团结起来 各州
证券 和交易所佣金
华盛顿， D.C. 20549
表格
（修正案 第 1 号）
（标记 一）
| 每年 根据第 13 或 15 (d) 条提交报告 1934 年《证券交易法》 | |
| 截至的财政年度 | |
| 过渡 根据第 13 或 15 (d) 条提交报告 1934 年《证券交易法》 | |
| 对于 从到的过渡期 |
佣金
文件号：
（精确 注册人姓名（如其章程所规定）
（州 或其他司法管辖区 公司 或组织） |
（I.R.S. 雇主 身份识别 不是。） | |
| （地址 主要行政办公室） | （Zip 代码） | |
| 注册人的 电话号码，包括区号： |
证券 根据该法第 12 (b) 条注册：
| 标题 每个班级的 | 交易 符号 | 姓名 注册的交易所 | ||
证券 根据该法第 12 (g) 条注册：无
指示
根据《证券法》第405条的规定，如果注册人是知名的经验丰富的发行人，则使用复选标记。是的 ☐
指示
如果注册人无需根据该法第13条或第15（d）条提交报告，则使用复选标记。是的 ☐
指示
用复选标记注册人（1）是否已提交证券交易所第13条或第15（d）条要求提交的所有报告
在过去的12个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）的1934年法案，以及（2）
在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。
指示
通过复选标记注册人是否以电子方式提交了根据规则要求提交的所有互动数据文件
S-T 法规（本章第 232.405 节）在过去 12 个月内（或注册人所需的更短期限）第 405 条
必须提交此类文件）。
用复选标记表明注册人是否为大型加速器 申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司或新兴成长型公司。参见... 的定义 “大型加速申报人、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 在《交易法》第120亿.2条中。
| 大 加速过滤器 ☐ | 加速 文件管理器 ☐ |
| 更小
举报公司 | |
| 新兴
成长型公司 |
如果
一家新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守规定
以及根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。
指示
勾选注册人是否提交了管理层对有效性评估的报告和证明
根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）条对注册人财务报告的内部控制
编制或发布审计报告的公共会计师事务所。
如果
证券是根据该法第12（b）条注册的，用复选标记注明注册人的财务报表是否
申报中包含的反映了对先前发布的财务报表错误的更正。
指示 勾选这些错误更正中是否有任何是需要对基于激励的薪酬进行回收分析的重述 根据第 240.100-1 (b) 条，注册人的任何执行官在相关的恢复期内收到的。☐
指示
勾选注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有
如
2023年6月30日，即第二财季的最后一个工作日，注册人有表决权股票的总市值
由非关联公司持有，约为 $
这个 注册人有 其普通股股份，美元 每股面值，截至2024年3月26日未偿还债务。
解释性的 笔记
本修正案第 1 号包括： 第二部分第8项 “财务报表和补充数据” 全文，与原始申报文件无变化 除了上面描述的更正。
在 此外，根据美国证券交易委员会的规定，此处所列的证物清单反映了公司当前日期的认证 首席执行官和首席会计官，作为本第1号修正案的证物提交。
物品 8。财务报表和补充数据。
桌子 的内容
| 页面 | ||
| 报告 独立注册会计师事务所 | -3- | |
| 金融 声明： | ||
| 合并 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的资产负债表 | -5- | |
| 合并 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的运营报表 | -6- | |
| 合并 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的股东权益（赤字）报表 | -7- | |
| 合并 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的现金流量表 | -8- | |
| 注意事项 到合并财务报表 | -9- |
| -2- |
举报 独立注册会计师事务所的
至 的股东和董事会
Vivos
Therapeutics, Inc. 及其子公司（PCaoB ID No.
观点 关于合并财务报表
我们已经审计了随附的Vivos Therapeutics合并资产负债表， 截至2022年12月31日的公司及子公司（“公司”），相关的合并运营报表、股东表 截至2022年12月31日止年度的权益和现金流以及相关附注（统称为 “财务报表”）。 我们认为，上述财务报表在所有重大方面公允地列报了公司的财务状况 截至2022年12月31日，其经营业绩和截至2022年12月31日止年度的现金流符合以下条件 美利坚合众国普遍接受的会计原则。
意见依据
公司的管理层对这些财务报表负责。 我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家公共会计 公司在上市公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”）注册且必须是独立的 根据美国联邦证券法和适用的证券规则和条例，就公司而言 以及交易委员会和PCAoB。
我们根据PCaoB的标准进行了审计。那些 标准要求我们计划和进行审计，以获得对财务报表是否不含的合理保证 重大误报，无论是由于错误还是欺诈。公司无需进行审计，也没有委托我们进行审计 其对财务报告的内部控制。作为审计的一部分，我们需要了解内部控制情况 财务报告，但其目的不是就公司财务内部控制的有效性发表意见 报告。因此，我们没有发表这样的意见。
我们的审计包括执行评估材料风险的程序 因错误或欺诈而误报财务报表，以及执行应对这些风险的程序。这样的程序 包括在测试的基础上审查有关财务报表金额和披露内容的证据.我们的审计还包括 评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，并评估总体列报方式 的财务报表。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
/s/
2023 年 3 月 30 日，除了 Note 8，其截止日期为 11 月 22 日， 2023
我们从 2018 年起担任公司的审计师 -2023。
| -3- |
举报 独立注册会计师事务所的
至 的股东和董事会
Vivos
Therapeutics, Inc. 及其子公司（PCaoB ID No.
观点 关于合并财务报表
要去 担忧不确定性
这个 随附的合并财务报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的。如前所述 在合并财务报表附注2中，公司因筹集大量资金的业务而遭受经常性损失 怀疑它是否有能力继续作为持续经营企业。附注中也描述了管理层有关这些事项的计划 2。合并财务报表不包括因这种不确定性而可能产生的任何调整。
基础 征求意见
这些 合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是表达意见 根据我们的审计，记入公司的合并财务报表。我们是一家向公众注册的公共会计师事务所 公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”），必须对公司保持独立 根据美国联邦证券法和美国证券交易委员会的适用规则和条例 还有 PCAOB。
我们 我们的审计是根据PCaoB的标准进行的。这些标准要求我们计划和进行审计，以获得 合理保证合并财务报表是否不存在因错误或欺诈引起的重大误报。 公司无需对其财务报告的内部控制进行审计，也没有聘请我们进行审计。作为一部分 在我们的审计中，我们需要了解财务报告的内部控制，但不是为了表达 关于公司对财务报告内部控制的有效性的意见。因此，我们没有发表这样的意见。
我们的 审计包括执行程序，评估合并财务报表重大错报的风险，无论这些报表是否到期 错误或欺诈，并执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试基础上审查证据 关于合并财务报表中的金额和披露。我们的审计还包括评估会计原则 管理层使用的重要估计，并对合并财务报表的总体列报方式进行了评估。 我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
/s/
三月 2024 年 28 日
我们 自2023年起担任公司的审计师。
| -4- |
VIVOS 疗法公司
合并 资产负债表
十二月 31、2023 和 2022
（在 千元，每股金额除外）
| 2023 | 2022 | |||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金 等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额
$的津贴 | ||||||||
| 预付费 支出和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 长期资产 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 财产 和设备，网络 | ||||||||
| 运营 租赁使用权资产 | ||||||||
| 无形的 资产，净额 | ||||||||
| 存款 和其他 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东 公平 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 合同的当前部分 负债 | ||||||||
| 当前的运营部分 租赁责任 | ||||||||
| 其他 流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 合同负债，净额 当前部分的 | ||||||||
| 员工留用积分 责任 | - | |||||||
| 运营 租赁负债，扣除当期部分 | ||||||||
| 总计 负债 | ||||||||
| 承诺和意外开支 （注释 12） | - | - | ||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股，$ 每股面值。已授权 股份； 已发行和流通的股份 | - | - | ||||||
