bp-20240630假的2024-06-302024Q2BP PLC000031380712/31iso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: sharesbp: dayiso421:gbpxbrli: sharesxbrli: pure00003138072024-01-012024-06-3000003138072024-04-012024-06-3000003138072023-04-012023-06-3000003138072023-01-012023-06-300000313807IFRS-Full:普通股成员2024-04-012024-06-300000313807IFRS-Full:普通股成员2023-04-012023-06-300000313807IFRS-Full:普通股成员2024-01-012024-06-300000313807IFRS-Full:普通股成员2023-01-012023-06-300000313807BP: adsMember2024-04-012024-06-300000313807BP: adsMember2023-04-012023-06-300000313807BP: adsMember2024-01-012024-06-300000313807BP: adsMember2023-01-012023-06-300000313807IFRS-full:归属于母公司成员所有者的权益2023-12-310000313807BP:非控制权益 HYBRIDBIDBONDS 会员2023-12-310000313807BP:非控制权益其他利益成员2023-12-3100003138072023-12-310000313807IFRS-full:归属于母公司成员所有者的权益2024-01-012024-06-300000313807BP:非控制权益 HYBRIDBIDBONDS 会员2024-01-012024-06-300000313807BP:非控制权益其他利益成员2024-01-012024-06-300000313807IFRS-full:归属于母公司成员所有者的权益2024-06-300000313807BP:非控制权益 HYBRIDBIDBONDS 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单6-K
外国私人发行人的报告
根据第 13a-16 或 15d-16 条
1934 年的《证券交易法》
截至2024年6月30日的期间
委员会文件编号 1-06262
BP p.l.c.
(将注册人姓名翻译成英文)
英国伦敦圣詹姆斯广场 1 号 SW1Y 4PD
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告:
| | | | | | | | |
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| 表格 20-F x 表格 40-F | |
| | |
用复选标记表明注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (1) 的允许下以纸质形式提交 6-K 表格: |
用复选标记表明注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (7) 的允许下以纸质形式提交 6-K 表格: |
英国石油公司、英国石油资本市场有限责任公司和英国石油资本市场美国公司的F-3表格(文件编号333-254751、333-254751-01和333-254751-02)注册声明;英国石油公司S-8表注册声明(文件编号333-280100)中包含的招股说明书(文件编号 333-280100)中 6-k表格,应视为以引用方式纳入本报告 p.l.c.,英国石油公司S-8表格(文件编号333-273587)上的注册声明,英国石油公司S-8表格(文件编号333-67206)上的注册声明,英国石油公司关于S-8表格(文件编号333-79399)的注册声明,英国石油公司关于S-8表格(文件编号333-102583)的注册声明,英国石油公司的S-8表格(文件编号333-103923)的注册声明,英国石油公司的S-8表格(文件编号333-103924)的注册声明,英国石油公司关于S-8表格(档案编号333-119934)的注册声明.,英国石油公司关于S-8表格(文件编号333-123482)的注册声明,英国石油公司S-8表格(文件编号333-123483)的注册声明,英国石油公司S-8表格(文件编号333-131583)的注册声明,S-8表格的注册声明(英国石油公司文件编号333-131584)、英国石油公司S-8表格(文件编号333-132619)的注册声明、英国石油公司S-8表格(文件编号333-146868)的注册声明、英国石油公司S-8表格(文件编号333-146870)上的注册声明、S-8表格的注册声明英国石油公司的(文件编号333-146873)、英国石油公司关于S-8表格(文件编号333-149778)的注册声明、英国石油公司关于S-8表格(文件编号333-173136)的注册声明、英国石油公司关于S-8表格(文件编号333-177423)的注册声明,英国石油公司S-8表格(文件编号333-179406)的注册声明,英国石油公司S-8表格(文件编号333-186462)的注册声明,英国石油公司S-8表格(文件编号333-186463)的注册声明,英国石油公司S-8表格(文件编号333-199015)的注册声明。,英国石油公司S-8表格(文件编号333-200794)的注册声明,英国石油公司S-8表格的注册声明(文件编号333-200795),英国石油公司关于S-8表格(文件编号333-200796)的注册声明,S-8表格的注册声明(文件编号:333-200796)(文件编号英国石油公司的 333-207188)、英国石油公司关于S-8表格(文件编号333-207189)的注册声明、英国石油公司关于S-8表格(文件编号333-210316)的注册声明、英国石油公司关于S-8表格(档案编号333-210318)的注册声明、S-8表格的注册声明(文件)编号333-253287)、英国石油公司关于S-8表格(文件编号333-254578)的注册声明和英国石油公司S-8表格(文件编号333-270440)的注册声明,自本报告提供之日起成为其中的一部分,以不被取代的范围内随后提交或提供的文件或报告。
BP pl.c. 及其子公司
截至 2024 年 6 月 30 日期间的 6-k 表格 (a)
| | | | | | | | | | | |
| | | 页面 |
1。 | 管理层对2024年1月至6月期间财务状况和经营业绩的讨论和分析 (b) | | 3-16、27-33、35-40 |
| | | |
2。 | 合并财务报表,包括2024年1月至6月期间的合并财务报表附注 | | 17-26 |
| | | |
3. | 主要风险和不确定性 | | 34 |
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4。 | 法律诉讼 | | 35 |
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5。 | 警示声明 | | 41 |
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6。 | 资本化和负债 | | 42 |
| | | |
7。 | 最近的信用评级更新 | | 43 |
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8。 | 签名 | | 44 |
(a) 在本表格6-k中,提及的2024年半年和2023年半年分别指截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间。提及的2024年第二季度和2023年第二季度分别指截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间。
(b) 本讨论应与本表6-K中其他地方提供的合并财务报表和相关附注以及bp截至2023年12月31日止年度的20-F表年度报告中的信息,包括合并财务报表和相关附注一起阅读。
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财务摘要 | | 第二 | 第一 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
| | | | | | | |
该期间的利润 | | 70 | | 2,409 | | 1,953 | | | 2,479 | | 10,375 | |
减去:非控股权益 | | 199 | | 146 | | 161 | | | 345 | | 365 | |
归属于英国石油公司股东的当期利润(亏损) | | (129) | | 2,263 | | 1,792 | | | 2,134 | | 10,010 | |
税前库存持有(收益)损失* | | 136 | | (851) | | 732 | | | (715) | | 1,332 | |
库存持有损益的税费(贷项) | | (23) | | 194 | | (183) | | | 171 | | (331) | |
重置成本 (RC) 利润(亏损)* | | (16) | | 1,606 | | 2,341 | | | 1,590 | | 11,011 | |
税前调整项目*的净(有利的)不利影响 | | 3,053 | | 1,226 | | 640 | | | 4,279 | | (3,272) | |
调整项目的税费(贷项) | | (281) | | (109) | | (392) | | | (390) | | (187) | |
基础风险投资利润* | | 2,756 | | 2,723 | | 2,589 | | | 5,479 | | 7,552 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
销售和其他营业收入 | | 47,299 | | 48,538 | | | 96,179 | | 104,720 | |
运营现金流* | | 8,100 | | 6,293 | | | 13,109 | | 13,915 | |
资本支出* | | (3,691) | | (4,314) | | | (7,969) | | (7,939) | |
撤资和其他收益 (a) | | 760 | | 88 | | | 1,173 | | 888 | |
股票净现金发行(回购) | | (1,751) | | (2,073) | | | (3,501) | | (4,521) | |
金融债务 | | 54,986 | | 49,738 | | | 54,986 | | 49,738 | |
净债务* (b) | | 22,614 | | 23,660 | | | 22,614 | | 23,660 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润* | | 9,639 | | 9,770 | | | 19,945 | | 22,836 |
| | | | | | |
宣布的每股普通股股息(每股美分) | | 8.000 | | 7.270 | | | 15.270 | | 13.880 | |
普通股每股利润(亏损)(美分) | | (0.78) | | 10.22 | | | 12.85 | | 56.53 | |
每份广告的利润(亏损)(美元) | | (0.05) | | 0.61 | | | 0.77 | | 3.39 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
每股普通股的RC基础利润*(美分) | | 16.61 | | 14.77 | | | 32.86 | | 42.65 | |
每份 ADS 的基础 RC 利润*(美元) | | 1.00 | | 0.89 | | | 1.97 | | 2.56 | |
(a) 根据简明的集团现金流量表,撤资收益是处置收益。有关其他收益的更多信息,请参阅第 5 页。
(b) 更多信息见附注9。
RC利润(亏损)、基础RC利润、净负债、调整后的息税折旧摊销前利润、普通股基础RC利润和每股ADS的标的RC利润均为非国际财务报告准则衡量标准。库存持有(收益)损失和调整项目是非国际财务报告准则的调整。
* 对于本文档中标有星号的项目,定义见第 35 页的词汇表。
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| 亮点 (a) | |
| 24 年第二季度亏损 1 亿美元;基础重置成本 (RC) 利润* 28 亿美元 | |
| • | 本季度归属于英国石油公司股东的亏损为1亿美元,而2024年第一季度为23亿美元,2023年第二季度为18亿美元。2024年第二季度的业绩经调整后,库存持有损失*为1亿美元(扣除税款),调整项目*的净负面影响为28亿美元(扣除税款),以获得基础的RC利润。税后调整项目包括与资产减值相关的15亿美元净费用和相关的繁琐合同条款,包括与正在进行的盖尔森基兴炼油厂审查有关的费用和9亿美元的负面税后公允价值会计影响*。 | |
| • | 该季度的基础RC利润为28亿美元,而上一季度为27亿美元,2023年第二季度为26亿美元。与2024年第一季度相比,该结果反映了天然气营销和交易业绩的平均水平,已实现的炼油利润率大幅降低,燃料利润率的提高和税收的降低。 | |
| 分部业绩 | |
| • | 天然气和低碳能源:2024年第二季度RC的利息和税前亏损为3亿美元,而上一季度的利润为10亿美元。在根据调整项目17亿美元的净不利影响对利息和税前亏损进行调整后,第二季度RC的利息和税前基础利润*为14亿美元,而2024年第一季度为17亿美元。与第一季度的强劲业绩相比,第二季度的基本业绩反映了平均的天然气销售和交易业绩,但埃及镑贬值和勘探注销额减少造成的外汇损失部分抵消了这一点。 | |
| • | 石油生产和运营:RC在2024年第二季度利息和税前利润为33亿美元,而上一季度为31亿美元。在调整了RC的利息和税前利润以获得2亿美元调整项目的净有利影响后,第二季度RC的利息和税前基础利润为31亿美元,而2024年第一季度为31亿美元。第二季度的基本业绩反映了较高的实现率,部分被较高的勘探注销额所抵消。 | |
| • | 客户和产品:2024年第二季度RC的利息和税前亏损为1亿美元,而上一季度的利润为10亿美元。在根据13亿美元调整项目的净不利影响对RC的利息和税前亏损进行调整后,第二季度RC的利息和税前基础利润为11亿美元,而2024年第一季度为13亿美元。该客户第二季度的基本业绩增长了4亿美元,这反映了更强的燃料利润率、便利性表现和季节性销量,以及嘉实多的季度同比增长势头。该产品第二季度的基本业绩下降了6亿美元,这反映了已实现的炼油利润率大幅下降,这主要与中间馏分油利润率疲软、北美重质原油差异缩小以及周转活动水平的提高有关,但第一季度惠廷炼油厂停产的影响没有受到部分抵消。继第一季度业绩强劲之后,石油交易的贡献疲软。 | |
| 运营现金流*81亿美元,融资负债增加至550亿美元,净负债*减少至226亿美元 | |
| • | 该季度的运营现金流为81亿美元,而2023年同期为63亿美元。2024年第二季度末的融资债务为550亿美元,而2023年第二季度末为497亿美元。净负债减少至226亿美元,这主要是由强劲的运营现金流推动的。2023年第二季度末的净负债为237亿美元。 | |
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| 在不变的财务框架内增加分配 | |
| • | 弹性股息是英国石油公司在其严格的财务框架内的首要任务,其基础是每桶布伦特原油约40美元、每桶11美元左右和每百万英热单位Henry Hub3美元(均为2021年真实值)的现金余额*。英国石油公司宣布第二季度每股普通股股息为8美分。 | |
| • | bp 致力于保持强劲的投资级信用评级。在整个周期中,我们的目标是在 “A” 级信用范围内进一步改善我们的信用指标。 | |
| • | bp 继续以纪律和注重回报的方式投资我们的转型增长*引擎以及我们的石油、天然气和炼油业务。对于2024年和2025年,我们预计每年的资本支出约为160亿美元。 | |
| • | 公布第一季度业绩的17.5亿美元股票回购计划已于2024年7月26日完成。与第二季度业绩有关,英国石油公司打算在公布第三季度业绩之前进行17.5亿美元的股票回购。此外,英国石油公司承诺在2024年下半年宣布35亿美元。在当前的市场条件下,在保持强劲的投资级信用评级的前提下,英国石油公司计划到2025年进行至少140亿美元的股票回购,这是我们向股东返还至少 80% 的盈余现金流*的承诺的一部分。 | |
| • | 在设定每股普通股股息和每个季度的回购时,董事会将继续考虑各种因素,包括盈余现金流的累计水平和前景、现金余额点以及维持强劲的投资级信用评级。 | |
(a) 本报告讨论了与截至2024年3月31日的季度相比,英国石油公司截至2024年6月30日的季度经营业绩的某些重大变化。截至2024年3月31日的季度财务信息可在我们于2024年5月7日向美国证券交易委员会提交的6-k表最新报告中找到。
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上面的评论包含前瞻性陈述,应与第41页的警告声明一起阅读。 |
财务业绩
除了第 4 页的亮点外:
•第二季度和半年归属于英国石油公司股东的损益分别为亏损1亿美元和21亿美元的利润,而2023年同期的利润为18亿美元和100亿美元。
•在根据库存持有亏损或收益*以及调整项目净影响*进行调整后,第二季度和半年的基础重置成本(RC)利润*分别为28亿美元和55亿美元,而2023年同期为26亿美元和76亿美元。RC第二季度的基础利润主要反映了与2023年第二季度的特殊业绩相比的平均天然气营销和交易业绩、行业炼油利润率的降低、客户和产品的周转活动水平明显降低、石油生产和运营量的增加以及税收的降低。在半年中,下降主要反映了天然气销售和交易业绩的降低、行业炼油利润率的下降和天然气产量的降低,但部分被石油生产和运营量的增加以及税收的降低所抵消。
•第二季度和半年调整项目的税前净负面影响分别为31亿美元和43亿美元,而2023年同期的净税前不利影响为6亿美元,税前净利影响为33亿美元。
•2024年第二季度和半年的调整项目包括相对于管理层内部业绩衡量标准的税前公允价值会计效应*的负面影响分别为10亿美元和12亿美元,而2023年同期的有利税前影响为11亿美元和53亿美元。这主要是由于液化天然气的远期价格在2024年季度和半年上涨,而2023年比较期有所下降。
•2024年第二季度和半年的调整项目包括资产减值的税前负面影响分别为13亿美元和19亿美元,而2023年同期的不利税前影响为12亿美元和12亿美元。在2024年第二季度和半年,与这些减值相关的繁琐合同条款也分别产生了7亿美元和9亿美元的负面影响。
•第二季度和半年税前损益的有效税率(ETR)分别为94%和58%,而2023年同期为44%和32%。第二季度和半年RC盈亏*的ETR分别为87%和63%,而2023年同期为41%和32%。不包括调整项目,第二季度和半年的基础ETR*分别为33%和38%,而去年同期为43%和41%。第二季度和半年基础ETR的较低反映了重新评估递延所得税资产确认的影响。RC损益的ETR和基础ETR是非国际财务报告准则的衡量标准。
•第二季度和半年的运营现金流*分别为81亿美元和131亿美元,而2023年同期为63亿美元和139亿美元。季度差异是由于营运资金*的增加和与准备金相关的付款时间增加所致,而同比差异是由基础利润的减少被较低的纳税额部分抵消的。
