5亿股A类普通股，与
完善发行人的单独交换要约(“交换要约”)。
•发行人向参与交换要约的若干持有人发行及出售本金总额合共5亿元的新发行的15.00%第一留置权优先抵押实物债券(年息分别为现金7.00%及实物期权8.00%)(“第一留置权票据，第一系列”)。此外，本公司向后备承诺协议特设小组缔约方成员发行了本金总额为2,500万美元的第一系列第一留置权票据，作为后备费用；
•发行人及若干与SBG有联系的实体将本金总额合共16.5亿元的5.00%高级债券(第一系列)全部兑换为(I)本金总额1.88亿元新发行、本金总额11.00%的第二留置权高级担保实物期权可交换票据(年息5.00%现金及6.00%实物期权)(“第二留置权可交换票据”)，(Ii)发行人(“第三留置权可交换票据”)于2027年到期的本金总额合共2.7亿元新发行的12.00%第三留置权优先担保实物期权可交换票据(“第三留置权可交换票据”)及(Iii)合共11亿股本公司A类普通股；
•发行人赎回本金总额合共3亿元的有抵押票据，发行人与SVF II订立新的主第一留置权优先抵押实物票据购买协议(“第一留置权优先抵押票据购买协议”)，据此，发行人同意按其选择发行及出售，而SVF II同意不时并受其内所载条款及条件的规限，购买总额高达3亿元的新发行15.00%第一留置权优先抵押票据本金总额，该等票据将于2027年到期，第II系列(年息以现金支付7.00%，以PIK支付8.00%)(“第一留置权票据，系列II“)。与签订第一份留置权协议相关，发行人和SVF II终止了SVF II在有担保的NPA项下现有的5亿美元承诺(前述交易，“软银展期”)；以及
•公司以定向增发方式发行和出售3500万股A类普通股，收购价为$1.15根据SPA，向第三方投资者提供每股4000万美元的总收益。此外，根据SPA，发行人同意按其选择权发行及出售，而第三方投资者同意在不时及受该协议所载条款及条件的规限下，购买本金总额高达1.75亿元的新发行的15.00%首批留置权优先抵押实物债券，于2027年到期，第III系列(年息7.00%以现金支付，8.00%以实物支付)(“首批留置权票据，第III系列”)，并与首批留置权票据(第II系列)、“延迟提取票据”及首批留置权票据(第I系列)共同购买。第一本留置权票据系列二、第一本留置权票据系列三，统称为第一留置权票据)。
第一笔留置权笔记-日期为2023年5月5日的第一份留置权高级抵押实物票据契约，由发行人、担保人一方和作为受托人及抵押品代理的美国银行信托公司(National Association)共同发行，管理三个系列的票据，每个系列的条款相同：(I)第一系列第一留置权票据的本金总额为5.25亿美元，(Ii)第一留置权票据的本金总额高达3亿美元，(Ii)发行人可根据第一留置权(定义见下文)不时发行及出售予SVF II(定义见下文)及(Iii)发行人根据日期为2023年3月17日的若干证券购买及承诺协议(“第三方SPA”)不时由本公司、发行人及第三方投资者之间发行及出售予第三方投资者(“第三方投资者”)的第一留置权票据(系列III)本金总额高达175,000,000美元。
第一批留置权债券将於二零二七年八月十五日期满，利率为年息15.000厘，每半年派息一次，其中7.00厘以现金支付，8.00厘以实物支付利息形式支付。在每个利息日，通过增加未偿还全球票据的本金总额或根据第一留置权契约发行额外的实物票据(各自定义，
并按照第一份留置券契约中规定的条款)。
首批留置权票据及相关担保以发行人及附属担保人(定义见下文)的现有及未来资产(发行人信用证融资及若干其他例外情况下的现金抵押品除外)的优先担保权益(须受准许留置权规限)作抵押，以保证发行人的信用证融资、其他有担保票据及发行人或任何附属担保人的某些其他有担保债务超过指定门槛，但须受准许留置权及本文所述若干例外情况的规限(“抵押品”)。
首批留置权票据由发行人的各全资有限制附属公司及发行人若干其他附属公司(统称为“附属担保人”)共同及个别、全面及无条件地优先担保，该等附属公司担保发行人于日期为2019年12月27日(经不时修订、豁免或以其他方式修订)的信贷协议项下的高级信用证融资及初级信用证融资项下的义务。此外，第一批留置权票据由本公司按优先无抵押基准提供全面及无条件担保。
第一顺位票据契约的条款（除其他事项外）大幅限制发行人（i）宣布或支付任何股息或进行任何分配的能力;（ii）购买、赎回或收回发行人或受限制子公司以外的人持有的发行人的任何股权;（iii）支付任何本金，或购买、回购、赎回或抵消任何受限制债务;或（iv）进行任何限制性投资。这些契约受《第一顺位票据契约》中描述的有限例外、限制和资格的约束。见“补充信息-精简合并资产负债表”有关发行人净资产的更多详细信息，请参阅本表格10-Q第一部分第1项。
第一份留置权票据契约规定了通常的违约事件(在某些情况下受宽限期和救助期的限制)，包括拖欠付款、未能支付某些判决以及某些破产和无力偿债事件。这些违约事件受制于第一份留置权契约中描述的一些重要的例外、限制和限制。
延迟绘制附注
就完成2023年债务重组交易而言，发行人及特别提款权第二期订立首份留置权协议，据此发行人同意按其选择发行及出售，而第二期特别提款权协议同意在符合协议所载条款及条件下，不时购买本金总额高达30000美元的第一留置权票据第二系列，其条款与其他第一留置权票据相同，并以相同契据发行，但作为独立系列发行。根据第一份留置权，特别提款权第二期有权就第一份第二系列未偿还留置权票据本金总额高达5,000元万收取12.50%的费用，并以第二系列额外第一留置权票据的形式持有超过25000元万的第一份第一份留置权票据。
此外，根据特别提款权协议，发行人同意按其选择发行及出售，而第三方投资者亦同意不时购买本金总额高达17500美元的第一留置权债券(第三系列)，其本金总额与其他第一留置权债券相同，并以与其他第一留置权债券相同的契据发行，但作为单独的系列发行。根据特别提款权，第三方投资者有权就第三系列第一留置权债券本金总额高达5,000美元的万收取12.50%的费用，第三方投资者持有的第一留置权债券本金总额超过12500美元的第三系列第一留置权债券。发行人根据延迟提取票据提出的任何提款请求应如下：(I)第二系列第一留置权债券下的第一美元25000万和第三系列第一留置权债券下的第一美元12500万应按比例提取；及(Ii)第一套留置权债券(第二系列)及第一套留置权债券(第三系列)的最后$5,000万将按比例支取。