| 普通股，$ 每股面值。 已授权 股份；已发行和流通 截至 2023 年 12 月 31 日的股票以及 截至12月31日的股票， 2022 | - | - | ||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累积 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 股东权益 | ||||||||
| 总计 负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
这个 附注是这些合并财务报表的组成部分。
| -5- |
VIVOS 疗法公司
合并 运营报表
年份 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日结束
（在 千元，每股金额除外）
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 产品收入 | $ | $ | ||||||
| 服务 收入 | ||||||||
| 总收入 | ||||||||
| 成本 销售额（不包括下文单独显示的折旧和摊销） | ||||||||
| 总计 利润 | ||||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 销售和营销 | ||||||||
| 折旧 和摊销 | ||||||||
| 总计 运营费用 | ||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 营业外收入（支出） | ||||||||
| 其他费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| PPP 贷款豁免 | - | |||||||
| 超额认股权证公允价值 | ( | ) | - | |||||
| 的公允价值变动
认股权证负债，扣除发行成本 $ | - | |||||||
| 其他 收入 | ||||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 网 损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股净亏损（基本） 并稀释） | $ | ) | $ | ) | ||||
| 加权平均数 已发行普通股（基本和摊薄）的百分比 | ||||||||
这个 附注是这些合并财务报表的组成部分。
| -6- |
VIVOS 疗法公司
合并 股东权益表
年份 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日结束
（在 成千上万）
| 额外 | ||||||||||||||||||||
| 常见 股票 | 付费 | 累积的 | ||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | $ | - | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 向以下人发行认股权证 服务顾问 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 费用 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 网 损失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | - | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 普通股的发行 以及扣除发行成本后的私募认股权证 | - | - | ||||||||||||||||||
| 普通股的发行 以及对顾问的服务担保书 | - | - | ||||||||||||||||||
| 普通股的发行 用于购买资产 | - | |||||||||||||||||||
| 行使普通股时发行普通股 认股权证 | - | - | ||||||||||||||||||
| 根据反向股票拆分增加了小额股票 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 对已分类的负债进行重新分类 股权认股权证 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 费用 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 网 损失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 余额，2023 年 12 月 31 日 | $ | - | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||
这个 附注是这些合并财务报表的组成部分。
| -7- |
VIVOS 疗法公司
合并 现金流量表
年份 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日结束
（在 成千上万）
| 2023 | 2022 | |||||||
| 运营产生的现金流 活动： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整以调节净亏损与净现金 用于经营活动： | ||||||||
| 基于股票的薪酬 费用 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 资产处置损失 | - | |||||||
| 普通股的公允价值 为服务而发放 | - | |||||||
| 认股权证的公允价值 为服务而发放 | ||||||||
| 的公允价值变动
认股权证负债，扣除发行成本 $ | ( | ) | - | |||||
| 超额认股权证公允价值 | - | |||||||
| 宽恕债务 收入 | - | ( | ) | |||||
| 运营资产的变化 和负债： | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 经营租赁负债， 网 | ( | ) | ||||||
| 租户改善补贴 | - | |||||||
| 预付费用及其他 流动资产 | ||||||||
| 存款 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应计费用 | ( | ) | ||||||
| 员工留用积分 责任 | - | |||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 合同 责任 | ( | ) | ||||||
| 网 用于经营活动的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资的现金流 活动： | ||||||||
| 收购财产 和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 付款 用于购买资产 | ( | ) | - | |||||
| 网 用于投资活动的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资的现金流 活动： | ||||||||
| 来自私人的收益 普通股和预先注资认股权证的配售 | - | |||||||
| 付款 用于发行成本 | ( | ) | - | |||||
| 网 融资活动提供的现金 | - | |||||||
| 净增加（减少） 现金和现金等价物 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和现金等价物 在年初 | ||||||||
| 现金 以及年底的现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | - | $ | - | ||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露： | ||||||||
| 资产购买中发行的认股权证的公允价值 | $ | $ | - | |||||
这个 附注是这些合并财务报表的组成部分。
| -8- |
VIVOS
疗法公司
合并财务报表附注
笔记 1- 组织、描述和重要会计政策
组织
生物建模 Solutions, Inc.（“BioModeling”）成立于2007年3月20日，是俄勒冈州的一家有限责任公司，随后 于 2013 年成立。2016年8月16日，BioModeling与First Vivos签订了股票交换协议（“SEA”）， Inc.（“First Vivos”）和 Vivos Therapeutics, Inc.（“Vivos”），一家成立于 2016 年 7 月 7 日的怀俄明州公司 为这次股票交易组合交易提供便利。Vivos 在更名之前曾被命名为纠正生物技术公司 2016 年 9 月 6 日向 Vivos Biotechnologies, Inc.，2018 年 3 月 2 日向 Vivos Therapeutics, Inc.，但没有实质性的预组合 商业活动。First Vivos 于 2015 年 11 月 10 日在德克萨斯州注册成立。根据SEA，所有已发行股份 BioModeling的普通股和认股权证以及First Vivos的所有普通股都被交换为新发行的股票 合法收购方Vivos的普通股和认股权证。
这个 该交易被视为反向收购和资本重组，BioModeLing是财务报告的收购方 和会计目的。合并完成后，BioModeling的历史财务报表成为该公司的历史财务报表 历史财务报表，并按其历史账面金额记录。
开启 2020年8月12日，根据特拉华州一般公司法，Vivos从怀俄明州重组成为特拉华州的一家国内公司。因此， 此处使用的 “公司”、“我们”、“我们” 等术语。“我们的” 及类似术语是指 给特拉华州的一家公司Vivos Therapeutics, Inc. 及其合并子公司。此处使用的 “普通股” 一词 指普通股，美元 特拉华州的一家公司Vivos Therapeutics, Inc. 的每股面值。
反向 股票分割
开启
2023 年 10 月 25 日，公司对其已发行普通股进行了反向股票拆分，比率为
描述 商业的
我们 是一家医疗技术和服务公司，拥有一整套专有口腔器械和治疗药物 治疗。我们的产品通过非手术治疗口腔和下巴的某些颌面和发育异常 与呼吸和睡眠障碍密切相关，例如轻度至重度的阻塞性睡眠呼吸暂停（“OSA”）以及 成人打鼾。该公司为提供者提供三种不同的临床途径或计划——指导性增长和发展， 生命线，以及完整的气道重新定位和扩展（“CARE”）。每个程序都有特定的口腔器具 再加上特定的治疗方法，每种临床途径都旨在满足不同人的特定需求 不同患者旅程的患者群体。例如，引导式成长与发展计划以 Vivos 指南为特色 和 PEx 电器以及 CO2 激光治疗和其他专为治疗而设计的辅助疗法 儿科患者随着成长而出现的腭部生长和扩张。中档价格的生命线计划包括以下精选 下颌发育设备（“MAD”），例如 Versa 和 Vida Sleep，已获得 FDA 510 (k) 的批准 成人患有轻度至中度 OSA，以及获得专利的 Vida 设备，该设备已获得 FDA 510 (k) 批准为未指明分类 用于缓解睑下颌关节功能障碍（“?$#@$”）症状、磨牙症、偏头痛和鼻痛 扩张。