•第二季度和半年的资本支出*分别为37亿美元和80亿美元,而2023年同期为43亿美元和79亿美元。2023年第二季度和半年包括11亿美元收购美国旅游中心。
•第二季度和半年的总撤资和其他收益分别为8亿美元和12亿美元,而2023年同期为1亿美元和9亿美元。2024年第二季度和半年的其他收益是出售在美国境外持有某些中游资产的受控子公司49%权益的5亿美元收益。2023年同期没有其他收益。
•第二季度末的融资债务为550亿美元,而2024年第一季度末为530亿美元,2023年第二季度末为497亿美元。第二季度末,净负债*为226亿美元,而2024年第一季度末为240亿美元,2023年第二季度末为237亿美元,反映了强劲的运营现金流。
分析RC在利息和税前利润(亏损)以及该期间的利润(亏损)对账
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| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
RC 利息和税前利润(亏损) | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | (315) | | 2,289 | | | 721 | | 9,636 | |
石油生产与运营 | | 3,267 | | 2,568 | | | 6,327 | | 5,885 | |
客户和产品 | | (133) | | 555 | | | 855 | | 3,235 | |
| | | | | | |
其他企业和企业 | | (180) | | (297) | | | (480) | | (387) | |
合并调整 — UPII* | | (73) | | (30) | | | (41) | | (52) | |
| | 2,566 | | 5,085 | | | 7,382 | | 18,317 | |
与养老金和其他退休后福利相关的财务成本和净财务支出 | | (1,176) | | (859) | | | (2,210) | | (1,644) | |
以 RC 为基础的税收 | | (1,207) | | (1,724) | | | (3,237) | | (5,297) | |
非控股权益 | | (199) | | (161) | | | (345) | | (365) | |
归属于英国石油公司股东的RC利润(亏损)* | | (16) | | 2,341 | | | 1,590 | | 11,011 | |
库存持有收益(亏损)* | | (136) | | (732) | | | 715 | | (1,332) | |
存货持有损益的税收(收费)抵免 | | 23 | | 183 | | | (171) | | 331 | |
归属于英国石油公司股东的当期利润(亏损) | | (129) | | 1,792 | | | 2,134 | | 10,010 | |
利息和税前基础RC利润(亏损)分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
利息和税前基础RC利润(亏损) | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | 1,402 | | 2,233 | | | 3,060 | | 5,689 | |
石油生产与运营 | | 3,094 | | 2,777 | | | 6,219 | | 6,096 | |
客户和产品 | | 1,149 | | 796 | | | 2,438 | | 3,555 | |
| | | | | | |
其他企业和企业 | | (158) | | (170) | | | (312) | | (466) | |
合并调整 — UPII | | (73) | | (30) | | | (41) | | (52) | |
| | 5,414 | | 5,606 | | | 11,364 | | 14,822 | |
与养老金和其他退休后福利相关的财务成本和净财务支出 | | (971) | | (740) | | | (1,913) | | (1,421) | |
以基础RC为基础的税收 | | (1,488) | | (2,116) | | | (3,627) | | (5,484) | |
非控股权益 | | (199) | | (161) | | | (345) | | (365) | |
归属于英国石油公司股东的RC基础利润* | | 2,756 | | 2,589 | | | 5,479 | | 7,552 | |
集团第3页和各分部的第8-16页提供了归属于英国石油公司股东的RC基础利润与最接近的同等国际财务报告准则指标的对账情况。
运营指标
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运营指标 | | 2024 年上半年 | | 对比 2023 年上半年 |
第 1 级和第 2 级过程安全事件* | | 23 | | +3 |
报告的可记录伤害频率* | | 0.262 | | +2.7% |
| | | | |
上游* 制作 (a) (mboe/d) | | 2,379 | | +3.4% |
上游单位生产成本* (b) ($/boe) | | 6.17 | | +4.0% |
bp 运营的上游工厂可靠性* | | 95.5% | | +0.5 |
bp 运营的炼油可用性* (a) | | 93.4% | | -2.5 |
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(a) 参见第8、11和13页的业务最新情况。由于四舍五入,上游产量可能与天然气和低碳能源以及石油生产和运营的总和不完全一致。
(b) 主要反映投资组合情况。
展望与指导
2024 年第三季度指引
•展望未来,英国石油公司预计,2024年第三季度报告的上游*产量将低于2024年第二季度,包括利润率较高的地区。
•在客户业务中,英国石油公司预计,与第二季度相比,燃料利润率仍将受到供应成本变动的影响,并且销量将出现季节性增长。
•在产品方面,英国石油公司预计,已实现的炼油利润率将继续对产品裂缝和北美重质原油差异的相对变动很敏感。此外,英国石油公司预计周转活动将与第二季度相似。
•bp预计,第三季度缴纳的所得税将比2024年第二季度高出约10亿美元,这主要是由于分期付款的时机,分期付款通常在每年第三季度更高。
2024 年指导方针
除了第 4 页上的指南外:
•bp继续预计,与2023年相比,报告的和基础的上游产量*都将略有增加。在此范围内,英国石油公司继续预计,石油生产和运营的基础产量将增加,天然气和低碳能源的产量将降低。
•在客户业务方面,英国石油公司继续预计,便利性将带来增长,包括美国旅游中心的全年贡献;在焦点市场销量增长的支撑下,嘉实多将做出更大的贡献;以及受能源销售增加的推动,bp pulse的利润率持续增长。此外,英国石油公司继续预计燃料利润率将对供应成本保持敏感。
•在产品方面,英国石油公司继续预计行业炼油利润率将低于2023年,已实现利润率受到北美重质原油差异缩小的影响。英国石油公司现在预计,与2023年相比,炼油厂周转活动的财务影响较小,这反映了较低的利润环境,2024年的分阶段活动主要集中在下半年,第四季度的影响更大。
•bp继续预计,到2024年,其他业务和公司的基础年费用约为10亿美元。费用可能因季度而异。
•bp继续预计折旧、损耗和摊销将略高于2023年。
•bp继续预计2024年的基础ETR*约为40%,但它对当前价格环境的波动可能对该集团盈亏的地域结构产生的影响很敏感。
•bp继续预计2024年的资本支出*约为160亿美元,并继续预计分阶段将在上半年和下半年之间大致平均分配。
•bp继续预计,2024年撤资和其他收益为20-30美元,加权下半年。自2020年第二季度以来,英国石油公司已经实现了189亿美元的撤资和其他收益,预计在2020年下半年至2025年之间,撤资和其他收益将达到250亿美元。
•bp继续预计,墨西哥湾今年的税前和解付款约为12亿美元,其中包括第二季度支付的11亿美元税前付款。
bp 预计将在2025年2月公布全年业绩的同时更新我们的中期计划。
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上面的评论包含前瞻性陈述,应与第41页的警告声明一起阅读。 |
天然气和低碳能源*
财务业绩
•第二季度和半年的销售和其他营业收入分别为58亿美元和145亿美元,而2023年同期为104亿美元和283亿美元。第二季度收入下降的主要原因是销量减少以及天然气营销和交易收入减少。半年来,收入下降的主要原因是销量减少、实现量下降以及天然气营销和交易收入减少。
•第二季度和半年的息税前重置成本(RC)业绩分别为亏损3.15亿美元和利润7.21亿美元,而2023年同期的利润为22.89亿美元和96.36亿美元。第二季度和半年根据净调整项目*的不利影响进行了调整,分别为17.17亿美元和23.39亿美元,而2023年同期净调整项目的有利影响为5,600万美元和39.47亿美元。调整项目包括与管理层内部业绩衡量标准相关的公允价值会计效应*的影响,这些影响对2024年第二季度和半年分别产生10.11亿美元和8.98亿美元的负面影响,以及2023年同期的12.22亿美元和51.56亿美元的有利影响。根据国际财务报告准则,报告的收益包括用于风险管理液化天然气合同的套期保值的市值计值,但不包括液化天然气合同本身的按市值计价的价值。基本结果包括套期保值的按市值计价的价值,但也承认了风险管理中的液化天然气合同价值的变化。
•调整调整项目的RC亏损或利息和税前利润后,第二季度和半年的基础RC利润*分别为14.02亿美元和30.6亿美元,而2023年同期为22.33亿美元和56.89亿美元。
•与2023年同期相比,第二季度的RC基础利润反映了与2023年第二季度的出色业绩相比的平均天然气营销和交易业绩,但折旧、耗尽和摊销费用的降低部分抵消了这一点。与2023年同期相比,半年的RC基础利润反映了天然气营销和交易业绩的下降以及变现率的降低,但折旧、耗尽和摊销费用的降低部分抵消了这一点。
操作更新
•本季度报告的产量为8.99亿桶桶/日,比2023年同期下降0.5%。基础产量*增长0.4%,主要是由于主要项目*的增加,但部分被基数下降所抵消。
•报告的半年产量为9.07亿桶桶/日,比2023年同期下降3.2%。基础产量下降了1.6%,这主要是由于基数下降被主要项目部分抵消。报告的产量包括2023年出售阿尔及利亚业务的影响。
•截至本季度末,可再生能源管道*为59.0吉瓦(净基点),其中包括Lightsource bp(lsBP)管道中的21.1GW bp净份额。可再生能源管道在半年内净增加了0.7吉瓦。此外,LsBP还有超过10GW(净含量bp)的早期机会。
战略进展
气体
•6月4日,英国石油公司宣布,浮式生产储存和卸油(FPSO)船是Greater Tortue Ahmeyim(GTA)第一阶段液化天然气开发的关键组成部分,在第一季度FLNG船抵达后,已抵达毛里塔尼亚和塞内加尔海上边界的最终近海上地点。
•6月4日,英国石油公司与土耳其国有管道公司BOTAS签署了一项新的为期五年的天然气协议。这是沙·德尼兹与BOTAS签订的第四份合同,其历史可以追溯到2006年里海油田开始生产。
•6月21日,bp批准了特立尼达和多巴哥近海椰子项目的最终投资决定。
•7月24日,bp及其合作伙伴特立尼达和多巴哥国家天然气公司有限公司获得了委内瑞拉玻利瓦尔共和国颁发的勘探和生产许可证,用于开发Cocuina天然气发现项目。科库纳是马纳金-科奇纳跨境气田的委内瑞拉部分。
•这些事件建立在我们第一季度业绩中公布的进展基础上,其中包括以下内容:
ADNOC和bp宣布,他们已同意在埃及组建新的合资企业(JV)(bp 51%,ADNOC 49%)。根据监管部门的批准和许可,该合资企业的组建预计将于2024年下半年完成;英国石油公司和韩国天然气公司签署了一项协议,要求英国石油公司在自2026年起的11年内从英国石油公司的全球液化天然气投资组合中供应多达980万吨液化天然气。
低碳能源
•6月13日,英国石油公司与OQ和疏浚、环境与海洋工程公司(DEME)签署协议,收购位于阿曼杜克姆的Hyport绿色氢*项目49%的股份和运营权,但须获得监管部门的批准,该项目每年可生产约57,000吨绿色氢气。
•7月15日,英国石油公司宣布,作为欧洲IPCEI(欧洲共同利益的重要项目)Hy2Infra浪潮的一部分,其100兆瓦工业规模的绿色氢项目已获得资助。该项目位于德国的英国石油公司林根炼油厂旁边,预计将成为英国石油公司首个全资拥有和运营的大型绿色氢能工厂。
•这些事件建立在我们第一季度业绩中公布的进展基础上,其中包括以下内容:
英国石油公司宣布已获得所有必要的监管批准,现在它是美国Beacon海上风电项目和Equinor the Empire项目的100%所有者;我们的英国合资企业Net Zero Teesside Power(bp 75%,Equinor 25%)和北方耐力伙伴关系(bp45%,Equinor45%,道达尔能源10%)宣布为工程、采购和施工合同选择承包商,总价值约为50亿美元。合同的最终授予取决于项目和英国政府的相关监管许可和积极的外国直接投资。
天然气和低碳能源(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第一 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
| | | | | | | |
利息和税前利润(亏损) | | (315) | | 1,036 | | 2,289 | | | 721 | | 9,637 | |
库存持有(收益)损失* | | — | | — | | — | | | — | | (1) | |
RC 利息和税前利润(亏损) | | (315) | | 1,036 | | 2,289 | | | 721 | | 9,636 | |
调整项目的净(有利的)不利影响 | | 1,717 | | 622 | | (56) | | | 2,339 | | (3,947) | |
RC 在利息和税前的基础利润 | | 1,402 | | 1,658 | | 2,233 | | | 3,060 | | 5,689 | |
以基础RC为基础的税收 | | (369) | | (518) | | (575) | | | (887) | | (1,536) | |
未计利息的标的RC利润 | | 1,033 | | 1,140 | | 1,658 | | | 2,173 | | 4,153 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
销售和其他营业收入 (a) | | | | | | |
销售和其他营业收入 | | 5,809 | | 10,428 | | | 14,484 | | 28,314 | |
| | | | | | |
折旧、损耗和摊销 | | | | | | |
折旧、损耗和摊销总额 | | 1,209 | | 1,407 | | | 2,502 | | 2,847 | |
| | | | | | |
勘探注销 | | | | | | |
勘探注销 | | 28 | | (1) | | | 231 | | (2) | |
| | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润* (b) | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润 | | 2,639 | | 3,639 | | | 5,793 | | 8,534 | |
| | | | | | |
资本支出* | | | | | | |
气体 | | 869 | | 697 | | | 1,508 | | 1,344 | |
低碳能源 | | 136 | | 190 | | | 795 | | 556 | |
资本支出总额 | | 1,005 | | 887 | | | 2,303 | | 1,900 | |
(a) 包括对其他细分市场的销售。
(b) 第31页提供了RC在利息和税前利润的对账表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
| | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
产量(扣除特许权使用费)(c) | | | | | | |
液体* (mb/d) | | 98 | | 103 | | | 100 | | 108 | |
天然气 (mmcf/d) | | 4,648 | | 4,641 | | | 4,678 | | 4,801 | |
碳氢化合物总量* (mboe/d) | | 899 | | 903 | | | 907 | | 936 | |
其中股票入账实体: | | | | | | |
液体 (mb/d) | | 2 | | 2 | | | 2 | | 2 | |
天然气 (mmcf/d) | | — | | — | | | — | | — | |
碳氢化合物总量 (mboe/d) | | 2 | | 2 | | | 2 | | 2 | |
| | | | | | |
平均实现率* (d) | | | | | | |
液体(美元/桶) | | 79.92 | | 73.57 | | | 78.38 | | 76.42 | |
天然气 ($/mcf) | | 5.47 | | 5.53 | | | 5.46 | | 6.49 | |
碳氢化合物总量(美元/桶油) | | 36.85 | | 36.96 | | | 36.75 | | 42.01 | |
(c) 包括英国石油公司在天然气和低碳能源领域股票记账实体的产量份额。
(d) 变现仅基于合并子公司的销售额——这不包括股票入账实体。
天然气和低碳能源(续)
| | | | | | | | | | | |
| | 2024 年 6 月 30 日 | 2023 年 6 月 30 日 |
| |
低碳能源 (e) | |
| | | |
可再生能源(bp 净值,GW) | | | |
可再生能源装机容量* | | 2.7 | | 2.4 | |
| | | |
为FID*开发了可再生能源 | | 6.5 | | 6.1 | |
可再生能源管道 | | 59.0 | 39.6 |
其中按地理区域划分: | | | |
可再生能源管道——美洲 | | 18.4 | | 17.8 | |
可再生能源管道——亚太地区 | | 21.5 | | 12.2 | |
可再生能源管道—欧洲 | | 15.5 | | 9.5 | |
可再生能源管道—其他 | | 3.5 | | 0.1 | |
其中,按技术来看: | | | |
可再生能源管道——海上风电 | | 9.6 | | 5.3 | |
可再生能源管道——陆上风能 | | 12.7 | | 6.3 | |
可再生能源管道——太阳能 | | 36.7 | | 28.1 | |
总开发的可再生能源到外国直接投资和可再生能源管道 | | 65.5 | | 45.7 | |
(e) 由于四舍五入,一些总数可能与其组成部分的总和不完全一致。
石油生产与运营
财务业绩
•第二季度和半年的销售和其他营业收入分别为67亿美元和131亿美元,而2023年同期为58亿美元和119亿美元。第二季度和半年收入的增加主要是由于销量增加和流动性变现率的提高。
•第二季度和半年的息税前重置成本(RC)利润分别为32.67亿美元和63.27亿美元,而2023年同期为25.68亿美元和58.85亿美元。第二季度和半年根据净调整项目*的有利影响进行了调整,分别为1.73亿美元和1.08亿美元,而2023年同期净调整项目的负面影响为2.09亿美元和2.11亿美元。
•调整调整项目的利息前利润和税前RC利润后,第二季度和半年度的基础RC利润*分别为30.94亿美元和62.19亿美元,而2023年同期为27.77亿美元和60.96亿美元。
