美国
证券交易委员会
华盛顿特区,20549
形式
根据1934年《证券交易法》第12(B)或12(G)条所作的登记声明 |
或
根据1934年证券交易法第13或15(d)条提交的年度报告 |
|
|
截至本财政年度止 |
或
根据1934年证券交易法第13或15(d)条提交的过渡报告 |
|
|
由_的过渡期 |
或
壳牌公司根据1934年证券交易法第13或15(d)条提交的报告 |
委托文件编号:
(注册人章程中规定的确切名称)
(注册成立或组织的司法管辖权)
(主要行政办公室地址)
(Name、电话、电邮及/或传真号码及公司联络人地址)
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券:
每个班级的标题 |
交易符号 |
注册的每个交易所的名称 |
根据该法案第12(g)条登记或将登记的证券:不适用
根据该法第15(D)条负有报告义务的证券:无
注明截至年度报告所述期间结束时发行人所属各类资本或普通股的流通股数量:
如果公司是《证券法》第405条定义的知名经验丰富的发行人,则通过复选标记进行识别。是的
如果本报告是年度报告或过渡报告,请勾选标记表明公司是否无需根据1934年证券交易法第13或15(d)条提交报告。是的
勾选标记表示本公司(1)是否已在过去12个月内(或本公司需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
勾选标记表示公司是否已在过去12个月内(或在要求公司提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-t法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示公司是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第120亿.2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐ |
加速的文件服务器☐ |
新兴成长型公司 |
如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表,用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示公司在编制本文件中包括的财务报表时使用了哪种会计基础:
美国公认会计准则☐ |
其他☐ |
如果在回答之前的问题时勾选了“其他”,请通过勾选标记指明公司选择遵循的财务报表项目。项目17项目18
如果这是年度报告,请勾选该公司是否为空壳公司(定义见《交易法》第120亿.2条)。是的 没有
目录
引言 |
4 |
||
关于前瞻性陈述的特别说明 |
5 |
||
作为新兴成长型公司的地位 |
6 |
||
外国私人发行人备案 |
7 |
||
第1项。 |
|
董事、高级管理人员和顾问的身份 |
8 |
第二项。 |
|
报价统计数据和预期时间表 |
8 |
第三项。 |
|
关键信息 |
8 |
A. |
|
已保留 |
8 |
B. |
|
资本化和负债化 |
8 |
C. |
|
提供和使用收益的原因 |
8 |
D. |
|
风险因素 |
8 |
第四项。 |
|
关于该公司的信息 |
18 |
A. |
|
公司的历史与发展 |
18 |
B. |
|
业务概述 |
23 |
C. |
|
组织结构 |
29 |
D. |
|
财产、厂房和设备 |
30 |
项目4A。 |
|
未解决的员工意见 |
30 |
第五项。 |
|
经营和财务回顾与展望 |
30 |
A. |
|
经营业绩 |
31 |
B. |
|
流动性与资本资源 |
35 |
C. |
|
研发、专利和许可证等 |
37 |
D. |
|
趋势信息 |
37 |
E. |
|
关键会计估计 |
37 |
第六项。 |
|
董事、高级管理人员和员工 |
38 |
A. |
|
董事和高级管理人员 |
38 |
B. |
|
补偿 |
41 |
C. |
|
董事会惯例 |
47 |
D. |
|
员工 |
48 |
E. |
|
股份所有权 |
48 |
第7项。 |
|
大股东及关联方交易 |
50 |
A. |
|
大股东 |
50 |
B. |
|
关联方交易 |
50 |
C. |
|
专家和律师的利益 |
51 |
第八项。 |
|
财务信息 |
51 |
A. |
|
合并报表和其他财务信息 |
51 |
B. |
|
重大变化 |
51 |
第九项。 |
|
报价和挂牌 |
51 |
A. |
|
优惠和上市详情 |
51 |
B. |
|
配送计划 |
51 |
C. |
|
市场 |
51 |
D. |
|
出售股东 |
51 |
E. |
|
稀释 |
51 |
F. |
|
发行债券的开支 |
52 |
第10项。 |
|
附加信息 |
52 |
A. |
|
股本 |
52 |
B. |
|
组织章程大纲及章程细则 |
52 |
C. |
|
材料合同 |
54 |
D. |
|
外汇管制 |
55 |
E. |
|
税务 |
55 |
F. |
|
股息和支付代理人 |
63 |
G. |
|
专家发言 |
63 |
H. |
|
展出的文件 |
63 |
I. |
|
子公司信息 |
63 |
J. |
|
给证券持有人的年度报告 |
63 |
第11项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
63 |
第12项。 |
|
除股权证券外的其他证券说明 |
63 |
第13项。 |
|
违约、拖欠股息和拖欠股息 |
64 |
第14项。 |
|
对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 |
64 |
第15项。 |
|
控制和程序 |
64 |
A. |
|
披露控制和程序 |
64 |
B. |
|
管理层财务报告内部控制年度报告 |
64 |
C. |
|
注册会计师事务所认证报告 |
65 |
D. |
|
财务报告内部控制的变化 |
65 |
第16项。 |
|
[已保留] |
65 |
项目16A。 |
|
审计委员会财务专家 |
65 |
项目16B。 |
|
道德准则 |
65 |
项目16C。 |
|
首席会计师费用及服务 |
66 |
项目16D。 |
|
豁免审计委员会遵守上市标准 |
66 |
项目16E。 |
|
发行人及关联购买人购买股权证券 |
66 |
项目16F。 |
|
公司认证会计师的变更 |
66 |
项目16G。 |
|
公司治理 |
67 |
第16H项。 |
|
煤矿安全信息披露 |
68 |
项目16I。 |
|
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 |
68 |
第17项。 |
|
财务报表 |
69 |
第18项。 |
|
财务报表 |
69 |
项目19. |
|
展品 |
70 |
3
INTRODU横断面
在本年度报告中,表格20-F(“年报”), “IPA,” “公司,” “我们,” “美国“和”我们的“指免疫精确抗体有限公司及其合并子公司。
除非另有明确说明,本年度报告中包含的信息截至2024年4月30日(公司财年末)。
本年度报告中使用的市场和行业数据是从各种公开来源获得的。尽管本公司相信这些独立消息来源总体上是可靠的,但由于原始数据的可获得性和可靠性的限制、数据收集过程的自愿性以及对市场规模、状况和前景的任何统计调查所固有的局限性和不确定性,该等信息的准确性和完整性不能得到保证和验证。
本年度报告中有关任何合同、协议或其他文件内容的陈述是此类合同、协议或文件的摘要,并不是对其所有条款的完整描述。如果我们将这些文件中的任何一份作为本年度报告的附件,您可以阅读文件本身以了解其条款的完整描述。
本公司根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则进行报告。本年度报告所载的综合财务报表均不是按照美国公认会计原则编制的。该公司的财务报表以加元列报。在本年度报告中,除非另有说明,否则所有金额和对$“或”加元“是指加拿大元,并提及”雅伦敦银行同业拆息“是美元,但本年度报告中包括的大多数数字,包括公司的财务报表,都是以加元计算的。
4
关于FO的特别说明RWARD-Look语句
本年度报告包含符合美国和加拿大证券法的“前瞻性陈述”和“前瞻性信息”(统称为前瞻性陈述),反映管理层对公司未来增长、经营结果、经营和财务业绩以及业务前景和机会的预期。此外,公司可能会在未来向加拿大和美国监管机构提交的文件、新闻稿或公司代表的口头或书面陈述中作出或批准某些不是历史事实的陈述,也可能构成前瞻性陈述。除历史事实陈述外,公司针对公司预期或预期未来将发生或可能发生的活动、事件或发展所作的所有陈述均为前瞻性陈述,包括但不限于在“可能”、“将”、“可能”、“可能”、“将”、“可能”、“预期”、“预期”、“相信”、“打算”、“计划”、“预测”、“预算”、“计划”、“预测”、“预算”、“计划”、“预测”、“预算”、“计划”“估计”、“展望”,或这些词的否定或其他类似或可比的词。
前瞻性表述涉及重大风险、假设、不确定因素和其他因素,这些因素可能导致未来的实际业绩、成就或其他现实与任何前瞻性表述中明示或暗示的情况大不相同,因此不应被解读为对未来业绩、成就或现实的保证。尽管本年度报告中包含的前瞻性陈述以及通过引用纳入本文和其中的文件反映了管理层根据管理层目前掌握的信息和管理层认为合理的假设所持有的当前信念,但公司不能确定实际结果是否与这些前瞻性陈述一致。许多风险和因素可能导致实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。这些风险和因素包括但不限于以下几点:
5
尽管公司试图确定可能导致实际行动、事件或结果与前瞻性陈述中描述的大不相同的重要风险和因素,但可能存在其他因素和风险,导致行动、事件或结果与预期、估计或预期的不同。此外,任何前瞻性陈述均自年度报告或通过引用并入本文和其中的文件之日起作出,视情况而定。除适用的证券法要求外,本公司没有义务更新或修订它们以反映新的事件或情况。新的因素不时出现,管理层不可能预测所有这些因素并预先评估每个因素对公司业务的影响,或任何因素或因素组合可能导致实际情况与任何前瞻性陈述中包含的情况大不相同的程度。因此,读者不应过度依赖本年度报告中包含的前瞻性陈述或通过引用纳入本文和其中的文件。本年度报告中披露的所有前瞻性陈述以及通过引用并入本文和其中的文件均受本警示声明的限制。
作为新兴市场的地位G成长型公司
我们是1934年修订的美国证券交易法第3(A)节所界定的“新兴成长型公司”(《交易所法案》“)由2012年的JumpStart Our Business Startups Act(”《就业法案》“),我们可能会利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的各种报告要求的某些豁免。我们将继续符合“新兴成长型公司”的资格,直至最早出现以下情况:(A)财政年度的最后一天,我们的年度总收入为12.35亿美元(因为美国证券交易委员会每5年根据通胀编制一次该数额的指数(“美国证券交易委员会“))或更多;(B)根据经修订的1933年《美国证券法》(以下简称《证券法》)的有效登记声明,首次出售股权证券之日五周年之后,本财政年度的最后一天。证券法“);(C)我们在之前3年期间发行了超过1,000,000,000美元不可转换债券的日期;或(D)我们被视为”大型加速申请者“的日期,如交易法规则120亿.2所定义。
一般来说,根据交易法第12条注册任何类别证券的注册人必须在其根据交易法提交的第二份和所有后续年度报告中包括一份关于财务报告内部控制的管理报告,并在非“加速申报人”或“大型加速申报人”(这些术语在交易法第120亿.2条中定义)的注册人享有豁免的情况下,包括一份关于管理层对财务报告内部控制评估的审计师认证报告。然而,只要我们继续符合新兴成长型公司的资格,我们就可以免除在根据《交易法》提交的年报中包括一份关于管理层对财务报告的内部控制评估的审计师证明报告的要求,即使我们有资格成为“加速申报公司”。此外,2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第103(A)(3)节已被《就业法案》修订,其中规定,新兴成长型公司的审计师不受上市公司会计监督委员会要求对审计师报告进行补充的任何规则的约束,在该规则中,审计师将被要求提供有关该公司的审计和财务报表的额外信息。
6
外国私人 发行人备案文件
根据证券法颁布的规则405,我们被视为“外国私人发行人”。作为外国私人发行人,我们不受《交易法》规定的某些规则的约束,这些规则规定了《交易法》第14条规定的委托书征集的某些披露义务和程序要求。此外,我们的高级管理人员、董事和主要股东在购买和出售我们的股票时,不受交易法第16节的报告和“短期”利润回收条款以及交易法下的规则的约束。此外,我们不需要像美国公司那样频繁或及时地向美国证券交易委员会提交定期报告和财务报表,这些公司的证券是根据交易法登记的。此外,我们不需要遵守FD规则,该规则限制了选择性披露重大信息。只要我们是“外国私人发行人”,只要我们遵守“交易法”第13(G)或15(D)节的报告要求,我们就打算以Form 20-F提交年度财务报表,并以Form 6-k向美国证券交易委员会提交季度财务报表。然而,我们提交或提供的信息可能与美国国内发行人在Form 10-k或Form 10-Q的年度和季度报告中要求的信息不同。因此,与申请为国内发行人的公司相比,公开可获得的关于我们的信息可能更少。
我们可能会利用这些豁免,直到我们不再是外国私人发行人为止。我们被要求在第二财季结束时确定自己作为外国私人发行人的地位。当我们超过50%的未偿还有投票权证券由美国居民持有,并且以下三种情况之一适用时,我们将不再是外国私人发行人:(1)我们的大多数高管或董事是美国公民或居民;(2)我们50%以上的资产位于美国;或(3)我们的业务主要在美国管理。如果我们失去了“外国私人发行人身份”,我们将被要求遵守《交易法》报告和适用于美国国内发行人的其他要求,这些要求比对外国私人发行人的要求更详细和更广泛。
非国际财务报告准则计量
本年度报告提供的信息包括《国际财务报告准则》没有承认的某些措施,也没有《国际财务报告准则》规定的标准化含义。因此,它们不太可能与其他公司提出的类似措施相提并论。公司使用非IFRS措施,包括“调整后的EBITDA”和“调整后的营业费用”作为补充信息,通过从管理层的角度进一步了解公司的经营结果来补充IFRS措施。管理层认为,这些衡量标准提供了有用的信息,因为它们可能会排除不能反映公司核心经营业绩和持续经营的金额,并为不同时期之间的比较提供更一致的基础。
7
第一部分
项目1.董事的身份,资历R管理层和顾问
不适用。
项目2.报价统计政务司司长和预期时间表
不适用。
项目3.关键字信息
不适用。
不适用。
有许多各种各样的风险,既有已知的,也有未知的,它们可能会阻碍我们实现目标。下面描述的风险并不是我们将面临的唯一风险。如果这些风险中的任何一项实际发生,我们的业务、财务状况或经营结果可能会受到实质性的不利影响。在这种情况下,我们证券的交易价格可能会下降,此类证券的投资者可能会损失全部或部分投资。
我们目前的运营现金流为负。
我们来自经营活动的现金流为负,历史上曾出现过净亏损。我们不能保证在不久的将来会产生足够的收入。如果我们未来的运营现金流为负,我们可能需要动用现有营运资本的一部分,为这种负现金流提供资金。我们预计需要通过发行证券或贷款融资来筹集更多资金。不能保证在需要时会有额外的资本或其他类型的融资,也不能保证这些融资的条款至少会像以前获得的一样优惠,或者根本不会。如果我们无法从外部来源获得额外的融资并最终产生足够的收入,我们可能会被迫出售部分或全部资产,或者削减或停止我们的业务。如果这些事件中的任何一种发生,投资者可能会失去全部或部分投资。
我们在管理流动性风险方面可能会遇到困难,这可能会对我们的财务和运营业绩产生不利影响,并限制我们的增长。
尽管我们是一家持续经营的公司,但我们没有现金储备来支持我们一年的所有业务,以及未来的战略性增长和扩张计划。我们历来都出现过净亏损。不能保证在不久的将来会产生足够的收入。如果我们未来的运营现金流为负,我们可能需要动用现有营运资本的一部分,为这种负现金流提供资金。我们可能需要通过发行普通股或通过贷款融资来筹集额外资金。不能保证在需要时会有额外的资本或其他类型的融资,也不能保证这些融资的条款至少会像以前获得的一样优惠,或者根本不会。如果我们无法从外部来源获得额外的融资并最终产生足够的收入,我们可能会被迫出售部分或全部资产,或者削减或停止我们的业务。
我们对流动性和资本有额外的需求,这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们是一家人工智能驱动的生物制药发现和开发公司,专注于创造更安全、更有效的新型治疗性抗体。IPA不寻求监管机构对其早期候选者的批准,而是旨在在临床试验研究之前获得比其资产更多的许可。到目前为止,我们还没有从协作和许可协议中获得大量收入,并产生了与持续运营相关的大量研发和其他费用。因此,自成立以来,我们一直没有盈利,在每个报告期都出现了运营亏损,并出现了重大的累计亏损。随着我们继续构建我们的人工智能驱动的软件开发,即镜头,运营成本预计在短期内会增加人工智能,并预计这种情况将持续到我们未来产品销售的基于订阅的付款和/或合作伙伴费用、许可费、里程碑付款和/或特许权使用费足以产生收入为持续运营提供资金为止。我们无法预测未来亏损的程度,也无法预测我们的业务何时会盈利。即使我们实现了盈利,我们也可能无法持续保持或提高盈利能力。
8
我们已经并将继续结成战略联盟,这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们目前已经,并可能在未来与第三方建立战略联盟,我们相信这将补充或扩大我们现有的业务。我们加入战略联盟的能力取决于是否有合适的候选人和资本,并可能受到这些因素的限制。此外,战略联盟可能带来不可预见的整合障碍或成本,可能不会增强我们的业务,并可能涉及可能对我们产生不利影响的风险,包括可能从运营中分流的大量管理时间,以追求和完成此类交易或维持此类战略联盟。未来的战略联盟可能会导致额外的债务、成本和或有负债,并且不能保证未来的战略联盟将实现或我们现有的战略联盟将继续为我们的业务带来预期的好处,或者我们将能够以令人满意的条件完善未来的战略联盟,或者根本不能保证。上述任何一项都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
我们可能不能以对我们有利的条款达成合作协议,或者根本不能。此外,其中一些协议可能会将我们的候选药物的重大责任交给合作者。
如果我们为我们的一个或多个候选药物签订合作协议,这些候选药物的成功将在很大程度上取决于我们的合作者能否成功地将它们宣传为优于其他治疗方案。我们相信,我们的候选药物可能被证明可以提供与其他药物相比具有显著优势的疾病治疗。然而,不能保证我们将能够证明这些优势,也不能保证这些优势将足以支持我们的候选药物成功商业化。
我们可能成为诉讼、监管或机构诉讼、调查和审计的对象。
我们的业务需要遵守许多法律法规。不遵守这些法律法规可能会使我们受到监管或机构的诉讼或调查,还可能导致损害赔偿、罚款和处罚。我们可能会参与一些政府或机构的诉讼、调查和审计。任何监管或机构诉讼、调查、审计和其他意外情况的结果可能会损害我们的声誉,要求我们采取或避免采取可能损害我们的运营或要求我们支付大量资金的行动,从而损害我们的财务状况。不能保证任何悬而未决或未来的监管或机构诉讼、调查和审计不会导致巨额成本或转移管理层的注意力和资源,或对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们面临着诉讼风险。
在正常的业务过程中,我们可能会不时地成为诉讼的一方,包括但不限于与我们的运营相关的诉讼,或根据我们的任何商业协议的条款,这可能会对我们的业务产生不利影响。如果我们卷入的任何诉讼被裁定对我们不利,这样的决定可能会对我们继续运营的能力和我们证券的价值产生不利影响,并可能使用大量资源。即使我们参与了诉讼并赢得了胜利,诉讼也可以重新分配我们大量的资源,包括管理层的时间和注意力以及可用的营运资金。诉讼还可能给我们的品牌带来负面印象。
保护和捍卫我们的知识产权主张可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们的成功将取决于我们获得、保护和实施我们技术和产品专利的能力。我们未来可能拥有或许可的任何专利可能无法为我们的技术和产品提供有意义的保护。我们执行和维护知识产权的努力可能不会成功,并可能导致巨额成本和管理时间的转移。此外,其他人可能会挑战我们未来可能获得的专利,因此,这些专利可能会缩小、失效或无法强制执行,或者我们可能会被迫停止使用这些专利涵盖的技术或从第三方获得技术许可。此外,我们所依赖的当前和未来的专利申请可能不会导致专利的颁发。即使我们的权利是有效的、可强制执行的和范围广泛的,竞争对手也可能基于我们的专利不包括的类似技术开发产品。此外,由于各专利局有大量积压的专利申请,批准或拒绝我们竞争对手的专利申请可能需要数年时间。
除了专利保护,我们还依赖版权和商标保护、商业秘密、专有技术、持续的技术创新和许可机会。为了维护我们的商业秘密和专有信息的机密性和所有权,我们要求我们的员工、顾问和顾问签署保密和专有信息协议。然而,这些协议可能不能为我们提供足够的保护,防止不正当地使用或披露机密信息,并且可能没有足够的补救措施来防止未经授权的使用或披露。此外,像我们行业中的许多公司一样,我们可能会不时地聘用以前受雇于其他公司的科学人员,涉及一个或多个与我们从事的活动类似的领域。在某些情况下,我们的保密和专有信息协议可能与与我们的员工、顾问或顾问有先前雇佣或咨询关系的第三方的权利相冲突或受其约束。尽管我们要求我们的员工和顾问对以前雇主的所有机密信息保密,但我们或这些个人可能会被指控挪用商业秘密或其他类似的索赔
9
由于他们以前的从属关系。最后,其他公司可以独立开发基本相同的专有信息和技术,或以其他方式获取我们的商业秘密。我们未能保护我们的专有信息和技术,可能会抑制或限制我们将某些竞争对手排除在市场之外并执行我们的商业战略的能力。
如果我们无法获得或在获得所需的监管批准方面遇到延误,我们将无法将我们潜在的产品商业化。
我们的业务受某些法律、法规和指导方针的约束。虽然我们打算遵守所有这些法律、法规和指导方针,但不能保证管辖法律和法规不会改变,这将不在我们的控制范围之内。在美国、欧盟、加拿大、澳大利亚和其他作为当前和未来候选产品目标市场的国家,许多法规和法规管理着非治疗性和人类治疗性产品的临床前和临床开发、制造和销售以及上市后责任。这样的法律和法规管理着生产设施的批准、必须进行的测试程序和受控研究,以及必须在上市批准之前收集的临床前和临床数据。我们的研发工作,以及未来的任何临床试验,以及我们可能开发的任何产品的制造和营销,都将受到如此广泛的监管和限制。
获得必要的监管批准的过程漫长、昂贵且不确定。我们可能无法获得开始或继续临床试验所需的批准,或者无法在合理的时间框架内制造或销售潜在的产品,如果有的话。此外,政府当局可能对新疗法的开发实施监管改革或限制,这可能会对我们运营的监管环境或我们可能开发的任何产品的开发产生不利影响。
完成临床测试并获得所需的批准预计需要数年时间,并需要花费大量资源。不能保证临床试验将在任何指定的时间段内成功完成,如果可以的话。此外,如果在任何时间确定受试者或患者面临不可接受的风险,我们或各监管机构可能会随时推迟或暂停临床试验。
在获得监管批准方面的任何失败或拖延都将对我们利用技术的能力产生不利影响,因此将对我们的运营产生不利影响。此外,不能保证我们目前或未来的候选产品在临床试验中将被证明是安全有效的,或者这些候选产品将获得必要的监管批准。此外,对最终获得的药物的任何监管批准,可能会对该药物可能上市的指定用途进行具体限制。此外,如果在最初的营销过程中出现问题,或者如果没有遵守监管标准,产品审批可能会被撤回。
我们的公告是前瞻性的,基于对管理层的最佳估计,这些估计可能不会因新信息或未来事件而更新或修订。
我们可能会不时公布预计会发生的某些事件的时间,例如合作或外发许可活动的预期结果时间。这些陈述是前瞻性的,是基于当时管理层的最佳估计。然而,这些事件的实际时间可能与公开披露的情况有很大不同。事件的时间,如交易的开始或完成,最终可能与公开披露的情况不同。时间上的这些变化可能是不同事件的结果,包括研究期间获得的结果的性质、合作伙伴的延迟,或任何其他具有推迟公开宣布的时间表的影响的事件。我们没有义务更新或修改任何前瞻性信息,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非法律另有要求。先前宣布的里程碑的时间上的任何变化都可能对我们的业务计划、财务状况或经营业绩以及普通股的交易价格产生重大不利影响。
我们的业务发展和营销战略改变了我们未来的增长和盈利能力。
我们未来的增长和盈利能力将取决于我们国内和国际业务发展以及营销和销售战略的有效性和效率,包括我们有能力(I)提高我们的服务在国际上的品牌认知度;(Ii)确定适当的业务发展、营销和销售战略,以及(Iii)在此类成本上保持可接受的运营利润率。
不能保证业务开发、营销和销售成本将在未来为我们的业务带来收入,或者是否会提高我们的产品和服务的知名度。此外,不能保证我们将能够在成本效益的基础上管理我们的业务开发、营销和销售成本。
如果我们不能有效地竞争,我们的业务、财务状况和经营结果将受到实质性的不利影响。
尽管我们认为提供全方位服务、生物制剂、CRO的公司数量有限,但在销售我们的产品和服务方面,我们可能面临激烈的竞争。一些竞争对手的营销、财务、开发和人力资源可能超过
10
我们自己的。由于这一竞争,我们可能无法维持我们的业务或发展我们目前提议的条款,我们认为可以接受或根本不能。规模更大、资金更充裕、具有地理优势的竞争对手的竞争加剧,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。为了保持竞争力,我们认为我们必须有效和经济地提供:(I)满足客户需求的产品和服务,(Ii)卓越的客户服务,(Iii)高水平的质量和可靠性,以及(Iv)可靠和高效的分销网络。竞争加剧可能要求我们降低价格或增加在销售、营销和客户支持方面的支出,这可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。我们的产品质量或客户服务水平的任何下降,或竞争对手之间发生的任何价格战,都可能对业务和运营结果产生不利影响。客户覆盖面、服务和准时交付将继续是我们与其他市场参与者竞争能力的标志。此外,这些收购意味着我们将足迹扩展到两大洲。此外,我们还部署了一支销售团队,作为我们活动的一部分,负责持续采购和提供市场情报。
由于市场对较小公司的看法,我们可能难以筹集资金。
市场对小公司的看法可能会改变,可能会影响投资者所持股份的价值,以及我们通过发行更多普通股或其他方式筹集更多资金的能力。规模较小的上市公司的股价可能波动很大。普通股的价值可跌亦可升,特别是考虑到普通股的流通能力有限、经营业绩、盈利估计的变化或一般市场、经济和政治状况的变化,股价可能会突然大幅下跌。
我们雇用科学人员并不能保证在研究和产品开发方面取得成功。
我们是一家人工智能驱动的、科学稳健的生命科学公司,通过产生抗体发现、开发和生产的专利和专利过程、程序和创新方法,发现和开发定制的和新型的抗体。我们从事这些活动已超过60年,并已有几项资产成功进入临床。对留住关键科研人员的持续投资,以及对研发活动的持续承诺,将继续成为我们开发新服务、新工艺和竞争优势的基石,例如快速优质亿细胞选择、深度显示以及我们生产复杂蛋白质和抗体的方法。我们认识到,这种研究和产品开发活动努力但不能保证产生新的和创新的过程、程序或创新的方法来生产抗体或新的抗体。此外,如果我们不能让市场充分接受我们扩大产品和服务商业化的程度,我们就很难实现持续的盈利。我们的营销和销售方法以及外部销售人员继续引进源源不断的新客户。