| -9- |
这个
该公司的旗舰CARE计划是Vivos方法的一部分，以公司获得专利的DNA、mRNA和mmRNA设备为特色，
它们也获得 FDA 510 (k) 批准，用于治疗轻度至重度 OSA 和成人打鼾。Vivos 方法还可能包括辅助肌功能治疗，
脊椎疗法/物理疗法和激光治疗，如果与 CARE 设备一起正确使用，则可构成强大的非侵入性
以及减轻或消除 OSA 症状的具有成本效益的方法。在一项研究的一小部分中，数据实际上表明
Vivos 方法可以在很大程度上逆转 OSA 症状（最多
这个
公司向为患者服务的牙科和医疗提供商和分销商提供一系列诊断和支持产品及服务
患有 OSA 或相关疾病。此类产品和服务包括 (i) VivoScore 家庭睡眠筛查和测试（由 SleepImage 提供支持）®
技术），（ii）AireO2（专为治疗睡眠患者的牙医设计的电子健康记录程序），
(iii) 治疗导航（一项礼宾服务，旨在协助医疗服务提供者教育和支持医生浏览保险）
承保范围、诊断适应症和治疗方案），（iv）账单情报服务（优化医疗和牙科报销），
(v) 公司位于科罗拉多州丹佛市的Vivos学院的高级培训和继续教育课程，(vi) myoCorrect，a
通过该服务，经过Vivos培训的提供者可以通过远程医疗向患者提供口腔面部肌功能治疗（“OMT”）
平台，以及 (vii) 公司的医疗整合部（“MID”），负责管理独立的医疗机构
根据管理和开发协议，向公司支付六笔款项 (
这个 公司的商业模式是教学、培训和支持牙医、医生和分销商使用公司的 产品和服务。使用公司产品和服务的牙医通常会报名参加各种直播或在线培训 以及该公司Vivos Institute提供的教育项目，该机构占地18,000平方英尺，位于丹佛附近 国际机场。牙医可以选择他们想要重点关注的特定项目或临床路径，例如指导 成长与发展或生命线或两者兼而有之。他们还可以报名参加 VIP 计划，以获得全套培训、教育和支持 所有三个临床路径项目均提供服务。报名参加 VIP 计划的牙医被称为 “贵宾”。 该公司预先收取注册费，以教育和培训新的提供商。该公司还为辅助支持服务收费 上面列出，并将每种产品和服务视为收入/利润中心。
基础 列报和整合
这个 随附的合并财务报表，包括公司及其全资子公司的账目（BioModeling， First Vivos、Vivos Therapeutics（加拿大）有限公司、Vivos 管理与开发有限责任公司、Vivos Del Mar 管理有限责任公司、Vivos Modesto Management, LLC、Vivos Modesto Management、 有限责任公司、科罗拉多州有限责任公司Vivos Therapeutics DSO LLC和科罗拉多州有限责任公司Vivos Airway Alliances, LLC 公司），是根据美利坚合众国公认的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。 在合并中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。
新兴 成长型公司地位
这个 根据经修订的《证券法》第2（a）条的定义，公司是 “新兴成长型公司”（“EGC”） 根据2012年《Jumpstart 我们的商业初创企业法》（“JOBS 法案”），因此，公司可能会利用某些优势 豁免适用于其他非EGC上市公司的各种报告要求。这些包括，但是 不限于，不要求遵守 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 404 条的审计师认证要求 （“萨班斯-奥克斯利法案”），减少了有关高管薪酬的披露义务以及对要求的豁免 就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票，股东批准以前从未有过的任何解雇协议款项 已批准。
| -10- |
此外， 《就业法》第102 (b) (1) 条规定，在 EGC 之前，无需遵守新的或修订的财务会计准则 私营公司（即那些尚未宣布《证券法》注册声明生效或没有类别的公司） 根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）注册的证券必须遵守 使用新的或修订的财务会计准则。《乔布斯法案》规定，公司可以选择退出延长的过渡 期限并遵守适用于非EGC的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。该公司目前 预计将在截至2026年12月31日的年度之前保持其EGC的地位，但在某些情况下，这种地位可能会更快结束。
收入 认可
这个 公司通过销售产品和服务创造收入。公司的绝大部分收入来自于创造 包括招收牙医作为 (i) 指导性成长与发育贵宾；(ii) 生命线贵宾；(iii) 综合指导性成长与发展 和 Lifeline VIP；或 Premier Vivos 综合提供商（Premier VIP）。在 2023 年第二季度之前，大部分 VIP 注册人数 是首屈一指的贵宾。其他价格较低的注册人数是在之前的财政季度在有限的基础上试行的。他们是正式的 于 2023 年第二季度通过。对于每个 VIP 计划，收入在转移产品或服务的控制权时予以确认 以反映考虑因素的方式向客户（即为患者订购此类产品或服务的贵宾牙医） 公司希望有权获得这些产品和服务。
正在关注 ASC 主题 606 的指导方针， 与客户签订合同的收入 （“ASC 606”）和适用的条款 ASC 主题 842， 租约 （“ASC 842”），公司通过以下五步模型确定收入确认， 这意味着：
| 1) | 鉴定 合同中承诺的商品或服务； | |
| 2) | 决心 承诺的商品或服务是否属于履约义务，包括它们在背景下是否有区别 合同； | |
| 3) | 测量 交易价格，包括对可变对价的限制； | |
| 4) | 分配 交易价格与履约义务的关系；以及 | |
| 5) | 承认 当公司履行每项履约义务时或当公司履行每项履约义务时的收入。 |
服务 收入
贵宾 注册收入
这个
公司使用上述五步方法从收入确认的角度审查其VIP注册合同。所有程序
注册者，无论其注册级别如何，通常都被称为 VIP，除非需要说明他们的具体情况
程序。一旦确定存在合同（即执行VIP注册协议并收到付款），服务
与VIP注册相关的收入在执行基础服务时予以确认。Premier VIP 注册的价格
VIP 在执行合同时支付的费用相当可观，约为 $
这个 公司订立的计划可能规定多项履约义务。从2018年开始，公司开始注册医疗 和牙科专业人员参加为期一年的计划（现称为Premier VIP计划），其中包括高度个性化的培训， 深度沉浸式研讨会形式，让高级VIP牙医有机会接触致力于打造成功的综合治疗的团队 练习。
贵宾 注册费包括多项履约义务，这些义务因合同而异。履约义务包括 注册时可能包括睡眠呼吸暂停戒指、六到十二个月的 BIS 订阅、营销套餐、实验积分和权利 出售我们的电器。公司将VIP注册合同的交易价格分配给每项履约义务 此类合约使用相对独立的销售价格法。相对独立的价格方法基于以下比例 每项履约义务的独立销售价格与所有业绩的独立销售总价之和 合同中的义务。
| -11- |
这个 销售权类似于知识产权许可，因为没有知识产权许可，VIP就无法从公司购买电器。 出售履约义务的权利包括Vivos培训和注册材料，这些材料为牙医的治疗做好了准备 使用 Vivos 方法的患者。
因为 公司认为，出售权绝不会在VIP合同之外出售，VIP合同以不同的价格出售 使用残差法估算该履约义务的独立销售价格是适当的。因此，可观察的 贵宾合同下的其他履约义务的价格将从合同价格中扣除，剩余部分将予以分配 到出售履约义务的权利。
这个 公司在收入确认方面使用了重要的判断，包括对客户寿命的估计，以此来确认权利 出售。该公司已确定，未完成第一和第二节培训的高级贵宾很少完成培训 并且未能长期参与高级贵宾计划。自Premier VIP计划开始以来，将近三分之一 新的VIP会员属于这一类别，并且当时分配给这些VIP销售权的收入有所加快 VIP 继续参与该计划已变得遥不可及。收入根据每项个人业绩进行确认 债务，除非它变得遥不可及，否则VIP将继续使用，届时剩余收入将加速并在 下个月。那些完成培训的VIP通常会保持更长的活跃时间，并从销售权中获得收入 因为这些 VIP 将在其保持活跃状态的预计时间内得到认可。由于年份发生的各种因素 到每年，公司都会估算合同签订每年的客户寿命。预计的客户寿命是单独计算的 因此，据估计，2020年为15个月，2021年为14个月，2022年为18个月，2023年为23个月 的客户长时间保持活跃。销售权以年份的数字法总和予以确认 每年的估计客户寿命，因为这大致相当于我们观察到的贵宾购买行为的下降速度。
其他 服务收入
在 除了贵宾注册服务收入外，公司还于2020年推出了BIS，这是一项按月订阅的额外服务， 其中包括该公司的AireO2医疗账单和诊所管理软件。这些服务的收入已确认 每月在提供服务的当月中。
这个 作为Vivos方法治疗的一部分，公司还向其VIP提供向VIP患者提供myoCorrect的能力。 该计划包括出售给贵宾并转售给患者的治疗套餐。myoCorrect 服务的收入 在 12 个月的疗程期内随着治疗疗程的进行而得到认可。
分配 收入与绩效义务的比例
这个 公司确定根据销售安排单独交付的所有商品和服务，并为每场演出分配收入 基于相对公允价值的债务。这些公允价值近似于相关履约义务的价格， 如果这些服务是单独出售的，并且在每项履行义务的相关服务期内得到承认，则应收取费用。 在分配履约义务后，任何剩余部分将分配给剩余法下的销售权并得到承认 超过预计的客户寿命。通常，收入分为耐用医疗设备（产品收入）和教育 和培训服务 (服务收入).
治疗 的折扣和促销
来自 该公司不时向其客户提供各种折扣。其中包括以下内容：
| 1) | 折扣 对于全额支付的现金 |
| -12- |
| 2) | 会议 或贸易展激励措施，例如订阅 SleepImage® 家庭睡眠测试计划或免费试用 睡眠时间Image® 租赁计划 | |
| 3) | 已谈判 年度注册费优惠 | |
| 4) | 积分/返利 用于将来的产品订单，例如实验室折扣 |
这个 折扣金额在销售前预先确定。因此，衡量标准是在销售和收入发生之前确定的 根据公司与客户在绩效期内商定的条款获得认可。在极少数情况下， 在提供全价折扣的会议期间，销售后提供了折扣。在这种情况下，收入是 计量后，交易价格的变化将分配给剩余的履约义务。
这个 由于为激励销售而授权的促销和折扣，对价金额可能因客户而异。在出售之前， 客户和公司就客户为换取公司提供的服务而支付的对价金额达成协议。 客户同意支付的净对价是预期价值，该价值被确认为服务期内的收入。 在每个报告期结束时，公司都会更新交易价格，以反映报告期末的情况 报告期以及报告所述期间情况的任何变化.