第二留置权笔记-第二期留置券的条款与第一期留置券的条款大致相同，不同之处在于：(I)第二期留置券的利息年利率为11.00厘，
每半年支付一次，年息5.00%以现金形式支付，年利率6.00%以PIK利息形式支付(根据第二份留置权高级担保PIK票据契约(日期为2023年5月5日，由发行人、担保方和美国银行信托公司(National Association)作为受托人和抵押品代理人)的定义和条款，以及(Ii)第二份留置权票据以抵押品上的第二优先留置权作为抵押。
第三留置权附注-第三期留置权票据的条款与第一期留置权票据的条款大致相同，不同之处在于：(I)第三期留置权票据的利息年利率为12.00%，每半年支付一次，仅以实物利息的形式支付(定义并按照日期为2023年5月5日的第三份留置权高级担保实物票据契约中的条款，由发行人、担保人一方和作为受托人和抵押品代理人的全美银行信托公司)；及(Ii)第三留置权票据以抵押品的第三优先留置权作抵押。
第二留置权可交换票据-第二期留置权可交换票据将于2027年8月15日到期，息率为年息11.00厘，每半年派息一次，年息5.00厘，年息6.00厘，以实物支付利息形式支付(定义及根据日期为2023年5月5日的第二份留置权可交换票据契约所载条款，由发行人、担保方及美国银行信托公司(National Association)作为受托人及抵押品代理人(“第二留置权可交换票据契约”))。
第二留置权可交换票据和相关担保以抵押品上的第二优先担保权益(受允许留置权的约束)担保。
第二期留置权可交换票据由附属担保人以优先次优先的方式提供连带及各别、全额及无条件担保。此外，第二期留置权可交换票据由本公司按优先无抵押基准提供全面及无条件担保。
违约契诺和违约事件
第二留置权可交换票据契约的条款(其中包括)大大限制了发行人有能力(I)宣布或支付任何股息或作出任何分派；(Ii)购买、赎回或注销发行人或受限制附属公司以外的人士所持有的发行人的任何股权；(Iii)支付任何本金或购买、回购、赎回或使任何受限制债务失效；或(Iv)作出任何受限制投资。这些契约受制于第二份留置权可交换票据契约中描述的有限的例外、限制和限制。
第二份留置权可交换票据契约规定了通常的违约事件(在某些情况下受宽限期和治疗期的限制)，包括拖欠付款、未能支付某些判决以及某些破产和无力偿债事件。这些违约事件受制于第二份留置权可交换票据契约中描述的一些重要例外、限制和限制。
交换机制
于紧接第二份留置权可交换票据最终到期日前第二个预定交易日交易结束前的任何时间，第二份留置权可交换票据持有人有权选择按汇率(定义见第二份留置权可交换票据契约)退回全部或部分第二份留置权可交换票据。汇率最初设定为每1,000美元本金兑换832.8614股A类普通股，反映每股A类普通股1.20068美元的价格，该价格相当于普通股VWAP的130%(定义见第二份留置权可交换票据契约)。汇率受到惯例调整和反稀释保护的影响。发行人可以完全以现金、公司A类普通股或现金和公司A类普通股相结合的方式履行其交换义务。
在2024年11月5日或该日后，以及在紧接第二期留置权可交换票据最后到期日前的第二个预定交易日的任何时间，如于任何时间(I)于发行日存在的全资现金及现金等价物净额及债务融资(定义见第二留置权可交换票据契约)项下可用金额大于2.5亿美元，及(Ii)A类普通股股份在连续30个交易日内至少20个交易日(不论是否连续)的每日VWAP(定义见第二留置权可交换票据契约)大于或等于普通股VWAP(定义见第二留置权可交换票据契约)的250%，发行人须按当时的汇率兑换当时所有未偿还本金的第二留置权可交换票据。
第三留置权可交换票据-第三期留置权可交换票据的条款与第二期留置权可交换票据的条款大致相同，不同之处在于：(I)第三期留置权可交换票据的利息年利率为12.00%，每半年支付一次，仅以实收利息形式支付(定义见第三期留置权票据契约所载条款)及(Ii)第三期留置权票据以抵押品的第三优先留置权作抵押。
7.875%高级票据
2018年4月，我们在一次非公开发行中发行了本金总额为7.02亿美元的7.875厘优先债券(“7.875厘优先债券”)。该批7.875厘的优先债券将於二零二五年五月一日期满，利率为年息7.875厘，每半年派息一次。我们从7.875%优先债券的发行中获得7.02亿美元的总收益。
本公司于2019年7月进行法人重组后，本公司全资附属公司WeWork Companies LLC(“发行人”)及发行人(“联席义务人”)全资附属公司WW共同义务人有限公司(“联席义务人”及“发行人”)成为7.875%优先债券的联席发行人。7.875厘优先债券亦由本公司及发行人若干附属公司作全面及无条件担保。在我们的法律结构中，本公司和其他位于发行人之上的子公司是通过发行人进行几乎所有业务运营的控股公司。
就完成2023年债务重组交易而言，本公司以本金总额7.875%优先债券及本金总额5.00%优先债券5.41亿美元交换(I)第二留置权债券本金总额6.87亿美元、(Ii)第三留置权债券本金总额23,000,000美元及(Iii)本公司A类普通股2.5亿股，并从管限7.875%优先债券及5.00%优先债券的契据中剔除几乎所有负面契诺。截至2023年6月30日，本金总额为1.64亿美元的7.875%优先债券仍未偿还。
5.00%高级债券
于2019年12月27日，发行人、联席义务人及星光WW LP(“债券买家”)(SBG的联属公司)订立主高级无抵押债券购买协议，据此，债券买家同意向发行人购买最多22亿于2025年到期的5.00厘优先债券(“5.00%优先债券”)。自2020年7月10日起，发行人分多次成交向债券购买者发行及出售总值22元亿的5.00厘优先债券。于2021年12月，5.00%的优先债券被细分为两个条款相若的系列，其中一个包括本金总额5.5亿美元，2025年到期的5.00%优先债券，系列II(“5.00%优先债券，系列II”)，并以私募方式出售予合资格投资者，豁免根据证券法注册，而另一个系列包括本金总额16.5亿美元，2025年到期的5.00%优先债券，系列I(“5.00%优先债券，系列I”)，仍由债券买家持有。
关于2023年债务重组交易的完成，我们交换了本金总额5.05亿美元的7.875%优先债券和总额5.41亿美元的优先债券