增长可能会给我们的管理和系统带来压力。
我们可能会面临与增长相关的风险,包括我们内部系统和控制的压力。我们有效管理增长的能力将要求我们继续实施和改进我们的运营和财务系统,并扩大、培训和管理我们的员工基础。我们无法应对这种增长,可能会对我们的业务、运营和前景产生实质性的不利影响。我们可能会经历员工数量以及运营和财务系统范围的增长,导致我们对人员的责任增加,雇用更多的人员,总体上运营费用水平更高。为了有效地管理我们目前的业务和未来的任何增长,我们还需要继续实施和改进我们的运营、财务和管理信息系统,并招聘、培训、激励、管理和留住员工。我们不能保证我们将能够有效地管理这种增长,我们的管理、人员或系统将足以支持我们的运营,或者我们将能够实现与这种增长相关的运营费用水平相称的收入水平的增加。
我们面临着与选择和整合收购的业务和技术相关的风险。
我们通过收购扩大了我们的业务。我们可能计划继续收购业务和技术,并形成战略联盟。然而,业务和技术可能不会以我们认为可以接受的条款和条件提供。因此,我们冒着花费时间和金钱调查和谈判潜在收购或联盟合作伙伴的风险,但无法完成交易。收购和联盟涉及许多风险,其中可能包括:
11
如果收购的业务、技术或联盟没有达到预期,我们的运营结果可能会受到不利影响。
当我们决定出售一家企业、网站或产品线时,也存在一些相同的风险。此外,资产剥离可能涉及其他风险,包括:
我们不断评估我们业务的业绩和战略契合度(包括特定的产品线和服务),以确定是否有任何资产剥离是合适的。任何资产剥离都可能导致重大的冲销,包括与商誉和其他无形资产相关的冲销,这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生不利影响。此外,我们可能难以及时以可接受的价格和条件找到买家或其他退出策略。我们可能无法成功管理我们在剥离业务、场地、产品线或服务时遇到的这些或任何其他重大风险,因此可能无法实现剥离的部分或全部预期收益。
根据客户终止合同的能力,我们的业务可能会受到干扰。
我们的客户可以在30至90天的通知后出于多种原因或在某些情况下无缘无故地终止与该公司的合同。虽然我们的客户目前由许多小型和大型制药实体组成,但我们正在进行战略转变,以增加较大制药和生物技术客户的数量,包括每个服务合同的规模。如果我们的任何一个大客户取消与我们的合同,我们的收入可能会减少。
如果需求减少,我们的业务可能会受到损害。
制药和生物技术公司以及学术机构、政府实验室或私人基金会的药物研发支出大幅减少,可能会对我们的业务造成不利影响。同样,影响我们这些行业客户的经济因素和行业趋势也会影响他们的研发预算,从而影响我们的业务。
我们的客户包括制药和生物技术公司的研究人员。我们继续增长和赢得新业务的能力在很大程度上取决于制药和生物技术行业在非临床研发阶段继续在分子上投入资金的能力和意愿,以及将我们提供的产品和服务外包的能力和意愿。此外,我们的客户(特别是较大的生物制药公司)继续寻找最大化投资回报的方法,重点是降低每个候选药物的研发成本。这些研究人员及其组织在研发预算的每个阶段的支出数额的波动可能会对我们的产品和服务的需求产生重大影响。由于可用资源的变化、制药和生物技术公司的合并、支出优先顺序、总体经济状况、机构预算政策以及政府法规的影响,包括潜在的药品定价立法,研发预算存在波动。特别是生物技术客户可获得的资金可能会受到资本市场、风险资本投资者的投资目标和生物制药行业赞助商的优先事项的影响。
减少或延迟政府在研发方面的拨款,可能会对我们未来的收入造成重大的不利影响。
一小部分收入来自学术机构和研究实验室的客户,他们的资金部分取决于加拿大和美国政府来源的资金水平和时间,例如加拿大国家研究委员会的创新研究援助计划,以及美国的国家卫生研究院和国际机构,这可能很难预测。政府对研发的资助受制于政治过程,这一过程本质上是不稳定和不可预测的。如果我们的客户因为审批的不确定性而推迟购买,我们的收入可能会受到不利影响
12
在政府预算提案中,减少了对资助研发活动的政府机构的拨款。政府减少或消除预算赤字的建议有时包括减少对资助研发活动的政府机构的拨款,或者此类资金可能不用于需要使用我们的产品和服务的项目和研究,这两者都可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
作为美国的一家上市公司,我们增加了成本,并对我们的业务正常运营造成了干扰。
作为一家在美国上市的公司,我们产生了额外的法律、会计、报告和其他费用,作为一家在加拿大单独上市的上市公司,我们不会产生这些费用。作为一家美国上市公司的额外要求可能会扰乱业务的正常运营,因为它会将我们一些高级管理团队的注意力从创收活动转移到额外的管理和行政监督上,对我们吸引和完成商业机会的能力产生不利影响,并增加留住专业人员以及管理和发展业务的难度。这些影响中的任何一个都可能损害我们的业务、运营结果和财务状况。总体而言,美国往往比加拿大更好打官司,作为美国的上市公司,我们更有可能不时受到影响美国上市公司的诉讼类型的影响。
我们的收入来源取决于客户合同中的交付和绩效要求。
为了维持我们目前的客户关系,并满足我们客户合同中的性能和交付要求,我们必须能够以适当的水平、可接受的质量和可接受的成本提供产品和服务。我们向客户提供产品和服务的能力受到许多因素的限制,包括与我们的产品和服务相关的过程的困难,科学过程中缺乏可预测性,以及缺乏合格的科学人员。特别是,我们很大一部分收入依赖于生物制品的生产以及我们目前的生产速度。我们的一些客户可以影响我们何时根据他们的合同交付产品和提供服务。如果我们不能履行合同承诺,可能会延迟或损失收入,失去客户,或者无法扩大我们现有的关系。
我们可能会侵犯第三方的知识产权。
药物研发行业有专利和其他知识产权诉讼的历史,这些诉讼可能会继续下去。由于我们在该行业生产和提供许多不同的产品和服务,我们面临着控制类似产品和服务专利的公司可能提起的专利侵权诉讼。为了保护或执行我们的知识产权,我们可能不得不对第三方提起法律诉讼。此外,其他人可能会起诉我们侵犯了他们的知识产权,或者我们可能会提起诉讼,要求法院宣布我们没有侵犯他人的专有权利。制药、生物技术和药物研发公司的专利地位通常是不确定的,涉及复杂的法律和事实问题。美国专利商标局或法院没有就我们申请的专利所允许的权利要求的广度或提供的保护程度制定一致的政策。与知识产权有关的法律程序将是昂贵的,耗费大量时间,并将管理层的注意力从其他商业问题上转移出来,无论我们是赢是输。此类诉讼的费用可能会影响我们的盈利能力。
此外,如果我们不能在针对我们的侵权诉讼中获胜,我们可能不得不支付大量损害赔偿,包括三倍的损害赔偿,我们可能被要求停止侵权活动或获得使用专利技术的许可证。按照可接受的条款,我们可能无法获得任何所需的许可证,或者根本无法获得。此外,某些许可可能是非排他性的,因此,我们的竞争对手可能会获得授权给我们的相同技术。如果我们无法获得所需的许可或无法围绕专利进行设计,我们可能无法销售我们的一些产品或服务。
我们的成功取决于管理和关键人员。
我们的成功将取决于我们董事和高级管理人员发展业务和管理运营的能力,以及我们吸引和留住首席执行官、管理团队和其他关键的技术、销售、公共关系和营销人员或顾问以运营和发展业务的能力。失去任何关键人员或无法找到和留住新的关键人员可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。对有经验的科学家的竞争非常激烈。我们与制药和生物技术公司竞争,包括我们的客户和合作者、药物化学外包公司、合同研究公司以及学术和研究机构来招聘科学家。我们无法雇用更多的合格人员,也可能需要增加现有人员和新人员的工作量。我们可能无法成功地吸引新的科学家或管理层,也可能无法留住或激励我们现有的人员。经验丰富的科学家的短缺,以及其他因素,可能会导致这些科学家的招聘、搬迁和补偿成本增加,这可能会超出我们的预期。这些增加的成本可能会降低我们的利润率,或者使聘用新科学家变得不可行。
如果我们不能创造品牌知名度,我们的业务可能会受到损害。
我们产品和服务的扩展有赖于提高我们产品和服务的品牌知名度。不能保证我们将能够获得足够的品牌知名度。此外,我们必须成功地为我们的产品开发一个更大的市场
13
为了增加我们服务的销售量。如果我们不能成功地为我们的服务开拓市场,那么这种失败将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
我们的董事、高级管理人员或管理层成员可能存在利益冲突。
某些董事和高管也参与其中,担任其他公司的顾问。这些董事和高级管理人员的其他利益与我们的利益冲突或背离我们的利益时,可能会出现与潜在收购或机会相关的情况。根据不列颠哥伦比亚省《商业公司法》 (“BCBCA“),在实质性合同或拟议实质性合同的当事一方中有实质性利害关系的董事,除某些例外情况外,必须披露这一利害关系,并一般放弃对批准该合同的任何决议的表决。
此外,董事和高级管理人员必须诚实和真诚地行事,以期达到我们的最佳利益。然而,在利益冲突的情况下,我们的董事和高级管理人员可能对另一家公司负有同样的责任,并需要平衡他们相互竞争的利益和他们对我们的责任。可能出现的情况(包括与未来公司机会有关的情况)可能会以对我们不利的方式解决。
我们的行业在药物发现的非临床发现阶段遵循外包的趋势。
在过去的十年里,制药和生物技术公司普遍增加了对非临床研究支持活动的外包,例如抗体发现。虽然许多行业分析师预计外包趋势在未来几年将继续增长(尽管药物发现和开发的不同阶段的增长率不同),但此类外包的减少可能会导致我们任何一个或多个服务系列的销售额增长率下降,并可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的行业竞争激烈,淘汰速度很快。
制药和生物技术行业的特点是快速和持续的技术创新。我们与世界各地从事产品和服务开发和生产的公司竞争,包括制药公司、生物技术公司和合同研究公司。学术机构、政府机构和其他研究组织也在我们提供服务的领域进行研究和开发技术,无论是我们自己还是通过合作努力。我们的制药和生物技术公司客户设有内部部门,提供与我们的产品和服务直接竞争的产品和服务。我们的许多竞争对手提供更广泛的产品和服务,并比我们更容易获得财务、技术、科学、业务发展、招聘和其他资源,我们的一些竞争对手也可能以更低的成本结构运营。我们预计,随着我们扩大我们的业务、我们的产品和服务,以及随着新公司进入市场和先进技术的出现,我们未来将面临越来越激烈的竞争。由于我们、我们的客户或我们的一个或多个竞争对手开发的技术进步或完全不同的方法,我们的产品、服务和专业知识可能会过时或不经济。例如,预测化合物将如何有效治疗目标疾病的数据库和分子建模工具的进步可能会使我们的一些技术过时。虽然我们计划开发能够给我们带来竞争优势的技术,但我们可能无法开发出我们在未来成功竞争所需的技术。此外,我们竞争对手的现有方法或我们竞争对手开发的新方法或技术可能比我们开发的方法更有效。我们可能无法成功地与现有或未来的竞争对手竞争。
其他竞争因素可能迫使我们降低价格或导致销量下降。此外,其他公司开发的新产品可能会成为我们候选药物的竞争对手。如果我们不能有效地与当前和未来的竞争对手竞争,我们的业务就不会增长,我们的财务状况和运营将受到影响。
全球经济动荡和美国的地区经济状况可能会对我们的业务产生不利影响。
目前的全球经济状况可能会对我们的业务和运营结果产生负面影响。市场混乱包括证券价格的极端波动,以及流动性和信贷供应的严重减少。经济危机可能会以各种方式对我们产生不利影响。获得信贷额度或进入资本市场可能会受到严格限制,这可能会使我们无法筹集运营所需的资金,也无法为持续发展提供资金。对于我们来说,与第三方完成战略交易可能会更加困难。金融和信贷市场动荡也可能对供应商、客户和与我们有业务往来的银行产生负面影响。这样的发展可能会降低我们采购、生产和分销我们的产品或获得融资的能力,并可能使我们面临供应商、客户或银行之一无法履行与我们达成的协议规定的义务的风险。
我们依赖于有限数量的供应商。
我们目前从有限数量的外部来源购买动物以及我们在产品和服务中使用的某些生物和化学材料的关键成分。我们对供应商的依赖使我们面临风险,包括:(I)我们的一个或多个供应商可能随时终止其服务而不受惩罚;(Ii)我们的供应商可能无法获得所需的
14
(3)寻找替代供应来源的潜在延误和费用;(4)由于转而使用替代供应商的困难,减少了对定价、质量和及时交货的控制。
因此,如果我们供应商的材料因任何原因而延迟或中断,我们可能无法及时或经济高效地交付我们的产品和提供我们的服务。
我们的保险单可能不足以完全保护我们免受重大判断和费用的影响。
我们可能对我们不能投保的风险承担责任,或者由于保险费高昂或其他因素,我们可能选择不投保。支付任何此类债务将减少我们日常业务活动的可用资金。支付我们没有投保的债务可能会对我们的财务状况和运营产生实质性的不利影响。
我们限制科学信息的使用,这可能会限制我们提高我们提供的药物发现服务效率的能力。
我们通过开发有效的数据库来预测化合物如何与目标疾病相关蛋白质相互作用来提高我们提供的CRO服务的效率的能力,在一定程度上取决于我们对非客户专有信息的产生和使用,以及我们从执行这些服务中获得的信息。然而,我们的客户可能不允许我们与其他客户使用这些信息,例如我们在为客户提供药物发现服务时产生的化学类型和药物靶标类型之间的一般交互作用。如果没有使用这些信息的能力,我们可能无法开发数据库,这可能会限制我们提高我们提供的药物发现服务的效率的能力。
如果实验室设施出现故障,我们的业务可能会受到影响。
由于实验室设施的故障,我们的业务可能会受到影响。我们的业务将依赖于实验室基础设施来生产产品和服务。我们的系统和运营很容易受到火灾、地震、电信故障和其他事件的破坏和中断。软件中可能遇到的任何此类错误或不足都可能对操作产生不利影响,并且此类错误可能代价高昂或难以及时纠正。
此外,我们的许多业务都由复杂的机械系统组成,容易出现周期性故障,包括老化疲劳。此类故障是不可预测的,虽然我们已经做出了大量的资本支出,旨在在这些机械系统内创造冗余,加强生物安全,改进操作程序以防止污染,并在此类事件之前更换受损的系统和设备,但故障和/或污染仍可能发生。
生产单抗和多克隆抗体需要最先进的实验室设施,而这些实验室服务的成功有赖于招聘和留住高素质的技术人员,以保持我们产品和服务的水平和质量,以期从客户那里获得预期的产品和服务。我们不能保证我们能够扩展和经营这种最先进的实验室服务,并招聘和保留合格的员工。
我们生产和提供抗体,不能保证这种生产会成功并产生预期的结果。因此,我们继续面临潜在的责任,这些责任可能超过我们未来可能获得的任何保险范围。因此,我们可能会招致重大的责任风险,这可能会超过我们未来可能获得的任何保险覆盖范围。即使我们选择在未来购买此类保险,我们也可能无法以合理的成本和/或合理的条款维持足够的保险水平。过高的保险费用或未投保的索赔可能会增加我们的运营损失,并影响我们的财务状况。
动物种群中的污染物可能会对我们的业务运营产生不利影响。
我们使用的动物必须不含某些感染性物质,如某些病毒和细菌,因为这些污染物的存在可能会扭曲或损害研究结果的质量,并可能对动物健康造成不利影响。这些传染性物质出现在我们的动物设施和某些服务业务中,可能会扰乱我们的动物服务业务,损害我们的声誉,并导致销售额下降。
污染是意想不到的,很难预测,可能会对我们的财务业绩产生不利影响。如果发生污染,通常需要清理、翻新、消毒、重新测试和重新启动生产或服务。这样的清理会导致库存损失、清理和启动成本,以及由于客户订单丢失和之前发货可能产生的信用而导致的销售额下降。污染还使我们面临客户要求超过我们合同赔偿要求的损害赔偿的风险。
我们将依赖信息技术系统,并可能受到破坏性的网络攻击。
我们运营着包含大量客户数据的大型而复杂的信息系统。作为我们业务的常规要素,我们收集、分析和保留大量与我们为客户进行的非临床研究有关的数据。未经授权
15
第三方可能试图进入这类信息系统,以窃取数据或扰乱系统。我们已采取措施保护它们免受入侵。
我们与客户签订的合同通常包含要求我们对研究产生的信息保密的条款。如果此类信息的机密性被泄露,无论是未经授权的访问还是其他违规行为,我们都可能面临重大损害,包括终止客户合同、损害我们的客户关系、损害我们的声誉以及客户、员工和其他各方可能提出的法律索赔。此外,我们可能会因违规行为而面临政府监管机构和机构的调查。
此外,我们还必须遵守许多司法管辖区的数据隐私和安全法律。例如,我们必须遵守欧盟《一般数据保护条例》(“GDPR“),于2018年5月25日生效,对违规行为施加更高的义务和更严厉的惩罚(包括高达全球收入的4%)。遵守GDPR的成本以及不遵守GDPR的罚款和处罚的可能性可能会对我们的业务和运营产生重大不利影响。此外,加利福尼亚州立法机构通过了《加州消费者隐私法案》 (“CCPA“),自2020年1月1日起生效。CCPA创造了新的透明度要求,并授予加州居民几项关于个人信息的新权利。不遵守CCPA可能导致重大的民事处罚和禁令救济,或潜在的法定或实际损害赔偿。我们已经对我们的业务做法进行了改变和投资,并将继续关注事态的发展,并做出适当的改变,以帮助实现对这些不断发展和复杂的法规的遵守。
美国投资者可能不可能对我们以及我们的董事和高管采取行动。
我们是根据不列颠哥伦比亚省的法律组织的,我们的注册营业地点在加拿大,我们的一些董事和官员居住在美国以外,我们的大部分资产以及这些人的全部或大部分资产可能位于美国以外。因此,居住在美国的投资者可能很难向我们或非美国居民向我们或该等非美国居民送达在美国的法律程序文件,或根据美国联邦证券法的民事责任条款作出美国法院的判决。
根据美国证券法,我们作为外国私人发行人的地位。
根据适用的美国联邦证券法,我们是“外国私人发行人”,因此不受美国证券交易委员会对美国国内发行人的相同要求的约束。根据《交易法》,我们的报告义务在某些方面比美国国内报告公司的报告义务更详细、更少。因此,我们不会像美国国内发行人那样向美国证券交易委员会提交报告,尽管我们必须向美国证券交易委员会提交或向美国证券交易委员会提交根据加拿大证券法必须在加拿大提交的持续披露文件。此外,我们的高级管理人员、董事和主要股东不受《交易法》第16条的报告和短期周转利润回收条款的约束。因此,我们的股东可能不知道我们的高级管理人员、董事和主要股东何时购买或出售普通股,因为根据相应的加拿大内幕报告要求,报告期更长。
作为一家外国私人发行人,我们不受《交易法》中有关委托书的提供和内容的规则和规定的约束。我们也不受FD规则的约束,该规则禁止发行人选择性地披露重要的非公开信息。虽然我们遵守加拿大证券法中有关委托书陈述和披露重大非公开信息的相应要求,但这些要求与交易所法案和FD法规下的要求不同,股东不应期望在美国国内公司提供此类信息的同时收到相同的信息。此外,根据交易法,我们可能不需要像根据交易法注册证券的美国国内公司那样迅速向美国证券交易委员会提交年度和季度报告。
此外,作为外国私人发行人,我们可以选择遵循某些加拿大公司治理实践,除非此类法律与美国证券法相抵触,并且前提是我们披露了我们没有遵循的要求,并描述了我们所遵循的加拿大实践。我们未来可能会选择在某些公司治理问题上遵循加拿大的母国做法。因此,我们的股东可能无法获得受到所有公司治理要求的美国国内公司股东所享有的同样保护。
我们可能会失去外国私人发行者的身份,这将改变我们的报告要求。
如果在任何一年的第二财季的最后一个营业日,超过50%的未偿还有投票权证券(根据证券法第405条确定)直接或间接由美国居民持有,我们可能会失去作为外国私人发行人的地位。根据美国联邦证券法,作为美国国内发行人的监管和合规成本可能远远高于作为有资格使用MJDS的加拿大外国私人发行人所产生的成本。如果我们不是外国私人发行人,我们将没有资格使用MJDS或其他外国发行人表格,并将被要求向美国证券交易委员会提交美国国内发行人表格的定期和当前报告和注册声明,这些表格比外国私人发行人可用的表格更详细、更广泛。这些增加的成本可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
16
我们是一家新兴的成长型公司,依赖于某些披露要求的豁免,这可能会降低我们的普通股对投资者的吸引力。
我们是交易法(经2012年4月5日颁布的就业法案修订)第3(A)节定义的“新兴成长型公司”,我们将继续符合新兴成长型公司的资格,直到出现以下情况:(A)财政年度的最后一天,在此期间我们的年总收入为12.35亿美元(美国证券交易委员会每五年根据通胀编制一次指数)或更多;(B)根据证券法的有效注册声明,我们首次出售普通股证券之日五周年之后的财政年度的最后一天;(C)我们在之前三年期间发行了超过1,000,000,000美元不可转换债券的日期;以及(D)我们被视为“大型加速申请者”的日期,如交易法第120亿.2条所定义。我们将有资格成为一家大型加速申报公司(并将不再是一家新兴的成长型公司),在本年度第二财季的最后一个工作日,非关联公司持有的我们普通股的全球总市值将达到7亿美元或更多。
只要我们仍然是一家新兴成长型公司,我们就被允许并打算依赖于适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的某些披露要求的豁免。这些豁免包括不被要求遵守JOBS法案第404条的审计师认证要求。我们利用了新兴成长型公司可获得的部分(但不是全部)豁免。我们无法预测投资者是否会因为我们依赖其中某些豁免而发现普通股的吸引力降低。如果一些投资者发现普通股的吸引力因此降低,普通股的交易市场可能会变得不那么活跃,普通股价格可能会更加波动。另一方面,如果我们不再有资格成为一家新兴成长型公司,我们将被要求将额外的管理时间和注意力从我们的开发和其他业务活动中转移出来,并产生更多的法律和财务成本,以遵守额外的相关报告要求,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
出于美国联邦所得税的目的,我们可能是一家“被动的外国投资公司”,这可能会给美国持有者带来不利的联邦所得税后果。
我们认为,在截至2024年4月30日的纳税年度内,我们不是“被动型外国投资公司”(“PFIC”),而且我们尚未就截至2025年4月30日的纳税年度可能被归类为“被动外国投资公司”做出决定。虽然我们不打算在本纳税年度或未来成为PFIC,但基于通过一次或多次发行筹集的现金以及当前的业务计划和财务预期,我们可能会在本纳税年度成为PFIC,并可能在未来成为PFIC。我们对本纳税年度或未来纳税年度的PFIC分类可能取决于我们根据一项或多项发行筹集现金的速度、我们使用手头现金的方式和速度以及从任何此类发行中收到的现金收益,以及我们普通股的市值变化。在任何课税年度,我们是否为私人股本投资公司,也将视乎我们的收入组合以及我们资产的组合、性质和价值(包括我们的商誉价值,可能会参考我们的普通股价值而厘定,而商誉价值可能会波动)。 如果我们是在美国持有者期间的任何一年的PFIC(如下标题下的定义)美国联邦所得税的某些重要考虑因素“)持有普通股期间,则该美国持有者一般将被要求将出售普通股时变现的任何收益或在其普通股上收到的任何所谓‘超额分配’视为普通收入,并为该收益或分配的一部分支付利息费用。在某些情况下,税款和利息费用的总和可能超过美国持有者在处置时实现的收益总额,或收到的超额分派金额。在某些限制的限制下,如果美国持有人进行及时和有效的QEF选举(如下标题下的定义),这些税收后果可能会得到缓解美国联邦所得税的某些重要考虑因素“)关于普通股或按市值计价的选举(定义见下文标题下的”美国联邦所得税的某些重要考虑因素“)就普通股而言。美国持有者应意识到,不能保证我们将满足适用于优质教育基金的记录保存要求(如下文标题下的定义)。美国联邦所得税的某些重要考虑因素“),或者,如果我们是PFIC,我们将向美国持有人提供根据QEF规则要求这些美国持有人报告的信息。因此,美国持有者可能无法就其普通股进行QEF选举。进行按市值计价选举的美国持有者通常必须将普通股公允市场价值超过美国持有者的纳税基础的部分作为每年的普通收入。每一位潜在的美国持有者都应该在标题下回顾下面的讨论美国联邦所得税的某些重要考虑因素-被动型外国投资公司规则并应就PFIC规则的税务后果以及普通股的收购、所有权和处置咨询其自己的税务顾问。
货币波动可能会对我们产生实质性影响。
我们可能以加元以外的货币与客户、分销商、供应商、其他服务提供商和附属公司进行业务往来。因此,我们的业务可能会受到本币或外币波动的不利影响。
我们可能需要额外的资本,这可能会导致现有股东的股权被稀释。
我们可能会在后续发行中出售额外的股本证券(包括通过出售可转换为股本证券的证券),并可能发行额外的股本证券来为运营、收购或其他项目融资。我们无法预测未来股权证券的发行规模,也无法预测未来发行的债务工具或其他可转换为
17
股权证券或未来发行和出售证券对普通股市场价格的影响(如果有的话)。任何涉及发行以前授权但未发行的普通股或可转换为普通股的证券的交易,都将导致对证券持有人的摊薄,可能是很大的稀释。行使目前已发行的股票期权也可能导致对证券持有人的摊薄。
我们的董事会(“冲浪板“)有权在不经股东投票或事先通知股东的情况下授权某些额外证券的要约和出售。基于对额外资本的需求,为预期的支出和增长提供资金,我们预计将发行额外的证券来提供此类资本。此类额外发行可能涉及以低于普通股当前市场价格的价格发行大量普通股。
大量证券的出售或此类证券的可供出售可能会对证券的现行市场价格产生不利影响,并稀释投资者的每股收益。证券市场价格的下跌可能会削弱我们通过出售证券筹集额外资本的能力,如果我们希望这样做的话。股东出售普通股也可能使我们更难在其认为合适的时间和价格出售股权证券。
我们证券的市场价格可能会波动。
对我们证券的投资具有高度的投机性。包括我们在内的制药公司的证券的市场价格历来波动很大。市场不时会经历与任何特定公司的财务业绩或前景无关的重大价格和成交量波动。此外,由于我们业务的性质,某些因素,如公告、来自新的治疗产品或技术创新的竞争、政府法规、经营结果的波动、临床试验的结果、公众对药物安全性的普遍关注、一般市场状况、专利和专有权利的发展、我们的财务状况或经营结果在季度和年度财务报表中的反映、竞争对手和其他类似公司的经营业绩和经营业绩、跟踪我们证券或生命科学领域其他公司证券的研究分析师的收益估计或建议的变化、一般市场状况、与诉讼有关的公告、关键人员的到达或离开以及标题下所列的因素风险因素“可能会对普通股的市场价格产生不利影响。
公众对我们前景看法的任何负面变化都可能导致我们证券的价格,包括普通股的价格,大幅下降。此外,公众对生命科学公司总体前景看法的任何负面变化都可能压低我们证券的价格,包括普通股的价格,无论我们的财务和经营业绩如何。过去,在一家公司的证券市场价格下跌后,经常会有针对该公司的证券集体诉讼。如果提起这类诉讼,可能会导致巨额费用,并分散我们管理层的注意力和资源。
我们在使用收益时的自由裁量权基于许多因素,这些因素可能与我们之前计划和披露的情况有所不同。
我们将在使用我们的证券发行收益方面拥有广泛的自由裁量权。由于决定我们使用此类收益的因素的数量和可变性,我们的最终使用可能与我们披露的任何计划使用有很大不同。投资者和证券持有人可能不同意我们如何分配或使用证券发行收益。我们可能寻求的收购、合作或其他机会不会增加我们证券的市值,包括普通股的市值,这可能会增加我们的损失。
我们从未向我们的普通股股东支付过股息。
到目前为止,我们还没有支付普通股的股息。在可预见的未来,我们不打算宣布或支付任何现金股息。未来任何股息的支付将由董事会在考虑了多种情况下的适当因素后酌情决定,包括我们的经营业绩、财务状况以及当前和预期的现金需求。
我们的普通股可能缺乏流动性。
我们的股东可能无法在公开交易市场出售大量普通股,除非他们的普通股价格大幅下降,或者根本不能。我们不能保证我们的普通股在交易市场上会有足够的流动性,也不能保证我们会继续满足纳斯达克的上市要求。
项目4.信息对公司的惩罚
A.历史与命运公司的发展
姓名或名称、地址及法团
本公司是一家以加拿大为注册地的公司,于2016年9月2日根据BCBCA注册成立。2016年12月21日,该公司更名为“免疫精准抗体有限公司”。公司总部的地址是3204-4464
18
不列颠哥伦比亚省维多利亚州马卡姆街V8Z 7x8。该公司的注册和记录办事处位于不列颠哥伦比亚省温哥华西乔治亚街1800510号V60亿0M3。
我们的业务活动由我们的全资子公司进行,见项目4.c-组织结构.