•与2023年同期相比,第二季度和半年的基础RC利润主要反映了产量的增加、液体变现量的增加和勘探注销量的减少,部分被折旧费用的增加和成本的上涨所抵消。
操作更新
•该季度的报告产量为14.81亿桶桶/日,比2023年第二季度增长8.2%。该季度的基础产量*与2023年第二季度相比增长了8.3%,这反映了bpx的能源业绩,主要项目*被基本表现部分抵消。
•报告的半年产量为14.72亿桶桶/日,比2023年半年增长7.9%。与2023年半年相比,该季度的基础产量增长了7.9%,这反映了bpx的能源业绩,主要项目*部分被基本表现所抵消。
战略进展
•在墨西哥湾,bp收购了赫斯运营的温哥华勘探区30%的权益。
•bp已获得阿布扎比ADNOC运营的液化天然气设施10%的权益,ADNOC及其合作伙伴于6月批准了最终的投资决定。在获得必要的监管批准的前提下,该项目的液化天然气年产能预计为960万吨。
•bp对墨西哥湾深水的卡斯基达项目做出了最终的投资决定。卡斯基达将成为英国石油公司在墨西哥湾的第六个枢纽,预计其日产能为8万桶原油(bp 100%)。
•这些事件建立在我们第一季度业绩中公布的进展基础上:
新的阿泽里中央东部(ACE)平台在里海阿塞拜疆地区启动石油生产;bpx energy使其在二叠纪盆地的第三个中央处理设施 “Checkmate” 上线;关于亚特兰蒂斯钻探中心扩建的最终投资决定,该项目将与墨西哥湾亚特兰蒂斯工厂的两口井连接;授予北海中部两个区块的许可证,巩固了我们在我们周围的地位东部槽区项目(ETAP)中央处理设施;Aker BP 在 27 年获得利息北海和挪威海的许可证(其中17份许可证将运营);Azule Energy宣布已同意收购奥兰治盆地2914A号勘探区块(PEL85)42.5%的权益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第一 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
| | | | | | | |
利息和税前利润 | | 3,268 | | 3,059 | | 2,568 | | | 6,327 | | 5,886 | |
库存持有(收益)损失* | | (1) | | 1 | | — | | | — | | (1) | |
RC 利息和税前利润 | | 3,267 | | 3,060 | | 2,568 | | | 6,327 | | 5,885 | |
调整项目的净(有利的)不利影响 | | (173) | | 65 | | 209 | | | (108) | | 211 | |
RC 在利息和税前的基础利润 | | 3,094 | | 3,125 | | 2,777 | | | 6,219 | | 6,096 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
以基础RC为基础的税收 | | (1,171) | | (1,509) | | (1,413) | | | (2,680) | | (3,179) | |
未计利息的标的RC利润 | | 1,923 | | 1,616 | | 1,364 | | | 3,539 | | 2,917 | |
石油生产和运营(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
销售和其他营业收入 (a) | | | | | | |
销售和其他营业收入 | | 6,659 | | 5,777 | | | 13,091 | | 11,930 | |
| | | | | | |
折旧、损耗和摊销 | | | | | | |
折旧、损耗和摊销总额 | | 1,698 | | 1,370 | | | 3,355 | | 2,697 | |
| | | | | | |
勘探注销 | | | | | | |
勘探注销 | | 99 | | 242 | | | 102 | | 293 | |
| | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润* (b) | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润 | | 4,891 | | 4,389 | | | 9,676 | | 9,086 | |
| | | | | | |
资本支出* | | | | | | |
资本支出总额 | | 1,534 | | 1,478 | | | 3,310 | | 2,998 | |
(a) 包括对其他细分市场的销售。
(b) 第31页提供了RC在利息和税前利润的对账表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
| | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
产量(扣除特许权使用费)(c) | | | | | | |
液体* (mb/d) | | 1,085 | | 1,000 | | | 1,071 | | 1,003 | |
天然气 (mmcf/d) | | 2,292 | | 2,140 | | | 2,328 | | 2,100 | |
碳氢化合物总量* (mboe/d) | | 1,481 | | 1,369 | | | 1,472 | | 1,365 | |
其中股票入账实体: | | | | | | |
液体 (mb/d) | | 265 | | 275 | | | 270 | | 273 | |
天然气 (mmcf/d) | | 445 | | 434 | | | 423 | | 433 | |
碳氢化合物总量 (mboe/d) | | 342 | | 350 | | | 343 | | 347 | |
| | | | | | |
平均实现率* (d) | | | | | | |
液体(美元/桶) | | 73.01 | | 69.19 | | | 71.79 | | 70.40 | |
天然气 ($/mcf) | | 2.02 | | 3.23 | | | 2.35 | | 4.90 | |
碳氢化合物总量(美元/桶油) | | 55.78 | | 54.57 | | | 54.94 | | 58.40 | |
| | | | | | |
(c) 包括英国石油公司在石油生产和运营板块中股票记账实体的产量份额。
(d) 变现仅基于合并子公司的销售额——这不包括股票入账实体。
客户和产品
财务业绩
•第二季度和半年的销售和其他营业收入分别为411亿美元和810亿美元,而2023年同期为381亿美元和769亿美元。第二季度和半年的增长主要是由于2024年销量增加和产品价格上涨。
•第二季度和半年的息税前重置成本(RC)业绩分别为亏损1.33亿美元和8.55亿美元利润,而2023年同期的利润为5.55亿美元和32.35亿美元。第二季度和半年根据净调整项目*的不利影响进行了调整,分别为12.82亿美元和15.83亿美元,主要与盖尔森基兴炼油厂的减值和相关的繁重合同条款有关,而2023年同期净调整项目的负面影响为2.41亿美元和3.2亿美元。
•调整调整项目的RC亏损或利息和税前利润后,第二季度和半年的基础RC利润*分别为11.49亿美元和24.38亿美元,而2023年同期为7.96亿美元和35.55亿美元。
•第二季度的客户和产品业绩高于2023年同期。半年的业绩明显低于2023年同期,这主要反映了炼油业绩的下降。
•客户 — 与2023年同期相比,第二季度和上半年的客户业绩更强。业绩得益于更高的零售燃料利润率、更高的销量和利润率推动的嘉实多业绩、便利性的持续增长以及有利的外汇走势。生物燃料利润率推动的欧洲中游表现疲软,部分抵消了这一点。美国旅行中心的贡献继续受到美国货运衰退的影响。
•产品 — 与去年同期相比,第二季度的产品业绩有所提高。炼油方面,第二季度的业绩受到行业炼油利润率下降的影响,并受益于周转活动水平明显降低。第二季度的石油交易贡献疲软。与2023年同期相比,上半年的产品业绩明显下降,这主要反映了炼油业绩的下降。炼油方面,除了上述第二季度因素外,第一季度的业绩还受到行业炼油利润率下降和惠廷炼油厂全厂停电的影响。
操作更新
•英国石油公司第二季度和半年运营的炼油可用性*分别为96.4%和93.4%,而2023年同期分别为95.7%和95.9%,半年下降主要是由于第一季度惠廷炼油厂停电。
战略进展
•5月22日,bp签订了一项具有约束力的协议,收购燃料和便利零售商X Conveniencience,扩大了其网络,在南澳大利亚和西澳大利亚增加了50多个分支机构。根据监管部门的惯例批准,该交易目前预计将于2025年上半年完成。
•5月24日,英国石油公司南部非洲(私人)有限公司(BpSA)和壳牌下游南非(私人)有限公司(SDSA)同意将其各自的50%所有权资产出售给南非国有实体中央能源基金SOC Ltd(CEF)。此次出售尚待监管部门的批准,目前预计将于2024年第四季度末完成。
•2024年6月19日,bp完成了其在Channel Infrastructure的8.3%股权的出售,该公司拥有并运营新西兰的马斯登角燃料进口码头。我们为满足英国石油公司可预见的进口和供应需求而与Channel Infrastructure签订的长期终端存储协议不受出售这些股票的影响。
•6月20日,英国石油公司同意收购邦吉在其bp Bunge Bioenergia合资企业中50%的持股权益。邦吉生物能源合资企业是巴西领先的生物燃料生产公司之一,能够每天用甘蔗生产约5万桶乙醇当量。该交易目前预计将于2024年底完成,但尚待监管部门的批准。
•6月,英国石油公司还宣布,它将缩减在现有地点开发新的SAF和可再生柴油生物燃料项目的计划,暂停两个潜在项目的规划,同时继续评估三个项目的进展情况。
•6月,嘉实多宣布向Gogoro Inc. 投资高达5000万美元。Gogoro Inc. 是两轮车电池交换生态系统的全球技术领导者,可为城市提供智能出行解决方案,这是其新的 “向前、向上、向前” 战略下除核心润滑油和液体业务之外的多元化机会的一部分。
•与去年同期相比,上半年的电动汽车充电点*装机量和能源销售量分别增长了约30%和约两倍,目前充电点约为35,700个。7月,bp pulse与西蒙地产集团签署了一项协议,将在美国多达75个地点安装和运营多达900个超快速(a)充电桩,初始站点预计将于2026年初向公众开放。此外,拥有超过2000万名成员的德国领先汽车协会ADAC宣布从8月1日起bp pulse成为其新的独家电动汽车充电合作伙伴。
•在第二季度,英国石油公司的Archaea Energy启动了三座可再生天然气(RNG)垃圾填埋厂,年总容量超过200万百万英热单位,还将另外投产四座工厂,计划在第三季度启动。
•这些事件建立在我们第一季度业绩中公布的进展基础上,包括:
◦bp 宣布计划在本世纪末之前改造盖尔森基兴炼油厂。
◦bp旗下的Archaea Energy将其位于密苏里州堪萨斯城最大的Archaea模块化设计(AMD)RNG工厂投入运行,并完成了对位于加利福尼亚的阳光天然气生产商的收购。
(a) “超快” 包括≥150kW的充电器容量。
客户和产品(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第一 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
| | | | | | | |
利息和税前利润(亏损) | | (270) | | 1,840 | | (177) | | | 1,570 | | 1,901 | |
库存持有(收益)损失* | | 137 | | (852) | | 732 | | | (715) | | 1,334 | |
RC 利息和税前利润(亏损) | | (133) | | 988 | | 555 | | | 855 | | 3,235 | |
调整项目的净(有利的)不利影响 | | 1,282 | | 301 | | 241 | | | 1,583 | | 320 | |
RC 在利息和税前的基础利润 | | 1,149 | | 1,289 | | 796 | | | 2,438 | | 3,555 | |
其中:(a) | | | | | | | |
客户 — 便利性和移动性 | | 790 | | 370 | | 701 | | | 1,160 | | 1,092 | |
嘉实多 — 包含在客户中 | | 211 | | 184 | | 171 | | | 395 | | 332 | |
产品 — 炼油和贸易 | | 359 | | 919 | | 95 | | | 1,278 | | 2,463 | |
| | | | | | | |
以基础RC为基础的税收 | | (125) | | (333) | | (271) | | | (458) | | (1,048) | |
未计利息的标的RC利润 | | 1,024 | | 956 | | 525 | | | 1,980 | | 2,507 | |
(a) 第30页提供了企业利息和税前RC利润的对账表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
销售和其他营业收入 (b) | | | | | | |
销售和其他营业收入 | | 41,100 | | 38,051 | | | 80,995 | | 76,933 | |
| | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润* (c) | | | | | | |
客户 — 便利性和移动性 | | 1,281 | | 1,149 | | | 2,135 | | 1,881 | |
嘉实多 — 包含在客户中 | | 253 | | 213 | | | 479 | | 413 | |
产品 — 炼油和贸易 | | 807 | | 541 | | | 2,186 | | 3,365 | |
| | | | | | |
| | 2,088 | | 1,690 | | | 4,321 | | 5,246 | |
| | | | | | |
折旧、损耗和摊销 | | | | | | |
折旧、损耗和摊销总额 | | 939 | | 894 | | | 1,883 | | 1,691 | |
| | | | | | |
资本支出* | | | | | | |
客户 — 便利性和移动性 | | 497 | | 1,452 | | | 1,063 | | 1,910 | |
嘉实多 — 包含在客户中 | | 74 | | 44 | | | 117 | | 112 | |
产品 — 炼油和贸易 | | 548 | | 406 | | | 1,102 | | 938 | |
| | | | | | |
资本支出总额 | | 1,045 | | 1,858 | | | 2,165 | | 2,848 | |
(b) 包括对其他细分市场的销售。
(c) 第30页提供了企业利息和税前RC利润的对账表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售 (d) | | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
| | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
bp 零售网站* — 总计 (#) | | 21,200 | | 21,100 | | | 21,200 | | 21,100 | |
| | | | | | |
战略便利网站* | | 2,950 | | 2,750 | | | 2,950 | | 2,750 | |
(d) 向最接近的50人报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
精炼产品的市场销售额 (mb/d) | | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
| | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
我们 | | 1,271 | | 1,275 | | | 1,177 | | 1,177 | |
欧洲 | | 1,077 | | 1,056 | | | 1,008 | | 1,015 | |
世界其他地区 | | 462 | | 472 | | | 465 | | 467 | |
| | 2,810 | | 2,803 | | | 2,650 | | 2,659 | |
成品贸易/供应销售 | | 387 | 353 | | | 370 | 343 | |
成品总销量 | | 3,197 | 3,156 | | | 3,020 | 3,002 | |
客户和产品(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
细化标记边距* | | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
| | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
bp 平均炼油标记利润率 (RMM) (美元/桶) | | 20.6 | | 24.7 | | | 20.6 | | 26.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
炼油厂吞吐量 (mb/d) | | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
| | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
我们 | | 670 | | 638 | | | 598 | | 662 | |
欧洲 | | 722 | | 726 | | | 775 | | 779 | |
| | | | | | |
炼油厂总吞吐量 | | 1,392 | | 1,364 | | | 1,373 | | 1,441 | |
bp 运营的炼油可用性* (%) | | 96.4 | | 95.7 | | | 93.4 | | 95.9 | |
其他企业和企业
其他业务和企业包括科技、bp企业、启动平台、地区、企业和解决方案、我们的公司活动和职能以及墨西哥湾漏油事件的任何剩余成本。
财务业绩
•第二季度和半年的息税前重置成本(RC)亏损分别为1.8亿美元和4.8亿美元,而2023年同期的亏损为2.97亿美元和3.87亿美元。第二季度和半年根据净调整项目*的不利影响分别为2,200万美元和1.68亿美元,而净调整项目的负面影响为1.27亿美元,2023年同期的有利影响为7,900万美元。调整项目包括公允价值会计效应*的影响,对本季度产生2900万美元的负面影响,2024年半年的负面影响为2.22亿美元,以及2023年同期的4,800万美元的负面影响和1.97亿美元的有利影响。
•调整调整项目的利息和税前RC亏损后,第二季度和半年度的未计利息和税前RC亏损*分别为1.58亿美元和3.12亿美元,而2023年同期的亏损为1.7亿美元和4.66亿美元。
战略进展
•5月,bp风险投资公司宣布向Hysata投资1000万美元,以扩大其高效电解槽技术的生产。
•本次活动建立在我们第一季度业绩中公布的进展基础上,英国石油公司Launchpad将其在Insight Analytics Solutions Holdings Limited(“Onyx”)的所有100%股权剥离给了麦格理资本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
利息和税前利润(亏损) | | (180) | | (297) | | | (480) | | (387) | |
库存持有(收益)损失* | | — | | — | | | — | | — | |
RC 利息和税前利润(亏损) | | (180) | | (297) | | | (480) | | (387) | |
调整项目的净(有利的)不利影响 (a) | | 22 | | 127 | | | 168 | | (79) | |
