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2024年7月30日
海沃德控股宣布2024财年第二季度财务业绩，并缩小全年指导区间。

2024财年第二季度概要
•净销售额同比增长至28440万美元
•净利润同比增长28%，达到3760万美元
•调整后的 EBITDA* 同比增长4%，达到8260万美元
•摊薄后每股收益同比增长31%，达到0.17美元，调整后摊薄后每股收益*同比增长11%，达到0.21美元
•年初至今的经营现金流同比增长26%，达到20980万美元

CHARLOTTE，N.C. -- (BUSINESS WIRE) -- 全球泳池和户外生活科技产品的综合设计、制造和营销商海沃德控股有限公司（NYSE：HAYW）(“海沃德”或“公司”)今天宣布公司2024财年第二季度截至2024年6月29日的财务业绩。比较数据基于去年同期第二季度的财务业绩。
首席执行官评论
“我很高兴地宣布，第二季度业绩符合预期，”Hayward总裁兼首席执行官Kevin Holleran表示。“通过持续实施运营和资本管理，我们提高了毛利率并增加了现金流。这种表现使我们进一步加强了资产负债表并为我们的增长计划提供了资金。在本季度，我们减少了净负债水平，同时完成了自愿提前偿付债务的战略性收购ChlorKing。ChlorKing的创新技术和强大客户关系扩展了我们的产品供应，并改善了在这个增长市场中接触更广泛的客户的机会。经济和利率环境仍不确定，我们看到渠道库存地位逐渐降低。然而，我们的团队继续高效执行工作，巩固了Hayward在游泳池行业的领导地位。”
2024财年第二季度的综合业绩
2024财年第二季度的净销售额略有增长，达到2.844亿美元。本季度净销售增长率的微弱增长是由于净价格上涨部分抵消成交量下降所致。成交量下降是由于中东和亚洲市场下降以及美国新建和翻新活动减少，部分抵消了欧洲和加拿大的增长。
2024财年第二季度，毛利润增长6％，达到1.451亿美元。毛利率提高290个基点，达到51.0％。毛利率提高主要是由于制造工厂运营效率的提高和净价格的上升。
2024财年第二季度，销售、一般和管理费用（SG&A）增加9％，达到6,320万美元。SG＆A增长主要是由于保修、激励补偿和销售支出的增加。SG＆A占净销售的比例从上一年同期的20.4％增加180个基点，达到22.2％，受上述因素影响。2024财年第二季度，研发费用为610万美元，占净销售的2％，而去年同期为690万美元，占净销售的2％。
2024财年第二季度，营业利润增长8％，达到6,800万美元，这是由于上述项目的汇总效应。净销售收入的营业利润率（“营业利润率”）为23.9％，比上一年同期的22.2％增加了170个基点。
2024财年第二季度，净利息费用减少12％，达到1,680万美元，主要是由于在2024年4月偿还“增量贷款B”本金余额和现金投资余额较高的利息收入。另外，由于公司在本季度自愿提前偿付债务，公司承担了490万美元的债务摊销损失。


