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股票回购计划成员2024-06-3000009175202024-06-302024-06-3000009175202023-06-302023-06-300000917520US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-310000917520US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-12-310000917520US-GAAP:累积翻译调整成员2023-12-310000917520US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-06-300000917520US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2024-01-012024-06-300000917520US-GAAP:累积翻译调整成员2024-01-012024-06-300000917520US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-06-300000917520US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2024-06-300000917520US-GAAP:累积翻译调整成员2024-06-300000917520US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP:其他收入会员2024-01-012024-06-300000917520US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员美国公认会计准则:利息收入会员2024-01-012024-06-300000917520US-GAAP:运营部门成员IART: Codman SpecialtySurgical会员2024-04-012024-06-300000917520US-GAAP:运营部门成员IART: Codman SpecialtySurgical会员2023-04-012023-06-300000917520US-GAAP:运营部门成员IART: Codman SpecialtySurgical会员2024-01-012024-06-300000917520US-GAAP:运营部门成员IART: Codman SpecialtySurgical会员2023-01-012023-06-300000917520US-GAAP:运营部门成员IART: 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ArkisBiosciencesIncesInc.会员IART:或有对价责任成员2024-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART: Dermasciences会员IART:或有对价责任成员2024-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART:或有对价责任成员iART: AcellMember2024-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART:或有对价责任成员IART: 外科创新协会 INC 成员2024-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART: ArkisBiosciencesIncesInc.会员IART:或有对价责任成员US-GAAP:其他流动负债成员2024-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART: Dermasciences会员IART:或有对价责任成员US-GAAP:其他流动负债成员2024-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART:或有对价责任成员US-GAAP:其他流动负债成员iART: AcellMember2024-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART:或有对价责任成员IART: 外科创新协会 INC 成员US-GAAP:其他流动负债成员2024-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART: ArkisBiosciencesIncesInc.会员US-GAAP:其他非流动负债成员IART:或有对价责任成员2024-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART: Dermasciences会员US-GAAP:其他非流动负债成员IART:或有对价责任成员2024-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:其他非流动负债成员IART:或有对价责任成员iART: AcellMember2024-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:其他非流动负债成员IART:或有对价责任成员IART: 外科创新协会 INC 成员2024-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART: ArkisBiosciencesIncesInc.会员IART:或有对价责任成员2022-12-310000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART: Dermasciences会员IART:或有对价责任成员2022-12-310000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART:或有对价责任成员iART: AcellMember2022-12-310000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART:或有对价责任成员IART: 外科创新协会 INC 成员2022-12-310000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART: ArkisBiosciencesIncesInc.会员IART:或有对价责任成员2023-01-012023-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART: Dermasciences会员IART:或有对价责任成员2023-01-012023-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART:或有对价责任成员iART: AcellMember2023-01-012023-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART:或有对价责任成员IART: 外科创新协会 INC 成员2023-01-012023-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART: ArkisBiosciencesIncesInc.会员IART:或有对价责任成员2023-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART: Dermasciences会员IART:或有对价责任成员2023-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART:或有对价责任成员iART: AcellMember2023-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART:或有对价责任成员IART: 外科创新协会 INC 成员2023-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART: ArkisBiosciencesIncesInc.会员IART:或有对价责任成员US-GAAP:其他流动负债成员2023-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART: Dermasciences会员IART:或有对价责任成员US-GAAP:其他流动负债成员2023-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART:或有对价责任成员US-GAAP:其他流动负债成员iART: AcellMember2023-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART:或有对价责任成员IART: 外科创新协会 INC 成员US-GAAP:其他流动负债成员2023-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART: ArkisBiosciencesIncesInc.会员US-GAAP:其他非流动负债成员IART:或有对价责任成员2023-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员IART: Dermasciences会员US-GAAP:其他非流动负债成员IART:或有对价责任成员2023-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:其他非流动负债成员IART:或有对价责任成员iART: AcellMember2023-06-300000917520US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:其他非流动负债成员IART:或有对价责任成员IART: 外科创新协会 INC 成员2023-06-300000917520IART: ArkisBiosciencesIncesInc.会员2019-07-290000917520IART: ArkisBiosciencesIncesInc.会员iART: MilestonePaymentoneOne会员2019-07-290000917520IART: ArkisBiosciencesIncesInc.会员iART: 里程碑付款 TwoMember2019-07-290000917520IART: Dermasciences会员iART: Biodearn OutPayments 和 MediHone YearnOUTPAYMENTS 会员2024-01-012024-06-300000917520IART: Dermasciences会员2024-06-300000917520iART: acellinc会员2021-01-200000917520iART: acellinc会员2024-06-300000917520IART: 外科创新协会 INC 成员2022-12-060000917520IART: 外科创新协会 INC 成员2022-12-062022-12-060000917520iART:基于收入的绩效里程碑会员IART: 外科创新协会 INC 成员2022-12-060000917520IART: 外科创新协会 INC 成员IART:美国食品药品管理局对上市前批准成员的批准2022-12-060000917520iART:基于收入的绩效里程碑会员IART: 外科创新协会 INC 成员2024-04-012024-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年6月30日
要么
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
佣金文件编号 000-26224
INTEGRA 生命科学控股公司演讲
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 51-0317849 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (即雇主 证件号) |
| |
校园路 1100 号 | | 08540 |
普林斯顿 | , | 新泽西 | | (邮政编码) |
(主要行政办公室地址) | |
注册人的电话号码,包括区号:(609)275-0500
以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度(如果自上次报告以来有更改):
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | IART | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
| | | |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐不是 ☒
截至2024年7月26日,注册人的已发行普通股数量为面值0.01美元 77,582,027。
INTEGRA 生命科学控股公司
索引
| | | | | |
| 页面 数字 |
第一部分财务信息 | |
| |
第 1 项。财务报表 | 3 |
| |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表和综合收益表(未经审计) | 3 |
| |
截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表(未经审计) | 4 |
| |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月简明合并现金流量表(未经审计) | 5 |
| |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的股东权益变动简明合并报表(未经审计) | 6 |
| |
未经审计的简明合并财务报表附注 | 7 |
| |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 33 |
| |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 45 |
| |
第 4 项。控制和程序 | 46 |
| |
第二部分。其他信息 | |
| |
第 1 项。法律诉讼 | 46 |
| |
第 1A 项。风险因素 | 46 |
| |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 46 |
| |
第 3 项。优先证券违约 | 47 |
| |
第 4 项。矿山安全披露 | 47 |
| |
第 5 项。其他信息 | 47 |
| |
第 6 项。展品 | 48 |
| |
签名 | 49 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
INTEGRA 生命科学控股公司
简明合并运营报表
和综合收入
(未经审计)
(千美元,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
总收入,净额 | $ | 418,175 | | | $ | 381,267 | | | $ | 787,047 | | | $ | 762,113 | |
| | | | | | | |
成本和支出: | | | | | | | |
销售商品的成本 | 192,258 | | | 174,241 | | | 354,296 | | | 322,216 | |
研究和开发 | 29,767 | | | 26,588 | | | 56,732 | | | 53,312 | |
销售、一般和管理 | 195,472 | | | 164,908 | | | 361,270 | | | 331,565 | |
无形资产摊销 | 3,707 | | | 3,026 | | | 13,814 | | | 6,134 | |
成本和支出总额 | 421,204 | | | 368,763 | | | 786,112 | | | 713,227 | |
营业收入 | (3,029) | | | 12,504 | | | 935 | | | 48,886 | |
利息收入 | 5,058 | | | 3,939 | | | 10,098 | | | 8,046 | |
利息支出 | (18,651) | | | (12,464) | | | (32,275) | | | (24,564) | |
| | | | | | | |
其他(支出)收入,净额 | 1,437 | | | (155) | | | 827 | | | 1,234 | |
所得税前(亏损)收入 | (15,185) | | | 3,824 | | | (20,415) | | | 33,602 | |
(福利)所得税准备金 | (2783) | | | (360) | | | (4,732) | | | 5,192 | |
净(亏损)收入 | $ | (12,402) | | | $ | 4,184 | | | $ | (15,683) | | | $ | 28,410 | |
| | | | | | | |
每股净(亏损)收益 | | | | | | | |
基本 | $ | (0.16) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.20) | | | $ | 0.35 | |
稀释 | $ | (0.16) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.20) | | | $ | 0.35 | |
| | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值(见附注13): | | | | | | | |
基本 | 77,409 | | | 80,966 | | | 77,572 | | | 81,418 | |
稀释 | 77,409 | | | 81,151 | | | 77,572 | | | 81,739 | |
综合收益(见附注14) | (20,482) | | | 1,947 | | | (19,303) | | | $ | 22,975 | |
随附的未经审计的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
INTEGRA 生命科学控股公司
简明合并资产负债表(未经审计)
(千美元,每股金额除外)
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| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 215,236 | | | $ | 276,402 | |
短期投资 | 81,691 | | | 32,694 | |
贸易应收账款,扣除美元备抵后的净额10,992 和 $4,879 | 271,155 | | | 259,327 | |
库存,净额 | 421,775 | | | 389,608 | |
预付费用 | 93,639 | | | 67,362 | |
其他流动资产 | 28,790 | | | 32,643 | |
流动资产总额 | 1,112,286 | | | 1,058,036 | |
财产、厂房和设备,净额 | 373,570 | | | 340,199 | |
资产使用权——经营租赁 | 147,472 | | | 156,184 | |
无形资产,净额 | 1,219,942 | | | 1,067,833 | |
善意 | 1,104,640 | | | 1,055,462 | |
递延所得税资产,净额 | 45,763 | | | 46,080 | |
其他资产 | 70,822 | | | 58,194 | |
总资产 | $ | 4,074,495 | | | $ | 3,781,988 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
优先信贷额度下借款的当期部分 | $ | 24,219 | | | $ | 14,531 | |
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租赁负债的流动部分——经营租赁 | 14,613 | | | 15,284 | |
应付账款,贸易 | 107,492 | | | 92,326 | |
合同负债 | 9,905 | | | 8,540 | |
应计补偿 | 69,600 | | | 75,455 | |
应计费用和其他流动负债 | 102,487 | | | 100,844 | |
流动负债总额 | 328,316 | | | 306,980 | |
优先信贷额度下的长期借款 | 1,151,665 | | | 825,563 | |
证券化机制下的长期借款 | 77,700 | | | 89,200 | |
长期可转换证券 | 571,713 | | | 570,255 | |
租赁负债-经营租赁 | 169,561 | | | 166,849 | |
递延所得税负债 | 86,525 | | | 35,317 | |
其他负债 | 154,820 | | | 199,940 | |
负债总额 | 2,540,300 | | | 2,194,104 | |
股东权益: | | | |
优先股; 不 面值; 15,000 授权股份; 无 杰出的 | — | | | — | |
普通股;$0.01 面值; 240,000 授权股份; 91,591 和 90,920 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日发行 | 916 | | | 909 | |
额外的实收资本 | 1,301,582 | | | 1,302,484 | |
库存股票,按成本计算; 14,008 股票和 12,751 股票分别在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | (680,753) | | | (647,262) | |
累计其他综合亏损 | (18,726) | | | (15,106) | |
留存收益 | 931,176 | | | 946,859 | |
股东权益总额 | 1,534,195 | | | 1,587,884 | |
负债和股东权益总额 | $ | 4,074,495 | | | $ | 3,781,988 | |
随附的未经审计的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
INTEGRA 生命科学控股公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
(千美元)
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| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
经营活动: | | | |
净(亏损)收入 | $ | (15,683) | | | $ | 28,410 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 67,343 | | | 61,969 | |
非现金减值费用 | 12,144 | | | — | |
递延所得税准备金(福利) | (4,700) | | | 1,726 | |
基于股份的薪酬 | 12,843 | | | 8,891 | |
债务发行成本和与债务再融资相关的费用的摊销 | 2,858 | | | 3,314 | |
非现金租赁费用 | 696 | | | 1,751 | |
处置财产和设备的损失(收益) | 1,265 | | | (104) | |
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或有对价和其他公允价值的变动 | 1,804 | | | 6,081 | |
资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | 10,111 | | | 4,826 | |
库存 | (17,278) | | | (27,555) | |
预付费用和其他流动资产 | (16,773) | | | (10,512) | |
其他非流动资产 | 9,521 | | | (8,184) | |
应付账款、应计费用和其他流动负债 | (4,140) | | | (15,899) | |
合同负债 | 2,169 | | | 724 | |
其他非流动负债 | (6,023) | | | (1,003) | |
经营活动提供的净现金 | 56,157 | | | 54,435 | |
投资活动: | | | |
购买财产和设备 | (45,172) | | | (29,252) | |
企业收购的现金(已支付),扣除获得的现金 | (281,994) | | | — | |
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购买投资 | (48,997) | | | — | |
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用于投资活动的净现金 | (376,163) | | | (29,252) | |
融资活动: | | | |
长期债务借款的收益 | 429,300 | | | 15,200 | |
偿还债务 | (105,644) | | | (29,100) | |
支付债务发行成本 | — | | | (7,578) | |
购买库存股 | (5万个) | | | (15万) | |
或有对价付款 | (11,923) | | | — | |
行使股票期权的收益 | 6,398 | | | 3,437 | |
在净权益结算中缴纳的现金税 | (3,203) | | | (5,335) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | 264,928 | | | (173,376) | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (6,088) | | | 724 | |
现金及现金等价物的净额(减少) | (61,166) | | | (147,469) | |
期初的现金和现金等价物 | 276,402 | | | 456,661 | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 215,236 | | | $ | 309,192 | |
随附的未经审计的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
INTEGRA 生命科学控股公司
股东权益变动简明合并报表
(未经审计)
(千美元)
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| 截至2024年6月30日的六个月 |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合亏损 | | 留存收益 | | 权益总额 |
股票 | | 金额 | 股票 | | 金额 |
余额,2024 年 1 月 1 日 | 90,920 | | | $ | 909 | | | (12,751) | | | $ | (647,262) | | | $ | 1,302,484 | | | $ | (15,106) | | | $ | 946,859 | | | $ | 1,587,884 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,281) | | | (3,281) | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,460 | | | — | | | 4,460 | |
通过员工股票购买计划发行普通股 | 23 | | | — | | | — | | | — | | | 965 | | | — | | | — | | | 965 | |
发行普通股以归属基于股票的奖励,扣除预扣税款的股份 | 541 | | | 2 | | | 16 | | | 840 | | | 1,470 | | | — | | | — | | | 2,312 | |
基于股份的薪酬 | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 5,608 | | | — | | | — | | | 5,612 | |
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余额,2024 年 3 月 31 日 | 91,484 | | | $ | 915 | | | (12,735) | | | $ | (646,422) | | | $ | 1,310,527 | | | $ | (10,646) | | | $ | 943,578 | | | $ | 1,597,952 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,402) | | | (12,402) | |
扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,080) | | | — | | | (8,080) | |
发行普通股以归属基于股票的奖励,扣除预扣税款的股份 | 107 | | | 1 | | | — | | | 20 | | | (101) | | | — | | | — | | | (80) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,305 | | | — | | | — | | | 7,305 | |
加速回购股票 | — | | | $ | — | | | (1,273) | | | (34,351) | | | (16,149) | | | $ | — | | | $ | — | | | (50,500) | |
余额,2024 年 6 月 30 日 | 91,591 | | | $ | 916 | | | (14,008) | | | $ | (680,753) | | | $ | 1,301,582 | | | $ | (18,726) | | | $ | 931,176 | | | $ | 1,534,195 | |
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| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合亏损 | | 留存收益 | | 权益总额 |
股票 | | 金额 | 股票 | | 金额 |
余额,2023 年 1 月 1 日 | 90,476 | | | $ | 905 | | | (6,823) | | | $ | (362,862) | | | $ | 1,276,977 | | | $ | 10,265 | | | $ | 879,118 | | | $ | 1,804,403 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,226 | | | 24,226 | |
其他综合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,198) | | | — | | | (3,198) | |
通过员工股票购买计划发行普通股 | 21 | | | — | | | — | | | — | | | 1,107 | | | — | | | — | | | 1,107 | |
发行普通股以归属基于股票的奖励,扣除预扣税款的股份 | 316 | | | 1 | | | 16 | | | 846 | | | (4,858) | | | — | | | — | | | (4,011) | |
基于股份的薪酬 | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 3,609 | | | — | | | — | | | 3,611 | |
加速回购股票 | — | | | — | | | (2,111) | | | (119,662) | | | (31,538) | | | — | | | — | | | (151,200) | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 90,813 | | | $ | 908 | | | (8,918) | | | $ | (481,678) | | | $ | 1,245,297 | | | $ | 7,067 | | | $ | 903,344 | | | $ | 1,674,938 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,184 | | | 4,184 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,237) | | | — | | | (2,237) | |
发行普通股以归属基于股票的奖励,扣除预扣税款的股份 | 68 | | | 1 | | | — | | | 21 | | | 985 | | | — | | | — | | | 1,007 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,268 | | | — | | | — | | | 5,268 | |
加速回购股票 | — | | | $ | — | | | (609) | | | $ | (32,125) | | | $ | 32,125 | | | $ | — | | | $ | — | | | — | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 90,881 | | | 909 | | | (9,527) | | | (513,782) | | | 1,283,675 | | | 4,830 | | | 907,528 | | | 1,683,160 | |
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随附的未经审计的附注是这些简明合并财务报表的组成部分。
INTEGRA 生命科学控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注(未经审计)
1。列报基础
普通的
除非上下文另有说明,否则术语 “我们”、“我们”、“公司” 和 “Integra” 是指特拉华州的一家公司Integra LifeSciences Holdings Corporation及其子公司。
管理层认为,2024年6月30日未经审计的简明合并财务报表包含了公司财务状况公允表、股东权益变动表、经营业绩和现金流表所必需的所有调整(仅包括正常的经常性调整)。根据第S-X条例第10-Q表和第10-01条的指示,根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被简要或省略。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司10-k表年度报告中包含的截至2023年12月31日止年度的公司合并财务报表一起阅读。截至2023年12月31日的合并资产负债表来自经审计的财务报表,但不包括公认会计原则要求的所有披露。截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的经营业绩不一定表示全年业绩的预期。
合并财务报表的编制符合公认会计原则,要求管理层做出影响报告的资产和负债金额、或有负债披露以及报告的收入和支出金额的估算和假设。影响未经审计的简明合并财务报表中报告或披露金额的重要估计数包括可疑应收账款准备金和销售回报和准备金、库存可变现净值、包括收购无形资产摊销期在内的无形资产估值、贴现率和用于估值和测试长期资产和商誉减值的预计预计现金流、预计现金流和折旧和摊销期的估计、计算税收、递延所得税资产的估值补贴、股票薪酬的估值、衍生工具的估值、或有负债的估值、债务工具的公允价值和意外损失。这些估计基于历史经验以及在当前情况下被认为合理的其他各种假设。实际结果可能与这些估计值有所不同。
最近的会计公告
2020年3月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了亚利桑那州立大学2020-04年《参考利率改革(主题848):促进参考利率改革对财务报告的影响》,随后于2021年1月修订了:亚利桑那州立大学2021-01,参考利率改革(主题848):范围(统称为 “主题848”)中的初步指导方针。如果满足某些标准,主题848提供了可选的权宜之计和例外情况,用于将GAAP应用于合约、套期保值关系以及其他受参考利率改革影响的交易。修正案仅适用于参考伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)或其他预计因参考利率改革而终止的参考利率的合约、套期保值关系和其他交易。2022年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2022-06年《参考利率改革(主题848):推迟主题848的日落日期》,将生效日期从2022年12月31日推迟至2024年12月31日。由美国联邦储备委员会和纽约联邦储备委员会召集的私人市场参与者组成的替代参考利率委员会建议使用担保隔夜融资利率(“SOFR”)作为伦敦银行同业拆借利率的更稳健的参考利率替代方案。2023年3月24日,公司与北卡罗来纳州美国银行作为行政代理人的贷款银团签订了其优先信贷额度(“优先信贷额度”)的第七次修正和重报(“2023年3月修正案”)。与2023年3月修正案有关,公司用SOFR取代了所有基于伦敦银行同业拆借利率的合约,SOFR是根据国债支持的回购协议下的隔夜交易计算的。此外,2023年4月17日,公司签署了证券化贷款修正案(“2023年4月修正案”)(定义见下文),并将利率从伦敦银行同业拆借利率修订为SOFR指数利率。(参见注释 6。债务)。2023年3月,公司签订了基差互换合约,根据该合同,公司获得定期SOFR,并向伦敦银行同业拆借利率支付伦敦银行同业拆借利率,将其利率互换投资组合从伦敦银行同业拆借利率转换为SOFR。由于指数利率从伦敦银行同业拆借利率变为SOFR,该公司已选择采用主题848下的可选权宜之计,这将允许利率互换对冲关系在不取消指定的情况下继续下去。
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未经审计的简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09《所得税(主题740):改进所得税披露》,通过扩大与税率对账和所得税缴纳的年度披露要求来提高所得税披露的透明度。修正案对2024年12月15日之后的财政年度有效。允许提前收养。修正案应追溯适用于财务报表中列报的所有前期。该公司不打算提前采用该ASU,目前正在评估该ASU,以确定其对公司披露的影响。
2023年11月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告(主题280):对应申报分部披露的改进》,该报告主要通过加强对重大分部支出的披露来更新应申报分部的披露要求。修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。修正案应追溯适用于财务报表中列报的所有前期。该公司不打算提前采用该ASU,目前正在评估该ASU,以确定其对公司披露的影响。
最近发布的其他会计公告预计会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生任何重大影响。
现金和现金等价物
该公司拥有现金和现金等价物,主要包括手头现金以及原始到期日为三个月或更短的定期存款,以及流动性强且易于转换为现金的货币市场基金,总额约为 $215.2 百万和美元276.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别为百万人。原始到期日为三个月或更短的定期存款和货币市场基金的估值基于FasB主题820 “公允价值计量”(“ASC 820”)中建立的公允价值层次结构中的第一级衡量标准。1 级输入代表活跃市场中相同资产或负债的报价。
短期投资
该公司的短期投资主要包括原始到期日为三个月至一年的定期存款,这些定期存款的估值基于公允价值层次结构中的第一级衡量标准,总额约为 $81.7 2024 年 6 月 30 日为百万美元,相比之下32.7 截至 2023 年 12 月 31 日,百万美元。
2。收购和资产剥离
收购 Acclarent, Inc.