利息和税前基础RC利润(亏损) | | (158) | | (170) | | | (312) | | (466) | |
以基础RC为基础的税收 | | 3 | | 10 | | | 102 | | 39 | |
未计利息的RC基础利润(亏损) | | (155) | | (160) | | | (210) | | (427) | |
(a) 包括与混合债券有关的公允价值会计影响。有关更多信息,请参见第 36 页。
财务报表
集团损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
| | | | | | |
销售和其他营业收入(注5) | | 47,299 | | 48,538 | | | 96,179 | | 104,720 | |
合资企业的收益-扣除利息和税收后 | | 250 | | 360 | | | 428 | | 555 | |
员工的收益-扣除利息和税款后 | | 266 | | 231 | | | 564 | | 404 | |
利息和其他收入 | | 414 | | 378 | | | 795 | | 626 | |
出售企业和固定资产的收益 | | 21 | | (28) | | | 245 | | 125 | |
总收入和其他收入 | | 48,250 | | 49,479 | | | 98,211 | | 106,430 | |
购买 | | 28,891 | | 29,172 | | | 56,538 | | 58,294 | |
生产和制造费用 | | 6,692 | | 6,231 | | | 13,539 | | 13,213 | |
生产税和类似税 | | 484 | | 404 | | | 928 | | 878 | |
折旧、损耗和摊销(注6) | | 4,098 | | 3,923 | | | 8,248 | | 7,723 | |
出售业务和固定资产的净减值和亏损(注3) | | 1,309 | | 1,269 | | | 2,046 | | 1,357 | |
勘探费用 | | 179 | | 293 | | | 426 | | 399 | |
分配和管理费用 | | 4,167 | | 3,834 | | | 8,389 | | 7,581 | |
利息和税收前的利润(亏损) | | 2,430 | | 4,353 | | | 8,097 | | 16,985 | |
财务成本 | | 1,216 | | 920 | | | 2,291 | | 1,763 | |
与养老金和其他退休后福利相关的净财务(收入)支出 | | (40) | | (61) | | | (81) | | (119) | |
税前利润(亏损) | | 1,254 | | 3,494 | | | 5,887 | | 15,341 | |
税收 | | 1,184 | | 1,541 | | | 3,408 | | 4,966 | |
该期间的利润(亏损) | | 70 | | 1,953 | | | 2479 | | 10,375 | |
可归因于 | | | | | | |
bp 股东 | | (129) | | 1,792 | | | 2,134 | | 10,010 | |
非控股权益 | | 199 | | 161 | | | 345 | | 365 | |
| | 70 | | 1,953 | | | 2479 | | 10,375 | |
| | | | | | |
每股收益(注7) | | | | | | |
归属于英国石油公司股东的当期利润(亏损) | | | | | | |
每股普通股(美分) | | | | | | |
基本 | | (0.78) | | 10.22 | | | 12.85 | | 56.53 | |
稀释 | | (0.78) | | 10.01 | | | 12.54 | | 55.40 | |
每份广告(美元) | | | | | | |
基本 | | (0.05) | | 0.61 | | | 0.77 | | 3.39 | |
稀释 | | (0.05) | | 0.60 | | | 0.75 | | 3.32 | |
集团综合收益简明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
| | | | | | |
该期间的利润(亏损) | | 70 | | 1,953 | | | 2479 | | 10,375 | |
其他综合收入 | | | | | | |
随后可能重新归类为损益的项目 | | | | | | |
货币折算差异 | | (142) | | 11 | | | (590) | | 464 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
现金流套期保值和套期保值成本 | | (100) | | (56) | | | (215) | | 490 | |
扣除税款的与股票记账实体相关的项目份额 | | 10 | | (27) | | | 2 | | (230) | |
与可能重新分类的项目相关的所得税 | | 40 | | 71 | | | 36 | | (5) | |
| | (192) | | (1) | | | (767) | | 719 | |
不会重新归类为损益的项目 | | | | | | |
重新计量养老金净额和其他退休后福利负债或资产 | | (240) | | (855) | | | (306) | | (942) | |
股权投资的重新测量 | | (17) | | — | | | (30) | | — | |
现金流套期保值随后将转移到资产负债表中 | | — | | — | | | (3) | | — | |
与不会重新分类的物品相关的所得税 (a) | | 59 | | 308 | | | 733 | | 331 | |
| | (198) | | (547) | | | 394 | | (611) | |
其他综合收入 | | (390) | | (548) | | | (373) | | 108 | |
综合收入总额 | | (320) | | 1,405 | | | 2,106 | | 10,483 | |
可归因于 | | | | | | |
bp 股东 | | (520) | | 1,240 | | | 1,783 | | 10,101 | |
非控股权益 | | 200 | | 165 | | | 323 | | 382 | |
| | (320) | | 1,405 | | | 2,106 | | 10,483 | |
(a)2024 年上半年包括 $658-百万抵免额,用于减少固定福利养老金计划盈余的递延纳税额,此前英国的授权盈余支付税费率从35%降至25%。
集团权益变动简明表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | bp 股东 | 非控股权益 | 总计 |
$ 百万 | | 公正 | 混合债券 | 其他利息 | 公正 |
| | | | | |
| | | | | |
于 2024 年 1 月 1 日 | | 70,283 | | 13,566 | | 1,644 | | 85,493 | |
| | | | | |
综合收入总额 | | 1,783 | | 310 | | 13 | | 2,106 | |
分红 | | (2,431) | | — | | (186) | | (2,617) | |
扣除税款后,现金流套期保值已转移到资产负债表 | | (4) | | — | | — | | (4) | |
| | | | | |
回购普通股本 | | (3,502) | | — | | — | | (3,502) | |
基于股份的付款,扣除税款 | | 654 | | — | | — | | 654 | |
| | | | | |
发行永续混合债券 (a) | | (4) | | 1,300 | | — | | 1,296 | |
赎回扣除税款的永久混合债券 (a) | | 9 | | (1,300) | | — | | (1,291) | |
永久混合债券的付款 | | — | | (419) | | — | | (419) | |
| | | | | |
| | | | | |
涉及非控股权益的交易,扣除税款 | | 236 | | — | | 247 | | 483 | |
于 2024 年 6 月 30 日 | | 67,024 | | 13,457 | | 1,718 | | 82,199 | |
| | | | | |
| | bp 股东 | 非控股权益 | 总计 |
$ 百万 | | 公正 | 混合债券 | 其他利息 | 公正 |
| | | | | |
| | | | | |
于 2023 年 1 月 1 日 | | 67,553 | | 13,390 | | 2,047 | | 82,990 | |
| | | | | |
综合收入总额 | | 10,101 | | 288 | | 94 | | 10,483 | |
分红 | | (2,348) | | — | | (135) | | (2,483) | |
| | | | | |
| | | | | |
回购普通股本 | | (5,166) | | — | | — | | (5,166) | |
基于股份的付款,扣除税款 | | 205 | | — | | — | | 205 | |
| | | | | |
发行永续混合债券 | | (1) | | 133 | | — | | 132 | |
| | | | | |
永久混合债券的付款 | | (5) | | (409) | | — | | (414) | |
| | | | | |
| | | | | |
涉及非控股权益的交易,扣除税款 | | — | | — | | (144) | | (144) | |
截至 2023 年 6 月 30 日 | | 70,339 | | 13,402 | | 1,862 | | 85,603 | |
(a)在2024年第一季度,英国石油资本市场有限公司发行了美元1.3十亿美元的永久次级混合债券,其票面固定期限至2034年,为6.45%,并自愿回购美元1.32020年发行的2025年非看涨期4.375%的美元混合债券中有10亿美元。总而言之,这些交易对净负债或资产负债没有重大影响。
集团资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| | 6 月 30 日 | 12 月 31 日 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 |
非流动资产 | | | |
财产、厂房和设备 | | 100,293 | | 104,719 | |
善意 | | 12,390 | | 12,472 | |
无形资产 | | 10,301 | | 9,991 | |
对合资企业的投资 | | 12,346 | | 12,435 | |
对联营公司的投资 | | 7,852 | | 7,814 | |
其他投资 | | 1,943 | | 2,189 | |
固定资产 | | 145,125 | | 149,620 | |
贷款 | | 2,162 | | 1,942 | |
贸易和其他应收账款 | | 1,971 | | 1,767 | |
衍生金融工具 | | 10,262 | | 9,980 | |
预付款 | | 661 | | 623 | |
递延所得税资产 | | 5,060 | | 4,268 | |
固定福利养老金计划盈余 | | 7,520 | | 7,948 | |
| | 172,761 | | 176,148 | |
流动资产 | | | |
贷款 | | 212 | | 240 | |
库存 | | 23,345 | | 22,819 | |
贸易和其他应收账款 | | 28,890 | | 31,123 | |
衍生金融工具 | | 7,940 | | 12,583 | |
预付款 | | 2,147 | | 2,520 | |
当期应收税款 | | 978 | | 837 | |
其他投资 | | 708 | | 843 | |
现金和现金等价物 | | 34,891 | | 33,030 | |
| | 99,111 | | 103,995 | |
归类为待售资产(注2) | | 1,512 | | 151 | |
| | 100,623 | | 104,146 | |
总资产 | | 273,384 | | 280,294 | |
流动负债 | | | |
贸易和其他应付账款 | | 57,660 | | 61,155 | |
衍生金融工具 | | 4,339 | | 5,250 | |
应计费用 | | 5,703 | | 6,527 | |
租赁负债 | | 2,593 | | 2,650 | |
金融债务 | | 4,142 | | 3,284 | |
当期应纳税款 | | 2,894 | | 2,732 | |
规定 | | 4,016 | | 4,418 | |
| | 81,347 | | 86,016 | |
与归类为待售资产直接相关的负债(注2) | | 31 | | 62 | |
| | 81,378 | | 86,078 | |
非流动负债 | | | |
其他应付账款 | | 8,913 | | 10,076 | |
衍生金融工具 | | 12,032 | | 10,402 | |
应计费用 | | 1,096 | | 1,310 | |
租赁负债 | | 8,104 | | 8,471 | |
金融债务 | | 50,844 | | 48,670 | |
递延所得税负债 | | 9,125 | | 9,617 | |
规定 | | 14,571 | | 14,721 | |
固定福利养老金计划和其他退休后福利计划赤字 | | 5,122 | | 5,456 | |
| | 109,807 | | 108,723 | |
负债总额 | | 191,185 | | 194,801 | |
净资产 | | 82,199 | | 85,493 | |
股权 | | | |
bp 股东权益 | | 67,024 | | 70,283 | |
非控股权益 | | 15,175 | | 15,210 | |
权益总额 | | 82,199 | | 85,493 | |
简明的集团现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
运营活动 | | | | | | |
税前利润(亏损) | | 1,254 | | 3,494 | | | 5,887 | | 15,341 | |
调整以将税前利润(亏损)与经营活动提供的净现金进行对账 | | | | | | |
折旧、损耗、摊销和勘探支出注销 | | 4,225 | | 4,164 | | | 8,581 | | 8,014 | |
出售业务和固定资产的净减值和(收益)亏损 | | 1,288 | | 1,297 | | | 1,801 | | 1,232 | |
股票记账实体的收益,减去收到的股息 | | 19 | | (31) | | | (77) | | (30) | |
利息和其他财务支出的净费用,减去已支付的净利息 | | 524 | | 102 | | | 716 | | 165 | |
基于股份的付款 | | 507 | | 243 | | | 668 | | 221 | |
养老金和其他退休后福利的净运营费用,减去无资金计划的缴款和福利支付 | | (34) | | (47) | | | (66) | | (90) | |
备付金净费用减去付款 | | 764 | | (221) | | | 81 | | (1,320) | |
库存和其他流动和非流动资产和负债的变动 | | 1,556 | | (742) | | | (575) | | (4,497) | |
缴纳的所得税 | | (2,003) | | (1,966) | | | (3,907) | | (5,121) | |
经营活动提供的净现金 | | 8,100 | | 6,293 | | | 13,109 | | 13,915 | |
投资活动 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
不动产、厂房和设备、无形资产和其他资产的支出 | | (3,463) | | (3,453) | | | (7,181) | | (6,582) | |
收购,扣除获得的现金 | | (116) | | (804) | | | (222) | | (752) | |
投资合资企业 | | (95) | | (50) | | | (448) | | (590) | |
对合伙人的投资 | | (17) | | (7) | | | (118) | | (15) | |
现金资本支出总额 | | (3,691) | | (4,314) | | | (7,969) | | (7,939) | |
处置固定资产的收益 | | 35 | | 28 | | | 101 | | 43 | |
出售业务所得的收益,扣除已处置的现金 | | 219 | | 60 | | | 566 | | 845 | |
偿还贷款的收益 | | 24 | | 21 | | | 40 | | 27 | |
投资活动提供的现金 | | 278 | | 109 | | | 707 | | 915 | |
用于投资活动的净现金 | | (3,413) | | (4,205) | | | (7,262) | | (7,024) | |
融资活动 | | | | | | |
股份净发行(回购)(注7) | | (1,751) | | (2,073) | | | (3,501) | | (4,521) | |
租赁责任付款 | | (679) | | (620) | | | (1,373) | | (1,175) | |
长期融资的收益 | | 2,736 | | 3,643 | | | 4,995 | | 6,038 | |
偿还长期融资 | | (623) | | (2,828) | | | (1,297) | | (3,627) | |
短期债务净增加(减少) | | 49 | | (348) | | | 65 | | (877) | |
发行永续混合债券 (a) | | — | | 87 | | | 1,296 | | 132 | |
赎回永久混合债券 (a) | | — | | — | | | (1,288) | | — | |
与永续混合债券相关的付款 | | (271) | | (250) | | | (527) | | (486) | |
与涉及非控股权益的交易有关的付款(其他利息) | | — | | — | | | — | | (180) | |
与涉及非控股权益的交易有关的收据(其他利息) | | 508 | | 2 | | | 524 | | 9 | |
已支付的股息-英国石油公司股东 | | (1,204) | | (1,153) | | | (2,423) | | (2,336) | |
-非控股权益 | | (60) | | (67) | | | (186) | | (135) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | | (1,295) | | (3,607) | | | (3,715) | | (7,158) | |
与现金和现金等价物相关的货币折算差额 | | (11) | | — | | | (271) | | (14) | |
现金和现金等价物的增加(减少) | | 3,381 | | (1,519) | | | 1,861 | | (281) | |
期初的现金和现金等价物 | | 31,510 | | 30,433 | | | 33,030 | | 29,195 | |
期末的现金和现金等价物 | | 34,891 | | 28,914 | | | 34,891 | | 28,914 | |