产品 收入
在 除了服务收入外，该公司还通过销售其口腔器械和预制导具系列来创造收入 （称为设备或系统）适用于其客户，即VIP牙医。其中包括 DNA 设备®，mRNA 设备®， mmRNA 设备、Versa、Vida、Vida Sleep 等。该公司在第一季度扩大了产品供应 2023 年通过收购某些美国和国际专利、产品权利和其他杂项知识产权 来自纽约有限责任公司（“AFD”）Advanced Facialdontics, LLC。电器销售收入得到确认 当产品的控制权移交给VIP时，其金额应反映其预期有权获得的交换对价 对于这些产品。VIP 反过来向 VIP 的患者和/或患者的保险收取设备费用和 他或她在测量、安装、安装设备和教育患者如何使用设备方面的专业服务。该公司 与贵宾签订设备销售合同，不参与从贵宾到贵宾的产品和服务的销售 病人。
这个 该公司的电器类似于在摘下牙套后戴在口腔中的固定器。每台设备都是独一无二的 适合患者。该公司利用其在美国各地和一些非美国司法管辖区的认证贵宾网络 向客户以及公司经营的两个牙科中心出售这些设备。本公司使用第三方 与制造商或实验室签订合同，以生产其独特的专利设备和预制导轨。本公司指定的制造商 严格遵守公司的专利、设计文件、处理方法、流程和程序及以下条件生产设备 根据公司的指示和具体指示，将设备运送给从公司订购设备的贵宾。全部 公司的合同制造商在生产电器时必须遵循公司的主设计文件 否则实验室将违反美国食品和药物管理局的规章制度。该公司通过ASC 606-10-55-36进行了分析 55-40，并得出结论，这是该交易的本金，并公布了总收入。公司向贵宾收取合同价格 用于记录为产品收入的设备。产品收入将在设备根据指示运送给 VIP 后予以确认 该公司的。
在 为贵宾使用公司的设备为患者提供支持，公司利用一支训练有素的技术人员团队进行测量， 订购并安装每台设备。在安排患者（在本例中为公司的客户）时，该中心会收取押金 并审查患者的保险覆盖范围。公司自有中心的收入的确认方式与来自公司的收入的确认方式不同 贵宾。公司在从制造商处收到设备后以及设备安装完毕后确认中心的收入 并提供给病人。
这个 公司在标准贵宾价格的基础上为某些牙医（称为临床顾问）提供折扣。这样做是为了帮助鼓励临床 顾问帮助贵宾了解公司产品的技术方面，他们购买公司产品以供他们自己的实践使用。 此外，公司不时提供信贷，以激励贵宾采用公司的产品并增加案例 在他们的实践中占有一席之地。这些激励措施在发行时记为负债，并从相关产品的销售中扣除 积分的使用时间。
| -13- |
使用 的估计数
这个 根据美国公认会计原则编制财务报表和相关披露要求公司做出判断, 假设, 以及影响其合并财务报表和附注中报告的数额的估计数.该公司的基础是 对现有事实、历史经验以及它认为合理的其他各种因素的估计和假设 情况，以确定从其他来源看不出来的资产和负债的账面价值。该公司的 重要的会计估计包括但不一定限于评估应收账款的可收性，确定 与确认贵宾合同收入、商誉减值和长期资产相关的客户生活和损失；估值 资产收购中收购资产的假设；股票期权、认股权证、认股权证负债和权益的估值假设 为商品或服务发行的工具；递延所得税和相关的估值补贴；以及评估和计量 突发事件。此外，COVID-19 的全部影响尚不清楚，无法合理估计。但是，该公司已经做到了 根据截至报告日可获得的事实和情况作出适当的会计估计。在有材料的范围内 公司估计与实际业绩之间的差异，公司未来的合并经营业绩 会受到影响。
现金 和现金等价物
全部 购买的原始到期日为三个月或更短的高流动性投资，公司可免费获得 即时和一般商业用途被归类为现金和现金等价物。
账户 应收账款，净额
账户 应收账款是指客户在正常业务过程中应付的款项，按发票金额入账，而不是 承担利息。应收账款按预计收取的净额列报，使用预期信用损失法 确定预期信贷损失备抵额。公司评估其应收账款的可收性并确定 基于多种因素的预期信贷损失的适当备抵金，包括应收账款的账龄、历史 收款趋势和扣款。当公司意识到客户无法履行其财务义务时，公司 可以单独评估相关应收款，以确定预期信贷损失备抵额。公司使用特定的标准 确定要扣除的无法收回的应收账款，包括破产申请、向外部转介客户账户 收款方，以及账款逾期的期限。
财产 和设备，网络
财产
设备按历史成本减去累计折旧后列报。折旧是使用直线法计算的
资产的估计使用寿命，范围从
无形的 资产，净额
善意 是被收购实体的购置成本超过所购可识别净资产的公允价值的部分。善意不是 摊销，但每年或在存在减值指标时进行减值测试。这些指标可能包括重大变化 在商业环境中、法律因素、经营业绩指标、竞争、出售或处置很大一部分 业务或其他因素。自12月31日起，我们每年都会进行减值测试。没有定量或定性指标 截至2023年12月31日止年度发生的减值，无需减值。
无形的
资产包括从First Vivos收购的资产和支付给（i）myoCorrect的费用，公司从MyoCorrect那里收购了某些相关的资产
2021 年 3 月加入其 OmT 服务，(ii) 里昂管理咨询有限责任公司及其附属公司（“里昂牙科”），来自谁
公司于2021年4月收购了某些医疗账单和执业管理软件、许可证和合同（包括该软件）
标的AireO2），用于与公司收购的专利、知识产权和客户合同相关的工作，以及（iii）AFD，
公司从谁那里获得了某些美国和国际专利、商标、产品权利和其他杂项知识产权
2023 年 3 月的房产。根据客户合同从First Vivos和Lyon Dental收购的可识别无形资产已摊销
在资产的估计寿命上使用直线法，该方法近似于
| -14- |
无形资产包括从First Vivos获得的资产和成本
支付给 (i) myoCorrect，公司于2021年3月从中收购了与其OmT服务相关的某些资产；(ii) 里昂管理层和
Consulting, LLC及其附属公司（“Lyon Dental”），公司从中收购了某些医疗账单和诊所管理
2021 年 4 月与公司收购相关工作的软件、许可证和合同（包括基础软件 AireO2）
专利、知识产权和客户合同，以及（iii）AFD，公司从中获得了某些美国和国际专利，
2023 年 3 月的商标、产品权利和其他杂项知识产权。从以下来源获得的可识别无形资产
First Vivos和Lyon Dental的客户合同在资产的估计寿命内使用直线法摊销，
这大致相当于
减值 长寿资产
我们 每当事件或情况变化表明资产存在时，审查和评估长期资产的可追回性 账面金额可能无法收回。此类情况可能包括但不限于 (1) 市场大幅下跌 资产的价值，(2) 资产使用范围或方式的重大不利变化，或 (3) 不利行动或评估 由监管机构。我们根据估计的未贴现未来现金流来衡量资产的账面金额。 如果预期的未来净现金流总和小于所评估资产的账面价值，则为减值损失 会被认出。减值损失将按资产账面价值超过其公允价值的金额计算 价值。公允价值是根据市场报价（如果有）来衡量的。如果没有报价的市场价格，则估算值 公允价值基于各种估值技术，包括估计的未来现金流的折现价值。评估 资产减值要求我们对所评估资产生命周期内的未来现金流做出假设。这些假设 需要大量判断，实际结果可能与假设和估计金额不同。没有定量或定性 截至2023年12月31日止年度发生的减值指标，无需减值。
股权 提供成本
佣金， 与股票发行直接相关的律师费和其他成本作为延期发行成本资本化，尚待确定 此次发行的成功。与成功发行相关的延期发行成本将计入额外的实收资本 确定发行成功的时期。记录了与股票发行失败相关的延期发行成本 作为确定发行失败期间的费用。
会计 用于工资保护计划贷款
这个
公司考虑了其美国小企业管理局（“SBA”）的工资保护计划（“PPP”）
根据ASC 470将贷款作为债务工具， 债务。公司将原始本金余额确认为财务负债
在贷款期限内按合同利率累计利息.2022年1月21日，公司收到的PPP贷款
小企业管理局全额宽恕了2020年5月8日，其中包括约美元
员工 留存税抵免
这个 2020年的员工留用税收抵免（“ERTC”）是在冠状病毒援助、救济和经济安全框架下设立的 2020年法案（“CARES法案”），并经2020年《纳税人确定性和灾难税收减免法》（“救济”）修订 法案”）。ERTC规定了2020年的员工留存额度的变化，并为第一笔提供了额外的抵免额， 2021 年第二和第三个日历季度。如果雇主遭到全部或部分停职，则有资格获得抵免 由于政府在 COVID-19 疫情下达的命令或经历了重大影响，在任何日历季度的运营情况 根据2020年和/或2021年的季度收入结果与2019年相应季度的比较，总收入有所下降。 ERTC是一项可退还的抵免额，雇主可以根据支付给员工的合格工资（包括某些健康保险费用）申请该抵免额。
根据
致美国国税局（“IRS”）2021-20年通知，“第2301条规定的员工留用抵免指南”
《冠状病毒援助、救济和经济安全法》，在此期间，总收入大幅下降
是通过确定2020年第一季度总收入小于以下来确定的
| -15- |
部分 《CARES法》的2301（c）（3）（A）（ii）还规定，如果符合条件的雇主在2019年平均有100名或更少的员工（“小型” 合格雇主”），合格工资是合格雇主在任何时期为雇员支付的工资 在《CARES法》第 2301 (c) (2) (A) (ii) (I) 条（涉及贸易或企业运营的日历季度）中进行了描述 由于政府命令）或在第 2301 (c) (2) (A) (ii) (II) (II) (II) (II) 条所述期限内的一个日历季度内被全部或部分停职 CARES法案（与总收入的大幅下降有关）。该公司在2019年平均拥有不到80名员工，因此 根据CARES法案，被视为符合条件的小型雇主。
对于
2021 年，ERTC 是
损失 并获得意外开支
这个 公司有可能在正常业务过程中出现各种突发损失。估计的应急损失 当资产可能已减值或已发生负债且损失金额可以合理时，即应计 估计的。如果亏损范围内的某个金额似乎比该范围内的任何其他金额都更准确的估计，则公司 累积该金额。或者，当损失范围内的任何金额似乎都不比任何其他金额更准确的估计值时， 公司应计金额在该范围内最低。如果公司确定损失是合理可能的以及损失的范围 是可估算的，然后公司披露可能的损失范围。如果公司无法估计损失范围，它将披露 它无法估计损失范围的原因。公司定期评估其现有信息，以确定 是否需要应计额，均应调整应计额，是否应披露一系列可能的损失。相关法律费用 意外开支在发生时记作一般和管理费用。可能带来收益的意外开支不予确认 直到确保实现为止, 这通常需要收取现金.