2024财年第二季度所得税费用为940万美元，有效税率为19.9％，而去年同期所得税费用为1,380万美元，有效税率为31.9％。有效税率的变化主要是由于上一年同期一家司法辖区的公司永久再投资断言的变化及2024财年第二季度归还到核销调整的税收益。
2024年财年第二季度净利润增长28％，达到3,760万美元。
2024财年第二季度调整后税息折旧及摊销前利润（“调整后EBITDA *”）从上一年同期的7,950万美元增加到8,260万美元。调整后EBITDA *利润率*扩张了100个基点，达到29.0％。
2024年财年第二季度摊薄后每股收益（Diluted EPS）增加了31％，达到0.17美元。 2024年财年第二季度调整后摊薄后每股收益（*调整后摊薄EPS *）增加了11％，达到0.21美元。
2024财年第二季度的分部业绩
北美洲
2024财年第二季度，净销售额增长2％，达到2.411亿美元。增长主要是由于净价格提高和加拿大成交量增长所推动，部分抵消了美国成交量的轻微下降，这是由于新建和翻新活动减少所致。
2024财年第二季度，分部收入增长6％，达到7,530万美元。调整后分部收入*增加了6％，达到8,130万美元。
欧洲及其他地区
2024财年第二季度，净销售额下降6％，达到4,330万美元。这一下降主要是由于成交量下降，部分抵消了净价格的有利影响。成交量下降主要是由于中东和亚洲市场下降，部分抵消了欧洲增长。
2024财年第二季度，分部收入下降12％，达到830万美元。调整后分部收入*下降11％，达到860万美元。
资产负债表和现金流量表
截至2024年6月29日，Hayward拥有2.151亿美元的现金及现金等价物，以及大约2.326亿美元的可用于未来借款的旋转信贷额度。截至2024年6月29日，Hayward的运营活动提供的现金流为2.098亿美元，比去年同期增加了4330万美元。这种现金流增加主要是由于相对于去年同期，工作资本生成的现金增加，以及净收入增加。
展望
海沃德正在缩小其全年2024年指引，反映出优于预期的利润率抵消了需求不断挑战的环境，特别是在新建筑和装修以及某些国际市场。对于2024财年，海沃德现在预计净销售额为10.1亿至10.4亿美元，或比2023财年增长约2%至5%，其中包括来自ChlorKing收购约1%的贡献，而我们之前的指引是10.1亿至10.6亿美元。我们现在预计调整后的EBITDA*为2.55亿至2.7亿美元，或比2023财年增长约3%至9%，而我们之前的指引是2.55亿至2.75亿美元。
泳池行业仍然具有吸引力，并从户外生活的可持续长期需求趋势中受益。海沃德继续利用我们的竞争优势，在新建筑和售后市场中推动我们领先的SmartPad™池装备产品的采用率不断提高，历史上占净销售额的约80%。海沃德对其利润增长和强劲的现金流产生的长期前景充满信心，这是由其技术领导力、运营卓越、强大的品牌和装机量基础以及多渠道能力推动的。
请查看本次发布中的前瞻性声明部分，以了解与海沃德展望相关的某些风险。
会议通话信息
海沃德将于2024年7月30日上午9:00（美国东部时间）举行电话会议讨论结果。
有兴趣的投资者和其他方可以通过访问公司网站https://investor.hayward.com/events-and-presentations/default.aspx的投资者关系部门收听现场电话会议的网络广播。财报演示文稿会在电话会议之前发布在公司网站的投资者关系部分。
电话会议也可以通过拨打(877) 423-9813或(201) 689-8573来接入。