(a)更多信息见集团权益变动简明表——脚注 (a)。
注意事项
注意事项 1。 准备的基础
本报告中包含的中期财务信息是根据IAS 34 “中期财务报告” 编制的。
中期业绩未经审计,管理层认为,包括为公允列报每个时期的业绩而进行的所有必要调整。所有这些调整都属于正常的反复性质。本报告应与英国石油公司年度报告和2023年20-F表中包含的截至2023年12月31日的年度的合并财务报表和相关附注一起阅读。
董事们认为在编制这些中期财务报表时采用持续经营会计基础是适当的。
bp根据国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)、英国采用的国际财务报告准则和欧盟(EU),并根据适用于根据国际会计准则报告的公司的《2006年英国公司法》的规定,编制包含在bp年度报告和20-F表中的合并财务报表。英国采用的《国际财务报告准则》与欧盟采用的《国际财务报告准则》没有区别。英国和欧盟采用的《国际财务报告准则》在某些方面不同于国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》。这些差异对该集团所列期间的合并财务报表没有影响。此处提供的财务信息是根据编制英国石油公司年度报告和2024年20-F表格时预计使用的会计政策编制的,这些会计政策与编制英国石油公司年度报告和20-F 2023年表格中使用的会计政策相同。
自2024年1月1日起,没有其他新的或修订的标准或解释对财务信息产生重大影响。
重要的会计判断和估计
bp 的重要会计判断和估计已在 bp 年度报告和 2023 年 20-F 表中披露。随后在本季度末对这些判决和估计进行了审议,以确定是否需要对这些判决和估计进行任何修改。
规定
适用于准备金的名义无风险贴现率每季度进行一次审查。第二季度(2023年12月31日为4.0%),适用于该集团准备金的贴现率修订为4.5%,以反映更高的美国国债收益率。这一费率上调的主要影响是退役准备金减少了8亿美元,不动产、厂房和设备的账面金额相应减少了6亿美元。
注意事项 2。 持有待售的非流动资产
截至2024年6月30日,归类为待售资产的账面金额为美元1,512百万,相关负债为美元31百万。这些交易与下述交易有关。
2024年2月14日,英国石油公司和ADNOC宣布,他们已同意在埃及组建一家新的合资企业(JV)(51%bp和49%的ADNOC)。作为协议的一部分,英国石油公司将把其在埃及的三个开发特许权和勘探协议中的权益贡献给新的合资企业。ADNOC将按比例缴纳现金捐款。根据监管部门的批准和许可,合资企业的组建预计将于2024年下半年完成。截至2024年6月30日,归类为待售资产的账面金额为美元1,408百万,相关负债为美元23百万。
2023年11月16日,英国石油公司达成协议,将其土耳其地面燃料业务出售给石油办公室。这包括该集团对土耳其三个合资码头的权益。此次出售的完成需要获得监管部门的批准。截至2024年6月30日,归类为待售资产的账面金额为美元104百万,相关负债为美元8百万。储备金中的累计外汇损失约为美元930预计将在完成时将有100万美元回收到集团损益表中。
注意事项 3。 出售业务和固定资产的减值和亏损
第二季度和半年度的业务和固定资产出售净减值费用和亏损为美元1,309百万和美元2,046分别为百万美元,而净费用为美元1,269百万和美元1,3572023年同期为百万美元,包括第二季度和半年的净减值费用,为美元1,296百万和美元1,945分别为百万美元,而净减值费用为美元1,208百万和美元1,167百万 在 2023 年的同期内。
注意事项 4。 利息和税前重置成本利润(亏损)分析,税前利润(亏损)对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
天然气和低碳能源 | | (315) | | 2,289 | | | 721 | | 9,636 | |
石油生产与运营 | | 3,267 | | 2,568 | | | 6,327 | | 5,885 | |
客户和产品 | | (133) | | 555 | | | 855 | | 3,235 | |
其他企业和企业 | | (180) | | (297) | | | (480) | | (387) | |
| | 2,639 | | 5,115 | | | 7,423 | | 18,369 | |
合并调整 — UPII* | | (73) | | (30) | | | (41) | | (52) | |
| | 2,566 | | 5,085 | | | 7,382 | | 18,317 | |
库存持有收益(亏损)* | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | — | | — | | | — | | 1 | |
石油生产与运营 | | 1 | | — | | | — | | 1 | |
客户和产品 | | (137) | | (732) | | | 715 | | (1,334) | |
| | | | | | |
利息和税前利润(亏损) | | 2,430 | | 4,353 | | | 8,097 | | 16,985 | |
财务成本 | | 1,216 | | 920 | | | 2,291 | | 1,763 | |
与养老金和其他退休后福利有关的净财务支出/(收入) | | (40) | | (61) | | | (81) | | (119) | |
税前利润(亏损) | | 1,254 | | 3,494 | | | 5,887 | | 15,341 | |
| | | | | | |
RC 利息和税前利润(亏损)* | | | | | | |
我们 | | 1,545 | | 2,244 | | | 3,155 | | 5,319 | |
非美国 | | 1,021 | | 2,841 | | | 4,227 | | 12,998 | |
| | 2,566 | | 5,085 | | | 7,382 | | 18,317 | |
注意事项 5。 销售和其他营业收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
按细分市场 | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | 5,809 | | 10,428 | | | 14,484 | | 28,314 | |
石油生产与运营 | | 6,659 | | 5,777 | | | 13,091 | | 11,930 | |
客户和产品 | | 41,100 | | 38,051 | | | 80,995 | | 76,933 | |
其他企业和企业 | | 526 | | 590 | | | 1,132 | | 1,328 | |
| | 54,094 | | 54,846 | | | 109,702 | | 118,505 | |
| | | | | | |
减去:细分市场之间的销售和其他营业收入 | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | 371 | | 840 | | | 641 | | 1,376 | |
石油生产与运营 | | 5,982 | | 5,236 | | | 11,895 | | 11,497 | |
客户和产品 | | 25 | | (180) | | | 318 | | (36) | |
其他企业和企业 | | 417 | | 412 | | | 669 | | 948 | |
| | 6,795 | | 6,308 | | | 13,523 | | 13,785 | |
| | | | | | |
对外销售和其他营业收入 | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | 5,438 | | 9,588 | | | 13,843 | | 26,938 | |
石油生产与运营 | | 677 | | 541 | | | 1,196 | | 433 | |
客户和产品 | | 41,075 | | 38,231 | | | 80,677 | | 76,969 | |
其他企业和企业 | | 109 | | 178 | | | 463 | | 380 | |
销售和其他营业收入总额 | | 47,299 | | 48,538 | | | 96,179 | | 104,720 | |
| | | | | | |
按地理区域划分 | | | | | | |
我们 | | 20,340 | | 20,065 | | | 40,198 | | 39,225 | |
非美国 | | 36,832 | | 38,492 | | | 76,040 | | 84,842 | |
| | 57,172 | | 58,557 | | | 116,238 | | 124,067 | |
减去:地区之间的销售和其他营业收入 | | 9,873 | | 10,019 | | | 20,059 | | 19,347 | |
| | 47,299 | | 48,538 | | | 96,179 | | 104,720 | |
| | | | | | |
与客户签订合同的收入 | | | | | | |
与客户签订合同的收入相关的销售和其他营业收入包括以下内容: | | | | | | |
原油 | | 538 | | 520 | | | 1,086 | | 1,157 | |
石油产品 | | 32,548 | | 31,218 | | | 62,388 | | 61,359 | |
天然气、液化天然气和液化天然气 | | 4,987 | | 5,841 | | | 10,738 | | 15,485 | |
非石油产品和其他来自与客户签订合同的收入 | | 3,108 | | 2,750 | | | 6,036 | | 4,622 | |
与客户签订合同的收入 | | 41,181 | | 40,329 | | | 80,248 | | 82,623 | |
其他营业收入 (a) | | 6,118 | | 8,209 | | | 15,931 | | 22,097 | |
销售和其他营业收入总额 | | 47,299 | | 48,538 | | | 96,179 | | 104,720 | |
(a) 主要涉及大宗商品衍生品交易,包括出售英国石油公司在交易账簿中自有产品。
注意事项 6。 折旧、损耗和摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
按分部划分的折旧、损耗和摊销总额 | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | 1,209 | | 1,407 | | | 2,502 | | 2847 | |
石油生产与运营 | | 1,698 | | 1,370 | | | 3,355 | | 2,697 | |
客户和产品 | | 939 | | 894 | | | 1,883 | | 1,691 | |
其他企业和企业 | | 252 | | 252 | | | 508 | | 488 | |
| | 4,098 | | 3,923 | | | 8,248 | | 7,723 | |
按地理区域分列的折旧、损耗和摊销总额 | | | | | | |
我们 | | 1,703 | | 1,338 | | | 3,273 | | 2,592 | |
非美国 | | 2,395 | | 2,585 | | | 4,975 | | 5,131 | |
| | 4,098 | | 3,923 | | | 8,248 | | 7,723 | |
注意事项 7。 每股收益和已发行股份
每股普通股基本收益(EP)金额的计算方法是将该期间归属于普通股股东的利润(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数。 116百万和 163 根据英国石油公司2023年和2024年年度股东大会授予的授权,在2024年第二季度分别结算了回购的100万股普通股,总成本为美元1,751百万。再进一步 125在报告期结束至财务报表获准发行之日之间,回购了百万股普通股,总成本为 $748 百万。该金额已于 2024 年 6 月 30 日累计。回购股票时,已发行股票的数量减少,但期末后回购股份的期末承诺不会减少。
每个离散季度和年初至今的每股收益分别计算。因此,任何特定年初至今期间的离散季度每股收益总额可能不等于年初至今的每股收益金额。
在计算摊薄后的每股收益时,使用库存股法对该期间已发行股票的加权平均数进行了调整,以调整与员工基于股份的付款计划相关的潜在可发行的股票数量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
该期间的结果 | | | | | | |
归属于英国石油公司股东的当期利润(亏损) | | (129) | | 1,792 | | | 2,134 | | 10,010 | |
减去:优先股息 | | 1 | | 1 | | | 1 | | 1 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
减去:赎回永久混合债券的(收益)亏损(a) | | — | | — | | | (10) | | — | |
归属于英国石油公司普通股股东的利润(亏损) | | (130) | | 1,791 | | | 2,143 | | 10,009 | |
| | | | | | |
股份数量(千)(b)(c) | | | | | | |
基本加权平均已发行股票数量 | | 16,590,173 | | 17,523,778 | | | 16,670,999 | | 17,706,388 | |
ADS 等效物 (d) | | 2,765,028 | | 2,920,629 | | | 2,778,499 | | 2,951,064 | |
| | | | | | |
用于计算摊薄后每股收益的加权平均已发行股票数量 | | 16,590,173 | | 17,900,984 | | | 17,090,967 | | 18,068,256 | |
ADS 等效物 (d) | | 2,765,028 | | 2,983,497 | | | 2,848,494 | | 3,011,376 | |
| | | | | | |
期末已发行股票 | | 16,491,420 | | 17,379,366 | | | 16,491,420 | | 17,379,366 | |
ADS 等效物 (d) | | 2,748,570 | | 2,896,561 | | | 2,748,570 | | 2,896,561 | |
(a) 更多信息见集团权益变动简明表——脚注 (a)。
(b) 如果纳入可能可发行的股票会减少每股亏损,则可能可发行的股票不包括在用于计算摊薄后每股收益的已发行股票的加权平均数中。2024年第二季度计算中未包括的潜在可发行股票数量为 374,406千(相当于 ADS) 62,401千)。
(c) 不包括库存股,包括未来将根据员工股份付款计划发行的某些股票。
(d) 一股ADS相当于六股普通股。
截至2024年6月30日的已发行普通股本包括 16,608,133,770 普通股(2023 年 12 月 31 日) 17,174,461,587 普通股)。这包括为偿还未来员工股份计划债务而持有的信托股份,不包括在内 722,282,438 英国石油公司已回购并在国库中持有的普通股(2023 年 12 月 31 日) 726,338,898 普通股)。
注意事项 8。 分红
应付股息
bp 今天宣布派发中期股息 8.000 每股普通股美分,预计将于2024年9月20日支付给2024年8月9日登记在册的普通股股东和美国存托股份(ADS)持有人。普通股股东的除息日为2024年8月8日,ADS持有人的除息日为2024年8月9日。相应的英镑金额将于2024年9月3日公布,根据市场汇率的平均值计算 三 交易日介于 2024 年 8 月 28 日至 2024 年 8 月 30 日之间。预计ADS的持有人将获得美元0.48 每份广告(减去适用费用)。董事会已决定不为2024年第二季度股息提供股票股息替代方案。普通股东和ADS持有人(某些例外情况除外)将能够参与股息再投资计划。第二季度股息和时间表的详细信息可在bp.com/drip上查阅,股息再投资计划的更多细节可在bp.com/drip上查阅。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
| | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
每股普通股支付的股息 | | | | | | |
分 | | 7.270 | | 6.610 | | | 14.540 | | 13.220 | |
便士 | | 5.683 | | 5.309 | | | 11.375 | | 10.860 | |
每份 ADS 支付的股息(美分) | | 43.62 | | 39.66 | | | 87.24 | | 79.32 | |
注意事项 9。 净负债
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净负债* | | 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | | | |
| | | | | | | | |
$ 百万 | | 2024 | | 2023 | 2023 | | | |
融资债务 (a) | | 54,986 | | | 49,738 | | 51,954 | | | | |
与融资债务相关的套期保值的公允价值(资产)负债(b) | | 2,519 | | | 2836 | | 1,988 | | | | |
| | 57,505 | | | 52,574 | | 53,942 | | | | |
减去:现金和现金等价物 | | 34,891 | | | 28,914 | | 33,030 | | | | |
净负债 (c) | | 22,614 | | | 23,660 | | 20,912 | | | | |
权益总额 | | 82,199 | | | 85,603 | | 85,493 | | | | |
装备* | | 21.6% | | 21.7% | 19.7% | | | |
(a) 截至2024年6月30日,融资债务的公允价值为美元50,677百万(2023 年 6 月 30 日)45,580 百万,2023 年 12 月 31 日 $48,795百万)。
(b) 为管理与公允价值负债状况为美元的净负债相关的外币汇兑风险而订立的衍生金融工具144截至2024年6月30日的百万美元(2023年第二季度负债为美元)98百万美元,2023年第四季度负债为美元73百万)不包括在上述净负债的计算中,因为对冲会计不适用于这些工具。
(c) 净负债不包括应计利息,应计利息在资产负债表上的其他应收账款和其他应付账款中列报,相关现金流在集团现金流量表中列报为运营现金流。
注意事项 10。 法定账户
本出版物中显示的财务信息已于 2024 年 7 月 29 日获得董事会批准,未经审计,不构成法定财务报表。经审计的财务信息将发布于 bp 年度报告和 2024 年第 20-F 表格。
附加信息
资本支出*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
资本支出 | | | | | | |
有机资本支出* | | 3,586 | | 3,233 | | | 7,565 | | 6,728 | |
无机资本支出* (a) | | 105 | | 1,081 | | | 404 | | 1,211 | |
| | 3,691 | | 4,314 | | | 7,969 | | 7,939 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
按分部划分的资本支出 | | | | | | |