我们的普通股在纳斯达克上挂牌交易,代码为“IPA”。
美国证券交易委员会在http://www.sec.gov/edgar设有一个互联网站,其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息。我们的网址是https://www.ipatherapeutics.com;,我们的电话号码是250-483-0308。
企业发展中的事件
在过去的三年中,该公司一直专注于通过有机增长和收购来扩大其服务和产品供应以及收入,如下所述。
截至2022年的财政年度
资金来源
自动柜员机服务
2021年10月13日,本公司和H.C.Wainwright&Co.,LLC(TheHCW“)订立市场发售协议(”HCW 自动柜员机协议“)。根据恒生银行自动柜员机协议的条款,本公司有权酌情在恒生银行自动柜员机协议期限内不时透过恒生银行作为独家销售代理,出售总销售总价最高可达5,000美元万的本公司普通股。于截至2023年4月30日止年度终止胡润银行自动柜员机协议。根据恒生银行自动柜员机协议的条款,并无出售普通股。
最终延期结算款
根据修订、终止和和解协议,公司于2021年5月3日为收购ModiQuest Research B.V.支付了第三次也是最后一次递延股票付款,向ModiQuest Research B.V.的卖方(Immusys)发行了41,488股公司普通股,公允价值为503,243美元。
董事会和管理团队的主要增加和变化
2021年6月2日,公司宣布Yasmina Abdiche博士辞去首席科学官一职。CSO董事会任命Ilse Roodink博士为CSO,自2021年7月1日起生效。
公司提拔巴里·杜普兰蒂斯博士为客户关系部副总裁总裁,并任命卡拉·达尔女士为市场部副总裁总裁。自2023年4月30日起,Carla Dahl女士不再受雇于该公司。保罗·安德烈奥拉于2021年11月9日从公司董事会辞职,原因与公司无关。
2022年4月,首席商务官斯特凡·朗离开公司。
战略咨询委员会
2021年5月25日,公司宣布Dion Neame博士加入公司战略咨询委员会(“SAB“)。尼姆博士是加入IPA SAB的第二位来自大型制药界的成员。SAB的每一位成员都担任高级领导职务,并在战略上参与了协助IPA执行其增长和扩张计划的工作。
新冠肺炎研发
尽管有疫苗可用,但新冠肺炎疗法对老年人和免疫功能低下等弱势群体至关重要,没有受到疫苗的完全保护,尤其是针对变种疫苗。治疗性抗体对癌症和传染病有效,通过b细胞分选等技术进步,提供有效的鸡尾酒来对抗变异的病毒。
我们多样化的抗SARS-CoV-2抗体形成了协同鸡尾酒,适合授权使用。临床前研究显示,该药对叙利亚仓鼠有很强的疗效。我们的多元®TATX-03鸡尾酒申请了专利,对变种有效。
尽管我们尽了最大努力,但与临床制造合作伙伴的意外延误导致我们停止了新冠肺炎计划。
采办
19
2022年4月14日,本公司完成对BioStrand BV、BioKey BV和BioClue BV的控制权收购(以下统称为生物链“),这是一组比利时生物技术实体和生物信息学和生物技术领域的先驱,通过其全资子公司荷兰免疫公司。该公司向卖方支付了大约2000欧元的万对价,其中包括总计4,077,774股普通股和大约3,734,500欧元的现金支付。对价还包括根据BioStrand在7年内的盈利能力支付的或有收益,总额不超过1,200欧元万。
截至2023年的财政年度
董事会和管理团队的主要增加和变化
2022年8月,丽莎·赫尔布林女士从首席财务官(“首席财务官董事会任命Brad McConn先生为首席财务官,自2022年8月6日起生效。
2022年11月,Anna Pettersson博士通知公司,她已接受另一家公司的职位,由于潜在的利益冲突,她不再竞选连任。于2022年12月,董事会于股东周年大会结束时委任丽莎·赫尔布林女士为董事。
战略合作伙伴关系
2022年10月12日,公司的子公司Talem与OmniAb,Inc.(“OmniAb),Ligand PharmPharmticals Inc.(TheOmniAb许可协议“)。该协议建立在Talem公司广泛的抗体开发专业知识和获得镜片的基础上人工智能 硅片进一步开发和商业化针对B7H3、CD38和TIM3的全鸡来源抗体小组,这些抗体是免疫肿瘤学目标。根据协议条款,塔勒姆将监督每个项目抗体的开发和优化。OmniAb和Talem将在潜在的外包许可或项目商业化时分享下游经济。
2022年11月30日,该公司的子公司BioStrand与BriaCell Treateutics Corp.(“BriaCell Treateutics Corp.)签订了一项研究合作和许可协议(”BriaCell“)(”BriaCell治疗公司许可协议“)。根据协议条款,BioStrand和BriaCell将在抗癌抗体的设计、发现和开发方面进行合作。一旦成功发现抗体,BioStrand将获得50万美元的预付款,并有资格获得未来基于成功的开发里程碑,包括提交研究新药、临床里程碑付款和产品净销售额的商业特许权使用费。
2023年3月15日,该公司的子公司Talem(IPA的独立运营子公司)与Libera Bio S.L.签署了一项合作协议,共同解决细胞内靶标(TheLibera Bio协议”).
2023年3月30日,公司的子公司Talem与Xyphos Biosciences,Inc.(Astellas Pharma Inc.的全资子公司,阿斯特拉斯“)(”Astellas研究协作和许可选项协议“)。根据协议条款,两家公司同意共同开展研究活动,以确定和优化专有镜片人工智能 硅片产生的抗体,针对肿瘤微环境(TME)中的一个未披露的目标,作为潜在的治疗开发候选。靶向这种分子有可能显著增强其他Astellas疗法的抗肿瘤免疫能力,包括嵌合抗原受体(CAR)技术。Astellas拥有独家选项,可以许可作为协作一部分生成的任何开发候选者。
截至2024年的财政年度
资金来源
公开发行
2023年7月11日,公司在F-3表格上提交了一份价值30000美元的万货架登记声明(文件编号333-273197)(注册声明“)与美国证券交易委员会订立协议,根据该协议,本公司可不时单独或以任何组合方式要约出售注册声明所述的股权、债务或其他证券,直至36个月届满。注册声明于2023年7月14日被美国证券交易委员会宣布生效。
于2023年12月5日,本公司与Benchmark Company LLC签订承销协议。承销协议“)及 完成了126.5美元的万承销公开发行1,265,000股普通股,其中包括因承销商充分行使其超额配售选择权而发行的165,000股普通股。在扣除承销商的折扣和佣金之前,每股普通股的公开发行价为1.00美元。承销公开发售的所有证券均由本公司出售。该公司打算将拟议发售的净收益用于研发资本支出,包括扩大现有的实验室设施;以及营运资本和一般公司用途。Benchmark Company担任此次发行的唯一簿记管理人,R.F.Lafferty担任联席管理人。
20
自动柜员机服务
于2023年8月15日,本公司与Jefferies LLC订立公开市场销售协议(“公开市场销售协议“)与出售总发行价高达60,000,000美元的普通股有关。《公开市场销售协议》于2024年2月13日终止。
于2024年2月23日,本公司及Clear Street LLC(“清澈的街道“)订立市场发售协议(”清除压力t 自动柜员机协议“)。根据Clear Street自动柜员机协议的条款,本公司有权在Clear Street自动柜员机协议期限内酌情并不时地通过Clear Street作为独家销售代理销售总销售总价高达6,000美元万的普通股。在2024财年,通过自动取款机出售了629,240股普通股,扣除佣金后的净收益为180美元万。从2024年5月1日到2024年7月26日,自动取款机出售了357,760股普通股,扣除佣金后的净收益为50美元万。
董事会和管理团队的主要增加和变化
2023年8月9日,董事会基于其相信每一名董事应获得公司股东的信任和支持以及对维护公司治理高标准的承诺而通过了多数表决政策。根据这项政策,任何董事如果获得的反对票多于赞成票,都将被要求向董事会提交辞呈。在没有特殊情况的情况下,预计董事会将接受这种辞职。
2023年9月5日,公司宣布董事会组成发生变化。格雷戈里·S·史密斯先生辞任董事公司董事一职。巴里·A·斯普林格先生、德克·威特斯先生和克里斯·拜斯先生被任命为公司董事会成员。
2023年9月19日,公司宣布布拉德·麦康恩先生辞去首席财务官一职,自2023年9月29日起生效。Kristin Taylor女士,工商管理硕士,注册会计师(非在职),被任命为临时首席财务官,并于2024年6月16日被任命为首席财务官。
2023年10月2日,董事会任命Chris Buyse先生为薪酬和提名委员会主席。
2023年11月15日,董事会任命米奇·莱文先生为董事会主席。
2023年11月15日,董事会任命Dirk Witters先生为审计委员会主席。
于2024年1月12日,董事会委任Mitch Levine先生为企业管治委员会主席
产品线
2023年6月6日,该公司推出了人工智能驱动的快速治疗性筛查平台,这是IPA加拿大公司及其子公司BioStrand合作的结果。这一解决方案旨在通过及早消除前景较差的候选治疗药物来加快药物发现的早期阶段,从而减少时间、成本和后期发现失败的风险。
2023年10月23日,BioStrand旨在增强客户药物发现和开发的综合平台通过分阶段推出战略开始限量发布。该公司通过计划汇总到软件即服务来收取服务费。
2023年10月25日,该公司的子公司BioStrand推出了其基于检索增强生成(RAG)的最先进的大型语言模型(LLM)平台。这一开创性的平台集成了公司的HYFt专利技术和镜头人工智能平台,旨在确保生成性人工智能工具的准确性、可解释性和以数据为中心的设计。
新工艺
2023年5月30日,BioStrand解决了信息整合困境(IID“)通过开发技术,使他们的专利HYFt技术能够将不同的数据形式-包括语法(序列)数据、3D结构数据、非结构化科学信息(例如,科学文献)等-封装和统一到一个单一的、集成的框架中。这种突破性的方法有助于高效的数据融合,能够对复杂的生物数据进行全面的分析和解释。
2023年6月13日,BioStrand的IID解决方案宣布了一个新的用例,提供了一个封装和集成各种数据模式的统一框架,包括语法(序列)数据、3D结构数据、非结构化科学信息等。
2023年11月13日,BioStrand在BiorχIV上发布了其白皮书的预印本,题为《受自然语言处理和数据库研究启发的生物序列检索新范式》。该出版物深入探讨了BioStrand基于专利的HYFt方法的应用之一的复杂性,这是一种新颖而专有的生物序列检索方法,以及它相对于黄金标准算法、基本局部比对搜索工具“BLAST”的明显优势。通过详细介绍他们的
21
创新方法及其对科学界的潜在影响,BioStrand旨在促进生物信息学领域的合作和推动创新。
2024年3月7日,该公司宣布开发代表生命科学研发进步的Foundation AI模型,通过先进的堆叠技术将大型语言模型的优势与BioStrand的专利HYFt技术相结合。
2024年6月10日,BioStrand在其开创性软件中推出了先进的API(应用编程接口),用于人工智能驱动的药物发现。此API允许与现有研究工作流程无缝集成,提供增强的数据分析、分子建模和预测分析功能。其可定制的界面确保研究人员可以定制原料药功能以满足特定的项目要求,从而以更高的准确性和效率加快药物发现过程。
战略合作伙伴关系
2024年3月28日,致力于帮助客户解决关键的可扩展性、互操作性和速度挑战的创造性数据技术提供商InterSystems与该公司宣布了一项合作,将InterSystems IRIS®数据平台的新矢量搜索功能与IPA的子公司BioStrand的镜头相结合人工智能站台。这种创新的集成将矢量搜索的精确度与Lens提供的分析深度结合在一起,后者能够使用矢量嵌入从海量数据集中高效而准确地检索相关信息人工智能环球基金会AI模型和BioStrand的HYFt专利技术。其结果是一个平台,提供访问、分析和利用复杂生物数据进行药物发现、了解疾病机制等方面的能力。
最新发展动态
2024年7月16日,公司宣布已与YA II PN,Ltd.签订证券购买协议(“证券购买协议”),YA II PN,Ltd.是约克维尔全球顾问公司(“约克维尔”)管理的投资基金,根据该协议,公司同意分两批向约克维尔出售和发行本金总额为300亿美元的可转换债券(“可转换债券”),购买价格为本金总额的95%。
可转换债券可转换为本公司的普通股(“普通股”)。第一批债券的出售和发行包括200亿美元的万可转换债券本金,并于2024年7月16日完成(“第一次成交”)。出售及发行第二批债券包括1,000美元万本金的可转换债券,预计将于初始注册声明(定义见注册权协议(定义见下文))首次由美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)宣布生效之日左右完成。
每份可转换债券将是本公司的无担保债务,并将由本公司的某些子公司完全无条件担保。可转换债券的利息年利率为8.0%。于可换股债券到期及根据可换股债券条款于其指定到期日、赎回或其他情况下到期及应付时,本公司必须以现金支付该等可换股债券的未偿还本金金额及应计及未付利息(如有)。可转换债券可随时赎回,条件是普通股的成交量加权平均价格(“VWAP”)低于1.16美元,赎回价格相当于本金,外加将赎回的本金的应计和未支付利息,外加10%的溢价。如果在2024年11月1日及之后的任何时候,普通股在连续七个交易日内的五个交易日的每日VWAP低于0.20美元,或者发生了关于登记声明的违约,公司将被要求每月支付相当于300,000美元本金的可转换债券分期付款,外加未偿还本金的应计和未偿还利息,外加10%的溢价。
在证券购买协议及可转换债券所载若干限制的规限下,可转换债券持有人将有权不时将每份可转换债券的本金、应计及未付利息(如有)全部或部分转换为若干普通股,转换价格相等于(I)每股普通股1.16美元,或(Ii)紧接转换日期或其他厘定日期(“市价”)前10个连续交易日普通股每日最低可换股金额的95%,但市场价格不得低于0.20美元。根据证券购买协议及可换股债券的条款及条件,换股价须作出反摊薄调整。在任何连续30天内,未经公司事先书面同意,可转换债券持有人不得转换本金超过30万美元的可转换票据
22
在任何30天内,如果转换价格低于1.16美元,但在可转换债券项下违约事件发生期间和持续期间,上述限制不适用。
关于此次发行,公司与约克维尔公司签订了一项习惯注册权协议(“注册权协议”),根据该协议,公司同意根据经修订的1933年美国证券法向约克维尔公司提供某些注册权。
该公司打算将拟议发售的净收益用于研究和开发、资本支出、营运资本和一般公司用途。
主要资本支出和资产剥离
在过去的三个财政年度中,我们进行了以下资本支出。
截至2022年的财政年度
在截至2022年4月30日的一年中,该公司购买了130亿美元的设备万。
2022年4月14日,公司成功收购了总部位于比利时的创新人工智能实体BioStrand BV、BioKey BV和BioClue BV。这些实体是多元组学领域的领导者,在硅胶中生物技术,专门从事在多个信息层识别蛋白质、RNA和DNA中独特的生物指纹的复杂任务,对生物分子产生前所未有的洞察力,包括蛋白质结构和功能之间的复杂关系。他们构建了这些独特的生物标记的全面知识库,这是进行比较和处理的重要工具。这项战略收购进一步加强了公司在快速发展的多元组学和硅片抗体的发现和发展。
截至2023年的财政年度
在截至2023年4月30日的一年中,该公司购买了150美元的设备万。
收购U-Protein Express B.V.(“UPE”)和ModiQuest Research B.V.(“MQR”),现在统称为IPA Europe,加深了公司的技术能力,并扩大了其面向全球合作伙伴的能力。来自俄亥俄州MQR的团队在各个领域带来了广泛的专业知识,包括体外培养抗体噬菌体文库的生成、抗体的鉴定、优化和工程。乌得勒支的UPE团队专门生产复杂的蛋白质和抗体,使用他们专有的表达平台RPEx®支持各个部门的众多计划。
截至2024年的财政年度
在截至2024年4月30日的一年中,该公司购买了价值140亿美元的设备万。
2024年3月20日,该公司收购了LSA® 来自Carterra的仪器平台®,高通量大小分子筛选和表征解决方案的领先提供商。该仪器允许高通量的基于表面等离子共振的抗体表征,从而提高公司执行各种无标记蛋白质相互作用分析的能力,包括动力学、表位结合、定量、表位映射和阻断/中和分析。
目前正在进行以下资本支出:
在2024财年,我们开始扩建我们位于不列颠哥伦比亚省维多利亚州马卡姆街3204-4464的实验室场地V8Z 7x8,预计在2026年初之前完工。这将通过房东提供的租赁改善信贷、内部资金和潜在的融资收益相结合的方式提供资金。我们没有正在进行的物质设备资本支出。
B.业务概述
该公司是一家领先的生物治疗研究和技术公司,以其在这两方面的熟练程度而闻名硅片和湿法实验室方法。在系统生物学、多组学建模和复杂人工智能系统的交叉点上,该公司在该领域开辟了一个独特的空间。该公司的核心业务包括各种专有技术,帮助探索、发现和开发新药和生物制品。
集成在免疫精准公司湿实验室基础设施中的是一系列不同的硅片技术。作为抗体发现和开发的端到端服务提供商,IPA的最先进的计算方法使该公司能够在生物发现和开发的不同阶段进行详细和全面的评估。
23
免疫精确度之间的协同作用硅片分析和湿法实验室技术提高了工作流程的效率,从而为其合作伙伴提供了独特的价值主张,旨在减少与治疗性抗体发现和开发相关的时间、成本和风险。这一战略整合强调了免疫精准公司对创新解决方案的承诺,不仅推动了运营效率,还推动了行业的开创性进步。
该公司相信,其经验、创新、技术、科学严谨和专注于生产高质量的产品,在一站式服务提供方面提供独特的经验,并帮助公司实现减少传统多供应商产品开发所需的时间和相关固有风险的目标。
该公司通过在生物制药和CRO领域的市场渗透和服务多样化实现了有机收入增长,并通过战略扩展其在欧洲的业务、通过收购和整合创新技术以及通过对研发的投资实现了增长。
产品和服务
免疫精准公司提供的服务范围与抗体的发现和开发过程相一致地依次展开。从硅片Arena,该公司利用定制的抗原建模、使用自然语言处理的目标分析以及获得专利的HYFTTM分析,为后续的实验阶段奠定基础。
随着项目过渡到湿实验室阶段,免疫精华的能力多样化,提供一系列服务,如设计和制造包含IPA专有功能的亿细胞分选和测序,以及生产和筛选定制的、免疫的和专有的天真噬菌体展示文库。IPA的湿实验室抗体发现技术与通过下一代测序和计算分析深入挖掘抗体谱系相兼容。该公司的杂交瘤发现和生产服务通过多路高通量筛选和单克隆挑选得到加强,补充了它在转基因动物和多物种抗体发现方面的专业知识。
然后,该公司进行抗体特性研究,包括亲和力测量、表位前景分析、功能分析和硅片分析包括免疫原性、三维建模、相对亲和力排名、分子对接和靶外分析。其他服务包括创建双特异性、单域(如VHH和VNAR(SHARK))抗体、重组克隆、蛋白质和抗体生产和下游加工、稳定的细胞系生成、抗体工程、包括人源化在内的优化,以及冷冻保存和冷冻储存。
ImmunoPrecise的全资子公司IPA加拿大和IPA欧洲公司已被认可为经批准的合同研究组织(CRO),用于生产带有人类抗原结合结构域的抗体的顶级转基因动物平台,以及蛋白质制造。这些子公司也是公司研发投资的重要组成部分,促进了b cell Select®和DeepDisplay等专有技术的发展TM平台,适用于广泛的物种和品系,包括转基因动物。
此外,在过去两年中,该公司作为生物制品CRO领域的新兴领导者获得了越来越多的认可,重点是通过市场渗透和服务多样化实现有机增长,以及通过平台和流程整合进行战略扩张。此外,通过收购利用了端到端服务,为未来的增长奠定了稳定的基础。
在2024财年,公司的CRO服务占公司收入的100%(2023年:100%)。
该公司的全资子公司IPA加拿大公司和IPA欧洲公司都被指定为世界领先的生产人类抗体的转基因动物平台的经批准的CRO,并在为各种转基因动物供应商优化服务方面发挥了优势。该公司对研发活动进行了战略投资,以开发专有技术,使他们的b cell Select能够应用和深度显示 解决一系列转基因动物物种和品系的平台,并有效地向其客户提供完全人类的临床相关抗体。
公司的主要CRO服务详述如下:
24
服务 |
|
细节 |
B单元格选择TM |
|
2018年,该公司在单个b细胞审讯方面积累了十年的经验,在北美和欧洲的物种不可知平台上提供b细胞服务,包括使用转基因的人源化动物。这些服务适用于广泛的治疗相关蛋白质家族,包括GPCRs和其他具有挑战性的跨膜蛋白质。公司的最佳单元格选择这些平台允许直接从b细胞进行抗体筛选,促进了对更多样化的抗体集的分析,并与传统技术相比,实现了更快、更深入的筛查。通过在IPA Canada增加一个高通量、无标签的Octet HTX生物传感器(商标为FortéBio,Sartorius),该公司使用最先进的高通量平台,促进候选铅抗体的快速表征和开发,并满足在表征大量治疗性候选抗体时提高速度和样品吞吐量的需求,这些候选抗体是通过其b细胞或基于库的平台生成的。 |
|
|
|
噬菌体展示 |
|
该公司的噬菌体展示服务基于从包括转基因动物在内的多个物种建立定制免疫库,或者从其专有的人类或骆驼噬菌体库中选择抗原特异的重组抗体片段。专有文库来自人类自身免疫(疾病)患者和天真(健康捐赠者)scFv(单链片段可变)谱系,以及天真骆驼(VHH)谱系。自定义免疫库是从免疫动物的血液、脾、淋巴结和骨髓中制备的,旨在捕获整个免疫库,用于淘洗、抢救和识别具有预先指定特征的独特抗体。 |
|
|
|
深度显示TM |
|
一种强大的新技术,利用转基因动物平台的组合,例如Ligand的OmniAb®,以及IPA的定制噬菌体展示抗体选择。 |
|
|
|
阿布塞纳TM双特定 |
|
本公司的双功能Abthena这项技术是对其多样化发现过程的补充,与Artemis无缝集成国际情报元数据(AIM)在治疗性抗体优化、稳定性、亲和力和可制造性方面,使额外的算法输出能够快速周转。 |
|
|
|
LucinaTechTM人性化 |
|
该公司提供强大而高效的抗体人源化服务,始终保持亲和力和特异性水平。该方法基于最先进的技术硅片抗体建模,以确定必要的框架和CDR残基,以便移植到人抗体框架上。 |
|
|
|
亲和力成熟 |
|
抗体亲和力在治疗和诊断应用中非常重要。该公司的亲和力成熟服务可以提高抗体的亲和力。该公司采用不同的策略来增加抗体的亲和力,包括基因改组和随机突变。 |
|
|
|
免疫、杂交瘤、测序 |
|
该公司提供抗体开发服务,包括各种免疫方法:快速免疫免疫、DNA免疫(NonaVac)、细胞免疫(ModiVacc)、使用半固体培养基电融合和杂交瘤的产生、克隆挑选以及高通量、多重筛选方法。使用免疫保护,确定抗体的DNA序列,并可用于重组表达抗体。 |
|
|
|
RPExTM现代蛋白质制造 |
|
该公司提供大规模生产用于研究和非临床应用的重组哺乳动物蛋白质和抗体。凭借成功生产难以表达的蛋白质和抗体(例如,Fc融合蛋白和双特异性抗体)的记录,该公司提供低内毒素水平的革兰氏规模生产。 |
|
|
|
细胞系发育 |
|
使用其专有载体,该公司提供稳定的目标蛋白质或抗体的细胞系开发服务(非GMP),以适应特定的生长条件和培养基。 |
治疗性发现计划
虽然CRO服务是公司的支柱,但IPA通过合作、收购和授权,继续致力于建立知识产权以及专有方法和实物资产的组合。该公司在抗体发现平台和相关知识产权资产的开发和许可方面进行了战略性投资。在该公司的欧盟业务中,现有资产涉及设备、技术、知识产权和许可证,而所有运营地点的积极研究和开发,包括正在开发的新服务产品,但更值得注意的是,主要在免疫肿瘤学领域的专注于新型治疗性抗体的内部发现计划。
该公司成立了总部设在马萨诸塞州剑桥市的Talem,以支持其内部和合作的治疗发现计划。Talem提供与制药和生物技术公司的战略合作伙伴关系,是唯一一家在OmniAb中作为合作伙伴提供这些服务的公司®转基因动物使用自己的许可证。IPA提供的深度和速度使Talem能够定制每个计划,并利用该公司在抗体发现方面的专业知识和技术。
25
主要市场
在过去三个财政年度中,我们每年按活动类别和地理市场划分的总收入如下:
截至2024年4月30日、2023年4月30日和2022年4月30日,该公司有一个可报告的部门,即抗体生产和相关服务。
该公司截至2024年4月30日、2023年4月30日和2022年4月30日的年度收入分配如下:
|
|
|
|
|
截止的年数 |
|
||||||
按地区划分的收入 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
美利坚合众国 |
|
|
12,556 |
|
|
|
9,365 |
|
|
|
6,816 |
|
欧洲 |
|
|
10,867 |
|
|
|
9,450 |
|
|
|
9,429 |
|
加拿大 |
|
|
389 |
|
|
|
618 |
|
|
|
572 |
|
澳大利亚 |
|
|
482 |
|
|
|
630 |
|
|
|
1,540 |
|
其他 |
|
|
224 |
|
|
|
602 |
|
|
|
1,007 |
|
|
|
|
24,518 |
|
|
|
20,665 |
|
|
|
19,364 |
|
本公司的收入按截至2024年4月30日、2023年4月和2022年4月30日的年度收入类型分配如下:
|
|
|
|
|
截止的年数 |
|
||||||
收入分配 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
项目收入 |
|
|
22,235 |
|
|
|
18,677 |
|
|
|
17,356 |
|
产品销售收入 |
|
|
2,035 |
|
|
|
1,747 |
|
|
|
1,652 |
|
冷冻存储收入 |
|
|
248 |
|
|
|
241 |
|
|
|
356 |
|
|
|
|
24,518 |
|
|
|
20,665 |
|
|
|
19,364 |
|
产品市场
市场细分和地理区域
2018年,治疗性抗体的市场价值为1150美元亿。根据《生物医学科学》杂志2020年1月发表的一项研究,预计2025年人类治疗性抗体市场将增长到3,000美元亿。抗体市场的增长动力如下:
据估计,到2027年,全球免疫分析市场将积累3798800美元的万。根据MarketStudyReport.com的数据,2018年全球免疫分析市场的万价值为2180000美元,预计将以复合年增长率(年复合增长率“)到2027年达到6.5%。
近年来,获准商业化的单抗药物数量激增,已有100种这是获得美国食品和药物管理局批准的单抗(“林业局根据AntibodySociety.org的数据,截至2021年5月(自然审查药物发现),截至2021年6月,美国或欧洲有17种研究性抗体疗法正在进行监管审查。
根据GRAGVIEW RESEARCE.COM的数据,到2027年,与蛋白质和抗体相关的服务和产品市场预计将以6.2%的复合年增长率增长,达到56美元的亿。
26
在收购UPE和IPA欧洲公司之前,该公司主要致力于为北美的诊断抗体市场提供服务。自这类收购以来,该公司已将大部分重点转向治疗性抗体市场,并向欧洲、北美和世界其他地区的客户提供更多的产品和服务组合。
专业技能和知识
该公司的研究和开发科学家的合格员工具有生物技术和制药部门、学术研究和政府部门的经验。该公司在抗体生产方面拥有30年的经验,并以提供高标准的质量和专业的抗体服务和产品而享有盛誉。
此外,该公司拥有一支内部研究人员,包括一些拥有理科硕士学位的研究科学家和一批技术人员,他们创新了专有的快速Prime免疫,使用半固体介质进行杂交瘤HAT选择的一步克隆,以及b细胞的选择和筛选。
竞争条件
该公司主要与其他全方位服务的CRO以及生物制药公司内部研发部门提供的服务竞争。该公司的主要CRO竞争对手包括Abveris Inc.、Genovac GmbH(以前是AlDevron LLC的一部分)、抗体解决方案公司、Genscript Biotech Corp.、Lake Pharma Inc.(现在是Curia Inc.的一部分)以及几家专业和地区性CRO。
该公司经营的行业中的竞争因素包括但不限于特定治疗领域的经验、员工和服务的质量、可靠性、提供的服务范围、迅速招募主要研究人员和患者参与研究的能力、组织和管理大规模全球临床试验的能力、在全球拥有战略性设施的存在、完成的速度、价格和总体价值。该公司相信,它在这些因素上都能有效地与竞争对手竞争,特别是由于它的全方位服务运营模式、它的治疗专业知识、它的全球平台以及它经验丰富和尽职尽责的管理团队。然而,公司的一些竞争对手在比公司更大的地理区域拥有更多的财务资源和更广泛的服务提供,这可能使公司相对于这些竞争对手处于竞争劣势。许多公司还以针对糖基化多肽的抗体开发或特定的化学修饰等利基专业而闻名,这些专业也是该公司拥有但尚未广为人知的专业,这可能使该公司相对于这些竞争对手处于竞争劣势。
除了可通过其网站销售的大量抗体目录外,许多竞争对手还提供定制抗体生产服务。多年来,许多竞争对手被收购并合并为更大的公司,特别是更大的实验室设施。
研发抗体市场高度分散,由许多规模和规模与该公司相似的小型供应商提供服务,似乎没有一家公司主导市场。
监管环境
抗体和治疗产品的开发、测试、制造、标签、储存和批准都受到加拿大和欧洲各政府当局的监管。制药和生物技术行业的公司,如该公司的客户,进行临床试验的公司受到严格的监管。本条例适用于本公司的客户,一般适用于本公司向其客户提供服务的情况。因此,公司在开展业务时必须遵守相关法律法规。该公司遵守加拿大和欧洲关于其实验室设施的持续运营以及其所有产品和服务的交付的所有法规。
季节性
公司产品和服务的销售不受季节性波动的影响。
营销计划和策略
市场接受度
该公司在市场上长期接受其定制的抗体和蛋白质生产服务。该公司相信,随着其业务的有机增长、实验室的优化、新的销售和营销能力以及生产流程的优化,其产品的市场接受度将继续保持下去,以支持长期增长。此外,该公司是市场上为数不多的获得批准的多种转基因动物供应商的CRO之一,使治疗性抗体的开发变得更快。在2002年至2019年FDA批准的28种人类抗体中,19种来自动物,9种是通过噬菌体展示产生的。
27
专有保护
该公司已开始保护其产品线中的新创新,并已将其HYFT®,LENS注册为商标人工智能®ARTEMIS CELL SELECT®、RPEx®、Rapid Prime®、DeepDisplay®、NonaVac®、Abthena®、Artemis®、LucinaTec®和®亿Technologies。目前,该公司已提交了与其专有HYFt技术(3个专利系列)相关的专利申请,并保护其多表位SARS-CoV-2、TATX-200(TrkB-CD3双种)、TATX-024(CD3)和TATX-112(TrkB)的知识产权。它的知识产权战略一直是主要通过商业秘密和版权的组合来保护其知识产权。另请参阅“风险因素”.