| -16- |
这个 公司衡量为换取所有授予的股权奖励而获得的员工和董事服务的成本，包括股票期权， 以截至授予之日裁决的公允市场价值为依据。该公司使用Black-Scholes-Merton计算股票期权的公允价值 （“BSM”）期权定价模型。公司使用简化的方法估算预期期限，该方法是平均值 相应期权的授予期限和合同期限。公司根据以下因素确定预期的价格波动 公司同行集团股票的历史波动率，因为公司没有足够的交易历史来支持其 普通股。行业同行由生物技术行业的几家上市公司组成，其规模和生命阶段与公司相似 周期和财务杠杆。公司打算继续使用相同或相似的上市公司持续运用这一流程 直到有足够数量的有关公司自身股价波动性的历史信息可用， 或者除非情况发生变化，使所确定的公司不再与公司相似，在这种情况下，更合适 将使用股价公开的公司进行计算。公司确认股权成本 奖励在为获得奖励而提供服务的期限内，通常是授予期限。对于授予的包含评分的奖励 归属时间表，归属的唯一条件是服务条件，补偿成本被确认为直线支出 以必要的服务期为依据，就好像该裁决实质上是单一裁决一样。公司认识到没收的影响 以及在没收或取消期间取消的奖励，而不是估计未被没收或取消的奖励数量 预计将归入股票薪酬核算。
研究 和发展
成本
与研究和开发相关的费用按支出记作支出，包括与新产品的研究和开发相关的费用
以及对现有产品的改进。产生的研发成本低于 $
租约
运营 租赁包含在经营租赁使用权（“ROU”）资产、应计费用和经营租赁负债中-当前 以及资产负债表中的非流动部分。ROU 资产代表我们在租赁期限和租赁期内使用标的资产的权利 负债是指我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁 ROU 资产和负债得到确认 在租赁开始之日，以租赁期内租赁付款的现值为基础。在确定现值时 租赁付款，我们使用基于租赁开始日可用信息的增量借款利率作为隐含利率 在租约中不容易确定。我们的增量借款利率的确定需要管理层根据信息做出判断 租赁开始时可用。经营租赁 ROU 资产还包括对预付款的调整、应计租赁付款和 不包括租赁激励措施。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们的情况下延长或终止租约的选项 将行使这样的选择。运营租赁成本在预期租赁期内按直线方式确认。租赁协议 在采用ASC 842之后签订的包括租赁和非租赁部分的条款被视为单一租赁组成部分。 不可取消期限少于 12 个月的租赁协议不记录在我们的资产负债表上。
| -17- |
收入 税收
这个
公司根据会计准则编纂（“ASC”）740（所得税）核算所得税，根据该法典
递延所得税是根据财务报表与税收之间差异的估计未来税收影响来确认的
根据已颁布的税法的规定，资产和负债的基础。递延所得税准备金和福利以变更为依据
年复一年的资产或负债。在提供递延税时，公司会考虑司法管辖区的税收法规
公司的运营地点、未来应纳税所得额的估算以及可用的税收筹划策略。如果是税收法规，运营
结果或实施税收筹划策略的能力各不相同，递延所得税资产和负债账面价值的调整
可能是必需的。当递延所得税资产很可能无法变现时，就会记录估值补贴。这个
记录的估值补贴基于重要的估计和判断，如果事实和情况发生变化，则估值
津贴可能会发生实质性变化。考虑到所得税的不确定性，公司承认财务报表的好处
只有在确定相关税务机关很可能会维持税收状况之后，才能确定税收状况
审计。对于符合更可能性门槛的税收头寸，财务报表中确认的金额是最大的
有以下好处
基本 普通股每股净亏损的计算方法是将适用于普通股股东的净亏损除以普通股的加权平均数 每个时期的已发行股份。普通股摊薄后的每股净亏损是通过对所有潜在股票生效来计算的 普通股，包括股票期权、可转换债券、优先股和认股权证，但以稀释程度为限。
逮捕令 会计
这个 公司根据其特征和准备金将其认股权证和金融工具记作权益或负债 每种仪器的，依照 ASC 815，衍生品和套期保值。归类为股权的认股权证按公允价值入账 截至公司合并资产负债表发行之日，没有对其估值进行进一步调整。 归类为负债的认股权证和其他需要单独核算的金融工具，因为负债记录在 公司的合并资产负债表按发行之日的公允价值计算，并将根据随后的每笔余额进行重新估值 在此类工具行使或到期之前的开具日期，报告期之间公允价值的任何变动均记作其他报告期 收入或支出。管理层使用Black-Scholes模型和基于的假设来估算这些负债的公允价值 关于认股权证或工具在估值日的个体特征，以及对未来融资的假设， 预期波动率、预期寿命、收益率和无风险利率。
细分信息
我们在内部管理我们的业务 一个可报告的细分市场。被认为是首席运营决策者（CODM）的公司首席执行官评论说 以合并方式列报财务信息，并附上有关运营的信息，以进行运营 决策和评估财务业绩。
最近 会计声明
呈现 以下是对新会计准则的讨论，包括假设公司保留其名称的采用截止日期 作为 EGC。
最近 采用的标准。 在截至12月的期间，公司采用了以下最近发布的会计准则 2023 年 31 日：
在 2016年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了亚利桑那州立大学2016-13年度， 金融工具-信贷损失 （主题326）：金融工具信用损失的计量。 亚利桑那州立大学2016-13年度修订了财务减值指导方针 乐器。该指南要求使用减值模型（称为 “当前预期信贷损失” 或CECL模型） 这是基于预期损失而不是发生的损失。根据新的指导方针，实体将其估计数列为备抵额 预期的信贷损失。公司于2023年1月1日采用了新的会计准则。该标准的采用并没有 对公司的合并财务报表产生重大影响。
笔记 2- 流动性和持续经营的能力
这个
财务报表是按照公认会计原则编制的，该原则考虑继续
该公司是一家持续经营的企业。公司自成立以来就蒙受了损失，包括美元
| -18- |
网
用于经营活动的现金约为美元
如
截至 2023 年 12 月 31 日，该公司拥有大约 $
直到 现金流已达到积极状态，管理层正在审查所有备选方案，以获得额外资金为运营提供资金。这个 预计融资将主要来自股票证券的发行，以维持运营直至公司实现目标 盈利能力和正现金流（如果有的话）。但是，无法保证会有足够的额外资金。 以优惠条件或根本不这样做。如果将来没有此类资金，公司可能会被要求推迟进行重大修改 或者终止其部分或全部业务，所有这些都可能对公司和股东产生重大不利影响。
注意 3- 收入、合同资产和合同负债
网 收入
对于 截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度、与客户签订的合同收入的组成部分以及相关的收入时间 认可情况见下表（以千计）：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 产品收入： | ||||||||
| 电器销售 致贵宾 | $ | (1) | $ | (1) | ||||
| 中心 收入 | ||||||||
| 总计 产品收入 | ||||||||
| 服务收入 | ||||||||
| 贵宾 | (2) | |||||||
| 账单情报服务 | (3) | (3) | ||||||
| 睡眠测试服务 | ||||||||
| 肌功能治疗服务 | ||||||||
| 赞助/研讨会/其他 | ||||||||
| 总计 服务收入 | ||||||||
| 总计 收入 | $ | $ | ||||||
| (1) | |
| (2) | |
| (3) |
| -19- |
变更 在合同负债中
这个 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合同负债变动的关键组成部分如下（以千计）：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 1 月 1 日期初余额 | $ | $ | ||||||
| 新合同，扣除取消后的合同 | ||||||||
| 确认的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 12月期末余额 31 | $ | $ | ||||||
当前
递延收入的部分约为 $
变更 在应收账款中
我们的
根据每份客户合同中约定的费用向客户计费。来自客户的应收账款是 $
运输 成本
运输
向客户交付产品的费用按发生时列为费用，总额约为 $
注意 4- 财产和设备，净额
如 2023年12月31日和2022年12月31日，财产和设备包括以下内容（以千计）：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 家具和设备 | $ | $ | ||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 模具 | ||||||||
| 财产和设备总额 | ||||||||
| 减去累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备净值 | $ | $ | ||||||
租赁地产
与Vivos研究所（该公司的
| -20- |
笔记 5- 商誉和无形资产
善意
善意
为 $
| 收购 | 2023 | 2022 | ||||||
| 生物建模 | $ | $ | ||||||
| 赋能牙科 | ||||||||
| 里昂牙科 | ||||||||
| 商誉总额 | $ | $ | ||||||
无形的 资产
如 截至2023年12月31日和2022年12月31日，可识别的无形资产如下（以千计）：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 专利和已开发技术 | $ | $ | ||||||
| 商标名称 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 无形资产总额 | ||||||||
| 减去累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净无形资产 | $ | $ | ||||||
摊销
可识别无形资产的支出低于美元
| 如 12月31日的 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ | |||
注意 6- 其他财务信息
应计 开支
如 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，应计费用包括以下内容（以千计）：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 应计工资单 | $ | $ | ||||||
| 应计法律和其他费用 | ||||||||
| 实验室返佣负债 | ||||||||
| 应计费用总额 | $ | $ | ||||||
| -21- |
笔记 7- 优先股