对于那些无法听取现场电话会议的人，将在会议后约两个小时提供回放，可通过海沃德网站的存档网络广播或拨打(844) 512-2921或(412) 317-6671来收听。重听的访问代码为13747810。回放将在2024年8月13日晚上11:59以前可用。
关于海沃德控股有限公司
海沃德控股有限公司（纽交所：HAYW）是一家领先的全球泳池和户外生活技术设计师和制造商。海沃德的使命是提供异常产品、优秀服务和创新解决方案，以改变水的体验。海沃德提供全系列节能和可持续的住宅和商业泳池设备，包括泵、加热器、消毒剂、过滤器、LED照明、水特色和清洁器，所有产品都通过海沃德直观的Iot SmartPad™数字连接。
有关前瞻性声明之特别说明
本新闻稿包含某些“前瞻性声明”，该术语根据1995年《私人证券诉讼改革法》（“法案”）和证券交易委员会（“SEC”）发布的公告进行了定义。关于海沃德的此类前瞻性声明基于海沃德管理层的信念以及其当前可用的假设和信息。这些前瞻性声明包括但不限于，本财务报表中未列出的海沃德策略、计划、目标、期望、意图、支出和假设。当在本文件中使用“指引”、“展望”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“意图”、“潜力”、“继续”、“预计”、“信任”、“估计”、“期望”、“计划”、“目标”、“预测”、“项目”、“寻求”等类似表述时，它们与海沃德相关为了指出前瞻性声明。海沃德认为，向股东传达其未来预期至关重要，因此它依靠法案的安全港条款作出前瞻性声明。但是，未来可能有某些海沃德无法准确预测或控制的事件，实际结果可能与其在其前瞻性声明中描述的预期有所不同。
前瞻性声明的示例包括，但不限于，海沃德发表的有关以下内容的声明：海沃德的2024年指引；业务计划和目标；一般经济和行业趋势；业务前景；未来产品开发和收购战略；未来渠道库存水平；增长和扩张机会。本财务报表中的前瞻性声明仅为预测。海沃德可能无法实现其在海沃德前瞻性声明中披露的计划、意图或期望，您不应对其前瞻性声明产生重大依赖。海沃德已基于其当前对未来事件和财务趋势的期望和预测，大部分基于这些前瞻性声明。此外，海沃德或任何其他人都不负责任地承担第三方行业和市场报告中的前瞻性声明的准确性和完整性。
可能影响海沃德未来业绩并可能导致其前瞻性声明或其他结果与本预计不符的重要因素包括以下内容：海沃德与将海沃德产品销售给池主的经销商、建筑商、采购团体、零售商和服务商的关系和表现；对海沃德业务的影响，因其业务对季节性和不利的经济业务和天气条件的敏感性；来自全国和全球公司，以及低成本生产商的竞争；海沃德开发、制造和有效益的市场和销售其新计划和未来产品的能力；其实行增长战略和扩张机会能力；海沃德在其应收账款上承担信贷风险，对海沃德业务的政治、监管、经济、贸易和其他风险的影响，包括运营外国业务所涉及的地缘政治冲突风险；其维护有利的供应商关系和管理对其全球供应链的破坏事件的能力和原材料的可用性；海沃德能够识别其目标终端市场中出现的新兴技术和其他趋势失败，市场无法接受新产品介绍和改进；成功确定、融资、完成并整合收购；其对信息技术系统的依赖以及其收集和使用个人信息数据所产生的威胁，包括网络安全威胁，以及从中收集和使用个人信息数据所产生的风险；调整海沃德当前和未来产品的法规变化和发展；货币汇率和利率的波动；能够服务其现有负债，并获得额外资本来资助其运营和增长机会所必需的资金；海沃德建立、维护并有效执行其产品的知识产权保护以及在未侵犯、侵吞或违反他人知识产权的情况下运营业务的能力；材料成本及其他通货膨胀的影响；海沃德能否吸引和留住高级管理人员和其他合格人员；法律、法规和行政政策的变化和发展，包括限制美国税收优惠、影响贸易协议和关税，或应对气候变化影响的政策；诉讼和政府诉讼的结果；影响海沃德的产品制造中断，包括因超出其控制范围的灾难和其他事件而导致的制造中断；与分销渠道库存惯例相关的不确定性及其对净销售量的影响；海沃德实现从重组活动中节约成本的能力；海沃德及其客户能否以有效和高效的方式管理产品库存；以及在海沃德最新的10-k年度报告和10-Q季度报告中列出的其他因素。