2024年4月1日,公司以约美元的价格完成了对Acclarent, Inc.(“Acclarent”)所有已发行股本的收购。Acclarent, Inc.(“Acclarent”)是一家耳鼻喉科(“耳鼻喉科”)医疗器械的开发商和销售商282.0百万现金,视与转移到公司的营运资金余额相关的购买协议中规定的惯例调整而定。Acclarent的耳鼻喉科产品组合(包括鼻窦球囊扩张、咽鼓管球囊扩张和手术导航系统技术)以及专门的销售队伍的增加将提高该公司在耳鼻喉特种设备市场的地位。
自收购之日起,Acclarent的经营业绩已在该公司的Codman Specialty Surgical可报告的板块中公布。该公司从Acclarent录得的收入约为$31.3 百万美元,在截至2024年6月30日的三个月的合并运营报表和综合收益表中。由于本次收购的净收益或亏损正在整合到公司的业务中,因此无法单独确定。
收购的资产和按公允价值承担的负债
Acclarent的收购是根据FasB主题ASC 805 “业务合并”(“ASC 805”)使用收购会计方法进行核算的。这种方法要求以收购之日的公允价值确认企业合并中收购的资产和承担的负债。公司估算了收购之日的公允价值,以便对收购的有形和无形资产净额以及承担的负债进行初步分配对价。该公司尚未完成对收购资产和承担的负债的分析。因此,无形资产、商誉税和所得税的分配是初步的,尚待最终确定。在不迟于收购之日起一年的衡量期内,公司将继续获取信息,以协助最终确定所收购净资产的公允价值,这可能与这些初步估计存在重大差异。如果任何计量期调整是重大的,公司将在确定调整的报告期内记录此类调整,包括对净收益的任何相关影响。
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未经审计的简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
下表汇总了收购之日收购资产和负债的初步公允价值:
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以千美元计 | 估计公允价值 | | 预计使用寿命 | | | |
流动资产: | | | | | | |
现金 | $ | — | | | | | | |
贸易应收账款,净额 | 23,716 | | | | | | |
库存,净额 | 20,294 | | | | | | |
预付费用 | 273 | | | | | | |
其他流动资产 | 476 | | | | | | |
流动资产总额 | $ | 44,759 | | | | | | |
财产、厂房和设备,净额 | 7,716 | | | | | | |
资产使用权——经营租赁 | 989 | | | | | | |
无形资产,净额 | | | | | | |
已完成的技术 | 202,000 | | | 12 年份 | | | |
商标/品牌名称 | 3,000 | | | 5 年份 | | | |
所有其他 | 17,000 | | | 4 年份 | | | |
善意 | 65,579 | | | | | | |
递延所得税资产 | 6,863 | | | | | | |
收购的资产总额 | $ | 347,906 | | | | | | |
| | | | | | |
流动负债: | | | | | | |
应付账款,贸易 | $ | 3,989 | | | | | | |
合同负债 | 3,984 | | | | | | |
应计补偿 | 1,037 | | | | | | |
应计费用和其他流动负债 | 2,278 | | | | | | |
租赁负债的流动部分——经营租赁 | 365 | | | | | | |
流动负债总额 | $ | 11,653 | | | | | | |
租赁负债-经营租赁 | 624 | | | | | | |
递延所得税负债 | 53,635 | | | | | | |
承担的负债总额 | 65,912 | | | | | | |
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收购的净资产 | $ | 281,994 | | | | | | |
贸易应收账款、预付费用、其他流动资产、应付账款、合同负债、应计薪酬、应计费用和其他流动负债以及某些其他流动和非流动资产和负债的账面价值通常代表收购之日的公允价值。
无形资产
收购的无形资产的估计公允价值是使用收益法的多期超额收益法确定的,该方法根据归因于无形资产的未来经济收益的现值来估算价值。估值时使用的重要假设包括估计的年度净现金流量,包括预测收入的应用、适当反映未来每种现金流固有风险的贴现率、对资产生命周期的评估以及其他因素。财务预测中使用的假设基于历史数据,并辅以当前和预期的增长率、管理计划和市场可比信息。公允价值的确定需要大量的判断力,并且对基本假设和因素的变化很敏感。初步假设可能会发生变化,并可能导致最终估值的重大变化。收购的无形资产的加权平均使用寿命为 11 年份。
该公司使用的折扣率为 12.2百分比将得出收购的无形资产的现值,以反映市场参与者预期获得的回报率以及现金流预测中增加的商业不确定性。无法保证用于准备贴现现金流分析的基本假设不会改变。由于这些和其他原因,实际结果可能与估计结果有很大差异。
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善意
商誉是转让的对价超过确认净资产的部分,代表合并后的公司和员工队伍的预期协同效应。商誉已分配给科德曼专业外科板块,如附注5所示。商誉和其他无形资产。出于所得税的目的,此次收购确认的商誉不可扣除。
递延所得税负债
递延所得税负债来自可识别无形资产的公允价值调整。这些调整使账面基础超过了税基,而税基受适用司法管辖区的法定税率影响。
3. 与客户签订合同的收入
收入确认会计政策摘要
收入是在将承诺的产品或服务的控制权移交给客户时确认的,金额反映了公司为换取这些产品和服务而预期获得的对价。
履约义务
公司的履约义务主要包括转移对合同、采购订单或发票中确定的商品和服务的控制权。该公司与客户没有重要的多元素合同。
重要估计
基于使用量的特许权使用费和许可证是根据与客户签订的合同的条款估算的,并在同一时期确认基于特许权使用费的产品由公司的战略合作伙伴销售。公司根据与被许可人的沟通、历史信息和预期的销售趋势来估算和确认特许权使用费收入。实际报告的许可证持有者销售额与估计销售额之间的差异将在公布时期(通常是下个季度)进行调整。从历史上看,这样的调整并不显著。
公司根据历史趋势和其他已知因素,使用预期价值法估算回报、价格优惠和折扣补贴。返利补贴是根据每份客户合同使用最可能的方法估算的。
公司的产品目录和销售发票中规定的退货政策要求在退回产品之前事先进行审查和授权。获得授权后,将在发货后的固定天数内为退回的商品发放退款,这通常是 90 天。
如果公司在合同开始时预计从转让到客户支付商品或服务的期限为一年或更短,则公司将忽略融资部分的影响。在向客户移交产品或服务控制权超过一年后,预计将收到的款项,该公司没有确认可观的收入。
合同资产和负债
公司自有品牌业务中确认的收入因确认一段时间内的收入而未向客户开具发票,则作为合同资产入账,包含在合并资产负债表中的其他流动资产账户中。
其他营业收入可能包括根据服务协议收取的费用。在公司履行对另一方的履行义务时,根据多期服务协议收到的不可退还的费用被确认为收入。分配给未来期间要履行的履约义务的交易价格的一部分被确认为合同负债。
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下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中合同资产负债余额的变化:
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以千美元计 | | | | | 总计 | | | |
合约资产 | | | | | | | | |
合约资产,2024 年 1 月 1 日 | | | | | $ | 9,233 | | | | |
从年初合同资产中包含的合同资产转入贸易应收账款 | | | | | (9,233) | | | | |
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合同资产,扣除该期间合同中转入贸易应收账款后的净额 | | | | | 6,623 | | | | |
合约资产,2024 年 6 月 30 日 | | | | | $ | 6,623 | | | | |
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合同责任 | | | | | | | | |
合同责任,2024 年 1 月 1 日 | | | | | $ | 16,252 | | | | |
收入的确认包含在年初合同负债中 | | | | | (5,365) | | | | |
合同负债,扣除该期间合同确认的收入 | | | | | 7,519 | | | | |
外币折算 | | | | | (77) | | | | |
合同责任,2024 年 6 月 30 日 | | | | | $ | 18,329 | | | | |
截至2024年6月30日,合同负债的短期部分为美元9.9 百万美元和美元的长期部分8.4 百万美元分别包含在合并资产负债表中的流动负债和其他负债中。
截至2024年6月30日,公司预计将确认收入约为 54未履行(或部分未履行的)履约义务占收入的百分比 12 月, 剩余余额将在此后确认.
运费和手续费
公司选择将运输和装卸活动记作配送成本,而不是单独的履约义务。向客户收取的运费和手续费金额包含在交易价格中,并在基础产品的控制权移交给客户时确认为收入。公司产生的相关运费和运费包含在销售商品的成本中。
产品质保
该公司的某些医疗设备,包括监测系统和神经外科系统,旨在长时间运行。这些产品在销售时附带质保,保修期可延长至 两年 自购买之日起。担保不被视为一项单独的履约义务。该公司根据历史趋势和其他已知因素使用预期价值法估算其产品保修期。公司将其纳入合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债。
向客户收取的税款
公司选择将政府机构评估的所有税款排除在交易价格的计量范围内,这些税款既是针对特定创收交易征收的,也是与该实体向客户征收的。
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分类收入
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月按主要收入来源分列的收入(千美元金额):
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| 截至2024年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2024年6月30日的六个月 | | 截至2023年6月30日的六个月 |
神经外科 | $ | 205,502 | | | $ | 205,803 | | | $ | 407,770 | | | $ | 398,673 | |
乐器 | 54,537 | | | 56,365 | | | 98,910 | | | 102,603 | |
耳鼻喉科 (1) | 41,722 | | | 8,862 | | | 51,515 | | | 17,890 | |
Total Codman 专业外科 | 301,761 | | | 271,030 | | | 558,195 | | | 519,166 | |
| | | | | | | |
伤口重建和护理 | 87,695 | | | 91,118 | | | 168,572 | | | 192,058 | |
私人标签 | 28,719 | | | 19,119 | | | 60,280 | | | 50,889 | |
全组织技术 | 116,414 | | | 110,237 | | | 228,852 | | | 242,947 | |
总收入 | $ | 418,175 | | | $ | 381,267 | | | $ | 787,047 | | | $ | 762,113 | |
(1) 我们的仪器业务中包含的前一时期收入已重新归类为耳鼻喉业务。
有关基于客户所在地的收入的详细信息,请参阅附注 15 “细分市场和地理信息”。
4。 库存
库存净额包括以下各项:
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以千美元计 | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
成品 | $ | 220,844 | | | $ | 196,402 | |
工作正在进行中 | 76,509 | | | 74,035 | |
原材料 | 124,422 | | | 119,171 | |
库存总额,净额 | $ | 421,775 | | | $ | 389,608 | |
5。商誉和其他无形资产
善意
截至2024年6月30日的六个月期间,商誉账面金额的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千美元计 | Codman 专长 外科 | | 纸巾技术 | | 总计 |
2023 年 12 月 31 日的商誉 | $ | 666,937 | | | $ | 388,525 | | | $ | 1,055,462 | |
Acclarent 收购 | 65,579 | | | — | | | 65,579 | |
外币折算 | (10,717) | | | (5,684) | | | (16,401) | |
2024年6月30日的商誉 | $ | 721,799 | | | $ | 382,841 | | | $ | 1,104,640 | |
根据FasB ASC主题350 “无形资产—商誉及其他”(“ASC 350”),公司每年在第三季度对商誉和无限期无形资产进行减值测试。此外,如果事件发生或情况发生变化,可能会使申报单位或无限期无形资产的公允价值降至账面金额以下,则公司可以进行中期测试。每个申报单位的账面价值是通过将资产和负债(包括现有商誉和无形资产)分配给这些报告单位来确定的。
公司通过进行定性评估或定量测试来测试减值情况。定性评估是对各种因素的评估,包括报告单位的具体经营业绩以及行业、市场和总体经济状况,以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额,包括商誉。公司可以选择绕过对部分或全部报告单位的定性评估,进行定量测试。定量测试使用贴现现金流模型估算报告单位的公允价值,该模型纳入了管理层做出的重要估计和假设,就其性质而言,这些估计和假设具有不确定性。
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由于第三方的审计结果以及对恢复该公司位于马萨诸塞州波士顿的制造工厂(“波士顿工厂”)生产的产品的商业分销的预计时间表进行了更新,公司选择根据ASC 350在2024年第一季度对其Tissue Technologies报告部门进行定量分析。定量测试使用贴现现金流模型估算申报单位的公允价值,该模型纳入了管理层对未来收入和支出增长率以及贴现率的重大估计和假设,就其性质而言,贴现率具有不确定性。当申报单位的账面金额超过其估计公允价值时,将确认减值损失。定量测试使用的终端增长率为 2%,折扣率为 15%,以及公司指导倍数的范围和应用。该公司在进行定量分析后确定,Tissue Technologies申报单位的公允价值不低于其账面金额, 20% 净空。
其他无形资产
公司可识别的无形资产的组成部分如下:
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| 2024年6月30日 |
以千美元计 | 加权 平均值 生活 | | 成本 | | 累积的 摊销 | | 网 |
已完成的技术 | 17 年份 | | $ | 1,412,670 | | | $ | (482,499) | | | $ | 930,171 | |
客户关系 | 12 年份 | | 167,273 | | | (135,789) | | | 31,484 | |
商标/品牌名称 | 27 年份 | | 100,600 | | | (40,351) | | | 60,249 | |
Codman 商品名 | 无限期 | | 168,969 | | | — | | | 168,969 | |
供应商关系 | 30 年份 | | 30,211 | | | (18,637) | | | 11,574 | |
所有其他 | 6 年份 | | 23,015 | | | (5,520) | | | 17,495 | |
| | | $ | 1,902,738 | | | $ | (682,796) | | | $ | 1,219,942 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
以千美元计 | 加权 平均值 生活 | | 成本 | | 累积的 摊销 | | 网 |
已完成的技术 | 18 年份 | | $ | 1,226,128 | | | $ | (448,519) | | | $ | 777,609 | |
客户关系 | 12 年份 | | 193,895 | | | (152,160) | | | 41,735 | |
商标/品牌名称 | 28 年份 | | 98,892 | | | (38,754) | | | 60,138 | |
Codman 商品名 | 无限期 | | 174,531 | | | — | | | 174,531 | |
供应商关系 | 30 年份 | | 30,211 | | | (18,148) | | | 12,063 | |
所有其他 | 11 年份 | | 6,180 | | | (4,423) | | | 1,757 | |
| | | $ | 1,729,837 | | | $ | (662,004) | | | $ | 1,067,833 | |
截至2024年6月30日的三个月和六个月中,无形资产的摊销总额为美元25.4 百万和美元53.1 分别为百万。在这些金额中,美元21.7 百万和美元39.3 百万美元分别与基于技术的无形资产的摊销有关,并包含在销售商品成本中。$7.1 百万美元与无形客户关系减值有关,其余部分包含在运营报表的无形摊销中。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中,无形资产的摊销总额为美元20.6 百万和美元41.3 分别为百万。在这些金额中,美元17.6 百万和美元35.1 百万美元分别与基于技术的无形资产的摊销有关,并包含在销售成本中,其余部分包含在运营报表的无形资产摊销中。
根据季度末汇率,摊销费用(包括销售成本中报告的金额)预计约为美元50.8 2024 年剩余时间为百万美元101.6 2025 年将达到百万美元101.4 2026 年为百万美元100.4 2027 年为百万美元96.9 2028 年为百万美元91.6 2029 年的百万美元和 $506.8 此后一百万。
每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时,公司会定期对某些长期资产进行减值测试。
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由于第三方的审计结果以及对恢复在波士顿工厂生产的产品的商业分销的预计时限的更新,公司选择根据FasB ASC Topic 360(不动产、厂房和设备)对某些固定寿命的无形资产进行减值测试,包括已完成的技术和客户关系。在2024年第一季度,公司记录了与客户关系相关的固定寿命无形资产相关的减值费用7.1 合并运营报表中的无形资产摊销额为百万美元。关于与Surgimend® 和PriMatrix® 完整技术相关的固定寿命无形资产,公司确定这些固定寿命的无形资产的账面金额是可以收回的,因此,这些无形资产不被视为减值。Surgimend® 和 PriMatrix® 的账面价值为 $36.5 百万和美元26.6 截至2024年6月30日,分别为百万人。
6。 债务
对第七次修订和重述的优先信贷协议的修订
2023年3月24日,公司签订了优先信贷额度(“优先信贷额度”)的第七修正案和重述(“2023年3月修正案”),由北卡罗来纳州美国银行担任行政代理人的贷款银团。2023年3月修正案将到期日延长至2028年3月24日,修改了定期贷款部分的合同还款额,并将利率从伦敦银行同业拆借利率修订为SOFR指数利息。该公司的本金总额仍然高达约美元2.1 通过以下设施向其提供十亿美元:(i) 一美元775.0 百万定期贷款额度,以及(ii)一美元1.3 十亿美元的循环信贷额度,其中包括一美元60 签发备用信用证的百万分项限额和一美元60 时效贷款的百万分期限额。优先信贷额度的条款限制了我们可以支付的股息金额。
公司在财务契约中的最大合并总杠杆比率(定义见2023年3月修正案)修改为以下内容:
| | | | | | | | |
财政季度结束 | | 最大合并总杠杆比率 |
2023 年 3 月 31 日至 2024 年 12 月 31 日 | | 4.50 到 1.00 |
2025 年 3 月 31 日至 2026 年 6 月 30 日 | | 4.25 到 1.00 |
2026 年 9 月 30 日及其后每个财政季度的最后一天 | | 4.00 到 1.00 |
| | |
优先信贷额度下的借款利息由公司选择,利率等于以下利率:
i.Term SOFR 不时生效 plus 0.10% 加上适用费率(范围从 1.00% 到 1.75%),或
二、最高的:
1. 纽约联邦储备银行公布的加权平均隔夜联邦基金利率,以及 0.50%;
2. 北卡罗来纳州美国银行的优惠贷款利率;或
3. 一个月的期限 SOFR plus 1.00%.