这个 公司董事会有权发行至多 优先股的股份。截至 2020 年 12 月 31 日，所有之前 已发行的优先股已赎回或转换为普通股。截至2023年12月31日，该公司的 董事会仍然有权指定最多 提供各种系列的优先股股票 用于清算优先权以及董事会自行决定的投票、分红、转换和赎回权 导演。
注意 8- 普通股
这个 公司有权发行 普通股。普通股持有人有权为每持有的每股获得一票。 公司董事会可以宣布向普通股持有人支付股息。
开启
2023 年 1 月 9 日，公司完成了私募配售（“2023 年 1 月私募配售”），根据该私募配售，公司根据该私募配售
同意发行和出售 普通股、可购买的预先注资认股权证，总额不超过
开启
2023 年 2 月 28 日，公司获得了某些美国和国际专利、专利申请、商标、产品权利和
AFD 的其他杂项知识产权。根据资产收购，公司同意发行 普通股
除现金对价外还有股票
在
此外，公司与DDS的创始人兼首席执行官斯科特·西蒙内蒂博士签订了雇佣协议
AFD，担任兼职研发高级董事，年薪约为 $
如
如上所述，公司于2023年10月25日（“生效日期”）对其已发行股票进行了反向分割
普通股的比率为
开启
2023 年 11 月 2 日，公司与一位机构投资者完成了私募配售（“2023 年 11 月私募配售”）
根据该协议，公司共出售了 $
二月份
2024 年 14 月 14 日，公司与同一机构签订了认股权证激励信函协议（“激励协议”）
2023 年 11 月私募的投资者，根据该私募配售，投资者同意以现金形式行使整个系列
b 权证，行使价为美元
| -22- |
这个 根据公司股权激励计划可供发行的普通股数量和可发行的普通股 根据反向股票拆分前夕的未偿股权奖励和普通股购买权证，按比例分配 根据反向股票拆分的比率进行调整。此类未平仓期权和认股权证的行使价也进行了调整 根据他们各自的条款。普通股的法定数量不受反向股票拆分的影响。
笔记 9- 股票期权和认股权证
股票 选项
在 2017年，公司股东批准通过股票和期权奖励计划（“2017年计划”），根据该计划 股票留待将来发行普通股期权、限制性股票奖励和其他股票奖励。2017年计划允许 向员工、董事、顾问和其他独立承包商发放股权奖励。该公司的股东有 批准的总储备金为 根据2017年计划发行的普通股。
在 2019年4月，公司股东批准通过股票和期权奖励计划（“2019年计划”），内容如下 哪些股票是为未来发行的普通股期权、限制性股票奖励和其他股票奖励保留的。2019 年计划 允许向员工、董事、顾问和其他独立承包商发放股权奖励。公司的股东 最初批准的储备金总额为 根据2019年计划发行的普通股。在公司的每一个 在2020年和2021年举行的年度股东大会上，公司股东批准了对2019年计划的修订，以增加 可供发行的普通股总数为 普通股的股份，以后 此类修正案，在任何补助金之前， 普通股可供发行。
开启 2023 年 9 月 22 日，股东批准了公司2019年计划的修正案，以增加公司普通股的数量 根据2019年计划授权发行的股票 总股数 总股数为 股份。
期间 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司发行了股票期权进行购买 和 普通股股价位于 加权平均行使价为 $ 和 $ 每股分别发给董事会的某些成员、员工 和顾问。股票期权允许持有人以美元之间的价格购买普通股 和 $ 每股。 购买的选项 和 普通股分别于2023年12月31日和2022年12月31日到期。以下 该表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日的所有股票期权（千股）：
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||
| 股票 | 价格 (1) | 学期 (2) | 股票 | 价格 (1) | 学期 (2) | |||||||||||||||||||
| 截至12月31日，表现出色 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||||||||||
| 被没收 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||
| 已锻炼 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 截至12月31日，未缴税款 | (3) | (4) | ||||||||||||||||||||||
| 可于 12 月 31 日行使 | (4) | (5) | ||||||||||||||||||||||
| (1) | |
| (2) | |
| (3) | |
| (4) |
| -23- |
对于 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，根据2017年计划和2019年计划授予的股票期权的估值假设为 使用bsM期权定价模型在授予之日估计，并假设以下加权平均值：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 普通股的授予日期收盘价 | $ | $ | ||||||
| 预期期限（年） | ||||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 波动率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % |
基于 根据上述假设，截至年度授予的股票期权的加权平均授予日每股公允价值 2023 年 12 月 31 日和 2022 年为 $ 和 $，分别地。
对于 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司确认了约美元 和 $ 与股票期权归属相关的基于股份的薪酬支出分别为百万美元。未确认的相关费用 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，这些奖项的金额约为 $ 和 $ 分别为百万，将在加权平均剩余期限内予以确认 和 分别是几年。
认股权证
这个 下表列出了截至12月的年度与公司购买普通股认股权证有关的活动 2023 年 31 月 31 日和 2022 年（以千股为单位）：
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||
| 股票 | 价格 (1) | 学期 (2) | 股票 | 价格 (1) | 学期 (2) | |||||||||||||||||||
| 截至12月31日，未缴税款 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 认股权证的授予： | ||||||||||||||||||||||||
| 服务顾问 | (3) | |||||||||||||||||||||||
| 私募配售 | (4) | - | ||||||||||||||||||||||
| 已锻炼 | ( | )(5) | - | |||||||||||||||||||||
| 被没收 | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||
| 截至12月31日，未缴税款 | (6) | $ | | (6) | $ | |||||||||||||||||||
| 可于 12 月 31 日行使 | (7) | $ | | (7) | $ | |||||||||||||||||||
| (1) | |
| (2) | |
| (3) |
| -24- |
| (4) | |
| (5) | |
| (6) | |
| (7) |
对于 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，发行的认股权证的估值假设是在计量日期使用以下方法估算的 bsM 期权定价模型采用以下加权平均假设：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 测量日期 普通股收盘价 (1) | $ | $ | ||||||
| 合同期限（年） (2) | ||||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 波动率 | % | % | ||||||
| 股息收益率 | % | % | ||||||
| (1) | 加权 平均拨款价格。 | |
| (2) |
注意 10- 关联方交易
对于 截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，购买期权 和 分别授予了普通股 致公司的董事、高级职员、员工和顾问。
| -25- |
笔记 11- 所得税
对于 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，所得税前的国内和国外亏损部分包括以下内容 （以千计）：
所得税前亏损表
| 2023 | 2022 | |||||||
| 国内 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 国际 | ||||||||
| 所得税前亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
对于 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，由于估值，公司没有确认任何当期或递延所得税支出 抵扣其所有递延所得税净资产。
一个 通过对税前亏损适用21％的法定美国联邦所得税税率来计算的所得税优惠之间的对账， 截至2023年12月31日止年度的合并财务报表中确认的所得税优惠如下 2022年（以千计）：
时间表 的所得税支出（收益）与所得税前的亏损不同
| 2023 | 2022 | |||||||
| 所得税（福利）计算于 联邦法定税率 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| PPP 贷款豁免 | - | ( | ) | |||||
| 其他永久性差异 | ||||||||
| 州税支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 上年度对州净营业额的调整 亏损结转 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 公允价值变动的免税收益 认股权证，扣除发行成本 | ( | ) | - | |||||
| 取消不合格股票期权 | ||||||||
| 其他 | - | |||||||
| 估值变动 津贴 | ||||||||
| 所得税优惠总额 | $ | - | $ | - | ||||
如 截至2023年12月31日和2022年12月31日，递延所得税资产和负债的主要组成部分如下（以千计）：
递延所得税资产和负债表
| 2023 | 2022 | |||||||
| 递延所得税资产： | ||||||||