该公司继续在广泛的适应症中开发新的产品,如新型生物疗法。新的筛选方法、筛选服务和数据挖掘方法也可能为公司提供扩张和新的商业机会。
对合同的更改
该公司使用标准的主服务协议(“MSA)与所有定制单抗和多克隆抗体和多肽生产的客户合作,预计其MSA不会有任何变化。该公司对其其他服务有标准形式的合同,并预计将制定标准许可协议,以利用新的许可机会。
海外业务
该公司目前在加拿大开展业务活动,公司很大一部分业务活动依赖于在荷兰和美国的外国业务。该公司在全球分销和提供其产品和服务。我们很大一部分收入来自全球销售。在2024财年,我们51%的收入来自对美国的销售,44%来自欧洲,3%来自加拿大以外的国家。
运营地点
IPA是一家全球性公司,在荷兰的乌得勒支和奥斯陆、比利时的迪彭贝克、不列颠哥伦比亚省的维多利亚和美国的北达科他州的法戈设有办事处。这一广泛的覆盖范围使IPA能够进入蓬勃发展的地区,这些地区有力地支持生命科学行业和人工智能的发展。
该公司的领导层遍布北美和欧洲,在财务和会计监督、销售和营销、投资者关系和信息技术方面负有全球责任。企业资源管理系统有助于实现营销和销售的自动化,增强客户关系管理,并简化会计、财务报告和项目管理任务。
该公司的总部设在不列颠哥伦比亚省的维多利亚市,美国业务的基地设在北达科他州的法戈。IPA加拿大公司在加拿大不列颠哥伦比亚省维多利亚市运营,自成立以来进行定制抗体生成。该公司最近完成了其在维多利亚的间隔室的扩建,同时加强了其测量蛋白质结合动力学和高通量无标记蛋白质-蛋白质相互作用的能力,并进一步开发和改进了技术,如b细胞选择®站台。
收购U-Protein Express B.V.(“UPE”)和ModiQuest Research B.V.(“MQR”),现在统称为IPA Europe,加深了公司的技术能力,并扩大了其面向全球合作伙伴的能力。来自Oss MQR的团队在不同领域带来了广泛的专业知识,包括体外抗体噬菌体文库生成、抗体特性、优化和工程。乌得勒支的UPE团队专门生产复杂的蛋白质和抗体,使用他们专有的表达平台RPEx®支持各个部门的众多计划。
2022年4月14日,公司成功收购了总部位于比利时的创新人工智能实体BioStrand BV、BioKey BV和BioClue BV。这些实体是多组学和电子生物技术领域的领先者,专门从事跨多个信息层识别蛋白质、RNA和DNA中独特的生物指纹的复杂任务,对生物分子产生了前所未有的洞察力,包括蛋白质结构和功能之间的复杂关系。他们构建了这些独特的生物标记的全面知识库,这是进行比较和处理的重要工具。这项战略收购进一步加强了公司在快速发展的多元组学和硅片抗体的发现和发展。
该公司继续以其他有意义的方式扩大其知识产权组合,包括内部研发、收购和合作。还强调在肿瘤学、炎症、神经退行性疾病、自身免疫和动脉粥样硬化等领域的治疗性抗体资产开发。
28
C.组织国家结构
下表列出了本公司与其子公司的公司间关系,以及这些子公司成立的司法管辖区。本公司所有附属公司均由本公司全资拥有。
免疫精抗体(魁北克),Inc.
2021年3月30日,我们根据魁北克法律成立了免疫精准抗体(魁北克)公司,这是一家直接全资子公司。
9438-9145(魁北克),Inc.
2021年3月30日,我们根据魁北克法律成立了9438-8244 AI(魁北克),Inc.,这是一家直接全资子公司。
免疫精准抗体(加拿大)有限公司
1995年5月9日,我们根据不列颠哥伦比亚省的法律成立了免疫精准抗体(加拿大)有限公司,这是一家直接全资子公司。
免疫精准抗体(美国)有限公司
2019年9月11日,我们根据特拉华州的法律成立了免疫精准抗体(美国)有限公司,这是一家直接全资子公司。
塔伦治疗有限责任公司
2019年1月18日,Talem治疗有限责任公司根据特拉华州的法律注册成立。Talem治疗有限责任公司是一家间接全资子公司。
免疫精确化抗体(MA)
2019年1月18日,根据特拉华州的法律,我们成立了免疫精准抗体(MA),这是一家间接全资子公司。
29
免疫精准抗体(ND)有限公司
2018年5月25日,我们根据北达科他州的法律,将免疫精准抗体(ND)有限公司注册为直接全资子公司。
免疫精准荷兰B.V.
2005年1月25日,根据荷兰法律,我们成立了免疫精准荷兰公司,这是一家直接全资子公司。
免疫精确化抗体(欧洲)B.V.
2018年4月5日,我们收购了间接全资子公司ImmunoPrecise Antibodies(Europe)any. V.。
创意家庭b.V.
2022年4月14日,Idea Family b.V.被收购。Idea Family b.V.是一家间接全资子公司。
BioStrand b.V.
2022年4月14日,BioStrand b.V.被收购。
BioKey公司
2022年4月14日,BioKey b.V.被收购。
BioClue b.V.
2022年4月14日,BioClue b.V.被收购。
D.房地产、植物 和设备
我们不拥有任何房地产。我们在五个不同地点的租赁场所运营,详情如下表:
位置 |
区域 |
房屋用途 |
到期日 |
Agoralaan Abis,3590 Diepenbeek |
104平方米 |
人工智能研发,包括模拟抗体发现和开发 |
每月 |
4837 Amber Valley Parkway,11套房 |
200平方英尺 |
美国总部 |
每月 |
Pivot Park - building OP,Kloosterstraat 95349 Ab Oss,荷兰 |
1,142平方米 |
临床前抗体药物发现和开发实验室设施 |
2028年12月31日 |
乌普萨拉安17,10楼,3584 Ct Uppsalalaan,荷兰 |
1,164平方米 |
复杂蛋白质和抗体生产基地 |
2032年3月31日 |
3204-4464 Markham St. Victoria,BC V8 Z 7 X8加拿大 |
6,210平方英尺 |
全球总部,临床前抗体药物发现和开发实验室设施 |
2033年12月31日 |
项目4A。解决器VED工作人员评论
不适用。
项目5.运行和F财务回顾与展望
以下经营和财务回顾与展望部分旨在帮助读者了解财务报表所涵盖的历史时期影响公司财务状况和经营结果的因素,以及管理层对预计将对公司未来财务状况和业绩产生重大影响的因素和趋势的评估。本节是对我们的合并财务报表和本文件其他部分所载其他财务信息的补充,应与其一并阅读。我们的综合财务报表是根据国际会计准则委员会发布的国际报告准则编制的。国际财务报告准则“)。我们的讨论包含基于当前预期的前瞻性陈述,这些预期涉及风险和不确定性,如我们的计划、目标和意图。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中显示的结果不同。
30
A.操作结果
概述
在2024财年,我们的运营业绩有一些重要的亮点:
精选年度信息
以下精选财务数据摘自经审计的《2024财政年度财务报表》(以加元表示)。
以下是该公司截至2024年4月30日、2023年4月30日和2022年4月30日的部分精选财务信息摘要。
(除每股亏损外,以千计) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
收入 |
|
|
24,518 |
|
|
|
20,665 |
|
|
|
19,364 |
|
销售成本 |
|
|
(12,465 |
) |
|
|
(9,102 |
) |
|
|
(8,381 |
) |
费用 |
|
|
(41,177 |
) |
|
|
39,966 |
|
|
|
(27,731 |
) |
净亏损 |
|
|
(27,177 |
) |
|
|
(26,560 |
) |
|
|
(16,709 |
) |
总资产 |
|
|
59,988 |
|
|
|
77,813 |
|
|
|
93,647 |
|
总负债 |
|
|
(26,067 |
) |
|
|
(20,010 |
) |
|
|
(18,362 |
) |
每股亏损 |
|
|
(1.06 |
) |
|
|
(1.07 |
) |
|
|
(0.85 |
) |
截至2024年4月30日与2023年4月30日的年度比较
收入
|
|
截至的年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(单位:千) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|
||||
项目收入 |
|
|
22,235 |
|
|
|
18,677 |
|
|
|
3,558 |
|
|
|
19.1 |
% |
产品销售收入 |
|
|
2,035 |
|
|
|
1,747 |
|
|
|
288 |
|
|
|
16.5 |
% |
冷冻存储收入 |
|
|
248 |
|
|
|
241 |
|
|
|
7 |
|
|
|
2.9 |
% |
总收入 |
|
|
24,518 |
|
|
|
20,665 |
|
|
|
3,853 |
|
|
|
18.6 |
% |
截至2024年4月30日止年度的收入为2450万美元,而截至2023年4月30日止年度的收入为2070万美元。3.9亿美元的增长主要是由发现项目和蛋白质制造服务的项目收入增长推动的。
毛利
|
|
截至的年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(单位:千) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|
||||
毛利 |
|
|
12,053 |
|
|
|
11,563 |
|
|
|
490 |
|
|
|
4.2 |
% |
毛利率 |
|
|
49.2 |
% |
|
|
56.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
截至2024年4月30日止年度,毛利润总计1210万美元,较截至2023年4月30日止年度增长4.2%。毛利率从上一年的56.0%下降至49.2%,反映了扩张和通胀压力导致的成本增加。
31
研发
|
截至的年度 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
(单位:千) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|
||||
研发 |
|
|
4,043 |
|
|
|
14,101 |
|
|
|
(10,058 |
) |
|
|
-71.3 |
% |
截至2024年4月30日止年度,与截至2023年4月30日止年度相比,研发费用从1410万美元减少至4亿美元。随着Talem PolyTope®抗体联合疗法的研究活动结束,支出有所减少,主要代表我们BioStrand子公司的研发工作。
销售和营销
|
截至的年度 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
(单位:千) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|
||||
销售和营销 |
|
|
3,543 |
|
|
|
3,608 |
|
|
|
(65 |
) |
|
|
-1.8 |
% |
截至2024年4月30日止年度的销售和营销费用总计3.5亿美元,而截至2023年4月30日止年度的销售和营销费用为3.6亿美元,略有下降,因为公司专注于降低成本,同时仍支持收入增长。
一般和行政
|
|
截至的年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(单位:千) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|
||||
一般和行政 |
|
|
15,592 |
|
|
|
15,383 |
|
|
|
209 |
|
|
|
1.4 |
% |
截至2024年4月30日止年度,一般和行政费用总计1560万美元,与截至2023年4月30日止年度相比略有增加。这表明该公司专注于在收入持续增长期间保持支出持平,并节省现金为其BioStrand子公司的研发工作提供资金。
其他收入/发票
|
截至的年度 |
|
|
|
|
|
|
||||||||
(单位:千) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
变化 |
|
变化 |
|
||||
吸积 |
|
|
(19 |
) |
|
|
(30 |
) |
|
|
11 |
|
|
(36.7 |
)% |
赠款和补贴收入 |
|
|
331 |
|
|
|
332 |
|
|
|
(1 |
) |
|
(0.3 |
)% |
利息和其他收入 |
|
|
23 |
|
|
|
122 |
|
|
|
(99 |
) |
|
(81.1 |
)% |
未实现外汇收益 |
|
|
86 |
|
|
|
227 |
|
|
|
(141 |
) |
|
(62.1 |
)% |
其他收入合计 |
|
|
421 |
|
|
|
651 |
|
|
|
(230 |
) |
|
(35.3 |
)% |
截至2024年4月30日止年度,该公司录得其他收入4000万美元,比截至2023年4月30日止年度的其他收入7000万美元略有下降。
截至2023年4月30日与2022年4月30日的年度比较
32
收入
|
截至的年度 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
(单位:千) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|
||||
项目收入 |
|
|
18,677 |
|
|
|
17,356 |
|
|
|
1,321 |
|
|
|
7.6 |
% |
产品销售收入 |
|
|
1,747 |
|
|
|
1,652 |
|
|
|
95 |
|
|
|
5.8 |
% |
冷冻存储收入 |
|
|
241 |
|
|
|
356 |
|
|
|
(115 |
) |
|
|
(32.3 |
)% |
总收入 |
|
|
20,665 |
|
|
|
19,364 |
|
|
|
1,301 |
|
|
|
6.7 |
% |
截至2023年4月30日止年度,该公司实现收入2070万美元,比截至2022年4月30日止年度增长6.7%。收入的增长主要得益于公司b cell Select®平台和蛋白质制造服务的增长。
毛利
|
截至的年度 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
(单位:千) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|
||||
毛利 |
|
|
11,563 |
|
|
|
10,983 |
|
|
|
580 |
|
|
|
5.3 |
% |
毛利率 |
|
|
56.0 |
% |
|
|
56.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
截至2023年4月30日止年度,毛利润总额为1160万美元,较截至2022年4月30日止年度增长5.3%,毛利率从上一年的56.7%小幅下降至56.0%。
研发
|
|
截至的年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(单位:千) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|
||||
研发 |
|
|
14,101 |
|
|
|
7,663 |
|
|
|
6,438 |
|
|
|
84.0 |
% |
截至2023年4月30日止年度,研发费用从截至2022年4月30日止年度的7.7亿美元增加至14.1亿美元。研究活动支出包括Talem的PolyTope®抗体联合疗法的8.3亿美元。
销售和营销
|
|
截至的年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(单位:千) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|
||||
销售和营销 |
|
|
3,608 |
|
|
|
2,678 |
|
|
|
930 |
|
|
|
34.7 |
% |
截至2023年4月30日止年度的销售和营销费用总计3.6亿美元,而截至2022年4月30日止年度的销售和营销费用为2.7亿美元,与发现项目和蛋白质制造服务收入的增长一致。
一般和行政
|
|
截至的年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(单位:千) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 |
|
|
变化 |
|
||||
一般和行政 |
|
|
15,383 |
|
|
|
15,377 |
|
|
|
6 |
|
|
|
0.0 |
% |
截至2023年4月30日止年度,一般和行政费用总计1540万美元,与截至2022年4月30日止年度持平。工资和福利增加了2.1亿美元,主要是由于BioStrand的增加和例行的年度工资上涨。
其他收入/发票
33
|
|
截至的年度 |
|
|
|
|
|
|
|||||||
(单位:千) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 |
|
变化 |
|
||||
吸积 |
|
|
(30 |
) |
|
|
(85 |
) |
|
|
55 |
|
|
(64.7 |
)% |
赠款和补贴收入 |
|
|
332 |
|
|
|
75 |
|
|
|
257 |
|
|
342.7 |
% |
利息和其他收入 |
|
|
122 |
|
|
|
279 |
|
|
|
(157 |
) |
|
(56.3 |
)% |
未实现外汇收益 |
|
|
227 |
|
|
|
631 |
|
|
|
(404 |
) |
|
(64.0 |
)% |
其他收入合计 |
|
|
651 |
|
|
|
900 |
|
|
|
(249 |
) |
|
(27.7 |
)% |
截至2023年4月30日止年度,该公司的其他收入为7000万美元,而截至2022年4月30日止年度的其他收入为9000万美元。最值得注意的差异是,与截至2022年4月30日的年度相比,未实现外汇收益减少了4000万美元,这是由于按当前季度末汇率进行货币升值的结果。由于该公司获得了比利时佛兰德斯地区政府研究基金VLAIO(佛兰德斯创新与创业)的第一轮赠款,赠款收入较上年增加了3000万美元。
非国际财务报告准则计量
以下是非国际财务报告准则的衡量标准,告诫投资者不要过度依赖它们,并敦促投资者阅读截至2024年4月30日的综合财务报表和附注中的所有国际财务报告准则会计披露。
该公司使用某些非国际财务报告准则财务指标作为其财务和经营业绩的补充指标。这些非国际财务报告准则财务指标是调整后的EBITDA和调整后的营业费用。该公司认为,这些补充财务措施反映了公司正在进行的业务,允许对其业务的趋势进行有意义的逐期比较和分析。这些非《国际财务报告准则》的措施没有《国际财务报告准则》规定的任何标准化含义,因此不太可能与其他公司提出的类似措施相比较。
该公司将调整后的EBITDA定义为扣除利息、增值、税项、折旧、摊销、基于股份的薪酬、外汇损益和资产减值费用前的营业收益。调整后的EBITDA的列报依据与公司的内部管理报告一致。该公司披露调整后的EBITDA,以反映在管理层对运营单位业绩的评估中未考虑的项目影响之前其业务的盈利能力。与调整后的EBITDA最直接可比的IFRS指标是净亏损。
公司将调整后的营业费用定义为税前、利息、基于股份的补偿、折旧、摊销、增值、汇兑损失和资产减值费用前的营业费用。调整后的运营费用的列报依据与公司的内部管理报告一致。该公司披露调整后的运营费用,通过剔除一次性费用和非经常性支出来反映真实的运营成本,从而更清楚地了解持续的财务业绩。与调整后的营业费用最直接可比的国际财务报告准则是营业费用。
非《国际财务报告准则》计量与下表中报告的《国际财务报告准则》数字一致:
|
|
截至的年度 |
|
|||||
(单位:千) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
净亏损 |
|
|
(27,177 |
) |
|
|
(26,560 |
) |
所得税 |
|
|
(1,526 |
) |
|
|
(1,192 |
) |
摊销和折旧 |
|
|
5,735 |
|
|
|
6,685 |
|
吸积 |
|
|
19 |
|
|
|
30 |
|
资产减值准备 |
|
|
15,031 |
|
|
|
2,460 |
|
外汇已实现损失 |
|
|
142 |
|
|
|
82 |
|
利息开支 |
|
|
849 |
|
|
|
334 |
|
利息和其他收入 |
|
|
(23 |
) |
|
|
(122 |
) |
未实现外汇收益 |
|
|
(86 |
) |
|
|
(227 |
) |
基于股份的支付 |
|
|
1,535 |
|
|
|
1,943 |
|
调整后的EBITDA |
|
|
(5,501 |
) |
|
|
(16,567 |
) |
34
|
|
截至的年度 |
|
|||||
(单位:千) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
运营费用 |
|
|
(41,177 |
) |
|
|
(39,966 |
) |
摊销和折旧 |
|
|
3,273 |
|
|
|
4,980 |
|
资产减值准备 |
|
|
15,031 |
|
|
|
2,460 |
|
汇兑损失 |
|
|
142 |
|
|
|
82 |
|
利息开支 |
|
|
849 |
|
|
|
334 |
|
基于股份的支付 |
|
|
1,535 |
|
|
|
1,943 |
|
调整后的运营费用 |
|
|
(20,347 |
) |
|
|
(30,167 |
) |
B.流动性和资产负债表资本资源
公司在管理资本时的目标是确保运营有足够的流动性,并为增长和资本支出提供充足的资金,同时保持债务和股权之间的有效平衡。公司的资本结构由股东权益组成。
公司经董事会批准后调整资本结构,考虑到经济状况和公司的营运资金要求。本公司不受任何外部强加的资本要求的约束。
2023年7月11日,本公司向美国证券交易委员会提交了一份30000美元的万注册说明书,根据该说明书,本公司可以不时单独或以注册说明书中描述的任何组合、股权、债务或其他证券的形式要约出售,有效期为36个月。
2023年8月15日,本公司设立了在市场上的股权发行机制(“自动取款机“)。与杰富瑞有限责任公司签订了自动柜员机协议,作为独家销售代理(”杰富瑞自动取款机协议“)。在杰富瑞自动柜员机协议期限内,本公司有权酌情并不时通过杰富瑞有限责任公司出售普通股。该公司于2023年8月16日提交了一份与自动取款机相关的招股说明书附录,允许以总计高达6,000美元万的销售总价出售普通股。
收购BioStrand的对价包括根据BioStrand在7年内的盈利能力支付的或有收益付款,总额不超过1,200欧元万。截至2024年1月31日,该公司与BioStrand溢价相关的未付承诺为1,200万欧元。
尽管该公司是一家持续经营的公司,但该公司没有现金储备来为其一年的所有业务以及战略性的未来增长和扩张计划提供资金。该公司历来都出现过净亏损。不能保证在不久的将来会产生足够的收入。如果公司未来的营运现金流为负,则可能需要动用现有营运资金的一部分,为该等负现金流提供资金。该公司可能需要通过发行普通股和/或债务融资来筹集额外资金。不能保证在需要时会有额外的资本或其他类型的融资,也不能保证这些融资至少会像以前获得的那样对公司有利,或者根本不会。如果本公司无法从外部来源获得额外融资并最终产生足够的收入,本公司可能被迫出售本公司的部分或全部资产,或削减或停止本公司的业务。
2023年12月8日,本公司完成了1,265,000股普通股的承销公开发行,其中包括因承销商全面行使其超额配售选择权而发行的165,000股普通股。在扣除承销商的折扣和佣金之前,每股普通股的公开发行价为1.00美元。该公司打算将此次发售的估计净收益约110亿美元万用于研发资本支出,包括扩大现有的实验室设施,以及营运资本和一般公司用途。普通股是根据其注册说明书进行发售和出售的。
2024年2月23日,本公司签订了Clear Street ATM协议。根据Clear Street自动柜员机协议的条款,本公司有权酌情于自动柜员机协议期限内不时透过Clear Street LLC作为独家销售代理出售总销售总价最高达6,000美元万的本公司普通股。
融资活动
截至2022年的财政年度交易
2021年5月3日,公司根据收购IPA欧洲公司的最终延期付款发行了41,488股普通股。普通股的价值为50美元万。
35
2022年4月13日,公司根据对BioStrand的收购发行了4,077,774股普通股。普通股的估值为1,840美元万。
在截至2022年4月30日的年度内,公司根据股票期权的行使发行了188,000股普通股,总收益为60美元万。因此,价值40美元的万从缴款盈余转移到股本。行使股票期权当日的加权平均股价为7.95美元(加元)。
在截至2022年4月30日的年度内,公司根据认股权证和寻得人认股权证的行使发行了925,076股普通股,总收益为320万。因此,从缴款盈余转至股本的价值为30万。
在截至2022年4月30日的年度内,公司根据30美元万可转换债券本金余额的转换发行了75,292股普通股,价值30万。
截至2023年的财政年度交易
在截至2023年4月30日的年度内,公司根据股票期权的行使发行了263,537股普通股,总收益为70万美元。因此,价值80美元的万从缴款盈余转移到股本。
在截至2023年4月30日的年度内,公司根据转换为140亿美元万的可转换债券本金余额,发行了309,877股普通股,价值130万。
截至2024年的财政年度交易
于截至2024年4月30日止年度,本公司发行1,265,000股普通股,包括因承销商全面行使其超额配售选择权而发行的165,000股普通股。在扣除承销商的折扣和佣金之前,每股普通股的公开发行价为1美元,筹资1,265,000美元。
于截至2024年4月30日止年度内,本公司设立在市场上发售股份的设施(“自动柜员机设施”),并订立清街自动柜员机协议。本公司有权在Clear Street自动柜员机协议期限内酌情及不时透过Clear Street出售普通股。2024年2月23日,关于自动柜员机设施,本公司提交了一份招股说明书补充文件,允许出售总销售总价高达6,000美元万的普通股。在2024财年,通过自动取款机出售了629,240股普通股,扣除佣金后的净收益为180美元万。从2024年5月1日到2024年7月26日,自动取款机出售了357,760股普通股,扣除佣金后的净收益为50美元万。
本公司于二零二四年七月十六日订立证券购买协议(“证券购买协议与YA II PN,Ltd.,约克维尔顾问全球有限公司(“约克维尔”)管理的一家投资基金,根据该基金,公司同意向约克维尔美国公司出售和发行本金总额为3,000美元的可转换债券(万)可转换债券“)分两批,购买价为本金总额的95%(”2024年7月发售“)。
可转换债券可转换为普通股。首批债券的出售和发行包括本金200亿美元的可转换债券,并于2024年7月16日完成(万首次成交出售及发行第二批债券包括100美元万本金的可转换债券,预计将于根据注册权协议(定义见下文)提交的本公司初步注册声明首次由美国证券交易委员会宣布生效当日或约当日完成。
每份可转换债券将是本公司的无担保债务,并将由本公司的某些子公司完全无条件担保。可转换债券的利息年利率为8.0%。于可换股债券到期及根据可换股债券条款于其指定到期日、赎回或其他情况下到期及应付时,本公司必须以现金支付该等可换股债券的未偿还本金金额及应计及未付利息(如有)。可转换债券可随时赎回,前提是成交量加权平均价格(“VWAP普通股的价格低于1.16美元,赎回价格等于本金,外加本金的应计和未付利息,外加10%的溢价。如果在2024年11月1日及之后的任何时候,普通股在连续七个交易日内的五个交易日的每日VWAP低于0.20美元,或者发生了关于登记声明的违约,公司将被要求每月支付相当于本金30万美元的可转换债券分期付款,外加未偿还本金的应计和未付利息,外加10%的溢价。
在证券购买协议及可转换债券所载若干限制的规限下,可转换债券持有人将有权不时将每一可转换债券的本金、应计及未付利息(如有)全部或部分转换为若干普通股,转换价格相等于(I)每股普通股1.16美元,或(Ii)紧接转换日期或其他厘定日期(“市场价”)前10个连续交易日普通股每日最低可换股金额的95%,但市场价格不得为
36
低于0.20美元。根据证券购买协议及可换股债券的条款及条件,换股价须作出反摊薄调整。在任何连续的30天内,如果转换价格低于1.16美元,则在任何30天内,未经公司事先书面同意,可转换债券持有人不得转换本金超过300,000美元的可转换票据,但在可转换债券违约事件发生期间和持续期间,上述限制不适用。
公司与约克维尔公司于2024年7月16日签订了习惯注册权协议(注册权协议“),据此,本公司已同意根据证券法向York kville提供若干注册权。
此外,关于2024年7月的发售,根据证券购买协议,免疫精选抗体(加拿大)有限公司、免疫精选抗体(欧洲)BV和BioStrand B.V.(合计为“担保人),于2024年7月16日签订全球担保协议(《全球担保协议》“)以约克维尔为受益人,根据约克维尔协议,担保人向约克维尔担保到期付款,并保证履行证券购买协议和可转换债券中包含的公司对约克维尔的所有债务、协议和其他义务。
资本支出
在截至2024年4月的一年中,该公司购买了价值140亿美元的房地产和设备(2023年至150亿美元的万)。
合同义务和承诺
截至2023年4月30日,该公司预计每年承诺5000万欧元,涉及为其荷兰奥斯工厂租赁新设施的租赁协议。
收购BioStrand支付的对价包括根据BioStrand 7年内盈利能力支付的或有收益付款,总额不得超过1200万欧元。截至2023年4月30日,公司与BioStrand收益相关的未付承诺为12亿欧元。
表外安排
我们没有对我们的经营结果、财务状况、收入或支出、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来影响的表外安排。
C.研究和工作材料、专利和许可证等
看见第5.A项- 经营业绩-精选年度信息了解我们过去三个财年的研发活动。
看见第4.b项- 业务概述-专有保护以获取正在进行的专利和产品开发的列表。
D.趋势信息mcch信息
看见第5.A项- 经营业绩-季节性 以获取趋势信息。
E.关键 会计估计。
不适用。
37
项目6.高级董事管理层和员工
A.董事及高级管理
下表列出了我们每位董事和执行官的姓名,以及该个人的居住地、在我们的职位、在我们的业务之外进行的主要业务活动以及担任董事的任期(如果适用)。
董事及行政人员
名字 |
ImmunoPrecise Antibodies Ltd的职位 |
过去5年内的主要职业、业务或就业,以及(如果不是之前当选的董事)职业、业务或就业 |
董事/官员自 |
詹妮弗·L博士浴 美国北达科他州 |