本金额为5.00%高级债券，第二系列：(I)第二留置权债券本金总额6.87亿美元，(Ii)第三留置权债券本金总额2,300万美元，以及(Iii)2.5亿股本公司A类普通股，并从支配7.875%优先债券和5.00%优先债券的契约中删除了几乎所有负面契诺。此外，我们将本金总额为5.00%的第一系列高级债券本金总额16.5亿美元全部兑换为(I)本金总额1.88亿美元的新第二留置权可交换票据，(Ii)本金总额2.7亿美元的新第三留置权可交换票据，以及(Iii)总计11亿股本公司A类普通股。截至2023年6月30日，本金总额为7.875厘的高级债券系列II的本金总额为1.64亿元，本金总额为5.00厘的高级债券系列II的本金总额为900万元，未偿还的本金总额为5.00厘的系列I优先债券。
有担保的票据
于2023年1月，发行人根据一份主优先担保票据购买协议(“担保不良资产协议”)，向特别提款权第二期发行及出售价值25000万的2025年到期的高级担保票据(“有担保票据”)。2023年4月，发行人根据有担保的净资产协议向特别提款权II额外发行和出售了5,000美元的万有担保票据。
由于2023年债务重组交易的完成，发行人赎回了总计3亿美元的有担保票据本金。关于加入第一个留置权，发行人和SVF II终止了SVF II在有担保NPA下的剩余承诺。
信贷协议
本公司为日期为2019年12月27日的信贷协议(经不时修订或以其他方式修改，包括日期为2023年2月15日的信贷协议第六修正案(“信贷协议第六修正案”))的订约方。截至2023年6月30日，信贷协议提供了9.6亿美元的优先部分信用证融资(“高级信用证部分”)和4.7亿美元的初级信用证融资(“初级信用证部分”)，两者均计划于2025年3月终止。截至2023年6月30日，高级信用证部分下未偿还的备用信用证为10美元，根据该部分没有额外的信用证可供签发，其中包括2200万美元的未提取信用证，这些信用证由2900万美元的现金抵押品担保，这些抵押品已作为截至2023年6月30日的简明综合资产负债表中其他流动资产的组成部分过账并包括在限制性现金中。
于2022年5月10日，本公司与其他订约方订立信贷协议第四修正案(“信贷协议第四修正案”)，据此修订信贷协议下当时的现有融资，并将其细分为12.5亿美元的高级LC部分，计划于2023年2月减少至10.5亿美元，以及3.5亿美元的初级LC部分。初级信用证部分项下的信用证是在信贷协议第四修正案生效时为WeWork Companies LLC的全部利益而签发和提取的。订立信贷协议第四修正案时，初级LC部分的终止日期为2023年11月30日，高级LC部分的终止日期为2024年2月9日。订立信贷协议第四项修订后，初级LC部分项下的偿还责任按SOFR期限利率(定义见信贷协议)计息，下限为0.75%加6.50%，并可选择于2022年8月10日或之后将全部或部分未偿还债务转换为ABR(定义见信贷协议第四项修订)加5.50%。由于信贷协议第四项修订，初级LC部分项下的偿还责任可于任何时间自愿偿还，惟须预付费用，使初级LC部分偿还责任项下信用证参与者的最低回报金额相等于信贷协议第四项修订所载的初级LC部分偿还责任本金总额的6.50%(次级LC部分偿还责任的适用保证金)及2.00%之和。WeWork Companies LLC及其受限附属公司在初级LC下的义务
在高级信用证部分下的债务的偿付权上，在担保该等债务的抵押品价值的范围内，部分次于该等债务。
于2022年12月，本公司与其他订约方订立信贷协议第五项修订(“信贷协议第五项修订”)，以(I)将高级LC部分的终止日期延长至2025年3月14日，(Ii)以SVF II取代SBG作为高级LC部分的债务人，及(Iii)将高级LC部分减少至11亿美元，随后于2023年2月10日自动减少至9.3亿美元。高级LC部分的偿还责任已修订至相等于(I)6.00%-6.75%的金额(按相关评级水平期间(定义见信贷协议第五项修订)计算)，及(Ii)高级LC部分偿还责任本金总额的2.00%(见信贷协议第五项修订)。《信贷协议第五修正案》规定，SBG辞去债务人一职，并由SVF II承担SBG与高级信用证部分有关的所有债务。信贷协议第五修正案规定，在2023年2月10日之前，优先信用证部分的承诺总额可以增加到不超过12.5亿美元，之后增加10.5亿美元，并增加额外的承诺。《信贷协议第五修正案》还规定，如果高级信用证部分的偿付是由特别提款权基金II进行的，则高级信用证部分的承付款将相应减少。
2023年2月，本公司与其他当事人签订了信贷协议第六修正案。根据信贷协议第六项修订，其中包括：(I)从Oneim Fund I LP(“即将到来的初级LC部分参与者”)收到或获得额外承诺，将初级LC部分增加1.2亿美元至4.7亿美元；(Ii)初级LC部分的终止日期由2023年11月30日延展至2025年3月7日；(Iii)适用于初级LC部分的利差由6.50%提高至9.90%，以偿还责任；及(Iv)高级LC部分由9.3亿美元增加至9.6亿美元。初级信用证部分项下的偿还责任仍可随时自愿偿还，但须支付与信贷协议第六项修订日期后18个月期间预付款项相关的预付款费用，金额为预付款日期至信贷协议第六项修订日期后18个月期间应计利息净现值，并按联邦基金有效利率(定义见信贷协议)贴现。
在截至2023年6月30日的六个月内，公司确认了与Junior LC部分相关的3000万美元的利息支出。在截至2023年6月30日的六个月内，公司确认了1000万美元与信贷协议第六修正案相关的债务支出的清偿，包括700万美元的未摊销递延融资成本的注销和300万美元的预付款溢价，这些费用作为利息支出的组成部分计入综合经营报表。
高级LC部分和初级LC部分由WeWork Companies LLC的几乎所有国内全资子公司(统称“担保人”)担保，并由WeWork Companies LLC和担保人的几乎所有资产担保，每种情况下均受惯例例外情况的限制。
我们在高级信用证部分项下的未偿还信用证包括年度续期条款，根据该条款，如果下一次年度续期将信用证期限延长至2025年3月14日(高级信用证部分的当前终止日期)之后，开证行可选择不续期信用证。如果信用证没有续期，房东可以选择在信用证到期之前提取现有信用证，在这种情况下，WeWork或SVF II有义务立即偿还开证行(在申请了信贷协议条款中定义的任何现金抵押品后)。本公司打算延长高级LC部分的到期日，以便根据这些续期条款不会有重大付款。该公司尚未就任何此类延期达成任何最终条款，并且