适用的利率基于公司的合并总杠杆比率(自确定之日起定义为:(a) 截至该日(定义见信贷协议)的合并资金负债减去不受任何使用或投资限制的现金与 (b) 合并息税折旧摊销前利润(定义为第七次修订和重报信贷协议(“信贷协议”))的比率连续四个财政季度(截至该日期)。
公司将支付年度承诺费(范围从 0.15% 到 0.30%),基于公司的合并总杠杆率,基于优先信贷额度的循环信贷额度部分下的可用借款金额。
优先信贷额度由公司美国子公司的几乎所有资产担保,不包括无形资产。优先信贷额度受各种财务和负面契约的约束,截至2024年6月30日,公司遵守了所有这些契约。公司资本化美元7.6与修改优先信贷额度有关的递延融资成本为百万美元,并注销了美元0.22023年第一季度先前资本化的融资成本为百万美元。
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在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,有 $410.0 百万和美元70.0 在优先信贷额度的循环信贷额度部分下分别未偿还了100万英镑。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,有 $770.2 百万和美元775.0 优先信贷额度的定期贷款部分下未偿还的百万美元,加权平均利率为 6.8% 和 6.8分别为%。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,有 $24.2 百万和美元14.5 在简明合并资产负债表中,优先信贷额度的定期贷款部分分别归类为流动贷款的100万英镑。
截至2024年6月30日,定期贷款和优先信贷额度循环部分的公允价值为美元759.8 百万和美元404.2 分别为百万。公允价值是使用基于公司当前市场利率的贴现现金流模型确定的。这些输入得到了类似负债的可观察市场数据的证实,因此属于公允价值层次结构的第二级。二级输入代表资产或负债可直接或间接观察到的投入,而不是反映相同资产或负债未经调整的报价的活跃市场可观测投入。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,未偿还的信用证总额为 $1.7 百万。曾经有 不 截至2024年6月30日,根据未偿信用证提取的金额。
优先信贷机制中定期贷款部分的合同还款期限如下:
| | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | | 本金还款 |
以千美元计 | | |
2024 年的剩余时间 | | $ | 9,688 | |
2025 | | 33,906 | |
2026 | | 38,750 | |
2027 | | 53,281 | |
此后 | | 634,531 | |
| | $ | 770,156 | |
根据当前利率,优先信贷机制定期贷款部分的未来利息支付额预计约为美元26.2 2024 年剩余时间为百万美元50.9 2025 年将达到百万美元48.2 2026 年为百万美元45.1 2027 年为百万美元,以及 $10.0 此后一百万。利息是根据优先信贷额度的定期贷款部分计算的,其基础是SOFR加上信贷协议中规定的某些金额。由于循环信贷额度和证券化贷款(定义见下文)可以随时偿还,因此计算中不包括利息。
优先信贷额度循环信贷额度部分的任何未偿借款将于2028年3月24日到期。
可转换优先票据
2020 年 2 月 4 日,公司发行了 $575.0 其本金总额为百万美元 0.5根据公司与作为受托人的北卡罗来纳州花旗银行签订的截至2020年2月4日的契约(“原始契约”),2025年到期的可转换优先票据(“2025年票据”)百分比。2025年票据将于2025年8月15日到期,利率为 0.5年息百分比,每半年支付一次,除非根据2025年票据的条款提前转换、回购或兑换。在本次发行中,公司资本化了美元13.2 百万的融资费用。
2025年票据是公司的优先无担保债务,可根据初始转换率转换为现金和普通股,但须调整2025年票据每1,000美元本金13.5739股股票(初始转换价格为美元)73.67 每股)。2025年票据仅在以下情况下进行转换:(1)如果公司普通股的收盘价至少为 130期内转换价格的百分比;(2) 如果2025年票据每1,000美元本金的平均交易价格低于或等于 98在原始契约中规定的期限内,2025年票据平均转换值的百分比;(3)如果公司按照原始契约中的说明召集票据进行可选兑换;或(4)如果发生特定的公司交易。截至2024年6月30日,这些条件均不存在,2025年票据被归类为长期债务。
2020年12月9日,公司签订了原始契约的第一份补充契约(“第一份补充契约”,与原始契约一起称为 “契约”),根据该契约,公司不可撤销地选择(1)取消公司对在第一份补充契约当天或之后进行的2025年票据的任何转换选择实物结算的选择以及 (2) 对于转换2025年票据的任何组合和解(定义见第一份补充契约),指定2025年票据每1,000美元本金将以现金结算的美元金额(定义见第一份补充契约)不得低于美元1,000。
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未经审计的简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
2025年票据的持有人将有权要求公司以现金回购其2025年票据的全部或部分股票 100发生根本性变化(定义见契约)时,其本金的百分比,加上任何应计和未付利息。对于在到期日之前或公司交付赎回通知后发生的某些基本变化,公司还必须提高转换2025年票据的持有人的转换率。
在2025年票据的发行方面,公司主要与2025年票据初始购买者的关联公司(“对冲参与者”)进行了看涨交易和认股权证交易。通话交易的费用为 $104.2 百万美元用于2025年票据。公司收到了 $44.5 2025年票据认股权证交易的百万收益。看涨交易涉及从对冲参与者那里购买看涨期权,认股权证交易涉及以高于购买的看涨期权的行使价向对冲参与者出售看涨期权。看涨交易的初始行使价为美元73.67,但反稀释调整与2025年票据中的反稀释调整基本相似。认股权证交易的初始行使价为美元113.34 对于2025年票据,视惯例反稀释调整而定。
截至2024年6月30日,2025年票据的账面负债额为美元575.0百万。截至2024年6月30日,2025年票据的公允价值为美元539.6 百万。公司在估算2025年票据的公允价值时考虑的因素包括最近的市场报价或交易商报价。2025年票据的估值基于公允价值层次结构中的1级衡量标准。1 级输入代表活跃市场中相同资产或负债的报价。
证券化设施
2018年,公司签订了应收账款证券化工具(“证券化工具”),根据该机制,某些国内子公司的应收账款在无追索权基础上出售给特殊目的实体(“SPE”),后者是公司远程破产的合并子公司。因此,SPE的资产不能用于履行公司或其任何子公司的义务。特殊目的实体可不时地使用以质押此类应收账款为担保的循环贷款机制为此类应收账款融资。任何时候证券化机制的未偿借款金额均限于美元150.0百万。管理证券化基金的证券化融资协议(“证券化协议”)包含某些契约和终止事件。本证券化协议下的违约事件或终止事件的发生可能会导致其交易对手有权终止该设施。截至2024年6月30日,公司遵守了契约,没有发生任何终止事件。
2023年12月15日,公司签署了证券化机制修正案(“2023年12月修正案”),将到期日从2024年5月28日延长至2026年12月15日。公司花费了大约 $0.3与12月修正案相关的数百万美元的新发行成本将摊销 3 年,经2023年12月修正案修订的证券化协议的期限。由于借贷能力的增加,剩余的美元0.1先前协议的百万美元未摊销费用也将在修订后的协议期限内分期摊销, 3 年份。此外,2023年4月17日,公司签署了证券化机制修正案(“2023年4月修正案”),并将利率从伦敦银行同业拆借利率修订为SOFR指数利率。2023年12月修正案和2023年4月修正案并未增加公司的总负债。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,该公司的股价为77.7 百万和美元89.2 其证券化机制下的未偿借款分别为百万美元,加权平均利率为6.8% 和 5.9分别为%。截至2024年6月30日,证券化机制未偿借款的公允价值为美元76.1 百万。这些公允价值是使用基于公司当前市场利率的贴现现金流模型确定的。这些输入得到了类似负债的可观察市场数据的证实,因此属于公允价值层次结构的第二级。二级输入代表资产或负债可直接或间接观察到的投入,而不是反映相同资产或负债未经调整的报价的活跃市场可观测投入。
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7。衍生工具
利率套期保值
该公司的利率风险与以美元计价的浮动利率借款有关。公司使用利率互换衍生工具来管理利率变动产生的收益和现金流敞口。这些利率互换对公司预期的部分SOFR指数借款适用固定利率。2023年3月,公司签订了基差互换,公司获得定期SOFR,并每天支付复合SOFR,将掉期投资组合从每日复合SOFR转换为定期SOFR。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司持有以下利率互换(以千美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
对冲物品 | | | | 名义金额 | | 指定日期 | | 生效日期 | | 终止日期 | | 固定利率 | | 估计公允价值 |
| | | | | | | | | | | | | | | | 资产(负债) |
1 个月期限 SOFR 贷款 | | | | — | | | 15万 | | | 2017 年 12 月 13 日 | | 2019年7月1日 | | 2024年6月30日 | | 2.423 | % | | — | | | 2,105 | |
1 个月期限 SOFR 贷款 | | | | 20 万 | | | 20 万 | | | 2017 年 12 月 13 日 | | 2018年1月1日 | | 2024年12月31日 | | 2.313 | % | | 3,063 | | | 4,978 | |
1 个月期限 SOFR 贷款 | | | | 75,000 | | | 75,000 | | | 2018 年 10 月 10 日 | | 2020年7月1日 | | 2025年6月30日 | | 3.220 | % | | 1,367 | | | 1,349 | |
1 个月期限 SOFR 贷款 | | | | 75,000 | | | 75,000 | | | 2018 年 10 月 10 日 | | 2020年7月1日 | | 2025年6月30日 | | 3.199 | % | | 1,356 | | | 1,312 | |
1 个月期限 SOFR 贷款 | | | | 75,000 | | | 75,000 | | | 2018 年 10 月 10 日 | | 2020年7月1日 | | 2025年6月30日 | | 3.209 | % | | 1,339 | | | 1,346 | |
1 个月期限 SOFR 贷款 | | | | 10万 | | | 10万 | | | 2018 年 12 月 18 日 | | 2022年12月30日 | | 2027年12月31日 | | 2.885 | % | | 4,366 | | | 3,015 | |
1 个月期限 SOFR 贷款 | | | | 10万 | | | 10万 | | | 2018 年 12 月 18 日 | | 2022年12月30日 | | 2027年12月31日 | | 2.867 | % | | 4,572 | | | 3,052 | |
1 个月期限 SOFR 贷款 | | | | 575,000 | | | 575,000 | | | 2020年12月15日 | | 2025年7月31日 | | 2027年12月31日 | | 1.415 | % | | 31,747 | | | 22,965 | |
1 个月期限 SOFR 贷款 | | | | 125,000 | | | 125,000 | | | 2020年12月15日 | | 2025年7月1日 | | 2027年12月31日 | | 1.404 | % | | 7,240 | | | 5,263 | |
基础互换 (1) | | | | — | | — | | | 2023 年 3 月 31 日 | | 2023年3月24日 | | 2027年12月31日 | | 不适用 | | (1,935) | | 0 | (1,829) | |
| | | | $ | 1,325,000 | | | $ | 1,475,000 | | | | | | | | | | | $ | 53,115 | | | $ | 43,556 | |
(1) 基差互换的名义摊销,以匹配一段时间内利率互换投资组合的名义总额 | | |
利率互换按公允价值记入合并资产负债表,公允价值的变动记为累计其他综合收益(“AOCI”)的未实现损益。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,公司录得收益为美元5.1 百万和美元19.8 AOCI中分别有100万英镑与利率互换公允价值的变化有关。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司录得收益为美元18.7 百万和美元8.2 AOCI中分别有100万英镑与利率互换公允价值的变化有关。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,公司录得收益为美元5.0 百万和美元10.3 与利率互换的利率差异相关的合并经营报表中分别为百万美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司录得收益为美元4.5 百万和美元8.0 合并经营报表中与利率互换利率差异有关的分别为百万美元。预计在未来十二个月内将截至2024年6月30日AOCI的利息收入重新归类为利息收入的估计收益为美元11.0 百万。
公司已将这些衍生工具指定为现金流套期保值。公司评估了这些衍生工具的有效性,并将指定为现金流对冲工具的公允价值的变化记录为AOCI中扣除税款的未实现收益或亏损,直到套期保值项目影响收益,此时任何收益或亏损都被重新归类为收益。如果套期保值现金流没有发生,或者很可能不会发生,公司将把AOCI中记录的相关现金流对冲的剩余收益或亏损金额重新归类为当时的利息支出。
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外币套期保值
公司不时签订外币对冲合约,旨在保护某些预测的外币计价交易的美元价值。公司评估被指定为套期保值工具的合约的有效性。扣除税款后,外币现金流套期保值公允价值的变化记录在AOCI中。当套期保值项目影响收益时,这些金额随后被重新归类为受套期保值项目影响的AOCI收益。如果对冲预测的交易没有发生,或者很可能不会发生,公司将把相关现金流对冲的任何收益或损失金额重新归类为当时的收益。对于未指定为套期保值工具的合约,合约公允价值的变动在合并运营报表中净额的其他收入中确认,同时计入抵消标的资产或负债的外币损益。
公司成功地对冲预期的汇兑收益或损失,以免在货币波动时期的预测活动和实际活动之间存在差异。此外,与任何未对冲交易相关的货币汇率变化可能会影响收益和现金流。
跨货币汇率互换
这些跨货币互换的目标是减少与外币汇率变动相关的收益和现金流的波动性。根据这些被指定为现金流套期保值的合同的条款,公司将以瑞士法郎(“CHF”)支付利息,并以美元获得利息。这些合同到期后,公司将以瑞士法郎支付贷款的本金,并从交易对手那里获得美元。
2023年9月22日,公司修改了以瑞士法郎计价的公司间贷款,以部分结算瑞士法郎 20.0 百万美元,并将终止日期延长至2024年9月,因此,公司终止了名义总额为美元的公司间贷款的现金流对冲的跨货币互换48.5百万。同时,公司签订了跨货币互换协议,对冲名义金额的瑞士法郎 28.5 百万等于美元31.5修改后的公司间贷款中有100万美元为美元。在此期间,公司在掉期结算时记录的亏损并不严重。
2020年12月21日,公司签订了跨货币互换协议,将名义金额转换为美元471.6百万相当于 420.1以瑞士法郎计价的公司间贷款中的百万美元。以瑞士法郎计价的公司间贷款是2020年第四季度完成的向瑞士子公司的某些知识产权的实体内转让的结果。公司间贷款需要每季度支付瑞士法郎 5.8百万加上应计利息。因此,相关跨货币掉期的总名义金额将减少相应的金额。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司持有以下跨货币汇率互换(千美元金额):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 生效日期 | | 终止日期 | | 固定利率 | | 名义总金额 | | 公允价值 资产(负债) |
| | | | | | | | | | | | | | |
支付瑞士法郎 | | 2020 年 12 月 21 日 | | 2025年12月22日 | | 3.00% | | 瑞士法郎 | 瑞士法郎 339,637 | 351,137 | | | (12,894) | | | (38,324) | |
领取美元 | | | 3.98% | | $ | 381,272 | | 394,183 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
支付瑞士法郎 | | 2023年9月22日 | | 2024年9月29日 | | 2.40% | | 瑞士法郎 | 瑞士法郎 28,500 | 28,500 | | | (283) | | | (2,348) | |
领取美元 | | | 6.27% | | $ | 31,457 | | 31,457 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | | | | | $ | (13,177) | | | $ | (40,672) | |
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跨货币互换按公允价值记入合并资产负债表,公允价值的变动作为AOCI的未实现收益或亏损记录。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,公司录得收益为美元0.6 百万和美元30.1 AOCI中分别有100万英镑与跨货币互换公允价值的变化有关。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司录得亏损美元12.9 百万和美元10.7 百万的AOCI与跨货币互换公允价值的变化有关。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,公司录得亏损美元1.5 百万加元的收益28.6 其他收入净额分别为百万美元,净额与与外币汇率折算相关的公允价值变动有关,以抵消公司间贷款确认的亏损。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司录得亏损美元10.0 百万和美元14.9 其他收入净额分别为百万美元,净额与与外币汇率折算相关的公允价值变动有关,以抵消公司间贷款确认的亏损。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,公司录得收益为美元1.3 百万和美元2.6 与跨货币互换利率差异相关的合并经营报表中其他收入净额分别为百万美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司录得收益为美元1.4 百万和美元2.9 与跨货币互换利率差异相关的合并经营报表中其他收入净额分别为百万美元。
截至2024年6月30日,预计将在未来十二个月内重新归类为其他收入(支出)的估计亏损为美元,截至2024年6月30日2.7 百万。截至2024年6月30日,公司预计任何收益或亏损都不会被重新归类为收益,因为最初预测的交易不会发生。
净投资套期保值
公司通过包括套期保值在内的各种策略管理某些外汇风险。通过外币购买、对外国子公司的净投资以及正常业务过程中产生的外币资产和负债,公司面临国际业务产生的外汇风险。
2024 年 5 月 2 日,公司签订了名义金额为瑞士法郎的跨货币互换协议 68.5百万,相当于 $75.0百万美元,该公司与第三方达成协议,在合同到期时按指定汇率出售瑞士法郎以换取美元。新的跨货币互换协议被指定为净投资对冲工具,以部分抵消外币对外国子公司的影响。
2018年10月1日、2022年5月24日和2023年11月17日,公司签订了指定为净投资套期保值的跨货币互换协议,以部分抵消外币对外国子公司的影响。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司分别持有以下指定为净投资套期保值的跨货币利率互换(以千美元计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 生效日期 | | 终止日期 | | 固定利率 | | 名义总金额 | | 公允价值 资产(负债) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
支付欧元 | | 2018年10月3日 | | 2025年9月30日 | | —% | | 欧元 | € 38,820 | | 38,820 | | | 3,566 | | | 2475 | |
领取美元 | | | | 2.19% | | $ | 45,000 | | | 45,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
支付瑞士法郎 | | 2022年5月26日 | | 2028年12月16日 | | —% | | 瑞士法郎 | 288,210 | | | 288,210 | | | (32,105) | | | (48,047) | |
领取美元 | | | | 1.94% | | $ | 300,000 | | | 300,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
支付瑞士法郎 | | 2023年11月21日 | | 2029年12月17日 | | —% | | 瑞士法郎 | 瑞士法郎 66,525 | | 66,525 | | | (1,960) | | | (4,037) | |
领取美元 | | | | 2.54% | | $ | 75,000 | | | 75,000 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
支付瑞士法郎 | | 2024年5月6日 | | 2030 年 12 月 18 日 | | —% | | 瑞士法郎 | 瑞士法郎 68,483 | | — | | | (3,078) | | | — | |
领取美元 | | | | 2.74% | | $ | 75,000 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | | | | | | (33,577) | | | (49,609) | |