首席执行官总裁和董事 |
首席执行官、公司总裁; 2015年7月至2018年2月担任AlDevron,LLC全球董事,该公司为生物制药客户提供载体DNA、信使核糖核酸(mRNA)和重组蛋白质。 |
2018年2月(1) |
米奇·莱文 (2) (7) |
董事会主席和董事 |
SmartHealth Dx首席执行官。 2022年11月至2024年。 2017年至2022年担任分子诊断公司Oncocyte Corporation首席财务官。 |
2023年11月 |
克里斯·布伊斯 (2) (5) (6) 比利时奥斯特杜因克尔克 |
主任 |
自2017年1月起担任Inventiva SA董事会成员兼审计委员会主席。自2020年12月起担任Hyloris Pharmaceuticals董事会成员兼审计委员会成员。自2014年7月起担任FUND+ NV/SA联合创始人兼董事会成员。 |
2023年9月 |
巴里·A Springer (4) (6) |
主任 |
自2021年5月起担任Springer Bio-Tech Consulting,LLC首席执行官。 2011年至2020年担任杨森制药生物治疗战略、技术、运营和外部创新副总裁。 |
2023年9月 |
德克·威特斯 (3) (4) 比利时贝弗伦 |
主任 |
Conanti Consult BV的创始人,该公司自2019年以来一直是一家咨询精品店。 2019年7月至2020年3月担任私募股权投资公司New Rhein Healthcare Investors创始人的顾问。 KBC集团可持续财务项目管理办公室主任,2018年12月至2019年6月。 |
2023年9月 |
38
|
|
2020年6月至2022年4月担任BioStrand BV董事会主席。 |
|
克里斯汀·泰勒 合众国明尼苏达 |
首席财务官 |
不适用 |
2023年9月 |
伊尔莎·鲁丁克博士 荷兰卢宁
|
CSO |
不适用 |
2021年7月 |
卡里·格雷伯 美国北达科他州 |
商业服务副总裁 |
不适用 |
2021年11月(8) |
备注:
以下是我们董事和高管的简要传记。
詹妮弗·巴斯博士
巴斯博士是IPA的首席执行官和总裁。她获得了细胞和分子生物学博士学位,专业是免疫学和生物化学,重点是发现和验证用于预防和治疗被忽视的热带病的生物制剂。巴斯博士担任细胞和分子生物学副教授的终身职位,同时兼任康科迪亚全球疫苗研究所的创始人兼执行董事。她还曾担任全球制药、生物技术和政府部门的战略增长和业务运营顾问多年。
巴斯博士曾在生物技术和合同研究机构担任过高管职务,她最近在阿尔德夫龙有限责任公司的高管团队担任过职务。在那里,她领导全球销售和客户关系团队,并通过应用基于科学、万亿、技术和市场的知识来制定业务战略。此外,她还担任关键的技术专家,将制药和生物技术客户面临的挑战转化为业务举措。
米奇·莱文
莱文在2022年11月至2024年2月期间担任SmartHealth Dx的首席执行官。他策划了关键任务的财务战略,为生命科学行业的上市公司和私营公司提升企业价值和改善经营业绩。2017年至2022年,他领导分子诊断公司OncoCyte Corporation担任首席财务官。2000年至2017年,Levine先生是Enable Capital Management,LLC的创始人兼管理成员,为中小型上市公司和私营公司提供成长性资本。
克里斯·布伊斯
拜斯先生目前是Invenva SA的董事会成员和审计委员会主席,Invenva SA自2017年1月起在巴黎泛欧交易所和纳斯达克两地上市,Hyloris PharmPharmticals SA于2020年12月起在布鲁塞尔泛欧交易所上市。Buyse先生在融资方面拥有丰富的经验,他于2014年7月与人共同创立了Fund+NV/SA,这是一家私人基金,投资于专注于欧洲的生命科学领域的公司,目前是该行业的董事会成员。在担任这些职务之前,Buyse先生于2008年1月至2022年12月期间担任Celyad Oncology SA(在泛欧交易所和纳斯达克上市)的董事会成员和审计委员会主席。拜斯还曾在2019年3月至2023年6月期间担任Eyes DPharma SA和Cellaíon SA的董事会成员。
巴里·A·斯普林格
39
自2021年5月以来,施普林格一直担任施普林格生物科技咨询公司的负责人。在此之前,施普林格先生于2011年至2020年退休,担任杨森制药生物治疗战略、技术、运营和外部创新部总裁副总裁。
德克·威特斯
维特斯于2019年创立了Conanti Consult BV,这是一家精品咨询公司,他在那里为收购和融资任务的执行提供咨询等服务。在此之前,Witters先生还在2019年7月至2020年3月期间担任私募股权投资公司New Rhein Healthcare Investors创始人的顾问。此外,Witters先生于2018年12月至2019年6月担任KBC集团董事项目管理办公室,并于2020年6月至2022年4月担任BioStrand BV董事会的总裁。
克里斯汀·泰勒
Taylor女士担任IPA的首席财务官,负责监督财务战略和报告,以确保遵守法规,优化资本分配以支持增长,并提供财务领导。她拥有30多年的经验,从大型成长型公司,包括美敦力和Prime Treeutics,到为早期生物技术和医疗器械公司开发和实施关键的财务和融资战略。在担任公司职务之前,她曾在公共会计部门工作。她是注册会计师(不活跃),拥有会计学士学位和明尼苏达大学卡尔森管理学院金融和战略管理专业的MBA学位。
伊尔莎·鲁丁克博士
Roodink博士担任IPA的CSO,为该公司的全球研发团队提供支持。在被任命为首席技术官之前,她在2013年至2021年期间在公司位于奥斯陆的荷兰工厂担任过不同的科学职位。在IPA欧洲公司担任科学董事的最后一职时,Roodink博士负责监督合同研究项目的执行和管理,并积极参与支持抗体表征和工程的创新技术的整合。自2019年成立以来,Roodink博士一直担任Talem治疗公司科学咨询委员会主席,领导Talem公司流水线资产的开发。Roodink博士毕业于荷兰奈梅亨拉德布大学,拥有生物医学健康科学硕士学位和医学博士学位。她的工作导致了几篇同行评议的出版物,重点放在平台开发上,以促进发现专门识别天然肿瘤靶点的抗体。
卡里·格雷伯
Graber女士担任IPA商务服务副总裁总裁,负责IPA全球范围内项目管理计划的全面领导和实施。她在为多家食品制造商开发、实施和指导实验室运营、质量保证、法规遵从性和供应链管理项目方面拥有20多年的经验,并在一家巴氏杀菌/杀菌技术和设备供应商担任过五年的销售和技术董事。在加入IPA之前,Graber女士曾在Aldevron LLC任职,在那里她担任抗体服务平台的客户关系管理职务。她拥有食品科学与技术理学学士学位和微生物学辅修学位。
董事会多样性矩阵
董事会多元化矩阵(截至2024年7月25日) |
||||
主要执行机构所在国家/地区: |
加拿大 |
|||
外国私人发行商 |
是 |
|||
母国法律禁止披露 |
不是 |
|||
董事总数 |
5 |
|||
|
女性 |
男性 |
非二进制 |
没有透露性别 |
第一部分:性别认同 |
|
|||
两位董事 |
1 |
4 |
– |
– |
第二部分:人口统计背景 |
|
|||
*在本国任职人数不足的人 |
0 |
|||
LGBTQ+ |
0 |
|||
白色 |
5 |
40
2021年8月6日,美国证券交易委员会批准了关于董事会多元化的纳斯达克上市规则第5605(F)条。根据这项规定,同为境外发行人的纳斯达克上市公司,必须在2023年12月31日之前纳入至少一名“多元”董事董事,或解释为何没有纳入(视具体情况而定)至少两名“多元”董事。根据纳斯达克上市规则第5605(F)(2)(D)条,由五名或五名以下成员组成的董事会必须有一名“多元化”的董事。
董事会的组成包括一名根据纳斯达克上市规则第5605(F)条“多元化”的个人,如上述董事会多元化汇总表所示。我们注意到多样性在最大限度地提高本理事会的效力和决策能力方面所能提供的好处。在这方面,我们致力于增加董事会的多样性,并继续努力,在寻找新的董事候选人时,我们将考虑董事会的多样性程度,包括董事会中代表性不足的个人和女性代表,这将是寻找过程中使用的几个因素之一。
B.com补偿
对2024财年的补偿
在截至2024年4月30日的年度内,直接和间接支付给我们以高管和董事身份任命的高管和董事的薪酬总额为320万(2023财年:540万)。
本讨论描述了我们针对担任总裁和首席执行官、首席财务官和三名薪酬最高的高管(或担任类似职位的三名薪酬最高的个人)的每个人的薪酬计划,但首席执行官和首席财务官除外,他们在上一财年的总薪酬超过150,000加元,并正在履行与公司有关的决策职能(各自近地天体“和统称为”近地天体“)。本节阐述了我们的理念和目标,并审查了麻管局在决定如何补偿近地天体时遵循的程序。本节还讨论和分析了审计委员会关于2024年4月30日终了财政年度近地天体补偿的具体决定。在截至2024年4月30日的财年中,我们有七(7)个近地天体,即:董事执行主席兼首席执行官Mitch Levine、首席执行官Jennifer Bath博士、首席财务官Kristin Taylor、前首席财务官Brad McConn、首席财务官Ilse Roodink博士、前客户关系部副总裁Barry DuPlantis博士、以及商业服务副总裁总裁Kari Graber。
薪酬汇总表
下表提供了公司在截至2024年4月30日、2023年4月和2022年4月30日的财政年度向公司每一名NEO支付的补偿摘要。下表中的所有现金支付均以美元支付,鲁丁克博士和杜普兰蒂斯博士的现金支付除外,他们分别以欧元和加元支付。所有列出的金额均以加元计算,按加拿大银行提供的最后一天的每日平均汇率折算。加拿大银行报告的有关日期的每日平均汇率为:
加拿大银行美元/加元日均汇率 |
|
2024年4月30日 |
1.3746 |
2023年4月30日 |
1.3578 |
2022年4月30日 |
1.2792 |
加拿大银行欧元/加元日均汇率 |
|
2024年4月30日 |
1.4695 |
2023年4月30日 |
1.3578 |
2022年4月30日 |
1.3492 |
41
|
|
|
|
|
|
|
|
非股权激励计划薪酬(1) |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
名称和主要职位 |
年 |
薪金 |
|
以股份为基础 |
|
基于选项的 |
|
每年一次 |
|
长期的 |
|
养老金 |
|
所有其他 |
|
总 |
|
||||||||
詹妮弗·L博士浴(2) |
2024 |
|
731,989 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
273,353 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1,005,342 |
|
首席执行官, |
2023 |
|
713,558 |
|
|
— |
|
|
1,069,310 |
|
|
678,031 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2,460,899 |
|
国家主席和 |
2022 |
|
648,659 |
|
|
— |
|
|
594,711 |
|
|
613,112 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1,856,482 |
|
克里斯汀·泰勒(3) |
2024 |
|
533,477 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
533,477 |
|
布拉德 |
2024 |
|
188,613 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
188,613 |
|
前首席财务官 |
2023 |
|
400,462 |
|
|
— |
|
|
213,540 |
|
|
167,274 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
781,276 |
|
|
2022 |
|
219,596 |
|
|
— |
|
|
148,678 |
|
|
64,440 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
432,714 |
|
伊尔塞博士 |
2024 |
|
276,930 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
276,930 |
|
CSO |
2023 |
|
298,419 |
|
|
— |
|
|
142,360 |
|
|
78,297 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
519,076 |
|
|
2022 |
|
186,426 |
|
|
— |
|
|
247,796 |
|
|
79,936 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
514,158 |
|
巴里医生 |
2024 |
|
176,392 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
176,392 |
|
前客户副总裁 |
2023 |
|
287,879 |
|
|
— |
|
|
177,950 |
|
|
155,106 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
620,935 |
|
|
2022 |
|
180,330 |
|
|
— |
|
|
123,898 |
|
|
82,872 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
387,100 |
|
卡里·格雷伯 |
2024 |
|
273,599 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
273,599 |
|
商务副总裁 |
2023 |
|
262,395 |
|
|
— |
|
|
177,950 |
|
|
76,312 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
516,657 |
|
服务 |
2022 |
|
223,860 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
53,623 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
277,483 |
|
丽莎·赫尔布林(4) |
2023 |
|
131,163 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
131,163 |
|
前首席财务官 |
2022 |
|
422,136 |
|
|
— |
|
|
37,926 |
|
|
215,840 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
675,902 |
|
备注:
该公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型来计算股票期权授予日的公允价值。该公司采用这种方法,利用可观察到的市场投入尽可能准确地对股票期权进行估值。模型中使用的假设和由此得出的每次发行的公允价值如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
布莱克-斯科尔斯模型输入 |
|
|||||||||||||||
可选购者 |
年 |
的公允价值 |
|
数量 |
|
的公允价值 |
|
普普通通 |
|
|
行使价 |
|
|
预期寿命 |
|
无风险 |
|
|||||||
詹妮弗·L博士浴 |
2024 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2023 |
|
3.559 |
|
|
300,452 |
|
|
1,069,310 |
|
|
4.100 |
|
(1) |
|
4.100 |
|
(1) |
|
5.00 |
|
|
3.57 |
% |
|
2022 |
|
4.956 |
|
|
120,000 |
|
|
594,711 |
|
|
7.940 |
|
|
|
7.940 |
|
|
|
5.00 |
|
|
1.42 |
% |
克里斯汀·泰勒(2) |
2024 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
布拉德·麦康恩(3) |
2024 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2023 |
|
3.559 |
|
|
60,000 |
|
|
213,540 |
|
|
4.100 |
|
(1) |
|
4.100 |
|
(1) |
|
5.00 |
|
|
3.57 |
% |
|
2022 |
|
4.956 |
|
|
30,000 |
|
|
148,678 |
|
|
7.940 |
|
|
|
7.940 |
|
|
|
5.00 |
|
|
1.42 |
% |
巴里·杜普兰蒂斯博士 |
2024 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2023 |
|
3.559 |
|
|
50,000 |
|
|
177,950 |
|
|
4.100 |
|
(1) |
|
4.100 |
|
(1) |
|
5.00 |
|
|
3.57 |
% |
|
2022 |
|
4.956 |
|
|
25,000 |
|
|
123,898 |
|
|
7.940 |
|
|
|
7.940 |
|
|
|
5.00 |
|
|
1.42 |
% |
伊尔莎·鲁丁克博士 |
2024 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2023 |
|
3.559 |
|
|
40,000 |
|
|
142,360 |
|
|
4.100 |
|
(1) |
|
4.100 |
|
(1) |
|
5.00 |
|
|
3.57 |
% |
|
2022 |
|
4.956 |
|
|
50,000 |
|
|
247,796 |
|
|
7.940 |
|
|
|
7.940 |
|
|
|
5.00 |
|
|
1.42 |
% |
卡里·格雷伯 |
2024 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2023 |
|
3.559 |
|
|
50,000 |
|
|
177,950 |
|
|
4.100 |
|
(1) |
|
4.100 |
|
(1) |
|
5.00 |
|
|
3.57 |
% |
|
2022 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
备注:
42
2024年4月30日杰出股权奖
下表列出了截至2024年4月30日各NEO持有的所有未偿还股权奖励的信息。
|
基于期权的奖励 |
|
|
基于股份的奖励 |
|
||||||||||||||||||||
名字 |
发行 |
|
数量 |
|
选择权 |
|
|
选择权 |
|
的价值 |
|
数量 |
|
市场或 |
|
市场或 |
|
||||||||
詹妮弗·L博士 |
09/01/2020 |
|
|
210,000 |
|
|
8.500 |
|
|
09/01/2025 |
|
|
1,254,750 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1,254,750 |
|
||
浴池 |
01/07/2022 |
|
|
120,000 |
|
|
7.940 |
|
|
01/07/2027 |
|
|
594,720 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
594,720 |
|
||
|
02/19/2023 |
|
|
300,452 |
|
|
4.100 |
|
(1) |
02/19/2028 |
|
|
1,069,309 |
|
|
100,151 |
|
|
356,437 |
|
|
712,871 |
|
||
克里斯汀·泰勒 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
布拉德·麦康恩 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
伊尔塞博士 |
01/06/2021 |
|
|
15,000 |
|
|
20.300 |
|
|
01/06/2026 |
|
|
175,545 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
175,545 |
|
||
鲁丁克 |
01/07/2022 |
|
|
50,000 |
|
|
7.940 |
|
|
01/07/2027 |
|
|
247,800 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
247,800 |
|
||
|
02/19/2023 |
|
|
40,000 |
|
|
4.100 |
|
(1) |
02/19/2028 |
|
|
142,360 |
|
|
13,333 |
|
|
47,452 |
|
|
94,908 |
|
||
巴里·杜普兰蒂斯博士 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
卡里·格雷伯 |
09/01/2020 |
|
|
10,000 |
|
|
8.500 |
|
|
09/01/2025 |
|
|
59,750 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
59,750 |
|
||
|
02/19/2023 |
|
|
50,000 |
|
|
4.100 |
|
(1) |
02/19/2028 |
|
|
177,950 |
|
|
16,667 |
|
|
59,318 |
|
|
118,632 |
|
注:
年内归属或赚取的价值
下表显示了截至2024年4月30日财年每个NEO的归属或赚取的激励计划奖励价值:
名字 |
基于期权的奖项- |
|
基于股份的奖励- |
|
非股权激励计划 |
|
|||
詹妮弗·L博士浴 |
|
712,872 |
|
|
— |
|
|
273,353 |
|
克里斯汀·泰勒 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
布拉德·麦康恩 |
|
71,180 |
|
|
— |
|
|
— |
|
伊尔莎·鲁丁克博士 |
|
94,907 |
|
|
— |
|
|
— |
|
巴里·杜普兰蒂斯博士 |
|
118,633 |
|
|
— |
|
|
— |
|
卡里·格雷伯 |
|
118,633 |
|
|
— |
|
|
— |
|
43
董事薪酬表
下表提供了截至2024年4月30日止财政年度公司向公司每位董事支付的薪酬摘要。现金支付以美元支付,按2024年4月30日美元/加元日均汇率兑换。
名字(1) |
|
赚取的费用 |
|
分享- |
|
选项- |
|
非股权 |
|
养老金 |
|
所有其他 |
|
总 |
|
|||||||
米奇·莱文 |
|
|
22,737 |
|
|
— |
|
|
86,175 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
108,912 |
|
格雷戈里·S·史密斯 |
|
|
46,523 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
46,523 |
|
郭兆禧 |
(2) |
|
89,846 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
89,846 |
|
罗伯特·伯克 |
(2) |
|
52,861 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
52,861 |
|
丽莎·安德森-赫尔布林 |
(2) |
|
38,033 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
38,033 |
|
克里斯·布伊斯 |
|
|
32,276 |
|
|
— |
|
|
86,175 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
118,451 |
|
巴里·A·斯普林格 |
|
|
29,475 |
|
|
— |
|
|
86,175 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
115,650 |
|
德克·威特斯 |
|
|
31,517 |
|
|
— |
|
|
86,175 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
117,692 |
|
备注:
公司董事就各种职位获得基本年度聘用费,详情如下:
位置 |
|
额外年度补偿 |
|
|
主席/首席独立董事 |
|
|
75,000 |
|
至少一个委员会的独立董事 |
|
|
60,000 |
|
独立董事,如果不是至少一个委员会的成员 |
|
|
50,000 |
|
年度薪酬从年度股东大会开始,按季度支付。董事薪酬表中赚取的费用反映了截至2024年4月30日财年的现金薪酬。
上表中所示的基于期权的奖励反映了截至2024年4月30日的财年期间,在2024财年期间,向被任命为董事会成员的每位董事初始授予40,000份期权,从2023年年度股东大会之日起以1/3的增量归属三年,每年授予约20,000份为期一年的悬崖期权将在2024年年度股东大会上归属。
董事杰出股份奖和期权奖
下表的薪酬证券提供了截至2024年4月30日每位董事尚未偿还的所有薪酬证券的摘要。
44
|
基于期权的奖励 |
|
|
基于股份的奖励 |
|
|||||||||||||||||
名字 |
发行 |
数量 |
|
选择权 |
|
|
选择权 |
的价值 |
|
|
数量 |
|
市场或 |
|
市场或 |
|
||||||
米奇·莱文 |
1/19/2024 |
|
60,000 |
|
|
1.480 |
|
(1) |
1/19/2029 |
|
86,175 |
|
|
|
54,444 |
|
|
78,196 |
|
|
7,979 |
|
詹妮弗·L博士浴 |
09/01/2020 |
|
210,000 |
|
|
8.500 |
|
|
09/01/2025 |
|
1,254,750 |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1,254,750 |
|
|
01/07/2022 |
|
120,000 |
|
|
7.940 |
|
|
01/07/2027 |
|
594,720 |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
594,720 |
|
|
02/19/2023 |
|
300,452 |
|
|
4.100 |
|
(1) |
02/19/2028 |
|
1,069,309 |
|
|
|
100,151 |
|
|
356,437 |
|
|
712,871 |
|
克里斯·布伊斯 |
1/19/2024 |
|
60,000 |
|
|
1.480 |
|
(1) |
1/19/2029 |
|
86,175 |
|
|
|
54,444 |
|
|
78,196 |
|
|
7,979 |
|
巴里·A博士Springer |
1/19/2024 |
|
60,000 |
|
|
1.480 |
|
(1) |
1/19/2029 |
|
86,175 |
|
|
|
54,444 |
|
|
78,196 |
|
|
7,979 |
|
德克·威特斯 |
1/19/2024 |
|
60,000 |
|
|
1.480 |
|
(1) |
1/19/2029 |
|
86,175 |
|
|
|
54,444 |
|
|
78,196 |
|
|
7,979 |
|
注:
雇佣、咨询和管理协议
詹妮弗·L博士浴
詹妮弗·L博士Bath于2018年2月7日与公司签订了高管雇佣协议,根据该协议,Bath博士获得美元薪酬每年350,000美元,用于担任公司首席执行官提供服务。公司将向巴斯博士支付美元的保证年度奖金15万和1美元在实现与董事会共同商定的绩效目标后支付200,000年年度奖金。如果无故解雇,巴斯博士将有权获得相当于12个月工资的工资。2022年,董事会批准将巴斯博士的基本工资调整为美元每年535,080,年薪为底薪100%加美元的奖金保证20万。
卡里·格雷伯
格雷伯女士于2019年7月1日与公司签订了高管雇佣协议(“卡里·格雷伯雇佣协议“),据此,Graber女士作为公司客户关系和项目管理副总裁,每年获得135,200美元的报酬。本公司将向Graber女士支付年度奖金,用于实现与首席商务官共同商定的目标。2022年,董事会批准将格雷伯的基本工资调整为每年20万美元,并支付相当于基本工资30%的年度奖金。
伊尔莎·鲁丁克博士
Ilse Roodink博士于2021年7月1日与公司签订了一项高管聘用协议,该协议于2021年7月1日生效,根据该协议,Roodink博士作为公司CSO提供服务的年薪为143,400欧元。公司将向Roodink博士支付年度奖金,奖金应在实现与首席执行官共同商定的目标时支付。2022年,董事会批准将鲁丁克的基本工资调整至240,115美元,并批准每年发放相当于基本工资40%的奖金。
克里斯汀·泰勒
泰勒女士于2024年6月16日与本公司订立行政人员聘用协议(“克里斯汀·泰勒雇佣协议“),据此,Taylor女士作为公司首席财务官提供服务,每年获得400,000美元的报酬。公司将在完成与首席执行官共同商定的目标后向Taylor女士支付年度奖金,目标为基本工资的40%。2024年6月16日, 与输入有关根据克里斯汀·泰勒雇佣协议,公司批准初步授予相当于公司已发行和已发行股份0.75%的股票期权,其中包括:i.行使价格为紧接决议最后签署日期前一个交易日公司在纳斯达克的股价,并将根据需要进行调整,以应对公司停电日期;i.四年归属,追溯至2023年9月18日,25%归属于2024年9月18日,其余部分从2024年9月18日起以相等的1/36增量进行归属;以及从授予之日起十年的行使期。行权价格将根据公司的停电日期进行调整,并且期权自授予日期起有十年的行权期.