这些因素中许多都是宏观经济因素，因此超出海沃德的控制范围。如果这些风险或不确定性中的一个或多个发生，或者基础假设证明是不正确的，海沃德的实际结果、表现或成果可能与其在本财务报表中所预期的有所不同，例如，预期、相信、估计、期望、计划或投影的结果。本财务报表中包含的前瞻性声明仅在此财务报表的日期作出。除依据美国联邦证券法规定义务外，海沃德既不打算也不承担任何义务，更新这些前瞻性声明，以反映实际结果或海沃德预期的变化。
*不依照通用会计准则的财务指标
本收入报告包括某些不符合美国通用会计准则（“GAAP”）的财务指标，包括调整后的净利润、调整后的基本每股收益、调整后的摊薄后每股收益、息税折旧及摊销前利润（EBITDA）、调整后的息税折旧及摊销前利润（adjusted EBITDA）、调整后的息税折旧及摊销前利润率、总部门收入、调整后的总部门收入、调整后的总部门收入率、调整后的业务部门收入和调整后的业务部门收入率。这些财务指标不是按照GAAP提出的财务绩效指标，可能排除了在理解和评估公司财务业绩方面具有重要意义的项目。海沃德认为，这些非GAAP指标为分析师、投资者和其他感兴趣的各方提供了对其业务潜在趋势的额外见解，并通过排除不认为反映其核心经营业绩的项目，协助这些各方在不同报告期间上以一种一致的基础分析公司的业绩，以便更好地与历史业绩和未来业绩预期进行比较。管理层使用这些非GAAP指标以了解并比较不同报告期间的营运业绩，以达到内部预算和预测、短期和长期营运规划、员工奖励补偿和债务合规等各种目的。因此，这些指标不应单独或作为GAAP下净利润、业务部门收入或其他盈利能力、业绩或财务状况指标的替代品。您应当知道，公司对这些指标的呈报可能与其他公司使用的同名指标定义和计算方式不可比。请参见附录，了解历史非GAAP指标与最直接可比GAAP指标的对比情况。
由于海沃德目前缺乏准确估算变量和个别调整的数据，因此不提供2024财年全年调整后的EBITDA展望与可比GAAP指标间的对比。 2024财年全年调整后的EBITDA展望是按照附录中呈报的该指标历史呈现方式计算的。





















海沃德控股有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
（以千为单位）
2024年6月29日2023年12月31日
资产
流动资产
现金及现金等价物$215,056 $178,097
短期投资— 25,000 
应收账款，减免额为$2,993和$2,870
148,233 270,875
净存货213,559 215,180
预付费用15,789 14,331
应收所得税— 9,994
其他资产17,579 11,264
总流动资产610,216 724,741
固定资产，减少折旧为$103,894和$95,917
160,657 158,979
商誉951,879 935,013 
商标736,000 736,000 
客户关系净额218,252 206,308 
其他无形资产净额95,656 94,082 
其他非流动资产90,011 91,161 
总资产$2,862,671 $2,946,284 
负债和股东权益
流动负债
开多次数$14,261　$15,088
应付账款69,392 68,943 
应计费用及其他负债148,813 155,543 
应付所得税2,974 109 
流动负债合计235,440 239,683 
长期借款，净959,840 1,079,280 
递延所得税负债，净242,608 248,967 
其他非流动负债67,385 66,896 
负债合计1,505,273 1,634,826 
股东权益
优先股，$0.001 面值，授权 1 亿股，截至2024年6月29日和2023年12月31日，尚未发行或流通股份。
— —
普通股，$0.001 面值，授权 7.5 亿股，截至2024年6月29日，发行股份 2.43738167 亿股，流通股份 2.15071798 亿股；截至2023年12月31日，发行股份 2.42832045 亿股，流通股份 2.14165676 亿股。
244 243;
额外实收资本1,086,680 1,080,894 
普通股在公司财务管理下：2024年6月29日和2023年12月31日各自为 2,866,6369。
(358,110)(357,755)
保留盈余628,330 580,909 
累计其他综合收益254 7,167
股东权益总额
1,357,398 1,311,458 
总负债、赎回股和股东权益
$2,862,671 $2,946,284 