天然气和低碳能源 | | 1,005 | | 887 | | | 2,303 | | 1,900 | |
石油生产与运营 | | 1,534 | | 1,478 | | | 3,310 | | 2,998 | |
客户和产品 (a) | | 1,045 | | 1,858 | | | 2,165 | | 2,848 | |
其他企业和企业 | | 107 | | 91 | | | 191 | | 193 | |
| | 3,691 | | 4,314 | | | 7,969 | | 7,939 | |
按地理区域划分的资本支出 | | | | | | |
我们 | | 1,636 | | 2,661 | | | 3,412 | | 4,358 | |
非美国 | | 2,055 | | 1,653 | | | 4,557 | | 3,581 | |
| | 3,691 | | 4,314 | | | 7,969 | | 7,939 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(a) 2023年第二季度和上半年包括与收购美国旅行中心有关的11亿美元(扣除调整后)。
调整项目*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
天然气和低碳能源 | | | | | | |
出售企业和固定资产的收益 | | 8 | | 1 | | | 10 | | 16 | |
出售业务和固定资产的净减值和亏损 | | (590) | | (1,058) | | | (1,126) | | (1,060) | |
环境和其他条款 | | — | | — | | | — | | — | |
重组、整合和合理化成本 | | — | | 1 | | | — | | 1 | |
公允价值会计影响 (a) (b) | | (1,011) | | 1,222 | | | (898) | | 5,156 | |
其他 | | (124) | | (110) | | | (325) | | (166) | |
| | (1,717) | | 56 | | | (2,339) | | 3,947 | |
石油生产与运营 | | | | | | |
出售企业和固定资产的收益 | | 7 | | (31) | | | 191 | | 106 | |
出售业务和固定资产的净减值和亏损 | | (29) | | (140) | | | (149) | | (132) | |
环境和其他条款 | | 195 | | (44) | | | 118 | | (93) | |
重组、整合和合理化成本 | | — | | (1) | | | — | | (1) | |
公允价值会计影响 | | — | | — | | | — | | — | |
其他 | | — | | 7 | | | (52) | | (91) | |
| | 173 | | (209) | | | 108 | | (211) | |
客户和产品 | | | | | | |
出售企业和固定资产的收益 | | 4 | | 2 | | | 9 | | 3 | |
出售业务和固定资产的净减值和亏损 | | (678) | | (36) | | | (774) | | (119) | |
环境和其他条款 | | 7 | | (1) | | | 7 | | (11) | |
重组、整合和合理化成本 | | — | | 1 | | | 1 | | (1) | |
公允价值会计影响 (b) | | 25 | | (109) | | | (119) | | (32) | |
其他 (c) | | (640) | | (98) | | | (707) | | (160) | |
| | (1,282) | | (241) | | | (1,583) | | (320) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他企业和企业 | | | | | | |
出售企业和固定资产的收益 | | — | | — | | | 32 | | — | |
出售业务和固定资产的净减值和亏损 | | (11) | | (31) | | | 15 | | (37) | |
环境和其他条款 | | 28 | | (17) | | | 19 | | (31) | |
重组、整合和合理化成本 | | 1 | | — | | | 12 | | (10) | |
公允价值会计影响 (b) | | (29) | | (48) | | | (222) | | 197 | |
| | | | | | |
墨西哥湾漏油事件 | | (8) | | (18) | | | (19) | | (27) | |
其他 | | (3) | | (13) | | | (5) | | (13) | |
| | (22) | | (127) | | | (168) | | 79 | |
| | | | | | |
利息和税前总额 | | (2,848) | | (521) | | | (3,982) | | 3,495 | |
财务费用 (d) | | (205) | | (119) | | | (297) | | (223) | |
税前总额 | | (3,053) | | (640) | | | (4,279) | | 3,272 | |
调整项目的税收 (e) | | 585 | | 160 | | | 694 | | (45) | |
税收—英国能源利润征税的税率变化影响(f) | | (304) | | 232 | | | (304) | | 232 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
本期税后总额 | | (2,772) | | (248) | | | (3,889) | | 3,459 | |
(a) 根据国际财务报告准则,英国石油公司对液化天然气合同进行风险管理的套期保值的价值,但不包括合同本身,从而导致会计处理不匹配。公允价值会计效应包括正在进行风险管理的液化天然气合同价值的变化,其基本结果反映了英国石油公司如何对其液化天然气合同进行风险管理。
(b) 欲了解更多信息,包括各分部报告的公允价值会计影响的性质,见第5、8和36页。
(c) 2024年第二季度和上半年包括承认与盖尔森基兴炼油厂有关的繁琐合同条款。在合同义务结清后,这些准备金的解除将作为调整项目报告。
(d) 包括解除与墨西哥湾漏油应付账款相关的贴现影响,以及与集团融资债务利率和外币汇兑风险管理相关的临时估值差异对损益表的影响。2023年第二季度和上半年还包括与融资债务回购相关的损益表影响。
(e) 将某些外汇对税收的影响列为调整项目。这些金额代表:(i)外汇对将当地货币税基金额转换为本位货币产生的递延所得税余额的影响,以及(ii)将以美元计价的集团内贷款重新转换为当地货币所产生的应纳税损益。
(f) 2024年第二季度和上半年以及2023年第二季度和上半年包括对英国能源利润税(EPL)对2022年12月31日存在的临时差异的递延所得税影响的修订,这些差异预计将在2028年3月31日之前平息。英超法律将总体税率提高到75%,适用于2023年1月1日至2028年3月31日英国石油公司北海业务的应纳税利润。
净负债包括租赁
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
包括租赁在内的净负债* | | 6 月 30 日 | | 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | | | |
| | | | | | | | |
$ 百万 | | 2024 | | 2023 | 2023 | | | |
净负债* | | 22,614 | | | 23,660 | | 20,912 | | | | |
租赁负债 | | 10,697 | | | 10,961 | | 11,121 | | | | |
为联合业务签订的租约应付的净合作伙伴(应收账款) | | (112) | | | (136) | | (131) | | | | |
| | | | | | | | |
净负债包括租赁 | | 33,199 | | | 34,485 | | 31,902 | | | | |
权益总额 | | 82,199 | | | 85,603 | | 85,493 | | | | |
资产负债包括租赁* | | 28.8% | | 28.7% | 27.2% | | | |
墨西哥湾漏油事件
| | | | | | | | | | | |
| | 6 月 30 日 | 12 月 31 日 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 |
| | | |
| | | |
墨西哥湾漏油应付账款和准备金 | | (7,785) | | (8,735) | |
其中-当前 | | (1,104) | | (1,133) | |
| | | |
递延所得税资产 | | 1,180 | | 1,320 | |
在第二季度,与2016年同意令和与美国和墨西哥湾沿岸五个州的和解协议有关的税前付款为11.29亿美元。上表中列出的应付账款和准备金反映了与墨西哥湾漏油事件相关的剩余费用的最新估计。如果数额是按估计数提供的,则最终应付的金额可能不同于所提供的金额,而且付款时间不确定。有关墨西哥湾漏油事件的更多信息,包括与准备金和其他应付账款相关的付款性质和预计时间的信息,见bp年度报告和20-F 2023表——财务报表——附注7、22、23、29和33。
扣除利息、税项、折旧和摊销前的调整后收益(调整后的息税折旧摊销前利润)*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
该期间的利润 | | 70 | | 1,953 | | | 2,479 | | 10,375 | |
财务成本 | | 1,216 | | 920 | | | 2,291 | | 1,763 | |
与养老金和其他退休后福利相关的净财务(收入)支出 | | (40) | | (61) | | | (81) | | (119) | |
税收 | | 1,184 | | 1,541 | | | 3,408 | | 4,966 | |
利息和税前利润 | | 2,430 | | 4,353 | | | 8,097 | | 16,985 | |
税前库存持有(收益)损失* | | 136 | | 732 | | | (715) | | 1,332 | |
| | 2,566 | | 5,085 | | | 7,382 | | 18,317 | |
| | | | | | |
利息和税前调整项目*的净(有利的)不利影响 | | 2,848 | | 521 | | | 3,982 | | (3,495) | |
| | 5,414 | | 5,606 | | | 11,364 | | 14,822 | |
重新添加: | | | | | | |
折旧、损耗和摊销 | | 4,098 | | 3,923 | | | 8,248 | | 7,723 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
勘探支出已注销 | | 127 | | 241 | | | 333 | | 291 | |
调整后 EBITDA | | 9,639 | | 9,770 | | | 19,945 | | 22,836 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
按企业对客户和产品利息和税前RC利润与基础RC利润*与调整后的息税折旧摊销前利润*进行对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
RC 客户和产品的利息和税前利润 | | (133) | | 555 | | | 855 | | 3,235 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
减去:调整项目*收益(费用) | | (1,282) | | (241) | | | (1,583) | | (320) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
客户和产品的利息和税前基础RC利润 | | 1,149 | | 796 | | | 2,438 | | 3,555 | |
按业务划分: | | | | | | |
客户 — 便利性和移动性 | | 790 | | 701 | | | 1,160 | | 1,092 | |
嘉实多 — 包含在客户中 | | 211 | | 171 | | | 395 | | 332 | |
产品 — 炼油和贸易 | | 359 | | 95 | | | 1,278 | | 2,463 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
加回:折旧、损耗和摊销 | | 939 | | 894 | | | 1,883 | | 1,691 | |
按业务划分: | | | | | | |
客户 — 便利性和移动性 | | 491 | | 448 | | | 975 | | 789 | |
嘉实多 — 包含在客户中 | | 42 | | 42 | | | 84 | | 81 | |
产品 — 炼油和贸易 | | 448 | | 446 | | | 908 | | 902 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
调整后的客户和产品息税折旧摊销前利润 | | 2,088 | | 1,690 | | | 4,321 | | 5,246 | |
按业务划分: | | | | | | |
客户 — 便利性和移动性 | | 1,281 | | 1,149 | | | 2,135 | | 1,881 | |
嘉实多 — 包含在客户中 | | 253 | | 213 | | | 479 | | 413 | |
产品 — 炼油和贸易 | | 807 | | 541 | | | 2,186 | | 3,365 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
将天然气和低碳能源以及石油生产和运营 RC 利润与调整后息税折旧摊销前利润的对账*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
天然气和低碳能源 | | | | | | |
RC 利息和税前利润 | | (315) | | 2,289 | | 721 | | 9,636 |
减去:调整项目的净利好(不利)影响* | | (1,717) | | 56 | | | (2,339) | | 3,947 | |
利息和税前基础RC利润* | | 1,402 | | 2,233 | | | 3,060 | | 5,689 | |
加回:折旧、损耗和摊销 | | 1,209 | 1,407 | | 2,502 | 2847 |
勘探注销 | | 28 | | (1) | | | 231 | | (2) | |
调整后 EBITDA | | 2,639 | | 3,639 | | | 5,793 | | 8,534 | |
| | | | | | |
石油生产与运营 | | | | | | |
RC 利息和税前利润 | | 3,267 | 2,568 | | 6,327 | 5,885 |
减去:调整项目的净利好(不利)影响 | | 173 | | (209) | | | 108 | | (211) | |
RC 在利息和税前的基础利润 | | 3,094 | | 2,777 | | | 6,219 | | 6,096 | |
加回:折旧、损耗和摊销 | | 1,698 | 1,370 | | 3,355 | 2,697 |
勘探注销 | | 99 | | 242 | | | 102 | | 293 | |
调整后 EBITDA | | 4,891 | | 4,389 | | | 9,676 | | 9,086 | |
普通股每股基本收益/ADS与每股普通股基础置换成本利润(亏损)的对账*/ADS*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
每股普通股(美分) | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
归属于英国石油公司股东的当期利润(亏损) | | (0.78) | | 10.22 | | | 12.85 | | 56.53 | |
税前库存持有(收益)损失* | | 0.82 | | 4.18 | | | (4.29) | | 7.52 | |
库存持有损益的税费(贷项) | | (0.14) | | (1.05) | | | 1.03 | | (1.87) | |
| | (0.10) | | 13.35 | | | 9.59 | | 62.18 | |
税前调整项目*的净(有利的)不利影响 (a) | | 18.40 | | 3.65 | | | 25.59 | | (18.48) | |
调整项目的税费(贷项)(a) | | (1.69) | | (2.23) | | | (2.32) | | (1.05) | |
基础风险投资利润(亏损) | | 16.61 | | 14.77 | | | 32.86 | | 42.65 | |
| | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
每份广告(美元) | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
归属于英国石油公司股东的当期利润(亏损) | | (0.05) | | 0.61 | | | 0.77 | | 3.39 | |
税前库存持有(收益)损失 | | 0.05 | | 0.25 | | | (0.26) | | 0.45 | |
库存持有损益的税费(贷项) | | (0.01) | | (0.06) | | | 0.07 | | (0.11) | |
| | (0.01) | | 0.80 | | | 0.58 | | 3.73 | |
税前调整项目的净(有利的)不利影响 (a) | | 1.10 | | 0.22 | | | 1.54 | | (1.11) | |
调整项目的税费(贷项)(a) | | (0.09) | | (0.13) | | | (0.15) | | (0.06) | |
基础风险投资利润(亏损) | | 1.00 | | 0.89 | | | 1.97 | | 2.56 | |
(a) 2024年上半年根据调整项目和税收抵免额分别为42.79亿美元和3.9亿美元计算得出,其中分别调整了1,300万美元的混合债券赎回收益和300万美元的税收抵免(见附注7)。
将RC损益*和基础ETR*的有效税率(ETR)与ETR的对账*
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
税收(收费)抵免 | | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
$ 百万 | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
税前利润或亏损的税收 | | (1,184) | | (1,541) | | | (3,408) | | (4,966) | |
对库存持有损益征税 | | 23 | | 183 | | | (171) | | 331 | |
以重置成本(RC)损益为基础征税 | | (1,207) | | (1,724) | | | (3,237) | | (5,297) | |
调整项目的税收总额 | | 281 | | 392 | | | 390 | | 187 | |
| | | | | | |