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跨货币互换按公允价值记入合并资产负债表,公允价值的变动作为AOCI的未实现收益或亏损入账。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,公司录得亏损美元4.2 百万加元的收益20.7 AOCI中分别有100万英镑与跨货币互换公允价值的变化有关。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司录得亏损美元11.1 百万和美元10.1 AOCI中分别有100万英镑与跨货币互换公允价值的变化有关。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,公司录得收益为美元2.5 百万和美元4.7 与跨货币互换利率差异相关的合并运营报表中分别包含100万美元的利息收入。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司录得收益为美元2.1 百万和美元4.2 与跨货币互换利率差异相关的合并经营报表中包含的利息收入为百万美元。
预计在未来十二个月内将截至2024年6月30日AOCI的利息收入重新归类为利息收入的估计收益为美元9.7 百万。
外币远期合约
该公司已通过使用被指定为现金流套期保值的远期合约,对预计的以外币计价的公司间购买进行套期保值。如果这些远期合约符合套期保值会计标准,则其公允价值的变化不包括在累计综合亏损中。预测交易发生时,这些公允价值的变化将作为销售成本的组成部分确认为收益。
在2024年第一季度,公司进行了外币远期交易,以降低以瑞士法郎计价的公司间购买的汇率风险。这些合同通常在执行后的十二个月内在不同的日期结算。截至2024年6月30日,外币远期合约的名义金额为 6.5 百万瑞士法郎。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,公司记录了 非实质的 损失和损失 $0.6 AOCI中分别有100万美元与外币远期合约公允价值的变化和美元的亏损有关0.1 百万和美元0.2 百万美元,分别计入合并运营报表的销售成本。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司录得收益为美元0.3 百万和美元0.2 AOCI中分别有100万美元与外币远期合约公允价值的变化和美元的收益有关0.4 百万和美元0.4 合并运营报表中分别包含100万美元的商品销售成本。
2024年7月3日,公司签订了远期货币远期合约,名义金额为 5.2百万瑞士法郎用于降低以瑞士法郎计价的公司间收购的汇率风险。这些合同在执行后的十二个月内在不同的日期结算。
交易对手信用风险
公司通过将可接受的交易对手仅限于具有投资级信用评级的一组主要金融机构,并持续积极监控其信用评级和未平仓头寸,来管理其衍生工具上的交易对手信用风险的集中度。因此,公司认为交易对手的信用风险很低。此外,公司的衍生品交易均不受抵押品或其他担保安排的约束,也没有一项包含取决于任何信用评级机构对公司信用评级的条款。
衍生工具的公允价值
该公司已将其所有衍生工具归类为公允价值层次结构的第二级,因为可观察的投入几乎适用于衍生工具的整个期限。利率互换和跨货币互换的公允价值是使用基于公开市场收益率曲线和互换条款的市场方法制定的。公司对交易对手的信用风险进行持续评估。
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下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日简明合并资产负债表中指定为套期保值工具的衍生品的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的公允价值 | | |
资产负债表上的位置 (1): | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | | | |
以千美元计 | | |
被指定为套期保值的衍生品——资产: | | | | | | | | |
预付费用和其他流动资产 | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | | |
利率互换 (2) | | $ | 11,602 | | | $ | 14,675 | | | | | |
跨货币互换 | | 2,950 | | | 537 | | | | | |
净投资套期保值 | | | | | | | | |
跨货币互换 | | 5,946 | | | 2,938 | | | | | |
其他资产 | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | | |
利率互换 (2) | | 43,448 | | | 30,710 | | | | | |
| | | | | | | | |
净投资套期保值 | | | | | | | | |
跨货币互换 | | 2,563 | | | 1,470 | | | | | |
指定为套期保值的衍生品总额 — 资产 | | $ | 66,509 | | | $ | 50,330 | | | | | |
| | | | | | | | |
被指定为套期保值的衍生品——负债: | | | | | | | | |
应计费用和其他流动负债 | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | | |
利率互换 (2) | | $ | 612 | | | $ | 579 | | | | | |
跨货币互换 | | 283 | | | 4,813 | | | | | |
外币远期合约 | | 247 | | | — | | | | | |
净投资套期保值 | | | | | | | | |
跨货币互换 | | — | | | 2,903 | | | | | |
其他负债 | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | | |
利率互换 (2) | | 1,323 | | | 1,250 | | | | | |
跨货币互换 | | 15,843 | | | 36,396 | | | | | |
净投资套期保值 | | | | | | | | |
跨货币互换 | | 42,086 | | | 51,114 | | | | | |
指定为套期保值的衍生品总额 — 负债 | | $ | 60,394 | | | $ | 97,055 | | | | | |
(1) 公司根据未来12个月内预计产生的现金流将衍生资产和负债归类为流动资产和负债。
(2) 截至2024年6月30日和2023年12月31日,与公司利率互换相关的名义总额为美元1.3 十亿美元和美元1.5 分别为十亿。
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未经审计的简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中被指定为现金流套期保值和净投资套期保值的衍生工具对随附的简明合并运营报表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千美元计 | AOCI 中的余额 的开始 季度 | | 的金额 收益(损失) 中得到认可 AOCI | | 收益(亏损)金额 从 “重新分类” AOCI 进入 收益 | | AOCI 中的余额 季度末 | | 位置在 的声明 运营 |
截至2024年6月30日的三个月 | | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 53,060 | | | $ | 5,088 | | | $ | 5,032 | | | $ | 53,116 | | | 利息支出 |
跨货币互换 | (17,704) | | | 598 | | | (239) | | | (16,867) | | | 其他收入,净额 |
外币远期合约 | (519) | | | (4) | | | (93) | | | (430) | | | 销售成本 |
净投资套期保值 | | | | | | | | | |
跨货币互换 | (22,780) | | | (4,233) | | | 2,453 | | | (29,466) | | | 利息收入 |
| $ | 12,057 | | | $ | 1,449 | | | $ | 7,153 | | | $ | 6,353 | | | |
截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 42,678 | | | $ | 18,694 | | | $ | 4,471 | | | $ | 56,901 | | | 利息支出 |
跨货币互换 | (14,576) | | | (12,873) | | | (8,524) | | | (18,925) | | | 其他收入,净额 |
外币远期合约 | $ | (69) | | | $ | 304 | | | $ | 358 | | | $ | (123) | | | |
净投资套期保值 | | | | | | | | | |
跨货币互换 | (8,060) | | | (11,067) | | | 2,112 | | | (21,239) | | | 利息收入 |
| $ | 19,973 | | | $ | (4,942) | | | $ | (1,583) | | | $ | 16,614 | | | |
| | | | | | | | | |
以千美元计 | AOCI 中的余额 的开始 年 | | 的金额 收益(损失) 中得到认可 AOCI | | 收益(亏损)金额 从 “重新分类” AOCI 进入 收益 | | AOCI 中的余额 季度末 | | 位置在 的声明 运营 |
截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 43,556 | | | $ | 19,811 | | | $ | 10,251 | | | $ | 53,116 | | | 利息支出 |
跨货币互换 | (15,763) | | | 30,130 | | | 31,234 | | | (16,867) | | | 其他收入(支出),净额 |
外币远期合约 | — | | | (633) | | | (203) | | | (430) | | | 销售成本 |
净投资套期保值 | | | | | | | | | |
跨货币互换 | (45,498) | | | 20,687 | | | 4,655 | | | (29,466) | | | 利息收入 |
| $ | (17,705) | | | $ | 69,995 | | | $ | 45,937 | | | $ | 6,353 | | | |
截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | |
现金流套期保值 | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 56,712 | | | $ | 8,160 | | | $ | 7,971 | | | $ | 56,901 | | | 利息支出 |
跨货币互换 | (20,271) | | | (10,682) | | | (12,028) | | | (18,925) | | | 其他收入(支出),净额 |
外币远期合约 | — | | | $ | 235 | | | $ | 358 | | | (123) | | | |
净投资套期保值 | | | | | | | | | |
跨货币互换 | (6,914) | | | (10,117) | | | 4,208 | | | (21,239) | | | 利息收入 |
| $ | 29,527 | | | $ | (12,404) | | | $ | 509 | | | $ | 16,614 | | | |
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未指定套期保值的衍生工具:
在2021年第二季度,公司进行了外币互换,名义金额为美元7.3 百万美元,以减轻与以日元计价的公司间贷款相关的外币汇率波动带来的风险。在外币互换交易中,公司与另一方同意在特定的间隔内以固定汇率兑换一种货币和另一种货币之间的差额,该汇率通常在开始时设定,参考商定的名义金额计算。每种货币的名义金额在各方开始和终止货币互换时进行兑换。该公司随后偿还了该互换的一部分,使名义金额降至美元4.6截至 2024 年 6 月 30 日,百万人。
未指定为套期保值的外币掉期的公允价值为美元1.5 百万和美元1.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别为百万人。 下表汇总了简明合并损益表中未指定为套期保值的衍生工具的收益,该收益已包含在其他收益中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千美元计 | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
外币互换 | | 135 | | | 588 | | | 408 | | | 643 | |
总计 | | $ | 135 | | | $ | 588 | | | $ | 408 | | | $ | 643 | |
8。 股票薪酬
截至2024年6月30日,根据Integra LifeSciences Holdings Corporation第五次修订和重述的2003年股权激励计划(“2003年计划”),公司有未偿还的股票期权、限制性股票奖励、绩效股票奖励、合约股票奖励和限制性股票单位奖励。
根据2003年计划发行的股票期权可在特定期限内行使,通常在 四年 自向官员和雇员发放补助金之日起, 一年 从一般到期的董事授予之日起 八年 从员工的补助金之日起,从六岁到 十年 适用于董事和某些执行官,但因死亡、残疾、退休年龄或补助协议中控制权条款变更而导致加速归属的某些情况除外。公司使用二项分配模型对股票期权的授予进行估值。根据2003年计划发行的限制性股票通常在特定时期内归属 三年 在授予之日之后。根据2003年计划发行的绩效股票的归属取决于服务和业绩条件。
股票期权
截至 2024 年 6 月 30 日,大约有 $4.1 与未归属股票期权相关的未确认薪酬成本总额为百万美元。预计这些成本将在大约的加权平均时间内得到确认 三年。有 243,964 在截至2024年6月30日的六个月内授予的股票期权。在截至2024年6月30日的六个月中,授予的股票期权的加权平均授予日公允价值为美元15.68 每个选项。
限制性股票和绩效股票的奖励
绩效股票和限制性股票奖励的必要服务期通常为 三年,但因死亡、残疾、退休年龄规定或补助协议控制条款变更而导致加速归属的某些情况除外。绩效股票单位受基于公司收入目标的分级归属条件的约束。公司在必要的服务期内按直线计算限制性股票奖励的公允价值。截至 2024 年 6 月 30 日,大约有 $43.5 未确认的薪酬费用总额中有100万美元与这些未归属的赔偿金有关。该公司预计将在大约的加权平均时间内确认这些成本 两年。公司授予 702,687 限制性股票奖励和 308,467 截至2024年6月30日的六个月中,绩效股票奖励。在截至2024年6月30日的六个月中,授予的限制性股票奖励和绩效股票单位的加权平均授予日公允价值为美元34.90 和 $36.22 分别为每个奖项。
公司还维持员工股票购买计划(“ESPP”),该计划为符合条件的员工提供通过累计工资扣除定期收购普通股的机会。根据其条款,ESPP是一项非补偿性计划。
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首席执行官离职
2024年2月27日,公司宣布,德维特先生将在继任程序完成后从公司总裁、首席执行官兼董事的职位上退休,并与德维特先生签订了信函协议,修改其目前的雇佣协议并提出离职后咨询协议的形式。公司对截至当日授予德维特先生的未偿还的股票奖励进行了修改会计,该奖励重新估值并加快了与他在公司预期服务期内发放的股票奖励相关的股票薪酬。根据这份信函协议,德维特先生的未归股权奖励将在其持续服务期内继续归属于公司,并对既得股票期权进行了修改,使其在 (a) 股票期权的规定期限和 (b) 两者中较低者之间保持可行性 六个月 在他停止继续为公司服务后。修改后,公司记录的股票增量薪酬支出为美元0.8 在截至2024年6月30日的六个月中,有100万人。公司将记录总计 $1.9 在截至2024年的十二个月中,如果德维特先生没有宣布从Integra退休,这笔费用本来不会得到承认,这笔费用将在截至2024年的十二个月中得到承认。
9。 退休计划
公司维持固定福利养老金计划,涵盖法国、日本、德国和瑞士的某些员工。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中,公司固定福利养老金计划的净定期福利成本为美元0.4 百万和美元0.9 百万。除服务成本部分(美元)之外的净定期福利成本的组成部分0.8 百万和美元1.6 截至2024年6月30日的三个月和六个月的百万美元包含在合并运营报表中的其他收入净额。
公司2023年6月30日三个月和六个月的固定福利养老金计划的净定期福利成本为美元0.3 百万和美元0.6 百万。除服务成本部分(美元)之外的净定期福利成本的组成部分0.5 百万和美元1.1 截至2023年6月30日的三个月和六个月的百万美元包含在合并运营报表中的其他收入净额。
计划资产的估计公允价值为 $41.7 百万和美元45.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别为百万人。截至2024年6月30日和2023年12月31日,养老金计划的净计划资产投资于普通信托。普通信托在公允价值层次结构中被归类为二级。普通信托的公允价值根据信托发起人确定的信托标的投资的公允价值按净资产价值进行估值。公司固定收益计划的投资策略既是在计划到期时偿还计划的负债,也是在适当的风险范围内最大限度地提高投资资产的回报率。
递延补偿计划
公司维持一项递延薪酬计划,在该计划中,公司的某些员工最多可以推迟付款和纳税 75他们基本工资的百分比及以下 100奖金金额和其他合格现金补偿的百分比。
该递延薪酬投资于本计划提供的基金,并根据公允价值层次结构中的第一级衡量标准进行估值。公司递延薪酬计划的资产包含在其他流动资产中,并根据其报价按公允价值入账。这些资产的公允价值为 $6.0 百万和美元6.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别为百万人。与递延薪酬计划相关的抵消负债包含在其他负债中。
10。 租赁和关联方租约
公司通过经营租赁协议租赁行政、制造、研究和分销设施以及车辆。截至2024年6月30日,该公司没有融资租约。公司的许多租赁包括租赁(例如,包括租金在内的固定付款)和非租赁部分(例如公共区域或其他维护成本)。对于车辆,公司选择了将租赁和非租赁部分分组的实际权宜之计。
大多数设施租赁包括 一 或更多续订选项。租赁续订期权的行使通常由公司自行决定,因此,大多数延长租赁条款的续订都不包含在使用权(“ROU”)资产和租赁负债中,因为它们不能合理地确定行使情况。公司定期评估续订方案,当可以合理确定续订选项可以行使时,续订期限将包含在租赁期限中。
由于公司的大多数租约都不提供隐性利率,因此公司根据租约开始之日可用的信息使用抵押增量借款利率来确定租赁付款的现值。
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的总运营租赁费用为美元12.8 百万和美元11.8 分别是百万,其中包括 $0.1 百万美元,关联方经营租赁费用。
与经营租赁相关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
以千美元计,租期和折扣率除外 | | | | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
ROU 资产 | | | | | $ | 147,472 | | | $ | 156,184 | |
| | | | | | | |
当期租赁负债 | | | | | 14,613 | | | 15,284 | |
非流动租赁负债 | | | | | 169,561 | | | 166,849 | |
租赁负债总额 | | | | | $ | 184,174 | | | $ | 182,133 | |
| | | | | | | |
加权平均剩余租赁期限(以年为单位): | | | | | | | |
租赁设施 | | | | | 16.4 年份 | | 16.3 年份 |
租赁的车辆 | | | | | 2.1 年份 | | 1.9 年份 |
| | | | | | | |
加权平均折扣率: | | | | | | | |
租赁设施 | | | | | 5.4 | % | | 5.9 | % |
租赁的车辆 | | | | | 2.8 | % | | 2.7 | % |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月与租赁相关的补充现金流信息如下:
| | | | | | | | | | | |
以千美元计 | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: | | | |
来自经营租赁的运营现金流 | $ | 12,029 | | | $ | 9,505 | |
| | | |
为换取租赁负债而获得的ROU资产,扣除修改后: | | | |
经营租赁 | $ | 68 | | | $ | 7,582 | |
截至2024年6月30日,经营租赁下的未来最低租赁付款额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千美元计 | 关联方 | | 第三方 | | 总计 |
2024 年的剩余时间 | $ | 148 | | | $ | 11,736 | | | $ | 11,884 | |
2025 | 296 | | | 22,472 | | | 22,768 | |
2026 | 296 | | | 20,397 | | | 20,693 | |
2027 | 296 | | | 19,090 | | | 19,386 | |
2028 | 296 | | | 16,971 | | | 17,267 | |
2029 | 246 | | | 16,168 | | | 16,414 | |
此后 | — | | | 164,718 | | | 164,718 | |
最低租赁付款总额 | $ | 1,578 | | | $ | 271,552 | | | $ | 273,130 | |
减去:估算利息 | | | | | 88,956 | |
租赁负债总额 | | | | | 184,174 | |
减去:当前租赁负债 | | | | | 14,613 | |
长期租赁负债 | | | | | 169,561 | |
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截至2024年6月30日,融资租赁没有未来的最低租赁付款额。
关联方租约
该公司从普通合伙企业那里租赁了其位于新泽西州普莱恩斯伯勒的一座制造工厂,该合伙企业是 50% 由公司主要股东持有。当前租赁协议的期限至2029年10月31日,年费率约为美元0.3 百万。目前的租赁协议还规定 (i) a 5-公司可选择续订一年,以延长租约 2029 年 11 月 1 日至 2034 年 10 月 31 日 按房屋的公平市场租金费率计算,以及(ii)另一个 5-一年续订选项,可延长租期 2034 年 11 月 1 日至 2039 年 10 月 31 日 按房屋的公平市场租金费率计算。