它的执行和条款是不确定的，可能会发生变化。该公司不能保证任何此类延期将以可接受的条款完成，或者根本不能。
公司/SBG报销协议
在信贷协议方面，WeWork Companies LLC还与SBG签订了一份偿还协议，日期为2020年2月10日(经修订后的“公司/SBG偿还协议”)，根据该协议，(I)SBG同意支付与信贷协议有关的几乎所有应付费用和开支，(Ii)本公司同意偿还SBG的某些费用和开支(包括按信用证未提取和未到期金额的0.125的预付费用，(Iii)担保人同意担保WeWork Companies LLC在公司/SBG偿还协议项下的义务。于2021年12月，公司/SBG偿还协议在加入经修订的信贷支持函件后作出修订，其中包括将WeWork Companies LLC应付予SBG的费用改为(I)根据信贷协议签发的、按季支付的信用证面值(已提取及未提取)的2.875%，加上(Ii)信贷协议项下未偿还款项的任何发行费用金额，于2021年12月31日，相当于根据高级信用证融资机制(已提取及未提取)签发的信用证面值的2.6%。于2022年5月，关于信贷协议第四项修订，本公司/SBG偿还协议作出修订，以澄清与信贷协议第四项修订有关的初级LC部分的若干费用及开支的支付责任由本公司而非SBG负责，如上所述。
于2022年12月，本公司、SBG及SVF II订立经修订及重订的偿还协议(经不时进一步修订或以其他方式修订)，修订及重述本公司/SBG偿还协议，其中包括(I)就高级信用证部分以SVF II取代SBG，(Ii)保留SBG在初级LC部分的角色，及(Iii)修订本公司应付的费用，使不会就截至2月10日发出的高级信用证向SVF II支付任何费用。2024年及之后，费用将按高级LC部分面值的7.045%应计，按季度复利，并于2025年3月14日较早时支付，并终止或加速高级LC部分。
于2023年2月，本公司、SBG及SVF II订立应收账款偿还协议第一修正案，其中包括就初级LC部分以SVF II取代SBG，并相应调整本公司对各方的偿还权利及义务。此外，修订了本公司根据应收账款偿还协议应付的费用，以致于截至2023年11月30日，本公司将不会就初级LC部分向SVF II支付任何费用，其后将按其项下偿还责任总额的6.5%应计费用，按季度复利计算，并于2025年3月7日较早时及终止或加速终止初级LC部分时支付。
银行设施
于二零二零年二月，连同信贷协议下的初始融资可用，我们的2019年信贷融资及2019年信用证融资(各定义见下文)终止。截至2023年6月30日，在2019年信用证安排下签发的信用证中仍有600万美元未偿还，并由高级信用证部分下签发的新信用证担保。
其他信用证安排
本公司亦已订立各种其他信用证安排，其目的是为日本公司及其他全资附属公司订立的若干租约下的付款提供担保。
根据这些其他安排，截至2023年6月30日，有3亿美元的备用信用证未偿还，这些安排是由无限制现金担保的。
现金的用途
合同义务
下表列出了截至2023年6月30日的某些合同义务，以及这些义务预计在未来时期对我们的流动性和资本需求产生的时间和影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万为单位) | 2023年剩余时间 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028年及以后 | | 总 |
不可取消的经营租赁承诺(1) | $ | 1,149 | | | $ | 2,200 | | | $ | 2,257 | | | $ | 2,275 | | | $ | 2,269 | | | $ | 14,630 | | | $ | 24,780 | |
| 融资租赁承诺，包括利息 | 3 | | | 6 | | | 5 | | | 5 | | | 4 | | | 8 | | | 31 | |
建设承诺(2) | 38 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38 | |
资产报废债务(3) | 1 | | | 7 | | | 3 | | | 2 | | | 9 | | | 207 | | | 229 | |
债务，包括利息(4) | 87 | | | 221 | | | 801 | | | 131 | | | 2,664 | | | — | | | 3,904 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 总 | $ | 1,278 | | | $ | 2,434 | | | $ | 3,066 | | | $ | 2,413 | | | $ | 4,946 | | | $ | 14,845 | | | $ | 28,982 | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)截至2023年6月30日初始或剩余租赁期限超过一年的不可取消经营租赁的未来未贴现固定最低租赁成本付款，包括升级条款，不包括租赁激励应收款和或有租赁成本付款。不包括与截至2023年6月30日尚未开始的已执行不可取消租赁相关的额外3美元亿。其他详情见本表格第I部分第1项所载简明综合财务报表附注15。
(2)在我们的正常业务过程中，我们签订了某些协议，以购买与我们的地点扩建相关的建筑和相关承包服务，这些协议是可强制执行和具有法律约束力的，并规定了所有重要条款和购买交易的大致时间。我们的采购订单是基于当前的需求，并由供应商根据我们的施工进度按需要完成。
(3)某些租赁协议包含要求我们在租赁期结束时取消租赁改进的条款。当存在此类债务时，我们在租赁开始时按估计公允价值记录资产报废债务。截至2023年6月30日，这些债务作为负债记录在我们的简明综合资产负债表上。
(4)代表截至2023年6月30日的第一期、第二期、第三期、第二期、第三期、第三期、7.875%优先债券、5.00%优先债券、初级LC部分及其他贷款的本金及利息支付。其他详情见本表格第I部分第1项所载简明综合财务报表附注12。2023年7月，公司发行了第一留置权债券第二系列本金余额1.17亿美元和第一留置权票据第三系列本金余额5800万美元。