对基础重置成本的税收利润或亏损 | | (1,488) | | (2,116) | | | (3,627) | | (5,484) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有效税率 | | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
% | | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
税前利润或亏损的ETR | | 94 | | 44 | | | 58 | | 32 | |
已根据库存持有收益或损失进行调整 | | (7) | | (3) | | | 5 | | — | |
RC 损益的 ETR | | 87 | | 41 | | | 63 | | 32 | |
不包括调整项目 | | (54) | | 2 | | | (25) | | 9 | |
| | | | | | |
标的ETR | | 33 | | 43 | | | 38 | | 41 | |
变现*和市场价格
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
| | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
平均实现率 (a) | | | | | | |
液体*(美元/桶) | | | | | | |
我们 | | 65.88 | | 60.53 | | | 64.11 | | 61.59 | |
欧洲 | | 80.55 | | 75.14 | | | 82.90 | | 77.06 | |
世界其他地区 | | 83.58 | | 79.35 | | | 81.67 | | 80.98 | |
bp 平均值 | | 73.73 | | 69.76 | | | 72.49 | | 71.17 | |
天然气 ($/mcf) | | | | | | |
我们 | | 1.29 | | 1.58 | | | 1.49 | | 2.01 | |
欧洲 | | 9.49 | | 12.46 | | | 9.94 | | 19.80 | |
世界其他地区 | | 5.47 | | 5.53 | | | 5.46 | | 6.49 | |
bp 平均值 | | 4.47 | | 4.91 | | | 4.55 | | 6.06 | |
碳氢化合物总量*(美元/桶油) | | | | | | |
我们 | | 44.26 | | 40.84 | | | 42.90 | | 42.89 | |
欧洲 | | 73.21 | | 74.20 | | | 75.08 | | 90.00 | |
世界其他地区 | | 47.49 | | 45.97 | | | 47.05 | | 50.37 | |
bp 平均值 | | 47.49 | | 46.27 | | | 46.95 | | 50.62 | |
石油市场平均价格(美元/桶) | | | | | | |
布伦特 | | 84.97 | | 78.05 | | | 84.06 | | 79.66 | |
西德克萨斯中级 | | 80.82 | | 73.56 | | | 78.95 | | 74.76 | |
加拿大西部精选 | | 67.20 | | 60.07 | | | 63.56 | | 58.37 | |
阿拉斯加北坡 | | 86.42 | | 78.26 | | | 83.91 | | 78.64 | |
火星 | | 81.37 | | 73.17 | | | 79.17 | | 73.70 | |
乌拉尔(新南威尔士州 — CIF) | | 72.79 | | 54.56 | | | 70.55 | | 50.24 | |
天然气市场平均价格 | | | | | | |
Henry Hub 汽油价格 (b)(美元/百万英热单位) | | 1.89 | | 2.09 | | | 2.07 | | 2.77 | |
英国天然气——全国平衡点 (p/therm) | | 76.57 | | 83.18 | | | 72.62 | | 107.76 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(a) 仅基于合并子公司的销售额——这不包括股票入账实体。
(b) Henry Hub 月初指数。
汇率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二 | 第二 | | 第一 | 第一 |
| | 25美分硬币 | 25美分硬币 | | 一半 | 一半 |
| | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
该期间的平均费率为美元/英镑 | | 1.26 | | 1.25 | | | 1.26 | | 1.23 | |
美元/英镑期末汇率 | | 1.27 | | 1.26 | | | 1.27 | | 1.26 | |
| | | | | | |
该期间的平均费率为美元/欧元 | | 1.08 | | 1.09 | | | 1.08 | | 1.08 | |
美元/欧元期末汇率 | | 1.07 | | 1.09 | | | 1.07 | | 1.09 | |
| | | | | | |
该期间的美元/澳元平均汇率 | | 0.66 | | 0.67 | | | 0.66 | | 0.68 | |
美元/澳元期末汇率 | | 0.67 | | 0.66 | | | 0.67 | | 0.66 | |
| | | | | | |
主要风险和不确定性
影响bp的主要风险和不确定性在bp年度报告和2023年20-F表格的风险因素部分(第77-79页)中进行了描述,摘要如下。在本财政年度的剩余六个月中,这些主要风险和不确定性没有实质性变化。
下文单独或组合概述的风险和不确定性可能会对我们的战略实施、业务、财务业绩、经营业绩、现金流、流动性、前景、股东价值和回报以及声誉产生重大不利影响。
战略和商业风险
•价格和市场——我们的财务表现受到石油、天然气和成品油价格波动、技术变革、汇率波动和总体宏观经济前景的影响。
•获取和开发碳氢资源和低碳机会——无法获得和开发碳氢资源和低碳机会可能会对我们战略的交付产生不利影响。
•重大项目*交付——未能投资最佳机会或成功交付重大项目可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
•地缘政治 — 一系列政治事态发展以及随之而来的运营和监管环境变化可能会导致业务中断。
•流动性、财务能力和财务,包括信贷、风险敞口——不在我们的财务框架内工作可能会影响我们的运营能力并导致财务损失。
•合资安排和承包商 — 对我们的合作伙伴(包括非运营合资企业(NOJV)、承包商和分包商)的标准、运营和合规性的控制程度各不相同,可能会导致法律责任和声誉损害。
•数字基础设施、网络安全和数据保护——我们或第三方的数字基础设施或网络安全的泄露或故障,包括敏感信息的丢失或滥用,可能会损害我们的运营,增加成本并损害我们的声誉。
•气候变化和向低碳经济的过渡——与气候变化问题和向低碳经济过渡相关的政策、法律、监管、技术和市场的发展,包括社会和投资者情绪,可能会增加成本、减少收入、限制我们的运营并影响我们的业务计划和财务业绩。
•竞争——在竞争激烈的市场中,无法保持效率、维持高质量的资产组合和创新可能会对我们在竞争激烈的市场中实现战略产生负面影响。
•人才和能力——无法吸引、培养和留住具有必要技能和能力的人员,可能会对我们战略的实施产生负面影响。
•危机管理和业务连续性——未能有效处理事件可能会干扰我们的业务。
•保险 — 我们的保险策略可能会使该集团面临未投保的重大损失。
安全和运营风险
•过程安全、人身安全和环境风险——暴露于各种健康、安全和环境风险可能会对人员、环境和我们的资产造成损害,并导致监管行动、法律责任、业务中断、成本增加、声誉受损并可能被剥夺我们的运营许可。
•钻探和生产——严峻的运营环境和其他不确定性可能会影响钻探和生产活动。
•安全 — 针对我们员工和活动的敌对行为可能会对人员造成伤害并干扰我们的运营。
•产品质量 — 向客户提供不合规格的产品可能会损害我们的声誉,导致监管行动和法律责任,并影响我们的财务业绩。
合规和控制风险
•道德不当行为和违规行为-我们的企业或员工的道德不当行为或违反适用法律的行为可能会损害我们的声誉,并可能导致诉讼、监管行动和处罚。
•监管 — 法律法规的变化可能会增加成本,限制我们的运营,并影响我们的战略、业务计划和财务业绩。
•交易和国库交易活动——对交易和国库交易活动的监督不力可能会导致业务中断、财务损失、监管干预或我们的声誉受损,并影响我们的交易许可。
•报告 — 未能准确报告我们的数据可能会导致监管行动、法律责任和声誉损失。
法律诉讼
有关该集团重大法律诉讼的全面讨论,请参阅bp年度报告第242-243页和2023年20-F表格。
词汇表
之所以向投资者提供非国际财务报告准则指标,是因为管理层会密切关注这些指标,以评估英国石油公司的经营业绩并做出财务、战略和运营决策。非国际财务报告准则指标有时被称为替代绩效衡量标准。
调整后的息税折旧摊销前利润是针对英国石油公司运营部门提出的非国际财务报告准则指标,定义为利息和税前的重置成本(RC)利润,不包括利息和税前的净调整项目*,以及折旧、损耗和摊销以及勘探注销(扣除调整项目)。按业务划分的调整后息税折旧摊销前利润是对客户和产品业务调整后息税折旧摊销前利润的进一步分析。bp认为,按运营部门和业务披露调整后的息税折旧摊销前利润是有帮助的,因为它反映了这些细分市场衡量基础业务交付的方式。根据国际财务报告准则,该细分市场最接近的等效衡量标准是RC的利息和税前损益,这是英国石油公司的损益衡量标准,根据国际财务报告准则,每个运营板块都必须披露。各分部与《国际财务报告准则》信息的对账见第30-31页。
集团调整后的息税折旧摊销前利润定义为该期间的损益,调整了与养老金和其他退休后福利和税收相关的财务成本和净财务(收入)或支出、税前库存持有损益、利息和税前净调整项目,以及折旧、损耗和摊销(税前)和勘探支出注销(扣除调整项目,税前)。根据国际财务报告准则,该集团最接近的等效衡量标准是该期间的损益。第30页提供了该集团与《国际财务报告准则》信息的对账情况。
调整项目是英国石油公司单独披露的项目,因为它认为此类披露有意义且与投资者相关。管理层认为这些项目对集团业绩的同期分析很重要,披露这些项目是为了使投资者能够更好地了解和评估集团报告的财务业绩。调整项目包括出售企业和固定资产的损益、减值、环境和其他准备金和费用、重组、整合和合理化成本、公允价值会计影响和与墨西哥湾漏油事件相关的成本和其他项目。股票会计收益中的调整项目是在扣除股票入账实体报告的增量所得税后报告的。调整项目用作对账调整,以得出基础的RC损益和相关的基础指标,这些指标属于非国际财务报告准则指标。第 28 页显示了按细分和类型对项目进行调整的分析。
蓝氢 — 由天然气结合碳捕集和储存 (CCS) 制成的氢气。
资本支出是简明的集团现金流量表中列出的现金资本支出总额。运营板块、天然气和低碳能源业务以及客户和产品业务的资本支出在相同的基础上列报。
现金余额点定义为2021年布伦特原油的隐含真实价格,以平衡英国石油公司的现金来源和用途,假设英国石油公司的平均炼油市场利润率在每桶11美元左右,而Henry Hub在2021年实际价值为3美元/百万英热单位。
合并调整— UPII是分部间交易产生的未实现库存利润。
开发的可再生能源直至最终投资决策(FID)——英国石油公司拥有股权的所有实体向外国直接投资开发的资产的总发电能力(与外国直接投资时的股权份额成比例)。如果随后出售资产,bp将继续保持向外国直接投资部开发的产能。
根据简明的集团现金流量表,撤资收益是处置收益。
替代成本(RC)损益的有效税率(ETR)是非国际财务报告准则的衡量标准。RC损益的ETR是通过以RC为基础的税收除以RC的税前损益计算得出的。集团以RC为基础的税收按集团损益表中规定的税收计算,该税收已根据库存持有损益的税收进行了调整。下文提供了有关RC损益的信息。bp认为,披露RC损益的ETR会很有帮助,因为该衡量标准排除了价格变动对库存置换的影响,并且允许在报告期之间进行更有意义的比较。以RC为基础的税收和RC损益的ETR是非国际财务报告准则的衡量标准。根据国际财务报告准则,最接近的等效衡量标准是该期间损益的ETR。第32页提供了与《国际财务报告准则》信息的对账情况。
电动汽车充电点/电动汽车充电点定义为充电设备上的连接器数量,由英国石油公司或英国石油公司的合资企业运营,经调整以反映英国石油公司在合资安排中的会计份额。
词汇表(续)
公允价值会计影响是对我们的国际财务报告准则利润(亏损)的非国际财务报告准则调整。它们反映了英国石油公司管理经济风险和内部衡量某些活动业绩的方式与根据国际财务报告准则衡量这些活动的方式之间的区别。公允价值会计影响包含在调整项目中。它们涉及该集团的某些大宗商品、利率和货币风险敞口,详情如下。除下文所述外,天然气和低碳能源以及客户和产品领域均报告了所描述的公允价值会计影响。
bp 使用衍生工具来管理与高于原油、天然气和石油产品正常运营要求的库存相关的经济风险。根据国际财务报告准则,这些库存按历史成本记录。但是,相关衍生工具必须按公允价值入账,损益表中确认损益。这是因为要么不允许要么不遵守套期保值会计,这主要是由于有效性测试要求不切实际。因此,在确认收益和损失方面会出现计量差异。除净可变现价值准备金外,这些库存的收益和亏损要等到商品在随后的会计期内出售后才予以确认。从衍生商品合约签订之日起,相关衍生商品合约的收益和亏损按公允价值在损益表中确认,使用与合约到期日一致的远期价格。
bp 签订实物商品合约以满足某些业务需求,例如为炼油厂购买原油或出售英国石油公司的天然气产量。根据国际财务报告准则,这些实物合约被视为衍生品,当它们作为更大的类似交易投资组合的一部分进行管理时,必须进行公允估值。产生的收益和损失自衍生商品合约签订之时起在损益表中确认。
国际财务报告准则要求持有用于交易的库存使用期末现货价格按其公允价值入账,而任何相关的衍生商品工具都必须按与合同到期日相符的远期价格的价值进行记录。视市场情况而定,这些远期价格可能高于或低于现货价格,从而导致计量差异。
bp签订管道和其他运输、储存容量、石油和天然气加工、液化天然气(LNG)和某些天然气和电力合同,根据国际财务报告准则,这些合同按应计制记录。这些合约使用根据国际财务报告准则公允估值的各种衍生工具进行风险管理。这导致了在确认损益方面的计量差异。
英国石油公司管理上述经济风险和内部衡量业绩的方式与根据国际财务报告准则衡量这些活动的方式不同。bp通过比较国际财务报告准则结果与管理层的内部绩效衡量标准来计算合并实体的这种差异。我们认为,披露管理层对这种差异的估计为投资者提供了有用的信息,因为它使投资者能够从整体上了解这些活动的经济影响。
这些包括:
•根据管理层的内部绩效衡量标准,有关库存、运输和运力合同的估值基于公允价值,使用期末的相关远期价格。
•公允价值会计影响还包括属于英国石油公司风险管理框架的液化天然气合同短期部分的公允价值的变化。液化天然气合约不被视为衍生品,因为市场流动性不足,因此按照《国际财务报告准则》应计入账。但是,根据国际财务报告准则,用于风险管理液化天然气合同短期部分的石油和天然气衍生金融工具是公允估值的。天然气和低碳能源板块报告的公允价值会计效应代表正在接受风险管理的液化天然气合同价值的变化,反映在基本结果中,但不反映在报告的收益中。管理层认为,这可以更好地反映每个时期的业绩。
此外,用于风险管理某些其他石油、天然气、电力和其他合约的衍生工具的公允价值被递延以与基础风险敞口相匹配。满足业务需求的商品合同按权责发生制入账。
此外,公允价值会计影响包括集团为管理货币敞口和与混合债券在各自的首次收回期相关的利率风险而订立的衍生品的公允价值的变化。2020年6月17日发行的混合债券被归类为股票工具,并以当日的美元等值发行价值记录在资产负债表中。根据国际财务报告准则,这些股票工具不能逐期重新计量,也没有资格应用套期会计。但是,与混合债券相关的衍生工具必须按公允价值入账,并在损益表中确认按市值计值的损益。因此,在确认收益和损失方面会出现计量差异。其他业务和企业板块报告的公允价值会计效应消除了损益表中确认的这些衍生金融工具的公允价值损益。我们认为,通过更恰当地反映这些风险管理活动的经济影响,这可以更好地代表每个时期的业绩。
天然气和低碳能源板块包括我们的天然气和低碳业务。我们的天然气业务包括上游活动主要生产天然气、综合天然气和电力以及天然气贸易的地区。我们的低碳业务包括太阳能、海上和陆上风能、氢气和碳捕获以及电力交易。电力交易包括可再生和不可再生能源的交易。
词汇表(续)
资产负债和净负债是非国际财务报告准则的衡量标准。净负债计算方法为融资债务,如资产负债表所示,加上相关衍生金融工具的公允价值减去现金和现金等价物,这些工具用于对冲与融资债务相关的外币汇率和利率风险。净负债不包括应计利息,应计利息在资产负债表上的其他应收账款和其他应付账款中列报,相关的现金流在集团现金流量表中以运营现金流的形式列报。资产负债定义为净负债与净负债总额加上总股本的比率。bp认为,这些衡量标准为投资者提供了有用的信息。净负债使投资者能够看到融资债务、相关套期保值以及现金和现金等价物的总体经济影响。资产负债使投资者能够了解净负债相对于总股本的重要性。衍生品在资产负债表上的 “衍生金融工具” 标题下报告。根据国际财务报告准则,最接近的等效衡量标准是融资债务和融资债务比率。第26页提供了财务债务与净负债的对账。
我们无法提供净负债或债务融资资产负债和总权益的前瞻性信息的对账表,因为如果没有不合理的努力,我们就无法准确预测提出有意义的可比国际财务报告准则前瞻性财务指标所需的某些调整项目。这些项目包括与融资债务相关的套期保值的公允价值资产(负债)以及现金和现金等价物,这些资产很难预先预测,难以纳入国际财务报告准则的估计。
包括租赁在内的资产负债和包括租赁在内的净负债是非国际财务报告准则的衡量标准。包括租赁在内的净负债按净负债加上租赁负债减去合作伙伴应收账款和与代表联合经营签订的租赁有关的应付账款净额计算。包括租赁在内的资产负债定义为包括租赁在内的净负债与净负债总额(包括租赁加上总股本)的比率。bp认为,这些衡量标准为投资者提供了有用的信息,因为它们使投资者能够了解该集团的租赁投资组合对净负债和资产负债的影响。根据国际财务报告准则,最接近的等效衡量标准是融资债务和融资债务比率。第29页提供了融资债务与包括租赁在内的净负债的对账。
绿色氢气 — 使用可再生能源对水进行电解产生的氢气。
碳氢化合物 — 液体和天然气。天然气转化为石油当量为 58 亿立方英尺 = 100 万桶。
氢气管道——尚未开发到最终投资决定(FID)但已进入概念开发阶段的氢气项目。
无机资本支出是按现金计算的资本支出的一部分,也是非国际财务报告准则衡量标准。无机资本支出包括企业合并和集团进行的某些其他重大投资中的对价。报告以现金为基础。bp认为,这项措施提供了有用的信息,因为它使投资者能够了解英国石油公司的管理层如何将资金投资于通过收购扩大集团活动的项目。根据国际财务报告准则,最接近的等效衡量标准是按现金计算的资本支出。第27页提供了进一步的信息以及与《国际财务报告准则》信息的对账。
可再生能源装机容量是英国石油公司持有股权的实体拥有的运营资产容量中所占的份额。
库存持有损益是对我们的国际财务报告准则利润(亏损)的非国际财务报告准则调整,代表:
•根据库存的净可变现价值低于其成本的准备金的任何变化进行调整后,使用库存重置成本计算的销售成本与根据先入先出(FIFO)方法计算的销售成本之间的差额。根据FIFO方法,我们使用FIFO方法报告存货,而非用于库存交易,记入损益表的库存成本是基于其购买或制造的历史成本,而不是其重置成本。在动荡的能源市场中,这可能会对报告的收入产生重大的扭曲影响。作为存货持有损益披露的金额是按先出先出办法向损益表收取的库存费用(在调整了可变现净值准备金的任何相关变动后)与根据存货重置成本可能产生的费用之间的差额。为此,库存重置成本是使用来自每个企业的生产和制造系统的数据计算的,可以按月计算,也可以针对系统允许采用这种方法的每笔交易单独计算;以及