租赁减值费
在截至2024年6月30日的三个月中,公司批准了一项计划,将PriMatrix® 和Surgimend® 的商业分销从波士顿工厂过渡到公司位于马萨诸塞州布伦特里的制造工厂,并永久停止使用波士顿工厂。结果,该公司记录了 $4.6 截至2024年6月30日的三个月中,根据公司对租期结束和剩余使用寿命结束的未来贴现现金流的估计,与波士顿设施相关的经营租赁使用权资产和固定资产的账面金额超过了其公允价值,截至2024年6月30日的三个月,减值费用为百万美元。这美元4.6 百万美元减值费用由一美元组成1.7 运营租赁使用权资产减值百万美元和一美元2.9 注销了100万美元的固定资产,在简明的合并运营报表中记录为销售成本的一部分。
11。库存股
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,有 14.0 百万和 12.8 百万股已发行库存股,成本为美元680.8 百万和美元647.3 百万,加权平均每股成本为美元48.60 和 $50.76,分别地。
2024 年 5 月 16 日,公司签订了 $50 百万股加速回购(“2024 年 5 月 ASR”)并获得了 1.3 在 2024 年 5 月 ASR 开始时,共有 100 万股普通股,相当于大约 70占2024年5月ASR下预期总股份的百分比。剩余的回购交易预计将在2024年第三季度完成。
2023 年 8 月 15 日,公司签订了 $125 百万股加速回购(“2023 年 8 月 ASR”)并获得了 2.3 在 2023 年 8 月 ASR 开始时,共有 100 万股普通股,相当于大约 80占2023年8月ASR下预期总股份的百分比。2023 年 10 月 18 日,提前行使条款由 2023 年 8 月 ASR 交易对手行使。该公司又收到了一笔钱 0.9百万股使用公司普通股在2023年8月ASR期限内的成交量加权平均价格确定。
2023 年 1 月 26 日,公司签订了 $150 百万股加速回购(“2023 年 1 月 ASR”)并获得了 2.1在 2023 年 1 月 ASR 开始时,共有 100 万股普通股,相当于大约 80占2023年1月ASR下预期总股份的百分比。2023 年 1 月 ASR 协议的和解已于 2023 年第二季度完成,公司收到了 0.6 百万股,根据2023年1月ASR期限内公司普通股的交易量加权平均价格确定。
2022年8月16日,《2022年通货膨胀削减法》(“通货膨胀法”)签署成为法律。《通货膨胀法》对公司净股票回购征收1%的新消费税,对2023年1月1日或之后进行的股票回购生效。
2023 年 7 月 18 日,董事会批准了新的 $225百万股回购计划,取代现有的美元2252022年4月批准了百万美元计划,根据该计划75在更换时,仍有100万英镑获得批准。截至2024年6月30日,美元50百万仍获得授权。该计划于2023年7月获得批准,允许公司不时机会地回购其股票。公司可以使用各种方法进行任何回购,包括公开市场交易、私下谈判交易、通过投资银行机构架构的交易(包括加速股票回购)或上述各项的组合,其中一些可能通过第10b5-1条计划实施。股票回购计划下任何未来收购的价格和时机将取决于运营产生的现金水平、员工行使股票期权的数量、收购的现金需求、股息、经济和市场状况以及股票价格等因素,此类回购可能随时停止。
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12。 所得税
下表汇总了公司的有效税率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
报告的税率 | 18.3% | | (9.4)% | | 23.2 | % | | 15.5 | % |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,公司的有效所得税税率为 18.3% 和 (9.4) 分别为%。在截至2024年6月30日的三个月中,较高的税率主要是由三个月账面收入较上年减少所致。在截至2023年6月30日的三个月中,较低的利率部分是由美元推动的1.1与联邦研发信贷相关的百万福利。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,公司的有效所得税税率为 23.2% 和 15.5分别为%。在截至2024年6月30日的六个月中,较高的税率主要是由账面收入减少和美元推动的1.7 与去年相比,股票薪酬短缺百万美元。在截至2023年6月30日的六个月中,较低的税率主要是由于1.1 与联邦研发信贷相关的百万美元补助金,由美元抵消0.3 股票薪酬短缺百万美元。
在公司经营的任何税收管辖区,所得税法律法规的变化都可能影响有效税率。美国和非美国各级政府越来越关注税收改革和增收立法。2022年8月16日,《通货膨胀法》签署成为法律。根据《通货膨胀法》,公司没有对公司的有效税率产生重大影响。此外,外国司法管辖区可能会颁布立法,以继续应对经济合作与发展组织(“经合组织”)启动的税基侵蚀和利润分享(“BEPS”)项目。
经合组织发布了与新的15%全球最低税收制度(“支柱2”)相关的示范规则。该公司运营的几个司法管辖区已经采用了某种形式的示范规则,这可能会影响公司在2023年之后缴纳的税款。但是,这些规则很复杂,如果满足某些条件,则可以在过渡期的早期推迟实施税收。目前,该公司预计2024年与第二支柱纳税义务相关的金额不大。美国和非美国司法管辖区的此类变化可能会对公司的有效税率产生不利影响。
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13。 每股净收益
基本和摊薄后的每股净收益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
以千美元计,每股金额除外 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
每股基本净(亏损)收益: | | | | | | | |
净(亏损)收入 | $ | (12,402) | | | $ | 4,184 | | | $ | (15,683) | | | $ | 28,410 | |
已发行普通股的加权平均值 | 77,409 | | | 80,966 | | | 77,572 | | | 81,418 | |
| | | | | | | |
普通股每股基本净(亏损)收益 | $ | (0.16) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.20) | | | $ | 0.35 | |
| | | | | | | |
摊薄后的每股净(亏损)收益: | | | | | | | |
净(亏损)收入 | $ | (12,402) | | | $ | 4,184 | | | $ | (15,683) | | | $ | 28,410 | |
| | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值—基本 | 77,409 | | | 80,966 | | | 77,572 | | | 81,418 | |
稀释性证券的影响: | | | | | | | |
股票期权和限制性股票 | — | | | 185 | | | — | | | 321 | |
摊薄后每股收益的加权平均普通股 | 77,409 | | | 81,151 | | | 77,572 | | | 81,739 | |
| | | | | | | |
摊薄后的每股普通股净(亏损)收益 | $ | (0.16) | | | $ | 0.05 | | | $ | (0.20) | | | $ | 0.35 | |
每股基本收益的计算方法是将净收益除以该期间已发行普通股的加权平均值。摊薄后的每股收益是根据已发行普通股的加权平均值加上该期间使用库存股法计算的摊薄潜在普通股的影响计算得出的。稀释性潜在普通股包括员工权益股票期权、非归属股票和公司授予的类似股权工具。潜在的普通股等价物被排除在外,因为将其纳入会产生反稀释作用。
普通股约为 1.3 百万和 0.6 截至2024年6月30日和2023年6月30日,分别有100万股股票未包含在摊薄后的每股净(亏损)收益的计算中,因为它们的影响本来是反稀释的。
14。 累计其他综合(亏损)收入
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合(亏损)收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
以千美元计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净(亏损)收入 | $ | (12,402) | | | $ | 4,184 | | | $ | (15,683) | | | $ | 28,410 | |
外币折算调整 | (8,674) | | | (10,029) | | | (7,945) | | | (6,838) | |
扣除税款的衍生品未实现亏损/(收益)的变化 | 594 | | | 7,561 | | | 4,330 | | | 1,069 | |
扣除税款的养老金负债调整 | | | 231 | | | (5) | | | 334 | |
综合(亏损)收益,净额 | $ | (20,482) | | | $ | 1,947 | | | $ | (19,303) | | | $ | 22,975 | |
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下表列出了2023年12月31日至2024年6月30日期间按组成部分分列的累计其他综合(亏损)收益的变化,扣除税款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千美元计 | | 衍生品的收益和损失 | | 固定福利养老金项目 | | 外币物品 | | 总计 |
2024 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 21,489 | | | $ | 2,712 | | | $ | (39,307) | | | $ | (15,106) | |
其他综合收益(亏损) | | 39,109 | | | (5) | | | (4,361) | | | 34,743 | |
减去:从累计其他综合收益中重新分类的金额,净额 | | 34,779 | | | — | | | 3,584 | | | 38,363 | |
本期其他综合收益(亏损)净额 | | 4,330 | | | (5) | | | (7,945) | | | (3,620) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 25,819 | | | $ | 2,707 | | | $ | (47,252) | | | $ | (18,726) | |
在截至2024年6月30日的六个月中,公司将收益重新归类为美元26.9 百万和美元11.5 百万美元分别从累计的其他综合收益转为其他收入、净收入和利息收入。
15。 区段和地理信息
公司内部管理二全球可报告的细分市场,并向其首席运营决策者报告其业务业绩。这个二可报告的细分市场及其活动如下所述。
•Codman Specialty Surgical板块包括(i)神经外科业务,该业务销售用于神经外科和神经重症监护的全系列产品,例如组织消融设备、硬膜修复产品、脑脊液管理设备、颅内监护设备和颅内监护设备;(ii)仪器业务,其销量超过 40,0000 为医院、外科中心、牙科、足科和兽医办公室提供仪器图案以及手术和照明产品;以及(iii)耳鼻喉业务,包括仪器、鼻窦扩张和咽鼓管扩张的气球技术以及手术导航系统。
•组织技术部门由伤口重建和护理业务组成,其中包括皮肤和伤口修复产品、塑料和外科重建产品、骨移植以及神经和肌腱修复产品等产品。Tissue Technologies板块包括该公司的自有品牌业务。
企业和其他类别包括 (i) 各种行政、财务、人力资源、信息系统和法律职能,(ii) 品牌管理,以及 (iii) 基于股份的薪酬成本。
所列的各个应报告细分市场的经营业绩无法相互比较,因为(i)某些运营部门比其他运营部门更依赖公司职能来提供未分配的一般和行政和/或运营制造职能,以及(ii)公司不将某些制造成本以及一般和管理成本分配给运营板块的业绩。 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,每个应报告细分市场的净销售额和利润如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
以千美元计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
细分市场净销售额 | | | | | | | |
科德曼专业外科 | $ | 301,761 | | | $ | 271,030 | | | $ | 558,195 | | | $ | 519,166 | |
纸巾技术 | 116,414 | | | 110,237 | | | 228,852 | | | 242,947 | |
总收入 | $ | 418,175 | | | $ | 381,267 | | | $ | 787,047 | | | $ | 762,113 | |
分部利润 | | | | | | | |
科德曼专业外科 | $ | 164,141 | | | $ | 116,341 | | | $ | 267,633 | | | $ | 227,274 | |
纸巾技术 | 37,187 | | | 8,062 | | | 67,853 | | 60,343 | |
分部利润 | 201,328 | | | 124,403 | | | 335,486 | | | 287,617 | |
摊销 | (3,707) | | (3,026) | | (13,814) | | | (6,134) |
企业和其他 | (200,650) | | | (108,873) | | | (320,737) | | (232,597) |
营业收入 | $ | (3,029) | | | $ | 12,504 | | | $ | 935 | | | $ | 48,886 | |
INTEGRA 生命科学控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
公司不向应申报部门分配任何资产。没有向首席运营决策者报告任何资产信息,也不会在每个细分市场的财务信息中披露。公司根据客户的位置将收入归因于地理区域。 按主要地理区域划分的总收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
以千美元计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
美国 | $ | 310,225 | | | $ | 276,782 | | | $ | 566,454 | | | $ | 547,784 | |
欧洲 | 40,689 | | | 37,452 | | | 82,285 | | | 78,516 | |
亚太地区 | 45,951 | | | 47,706 | | | 95,496 | | | 98,179 | |
世界其他地区 | 21,310 | | | 19,327 | | | 42,812 | | | 37,634 | |
总收入 | $ | 418,175 | | | $ | 381,267 | | | $ | 787,047 | | | $ | 762,113 | |
16。承付款和意外开支
考虑到授予公司的某些技术、制造、分销和销售权和许可,公司已同意为其销售的某些产品的销售支付特许权使用费。在本报告所述的任何期限内,公司根据这些协议支付的特许权使用费都不多。
在其正常业务过程中,公司不时参与各种法律诉讼,包括下述任何事项,涉及产品责任、就业、知识产权和商业纠纷、股东相关事务、环境诉讼、税务纠纷以及政府诉讼和调查,其中一些事项已由公司解决。管理层认为,此类事项要么由保险充分承保,要么以其他方式获得赔偿,要么个人或总体上预计不会对公司的财务状况造成重大的不利影响。但是,公司在特定时期的经营业绩、财务状况和现金流可能会受到这些突发事件的重大影响。
当公司认为可能发生损失且损失可估算时,公司应计意外亏损。如果对可能损失的合理估计值是一个区间,并且该范围内的任何金额都不比其他任何金额更好,则记录该区间的最小金额。在大多数情况下,需要作出重大判断才能估计要记录的损失的金额和时间,实际结果可能与这些估计有所不同。应计金额基于在考虑保险收益之前的估计损失的全额计算,不包括预期与应急损失相关的法律费用的估计。公司持续累积预期与意外损失相关的法律费用,因为这些费用是由外部法律顾问作为期间成本产生的。
2023年12月21日,富通顾问有限责任公司(aCell, Inc.(“aCell”)证券持有人的代表)对Integra Life Sciences提起仲裁,声称违反了与2021年收购aCell的收益对价有关的合同。有关 aCell 应急注意事项的更多信息,请参阅下文。该公司认为,它对仲裁中的指控有力辩护,并打算对此事进行有力辩护。
2023年9月12日,该公司的一名所谓股东向美国新泽西地区地方法院(“彭布罗克诉讼”)对该公司以及该公司现任和前任部分股东提起了证券集体诉讼,标题为彭布罗克派恩斯消防员和警官养老基金诉Integra LifeSciences Holdings Corporation案,编号为23-cv-20321(D.N.J.)执行官员。彭布罗克诉讼是代表在2019年3月11日至2023年5月22日(含2023年5月22日)期间购买或收购公司普通股的假定股东提起的,指控其违反了经修订的1934年《证券交易法》第10(b)和20(a)条以及据此颁布的第100亿.5条,其依据是与某些相关的重大虚假和误导性陈述和遗漏美国食品药品监督管理局在该公司位于马萨诸塞州波士顿的制造工厂发现的质量体系问题,公司为修复这些问题所做的努力,以及公司对其纸巾技术板块某些产品的预测。除其他外,该申诉要求赔偿性赔偿、律师费、专家费和其他费用。该公司认为,它对彭布罗克诉讼中的指控有力辩护,并打算对此事进行有力辩护。
INTEGRA 生命科学控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
2021年3月17日,宾夕法尼亚州费城县普通辩诉法院对该公司提起诉讼,声称产品责任索赔涉及据称使用该公司CUSA® Clarity的外科手术。原告声称CUSA® Clarity未按预期运行,因此要求公司赔偿。原告还分别对外科医生和医院提出索赔。该法律诉讼的结果不在公司的控制范围内,可能在很长一段时间内不为人所知。该公司认为其辩护是有道理的,原告的索赔已得到充分的保障。因此,预计此事不会对公司的财务状况、经营业绩和现金流造成重大的不利影响。尽管如此,如果损害赔偿超过公司保险单的总承保限额,或者如果公司的保险公司放弃保险,则与这些索赔相关的费用可能会对公司的合并财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。
或有对价
公司确定了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间或有对价的公允价值,以反映该期间估计、增加、付款、转账和货币时间价值的变化。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,期初余额与这些三级指标的期末余额的对账情况如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的六个月 | | 与收购相关的或有对价负债: | | |
| 阿基斯 | | 财务报表中的位置 | | 皮肤科学 | | aCell | | 外科创新协会(SIA)有限公司 | | 财务报表中的位置 |
截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 15,755 | | | | | $ | 2,557 | | | $ | 300 | | | | | 68,700 | | | |
付款 | | | | | | | | | | | | (12,400) | | | |
或有对价负债公允价值的变动 | | (934) | | | 研究和开发 | | 75 | | | — | | | | | 3,200 | | | 销售、一般和管理 |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | 14,821 | | | | | 2,632 | | | 300 | | | | | 59,500 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
短期 | | $ | 8,244 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 19,200 | | | 应计费用和其他流动负债 |
长期 | | 6,577 | | | | | 2,632 | | | 300 | | | | | 40,300 | | | 其他负债 |
总计 | | 14,821 | | | | | 2,632 | | | 300 | | | | | 59,500 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六个月 | | 与收购相关的或有对价负债: | |
| 阿基斯 | | 财务报表中的位置 | | 皮肤科学 | | | | aCell | | 外科创新协会(SIA)有限公司 | 财务报表中的位置 |
截至2023年1月1日的余额 | | $ | 12,895 | | | | | $ | 230 | | | | | $ | 3,700 | | | $ | 57,607 | | |
或有对价负债公允价值的变化 | | 3,081 | | | 研究和开发 | | | | | | (2,200) | | | 5,200 | | 销售、一般和管理 |
截至2023年6月30日的余额 | | $ | 15,976 | | | | | $ | 230 | | | | | $ | 1,500 | | | $ | 62,807 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
短期 | | $ | 4,389 | | | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 12,700 | | 应计费用和其他流动负债 |
长期 | | 11,587 | | | | | 230 | | | | | 1,500 | | | 50,107 | | 其他负债 |
总计 | | 15,976 | | | | | 230 | | | | | 1,500 | | | 62,807 | | |
INTEGRA 生命科学控股公司
未经审计的简明合并财务报表附注(未经审计)(续)
Arkis BioSciences公司
作为收购Arkis BioSciences Inc.(“Arkis”)的一部分,该公司必须向Arkis的前股东支付最高美元25.5 百万美元,基于某些发展里程碑的时机10.0 百万美元,商业销售里程碑为美元15.5 分别为百万。该公司使用概率加权收益法来计算或有对价的公允价值,该对价考虑了与每个指定里程碑相关的情景的可能结果。公司估计或有对价的公允价值为 $13.1 收购之日为百万美元。
Derma Sciences, Inc.