控制权利益的终止和变更
詹妮弗·L博士浴
45
本公司已订立控制权变更协议(“更改管制协议“)与珍妮弗·L·巴斯博士合作,规定在公司控制权发生变化时支付款项。“控制权变更”一词被定义为指共同或一致行动的个人或团体在一次交易或一系列相关交易中直接或间接(无论是通过购买、交换、合并或其他方式)以实益或其他方式获得(A)本公司的控制权(定义见下文),或(B)本公司的全部或几乎所有资产。“控制”一词被定义为直接或间接拥有通过拥有超过50%的有表决权的证券来指导或导致公司管理层和政策方向的权力。
如果在控制权变更后18个月内发生某些情况,《控制权变更协议》规定向巴斯博士支付款项。这些情况包括:(A)向巴斯博士指派任何在不利方面与她在控制权变更前的地位、权力、地位、职责或责任有实质性不一致的职责,但将与过渡有关的职责指派给获得公司控制权或根据控制权变更获得公司全部或几乎所有资产的人除外(a“继任者“)与巴斯博士的职位合理相称;(B)撤除或取消巴斯博士在控制权变更前对其职位、权力、地位、职责或职责具有重要意义的一项或多项职责、职责或职能;(C)巴斯博士基本工资或年度奖金补偿机会的减少;(D)巴斯博士必须迁至紧接控制权变更前任职地点50公里或以上的地点;(E)未能继续让巴斯博士继续参与在紧接控制权变更前对巴斯博士有效的几乎所有参保团体福利计划(或实质同等的后续计划、方案或保单),包括医疗、牙科、人寿及其他福利计划,但不包括短期及长期伤残保险及境外医疗保险(“福利计划“);及(F)对巴斯博士的雇用条款和条件的任何其他改变,将构成普通法上的推定解雇(每一种情况,均为”触发事件”).
如果巴斯博士在公司的雇佣关系被终止:(A)巴斯博士在触发事件后三个月内终止巴斯博士的雇佣;或(B)在不存在正当理由的情况下,公司在控制权变更后12个月内终止巴斯博士的雇佣;或(I)除(I)回应巴斯博士的辞职而不是上文(A)所述的辞职外;以及(Ii)如果继任者提出在控制权变更后立即聘用或聘用巴斯博士,其条款和条件总体上至少与巴斯博士在紧接控制权变更之前享有的条款和条件一样有利,但不包括控制权变更协议的条款(无论是这种终止,还是非自愿终止“),则《控制变更协议》使巴斯博士有权获得:(V)相当于其24个月工资的数额;(W)相当于其保证奖金数额的两倍;(X)相当于上一个完整奖金年度支付给她的酌情奖金数额的两倍;(Y)其非自愿终止发生当年的保证奖金,根据该年度的工作天数按比例计算;(Z)发生非自愿终止的年度的酌情奖金,根据最后一个完整奖金年度支付给她的酌情奖金计算,并根据该年的工作天数按比例计算。
此外,如果发生非自愿终止,Bath博士终止时在任何奖励计划下的权利和权利将由该奖励计划的条款和条件决定,公司将在该非自愿终止后24个月内继续向Bath博士提供福利计划下的保险,但须符合该等福利计划的条款和适用承运人的同意。在该24个月期间内,公司因适用承运人的拒绝或福利计划的条款而无法继续提供福利计划下的保险的任何部分,公司将向巴斯博士支付相当于未维持福利计划的成本的补偿,前提是巴斯博士无权通过另一福利提供者参与实质上类似的福利。
下表列出了如果非自愿终止发生在2024年4月30日,巴斯博士根据控制变更协议有权获得的估计总额(假设所有适用的福利计划继续承保):
基于控制补偿的变更补偿 |
项下的权利 |
|
总 |
|
2,722,090 |
|
— |
|
2,722,090 |
克里斯汀·泰勒
董事会已批准修订与Taylor女士的雇佣协议,据此,如果Taylor女士在本公司的雇佣被无故终止或她有充分理由辞职,而该终止或辞职与控制权变更无关,则她将获得相当于其基本工资十二(12)个月的遣散费以及十二(12)个月的健康保险(COBRA)。此外,如果Taylor女士在控制权变更(双重触发)后十二(12)个月内被无故终止雇佣关系或因正当理由辞职,她将获得相当于基本工资十二(12)个月的遣散费,支付终止当年的目标奖金,相当于目标奖金的一(1)倍,继续健康保险(COBRA)十二(12)个月,以及全面加速所有未偿还的股权奖励。
46
卡里·格雷伯
董事会已批准修订与Graber女士的雇佣协议,根据该修订,如果Graber女士在本公司的雇佣被无故终止或她有充分理由辞职,而该终止或辞职与控制权的变更无关,则她将获得相当于其基本工资六(6)个月的遣散费,并将获得六(6)个月的健康保险(COBRA)。此外,如果Graber女士在控制权变更(双重触发)后十二(12)个月内被无故终止雇佣或有充分理由辞职,她将获得相当于基本工资六(6)个月的遣散费,支付终止当年的目标奖金,相当于目标奖金的一半(0.5)倍,继续健康保险(COBRA)六(6)个月,以及全面加速所有未偿还的股权奖励。
除本年报所披露者外,任何其他NEO于终止聘用或本公司控制权变更时,均无权享有任何其他利益。
养老金
本公司不为董事或高管提供任何退休金福利。
C.董事会惯例
根据我们的公司章程(“公司章程”),我们的每一位董事将任职至下一届年度股东大会或其职位提前卸任。文章“)和BCBCA。我们的每一位官员都为我们的董事会服务。另请参阅董事和高级管理人员有关我们每位现任董事和高级管理人员服务期限的更多详细信息,请参阅上文。
截至2024年4月30日,我们没有与任何独立董事签订任何服务合同。
董事会提名
寻找潜在的董事候选人是由所有董事进行的,我们鼓励他们参与寻找和招聘新董事。潜在候选人主要是通过推荐和业务联系来确定的。
审计委员会披露
审计委员会约章
我们的董事已经通过了审计委员会章程,其中规定了审计委员会的任务、组织、权力和责任。我们的审计委员会章程全文可向我们索要。
审计委员会的组成
审计委员会的成员是Dirk Witters(主席)、Mitch Levine和Chris Buyse。所有成员都是独立的(根据交易法规则10A-3和纳斯达克证券市场规则第5605(A)(2)条以及国家文书52-110-审计委员会(“NI 52-110“)被加拿大证券管理人采用),并且所有成员都具有金融知识(如NI 52-110所定义)。[审计委员会至少每季度定期召开一次会议。审核委员会成员并无固定任期,由董事会不时以决议案委任及更换。]
董事会已裁定Dirk Witters、Mitch Levine及Chris Buyse各自具有财务专家资格(定义见交易所法S-k规例第407(D)(5)(Ii)项及纳斯达克证券市场规则第5605(C)(2)(A)条);及(Ii)独立(定义见交易所法第10A-3条及纳斯达克证券市场规则第5605(A)(2)条)。
相关教育和经验
所有审计委员会成员均为具有财务经验的高级专业人士;每名成员均对编制财务报表所用的会计原则有广泛的了解,并对该等会计原则的一般应用具有不同的经验。
有关Dirk Witters、Mitch Levine和Chris Buyse先生的进一步相关教育和经验,请参阅他们各自的传记。看到 第6.A项- 董事和高级管理人员-董事、高级管理人员和员工.
47
审计委员会监督
在本财政年度内,审计委员会就外聘审计师的委任及/或薪酬提出的任何建议均未获董事会采纳。
审批前的政策和程序
根据其章程,审计委员会必须预先批准所有将由外部审计师执行的与我们有关的非审计服务,以及批准该等非审计服务的聘用函及其估计费用。非审计服务的预先核准程序还将涉及审议这类服务对外聘审计员独立性的潜在影响。
薪酬和提名委员会披露
薪酬和提名委员会章程
我们的董事已通过薪酬和提名委员会章程,其中规定了薪酬和提名委员会的授权、组织、权力和责任。我们的薪酬和提名宪章全文可根据我们的要求提供。
薪酬及提名委员会的组成
薪酬和提名委员会成员包括Chris Buyse(主席)、Barry A. Springer和Dirk Witters,他们都是独立董事。
D. E员工
下表列出了每个财政期末我们的员工人数:
财政年度结束 |
全职 |
|
兼职 |
|
总 |
|
|||
2022年4月30日 |
|
66 |
|
|
19 |
|
|
85 |
|
2023年4月30日 |
|
82 |
|
|
20 |
|
|
102 |
|
2024年4月30日 |
|
72 |
|
|
29 |
|
|
101 |
|
我们的员工都不是工会成员。
截至2024年7月24日,本年度报告中点名的NEO以及我们现任董事和执行官作为一个整体,总共受益拥有372,810股普通股,占普通股的1%。
下表列出了截至2024年7月24日本年度报告中点名的NEO以及我们的董事和执行人员实际拥有的普通股数量。以下人员被视为可在上述日期起60天内行使的普通股相关期权(包括“物外”期权)的受益所有者。以下百分比基于截至2024年7月24日的27,302,260股已发行普通股。
董事及行政人员的持股情况
实益拥有人姓名或名称 |
普普通通 |
|
可操练 |
|
敞篷车 |
|
可操练 |
|
数量 |
|
百分比 |
|
||||||
詹妮弗·巴斯博士 |
|
248,818 |
|
|
530,301 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
248,818 |
|
|
0.91 |
% |
克里斯汀·泰勒 |
|
10,000 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
10,000 |
|
|
0.04 |
% |
伊尔莎·鲁丁克博士 |
|
9,542 |
|
|
91,667 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
9,542 |
|
|
0.03 |
% |
卡里·格雷伯 |
|
— |
|
|
43,333 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
0.00 |
% |
米奇·莱文 |
|
20,000 |
|
|
5,556 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
20,000 |
|
|
0.07 |
% |
克里斯·布伊斯 |
|
— |
|
|
5,556 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
0.00 |
% |
巴里·A·斯普林格 |
|
10,000 |
|
|
5,556 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
10,000 |
|
|
0.04 |
% |
德克·威特斯 |
|
1,950 |
|
|
5,556 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1,950 |
|
|
0.01 |
% |
F.披露注册表受试者追回错误赔偿的行动
48
公司已采取激励薪酬回收政策,自2023年10月2日生效(“奖励补偿回收政策”)根据纳斯达克上市规则的要求和《交易所法》第10 D-1条的规定。激励薪酬回收政策作为附件97.1万亿提交。本年报截至2024年4月30日的财年期间或之后的任何时候(截至本年度报告之日),公司是否需要准备一份会计重述,要求根据激励薪酬收回政策收回错误授予的薪酬,并且截至2024年4月30日,没有错误判给的补偿的未偿余额可以从激励补偿收回政策的应用中收回到之前的重述。
49
据我们所知,以下是我们仅有的直接或间接实益拥有或控制截至2024年7月26日我们普通股附带的已发行投票权超过5%的股份的股东。
股东姓名或名称 |
|
数量 |
|
|
百分比 |
|
||
查姆夸克Twee |
|
|
1,565,865 |
|
|
|
5.81 |
% |
查姆夸克EEN |
|
|
1,565,865 |
|
|
|
5.81 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
2022年4月14日,本公司完成对BioStrand BV、BioKey BV和BioClue BV的控制权收购(以下统称为生物链“),这是一组比利时生物技术实体和生物信息学和生物技术领域的先驱,通过其全资子公司荷兰免疫公司。该公司向卖方支付了约2,000欧元万的对价,其中包括总计4,077,774股普通股,导致CharmQuark Twee和CharmQuark EEN各自持有超过5%的已发行普通股,现金支付约3,734,500欧元。对价还包括根据BioStrand在7年内的盈利能力支付的或有收益,总额不超过1,200欧元万。根据查姆夸克TWEE和查姆夸克EEN于2023年12月24日提交给美国证券交易委员会的附表13G修正案1中的报告,截至2024年7月26日,查姆夸克TWEE和查姆夸克EEN各自拥有我们约5.81%的已发行普通股,作为一个集团拥有11.62%。
我们是一家公有公司,我们的普通股由加拿大居民、美国居民和其他国家的居民拥有。据我们所知,我们并不直接由另一家公司、任何外国政府或任何其他自然人或法人(S)直接拥有或控制,无论是单独或共同拥有或控制。我们不知道有任何安排,其运作可能会导致我们的控制权发生变化。
据我们所知,自截至2022年4月30日的财政年度开始以来,我们的董事或高管、我们的任何子公司或内部人士、拥有我们超过10%投票权股份的任何股东、与上述任何人有联系的任何人或同一集团的任何成员都没有或预计会在已经或可能对我们产生重大影响的任何交易中拥有权益,或者在任何预期的交易中拥有权益,除非如下所述。
截至2024年的财政年度
与收购BioStrand有关的股份购买协议包括基于股份购买协议中定义的BioStrand息税前利润的20%的或有收益支付,为期7年,总额不超过1,200欧元万。该公司已确定这些付款与收购后服务有关,因为它们取决于两名关键员工的雇用情况,并将在赚取的期间内支出。截至2024年4月30日,该公司与BioStrand溢价相关的未付承诺为1200万欧元。
截至2022年的财政年度
2022年4月13日,公司收购了BioStrand B.V.、BioKey B.V.、BioClue B.V.和IDEA Family B.V.(统称为BioStrand)的所有已发行和已发行股票,条款如下:
成交时以现金支付270欧元万(加元370加元万);
成交时发行了4,077,774股公司普通股;
延期支付50欧元万(加元70万)的现金,在交易完成后90天支付;以及
延期支付50欧元万(加元60万)的现金,将在交易结束日的周年纪念日分3年支付。
已发行的4,077,774股普通股的公允价值(2,910美元万)是根据购股协议所需的2130欧元万对价的加元等值,采用收购当日的收盘价确定的。普通股受托管协议的约束,将按以下时间表发放给供应商:成交一年后15%,成交两年后20%,成交三年后65%。
与收购BioStrand有关的股份购买协议包括或有盈利付款(见附注18)。
BioStrand专注于生物信息学和生物技术领域的技术,涉及识别蛋白质、RNA和DNA及其不同信息层中的特征生物序列,开发知识库
50
包含这些特征生物序列和信息层,并使用该数据库来处理生物序列并比较处理后的生物序列。此次收购为该公司提供了先进的组学能力,以增强其抗体发现过程,并向其客户提供多组学数据分析。
C.专家的利益S与律师
不适用。
项目8.金融信息
A.合并报表和其他财务信息
财务报表
本年度报告包含公司截至2024年4月30日及截至2023年4月30日的年度、截至2023年4月30日的年度和截至2022年4月30日的年度的经审计综合财务报表。报告中包括均富律师事务所的审计报告。
法律程序和监管行动
截至2024年4月30日止财政年度结束时,本公司并不知悉:(A)本公司作为一方或其任何财产受影响的任何法律程序,而该等法律程序对本公司将是重要的,并不知道任何该等诉讼正在考虑中;(B)与证券法例有关的法院或证券监管机构对本公司施加的任何惩罚或制裁,或法院或监管机构对本公司施加的任何其他惩罚或制裁,而该等惩罚或制裁可能会被视为对合理投资者作出投资决定十分重要;以及(C)它在法庭上与证券立法有关或与证券监管机构达成的任何和解协议。
股利政策
该公司尚未支付任何股息。本公司打算保留其收益(如果有的话),为其业务的未来增长和发展提供资金,并预计在可预见的未来不会支付股息或进行任何其他分配。未来股息的支付取决于本公司的收益和财务状况以及董事会当时可能认为合适的其他因素。
本公司的常备文件并无任何限制,目前预期其他地方亦不会有此限制,以致本公司无法派发股息。
B.重大变化
除本年报另有披露外,自截至2024年4月30日止年度的最新经审核综合财务报表以来,我们的财务状况并无重大变化。
项目9.要约和上市
答:报价和列表详细信息
我们的普通股在纳斯达克上挂牌交易,代码为“IPA”。
B.计划配电
不适用。
C.马克ETS
看见项目9.A- 报价和列表-报价和列表详细信息.
不适用。
E.的卢设置
不适用。
51
F.费用 对这一问题
不适用。
项目10.AdDIT离子信息
不适用。
B.备忘录和一项协会规则
公司章程的描述(““文章“)和以下BCBCA均受章程和BCBCA的适用条款的约束并对其进行了限定。
掺入
看见第4.A.项--名称、地址和成立为法团
目标和目的
这些条款不包含对公司宗旨和宗旨的限制。
董事
章程细则第17条涉及董事在本公司已订立或拟订立的合约或交易中的可放弃权益(定义见《商业及期货事务管理法》)。第17.2条规定,持有可放弃权益的董事无权就批准该合同或交易的任何董事决议投票,除非所有董事在该合同或交易中拥有可放弃权益,在此情况下,任何或所有董事均可就该决议投票。
根据商业银行营运条例,若(A)有关合约或交易对本公司而言属重大,(B)本公司已订立或拟订立该合约或交易,及(C)董事于该合约或交易中拥有重大权益,或董事于该合约或交易中拥有重大权益,或董事于该合约或交易中拥有重大权益,董事于该合约或交易中持有可转让权益。根据商业银行营运条例,董事在若干指定情况下并不拥有不可放弃的权益,包括但不限于仅因为某合约或交易涉及董事以该人士作为本公司董事的身份所收取的酬金。
即使董事会有任何空缺,董事仍可行事,但如本公司在任董事人数少于根据章程细则厘定的董事法定人数,则董事只可为委任不超过该数目的董事或召开股东大会以填补董事会任何空缺或(在BCBCA的规限下)任何其他目的行事。处理董事事务所需的法定人数可由董事厘定,如没有如此规定,则视为规定为两名董事,或如董事人数定为一人,则视为规定为一名董事,而董事可构成一次会议。
该条款第8条涉及借款权力。如获董事授权,本公司可:(I)以董事认为适当的方式及数额,以抵押、来源及条款及条件向公司借款;(Ii)直接发行债券、债权证及其他债务,或以董事认为适当的折扣或溢价及其他条款,发行债券、债权证及其他债务作为本公司或任何其他人士的债务或义务的抵押;(Iii)担保任何其他人偿还款项或履行任何其他人的任何义务;及(Iv)按揭、押记(不论以特定或浮动抵押方式)授予本公司现时及未来资产及业务的全部或任何部分的抵押权益或提供其他抵押。
董事的资格
这些条款没有具体说明董事的退休年龄。董事无需持有本公司的任何普通股。
《董事法案》第124条规定,符合以下条件的个人没有资格成为公司的董事或以公司的微博的身份行事:
52
董事如不再具备担任本公司董事的资格,必须立即辞职。
《商业银行法》第120条规定,每家公司必须至少拥有一家董事,而一家上市公司必须至少拥有三名董事。
权利、优惠和限制
普通股持有人有权收到本公司任何股东大会的通知,出席该等会议并在该等会议上每股投一票。普通股持有人亦有权按比例收取董事会酌情宣布的有关股息(如有),并于本公司清盘、解散或清盘时按比例收取本公司于清偿债务及其他负债后的净资产,在任何情况下均须受任何其他优先股系列或类别股份所附带的权利、特权、限制及条件所规限。普通股不附带任何优先购买权、认购权、赎回权、转换权、偿债基金条款、对本公司进一步资本催缴的责任,或因股东拥有大量普通股而歧视任何现有或未来普通股持有人的条款。
根据章程细则及适用法律召开及举行的本公司股东大会,须经三分之二或以上普通股持有人批准,方可更改本公司股东的权利。
股东大会
BCBCA规定:(I)股东大会必须在不列颠哥伦比亚省举行,除非公司章程另有规定或股东普通决议批准;(Ii)公司必须在上次年度股东大会后15个月内召开年度股东大会,并每一历年召开一次;(Iii)为厘定有权收取股东大会的通知或在股东大会上表决的股东,董事可定出一个日期作为作出该项决定的纪录日期,但该日期不得早于2个月(如属根据《商业及期货条例》要求召开的股东大会,则不得早于4个月),亦不得早于举行会议的日期前21天;(四)本公司股东大会处理业务的法定人数为章程细则规定的法定人数(章程细则第11.3条规定,股东大会的交易法定人数为两名亲身出席或由受委代表出席的股东);(五)持有不少于5%有权在股东大会上投票的已发行股份的持有人,可要求董事召开股东大会,以处理可能在股东大会上处理的任何事务;及(Vi)法院可主动或应本公司的申请,应董事的申请或有权在大会上投票的股东的申请:(A)命令以法院认为适当的方式召开、举行及进行股东大会;及(B)就会议的召开、举行及进行发出其认为必要的指示。
证券所有权的限制
除非按照《加拿大投资法》根据加拿大或不列颠哥伦比亚省的法律或公司的持续文件,对于非加拿大人持有或投票普通股的权利没有特定的限制。
控制权的变化
本公司已通过股东权利计划(“权利计划“)。根据配股计划,本公司已发行一项权利(A)正确的“)就使持有人一般有权在董事选举中投票的每股普通股或其他证券
53
(“有表决权的股份“)。该等权利将与有表决权股份分开,一般只可在任何人士取得或开始取得20%或以上有表决权股份后十个交易日行使,但依据下列条件收购则除外:有表决权股份减少(一般而言,本公司回购或赎回股份,其效果是增加该人士或公司对本公司的百分比所有权);获供股计划准许的收购要约(A)允许投标“或”竞标许可投标“);豁免收购(董事会已放弃适用供股计划或依据股东批准的交易(例如合并或安排)进行的收购,或作为较大交易的中间步骤而进行的收购,而收购方随后已将股份分派给其证券持有人);及按比例收购(一般而言,根据供股、公开发售或私募收购股份,以防止该人士或公司的股权被稀释所需)。任何人(“及”)取得收购人)超过20%的投票权股份,除通过有表决权的股份减持、许可收购、竞争许可收购、豁免收购和按比例收购外,称为翻转事件“。”一旦发生翻转事件,收购人持有的任何权利都将无效。在翻转事件发生后十个交易日,根据供股计划的条款,每项权利(收购人持有的权利除外)将允许以50%的折扣购买股份。
所有权门槛
本公司的恒定文件或适用的公司法并无规定须披露股份所有权。加拿大的证券法规定,一旦任何人直接或间接实益拥有或控制或指挥报告发行人的证券,股东所有权(以及与公司证券的相关金融工具的权益或权利或义务相关的所有权)必须披露,该报告发行人的所有未偿还有表决权证券附带超过10%的投票权。这一门槛高于美国证券法规定的5%的门槛,即股东必须报告他们的股份所有权。
资本的变化
只要公司是一家上市公司,章程中就没有对资本变更施加比BCBCA更重要的条件。否则,章程第26.3条规定,未经董事同意,不得出售、转让或以其他方式处置股份或指定证券,董事无需就拒绝同意任何此类出售、转让或其他处置提供任何理由。
资本结构描述
我们的授权股份结构由无限数量的普通股组成。所有已发行的普通股均为公司资本中的已缴足且不可评估的普通股。该公司不拥有其任何普通股。
C.材料合同
除在正常业务过程中签订的合同外,截至本年度报告日期,公司或子公司作为缔约方的主要合同如下:
公开市场销售协议
看见第4.A项-业务发展中的事件-截至2024年财年-资金
承销协议
看见第4.A项-业务发展中的事件-截至2024年财年-资金
清晰街ATM协议
看见第4.A项-业务发展中的事件-截至2024年财年-资金
54
证券购买协议
看见第5.b项-流动性和资本资源-融资活动-截至2024年财年的交易
注册权协议
看见第5.b项-流动性和资本资源-融资活动-截至2024年财年的交易
可转换债券
看见第5.b项-流动性和资本资源-融资活动-截至2024年财年的交易
《全球担保协议》
看见第5.b项-流动性和资本资源-融资活动-截至2024年财年的交易
D.外汇管制
加拿大没有外汇管制制度。加拿大政府没有与限制将公司资本或收益汇回非居民投资者有关的法律、法令或法规。加拿大没有任何法律或外汇管制限制,影响公司因普通股的所有权而在正常过程中向非居民普通股持有人支付的股息或其他付款的汇款,除非下文中讨论的情况 项目10.E.--美国联邦所得税的某些考虑因素和加拿大联邦所得税的某些后果.