租赁义务
截至2023年6月30日签署的经营和融资租赁项下的未来未贴现固定最低租赁成本付款义务为2，51亿美元。我们的大部分租赁由个别特殊目的子公司持有，截至2023年6月30日，公司及其子公司就这些租赁义务提供的担保组合总额约为50亿美元，形式为公司担保、未偿还的备用信用证、向业主支付的现金保证金和发行的担保债券，占未来未贴现的最低租赁成本付款义务的不到20%。此外，任何特定租赁的个人物业租赁担保义务通常会在租赁期限内减少，尽管我们可能会在正常业务过程中继续签订新的租赁。
资本支出和租户改善津贴
资本支出主要用于设计和扩建我们的空间，包括租赁改善、设备和家具。我们的租约通常包含有关租户的条款
改善津贴，这是一种合同权利，由房东支付我们在设计和开发工作空间时产生的部分费用的报销。租户改善津贴于租约开始时于简明综合财务报表中反映，因为我们的惯例及意图是支出最多或超过根据合约条款按合约提供的租户改善津贴的全数。
在具有租户改善津贴的典型租约期间，我们会产生若干资本开支，我们预期业主会根据租约中有关租客改善津贴的条款予以偿还，但我们尚未满足所有偿还条件，因此，在支付该等资本开支时，业主并未收到账单。因此，虽然该等应收账款于租赁开始时在我们的简明综合财务报表中反映，但实现适用里程碑的时间和业主的账单将影响何时收到租户改善津贴的报销，这可能会影响我们现金流的时间。
我们监控主要与我们的租赁改进相关的总和净资本支出，以评估我们的流动性和工作站开发工作。我们将净资本支出定义为物业、设备和资本化软件的购买总额，如简明综合现金流量表中“投资活动产生的现金流量”所述，减去从业主那里收取的租户改善津贴现金。虽然租户改善津贴收到的现金在简明综合现金流量表中列为“经营活动现金流量”，但我们认为在计算资本开支净额时，租户改善津贴收到的现金在资本开支总额中有所减少。
由于从业主收到的租户改善津贴通常是在某些项目里程碑完成后收到的，下表所列业主支付的款项与报告的资本支出的现金流出没有直接关系。
下表显示了我们在所列期间的资本支出总额和净额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (以百万为单位) | 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 资本支出总额 | $ | 57 | | | $ | 101 | | | $ | 116 | | | $ | 175 | |
| 为租户改善津贴收取的现金 | (9) | | | (30) | | | (36) | | | (73) | |
| 资本支出净额 | $ | 48 | | | $ | 71 | | | $ | 80 | | | $ | 102 | |
| | | | | | | |
我们谈判包括大量租户改善津贴的租赁条款的能力一直受到并可能继续受到我们向那些此类津贴可能不太常见的市场的扩张的影响。我们的资本支出也一直并可能继续受到我们对企业成员的关注的影响，他们通常比传统工作空间需要更多的定制，导致更高的建设成本。然而，我们预计为我们不断增长的企业会员群扩展配置的解决方案所产生的任何扩建成本的增加将被承诺收入的增加所抵消，因为企业会员通常签署的会员协议期限更长，会员数量也比我们的其他会员更多。未来决定与建筑物业主签订长期收入分享协议，而不是更标准的固定租赁安排，也可能影响未来与租户改善津贴有关的现金流入和与资本支出有关的现金流出。
在我们的正常业务过程中，我们签订了某些协议，以购买与我们的运营地点扩建相关的建筑和相关承包服务，这些协议是可强制执行的，具有法律约束力，并规定了所有重要条款和购买交易的大致时间。我们的采购订单是基于当前的需求，并由供应商根据我们的施工进度按需要完成。截至2023年6月30日，我们已经发放了约3,800美元的此类未偿还建设承诺的万。截至2023年6月30日，我们还总共有
租赁激励应收账款1.47亿美元，在我们的简明综合资产负债表上记录为我们的长期租赁义务的减少。在应收租赁激励总额1.47亿美元中，11300美元的万在各自租赁开始时应计，但截至2023年6月30日未开出账单。
现金流量摘要
截至2023年、2023年和2022年6月30日止三个月和六个月的比较
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月我们的运营、投资和融资活动的现金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的六个月， | | 变化 |
| (金额以百万为单位，但百分比除外) | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 现金提供方(使用于)： | | | | | | | | | | | | | | |
| 经营活动 | | | | | | | | $ | (530) | | | $ | (535) | | | $ | 5 | | | (1) | % |
| 投资活动 | | | | | | | | (121) | | | (173) | | | 52 | | | (30) | % |
| 融资活动 | | | | | | | | 594 | | | 408 | | | 186 | | | 46 | % |
| 汇率变动的影响 | | | | | | | | (3) | | | (3) | | | — | | | — | % |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | | | | | | | | (60) | | | (303) | | | 243 | | | (80) | % |
| 现金、现金等价物和限制性现金--期初 | | | | | | | | 299 | | | 935 | | | (636) | | | (68) | % |
| 现金、现金等价物和受限现金--期末 | | | | | | | | $ | 239 | | | $ | 632 | | | $ | (393) | | | (62) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
营运现金流