海华德控股有限公司
未经审计的简化合并收支表
(金额以千元为单位，除每股数据外)
截至三个月结束销售额最高的六个月
2024年6月29日短期2024年6月29日短期
净销售额$284,393 $283,543 $496,962 $493,679
销售成本139,306 147,033 247,296 259,278
毛利润145,087 136,510 249,666 234,401
销售、一般和管理费用63,155 57,716 123,169 112,603
研究、发展和工程费用6,119 6,873 12,421 12,850
收购和重组相关费用839 1,309 1,3432,872
无形资产摊销6,949 7,637 13,849 15,254
营业利润68,025 62,975 98,884 90,822
利息费用，净额16,799 19,130 35,391 38,491
债务清偿损失4,926 — 4,926 —
其他（收入）支出，净额(646)768-4240625 (1,284)(134)
其他费用总计21,079 19,755 39,033 38,357
税前营业收入46,946 43,220 59,851 52,465
所得税费用9,365 13,767 12,430 14,602
净收入$37,581 $29,453 $47,421 $37,863
每股收益
基本$0.17 $0.14 $0.22$0.18 
摊薄$0.17 $0.13 $0.21 $0.17
加权平均流通股份
基本214,915,338212,861,564 214,637,930 212,692,393
摊薄221,259,232220,503,544 221,159,419 220,506,921



海沃德控股有限公司
未经审计的现金流量简明合并报表
（以千为单位）
销售额最高的六个月
2024年6月29日短期
经营活动现金流
净收入$47,421 $37,863
调整使净利润与经营性现金净额相符
折旧费用9,067 8,590
无形资产摊销17,04618,543
延期发债费用摊销2,294 2,242
以股票为基础的报酬计划4,632 4,146 
延迟所得税(6,631)（1,673）
坏账准备81 (879)
债务清偿损失4,926 —
(出售资产、设备的收益)损失（504）137
营运资产和负债的变化
应收账款124,537 63,801
存货6,384 50,234
其他流动资产和非流动资产7,803 15,225
应付账款(562)(427)
应计费用及其他负债(6,655)(31,286)
经营活动产生的现金流量净额209,839 166,516
投资活动现金流量
购置固定资产(10,706)（15,703）
收购，扣除现金收购净额(62,367)—
固定资产出售所得48 5
短期投资所得25,000 —
投资活动产生的净现金流出(48,025)(15,698)
筹资活动现金流量
可转借款项收益— 144,100
可转借款项支付— (144,100)
长期债务发行的收益2,8561,827。
开多期债务偿还(129,401)(6,153)
短期应付票据发行所得款回购协议的证券5,347 
偿还短期借款(2,888)（3,542）
其他，净额（514）(360)
筹集资金净额(123,607)（2,881）
现金及现金等价物汇率变动影响(1,248)888
现金及现金等价物净变动额36,959 148,825
现金及现金等价物期初余额178,097 56,177
现金及现金等价物期末余额$215,056 $205,002
现金流补充资料披露
支付利息的现金$36,601 $37,223
支付所得税的现金6,221 6,779
在融资租赁下融资的设备630—









协调
公司对账合并
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率对账（非GAAP）
以下是净利润调整为调整后的EBITDA的对账单:
(以千美元计)截至三个月结束销售额最高的六个月
2024年6月29日短期2024年6月29日短期
净利润$37,581 $29,453 $47,421 $37,863
折旧费用4,757 4,228 9,067 8,590
摊销8,503 9,289 17,04618,543
利息费用16,799 19,130 35,391 38,491
所得税9,365 13,767 12,430 14,602
债务清偿损失
4,926 — 4,926 —
EBITDA81,931 75,867 126,281 118,089 
基于股票的薪酬（a）
230 375 420 732
货币兑换项目（b）
(180)1,205 (126)1,131
收购和重组相关支出净额（c）
839 1,309 1,3432,872
其他 (d)
(206)722 (263)1,583 
调整合计683 3,611 1,374 6,318 
调整后的EBITDA$82,614 $79,478 $127,655 $124,407 
调整后的EBITDA率29.0 %28.0 %25.7 %25.2 %
（a）
代表向管理层、员工和董事发放的权益奖励相关的非现金股票酬劳支出。调整仅包括在海沃德首次公开募股的有效日期（“IPO”）之前授予的2017年股权激励计划下授予的奖项相关的支出。
（b）
代表外币资产和负债以及外汇合约的未实现非现金收益（损失）。
（c）
2024年6月30日结束的三个月的调整主要由于与收购ChlorKing HoldCo，LLC及其关联实体（“ChlorKing”）相关的交易成本600,000美元以及与欧洲运营中心集中化相关的分离费用和其他费用300,000美元。2023年7月1日结束的三个月的调整主要由于该公司在2022年启动的企业成本削减计划中的分离费用500,000美元，先前收购的整合费用500,000美元以及总部搬迁费用300,000美元。