该公司承担了Derma Sciences, Inc.(“Derma Sciences”)因收购BioD, LLC以及与Medihoney® 产品相关的知识产权而产生的或有对价。公司根据概率加权收益法记录收购之日的公允价值,对或有负债进行了入账。公司已经支付了 $33.3 百万美元与上述或有负债有关。 一个 与Medihoney®™ 产品的净销售额超过公司与Derma Sciences协议中规定的特定金额有关的临时里程碑仍然存在。潜在的最大未贴现付款额为 $3.0 百万。
aCell, Inc.
作为收购aCell的一部分, 公司必须向aCell的前股东支付不超过$的款项100根据公司实现的某些基于收入的业绩里程碑,2022年、2023年和2025年共计100万英镑。2022年和2023年的里程碑没有实现,只剩下了 一 特遣队里程碑还在。该公司使用蒙特卡罗模拟的迭代来计算或有对价的公允价值,该对价考虑了与每个特定里程碑相关的情景的可能结果。公司估计或有对价的公允价值为 $23.9 收购之日为百万美元。
外科创新协会有限公司
作为收购Surgical Innovations Associates, Inc.(“SIA”)的一部分,该公司必须向SIA的前股东支付最高美元90.0百万为 二 单独付款,这取决于 1) 在 2023 年、2024 年和 2025 年实现某些基于收入的绩效里程碑(最高美元)50.0百万美元的额外付款),以及 2) 美国食品和药物管理局批准了按特定时机目标(不超过美元)将DuraSorb用于某些用途的PMA40.0百万美元的额外付款)。在2024年第二季度,公司支付了美元12.4百万与 2023 年业绩年度有关。该公司使用蒙特卡罗仿真的迭代来计算基于收入的里程碑的或有对价的公允价值,该里程碑考虑了与基于收入的绩效里程碑的每个特定里程碑相关的情景的可能结果。该公司使用达到条件的概率来计算PMA批准里程碑的或有对价的公允价值。公司估计,基于收入的里程碑的或有对价的公允价值为美元32.6收购之日为百万美元25.0在收购之日,PMA的批准里程碑为百万美元。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告(本 “季度报告”)以及截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表中其他地方的未经审计的简明合并财务报表及其相关附注一起阅读。
我们在本季度报告中作出的陈述构成经修订的1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的前瞻性陈述。除本季度报告中包含的历史事实陈述以外的所有陈述,包括但不限于有关我们的业务战略和计划、增长和增长战略、产品和服务的市场发展、财务业绩、开发启动和有效性、研发战略、监管批准、竞争优势、未来运营管理目标和当前预期或未来业绩预测的陈述,我们对波士顿设施和公司计划运营其Braintree设施,将Surgimend® 和PriMatrix® 的生产转移到布伦特里工厂,并在植入式乳房重建、重组和成本节约举措、知识产权、诉讼和税务事务、政府诉讼和调查、兼并和收购、资产剥离、我们的产品和服务的市场接受度、会计估计、融资活动、持续合同义务方面获得Surgimend® PRS的上市前批准,营运资本充足率,我们的投资价值、有效税率、预期的股东回报和销售努力均为前瞻性陈述。在某些情况下,这些前瞻性陈述可以通过诸如 “相信”、“可能”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“寻求”、“计划”、“期望”、“应该”、“将” 等前瞻性词语或本季度报告中其他类似词语和表述的否定版本来识别。
这些前瞻性陈述受有关公司的许多风险、不确定性和假设以及其他事项的影响,这些风险和假设可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。我们认为,这些风险包括但不限于我们在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告和本季度报告中在 “风险因素” 和 “关于前瞻性陈述的特别说明” 标题下描述的风险,因为这些因素可能会在我们向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的定期文件中不时更新,这些文件可在美国证券交易委员会的网站上查阅,网址为 https://www.sec.gov。此类风险和不确定性包括但不限于以下方面:包括宏观经济不确定性、通货膨胀、供应链中断、贸易监管和关税、其他经济混乱以及美国和全球衰退担忧在内的全球挑战对公司客户以及公司业务、财务状况、经营业绩和现金流的持续和未来可能产生的影响;公司有效执行运营计划的能力;公司成功整合收购业务的能力;那个公司及时实现销售增长的能力;公司制造和运送足够数量的产品以满足客户需求的能力;第三方供应商向我们提供原材料和成品的能力;全球宏观经济和政治状况,包括乌克兰战争以及以色列和加沙冲突;公司有效管理其直销渠道的能力;公司依赖第三方分销商为某些业务创造收入的销售业绩产品和地理区域;公司访问并与被收购实体和企业的客户保持关系的能力;医生的收购意愿以及第三方付款人为公司最近推出、计划中的和现有产品提供或维持补偿的意愿;公司竞争对手发起的举措;来自客户的下行定价压力;公司获得监管部门批准开发产品的能力;公司补救质量体系违规行为的能力;困难或者延迟获得和维持与生产向布伦特里工厂过渡相关的必要监管批准,以及在植入式乳房重建中获得Surgimend® PRS的上市前批准;与布伦特里设施的建设和运营或生产活动从公司波士顿工厂过渡到布伦特里工厂相关的成本或困难可能大于预期;医院资本设备支出的波动;公司的能力到遵守有关人源产品和含有动物源材料的产品的法规;难以控制支出,包括采购和制造我们产品的成本;管理层或员工水平变动的影响;如果被收购企业的未来经营业绩明显低于收购时的预期业绩,则商誉和无形资产减值费用的影响;公司利用其现有销售组织和管理基础设施的能力;公司增加产品销售和毛利率以及控制非产品成本的能力;公司实现预期增长率、利润率和规模并总体执行其战略的能力;资产剥离、收购和整合相关成本的金额和时机;公司产生应纳税所得额的地理分布;新的美国和外国政府法律法规,以及影响我们运营领域的现行法律、法规和执法指南的变化,包括但不限于那些影响医疗保健行业,包括《欧盟医疗器械法规》;针对公共卫生危机的美国和国际政府、监管、财政、货币和公共卫生应对措施的范围、持续时间和影响;外汇波动
汇率;我们的未偿银行借款金额和其他影响流动性的因素;环境、社会和治理问题造成的潜在负面影响;以及我们遵守政府法规和会计指导的潜在影响。
我们的这些前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和财务趋势的预期和预测,我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的业务、经营业绩、财务状况和/或现金流。这些前瞻性陈述仅代表截至本季度报告发布之日,除非适用法律要求,否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。您应仔细考虑前瞻性陈述,并了解此类前瞻性陈述本质上受风险和不确定性的影响,其中一些风险和不确定性无法预测或量化,涉及各种风险和不确定性。
将军
我们是一家全球领先的医疗技术公司,致力于创新外科、神经系统和再生护理的治疗途径,以改善患者预后,为外科、神经系统和再生护理设定新的标准。我们的普通股成立于1989年,收购了用于修复和再生组织的工程胶原蛋白技术平台,在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)上市,股票代码为 “IART”。我们已经利用这项技术开发了许多产品线,其应用范围从烧伤和深层组织创伤到大脑硬膜以及神经和肌腱的修复,不一而足。通过全球收购和产品开发,我们已将基础再生技术业务扩展到包括手术器械、神经外科产品和先进的伤口护理,以满足客户不断变化的需求并加强患者护理。
我们的产品通过直销队伍以及分销商和批发商销往120多个国家。我们在两个可报告的业务领域生产和销售医疗技术和产品:科德曼专业外科(“CSS”)和组织技术(“TT”)。CSS细分市场约占我们总收入的三分之二,由市场领先的技术和仪器组成,用于神经外科、神经重症监护和耳鼻喉科等各种专业。我们是神经外科领域的全球领导者,也是精密、专业和普通外科手术所用器械的三大供应商之一。我们的TT部门约占总收入的三分之一,主要集中在三个主要领域:复杂的伤口手术、手术重建和周围神经修复。
我们在加利福尼亚州、马里兰州、马萨诸塞州、新泽西州、俄亥俄州、波多黎各、田纳西州、犹他州、法国、德国、爱尔兰和瑞士拥有重要的制造和研究设施。我们通过专业的第三方供应商采购大部分手持式手术器械和硬膜密封剂产品。
我们的战略侧重于五大支柱。在这五大支柱中,我们确定了三个核心增长动力:(1)创新以取得成果,(2)国际增长,(3)扩大我们对护理途径的影响。我们执行核心增长驱动力是由两个关键杠杆推动的:(4)推动运营和客户卓越表现以及(5)培育高绩效文化。如下文详细概述的那样,我们相信这五大支柱将使我们能够实现和推进我们的综合增长战略。
为此,我们的执行领导团队根据以下五大支柱确定了以下关键优先事项:
为成果而创新。Integra增长战略的一个重要部分是推出新产品,通过临床证据加强和扩大我们的产品组合,以支持监管部门的批准和我们在全球范围内对产品组合(包括现有技术的新适应症)的强劲报销。例如,2021年,我们提交了Surgimend® 用于乳房切除术后乳房再造的特定适应症的上市前批准(“PMA”)申请。我们无法预测批准日期,因为布伦特里工厂的重启生产的时间表很长,Surgimend® 将在那里生产。2022年底,我们收购了SIA,该公司也在寻求DuraSorb的PMA,用于基于植入物的乳房重建(“IBBR”)。我们于 2023 年 6 月完成了 DuraSorb 美国研究性器械豁免临床研究的两阶段乳房再造的入组,并将在设备植入一年后进行主要随访。我们希望在2025年获得DuraSorb的批准。此外,2024年3月,我们在美国推出了MicroMatrix® Flex,从而扩展了我们的尿囊基质平台。MicroMatrix® Flex是一种双注射器系统,能够方便地混合和精确输送 MicroMatrix® 糊剂,便于进入难以触及的空间,并帮助在具有挑战性的伤口区域准备均匀的伤口表面。
我们还通过扩大产品范围,继续推进开创性神经外科技术的开发。2023 年,我们推出了 CUSA® Clarity 吸头,用于需要控制骨头碎裂、乳化和抽吸的外科手术以及腹腔镜肝脏手术。
国际发展:多年来,通过投资商业和制造组织、扩大和发展国际市场以及推出新产品,我们一直在显著扩大我们的全球足迹。作为我们中国内销战略的一部分,我们将继续在新的产品中增强我们的装配能力
位于中国苏州的工厂。2023年和2024年在部分国际市场推出了几款新产品,包括在欧洲推出的MicroMatrix® 和Certas Plus® 可编程阀门,以及在澳大利亚、新西兰、日本、加拿大、南非和以色列推出的CUSA Clarity腹腔镜吸头。此外,DuraGen® Secure在日本获得批准,而DuraGen Plus在中国获得批准,一种可吸收且无缝合的胶原蛋白粘合剂,可作为硬膜修复的硬膜替代品。CereLink、DuraSeal® 和MediHoney® 也继续在国际市场上占据市场。
扩大对护理途径的影响。我们寻求开发和获取影响患者生活的产品和技术的方法,从患者从诊断和治疗计划到手术和术后护理的旅程开始。我们在医院环境中的急诊护理领域已树立了良好的地位,并将继续利用这一强势地位在该细分市场中发展,并塑造通往术前护理和其他护理场所的治疗途径。2024年4月1日,公司成功完成了对强生子公司Ethicon, Inc. 对Acclarent的收购。Acclarent是耳鼻喉科(“耳鼻喉科”)手术领域的创新者和市场领导者,对Acclarent的收购使Integra成为耳鼻喉科产品和技术的领先提供商之一。此外,我们认为,由于耳鼻喉业务在解剖学上与神经外科相邻,因此此次收购将使Integra能够在耳鼻喉业务内部以及我们的其他CSS技术平台上实现未来的创新。
推动运营和客户卓越。我们一直在进行投资,以建立更具响应性和可扩展性的流程,增强供应链的可靠性,并推动生产力计划以进一步供应和降低成本。此外,我们将继续投资技术、系统和流程,以增强客户体验。我们将继续投资于产能扩张。这包括正在进行的项目,将我们的波士顿生产转移到马萨诸塞州布伦特里的新地点,验证我们位于新泽西州普莱恩斯伯勒的制造工厂的制造工艺,以及增加田纳西州孟菲斯工厂的产能。
培育高绩效文化。在寻求维持卓越和问责文化的过程中,我们专注于增强员工能力和灵活性,并建设一个多元化和包容性的工作场所。这些努力使我们在2023年入选了全球多个最佳工作场所名单。此外,我们在推进环境、社会和治理(“ESG”)议程以推动整个组织的可持续发展方面取得了进一步的进展,最近我们还于2023年第三季度发布了第二份年度ESG报告。有关我们的ESG战略、目标、绩效和成就的更多信息,请访问 “我们的公司—ESG报告”,网址为 https://www.integralife.com/esg-report。我们网站上的信息未以引用方式纳入此处,也不是本季度报告的一部分。
新产品介绍和研发更新
我们将继续投资于收集临床证据,以支持我们的现有产品和新产品的发布,并确保我们获得更广泛、更具成本效益的解决方案的市场准入。
机电技术和仪器。CSS业务由广泛的市场领先品牌组成,例如Codman®、DuraGen®、DuraSeal®、CUSA®、Mayfield®、Bactiseal® 和Certas® Plus,它们用于管理多种疾病状态,包括脑肿瘤、创伤性脑损伤、脑积水和其他神经系统疾病。近年来,该业务的增长是由中国、日本和欧洲等市场的地域扩张和新产品注册推动的,我们预计这种情况将在短期内持续下去。由于我们的机电产品和仪器可以满足外科手术的巨大需求并限制了外科医生的不确定性,因此我们将继续投资于新适应症的注册、许可和批准,以及对市场领先产品的下一代改进。我们有几项活跃的计划侧重于投资组合中资本和一次性产品的生命周期管理和创新。我们的产品开发工作侧重于脑脊液(“CSF”)管理、神经重症监护监测、微创仪器以及电外科和超声波医疗技术等核心临床应用,以及我们的雄心壮志,即通过微创手术(“MIS”)和脑内出血外科手术管理(“ICH”)的产品进步来改变神经外科护理标准。我们的照明特许经营权是业内最具活力的特许经营权之一。
我们专注于开发机电技术产品组合中的核心临床应用。我们将继续更新我们的 CUSA Clarity 平台,整合新的超声波手机和综合电外科功能。我们对我们的 CUSA Clarity 组织消融系统进行了多项改进。加长型腹腔镜尖端在美国推出,旨在增强腹腔镜肝脏手术。此外,单面骨尖获得了美国食品药品管理局的510(k)许可。商业发布于 2023 年初成功完成。2023 年 8 月,我们为 Clarity 手机推出了经过改进的 23 kHz CUSA 电外科模块(“CEM”),可与其他电外科发生器一起使用。我们将继续与多个器械合作伙伴合作,将新的手术器械平台推向市场。
我们还继续推进我们在2019年收购的早期技术平台。通过收购Arkis Biosciences, Inc.(“Arkis”),我们增加了一项平台技术,即CerebroFlo® 心室外引流(“EVD”),这是一种采用Endexo® 技术的导管,是一种永久添加剂,旨在减少血栓形成导致导管阻塞的可能性。CerebroFlo EVD 导管已证明其表面的血栓积聚量平均减少了 99%
体外,与市场领先的 EVD 导管相比。我们在硅基脑积水和埃博拉病毒病项目中将Bactiseal® 抗微生物技术与EVD抗闭塞技术相结合的工作继续取得进展。
我们还继续推进2019年收购的Rebound Therapeutics Corporation(“Rebound Therapeutics”)的创新。Rebound Therapeutics专门生产一种名为Aurora Surgiscope的一次性医疗器械,这是唯一一款专为颅骨手术设计的管状牵开器系统,具有集成的接入通道、摄像头和照明。9mm Surgiscope在2023年第四季度获得了美国食品药品管理局的510(k)许可。
再生技术。我们是第一家获得 FDA 真皮组织再生申请的公司,并且是再生技术领域的全球领导者。我们的再生技术开发计划将我们在生物工程方面的专业知识应用于一系列生物材料,包括纯化胶原蛋白、完整的人体或动物组织、蜂蜜等天然材料,以及我们的 DuraSorb 和 DuraSeal® 产品系列中的可吸收合成聚合物。这些独特的产品设计用于神经外科和重建外科应用以及皮肤再生,包括慢性和急性伤口愈合、肌腱和神经修复。我们的再生技术平台包括我们传统的 Integra® 皮肤再生模板(“IDRT”)产品和我们收购的补充技术。我们的胶原蛋白制造能力,加上我们的创新历史,包括我们推出的 NeuraGen 3D,为我们提供了适用于多种适应症的强大平台技术。
2021年第三季度,我们提交了PMA申请,要求在乳房切除术后乳房重建中使用Surgimend® 的具体适应症。2022年,我们收购了SIA,后者还向IBBR提交了DuraSorb的PMA申请。2023年6月,我们完成了DuraSorb美国两阶段乳房再造的研究设备豁免临床研究的注册;主要随访期为设备植入后的一年。通过提供两种不同的产品解决方案,我们相信我们有机会在IBBR市场建立领先地位。我们希望在2025年获得DuraSorb的批准。对于Surgimend®,由于布伦特里工厂重启生产的时间表,我们无法预测批准日期。
此外,在2022年,我们推出了NeuraGen 3D Nerve Guide Matrix,这是一种可吸收的植入物,用于修复周围神经间断,旨在为神经再生创造一个最佳的环境。继2022年完成设计控制活动之后,我们于2023年在欧洲推出了Cytal和MicroMatrix。2023年,该公司获得了美国食品药品管理局的510(k)份MicroMatrix® Flex许可,该产品现已于2024年3月在美国上市。
作为我们持续努力保持合规性的一部分,公司继续努力实现欧盟医疗器械法规(“EU MDR”)认证。2023年,该公司在CSS领域的Hakim可编程阀门、不带Bactiseal导管的Certas Plus和DuraSeal Dural获得了欧盟CSS领域的MDR认证。此外,该公司于2023年获得了iDRT和BioPatch在Tt领域的欧盟耐药性耐药性认证,并于2024年获得了MicroMatrix和Cytal的MicroMatrix和Cytal认证。
FDA 事务
2019年3月7日,我们的全资子公司之一TEI Biosciences, Inc.(“TEI”)收到了美国食品药品管理局于2019年3月6日发出的警告信(“2019年警告信”)。2019年警告信涉及位于马萨诸塞州波士顿的TEI制造工厂(“波士顿工厂”)的质量体系问题。波士顿工厂在我们的 Tt 细分市场生产牛细胞外基质产品,这些产品通过伤口重建和护理以及自有品牌渠道出售。这封信是2018年10月和11月对该设施进行的一次检查的结果,没有发现检查后的483表格中未提供的任何新观察结果。我们于2019年3月28日提交了对2019年警告信的初步回应,并定期向FDA提供有关其纠正措施的进展报告。2021年10月28日,美国食品和药物管理局启动了对该设施的检查,并在检查结束时于2021年11月12日发布了美国食品和药物管理局483表格(“2021年483表格”)。我们对视察意见作出了初步答复。2023年3月1日,美国食品和药物管理局开始对波士顿设施进行检查,并在检查结束时发布了美国食品和药物管理局483表格(“2023年483表格”)。2023年5月,经与美国食品药品管理局协商,该公司开始在全球范围内自愿召回在波士顿工厂生产的所有产品,包括在2018年3月1日至2023年5月22日期间分销的PriMatrix®、Surgimend®、Revize™ 和TissueMend™。2023年7月19日,TEI收到了美国食品药品管理局于2023年7月17日发出的与波士顿工厂质量体系问题有关的警告信(“2023年警告信”)。2023年警告信没有发现2023年483表格中尚未提供的任何新观察结果。该公司已定期向美国食品药品管理局提交了对2023年483表格和2023年警告信的回复。我们致力于解决警告信和483表格中确定的问题,并将继续为修正观察结果做出重大努力。
尽管警告信并未限制公司寻求FDA 510(k)产品许可的能力,但在违规行为得到解决之前,与违反质量体系法规行为相关的III类设备的PMA将不会获得批准。我们无法保证美国食品和药物管理局会对我们对美国食品和药物管理局确定的问题的回应或此类问题的预期解决日期感到满意。在FDA提出的问题得到令FDA满意的解决之前,FDA可能会启动额外的监管行动,恕不另行通知。任何不利的监管
行动,视其规模而定,可能会限制我们有效地制造、营销和销售我们的产品,并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