根据加拿大法律或公司的组织文件,外国人持有或表决公司证券的权利没有限制,但《加拿大投资法》在超过适用门槛的情况下,可能需要创新、科学和经济发展部长事先审查和批准“非加拿大人”收购公司的“控制权”。收购本公司三分之一或以上有表决权股份将产生获得控制权的可推翻推定,而收购本公司超过50%的有表决权股份将被视为获得控制权。此外,《加拿大投资法》为加拿大政府提供与国家安全有关的广泛自由裁量权,以审查并可能禁止、限制或要求剥离非加拿大人在本公司的任何投资,包括非控制级投资。“非加拿大人”一般指既不是加拿大公民也不是加拿大永久居民的个人。移民和难民保护 行动(加拿大)在他或她第一次有资格申请加拿大公民身份或最终由非加拿大人控制的公司、合伙企业、信托或合资企业之后,在加拿大通常居住不超过一年。
E.分类群设置
美国联邦所得税的某些重要考虑因素
以下是适用于美国持有者(定义如下)的某些重大美国联邦所得税考虑事项的一般摘要,这些考虑因素源于普通股的收购、所有权和处置,并与之相关。本摘要仅供一般参考,并不旨在完整分析或列出可能适用于美国持有者因收购、所有权和处置普通股而产生或与之相关的所有潜在的美国联邦所得税考虑因素。此外,本摘要不考虑任何特定美国持有者可能影响该美国持有者的美国联邦所得税后果的个人事实和情况,包括但不限于根据适用的所得税条约对美国持有者的特定税收后果。因此,本摘要不打算也不应被解释为关于任何特定美国持有人的法律或美国联邦所得税建议。本摘要不涉及美国联邦替代最低标准、美国联邦净投资收入、美国联邦遗产和赠与、美国各州和地方以及普通股收购、所有权和处置对美国持有者的非美国税收后果。此外,除下文特别陈述外,本摘要不讨论适用的所得税申报要求。每个潜在的美国持有者应就与普通股的收购、所有权和处置有关的美国联邦收入、美国联邦替代最低标准、美国联邦净投资收入、美国联邦遗产和赠与、美国州和地方以及非美国税收后果咨询其自己的税务顾问。
没有法律顾问的法律意见或国税局的裁决(美国国税局已经要求或将获得有关收购、拥有和处置普通股所产生的美国联邦所得税后果的要求。本摘要对国税局没有约束力,也不排除国税局采取与本摘要所持立场不同或相反的立场。此外,由于本摘要所依据的当局受到不同的解释,美国国税局和美国法院可能不同意本摘要中描述的一个或多个结论。
本摘要的范围
55
当局
本摘要基于修订后的1986年《美国国税法》(代码)、根据其颁布的《财政部条例》(无论是最终的、临时的还是拟议的)、公布国税局的裁决、公布国税局的行政立场、1980年《加拿大和美利坚合众国关于所得税和资本税的公约》的现行规定、经修订的《《加拿大-美国税收条约》“)和适用的美国法院裁决,并且在每一种情况下,截至本文件的日期有效和可用。本摘要所依据的任何当局在任何时候都可能以实质性和不利的方式进行变更,任何此类变更都可能在追溯或预期的基础上应用,这可能会影响本摘要中所述的美国联邦所得税考虑因素。除本文规定的情况外,本摘要不讨论任何拟议立法的潜在影响,无论是不利的还是有益的,如果这些立法一旦通过,则可在追溯或预期基础上适用。
美国持有者
就本摘要而言,术语“美国持有者“指为美国联邦所得税目的的普通股的实益所有人:
非美国持有者
为本摘要的目的,“非美国持有者是普通股的实益所有者,但不是美国股东,也不是美国联邦所得税中被归类为合伙企业的实体或安排。本摘要不涉及因普通股收购、所有权和处置而产生或与之相关的美国联邦、州或地方税对非美国股东的影响。因此,非美国持有者应就与普通股的收购、所有权和处置有关的美国联邦、州或地方和非美国税收后果(包括任何所得税条约的潜在适用和实施)咨询其自己的税务顾问。
未解决受美国联邦所得税特别规则约束的美国持有者
本摘要不涉及适用于受《准则》特别条款约束的美国联邦所得税考虑因素,包括但不限于以下美国持有人:(A)是免税组织、合格退休计划、个人退休账户或其他递延纳税账户;(B)是金融机构、承销商、保险公司、房地产投资信托基金或受监管的投资公司;(C)是经纪自营商、交易商或证券或货币交易商,选择应用按市值计价的会计方法;(D)拥有美元以外的“功能货币”;(E)拥有普通股,作为跨境、套期保值交易、转换交易、推定出售或其他综合交易的一部分;(F)因行使员工股票期权或以其他方式作为服务补偿而获得普通股;(G)持有普通股,但不是作为《守则》第1221节所指的资本资产(一般是为投资目的持有的财产);(H)缴纳替代性最低税额;(I)遵守普通股的特别税务会计规则;(J)是合伙企业或其他“传递”实体(及其合伙人或其他拥有人);(K)是S公司(及其股东);(F)是美国侨民或前美国长期居民,受守则第877或877A条所规限;(M)持有与美国境外贸易或业务、常设机构或美国境外固定基地相关的普通股;或(N)拥有、曾经拥有或将拥有(直接、间接或归属)我们已发行股份总合并投票权或总价值的10%或以上。受《守则》特别条款约束的美国持有人,包括但不限于上述美国持有人,应就与普通股的收购、所有权和处置有关的美国联邦收入、美国联邦替代最低标准、美国联邦净投资收入、美国联邦遗产和赠与、美国州和地方以及非美国税收后果咨询他们自己的税务顾问。
如果根据美国联邦所得税规定被归类为合伙企业(或其他“直通”实体)的实体或安排持有普通股,则美国联邦所得税对该实体或安排以及该实体或安排的合伙人(或其他所有者或参与者)的影响一般将取决于该实体或安排的活动以及该等合作伙伴(或所有者或参与者)的地位。本摘要不涉及对任何此类合作伙伴(或所有者或参与者)的税务后果。因美国联邦所得税而被归类为合伙企业或“直通”实体的实体或安排的合伙人(或其他所有者或参与者),应就普通股的收购、所有权和处置产生的美国联邦所得税后果咨询其自己的税务顾问。
56
被动型外国投资公司规则
如果我们要成立一家“被动外商投资公司”(“PFIC对于美国股东持有期内的任何一年,某些潜在的不利规则将影响美国股东因收购、拥有和处置普通股而产生的美国联邦所得税后果。我们认为,在截至2024年4月30日的纳税年度内,我们不是PFIC,而且我们尚未就截至2025年4月30日的纳税年度可能被归类为PFIC做出决定。虽然我们不打算在本纳税年度或未来成为PFIC,但基于一项或多项发行所筹集的现金、当前业务计划和财务预期,我们可能会在本纳税年度成为PFIC,并可能在未来成为PFIC。我们对本纳税年度或未来纳税年度的PFIC分类可能取决于我们根据一项或多项发行筹集现金的速度、我们使用手头现金的方式和速度以及从任何此类发行中收到的现金收益,以及我们普通股的市值变化。在任何课税年度,我们是否为私人股本投资公司,也将视乎我们的收入组合以及我们资产的组合、性质和价值(包括我们的商誉价值,可能会参考我们的普通股价值而厘定,而商誉价值可能会波动)。 没有法律顾问的意见或美国国税局关于我们作为PFIC的地位的裁决,或目前计划要求。确定任何公司在一个纳税年度是否是或将是PFIC,在一定程度上取决于复杂的美国联邦所得税规则的应用,这些规则受到不同的解释。此外,任何公司在任何纳税年度是否将成为私人投资公司,取决于该公司在每个纳税年度的资产和收入,因此,截至本文件日期,不能确定地预测。因此,不能保证美国国税局不会质疑我们(或我们的任何非美国子公司)对我们(或其)PFIC地位的任何决定。每个美国持有者应咨询其自己的税务顾问,了解我们的PFIC地位以及我们每个非美国子公司的PFIC地位。
在我们被分类为PFIC的任何年度,美国持有人将被要求向IRS提交年度报告,其中包含财政部法规和/或IRS其他指导可能要求的信息。除了处罚外,未能满足此类报告要求可能导致国税局评估税款的时间延长。美国持有人应咨询自己的税务顾问,了解根据这些规则提交此类信息申报表的要求,包括每年提交IRS表格8621的要求。
如果在一个纳税年度,(A)我们在该纳税年度的总收入中有75%或更多是被动收入(即“被动型收入”),我们通常会被称为“被动型收入”。PFIC收入测试)或(B)我们的资产价值的50%或以上要么产生被动收入,要么为产生被动收入而持有,基于此类资产公平市场价值的季度平均值(PFIC资产测试“)。“毛收入”一般包括所有销售收入减去销售商品的成本,加上来自投资和附带或外部经营或来源的收入,而“被动收入”一般包括股息、利息、某些租金和特许权使用费、出售股票和证券的某些收益以及商品交易的某些收益。
就上述PFIC收入测试和PFIC资产测试而言,如果我们直接或间接拥有另一家公司流通股总价值的25%或更多,我们将被视为(A)持有该另一家公司的一定比例的资产,以及(B)直接获得该另一家公司的收入的一定比例。此外,为了上述PFIC收入测试和PFIC资产测试的目的,并假设满足某些其他要求,“被动收入”不包括我们从也在加拿大组织的某些“相关人士”(如守则第954(D)(3)节所界定)收到或应计的某些利息、股息、租金或特许权使用费,只要这些项目可以适当地分配给该等非被动收入的相关人士的收入。被动型资产一般包括现金和可随时转换为现金的资产。
根据某些归属规则,如果我们是PFIC,美国持有人通常将被视为在任何同时是PFIC(A)的公司中拥有我们的直接或间接股权的比例份额。子公司PFIC),一般将缴纳美国联邦所得税,如下文所述《守则》第1291条下的默认PFIC规则我们或另一家子公司PFIC对子公司PFIC股票的处置或被视为处置,就如同该等美国持有人直接持有该子公司PFIC的股票一样。此外,美国持有者在出售或处置普通股时从子公司PFIC的股票上实现的任何间接收益可能需要缴纳美国联邦所得税。因此,美国持股人应该意识到,根据PFIC规则,即使没有收到任何分配,也没有赎回普通股或进行其他处置,他们也可能要纳税。
《守则》第1291条下的默认PFIC规则
如果我们是美国持有者拥有普通股的任何纳税年度的PFIC,美国联邦所得税对该美国持有者普通股的获取、所有权和处置的影响将取决于该美国持有者是否建立了“合格的选举基金”或“优质教育基金“选举(A)”优质教育基金选举“)有关普通股或根据守则第1296条作出按市值计价的选择(a”按市值计价选举“)关于普通股。既不进行QEF选举也不进行按市值计价选举的美国持有者(a”无选举资格的美国持有者“)将按下文所述征税。
57
非有选举权的美国持股人将遵守《守则》第1291条的规定(如下所述):(A)出售普通股或其他应税处置所确认的任何收益;以及(B)普通股收到的任何“超额分派”。如果这种分配(连同在本纳税年度收到的所有其他分配)超过前三个纳税年度(或在美国持有者持有普通股期间,如果较短)收到的平均分配的125%,则该分配通常将被称为“超额分配”。
根据《守则》第1291条,在出售或以其他方式处置PFIC普通股时确认的任何收益(包括间接处置任何子公司PFIC的股票),以及从普通股上收到的任何“超额分配”或子公司PFIC向其股东的被视为由美国持有人收到的分配,必须按比例分配给非选举美国持有人持有普通股的每一天。分配给处置或分配超额分配的纳税年度的任何此类收益或超额分配的数额,如有,将作为普通收入征税(不符合以下讨论的某些优惠税率)。分配给任何其他纳税年度的金额将按适用于每一年普通收入的最高税率缴纳美国联邦所得税,并将对每一年的纳税义务征收利息费用,计算方法就像该纳税义务在每一年到期一样。不是公司的非选举权美国持有者必须将支付的任何此类利息视为“个人利益”,这是不可扣除的。
如果在任何纳税年度内,如果我们是非选举美国股东持有普通股的PFIC,则对于该非选举美国股东,我们将继续被视为PFIC,无论我们是否在一个或多个后续纳税年度停止成为PFIC。如果我们不再是PFIC,非有选举权的美国持股人可以通过选择确认收益(将根据上文讨论的守则第1291节的规则征税)来终止普通股的这种被认为是PFIC的地位,但不承认损失,就像此类普通股是在我们是PFIC的上一个纳税年度的最后一天出售的一样。
优质教育基金选举
在普通股持有期开始的第一个纳税年度,及时有效地进行QEF选举的美国持股人一般不受上述守则第1291节有关其普通股的规则的约束。然而,及时有效地进行QEF选举的美国持有人将按如下比例缴纳美国联邦所得税:(A)我们的净资本收益,将作为长期资本利得征税给该美国持有人;(B)我们的普通收入,将作为普通收入征税给该美国持有人。一般而言,“净资本收益”是(A)长期资本净收益超过(B)短期净资本损失,而“普通收益”是(A)“收益和利润”超过(B)资本净收益。参加QEF选举的美国持有人将在我们是PFIC的每个纳税年度缴纳美国联邦所得税,无论这些金额是否实际上是由我们分配给该美国持有人的。然而,对于我们是PFIC且没有净收入或收益的任何纳税年度,参加优质教育基金选举的美国持有人将不会因为优质教育基金选举而获得任何收入。如果参加QEF选举的美国持有者有收入保险,该美国持有者在受到某些限制的情况下,可以选择推迟支付此类金额的当前美国联邦所得税,但要收取利息费用。如果该美国持有者不是一家公司,支付的任何此类利息都将被视为“个人利益”,不能扣除。
就我们而言,及时和有效地进行QEF选举的美国持有人(A)可以从我们那里获得免税分配,只要该分配代表我们以前因QEF选举而被美国持有人计入收入中的“收入和利润”,以及(B)将调整该美国持有人在普通股中的纳税基础,以反映因该QEF选举而包括在收入中或被允许作为免税分配的金额。此外,参加QEF选举的美国持有者通常将确认出售普通股或其他应税处置的资本收益或亏损。
进行优质教育基金选举的程序,以及进行优质教育基金选举的美国联邦所得税后果,将取决于这样的优质教育基金选举是否及时。QEF选举将被视为“及时”,以避免上文讨论的默认PFIC规则,如果此类QEF选举是在我们是PFIC的普通股的美国持有人持有期的第一年进行的。美国持有人可以在提交该年度的美国联邦所得税申报单时提交适当的QEF选举文件,从而及时进行QEF选举。
优质教育基金选举将适用于适时进行优质教育基金选举的课税年度及其后所有课税年度,除非该优质教育基金选举被宣布无效或终止,或美国国税局同意撤销该优质教育基金选举。如果美国持有人进行优质教育基金选举,而在下一个课税年度,我们不再是PFIC,则在我们不是PFIC的课税年度内,QEF选举将继续有效(尽管不适用)。因此,如果我们在接下来的纳税年度成为PFIC,QEF选举将生效,在我们有资格成为PFIC的任何后续纳税年度,美国持有人将受到上述QEF规则的约束。
美国持有人应该意识到,不能保证我们将满足适用于QEF的记录保存要求,或者如果我们是PFIC,我们将向美国持有人提供根据QEF规则要求这些美国持有人报告的信息。因此,美国持有者可能无法就其普通股进行QEF选举。每个美国持有者应咨询其自己的税务顾问,以了解关于我们及其任何子公司PFIC的QEF选举的可用性和程序。
58
美国持有者通过在及时提交的美国联邦所得税申报单上附上完整的IRS Form 8621(包括PFIC年度信息报表)来进行QEF选举。然而,如果我们没有提供关于我们或我们的任何子公司PFIC的所需信息,美国持有人将无法为该实体进行QEF选举,并将继续遵守上文讨论的守则第1291节的规则,该规则适用于非选举美国持有人的收益和超额分配的征税。
按市值计价选举
只有在普通股是流通股票的情况下,美国持有者才可以对普通股做出按市值计价的选择。如果普通股在(A)在美国证券交易委员会登记的国家证券交易所进行定期交易,(B)根据《交易法》第11A条建立的国家市场体系,或(C)受市场所在国政府主管部门监管或监督的外国证券交易所进行定期交易,普通股一般为“流通股”,条件是(I)此类外汇具有交易量、上市、财务披露和监督要求,并符合其他要求和此类外汇所在国家的法律以及此类外汇规则,确保这些要求得到切实执行;(Ii)此类外汇交易规则有效地促进了上市股票的活跃交易。如果这类股票在这样一个合格的交易所或其他市场交易,这类股票一般将在每个日历季度至少15天的任何日历年度内“定期交易”,但数量极少。每个美国持有者都应该就此事咨询自己的税务顾问。
就其普通股进行按市值计价选择的美国持有者一般不受上述守则第1291节有关该等普通股的规则的约束。然而,如果美国持有人没有从该美国持有人持有普通股的第一个纳税年度开始进行按市值计价的选择,并且该美国持有人没有及时进行QEF选择,则上述守则第1291节的规则将适用于普通股的某些处置和分配。
进行按市值计价选举的美国持有者将在我们是PFIC的每个纳税年度的普通收入中包括一笔金额,该数额等于(A)在该纳税年度结束时普通股的公平市值超过(B)该美国持有者在该普通股中的调整计税基础的超额(如果有的话)。做出按市值计价选择的美国持有者将被允许扣除的金额等于(A)该美国持有者在普通股中调整后的纳税基础超过(B)该普通股的公平市场价值(但仅限于先前纳税年度按市值计价的收入净额)的超额部分(如果有的话)。
进行按市值计价选举的美国持有者通常也将调整该美国持有者在普通股中的纳税基础,以反映因这种按市值计价选举而计入毛收入或允许作为扣除的金额。此外,在出售普通股或进行其他应税处置时,做出按市值计价选择的美国持有者将确认普通收入或普通亏损(如果有的话,不得超过(A)在以前纳税年度因按市值计价选择而计入普通收入的金额超过(B)因在上一个纳税年度按市值计价选择而被允许扣除的金额)。超过这一限额的损失应遵守《守则》和《财政部条例》规定的损失一般适用的规则。
美国持有者通过在及时提交的美国联邦所得税申报单上附上完整的美国国税局表格8621来进行按市值计价的选举。按市值计价选择适用于作出这种按市值计价选择的纳税年度以及随后的每个纳税年度,除非普通股不再是“流通股票”或美国国税局同意撤销这种选择。每个美国持有者都应该咨询自己的税务顾问,了解是否可以进行按市值计价的选举,以及进行选举的程序。
尽管美国持股人有资格就普通股进行按市值计价的选择,但对于美国持有者被视为拥有的任何子公司PFIC的股票,不能做出这样的选择,因为这些股票不能出售。因此,按市值计价的选举将不能有效地取消上文所述的利息费用和其他收入纳入规则,这些规则涉及被视为处置子公司PFIC股票或子公司PFIC向其股东进行的分配。
其他PFIC规则
根据守则第1291(F)节,美国国税局已发布拟议的财政部法规,除某些例外情况外,将使未及时进行QEF选举的美国持有者确认某些普通股转让的收益(但不包括损失),否则这些收益将被递延纳税(例如,根据公司重组进行的礼物和交换)。然而,根据普通股转让方式的不同,美国联邦所得税对美国股东的具体影响可能会有所不同。
如果以目前的形式最终敲定,适用于PFIC的拟议财政部条例将对1992年4月1日或之后发生的交易有效。由于拟议的财务处条例尚未最后通过,它们目前尚未生效,也不能保证它们将以拟议的形式和生效日期获得通过。尽管如此,美国国税局已经宣布,在没有最终的财政部法规的情况下,纳税人可以对法典条款适用合理的解释
59
委员会认为,拟议的《财务条例》所载规则是对《守则》规定的合理解释。《财务会计准则》规则很复杂,要执行《财务会计准则》的某些方面,就需要发布《财务条例》,这些条例在许多情况下尚未颁布,一旦颁布,可能具有追溯力。美国持有者应该咨询他们自己的税务顾问,了解拟议中的财政部法规的潜在适用性。
如果我们是PFIC,某些额外的不利规则可能适用于美国持有者,无论该美国持有者是否参加QEF选举。例如,根据守则第1298(B)(6)条,使用普通股作为贷款担保的美国持有者,除非财政部条例另有规定,否则将被视为已对该等普通股进行了应税处置。
此外,从被继承人手中收购普通股的美国持有者将不会获得将该普通股的课税基础“提升”至公平市场价值,除非该被继承人及时和有效地进行了QEF选举。
特殊规则也适用于美国持有者可以从PFIC获得分配的外国税收抵免金额。在这种特殊规则的约束下,就PFIC股票的任何分配而支付的外国税款通常有资格享受外国税收抵免。关于PFIC的分配及其获得外国税收抵免的资格的规则很复杂,美国持有者应就PFIC分配的外国税收抵免的可用性咨询其本国的税务顾问。
PFIC规则很复杂,每个美国持有者都应该就PFIC规则(包括进行QEF选举或按市值计价选举的可用性和可行性)以及PFIC规则可能如何影响普通股的收购、所有权和处置的美国联邦所得税后果咨询自己的税务顾问。
如果我们是PFIC,某些额外的不利规则可能适用于美国持有人,无论美国持有人是否参加QEF选举。这些规则包括适用于美国持有者可以从PFIC获得分配的外国税收抵免金额的特殊规则。在这些特殊规则的约束下,就PFIC股票的任何分配支付的外国税款通常有资格享受外国税收抵免。敦促美国持有者就PFIC规则在普通股所有权和处置方面的潜在应用,以及根据PFIC规则是否有可能举行某些美国税务选举,咨询他们自己的税务顾问。
适用于普通股所有权和处分的一般规则
以下讨论的全部内容受上述标题下所述规则的制约。被动型外国投资公司规则”.