2024年6月30日结束的六个月的调整主要由于与欧洲运营中心集中化相关的分离和其他费用700,000美元以及与ChlorKing收购相关的交易费用600,000美元。2023年7月1日结算的六个月的调整主要由于该公司在2022年启动的企业成本削减计划中的分离费用130万美元，之前的收购整合费用80万美元以及公司总部搬迁费用60万美元。
(d)
2024年6月30日结束的三个月的调整主要由于资产出售获得50万美元的收益，部分抵消涉诉费用20万美元。2023年7月1日结束的三个月的调整主要包括涉及在2023年5月销售股份的股票发行人提供的30万美元的费用，该费用在未经审计的汇编综合利润表中的销售和管理费用中报告，并包括公司认为不代表其持续业务运营的其他杂项项目。

2024年6月30日结束的六个月的调整主要由于资产出售获得50万美元的收益，部分抵消涉诉费用30万美元。2023年7月1日结束的六个月的调整主要包括60万美元的跟进股票的费用，40万美元的过渡性成本用于实现持续的公开公司监管合规性以及公司认为不代表其持续业务运营的其他杂项项目。













以下是过去12个月的净利润调整后EBITDA：
(以千美元计)
过去12个月(e)
财年
2024年6月29日2023年12月31日
净利润$90,245 $80,687 
折旧费用16,460 15,983
摊销35,582 37,079
利息费用70,484 73,584
所得税18,228 20,400
债务清偿损失
4,926 —
EBITDA235,925 227,733
基于股票的补偿(a)
958 1,270
货币兑换项目(b)
（471）786
并购和重组相关费用，净值(c)
11,684 13,213
其他 (d)
2,425 4,271
调整合计14,596 19,540
调整后的EBITDA$250,521 $247,273
调整后的EBITDA率25.2 %24.9 %
（a）
代表与管理层、员工和董事发放的股权奖励相关的非现金股票补偿费用。调整仅包括在IPO生效日期之前授予的2017年股权激励计划下的奖励相关的费用。
（b）
代表外币货币资产和负债以及外币货币合同的非实现的非现金(收益)损失。
（c）
截至2024年6月29日过去12个月中的调整包括670万美元的成本，与产品线停产有关导致相关固定资产、存货和无形资产的减值，300万美元的相关成本，用于在欧洲集中和 consoidate 操作和专业服务，150万美元的与公司总部搬迁相关的成本，以及60万美元的与收购 ChlorKing 相关的交易成本。

截至2023年12月31日的调整主要包括670万美元的成本，与产品线停产有关导致相关固定资产、存货和无形资产的减值，240万美元的相关成本，用于在欧洲集中和 consoidate 操作和专业服务，190万美元的与公司总部搬迁相关的成本，120万美元的分离成本，与2022年成本削减计划相关，以及80万美元的与之前收购的整合成本相关的成本。
(d)
截至2024年6月29日的过去12个月的调整主要包括与欧洲业务集中相关的库存和固定资产成本130万美元，与跟随性股票发行相关的成本80万美元和涉诉费用的成本30万美元。

截至2023年12月31日的调整主要包括欧洲库存和固定资产核销的180万美元和2023年3月、5月和8月销售股东股份产生的150万美元成本，这些成本在我们的综合损益表的SG&A中报告。
(e)
截至2024年6月29日的过去12个月的项目是通过将6个月截至2024年6月29日的项目加上截至2023年12月31日的项目并减去6个月截至2023年7月1日的项目计算而得。