用于经营活动的现金主要包括我们从会员那里获得的收入和我们获得的租户改善津贴，由租金、房地产税、公共区域维护和其他运营成本抵消。此外，来自经营活动的现金包括员工薪酬和福利、专业费用、广告、办公用品、公用事业、清洁、消耗品以及与维修和维护相关的付款，以及会员推荐费和其他各种运营我们业务的成本。
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中用于经营活动的现金净额万减少了5亿美元，主要是由于从新冠肺炎的持续复苏导致万总收入增加了11300美元。经营活动中使用的现金净额的减少也归因于在截至2023年6月30日的六个月中，通过继续我们的运营重组计划以及我们努力创建一个更有效的组织的进展而实现的净节省，这推动了地点运营费用、开业前地点运营费用以及销售、一般和行政费用的减少。由于重组负债净付款减少3,000万美元，用于经营活动的现金净额也有所减少。截至2022年6月30日的6个月，用于经营活动的现金净额的减少被用于经营租赁激励措施-租户改善津贴的现金减少3,700万美元，利息支付的现金增加4,800万美元和权益法投资分配的4,700万美元部分抵消，截至2023年6月30日的6个月没有可比活动。
在我们的经营活动现金流中，合并VIE在截至2023年6月30日的六个月中使用了3,200美元万现金，而截至2022年6月30日的六个月万为7,700美元。
投资现金流
与截至2022年6月30日的6个月相比，截至2023年6月30日的6个月，用于投资活动的万净现金减少了5,200美元，主要是由于用于购买房地产、设备和资本化软件的现金减少了5,900万美元。用于投资活动的现金净额减少还包括在截至2022年6月30日的六个月内作为投资分配收到的1,800美元万现金收益，以及在截至2023年6月30日的六个月内为收购Common Desk支付的900美元万现金，而截至2023年6月30日的六个月没有可比活动。
融资现金流
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月融资活动提供的现金净额增加18600美元，主要是由于截至2023年6月30日的六个月发行与2023年债务重组交易相关的5亿美元新债务、30000美元万担保票据和与信贷协议第六修正案相关的47000美元万初级LC部分的债务收益增加了92700美元，而截至2022年6月30日的六个月发行了3.5亿美元初级LC部分。债务收益的增加被64800美元的债务偿还增加部分抵消，这主要是由于在截至2023年6月30日的六个月内偿还了与2023年债务重组交易相关的30000美元万担保票据，以及偿还了与信贷协议第六修正案相关的初级LC部分3.5亿美元，在截至2022年6月30日的六个月内没有发生类似的偿还活动。融资活动提供的现金净额的增加也被会员服务聘用金退款增加5,700美元，扣除会员服务聘用金的增加，以及截至2023年6月30日的六个月债务和股票发行成本增加3,100澳元万部分抵消。
表外安排
除了根据我们的几个租赁条款、我们的未合并投资以及上文所述的未记录建设和其他承诺签订的作为担保的某些信用证和担保债券外，截至2023年6月30日，我们没有任何表外安排。我们的未合并投资在附注9中进行了讨论本表格10-Q第一部分第1项中包含的简明合并财务报表。
关键会计估计
见标题为关键会计估计、重大会计政策和新会计准则包括在 第二部分，第7项.管理层对公司于2023年3月29日提交的截至2022年12月31日的10-K报表(“2022年10-K报表”)中的财务状况和经营业绩的讨论和分析，以讨论公司的关键会计估计。自2022年Form 10-k以来，我们的关键会计估计没有重大变化。
重大会计政策与新会计准则
见注2，“重要会计政策摘要“, "《最近采用的会计公告》和“最近发布的会计公告”合并财务报表附注载于2022年表格10-k第II部分第8项，用于讨论重要的会计政策和最近的会计公告。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
截至2023年6月30日，根据信贷协议，有4.7亿美元的未偿债务按SOFR期限利率(定义见信贷协议)计息，下限为0.75%，外加9.90%。根据信用证协议，未付备用信用证和未用部分的应付款项占未付金额的6.00-6.75%，占未用金额的0.50%。其余债务工具的利率包括固定利率。
外币风险
美元是我们在美国经营的合并和非合并实体的功能货币。对于我们在美国境外经营的合并和非合并实体，我们通常将相关的当地货币指定为功能货币，因为当地货币通常是外国实体主要产生和支出现金的经济环境的主要货币。我们的国际运营公司通常以与相关实体的功能货币一致的当地货币赚取收入和支出，因此它们在日常运营中不会受到重大外币风险的影响。然而，由于汇率可能在不同时期之间波动，收入和运营费用在换算成美元时也可能在不同时期之间波动。在截至2023年6月30日的六个月里，我们大约58%的收入来自功能货币不是美元的子公司。尽管我们受到一些货币相对于美元汇率变动的影响，但我们截至2023年6月30日的六个月的运营业绩主要受到美元-英镑和美元-欧元波动的影响。
我们持有外币现金和现金等价物，以便有资金可供我们的国际业务使用。截至2023年6月30日，我们的现金和外币现金等价物余额超过4500万美元。此外，非长期投资性质的货币公司间交易可能以美元以外的货币计价，和/或以不同于各自实体职能货币的货币计价。因此，我们受到外币风险的影响，外币汇率的变化可能会影响与这些公司间货币交易相关的简明综合经营报表中记录的外币收益(亏损)。截至2023年6月30日，除了上文提到的现金和现金等价物外，我们还有19亿美元的各种其他货币资产和10亿美元的受外币风险影响的各种其他货币负债。我们估计，相关汇率变动10%，将导致这些交易的外币收益或损失总计净变化约1.02亿美元。
通货膨胀风险
通货膨胀因素，如原材料成本和间接成本的增加，可能会对我们的运营结果产生不利影响。虽然我们的运营成本中有很大一部分是租赁成本，这些成本是与固定升级条款签订的合同成本，但我们的一部分成本受到通胀压力的影响，包括资本支出、某些国际房地产投资组合的租赁成本、工资和其他运营成本。我们的通胀挂钩租赁不到我们总投资组合的20%，主要位于拉丁美洲和欧洲。在拉丁美洲，我们几乎所有的会员协议都规定了通胀指数，从而抵消了任何与通胀挂钩的租金调整。此外，消费品和公用事业是受通胀影响最大的运营费用，在截至2023年6月30日的六个月中，约占直接地点运营费用的4%。到目前为止，我们不认为通货膨胀对我们的业务、财务状况或经营结果产生了实质性影响。如果我们的成本受到严重的通胀压力，我们可能无法通过更高的会员费或服务价格的增加来完全抵消这些更高的成本。我们不能或未能做到这一点可能会损害我们的业务、财务状况或运营结果。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