根据2023年警告信的要求,我们聘请了一名外部专家顾问,于2024年3月对波士顿工厂进行审计。自3月份收到第三方对波士顿工厂的审计结果以来,该公司重新评估了恢复生产PriMatrix® 和Surgimend® 的计划和时间表。同时,该公司一直在推进其计划,以完成其位于马萨诸塞州布伦特里的新组织制造工厂(“布伦特里工厂”)的建设和运营。根据这些评估,该公司不再计划在其波士顿工厂重启PriMatrix® 和SurgiMend® 的生产,而是将在布伦特里工厂重启这些产品的生产。该公司预计将在2026年上半年将布伦特里设施投入运营。根据这些决定,在截至2024年6月30日的三个月中,公司记录了460万美元的减值费用,其中包括170万美元的经营租赁使用权资产减值和290万美元的固定资产注销,后者作为销售成本的组成部分记录在简明合并运营报表中。有关减值的更多详情,见附注10。租赁和关联方租约。
公司选择在2024年第一季度对某些有期限的无形资产和商誉进行减值测试,结果造成710万美元的无形减值。有关减值测试的更多详情,请参阅注释5。商誉和其他无形资产。
在我们迈向商业化的过程中,我们将继续与客户合作进行伤口重建和护理。截至2022年12月31日的财年,波士顿工厂生产的产品的收入约占合并收入的5.3%。
优化和集成活动
由于我们持续的收购战略和近年来的显著增长,我们采取了节省成本的举措,以整合制造业务、分销设施和转让活动,消除重复职位,调整各种销售和营销活动,扩大和升级我们的再生技术产品的生产能力。这些努力预计将继续下去,尽管我们预计正在进行的重组、整合以及制造转移和扩张活动将产生积极影响,但这些结果仍不确定。
2024年第二季度,我们启动了合规总体规划(“CMP”)的规划,这是一种系统而全面的方法,旨在改善波士顿/布伦特里工厂的质量体系和良好生产规范(“GMP”)合规性。虽然波士顿/布伦特里工厂的初步计划已经实施,但CMP将在未来几个月内扩展到我们的制造和供应网络,以确保我们能够保持合规性并使我们的产品供应能够满足客户需求。我们预计,CMP的实施和参与将持续到2025年。
操作结果
执行摘要
截至2024年6月30日的三个月和六个月的净亏损为1,240万美元,摊薄后每股亏损为1,570万美元(0.16美元)和0.20美元,而截至2023年6月30日的三个月和六个月中,净收益为420万美元和2,840万美元,摊薄每股亏损0.05美元和0.35美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月中,净收入的下降是由与收购Acclarent相关的成本以及制造成本的上涨所推动的。
特别收费
税前收入包括以下特别费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
以千美元计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收购、资产剥离和整合相关费用 | $ | 18,667 | | | $ | 3,448 | | | $ | 23,390 | | | $ | 12,224 | |
结构优化费用 | 5,095 | | | 3,154 | | | 9,535 | | | 6,139 | |
欧盟医疗器械法规 | 12,508 | | | 9,278 | | | 24,531 | | | 20,682 | |
波士顿召回/布伦特里过渡 (1) | 14,698 | | | 29,691 | | | 23,742 | | | 31,041 | |
总计 | $ | 50,968 | | | $ | 45,571 | | | $ | 81,198 | | | $ | 70,086 | |
(1) 这主要包括闲置容量费用、库存注销、场地转移成本、使用权和固定资产减值。 |
上述报告的项目反映在简明的合并运营报表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
以千美元计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
销售商品的成本 | $ | 24,865 | | | $ | 33,148 | | | $ | 37,886 | | | $ | 39,214 | |
研究和开发 | 5,584 | | | 4,212 | | | 11,427 | | | 8,431 | |
销售、一般和管理 | 20,554 | | | 8,338 | | | 31,965 | | | 23,069 | |
| | | | | | | |
其他收入 | (35) | | | (127) | | | (80) | | | (628) | |
总计 | $ | 50,968 | | | $ | 45,571 | | | $ | 81,198 | | | $ | 70,086 | |
我们通常将特别费用定义为此类支出的金额和/或时间可能因我们的收购、剥离、整合和重组活动而有很大差异的项目,这些项目的金额本质上是非现金,预计不会以同样的规模重复出现。我们认为,鉴于我们持续寻求收购的战略,我们继续专注于合理化现有的制造和分销基础设施,以及我们对与当前业务战略相关的各种产品线的持续审查,上述一些特别费用将来可能会以类似的实质性再次出现。
我们认为,单独确定这些特别费用为投资者提供了与我们的财务状况和经营业绩相关的财务和业务趋势的重要补充信息。投资者可能会发现这些信息有助于评估我们不同时期的经营业绩、管理层制定的商业模式目标以及我们行业中其他公司的可比性。我们向投资者提供这些信息,以便他们能够像管理层一样分析我们的经营业绩,并使用这些信息来评估我们的核心业务和公司的估值。
收入和毛利率
该公司的收入和产品收入毛利率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
以千美元计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
细分市场净销售额 | | | |
科德曼专业外科 | $ | 301,761 | | $ | 271,030 | | $ | 558,195 | | $ | 519,166 |
纸巾技术 | 116,414 | | 110,237 | | 228,852 | | 242,947 |
总收入 | $ | 418,175 | | $ | 381,267 | | $ | 787,047 | | 762,113 |
销售商品的成本 | 192,258 | | 174,241 | | 354,296 | | 322,216 |
总收入的毛利率 | $ | 225,917 | | $ | 207,026 | | $ | 432,751 | | $ | 439,897 |
毛利率占总收入的百分比 | 54.0 | % | | 54.3 | % | | 55.0 | % | | 57.7 | % |
截至2024年6月30日的三个月,而截至2023年6月30日的三个月
收入
在截至2024年6月30日的三个月中,总收入从2023年同期的3.813亿美元增加了3,690万美元,至4.182亿美元。不包括收购Acclarent的影响、波士顿召回和外汇影响,收入与去年同期相比持平。
在CSS板块中,收入为3.018亿美元,与去年同期相比增长了3,070万美元,增长了11.3%。这包括与收购Acclarent相关的3,130万美元以及外币对收入的不利影响的290万美元。不包括外汇和收购Acclarent的影响,神经外科投资组合增长了低个位数,这主要是由于Dural Access & Repair和MicroFrance® 的销售额增加。
在Tt板块,收入为1.164亿美元,比去年同期增长620万美元,增长5.6%。不包括波士顿召回的影响,Tt细分市场的销售额与去年同期相比出现了较低的个位数下降。这主要是由于供应限制导致Integra Skin的下滑,但部分被DuraSorb和Gentrix的增长所抵消。
毛利率
截至2024年6月30日的三个月,毛利率为2.259亿美元,较2023年同期的2.070亿美元增加了1,890万美元。截至2024年6月30日的三个月,毛利率占收入的百分比为54.0%,2023年同期为54.3%。在截至2024年6月30日的三个月中,毛利率受到波士顿减值费用、Acclarent库存增加和制造成本上涨的影响。在截至2023年6月30日的三个月中,毛利率受到与波士顿召回相关的支出的影响。
运营费用
以下是运营费用占总收入百分比的摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
研究和开发 | 7.1 | % | | 7.0 | % |
销售、一般和管理 | 46.7 | % | | 43.3 | % |
无形资产摊销 | 0.9 | % | | 0.8 | % |
运营费用总额 | 54.7 | % | | 51.1 | % |
截至2024年6月30日的三个月,包括研发、销售、一般和管理以及摊销费用在内的总运营支出增加了3,440万美元,达到2.289亿美元,增长了17.7%,而2023年同期为1.945亿美元。
研究和开发
截至2024年6月30日的三个月,研发费用与去年同期相比增加了320万美元,这主要是由于收购了Acclarent。
销售、一般和管理
截至2024年6月30日的三个月,销售、一般和管理成本与去年同期相比增加了3,060万美元,这是由于与收购Acclarent相关的专业费用和成本以及传统和Acclarent产品的商业销售活动支出增加。
无形资产摊销
截至2024年6月30日的三个月,摊销支出(不包括报告的基于技术的无形资产的产品成本收入金额)为370万美元,而去年同期为300万美元。
非营业收入和支出
以下是非营业收入和支出摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
以千美元计 | 2024 | | 2023 |
利息收入 | $ | 5,058 | | | $ | 3,939 | |
利息支出 | (18,651) | | | (12,464) | |
| | | |
其他收入(支出),净额 | 1,437 | | | (155) | |
营业外收入和支出总额 | $ | (12,156) | | | $ | (8,680) | |
利息收入
截至2024年6月30日的三个月,利息收入与去年同期相比增加了110万美元,这主要是由于利率上升。
利息支出
截至2024年6月30日的三个月,利息支出与去年同期相比增加了620万美元,这主要是由于为收购Acclarent提供资金的增量借款和更高的利率。
其他收入(支出),净额
截至2024年6月30日的三个月,其他收入(支出)净额与去年同期相比增加了160万美元,这主要是由有利的外汇影响推动的。
所得税
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
以千美元计 | 2024 | | 2023 |
所得税前收入 | $ | (15,185) | | | $ | 3,824 | |
所得税(福利)支出 | (2,783) | | | (360) | |
有效税率 | 18.3 | % | | (9.4) | % |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,我们的有效所得税税率分别为18.3%和(9.4)%。
在截至2024年6月30日的三个月中,较高的税率主要是由账面收入与去年相比下降所致。在截至2023年6月30日的三个月中,较低的利率部分是由与联邦研发信贷相关的110万美元福利推动的。
有效税率可能因时期而异,具体取决于应纳税收益和亏损的地理和业务组合、税收筹划以及与各税务机关的和解等因素。在评估我们按季度变现税收资产的能力时,我们会考虑这些因素以及其他因素,包括公司产生应纳税收益的历史。
此外,公司经营所在的任何税收管辖区的所得税法律法规的变化都可能影响有效税率。美国和非美国各级政府越来越关注税收改革和增收立法。现任美国政府已提出税收改革,该改革如果颁布,可能会增加公司的美国联邦所得税负担。此外,可以针对经济合作与发展组织(“经合组织”)启动的税基侵蚀和利润转移项目,在外国司法管辖区颁布立法。美国和非美国司法管辖区的此类变化可能会对公司的有效税率产生不利影响。
经合组织发布了与新的15%全球最低税收制度(“支柱2”)相关的示范规则。我们运营的几个司法管辖区已经采用了某种形式的示范规则,这可能会影响公司在2024年和未来应纳税期内缴纳的税款。这些规则很复杂,如果满足某些条件,则可以在过渡期的早期推迟实施税收。目前,该公司预计2024年与第二支柱纳税义务相关的金额不大。公司将继续分析新的第二支柱法律和任何相关指南,以确定潜在的影响。美国和非美国司法管辖区的此类变化可能会对公司的有效税率产生不利影响。
尽管通常很难预测联邦、州和外国税务机关解决特定问题的结果或时机,但我们认为我们的储备反映了已知税收突发事件的最可能结果。解决特定问题通常需要使用现金。一项有利的决议将被视为我们在决议当年的年度有效税率的降低。公司的税收储备在资产负债表中列报为其他负债,但与我们预计在来年支付的项目相关的金额除外,这些金额将被归类为当期应付所得税。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
收入和毛利率
在截至2024年6月30日的六个月中,总收入从2023年同期的7.621亿美元增加了2490万美元,至7.870亿美元。不包括收购Acclarent的影响、波士顿召回和外汇影响,收入与去年同期相比持平。
在CSS板块,收入为5.582亿美元,比上期增长3,900万美元,增长7.5%,其中包括与收购Acclarent相关的3,130万美元,以及外币对收入的不利影响为540万美元。不包括这些影响,神经外科产品组合增长了较低的个位数,这主要是由于Dural Access和Neuro Monitoring的销售额增加。
在Tt板块中,收入为2.289亿美元,比去年同期减少1,410万美元,下降5.8%。不包括波士顿召回的影响,Tt板块与去年同期相比下降了低个位数。这主要是由于供应限制导致Integra Skin的下滑,但部分被DuraSorb和Gentrix的增长所抵消。
截至2024年6月30日的六个月中,毛利率为4.328亿美元,较2023年同期的4.399亿美元减少了710万美元。截至2024年6月30日的六个月中,毛利率占总收入的百分比从2023年同期的57.7%下降至55.0%。在截至2024年6月30日的六个月中,毛利率受到波士顿减值费用、Acclarent库存增加和制造成本上涨的影响。在截至2023年6月30日的六个月中,毛利率受到与波士顿召回相关的支出的影响。
运营费用
以下是运营费用占总收入百分比的摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
研究和开发 | 7.2 | % | | 7.0 | % |
销售、一般和管理 | 45.9 | % | | 43.5 | % |
无形资产摊销 | 1.8 | % | | 0.8 | % |
运营费用总额 | 54.9 | % | | 51.3 | % |
在截至2024年6月30日的六个月中,包括销售、一般和管理费用、研发费用和摊销费用在内的总运营支出增加了4,080万美元,达到4.318亿美元,增长了10.4%,而2023年同期为3.91亿美元。
研究和开发
截至2024年6月30日的六个月中,研发费用与去年同期相比增加了340万美元,这主要是由于收购了Acclarent。
销售、一般和管理
与去年同期相比,销售、一般和管理成本增加了2970万美元,这主要是由于与收购Acclarent相关的专业费用和成本以及传统和Acclarent产品的商业销售活动支出增加。
无形资产摊销
截至2024年6月30日的六个月中,摊销支出(不包括报告的基于技术的无形资产的产品成本收入金额)为1,380万美元,而去年同期为610万美元。这一增长是由与我们在波士顿的710万美元设施相关的无形客户关系减值推动的。
我们预计,2024年剩余时间的年度摊销支出总额约为5,080万美元,2025年为1.016亿美元,2026年为1.014亿美元,2027年为1.004亿美元,2028年为9,690万美元,2029年为9,160万美元,此后为5.068亿美元。
非营业收入和支出
以下是非营业收入和支出摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
以千美元计 | 2024 | | 2023 |
利息收入 | $ | 10,098 | | | $ | 8,046 | |
利息支出 | (32,275) | | | (24,564) | |
| | | |
其他收入,净额 | 827 | | | 1,234 | |
营业外收入和支出总额 | $ | (21,350) | | | $ | (15,284) | |
利息收入
由于利率上升,截至2024年6月30日的六个月的利息收入与去年同期相比增加了210万美元。
利息支出
由于借款增量和利率上升,截至2024年6月30日的六个月的利息支出与去年同期相比增加了770万美元。
其他收入,净额
截至2024年6月30日的六个月中,其他收入净额与去年同期相比减少了40万美元。
所得税
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
以千美元计 | 2024 | | 2023 |
所得税前收入 | $ | (20,415) | | | $ | 33,602 | |
所得税(福利)支出 | (4,732) | | | 5,192 | |
有效税率 | 23.2 | % | | 15.5 | % |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,该公司的有效所得税税率分别为23.2%和15.5%。
在截至2024年6月30日的六个月中,较高的税率主要是由账面收入减少和股票薪酬与去年相比短缺170万美元推动的。与截至2023年6月30日的六个月相比,较低的税率主要是由于与联邦研发税收抵免相关的110万澳元福利,被股票薪酬的30万美元缺口所抵消。
地理产品收入和运营
我们根据客户的位置将收入归因于地理区域。按主要地理区域划分的总收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
以千美元计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
美国 | $ | 310,225 | | | $ | 276,782 | | | $ | 566,454 | | | $ | 547,784 | |
欧洲 | 40,689 | | | 37,452 | | | 82,285 | | | 78,516 | |
亚太地区 | 45,951 | | | 47,706 | | | 95,496 | | | 98,179 | |
世界其他地区 | 21,310 | | | 19,327 | | | 42,812 | | | 37,634 | |
总收入 | $ | 418,175 | | | $ | 381,267 | | | $ | 787,047 | | | $ | 762,113 | |
我们在美国境外创造了可观的收入,其中一部分是与客户进行的以美元计价的交易,这些交易以美元以外的货币产生收入。因此,美元与这些客户开展业务的货币之间的货币波动可能会影响国外对我们产品的需求。当地经济状况、监管合规性或政治考虑、我们的销售代表和分销商的效率、当地竞争以及当地医疗实践的变化都可能影响我们对美国以外市场的销售。
截至2024年6月30日的三个月,与去年同期相比,国内收入增加了3340万美元。截至2024年6月30日的三个月,欧洲的销售额与去年同期相比增长了320万美元。截至2024年6月30日的三个月,亚太地区客户的销售额减少了180万美元。截至2024年6月30日的三个月,对世界其他地区客户的销售额与去年同期相比增长了200万美元。国际收入受到300万美元不利外汇影响的影响。国内收入的增加主要是收购Acclarent的结果。
截至2024年6月30日的六个月中,国内收入与去年同期相比增加了1,870万美元。截至2024年6月30日的六个月中,欧洲的销售额与去年同期相比增长了380万美元。截至2024年6月30日的六个月中,亚太地区客户的销售额减少了270万美元。截至2024年6月30日的六个月中,对世界其他地区客户的销售额与去年同期相比增长了520万美元。国际收入受到540万美元不利外汇影响的影响。国内收入的增长主要是收购Acclarent的结果,但与波士顿召回相关的减少抵消了这一收购。
流动性和资本资源
营运资金
截至2024年6月30日和2023年12月31日,该公司的营运资金分别为7.84亿美元和7.511亿美元。营运资金由流动资产总额减去合并资产负债表中列报的流动负债总额组成。
现金和现金等价物
截至2024年6月30日和2023年12月31日,该公司的现金和现金等价物总额分别约为2.152亿美元和2.764亿美元,其估值基于公允价值层次结构中的第一级衡量标准。1 级输入代表活跃市场中相同资产或负债的报价。截至2024年6月30日,我们的非美国子公司持有约1.919亿美元的现金和现金等价物,可供美国境外使用。该公司断言,除非没有实质性的税收成本将收益汇入美国,否则它有能力并打算无限期地将国外业务的未分配收益再投资。
短期投资
该公司的短期投资主要包括定期存款,其估值基于公允价值层次结构中的第一级衡量标准,截至2024年6月30日,总额约为8,170万美元,而截至2023年12月31日为3,270万美元。
现金流
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
以千美元计 | 2024 | | 2023 |