调整后的净收入和调整后的每股收益的调和（非GAAP）
下面是净收入和调整后净收入、每股收益和调整后每股收益的调和表：
(以千美元计)截至三个月结束销售额最高的六个月
2024年6月29日短期2024年6月29日短期
净收入$37,581 $29,453 $47,421 $37,863
税收调整 (a)
(1,624)3,046 （1,771）1,498
其他调整和摊销:
股权激励 (b)
230 375 420 732
货币兑换项目 (c)
(180)1,205 (126)1,131
收购和重组相关费用，净额 (d)
839 1,309 1,3432,872
其他 (e)
(206)722 (263)1,583 
其他总调整项6833,611 1,374 6,318
债务清偿损失
4,926 — 4,926 —
摊销8,503 9,289 17,04618,543
税收影响 (f)
(3,304)（3,200）(5,539)(6,284)
调整后净利润$46,765 $42,199 $63,457 $57,938 
加权平均基本普通股股本214,915,338 212,861,564 214,637,930 212,692,393 
加权平均摊薄普通股股本221,259,232 220,503,544 221,159,419 220,506,921 
每股收益$0.17 $0.14 $0.22$0.18 
摊薄后每股收益$0.17 $0.13 $0.21 $0.17
调整后的基本每股收益$0.22$0.20 $0.30 $0.27
调整后的摊薄每股收益$0.21 $0.19$0.29 $0.26
（a）
2024年6月29日和2024年6月30日结束的三个和六个月的税务调整分别反映了23.4％和23.7％的规范税率，分别与公司的有效税率19.9％和20.8％相比。2024年6月29日结束的三个月的公司有效税率包括股票补偿带来的税务收益，而2024年6月29日结束的六个月还包括由于回归预提调整而产生的税收收益。2023年7月1日结束的三个和六个月的税务调整分别反映了24.8％和25.0％的规范税率，分别与公司的有效税率31.9％和27.8％相比。公司2023年7月1日结束的三个和六个月的有效税率包括与一项较早的无限再投资声明的变更有关的离散税务支出的影响，部分抵消了股票期权行权所产生的税务收益。
（b）
代表提供给管理层、员工和董事的权益奖励相关的非现金股权补偿费用。调整仅包括2017年股权激励计划下授予的奖励相关的费用，这些奖励是在IPO生效日期之前授予的。
（c）
代表未实现的非现金外币货币资产和负债，以及外汇合同的（收益）损失。
(d)2024年6月29日结束的调整主要由与收购ChlorKing HoldCo，LLC和相关实体（“ChlorKing”）相关的60万美元的交易成本和与欧洲运营集中化相关的30万美元的分离和其他费用驱动。2023年7月1日结束的调整主要由2022年启动的企业成本削减计划相关的50万美元的分离成本，来自之前收购的80万美元的整合成本以及与公司总部搬迁相关的30万美元的费用驱动。

2024年6月29日结束的调整主要由30万欧元的欧洲运营集中化的分离和其他成本以及与ChlorKing相关的60万美元的交易成本驱动。2023年7月1日结束的调整主要由2022年启动的企业成本削减计划相关的130万美元的分离成本，来自之前收购的80万美元的整合成本以及与公司总部搬迁相关的60万美元的费用驱动。
(e)2024年6月29日结束的调整主要由50万美元的资产出售收益部分抵消20万美元的诉讼成本产生。2023年7月1日结束的调整主要包括与2023年5月售股股东提供有关的30万美元成本，该成本在未经审计的简明汇总的经营性损益表中报告为销售和行政费用，以及公司认为不代表其持续业务运营的其他零散项目。