我们维持披露控制和程序，旨在提供合理的保证，确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息(I)在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，(Ii)积累并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时决定所需披露的信息。我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，评估了截至2023年6月30日的披露控制程序的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有发生任何变化，这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
第二部分。
项目1.法律诉讼
见附注18中题为“法律事项”的一节本表格10-Q第一部分第1项中包含的简明合并财务报表。
第1A项。风险因素
本公司在截至2022年12月31日的年度报告中披露的10-k表格中披露的风险因素没有发生重大变化，但如下所述除外。
我们的亏损和经营活动产生的负现金流令人对我们作为一家持续经营的企业继续下去的能力产生了极大的怀疑。
截至2023年6月30日的6个月和截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度，我们分别净亏损7亿美元、23亿美元、46亿美元和38亿美元，同期来自经营活动的现金流分别为负5亿美元、7亿美元、19亿美元和9亿美元。截至2023年6月30日，公司拥有20500美元的万现金和现金等价物，其中包括在其合并VIE持有的4,600美元万，以及47500美元的延迟支取票据承诺，导致总流动资金为68000美元万。我们在2023年7月发行了17500美元的延迟提取票据万。最近的宏观经济环境导致了比公司业务计划中预期的更高的成员流失率和更弱的需求。因此，截至2023年6月30日，会员人数少于计划，导致持续经营评价中所列12个月期间的预计收入和现金流减少。由于我们的亏损和我们预计的现金需求，受到最近成员流失增加的影响，加上我们目前的流动性水平，我们是否有能力在未来12个月继续作为一家持续经营的企业存在很大的疑问。
我们继续经营下去的能力取决于管理层在未来12个月内成功执行旨在改善公司流动性和盈利能力的预期计划，其中包括但不限于：
•通过采取额外的重组行动和谈判更优惠的租赁条件来降低租金和租赁费用。
•通过减少会员流失和增加新销售来增加收入。
•控制支出，限制资本支出。
•通过发行债务或股权证券或出售资产寻求额外资本。
不能保证任何这样的措施都会成功。如果我们未能成功改善我们的流动性状况和业务的盈利能力，我们可能需要考虑所有战略选择，包括债务重组或再融资、寻求额外的债务或股权资本、减少或推迟我们的业务活动和战略计划、或出售资产、其他战略交易和/或其他措施，包括根据美国破产法获得救济。此外，认为我们可能无法继续经营下去，可能会导致会员、业主和其他人因为担心我们履行合同义务的能力而选择不与我们做生意。如果我们寻求额外的融资来为我们的运营提供资金，而我们作为一家持续经营的企业的能力仍然存在很大的疑问，我们的融资来源可能不愿以商业合理的条款或根本不愿意向我们提供额外的资金。此外，如果我们在未来发布的经审计财务报表带有审计意见，其中包括持续经营或类似的资格或例外情况，则可能导致(其中包括)根据我们的信贷协议和管理我们的担保票据的契约发生违约事件，除非被放弃。合并财务报表不包括这一持续经营不确定性的结果可能导致的任何调整。这样的调整可能是实质性的。
项目1B。未解决的员工意见
截至本季度报告10-Q表备案时，美国证券交易委员会的工作人员没有未解决的意见。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
2023年5月，为完成2023年债务重组交易，本公司发布(一)2.5亿根据SPA，向参与交换要约的某些持有人出售A类普通股，(Ii)向SVF II的某些关联公司出售11亿股A类普通股，以及(Iii)根据SPA向第三方投资者出售3500万股A类普通股。本公司并无收到在交易所要约及向SVF II的联属公司发行A类普通股的任何收益。本公司根据SPA向第三方投资者发行A类普通股的收益为4,000万美元，本公司拟将该等收益用于一般企业用途。
此外，就完成2023年债务重组交易，发行人发行(I)新第二留置权可交换票据本金总额1.88亿美元及(Ii)新第三留置权可交换票据本金总额2.7亿美元。在2023年债务重组交易中发行的证券的发行尚未根据证券法注册，此类证券的发行依赖于证券法第4(A)(2)节和/或第3(A)(9)节规定的豁免。在若干条件下，新第二留置权可交换票据及新第三留置权可交换票据可由发行人选择兑换为现金、本公司A类普通股或现金与本公司A类普通股的组合(须受管限该等可交换票据的契据的条款及条件规限)。新的第二留置权可交换票据、新的第三留置权可交换票据或相关的A类普通股(如果此类票据的交易所通过交付A类普通股进行结算)均未根据证券法登记，也不得在没有登记或适用豁免登记要求的情况下在美国进行发售或出售。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
董事会的变动
由于本季度报告是在应报告事件发生之日起四个工作日内提交的，因此，我们选择进行以下披露，以提供当前8-K报表第5.02项“董事或某些高级人员的离职；董事的选举；某些高级人员的任命；某些高级人员的补偿安排”和第3.01项“关于退市或未能满足继续上市规则或标准的通知；转移上市”所要求的披露：