| 净营业亏损结转 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 租赁责任 | ||||||||
| 财产、设备和无形资产 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 估值前的递延所得税资产总额 津贴 | ||||||||
| 估值补贴 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延收入总额 估值补贴后的税收资产 | ||||||||
| 递延所得税负债： | ||||||||
| 善意 | ( | ) | - | |||||
| ROU 资产 | ( | ) | ( | |||||
| 递延收入总额 税收负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延所得税净资产 和负债 | $ | - | $ | - | ||||
| -26- |
管理
评估现有的正面和负面证据，以估计未来是否会产生足够的应纳税所得额来使用现有的应纳税收入
递延所得税资产。评估的一项重要客观负面证据是自成立以来的累积损失。这样
客观证据限制了考虑其他主观证据的能力，例如我们对未来增长的预测。在... 的基础上
截至2023年12月31日，本次评估的估值补贴为美元
如
截至2023年12月31日，该公司的联邦净营业亏损（“NOL”）结转额为美元
联邦 如果公司拥有大量所有权，州法律会对NOL结转金的使用施加实质性限制 根据《美国国税法》（“IRC”）第382条的定义。根据IRC第382条，公司的年度使用量 如果5％或以上的股东累计所有权变动超过50％，则NOL结转金额可能会受到限制（或 股东群体）在任何三年期内。该公司目前没有使用其联邦和州NOL结转款，并且 尚未完成正式研究，以确定过去的任何所有权变更是否可能触发了 IRC 第 382 条规定的限制...该公司的 如果公司经历IRC第382条所有权变更，则使用其剩余NOL结转金的能力可能会受到进一步限制 与公司股票所有权的未来变化有关。
管理 认为截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的税收状况没有任何重大的不确定性。因此， 不 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的与不确定税收状况相关的利息和罚款已得到确认。
这个 公司在美国联邦和各州司法管辖区提交所得税申报表。公司不再受收入限制 2020年之前的联邦所得税或2019年之前的州所得税的税务审查。净营业亏损结转有待审查 无论其产生时的纳税年度是否已按法规结束，均在使用当年使用。金额主题 不允许仅限于所使用的 NOL。因此，公司可能会因先前产生的 NOL 而受到审查 因此，使用了 NOL。截至2023年12月31日，公司已提交所有相应的外国运营纳税申报表。
注意 12- 承付款和意外开支
新冠肺炎 大流行
在 2019 年 12 月，据报道，一种名为 COVID-19 的新型冠状病毒株已在中国浮出水面，到 2020 年 3 月，该病毒的传播 该病毒导致了全球大流行。到2020年3月，由于大规模隔离和政府，美国经济已基本关闭 强制执行的驻地令（“命令”）以阻止病毒的传播，现已得到广泛认可 无效，而且在许多方面是有害的。结果，几乎所有这些命令都已放宽或取消，但有相当多 不确定如果出现新的 COVID-19 变种或全新的病毒，这些命令是否会恢复。
我们的 由于这些行动，业务在 2020 年以及此后和 2023 年初在一定程度上受到 COVID-19 的重大影响 的政府机构强制进行隔离和封锁，导致我们的许多贵宾和潜在的贵宾不得不将其关闭 办公室。随着 2023 年的进展，COVID-19 对我们业务的影响有所减弱。但是，看来最新的 COVID-19 亚变异通常会引起较轻的症状，不会构成与先前菌株相同的健康或经济威胁。但是，剩余的 疫情对牙科人员可用性的影响以及患者预防措施继续对我们的负面影响 贵宾牙科诊所以及我们在2022年和2023年期间在美国和加拿大的收入。我们认为，2023年的新入学人数仍在继续 将受到牙科市场持续的整体劳动力不确定性的负面影响。此外，COVID-19 的新变体 继续出现，此类变异将来可能会对牙科市场造成不利影响。因此，长期财务 目前无法合理地全面估计 COVID-19 以及这些其他问题对我们业务的影响。
| -27- |
通货膨胀、乌克兰战争和中东 敌对行动
这个 公司认为，随着美国经历一段通货膨胀期，通货膨胀率有所增加（并且可能继续增加），该公司 而且其供应商的成本以及公司产品对消费者的最终成本也可能增加。世界各地 供应链限制以及2月份俄罗斯入侵乌克兰导致的经济和资本市场的不确定性 2022年和哈马斯在2023年10月对以色列的袭击以及以色列的回应已成为长期经济的新障碍 恢复。如果经济衰退或萧条开始并持续下去，可能会对我们的业务产生重大不利影响 因为对我们产品的需求可能会减少。迄今为止，公司已经能够在没有重大不利影响的情况下管理通货膨胀风险 对其业务或经营业绩的影响，通货膨胀在2023年已开始有所减弱。但是，通货膨胀 压力（包括公司电器原材料部件价格的上涨）使得有必要 公司将调整其家电产品的标准定价，自2022年5月1日起生效。此类价格调整的全部影响 目前尚不完全了解公司产品的销售或需求，可能需要公司调整其他 其业务的各个方面，旨在增加收入并最终实现盈利和正现金流 操作。
一个 与通货膨胀相关的其他风险是美联储的回应，到目前为止，美联储一直是提高利率。这样 过去，行动在对房屋开工、整体制造业、资本的影响方面造成了意想不到的后果 市场和银行业务。如果这样的干扰变成系统性的，比如2008年的经济衰退，那么对公司收入的影响， 通货膨胀和抗通货膨胀对策的收益潜力和获得资本的途径将是无法知道或计算的。
这些 条件可能导致经济衰退或萧条的开始，如果这种衰退或萧条持续下去，就可能发生 对公司业务产生重大不利影响，因为对其产品的需求可能会减少。这样的条件也有，而且 可能会继续对资本市场产生不利影响，公共股价下跌和波动可能使资本市场受到不利影响 公司更难在适当的时间筹集所需的资金。
运营 租约
这个 公司已为某些办公室、医疗设施和培训设施签订了各种经营租赁协议。这些租约 最初的租赁期将在2022年至2029年之间到期。大多数租约都包括续订选择权和续订租约的行使 选项通常由双方自行决定。为了计算经营租赁负债，租赁条款被视为租赁条款 在合理确定公司将行使该期权之前，不要包括延长租约的期权。
在
2017年1月，公司签订了商业租赁协议
在
2018 年 5 月，公司签订了商业租赁协议
在
2020年10月，公司签订了商业租赁协议
| -28- |
在
2019年4月，公司签订了商业租赁协议
在
2019年4月，公司签订了商业租赁协议
在
2022年4月，公司签订了商业租赁协议
如 2023年12月31日和2022年12月31日，租赁费用的组成部分如下（以千计）：
租赁费用表
| 租赁成本： | 2023 | 2022 | ||||||
| 运营租赁成本 | $ | $ | ||||||
| 净租赁成本总额 | $ | $ | ||||||
租金
费用在租赁期内按直线方式确认。租赁费用，包括房地产税和相关费用
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的年度总计约为 $
如 2023年12月31日和2022年12月31日，使用的剩余租赁条款和折扣率如下（以千计）：
时间表 剩余租赁条款和折扣率
| 2023 | 2023 | |||||||
| 剩余租约的加权平均值 期限（年） | ||||||||
| 加权平均折扣率 | % | % | ||||||
补充 截至2023年12月31日和2022年12月31日与租赁相关的现金流信息如下（以千计）：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 现金流分类 的租赁付款： | ||||||||
| 运营现金 经营租赁产生的流量 | ||||||||
| -29- |
如 截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司未来最低租赁付款的到期日如下（以千计）：
未来最低租赁付款时间表
| 如 12月31日的 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 减去：估算利息 | ( | ) | ||
| 总计 | $ | |||
基本 而普通股每股摊薄后的净亏损（“EPS”）是通过除以（i）净亏损（“分子”）计算得出的， 按（ii）该期间已发行普通股的加权平均数（“分母”）。
这个 摊薄后每股收益的计算还必须包括股票期权, 未归属限制性股票奖励的稀释效应 (如果有) 可转换债务和优先股，以及使用库存股法计算的其他普通股等价物，以便计算 已发行股票的加权平均数。截至2023年12月31日和2022年12月31日，所有普通股等价物均具有反稀释作用。
时间表 反稀释加权平均已发行股票的计算量
| 2023 |
2022 | |||||||
| 分子的计算： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | ( | ) | |||
| 损失 适用于普通股股东 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母的计算： | ||||||||
| 加权平均数 已发行普通股的百分比 | ||||||||
| 网 普通股每股亏损（基本和摊薄） | $ | ) | $ | ) | ||||
摊薄后每股净亏损计算中未包括的已发行普通股证券附表
| 2023 | 2022 | |||||||
| 普通股认股权证 | ||||||||
| 普通股期权 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
笔记 14- 金融工具和显著集中
公平 价值测量
公平 价值的定义是出售资产或在有序交易中为转移负债而支付的价格 在测量日期的市场参与者之间。在确定公允价值时，公司会考虑本金或最有利的 它进行交易的市场，并考虑市场参与者在对资产或负债进行定价时会使用的假设。该公司 应用以下公允价值层次结构，将用于衡量公允价值的输入优先级分为三个级别，并以此作为分类基础 在等级制度中，根据可用且对衡量公允价值具有重要意义的最低投入水平：
| -30- |
级别 1-在计量日，报告实体可获得的相同资产或负债在活跃市场上的报价
级别 2-除了可直接或间接通过资产和负债观察到的第 1 级所包含的报价外 基本上是整个资产或负债期限内的市场合作
级别 3-在没有可观测投入的情况下，用于衡量公允价值的资产或负债的不可观察投入，因此 考虑到在计量之日资产或负债几乎没有市场活动（如果有的话）的情况
如 2023年12月31日和2022年12月31日公司现金及现金等价物、应收账款、应付账款的公允价值， 和其他应计负债由于这些工具的短期性质而接近其账面价值.