经营活动提供的净现金 | $ | 56,157 | | | $ | 54,435 | |
用于投资活动的净现金 | (376,163) | | | (29,252) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | 264,928 | | | (173,376) | |
汇率波动对现金的影响 | (6,088) | | | 724 | |
| | | |
经营活动提供的现金流
截至2024年6月30日的六个月中,运营现金流与2023年同期相比增加了170万美元。在运营现金流中,截至2024年6月30日的六个月中,净收入减去非现金调整后与2023年同期相比减少了约3,350万美元,这主要是由与收购Acclarent相关的成本以及制造成本上涨所致。
截至2024年6月30日的六个月中,扣除业务收购后的六个月中,资产负债的变化使现金流减少了2,240万美元,这主要是由于预付资产和其他流动资产以及库存的增加以及其他非流动负债的减少。
截至2023年6月30日的六个月中,扣除业务收购后的六个月中,资产负债的变化使现金流减少了5,760万美元,这主要是由于库存和其他流动资产的增加,以及应付账款、应计费用和其他流动负债的减少。
用于投资活动的现金流
截至2024年6月30日的六个月中,投资活动现金的使用量为2.820亿美元,与收购Acclarent相关的4,900万美元,与短期投资相关的4,900万美元,用于支持我们一些制造设施的运营改善计划和其他信息技术投资。
在截至2024年6月30日的六个月中,没有来自投资活动的现金来源。
在截至2023年6月30日的六个月中,投资活动现金的使用与支付的2930万美元资本支出有关,以支持我们一些制造设施的运营改善计划和其他信息技术投资。
在截至2023年6月30日的六个月中,没有来自投资活动的现金来源。
由融资活动提供或用于融资活动的现金流
在截至2024年6月30日的六个月中,融资活动现金的使用涉及偿还我们的优先信贷额度和证券化机制下的1.056亿美元,与股票回购协议下的库存股相关的5,000万美元以及与支付SIA或有对价相关的1190万美元。此外,该公司还为净股权结算缴纳了320万澳元的现金税。
截至2024年6月30日的六个月中,来自融资活动的现金来源为4.293亿美元的长期债务借款收益和640万美元行使股票期权的收益。
在截至2023年6月30日的六个月中,融资活动现金的使用涉及根据股票回购协议回购1.5亿美元的库存股,根据我们的优先信贷额度和证券化机制偿还的2910万美元。此外,我们还有760万美元归因于债务发行成本,以及为净股权结算支付的530万美元现金税。
截至2023年6月30日的六个月中,来自融资活动的现金来源是我们的优先信贷额度和证券化机制下的1,520万美元借款以及行使股票期权的340万美元收益。
信贷协议、可转换优先票据、证券化和相关套期保值活动
参见注释 6。债务,未经审计的简明合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项),用于讨论我们的信贷协议、2025年票据和证券化机制以及附注7。衍生工具,未经审计的简明合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项),用于讨论我们的套期保值活动。
优先信贷额度受各种财务和负面契约的约束,截至2024年6月30日,公司遵守了所有这些契约。截至2024年6月30日底,我们的合并总杠杆率为3.8,契约要求为4.5。根据我们目前对未来十二个月的预测,我们预计将继续遵守财务和负面承诺。
股票回购计划
参见注释 11。美国库存,未经审计的简明合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项),以了解我们的股票回购计划的更多详细信息。
股息政策
自成立以来,我们没有为普通股支付过任何现金分红。我们的高级信贷额度限制了我们可能支付的股息金额。未来支付普通股现金分红的任何决定将由董事会自行决定,并将取决于我们的财务状况、经营业绩、现金流和董事会认为相关的其他因素。
资本资源
我们认为,我们在优先信贷额度下的现金和可用借款足以为我们未来12个月和可预见的将来的运营和资本支出提供资金。我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括我们业务的增长、新产品和投资的时机和推出、战略计划和收购等。我们可用的其他流动性来源包括短期借款和长期债务和股权证券的发行。
资产负债表外安排
在截至2024年6月30日的六个月中,我们没有任何对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来影响的、对我们的利益至关重要的资本资源的资产负债表外融资安排。
合同义务和承诺
我们将继续有现金需求,以支持季节性营运资金需求和资本支出,支付利息,偿还债务和为收购提供资金。作为我们持续运营的一部分,我们签订了合同安排,规定我们有义务在未来支付现金。
我们的主要义务包括优先信贷额度、证券化机制和2025年票据中循环信贷额度和定期贷款部分的本金和利息支付。参见注释 6。债务,详情请参阅未经审计的简明合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项)。我们还租赁了一些制造设施和办公大楼,这些设施和办公楼将来有最低租金额。参见注释 10。租赁和关联方租赁,未经审计的简明合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项),以了解我们未来的最低租赁付款时间表。与我们的其他义务(包括雇佣协议和购买义务)相关的金额并不重要。
公司有与上年度和本年度收购相关的或有对价债务以及未来的养老金缴款债务。参见注释 9。退休计划,以及附注16。详情请参阅未经审计的简明合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项)中的承诺和意外开支。相关债务不是固定的。我们还对不确定的税收优惠(包括利息和罚款)负有责任。我们无法对不确定的税收优惠可能实现的时期做出可靠的估计。
其他事项
关键会计估计
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析以合并财务报表为基础,这些报表是根据公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出估算和假设,这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、或有负债的披露以及报告的收入和支出金额。我们在截至2023年12月31日的财政年度的10-k表年度报告中讨论的关键会计估算在截至2024年6月30日的六个月中没有实质性变化。
最近发布的会计准则
有关新会计声明的信息载于附注1。未经审计的简明合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项)的列报基础,适用于本期未经审计的简明合并财务报表。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临各种市场风险,包括外币汇率和利率的变化,这些变化可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。为了管理与这些典型业务风险敞口相关的波动性,我们可能会在适当时进行各种衍生品交易。我们不持有或发行用于交易或其他投机目的的衍生工具。
外币兑换和其他汇率风险
我们在全球范围内运营,面临外币汇率变动可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响的风险。我们主要面临以欧元、英镑、瑞士法郎、加元、日元、墨西哥比索、巴西雷亚尔、澳元和人民币计价的交易和净资产的外币汇率风险。我们在综合基础上集中管理外币敞口,这使我们能够净风险敞口并利用任何自然抵消额。为了减轻货币波动对以非功能性货币计价的交易的影响,我们定期与主要金融机构签订外币汇远期合约形式的衍生金融工具。我们会暂时记录这些合约的已实现和未实现损益,这些合约符合现金流套期保值条件的其他综合收益,然后在套期保值项目影响净收益时将其确认为其他收入或支出。
我们不时签订外币远期汇兑合约,以管理以实体本位币以外的货币计价的交易的货币敞口。因此,收益中确认的外币收益/亏损的影响被同一报告期内相关外币远期汇兑合约的收益/亏损部分抵消。请参阅注释 7。衍生工具,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项)以获取更多信息。
我们维持管理风险管理活动的书面政策和程序。在衍生品方面,对冲工具公允价值的变化通常预计将完全抵消套期保值项目的变化。因此,外币兑换合约不会使我们因汇率变动而面临重大风险,因为这些合约的损益抵消了对冲资产、负债或交易的损益。
本文讨论的经营业绩没有受到通货膨胀的重大影响。
利率风险
现金和现金等价物-我们的现金和现金等价物所赚取的利息收入面临利率波动的风险。假设适用于我们截至2024年6月30日的未偿现金和现金等价物的利率变动为100个基点,每年将影响约200万美元的利息收入。就以外币维持的现金余额而言,我们面临外币兑换风险。
债务——我们的利率风险主要与美元SOFR指数借款有关。我们使用利率互换衍生工具来管理利率变动带来的收益和现金流敞口。这些利率互换固定了我们预期的SOFR指数浮动利率借款的部分利率。自2024年6月30日起,这些利率互换被指定为现金流套期保值。截至2024年6月30日,与公司利率互换相关的名义总额为13亿美元,其中6.25亿美元生效。根据我们在2024年6月30日的未偿借款,按年计算,利率变动100个基点将使债务中未套期保值部分的利息支出减少640万美元。参见注释 7。衍生工具,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项),以获取有关利率互换的更多信息。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们维持披露控制和程序,旨在合理地保证《交易法》报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告,并收集此类信息并将其传达给我们的管理层,包括酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。披露控制和程序,无论设计和运作多么完善,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层必须运用自己的判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。管理层设计了我们的披露控制和程序,为实现预期的控制目标提供合理的保证。
按照《交易法》第13a-15(b)条的要求,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对截至2024年6月30日的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2024年6月30日起生效,以提供这种合理的保证。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度中,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条)没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
为了应对业务整合活动,我们已经并将继续进一步调整和简化财务控制环境的设计和运营,以应对不断变化的业务模式。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
请参阅注释 16。未经审计的简明合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项)中的承诺和意外开支,以获取有关当前法律诉讼的更多详细信息。
第 1A 项。风险因素
截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告以及随后根据《交易法》向美国证券交易委员会提交的定期报告中,我们的风险因素没有发生重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
最近出售的未注册证券:
没有。
购买股权证券:
下表提供了有关公司在截至2024年6月30日的季度中购买我们根据《交易法》第12条注册的股权证券的信息。根据适用法律,可以不时通过公开市场交易、包括加速股票回购协议在内的私下谈判交易或根据符合《交易法》第10b5-1条的工具和计划进行股票回购,以及其他类型的交易和安排。
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发行人购买股票证券 |
时期 | | 购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的回购计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 |
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04/01/2024-04/30/2024 | | | | | | | | |
05/01/2024-05/31/2024 | | 1,273,190 | | | $ | 39.27 | | | 1,273,190 | | | 50,000,000 | |
06/01/2024-06/30/2024 | | | | | | | | |
| | 1,273,190 | | | | | 1,273,190 | | | |
2024年5月16日,公司进行了5000万美元的加速股票回购(“2024年5月ASR”),并在2024年5月ASR开始时获得了130万股普通股,约占2024年5月ASR下预期总股份的70%。剩余的回购交易预计将在2024年第三季度完成。
根据我们的优先信贷额度的条款,我们申报或支付任何股息的能力是有限的。参见注释 6。债务,未经审计的简明合并财务报表附注(本季度报告第一部分,第1项),以描述营运资金限制和股息支付限制。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易计划
在截至2024年6月30日的季度中,公司没有任何董事或高级职员 采用 要么 终止 任何旨在满足第10b5-1(c)条或任何 “非规则10b5-1交易安排” 的肯定抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。
第 6 项。展品
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展品 | | |
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3.1 (a) | | 经修订和重述的1993年2月16日公司注册证书(参照公司截至2005年12月31日财政年度的10-K表年度报告附录3.1(a)纳入) |
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3.1 (b) | | 1998年5月22日经修订和重述的公司注册证书修正证书(参照公司截至1998年12月31日财政年度的10-K表年度报告附录3.1(b)纳入) |
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3.1 (c) | | 1999年5月17日经修订和重述的公司注册证书修正证书(参照公司截至2004年12月31日财政年度的10-K表年度报告附录3.1(c)纳入) |
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3.1 (d) | | 2016年12月21日经修订和重述的公司注册证书修正证书(参照公司于2016年12月22日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入) |
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3.2 | | Integra LifeSciences Holdings Corporation第三次修订和重述的章程,自2023年2月21日起生效(参照公司于2023年2月22日提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告附录3.3纳入) |
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10.1* | | Integra LifeSciences Holdings Corporation 第五次修订和重述的 2003 年股权激励计划第 1 号修正案(参照公司于 2024 年 5 月 13 日提交的 8-k 表最新报告附录 10.1 纳入)
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31.1+ | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
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31.2+ | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
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32.1+ | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证 |
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32.2+ | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证 |
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101.INS+# | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
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101.SCH+# | | XBRL 分类扩展架构文档 |
| |
101.CAL+# | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF+# | | XBRL 定义链接库文档 |
| |
101.LAB+# | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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101.PRE+# | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
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104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
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* | 表示管理合同或补偿计划或安排。 |
+ | 表示此文件已作为附录提交。 |
# | Integra LifeSciences Holdings Corporation于2024年7月29日提交的截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告的财务信息,格式为XBRL(可扩展业务报告语言):(i)简明合并运营和综合收益表,(ii)简明合并资产负债表的括号数据,(iv)简明合并现金流量表,以及 (v) 简明合并财务报表附注,以电子方式提供随函附上。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | | INTEGRA 生命科学控股公司 |
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日期: | 2024年7月29日 | | /s/ Jan De Witte |
| | | 扬·德维特 |
| | | 总裁兼首席执行官 |
| | | (首席执行官) |
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日期: | 2024年7月29日 | | /s/ 莉亚·奈特 |
| | | 莉亚·奈特 |
| | | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | | (首席财务官) |
| | |
日期: | 2024年7月29日 | | /s/ 杰弗里·A·莫斯布鲁克 |
| | | 杰弗里·A·莫斯布鲁克 |
| | | 财务高级副总裁 |
| | | (首席会计官) |