2024年6月29日结束的调整主要由50万美元的资产出售收益部分抵消30万美元的诉讼成本产生。2023年7月1日结束的调整主要包括600,000美元的跟进股票发行费用、40万美元为使前进的上市公司的监管合规性而产生的过渡性费用及公司认为不代表其持续业务运营的其他杂项项目。
(f)税收影响代表根据上述脚注（a）的规范税率即时调整。






分段和公司报表调整
下面是北美（“NAM”）和欧洲及其他地区（“E＆RW”）分部从分部收入到调整后的分部收入的协调:
(以千美元计)三个月之内结束三个月之内结束
2024年6月29日短期
总 NAME＆RW总 NAME＆RW
净销售额$284,393$241,113$43,280$283,543$237,352$46,191
毛利润$145,087$127,430$17,657$136,510$118,442$18,068
毛利润率％ 51.0 %52.9 %40.8 %48.1 %49.9 %39.1 %
税前营业收入$46,946$43,220
未分配到分部的费用
公司费用，净额Tecnoglass Inc.及其附属公司 基本报表注释 （除股份和每股数据外，金额均为千元） 注释1. 业务描述 Tecnoglass Inc. (公司、Tecnoglass、TGI、我们或我们的) 是一家开曼群岛豁免公司，生产高规格、建筑玻璃和窗户，面向全球住宅和商业建筑行业。目前，公司提供设计、生产、营销和安装高、中、低海拔大小的建筑系统。产品包括玻璃、铝和乙烯基的窗户和门、办公室隔断和内墙、浮动外观和商业橱窗。公司面向北、中、南美洲的客户销售，并将其 95% 以上的产量出口到国外。8,425
收购和重组相关支出 8391,309
无形资产摊销6,9497,637
利息费用，净额16,79919,130
债务清偿损失4,926—
其他（收入）支出，净额(646)768-4240625
250美元$83,624$75,335$8,289$80,346$70,962$9,384
业务收入利润率%29.4 %31.2 %19.2 %28.3 %29.9 %20.3 %
折旧费用$4,591$4328$263$4,068$3,837$231
摊销1,5541,554—1,6511,651—
以股票为基础的报酬计划5757—19218012
其他
———290290—
调整总计6,2025,9392636,2015,958243
调整后业务收入$89,826$81,274$8,552$86,547$76,920$9,627
调整后业务收入利润率%31.6 %33.7 %19.8 %30.5 %32.4 %20.8 %
（a）
截止2023年7月1日的三个月，包括公司认为不代表其正在进行业务的杂项项目。





(以千美元计)销售额最高的六个月销售额最高的六个月
2024年6月29日短期
总 北美市场欧洲/俄罗斯/中东/非洲市场总 北美市场欧洲/俄罗斯/中东/非洲市场
净销售额$496,962$414,542$82,420$493,679$400,056$93,623
毛利润$249,666$217,307$32,359$234,401$197,455$36,946
毛利润率%50.2 %52.4 %39.3 %47.5 %49.4 %39.5 %
税前营业收入$59,851$52,465
未分配至各业务板块的费用
企业支出净额15,32614,524
收购和重组相关费用1,3432,872
无形资产摊销13,84915,254
利息费用，净额35,39138,491
债务清偿损失4,926—
其他（收入）支出，净额(1,284)(134)
250美元$129,402$115,077$14,325$123,472$104,238$19,234
业务利润率%其他折旧和摊销%27.8 %17.4 %25.0 %26.1 %20.5 %
折旧费用$8,735$8,215$520$8,373 $7,925$448
摊销3,1973,197—3,288 3,288—
以股票为基础的报酬计划796910365 34223
其他
1919—388 388—
调整总计12,03011,50053012,414 11,943471
调整后的业务利润
$141,432$126,577$14,855$135,886$116,181$19,705
业务利润率百分之
28.5 %30.5 %18.0 %27.5 %29.0 %21.0 %
（a）
2024年6月29日结束的六个月中，公司出售资产亏损。2023年7月1日结束的六个月中，包括公司认为不代表其持续业务运营的杂项项目。





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