如
在附注8中讨论，公司于2023年1月9日完成了对公司股份出售的私募配售
普通股和发行预先注资的认股权证，最多可购买
重复出现 公允价值测量
对于 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司没有任何资产和负债归类为一级、二级或二级 3.该公司得出结论，与私募相关的认股权证符合以下责任的定义 ASC 480，区分负债和权益 并将该负债归类为第三级。
这个 下表显示了以公允价值计量的公司负债的经常性对账，使用大额债务 截至 2023 年 12 月 31 日的年度不可观察的输入（级别 3）：
| 逮捕令 责任 | ||||
| （在 成千上万） | ||||
| 1 月 1 日期初余额 | $ | - | ||
| 发行认股权证 | ||||
| 行使认股权证 | ( | ) | ||
| 重新计量后的公允价值变动 | ( | ) | ||
| 的重新分类 对额外实收资本的认股权证负债 | ( | ) | ||
| 12月期末余额 31 | $ | - | ||
| -31- |
这个 根据上述修正案，公司使用以下方法重新衡量了截至2023年11月2日的公允价值估算负债 带有以下假设的Black-Scholes期权定价模型：
| 一月 2023 年 9 月 9 日 | 三月 2023 年 31 日 | 六月 2023 年 30 日 | 九月 2023 年 30 日 | 十一月 2023 年 2 月 2 日 | ||||||||||||||||
| 测量日期 普通股收盘价 (1) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 合同期限（年） (2) | ||||||||||||||||||||
| 无风险利率 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||
| 波动率 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||
| 股息收益率 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||
| (1) | ||
| (2) |
这个 公司的政策是确认自事件实际发生之日起第1级、2级和3级之间的资产或负债转移 或导致转让的情况发生变化。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司没有进行过任何转账 其资产或负债在公允价值层次结构的层次之间。
意义重大 浓度
信用 风险
金融
可能使公司面临信用风险集中的工具主要包括现金和现金等价物
向金融机构存款，其余额经常超过联邦保险限额。管理层监控稳健性
这些金融机构，并认为该公司的风险可以忽略不计。公司在这方面没有遭受任何损失
账户。如果与公司有业务往来的任何金融机构被置于破产管理之下，公司可以
无法使用他们在这些机构存入的现金。如果公司无法获得现金和现金等价物
必要时, 财务状况和业务运营能力可能会受到不利影响。截至2023年12月31日，该公司
在美国的三家金融机构拥有现金和现金等价物，总余额为美元
| -32- |
一般来说， 由于构成公司客户的实体数量众多，应收账款的信用风险呈多样化 基础及其在不同地区和行业中的分散性。公司对某些客户进行持续的信用评估 并且通常不需要应收账款的抵押品。没有一个客户占我们应收账款的10％以上 截至 2023 年 12 月 31 日。公司为潜在的坏账维持储备金。
供应商 注意力
如 此前曾披露，该公司依赖第三方供应商和合同制造商来提供所使用的原材料和组件 用于我们的电器以及制造和组装我们的产品。截至2023年12月31日，该公司有五家供应商占据 大约 占公司年内总购买量的百分比。公司希望维持现有的关系 与这些供应商合作。
笔记 15 — 后续事件
开启
2023年10月30日，公司与机构投资者（“持有人”）签订了证券购买协议
根据该协议，公司总共出售了大约 $
开启
2024 年 2 月 14 日，公司与持有人签订了认股权证激励信函协议（“激励协议”）
根据该协议，持有人同意以行使价为美元的所有b系列认股权证以换取现金
依照
根据激励协议，作为立即全面行使b系列认股权证的考虑，公司同意发行
在新的私募交易（“激励交易”）中，向持有人致意：（i）一只5年期的b-1系列普通股
购买认股权证
这个 激励交易于 2024 年 2 月 20 日结束。公司打算将收到的净收益用于一般营运资金 和一般公司用途。
这个 激励协议的条款要求公司提交注册声明，登记激励权证股票 不迟于 2024 年 4 月 5 日进行转售（“转售注册声明”），并尽商业上合理的最大努力促进 转售注册声明将在提交后的60个日历日内生效。
这个 公司进一步同意，在激励交易截止日期后的四十五（45）天之前，不会（除了 对于有限列举的例外情况（例外情况），签订任何协议以发行或宣布发行或拟议的发行 任何普通股或普通股等价物的股份，或提交任何注册声明或任何修正或补充（除外 转售注册声明）。公司还被禁止进行任何 “浮动利率交易” 自转售注册声明生效之日起六个月内。
这个 激励认股权证包含（i）以股票为基础的常规反稀释保护，（ii）无现金保护 在行使激励权证股份时未注册转售的情况下行使准备金，(iii) 受益 在向公司发出通知61天后，持有人可以选择放弃所有权限制，（iv）认购权授予 持有人有权要求公司或其继任者以现金兑换激励认股权证以换取其Black-Scholes的价值 如果是基本交易（定义见激励认股权证）以及（v）以下认股权证的其他惯例条款 这种类型。
| -33- |
部分 四
物品 15。10-K表格上的展品和财务报表附表和报告
(a) 作为本第1号修正案的一部分提交的文件清单：
(1) 财务报表
对于 此处包含的财务报表清单，见本年度报告第2页的合并财务报表索引 10-K/A 表格报告，以引用方式纳入本项目。
(2) 财务报表附表
没有。
(3) 以下证物是作为本10-K/A表格年度报告的一部分提交的：
展览 索引
| 展览 没有。 | 描述 | |
| 23.1* | Plante & Moran, PLLC 的同意。 | |
| 23.2* | 独立注册会计师事务所莫斯·亚当斯律师事务所的同意 | |
| 31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14（a）条对首席执行官进行认证。 | |
| 31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14（a）条对首席财务官进行认证。 | |
| 32.1** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《1934年证券交易法》第13（a）或15（d）条对首席执行官进行认证。 | |
| 32.2** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《1934年证券交易法》第13（a）或15（d）条对首席财务官进行认证。 | |
| 101.INS* | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF* | 内联 XBRL 分类扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB* | 内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | |
| 104 | 内联 封面互动数据文件（嵌入在 Inline XBLR 文档中） |
| * | 已归档 随函附上。 |
| ** | 已装修 随函附上。 |
| -34- |
签名
依照 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条的要求，注册人正式撰写了本年度报告 在10-K/A表格（第1号修正案）上，由下列签署人代表其签署。
| VIVOS THERAPEUTICS, INC. | ||
| 日期： 2024 年 7 月 29 日 | 作者： | /s/ R. Kirk Huntsman |
| R。 柯克·亨斯曼 | ||
| 主席 兼首席执行官 | ||
| 日期： 2024 年 7 月 29 日 | 作者： | /s/ 安曼布拉德福 |
| 布拉德福德 安曼 | ||
| 首席 财务官员 | ||
| -35- |