•与某些不受价格风险管理的交易库存相关的调整,这些库存与维持基础业务活动所需的最低库存量有关。该调整代表了该期间按等级分列的库存公允价值因价格而变动。这是根据每个业务的库存管理系统,使用这些库存的每月离散市场价格变动计算得出的。
披露的金额未作为损益单独反映在财务报表中。对于作为交易头寸的一部分持有的库存的成本以及由价格风险管理的某些其他临时库存头寸不作任何调整。请参阅下面的重置成本(RC)损益定义。
液体 — 液体包括原油、凝析油和液态天然气。对于石油生产和运营部门,它还包括沥青。
低碳活动 — 与低碳相关的活动包括:可再生电力;生物能源;电动汽车和其他未来的出行解决方案;低碳产品的贸易和营销;蓝色或绿色氢气*以及碳捕集、使用和储存(CCUS)。
请注意,尽管活动存在一些重叠之处,但这些术语的含义与英国石油公司的低碳能源战略重点领域或我们在天然气和低碳能源板块中报告的低碳能源子细分市场并不相同。
词汇表(续)
重大项目的英国石油公司净投资至少为2.5亿美元,或者被认为对英国石油公司具有战略重要性或高度复杂性。
运营现金流是简明集团现金流量表中列出的经营活动提供的(用于)的净现金。
有机资本支出是非国际财务报告准则的衡量标准。有机资本支出包括以现金为基础的资本支出减去无机资本支出。bp认为,该衡量标准提供了有用的信息,因为它使投资者能够了解英国石油公司的管理层如何将资金投资于开发和维护该集团的资产。按国际财务报告准则计算的最接近的等效衡量标准是按现金计算的资本支出,与国际财务报告准则信息的对账见第27页。
我们无法提供有机资本支出与现金资本支出总额的前瞻性信息的对账表,因为如果没有不合理的努力,我们就无法准确预测调整项目,即无机资本支出,这种调整项目很难提前预测,从而得出最接近的国际财务报告准则估计。
产量分成协议/合同(PSA/PSC)是一种安排,石油和天然气公司通过该安排承担勘探、开发和生产的风险和成本。作为回报,如果勘探成功,石油公司有权获得可变物理量的碳氢化合物,即收回所产生的成本和成本回收后剩余的规定产量份额。
实现是将碳氢化合物销售产生的收入(不包括转售和特许权使用费购买所产生的收入)除以创造收入的碳氢化合物产量的结果。创收的碳氢化合物产量反映了英国石油公司的产量份额,该份额经调整后不产生收入的任何产量。调整可能包括因收缩而造成的损失、处理过程中消耗的金额以及合同或监管机构承诺的交易量,例如特许权使用费。对于天然气和低碳能源以及石油生产和运营领域,实现包括企业之间的转移。
炼油可用性代表 Solomon Associates 在英国石油公司运营的炼油厂的运营可用性,其定义为减去因周转活动和所有计划中的机械、工艺和监管停机而损失的年化时间后,该单位每年可供加工的百分比。
炼油市场利润率(RMM)是根据英国石油公司在每个地区的原油炼油能力加权后的区域指标利润率的平均值。每个区域的市场利润率都基于产品产量和被认为适合该地区的标记原油。由于英国石油公司特定的炼油厂配置以及原油和产品列表,区域指标利润率可能无法代表英国石油公司在任何时期实现的利润率。
可再生能源管道——满足以下标准的可再生能源项目,直到可以考虑将其开发到最终投资决策(FID):已获得土地独家经营权的场地项目,或者对于基于电力购买协议的项目,已向交易对手提出了要约,对于拍卖项目资格预审标准,或者对于接受具有约束力的报价后的收购项目。
重置成本(RC)利润或亏损/归属于英国石油公司股东的RC损益反映了该期间出售库存的重置成本,按归属于英国石油公司股东的损益计算,经库存持有损益(扣除税款)调整后。该集团的RC损益不是公认的国际财务报告准则衡量标准。bp认为,该衡量标准有助于向投资者说明这样一个事实,即原油和产品价格可能在不同时期之间存在巨大差异,并且对我们在国际财务报告准则下报告的业绩的影响可能很大。由于价格的变化以及基础库存水平的变化,库存持有收益和损失因时期而异。为了让投资者了解该集团的经营业绩(不包括价格变动对库存置换的影响),并比较报告期之间的经营业绩,英国石油公司的管理层认为披露这一指标很有帮助。根据国际财务报告准则,最接近的等效衡量标准是归属于英国石油公司股东的损益。第3页提供了与《国际财务报告准则》信息的对账情况。RC利息和税前损益是英国石油公司衡量损益的标准,根据国际财务报告准则,每个运营板块都必须披露该损益。
报告的可记录伤害频率衡量了每工作20万小时导致死亡或受伤的已报告的与工作相关的员工和承包商事故的数量。这代表在英国石油公司的HSSE运营报告范围内发生的事件。该边界包括英国石油公司自己运营的设施以及某些其他地点或情况。全年都会对报告的事件进行调查,因此,先前报告的事件可能会发生变化。因此,比较变动是根据反映此类调查最终结果的内部数据计算的,而不是先前报告的比较期,因为这更能反映安全环境的最新情况。
零售场所包括由经销商、求职者、加盟商或品牌被许可方或合资企业(JV)合作伙伴以英国石油公司品牌经营的网站。当其燃料供应协议或品牌许可协议到期并在正常业务过程中重新谈判时,它们可能会进出英国石油公司品牌。零售网站主要以英国石油公司、ARCO、Amoco、Aral、Thorntons和TravelCentersof America为品牌,还包括通过我们的Jio-BP合资企业在印度设立的网站。
所罗门的可用性 — 参见炼油可用性定义。
战略便利网站是英国石油公司投资组合中的零售场所,出售英国石油公司提供的汽车能源(例如英国石油公司、阿拉尔、阿科、Amoco、Thorntons、bp pulse、TA和PETRO),要么出售战略便利品牌之一(例如M&S、Rewe to Go),要么销售英国石油公司控制的差异化便利产品。要被视为战略性便利场所,便利优惠应在其运营的市场中具有明显的差异化水平。战略便利场地数量包括处于试点阶段的场地。
词汇表(续)
盈余现金流不代表可用于全权支出的剩余现金流。这是一项非国际财务报告准则的财务指标,应在根据国际财务报告准则报告的经营活动提供的净现金之外予以考虑,而不是替代或优于该指标。英国石油公司认为,披露盈余现金流是有帮助的,因为该指标构成了英国石油公司财务框架的一部分。
盈余现金流是指在达到350亿美元的净负债目标后,现金来源相对于现金使用的净盈余。现金来源包括经营活动提供的净现金、投资活动提供的现金以及与涉及非控股权益的交易相关的现金收入。现金的用途包括租赁负债支付、永久混合债券的付款、已支付的股息、现金资本支出、抵消员工股份计划奖励归属所产生的稀释的股票回购的现金成本、与非控股权益交易相关的现金支付,以及与简明集团现金流量表中列报的现金和现金等价物相关的货币折算差额。
技术服务合同(TSC)— 技术服务合同是一种安排,石油和天然气公司通过该协议承担勘探、开发和生产的风险和成本。作为回报,石油和天然气公司有权获得可变的实际碳氢化合物,即收回所产生的成本和反映油田增产量的利润率。
第 1 级和第 2 级过程安全事件 — 第 1 级事件是指后果最大的过程造成的初级安全损失,即对员工造成伤害、火灾或爆炸导致设备损坏、社区影响或超过规定数量。2 级事件是那些后果较轻的事件。这些代表在英国石油公司的HSSE运营报告范围内发生的事件。该边界包括英国石油公司自己运营的设施以及某些其他地点或情况。全年都会对报告的过程安全事件进行调查,因此,先前报告的事件可能会发生变化。因此,比较变动是根据反映此类调查最终结果的内部数据计算的,而不是先前报告的比较期,因为这更能反映安全环境的最新情况。
转型增长——以一组过渡增长引擎为代表的活动,这些活动使bp向其成为综合能源公司的目标过渡,其中包括我们的低碳活动*以及支持转型的其他业务,例如我们的电力交易和营销业务以及便利业务。
基础有效税率(ETR)是一项非国际财务报告准则衡量标准。标的ETR的计算方法是将基础重置成本(RC)的税收除以基础的RC税前损益。该集团以基础RC为基础的税收按集团损益表中所述的税款计算,该税已根据库存持有损益的税收和调整项目的总税收进行了调整。有关基础RC盈亏的信息如下所示。以基础RC为运营部门列报的税收是通过在基础RC基础上向每个细分市场分配税收来计算的。bp认为,披露标的ETR很有帮助,因为该衡量标准可能有助于投资者以与管理层相同的方式在可比基础上了解和评估bp同期运营业绩的潜在趋势。以基础RC为基础的税收和基础ETR是非国际财务报告准则衡量标准。根据国际财务报告准则,最接近的等效衡量标准是该期间损益的ETR。
我们无法向ETR提供标的ETR与ETR的前瞻性信息对账表,因为如果没有不合理的努力,我们就无法准确预测提供有意义的可比国际财务报告准则前瞻性财务指标所需的某些调整项目。这些项目包括库存持有损益的税收和调整项目,这些项目很难事先预测以纳入国际财务报告准则估算。第32页提供了与《国际财务报告准则》信息的对账情况。
基础产量——与2023年相比,2024年的基础产量是指根据我们的生产分成协议/合同和技术服务合同*中的收购和撤资、削减和权益影响进行调整后的产量。
归属于英国石油公司股东的RC基础损益/基础RC损益是非国际财务报告准则衡量标准,不包括净调整项目和相关税收后的RC损益*(定义见第38页)。有关用于计算基础RC损益的调整项目的更多信息,请参阅第28页,以便充分了解这些项目及其财务影响。
运营板块或客户与产品业务的利息和税前基础利润或亏损按RC损益(定义见上文)计算,包括运营部门在利息和税前归属于非控股权益的损益,不包括相应运营部门或业务的净调整项目。
bp认为,RC的潜在损益对投资者来说是一项有用的衡量标准,因为它是管理层密切关注的一项衡量标准,用于评估英国石油公司的经营业绩,做出财务、战略和运营决策,也因为它可以帮助投资者以与管理层相同的方式通过调整这些调整项目的影响,在可比基础上理解和评估英国石油公司同期运营业绩的潜在趋势。根据国际财务报告准则,该集团最接近的等效衡量标准是归属于英国石油公司股东的损益。根据国际财务报告准则,分部和业务的最接近的等效衡量标准是RC在利息和税收前的损益。该集团的第3页提供了与《国际财务报告准则》信息的对账情况,各分部的第8-16页提供了对账情况。
词汇表(续)
基础RC每股盈亏/每份ADS的标的RC损益是非国际财务报告准则的衡量标准。每股收益的定义见附注7。每股普通股基础收益或亏损是使用与合并财务报表中定义的每股收益相同的分母计算的。使用的分子是归属于英国石油公司股东的潜在RC损益,而不是归属于英国石油公司普通股东的损益。每股ADS的标的RC损益是按照上述方法计算每股基础RC损益的,但分母经过调整以反映相当于六股普通股的ADS是有帮助的。bp认为,披露每股普通股和每股ADS的标的RC损益是有帮助的,因为这些衡量标准可能有助于投资者以与管理层相同的方式理解和评估bp同期运营业绩的潜在趋势。根据国际财务报告准则,最接近的等效衡量标准是基于该期间归属于英国石油公司普通股股东的损益计算的每股基本收益。第31页提供了与《国际财务报告准则》信息的对账情况。
上游包括天然气和低碳能源以及石油生产和运营领域的石油和天然气田开发和生产。
上游/碳氢化合物发电厂的可靠性(bp运营)的计算方法是将计划外工厂总延期除以装机产能(不包括非运营资产和bpx能源)的比率减去100%。计划外的工厂延期与上层工厂以及海底设备(不包括油井和水库)有关(如果适用)。计划外的工厂延期包括故障,其中不包括与墨西哥湾天气相关的停机时间。
上游单位生产成本的计算方法是生产成本除以生产单位。制作成本不包括从价税和遣散税。生产单位为桶装液体,数千立方英尺的天然气。披露的金额仅适用于英国石油公司的子公司,不包括英国石油公司在股票入账实体中的份额。
营运资金是指在简明的集团现金流量表中报告的库存和其他流动和非流动资产和负债的变动。
商标
bp集团的商标贯穿于本公告中。它们包括:
bp、Amoco、Aral、bp pulse、嘉实多、PETRO、TA、Thorntons 和 Gigahub
警示声明
为了利用1995年《美国私人证券诉讼改革法》(“PSLRA”)的 “安全港” 条款和警示声明的一般原则,bp提供以下警示声明:
本业绩公告中的讨论包含某些预测、预测和前瞻性陈述,即与未来而非过去的事件和情况有关的陈述,涉及英国石油公司的财务状况、经营和业务业绩以及英国石油公司在这些项目上的某些计划和目标。通常,可以(但并非总是如此)通过使用 “将”、“期望”、“预期”、“目标”、“应该”、“可能”、“目标”、“很可能”、“打算”、“相信”、“预期”、“计划”、“我们看到” 等词语来识别这些陈述。
特别是,除其他外,以下内容本质上都是前瞻性的:有关石油和天然气需求、供应、价格或波动性的计划、预期和假设;对储量的预期;对产量和产量的预期;对英国石油公司客户和产品业务的预期;对利润率的预期,包括燃料利润率对供应成本的敏感度;对基本有效税率的预期;对周转和维护活动的预期;对财务的预期业绩、经营业绩和现金流;对未来项目启动的预期;对英国石油公司更新中期计划时机的预期;对股东回报的预期;对美国旅行中心、嘉实多和英国石油公司pulse等便利业务的预期;英国石油公司对股票回购和分红金额和时间的计划和预期;有关英国石油公司信用评级的计划和预期,包括维持强劲的投资级信用评级和进一步确定目标信贷指标的改善;有关分配盈余现金流用于股票回购和加强资产负债表的计划和预期;有关液化天然气销售和购买的计划和预期;有关英国石油公司投资的计划和预期,包括在埃及与ADNOC成立合资企业、授予ADNOC计划中的Ruwais液化天然气项目的权益以及出售英国石油公司的土耳其地下燃料业务;有关投资、合作的计划和预期电动汽车 (EV) 充电基础设施方面的合作伙伴关系;根据英国石油公司的最终投资决定开发卡斯基达项目的计划和预期;与英国石油公司过渡增长引擎相关的计划和预期,包括预期的资本支出;与撤资和其他收益相关的付款金额或时间以及某些收购和撤资的时间、数量和性质的计划和预期;对墨西哥湾漏油事件未来付款的时间和金额的预期;对英国石油公司氢气开发的预期,离岸风能和英国CCS项目;有关生物能源的计划和预期,包括生物燃料的进展和英国石油公司对bp Bunge Bioenergia的所有权;有关英国石油公司2024年和2024年第三季度指导的计划和预期,包括预期增长、利润率、其他业务和公司基础年度费用、撤资和其他收益的时机和金额、折旧、耗尽和摊销;有关2024年和2024年资本支出的计划和预期 2025 年;有关英国石油公司运营的计划和预期项目和企业及其项目、合资企业、与商业实体和其他第三方合作伙伴的伙伴关系和协议。
就其本质而言,前瞻性陈述涉及风险和不确定性,因为它们与事件有关,取决于未来将要或可能发生且不在英国石油公司控制范围内的情况。
实际结果或结果可能与此类陈述中表达的结果存在重大差异,具体取决于多种因素,包括:当前市场状况影响的范围和持续时间,包括油价的波动、英国石油公司计划退出其在俄罗斯石油公司的股份和其他投资的影响、影响英国石油公司业务和对英国石油公司产品需求的总体全球经济和商业状况,以及此类前瞻性声明所附讨论中确定的具体因素; 消费者的变化偏好和社会期望;开发和采用替代能源解决方案的步伐;政策、法律、法规、技术和市场的发展,包括与气候变化问题相关的社会和投资者情绪;获得相关的第三方和/或监管机构的批准,包括继续开发已批准项目所需的持续批准;维护和/或周转活动的时间和水平;炼油厂增建和停产的时间和数量;开采新油田的时机和时机上游;某些收购和撤资的时机、数量和性质;未来行业产品供应、需求和定价水平,包括北美供应增长以及基础油和添加剂供应持续短缺;欧佩克+配额限制;PSA和TSC影响;运营和安全问题;产品质量的潜在失误;总体或各个国家和地区的经济和金融市场状况;世界相关地区的政治稳定和经济增长;世界相关地区的政治稳定和经济增长;变化法律和政府法规,以及政策,包括与气候变化有关的政策;社会态度和客户偏好的变化;监管或法律行动,包括所采取的执法行动的类型以及所寻求或实施的补救措施的性质;检察官、监管机构和法院的行动;解决索赔程序的延误;与墨西哥湾漏油事件有关的最终应付金额和付款时间;汇率波动;新技术的开发和使用;招聘和留住熟练劳动力;成功与否合作;竞争对手、贸易伙伴、承包商、分包商、债权人、评级机构和其他人的行为;英国石油公司获得未来信贷资源的机会;业务中断和危机管理;道德不当行为和不履行监管义务对英国石油公司声誉的影响;交易损失;重大未投保损失;政府当局或任何其他相关人员采取的国际制裁或其他措施可能影响英国石油公司出售其在俄罗斯石油公司的权益的能力或价格它可以出售此类利益;承包商的行动;自然灾害和恶劣天气条件;公众期望的变化和业务状况的其他变化;战争和恐怖主义行为;网络攻击或破坏;以及本报告其他地方(包括 “主要风险和不确定性” 部分)中讨论的其他因素,以及英国石油公司向美国证券交易委员会提交的2023财年年度报告和20-F表中 “风险因素” 下讨论的因素。
下表显示了截至2024年6月30日英国石油集团未经审计的合并资本和负债:
资本和债务
| | | | | | | | |
| | 6 月 30 日 |
$ 百万 | | 2024 |
股本和储备 | | |
资本份额 (1-2) | | 4,351 | |
实收盈余 (3) | | 16,672 | |
合并储备 (3) | | 27,206 | |
国库股 | | (9,291) | |
对股票工具的投资 | | 14 | |
现金流对冲储备 | | 78 | |
套期保值准备金的成本 | | (92) | |
外币折算储备 | | (2,523) | |
| | |
损益账户 | | 30,609 | |
英国石油公司股东权益 | | 67,024 | |
混合债券 | | 13,457 | |
其他利息 | | 1,718 | |
归属于非控股权益的权益 | | 15,175 | |
权益总额 | | 82,199 | |
| | |
为债务和租赁负债融资 (4-6) | | |
一年内到期的租赁负债 | | 2,593 | |
为一年内到期的债务融资 | | 4,142 | |
超过一年后到期的租赁负债 | | 8,104 | |
一年以上后到期的融资债务 | | 50,844 | |
财务债务和租赁负债总额 | | 65,683 | |
合计 (7) (8) | | 147,882 | |
1. 截至2024年6月30日,已发行股本包括16,608,133,770股普通股,面值每股0.25美元,以及12,706,252股优先股,面值每股1英镑。这不包括英国石油公司回购并存入国库的722,282,438股普通股。在支付股息和在股东大会上进行表决时,不考虑这些股份。
2. 资本份额代表英国石油公司已发行并已全额支付的普通股和优先股。
3.实收盈余和合并储备代表英国石油公司的额外实收资本,通常无法返还给股东。
4. 以美元以外货币记录的融资债务和租赁负债已按2024年6月30日的相关汇率折算成美元。
5. 上表中列出的融资债务和租赁负债包括借款和租赁债务。这包括合资业务的百分之百的租赁负债,其中英国石油公司是唯一有法律义务向出租人支付租赁款的当事方。其他合同义务未在上表中列出——有关更多信息,请参阅英国石油公司年度报告和2023年20-F表格——流动性和资本资源。
6. 截至2024年6月30日,母公司英国石油公司已为子公司发行的集团融资债务发放了总额为544.92亿美元的担保。因此,该集团99%的融资债务由英国石油公司担保。此外,英国石油公司还为子公司发行的119亿美元的永久次级混合债券提供担保。截至2024年6月30日,2.04亿美元的融资债务由资产质押担保。其余的融资债务是无抵押的。
7. 截至2024年6月30日,该集团已发行第三方担保,根据该担保,未偿还金额为16.67亿美元,涉及股票记账实体的借款,为4.69亿美元,其他第三方的借款为4.69亿美元。
8. 总资本和负债包括截至2024年6月30日的151.75亿美元的非控股权益,其中包括与永续混合债券相关的120亿美元和与集团子公司发行的永久次级混合证券相关的15亿美元。
9. 自2024年6月30日以来,英国石油公司的合并资本和负债没有实质性变化。
最近的信用评级更新
2024年6月3日,标普宣布将英国石油公司的前景从正面改为稳定,并确认了英国石油公司的企业信用评级为A/A-2。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
BP p.l.c.
(注册人)
| | | | | | | | | | | |
注明日期: | 2024 年 7 月 30 日 | | /s/ BEN MATHEWS |
| | | Ben J.S. Mathews |
| | | 公司秘书 |