电子邮件： SFELDMAN@olshanlaw.com
直拨电话：212.451.2234
| 2023年12月22日 |
通过EDGAR
美国证券交易委员会
东北大街100号
华盛顿特区20549
| 致： | Jimmy McNamara律师 |
| 公司融资部 | |
| 生命科学办公室 |
| 关于： | OS Therapies公司 股票发行笺S-1表格的第4份修正案 | |
| 文件编号: 333-271034 |
女士们，先生们：
我公司OS Therapies Incorporated是一家 特拉华州公司（以下简称“公司”），特此代表公司根据1933年修订版的证券法，通过EDGAR以电子形式向美国证券交易委员会提交第4份修正案完整复印本，该复印本是股份注册声明S-1表格（以下简称“该修正案”）的一部分，用于注册公司的普通股股份，其中包括列在修正案4中作为附件的完整副本。
我们希望告知美国证监会的工作人员，本修正案与2023年5月22日提交的修正案相比，主要包括以下变化：
| ● | 包含公司截至2023年9月30日未经审计的财务报表 及相关财务数据和MD&A披露； |
| ● | 有关公司二期b临床试验患者招募情况的更新披露； |
| ● | 在大多数情况下，使用“生物制品许可证申请（BLA） ”代替“新药申请（NDA）”一词，但在两个术语同时使用的情况下，仍使用两个术语。该公司的审查部门在FDA是生物制品评估和研究中心； |
| ● | 关于公司私募“桥梁”融资交易的说明， 以及将此类交易中的投资者作为替代招股说明书中的卖家股东所包括在内。 |
本修正案不反映任何 所提供的证券或所提供证券的条款的变化。在公司上次提交修正案之后，工作人员没有提出任何未解决问题。
正如我们此前已告知工作人员的那样，公司 和承销商强烈希望在2024年1月15日这周完成此次发行，并恳请工作人员审查本修正案，以适应此时序。该公司认为，纽约交易所美国股票交易所已具备批准该公司申请在上该所的普通股交易的条件，前提是提交本修正案。
2023年12月22日
第2页
如果任何SEC工作人员有任何问题，需要任何进一步的信息或澄清关于修正案编号为4的股票注册声明或发售，请随时与我联系（电话：（212）451-2234）或我们 办公室的Dakota J. Forsyth（电话：（212）451-2247）或公司首席执行官Paul A. Romness联系（电话：（703）541-9811）。
| 非常真诚地你的, | |
| /s/ Spencer G. Feldman | |
| Spencer G. Feldman |
附件
| 抄送： | Paul A. Romness先生 |