于二零二三年八月八日(“生效日期”)，董事会委任Paul Aronzon、Paul Keglevic、Elizabeth Lapuma及Henry Miller(“新独立董事”)为董事会成员，根据本公司、SVF耐力(开曼)有限公司、SVF II WW Holdings(Cayman)Limited及Benchmark Capital Partners VII(AIV)，L.P.于二零二三年五月五日订立的经修订及重订股东协议，即时生效。
关于作为本公司董事的服务，每位新独立董事将参与本公司的非雇员董事薪酬计划。概无涉及本公司及任何新独立董事的交易须根据S-k规例第404(A)项呈报。
2023年8月2日，Daniel·赫维茨和Vivek Ranadivé分别通知本公司他辞去董事会职务，立即生效。此外，2023年8月3日，Véronique Laury通知本公司她从董事会辞职，立即生效。Hurwitz先生、Ranadivé先生和Laury女士的辞职是由于在董事会治理以及公司的战略和战术方向上存在重大分歧的结果。赫维茨先生曾担任董事会主席、董事会审计委员会(“审计委员会”)和董事会薪酬委员会(“薪酬委员会”)的成员和主席，以及董事会提名和企业管治委员会(“N&G委员会”)的成员。Ranadiv先生曾担任审计委员会和N&G委员会的成员。Laury女士曾担任N&G委员会的成员和主席，以及审计委员会和薪酬委员会的成员。
由于该等辞任，本公司通知纽约证券交易所，自2023年8月2日起，本公司不再遵守《纽约证券交易所上市公司手册》第303A.04、303A.05或303A.06节的规定，该等条款要求本公司分别设有完全由独立董事组成的N&G委员会、薪酬委员会和审计委员会。于生效日期，本公司已委任(A)Aronzon先生、Keglevic先生及Lapuma女士加入N&G委员会，由Aronzon先生担任主席；(B)Aronzon先生、Keglevic先生及Lapuma女士加入薪酬委员会，由Keglevic先生担任主席；及(C)Aronzon先生、Lapuma女士及Lapuma女士加入审计委员会，由Lapuma女士担任主席，从而纠正上述不足。
董事及高级管理人员的证券交易计划
在截至2023年6月30日的三个月内，我们的董事或高级管理人员通过或已终止任何购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划，旨在满足规则10b5-1(C)或任何“非规则10b5-1万亿.adding安排”的积极防御条件。
项目6.展品
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| 证物编号： | 描述 |
| 4.1 | 第一补充契约，日期为2023年7月17日，由WeWork Companies LLC、WW共同义务人公司、其担保方和作为受托人的美国银行信托公司全国协会发行。 |
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| 10.1* | 2023年5月16日生效的We Work Management LLC与David·托利之间的雇佣协议。 |
| 10.2* | We Work Management LLC和Kurt Wehner之间的信函协议，2023年6月16日生效。 |
| 10.3* | 修订和重新制定了WeWork Companies LLC年度现金奖金计划。 |
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| 31.1* | 规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事的认证。 |
| 31.2* | 细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务干事的证明。 |
| 32.1** | 第1350条首席执行官的证明。 |
| 32.2** | 第1350条首席财务官的证明。 |
| 101 | 以下材料来自WeWork Inc.S以iXBRL(内联可扩展商业报告语言)格式编制的截至2023年6月30日的季度10-Q季度报告：(I)截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明综合资产负债表，(Ii)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表和全面亏损表，(Iii)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的可转换优先股、非控股权益和权益综合变动表，(Iv)截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的简明现金流量表2023年和2022年，(V)未经审计简明综合财务报表附注，和(Vi)封面。 |
| 101.SCH | XBRL分类扩展架构文档。 |
| 101.CAL | XBRL分类计算链接库文档。 |
| 101.DEF | XBRL分类扩展定义链接库。 |
| 101.LAB | XBRL分类标签Linkbase文档。 |
| 101.PRE | XBRL分类演示文稿Linkbase文档。 |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
*现送交存档。
**本证书不视为根据1934年《证券交易法》第18条(经修订)提交，或受该条款的责任约束，也不应被视为通过引用纳入根据1933年《证券法》(经修订)或《1934年证券交易法》(经修订)提交的任何文件，无论是在本文件日期之前或之后提出的，无论该文件中的任何一般注册语言如何。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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WeWork Inc. | | | | |
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作者： | /S/David托利 | | | | |
| David收费 | | | | |
| 首席执行官 | | |
日期： | 2023年8月8日 | | | | |