普通股分配
对于普通股(包括任何推定分配),收到包括推定分配在内的分配的美国持有者将被要求将此类分配的金额作为股息计入毛收入(不扣除任何从此类分配中扣缴的加拿大所得税)至我们当前或累积的“收益和利润”,这是为美国联邦所得税目的计算的。如果我们在分配的纳税年度是PFIC或在上一纳税年度是PFIC,股息通常将按普通所得税税率向美国持有者征税。如果分配超过我们当前和累积的“收益和利润”,这种分配将首先被视为在美国持有者的普通股纳税基础范围内的免税资本回报,然后被视为出售或交换此类普通股的收益。(请参阅“普通股的出售或其他应税处置“(下文)。然而,我们不打算根据美国联邦所得税原则来计算我们的收益和利润,因此,每个美国持有者都应该假设我们对普通股的任何分配都将构成普通股息收入。美国公司持有者在普通股上收到的股息一般没有资格享受通常适用于公司的“收到的股息扣减”。根据适用的限制,如果我们有资格享受加拿大-美国税收条约或普通股的好处,并且我们可以随时在美国证券市场交易,我们就普通股向包括个人在内的非公司美国持有人支付的股息一般将有资格享受适用于股息长期资本利得的优惠税率,前提是满足特定的持有期和其他条件,包括我们在分配纳税年度或上一纳税年度不被归类为PFIC。股息规则很复杂,每个美国持有者都应该就此类规则的应用咨询自己的税务顾问。
普通股的出售或其他应税处置
在普通股出售或其他应税处置时,美国持有者一般将确认资本收益或损失,其金额等于收到的现金的美元价值加上收到的任何财产的公平市场价值与出售或以其他方式处置的此类普通股的美国持有者的税基之间的差额。如果在出售或其他应税处置时,普通股的持有期已超过一年,则在出售或其他应税处置中确认的收益或损失一般将是长期资本收益或损失。
60
优惠税率可能适用于个人、遗产或信托的美国持有者的长期资本收益。目前,对作为公司的美国持有者的长期资本收益没有优惠的税率。资本损失的扣除受该守则的重大限制。
其他注意事项
外币收据
以外币支付给美国持有者的任何分派,或出售、交换或其他应纳税处置普通股的金额,通常将等于根据收到当日适用的汇率计算的此类外币的美元价值(无论当时此类外币是否兑换成美元)。美国持有者将拥有与其在收到之日的美元价值相同的外币计税基础。任何在收到之日之后兑换或以其他方式处置外币的美国持有者可能会有外币汇兑收益或损失,这些收益或损失将被视为普通收入或损失,通常将是用于外国税收抵免目的的美国来源收入或损失。不同的规则适用于使用应计税制会计的美国持有者。每个美国持有者都应该就接收、拥有和处置外汇所产生的美国联邦所得税后果咨询自己的美国税务顾问。
外国税收抵免
普通股支付的股息(包括任何建设性分配)将被视为外国来源收入,通常将被视为“被动类别收入”或“一般类别收入”,用于美国的外国税收抵免。在出售或以其他方式处置普通股时确认的任何收益或损失一般都将是美国来源的收益或损失。某些有资格享受加拿大-美国税收条约利益的美国持有者可以选择将这些收益或损失视为加拿大来源的收益或损失,用于美国外国税收抵免目的。该法对美国纳税人可能申请抵免的外国税额实施了各种复杂的限制。此外,适用于已支付或应计的外国税收的财政部条例(“《外国税收抵免条例》“)对有资格享受外国税收抵免的加拿大预扣税提出额外要求,但不能保证这些要求将得到满足。财政部最近发布了指导意见,暂时暂停了某些外国税收抵免规定的适用。
根据上文讨论的PFIC规则和外国税收抵免条例,就普通股支付的股息(包括任何推定分配)支付(直接或通过预扣)加拿大所得税的美国持有者通常有权在该美国持有者的选择下获得该加拿大所得税的抵扣或抵免。一般来说,抵免将减少美国持有者的美国联邦所得税负担(按美元计算),而减税将减少美国持有者应缴纳美国联邦所得税的收入。这次选举是按年进行的,适用于美国持有者在一年内缴纳的所有外国税款(无论是直接缴纳还是通过预扣)。外国税收抵免规则很复杂,涉及到根据美国持有者的特定情况适用规则。因此,每个美国持有者都应该就外国税收抵免规则咨询自己的美国税务顾问。
备份扣缴和信息报告
根据美国联邦所得税法和财政部法规,某些类别的美国持有者必须就其在外国公司的投资或参与提交信息申报单。例如,对持有某些特定外国金融资产超过某些门槛金额的美国持有者,施加美国申报披露义务(和相关处罚)。具体的外国金融资产的定义不仅包括在外国金融机构中维护的金融账户,还包括非美国人发行的任何股票或证券、发行人或交易对手不是美国人的为投资而持有的任何金融工具或合同,以及在非美国实体中的任何权益,除非是在金融机构保持的账户中持有的。美国持有者可能需要遵守这些报告要求,除非他们的普通股存在某些金融机构的账户中。对未能提交某些信息申报单的惩罚是相当大的。美国持有者应就提交信息申报单的要求咨询他们自己的税务顾问,包括提交IRS表格8938的要求。
在美国境内或由美国付款人或美国中间人支付的普通股出售或其他应税处置所产生的股息和收益通常将被征收信息报告和备用预扣税(目前税率为24%),如果美国持有人(A)未能提供此类美国持有人的正确美国纳税人识别号码(通常在美国国税局表格W-9上),(B)提供了错误的美国纳税人识别号码,(C)接到美国国税局的通知,称该美国持有人以前未能正确报告征收备用预扣税的项目,或(D)未能证明该美国持有人提供了正确的美国纳税人识别码,并且美国国税局没有通知该美国持有人它需要缴纳备用预扣税。然而,某些豁免人员一般不受这些信息报告和备份扣留规则的约束。备用预扣不是附加税。根据美国备用预扣税规则扣缴的任何金额,如果美国持有人及时向美国国税局提供了所需信息,将被允许抵扣美国持有人的美国联邦所得税义务(如果有),或将被退还。
61
上述对报告要求的讨论并不是对可能适用于美国持有人的所有报告要求的完整描述。未能满足某些报告要求可能会导致国税局评估税收的时间段延长,在某些情况下,这种延长可能适用于与任何未满足报告要求无关的金额的评估。每个美国持有者应就信息报告和备份预扣规则咨询其自己的税务顾问。
以上摘要并不打算对适用于美国持有者的有关普通股收购、所有权和处置的所有税收考虑因素进行全面分析。美国持有者应根据他们自己的特殊情况,就适用于他们的税务考虑咨询他们自己的税务顾问
加拿大联邦所得税的某些后果
以下摘要介绍了加拿大联邦所得税的主要考虑因素《所得税法》(加拿大)及其下的法规(统称为《税法》)一般适用于根据本次发售收购实益所有人普通股的购买者,并且就税法而言,在任何相关时间:(I)不是也不被视为加拿大居民,(Ii)持有普通股作为资本财产,(Iii)与公司保持距离交易,且与公司没有关联,(Iv)在加拿大经营的业务中不使用或持有普通股,也不被视为使用或持有普通股,及(V)并无就普通股(“非居民持有人”)订立“衍生远期协议”。本摘要中没有讨论的特殊规则可能适用于税法意义上的“授权外国银行”的非居民持有人,或在加拿大和其他地方经营保险业务的保险公司。
本摘要基于税法的现行条款、在税法生效日期前已由(加拿大)财政部长或其代表公开宣布的关于修订税法的所有具体建议(“修订建议”)、经修订的《加拿大-美国税务公约》(1980年)(《条约》),以及对加拿大税务局(“税务局”)现行行政政策和评估做法的书面理解,并在本税法生效日期前公布。本摘要假设建议的修订会以建议的形式制定,但不能保证建议的修订会以现时的形式制定,或根本不会通过。本摘要不是加拿大所有可能的联邦所得税考虑因素的全部,除拟议的修订外,不考虑或预期法律的任何变化或CRA的行政政策或评估实践的任何变化,无论是通过立法、政府或司法行动或决定,也不考虑或预期任何其他联邦或任何省、地区或外国税收考虑因素,这些因素可能与本文讨论的因素有很大不同。
本摘要仅属一般性质,并不是、亦不打算、亦不应被解释为向任何潜在的普通股购买者或持有人提供法律或税务建议。普通股的潜在购买者或持有者应根据自己的具体情况咨询自己的税务顾问。
货币兑换
一般来说,就税法而言,所有与收购、持有或处置普通股有关的金额都必须根据税法确定的汇率兑换成加元。非居民持有人应缴纳预扣税的金额以及任何资本收益或资本损失可能会受到加元兑美元或其他适用汇率波动的影响。
分红
本公司就普通股向非居民持有人支付或贷记(或视为支付或贷记)的股息,须根据税法第XIII部按25%的税率缴纳加拿大预扣税,但须受非居民持有人根据任何适用的所得税条约或公约有权享有的预扣税率的任何降低所规限。例如,向非居民持有人支付或贷记(或被视为支付或贷记)股息的预扣税率一般降至股息总额的15%(如果公司在财务上不透明,且拥有公司至少10%的有表决权股票),该非居民持有人是股息的实益拥有人,根据条约的目的居住在美国,并完全有权享受条约的利益。敦促非居民持有人咨询他们自己的税务顾问,以确定他们根据适用的所得税条约有权获得减免。
性情
非居民股东一般不须根据税法就出售或当作处置普通股而获得的资本收益缴税,除非普通股构成非居民股东的“加拿大应课税财产”(如税法所界定),而非居民股东无权根据适用的所得税条约或公约获得宽免。
62
如果普通股在税法(目前包括纳斯达克)所定义的“指定证券交易所”上市,普通股在处置时一般不构成非居民持有人在当时的加拿大应税财产,除非在紧接处置前60个月期间的任何时间:(I)(A)非居民持有人,(B)非居民持有人没有与之“保持距离”(就《税法》而言)和(C)非居民持有人或(B)所述人士通过一个或多个合伙企业直接或间接持有会员权益、拥有公司任何类别或系列股本的25%或以上已发行股份的合伙企业;及(Ii)本公司股份的公平市价超过50%直接或间接来自:(A)位于加拿大的不动产或不动产、(B)“加拿大资源财产”(定义见税法)、(C)“木材资源财产”(定义见税法)及(D)与前述(A)至(C)段所述财产有关的期权、权益或民事法律权利,不论该等财产是否存在。尽管有上述规定,在税法规定的某些情况下,普通股可以被视为加拿大的应税财产。非居民持有者的普通股可能构成加拿大的应税财产,应咨询他们自己的税务顾问。
F.股息以及付费代理商
不适用
G.状态由专家提供NT
不适用。
H.文件陈列中
本年度报告中关于我们的任何合同或其他文件的任何声明都不一定完整。如果该合同或文件作为本年度报告的证物提交,则该合同或文件被视为修改了本年度报告中包含的描述。读者必须审阅展品本身,以获得对合同或文件的完整描述。
我们必须遵守《交易法》的信息要求,并向美国证券交易委员会提交报告和其他信息。美国证券交易委员会维护一个网站,其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他信息,网址为http://www.sec.gov.edgar.
我们被要求向加拿大的证券委员会提交报告和其他信息。我们邀请您阅读和复制我们向各省证券委员会提交的任何报告、报表或其他信息,但机密文件除外。这些文件也可以从SEDAR+(加拿大版的EDGAR)获得电子版本。
我们的材料合同复印件保存在我们的注册办事处。
一、附属公司信息
不适用。
J.年度报告 证券持有人
不适用。
项目11.定量和定性 有关市场风险的披露
我们面临着正常业务过程中产生的多种金融风险,包括信用风险、货币风险和流动性风险。参阅附注 [16]我们2024财年(截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度)已审计合并财务报表。
项目12.资产描述 股票以外的其他证券
A. |
A. - C。 |
不适用。
D. |
美国存托凭证 |
本公司并无注册为美国存托凭证的证券。
63
第二部分
项目13.失败、拖欠股息和驱逐
本公司或其任何重要附属公司之债务概无重大拖欠本金、利息、偿债或购买基金分期付款或任何其他重大拖欠未于三十日内纠正。本公司并无拖欠股息,亦无任何其他有关本公司任何类别优先股之重大拖欠。
A.如果有:
1.本金、利息、偿债或购买基金分期付款的支付严重违约,或
2.任何其他与你或你的任何重要附属公司的债务有关的重大失责,而该等重大失责在30天内仍未纠正,如该等债务的款额超过你的综合资产总额的5%,则识别该等债务并述明该失责的性质。如果违约属于上文A.1段的范围,请在提交本报告的日期说明违约的金额和拖欠的总金额。
B.如果拖欠股息或有任何其他重大拖欠在30天内未得到纠正,涉及:
1.您登记的任何类别的优先股,或排名在任何类别的注册证券之前的优先股,或
2.你的重要子公司的任何一类优先股,说明该类别的名称和拖欠或拖欠的性质。如果股息的支付是拖欠的,请在提交本报告的日期说明拖欠的金额和拖欠的总额。
项目14.对证券持有人权利和收益使用的重大修改
A到D。
没有。
E.收益的使用
不适用。
项目15.控制和程序
A.披露控制和程序
公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的监督下,负责为公司建立和维护披露控制和程序(由美国证券交易委员会在交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条中定义),以确保公司内部其他人必须向首席执行官和首席财务官披露并由公司在根据交易法提交或提交的报告中披露的与公司相关的重大信息,包括其合并的子公司,在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告;以及(Ii)积累并传达给公司管理层,包括其首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。首席执行官和首席财务官与管理层一起评估并得出结论,公司截至2024年4月30日的披露控制和程序是有效的。
B.管理层财务报告内部控制年度报告
公司管理层采用了与交易法规则13a-15(C)一致的框架,以评估公司对下文所述财务报告的内部控制。公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。
公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关;(2)提供合理保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。应该指出的是,无论控制系统的构思或运作如何完善,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,对未来期间的任何有效性评价的预测如下
64
由于条件的变化,控制可能变得不充分,或遵守政策和程序的程度可能恶化的风险。
公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,并使用特雷德韦委员会赞助组织委员会(2013)(COSO)发布的框架来评估我们在本年度报告所涉期间的控制有效性。根据这一评估,管理层得出结论,截至2023年4月30日,我们对财务报告的内部控制设计得当且有效,并为我们财务报告和财务报表编制的可靠性提供了合理的保证。
包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层认为,财务报告的披露控制和程序以及内部控制,无论构思和操作有多好,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性,它们不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被预防或检测到。这些固有的局限性包括这样的现实,即决策过程中的判断可能是错误的,故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外,某些人的个人行为、两个或两个以上人的串通或未经授权超越控制,都可以规避控制。任何控制系统的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计都会成功。
由于其固有的局限性,对财务报告和披露的内部控制可能无法防止或发现所有错误陈述。管理层将继续监测其对财务报告和披露控制及程序的内部控制的有效性,并可在认为必要时不时作出修改。
C.注册会计师事务所的认证报告
根据2012年4月5日颁布的JOBS法案,注册人有资格成为“新兴成长型公司”,这使注册人有权利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的各种报告要求的某些豁免。具体地说,JOBS法案推迟了根据萨班斯-奥克斯利法案第404(B)条的要求,即让注册人的独立审计师评估注册人对财务报告的内部控制。因此,注册人可获豁免在本年度报告中包括核数师认证报告的要求,并将继续获豁免遵守该要求,只要注册人仍是一间新兴成长型公司,则注册人在美国首次注册后可能长达五年。
D.财务报告内部控制的变化
截至2024年4月30日止年度内,本公司财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能重大影响本公司财务报告内部控制的变动。
第16项。[R已保存]
项目16A。审计委员会财务专家
董事会已决定Dirk Witters(主席)、Mitch Levine及Chris Buyse各自合资格为财务专家(定义见交易所法令S-k规例第407(D)(5)(Ii)项及纳斯达克证券市场规则第5605(C)(2)(A)条);及(Ii)独立(定义见交易所法令第10A-3条及纳斯达克证券市场规则第5605(A)(2)条)。
美国证券交易委员会表示,任何人被指定或确定为审计委员会财务专家,并不意味着该人在任何目的上都是“专家”,该人承担的任何职责、义务或法律责任都大于不具有这种称谓或标识的审计委员会和董事会成员的职责、义务或责任,也不影响审计委员会或董事会任何其他成员的职责、义务或法律责任。
第160项亿。电码伦理学的
我们通过了一项适用于我们所有董事、高级管理人员和员工的道德和商业行为守则,包括我们的首席执行官、首席财务官、公司控制人和执行类似职能的人员,这是萨班斯-奥克斯利法案第406(C)节所定义的“道德守则”。
在截至2024年4月30日的财政年度内,并无就《道德及商业行为守则》作出任何修订或豁免。《道德和商业行为准则》可在以下网址查阅Https://ir.ipatherapeutics.com/governance/governance-documents。对道德和商业行为准则的修订以及对高管的豁免(如果有)将在公司网站上披露。除《道德及商业行为守则》外,本公司网站或任何其他网站所载的任何资料,不得以引用方式纳入本年度报告或以引用方式并入本年报或以引用方式纳入本年报的文件,或作为本年报附件的附件。
65
项目16C。校长会计师费用和服务
向我们的外部审计师支付和应付的费用总额,
|
|
2024年费用金额(美元) |
|
|
2023年费用金额(美元) |
|
||
审计费(1) |
|
$ |
375,470 |
|
|
$ |
226,379 |
|
审计相关费用(2) |
|
$ |
20,553 |
|
|
$ |
21,047 |
|
税费(3) |
|
$ |
94,036 |
|
|
$ |
77,728 |
|
所有其他费用(4) |
|
$ |
306,473 |
|
|
$ |
201,211 |
|
共计: |
|
$ |
796,532 |
|
|
$ |
526,365 |
|
备注:
审批前的政策和程序
管理层不时向审计委员会建议由本公司的独立注册会计师事务所提供审计及非审计服务,并请求审计委员会批准。在下列情况下,审计委员会符合预先批准的要求:(A)在提供服务的财政年度内,所有未经预先批准的非审计服务的总额合理地预计将不超过发行人及其附属实体向发行人外部审计师支付的费用总额的5%;(B)公司或公司的附属公司在聘用时未将该服务确认为非审计服务;及(C)在审计完成前,有关服务已迅速提请审计委员会注意,并由审计委员会或其一名或多名成员批准,而该等批准的权力已由审计委员会授予。
审计委员会可将预先批准非审计服务以满足要求的权力授予一名或多名独立成员。任何已获授权的成员对非审计服务的预先核准,必须在这种预先核准后的第一次预定会议上提交审计委员会。
项目16D。豁免从审计委员会的上市标准
不适用。
项目16E。购买发行人和关联购买者购买股权证券
不适用。
项目16F。更改输入公司的认证会计师
不适用。
66
项目16G。公司治理
注册人是交易法下规则30亿.4所界定的“外国私人发行人”,其普通股在纳斯达克上市。纳斯达克市场规则第5615(A)(3)条允许外国私人发行人遵循其母国做法,而不是纳斯达克上市规则中的某些要求。境外私人发行人如果遵循母国惯例,而不是遵循《纳斯达克上市规则》的某些公司治理规定,则必须在其网站上或在提交给证监会的年度文件中披露其没有遵循的每一项纳斯达克公司治理要求,并包括一份关于发行人遵循的母国惯例的简短声明,以代替纳斯达克公司治理要求(S)。注册人的网站www上披露了注册人的公司治理做法与国内公司根据适用的纳斯达克上市规则所遵循的公司治理做法有何重大差异的描述。IpaTreateutics.com下的“投资者关系/公司治理/纳斯达克公司治理差异声明”,还显示如下:
董事会会议:细则第5605(B)(2)条规定,“独立董事”必须定期安排只有“独立董事”出席的会议。该公司选择遵循加拿大的做法,而不是遵循规则5605(B)(2)。本公司并无授权召开独立董事会议。然而,在每次董事会会议上,本公司的独立董事可以在没有本公司高级管理人员或任何非独立董事的情况下开会。
法定人数要求:第5620(C)条规定,股东大会的最低法定人数为已发行普通股的33.5%。公司没有遵循规则5620(C),而是选择遵循加拿大的做法,与BCBCA的要求保持一致。根据本公司的章程细则,任何股东大会处理业务的法定人数为至少两名股东。
审计委员会章程的内容:规则5605(C)(1)要求发行人的正式书面审计委员会章程明确规定,审计委员会有责任确保收到外部审计师的正式书面声明,描述审计师与公司之间的所有关系,就可能影响审计师客观性和独立性的任何已披露的关系或服务与审计师积极开展对话,并采取或建议全体董事会采取适当行动,监督外部审计师的独立性。该公司选择遵循加拿大的做法,而不是遵循规则5605(C)(1)。审计委员会章程规定,审计委员会有责任与外聘核数师审查及讨论外聘核数师及其联营公司与本公司及其联营公司之间的所有重大关系,以确定外聘核数师的独立性,方法是定期要求、接收及审阅外聘核数师提供的书面或口头资料,该等资料列明可能被合理地视为影响外聘核数师对本公司的独立性的所有关系。
薪酬及提名委员会章程:规则5605(D)(1)要求发行人的正式书面薪酬委员会章程明确规定,首席执行官在投票或审议其薪酬时不得出席。该公司选择遵循加拿大的做法,而不是遵循规则5605(D)(1)。公司薪酬和提名委员会章程规定,委员会主席应在确定必要时在没有管理层出席的情况下举行委员会的闭门会议。
细则5605(D)(2)还要求发行人的正式书面薪酬委员会章程明确规定,只有在考虑到细则5605(D)(3)(D)所列举的具体因素后,薪酬委员会才可选择薪酬顾问、法律顾问或其他顾问,或接受薪酬委员会其他顾问的咨询意见。该公司选择遵循加拿大的做法,而不是遵循规则5605(D)(2)。本公司薪酬及提名委员会章程规定,薪酬及提名委员会可聘请其认为为履行其职责所需的任何外部专业或其他顾问,费用由本公司承担,但并无指明第5605(D)(3)(D)条所规定须考虑的因素。
董事对董事提名的独立监督:根据规则第5605(E)条,董事的被提名人必须通过以下方式选出或推荐供董事会推选:(I)在董事会独立董事投票中占独立董事多数的独立董事;或(Ii)仅由独立董事组成的被提名人委员会。公司没有遵循规则5605(E),而是选择遵循加拿大法律和法规,这些法律和法规不要求董事独立参与挑选董事的被提名者。
股东批准要求:规则5635(a)要求在某些情况下发行与收购另一家公司的股票或资产相关的证券之前获得股东批准,包括(1)待发行的普通股的投票权将等于或超过发行前未发行投票权的20%,或拟发行股份数量将等于或超过发行前已发行股份数量的20%;和(2)如果有董事,公司高级管理人员或主要股东拥有5%或以上的权益(或该等人士共同拥有10%或更高的权益)直接或间接在将收购的公司或资产中或将支付的对价中,当前或潜在的证券发行可能导致已发行普通股或投票权增加5%或更多。
67
规则第5635(C)条要求股东批准大多数股权补偿或购买计划或安排及其实质性修订(少数有限的例外情况除外),无论根据该计划或安排发行的证券是新发行的证券还是在公开市场购买的证券,这一点都适用。
第5635(D)条规定,除公开发行外,任何涉及出售、发行或潜在发行相当于公司已发行股本20%或以上或发行前已发行投票权20%或以上的普通股(或可转换为普通股或可行使普通股的证券)的交易,须经股东批准,交易金额低于普通股账面价值或市值的较大者。
本公司没有遵循第5635(A)、(C)和(D)条的规定,而是选择遵循BCBCA的适用要求,即发行证券或批准股权补偿计划不需要股东批准。
代理征集:第5620(B)条要求,任何非有限合伙的上市公司都要为所有股东大会征集委托书和提供委托书,并向纳斯达克提供此类委托书征集材料的副本。作为外国私人发行人,本公司的股权证券不受《交易法》第14(A)、14(B)、14(C)和14(F)节规定的委托书规则的约束。本公司根据加拿大适用的规章制度征集委托书。
第16H项。矿场安全信息披露
不适用。
项目16I。披露有关以下内容阻止检查的外国司法管辖区
不适用。
项目16J--内部人士贸易政策
不适用。
项目1.6万--网络安防
风险管理与战略
截至本年度报告提交之日,公司已建立信息系统,未遭遇“网络安全威胁”(见S-K条例第106(A)项)或“网络安全事件”(见S-K条例第106(A)项)。此外,该公司意识到网络安全风险的演变,并正在采取主动措施,保持我们的信息系统最新,并对我们的人员进行有关这些风险的教育。
为了在一定程度上降低这些风险,本公司设有内部IT董事,并利用软件即服务器(SaaS)来监控和更新本公司的信息系统。
公司实施了多项措施,以打击和降低网络安全威胁和网络安全事件的风险,例如:
治理
IT董事监测网络安全风险和潜在事件,同时跟踪并定期审查系统使用政策和信息安全政策,并在需要时向首席财务官建议更新。首席财务官和信息技术董事就任何潜在的网络安全威胁和需要采取的相应缓解措施向董事会提供建议。
在提交本年度报告时,公司还没有专门负责网络安全的小组委员会。然而,随着公司情况的发展,董事会将考虑加强监督,以管理来自网络安全威胁的风险。
68
第三部分
项目17.财务报表
看见项目18 -财务报表.
项目18.财务报表
合并财务报表和附表载于本年度报告的F-1至F-36页,并以引用方式并入本文。我们由管理层编制并经董事会批准的经审计的财务报表包括:
截至2024年、2023年和2022年4月30日止年度的综合财务报表 |
|
独立注册会计师事务所报告 (PCAOB ID 248) |
F-1 |
合并财务状况表 |
F-2 |
合并全面损失表 |
F-3 |
合并股东权益变动表 |
F-4 |
合并现金流量表 |
F-5 |
合并财务报表附注 |
F-6 |
69
项目19.展品
展品索引
现将以下文件作为本20-F表格的证物提交给美国证券交易委员会:
财务报表
描述 |
|
页面 |
|
|
|
合并财务报表和附注 |
|
F-1- F-35 |
展品 |
|
序号项目 |
展品说明 |
1.1 |
章程和公司章程通知,(参考公司于2023年7月10日向SEC提交的F-3表格附件4.1合并) |
2.1
|
根据《交易法》第12条登记的证券说明 |
2.2 |
ImmunoPrecise Antibodies Ltd.和YA II PN,Ltd.之间的可转换债券,日期:2024年7月16日 |
4.1 |
股票期权计划(通过引用2023年4月21日提交的表格6-k的附件99.1纳入其中) |
4.2 |
免疫精抗体有限公司与Jefferies LLC的公开市场销售协议,日期为2023年8月15日(本公司于2023年8月15日向美国证券交易委员会提交的Form 6-k通过引用附件10.1并入。) |
4.3 |
免疫精抗体有限公司与Benchmark Company LLC的承销协议,日期为2023年12月5日(本公司于2023年12月5日向美国证券交易委员会提交的Form 6-k通过引用附件10.1并入。) |
4.4 |
免疫精抗体有限公司与Clear Street LLC的销售协议,日期为2024年2月23日(本公司于2024年2月23日向美国证券交易委员会提交的Form 6-k通过引用附件10.1并入。) |
4.5 |
免疫精抗体有限公司与YA II PN,有限公司的证券购买协议,日期为2024年7月16日 |
4.6 |
2024年7月16日免疫精抗体有限公司与YA II PN,Ltd.之间的注册权协议 |
4.7 |
免疫精抗体(加拿大)有限公司、免疫精抗体(欧洲)有限公司、BioStrand B.V.和YA II PN,Ltd.之间的全球担保协议,日期为2024年7月16日 |
8.1 |
免疫精抗体有限公司附属公司名单。
|
12.1 |
根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席执行官的证明
|
12.2 |
根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条核证首席财务官
|
13.1 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明
|
13.2 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
|
15.1 |
均富律师事务所同意
|
97.1 |
奖励补偿回收政策
|
101.INS |
XBRL即时文档
|
101.SCH |
XBRL分类扩展架构文档
|
101.CAL |
XBLR分类扩展计算Linkbase文档
|
101.DEF |
XBRL分类扩展定义链接库
|
101.LAB |
XBRL分类扩展标签链接库
|
101.PRE |
XBRL分类扩展演示文稿链接库 |
70
|
|
104 |
封面交互式数据文件-(格式为Inline BEP,包含在附件101中)
|
71
签名
注册人特此证明,其符合以表格20-F提交的所有要求,并且已正式促使并授权以下签名人代表其签署本年度报告。
|
|
免疫精确抗体有限公司 |
||
|
|
|
|
|
日期:2024年7月29日 |
|
作者: |
|
/s/詹妮弗·巴斯 |
|
|
姓名: |
|
詹妮弗·巴斯 |
|
|
标题: |
|
首席执行官 |
72
独立注册会计师事务所报告
董事会和股东
免疫精确抗体有限公司
对财务报表的几点看法
我们已审计了所附的截至2024年4月30日、2024年4月30日和2023年4月30日免疫精准抗体有限公司(不列颠哥伦比亚省的一家有限公司)及其子公司(“本公司”)的综合资产负债表,截至2024年4月30日的三个年度的相关综合全面亏损、股东权益变动表和现金流量表,以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,这些财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2024年4月30日和2023年4月30日的财务状况,以及截至2024年4月30日的三个年度的经营结果和现金流量,符合国际会计准则委员会发布的财务报告准则。
持续经营的企业
所附财务报表的编制假设该公司将继续作为一家持续经营的企业。如财务报表附注1所述,公司自成立以来已出现净营业亏损,包括截至2024年4月30日的年度净亏损2,720美元万,截至该日,公司手头现金为3,50亿美元万。此外,该公司认为,它将需要额外的资本来为其运营和战略目标提供资金。这些条件,连同附注1所载的其他事项,令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生极大怀疑。附注1也说明了管理层在这些事项上的计划。财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。本公司并无被要求对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分,我们被要求了解财务报告的内部控制,但不是为了表达对公司财务报告内部控制有效性的意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/均富律师事务所
自2021年以来,我们一直担任公司的审计师。
2024年7月29日
F-1
免疫前抗体有限公司。
合并财务状况表
(以加元表示)
(单位:千) |
|
注意 |
|
4月30日, |
|
|
4月30日, |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
现金 |
|
16 |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款,净额 |
|
16 |
|
|
|
|
|
|
||
应收税金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
库存 |
|
17 |
|
|
|
|
|
|
||
未开账单的收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
预付费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
受限现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
设备押金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
以公允价值计量且其变动计入损益的投资 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
财产和设备 |
|
7, 11 |
|
|
|
|
|
|
||
无形资产 |
|
8 |
|
|
|
|
|
|
||
商誉 |
|
9 |
|
|
|
|
|
|
||
总资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
应付账款和应计负债 |
|
14, 16 |
|
|
|
|
|
|
||
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
应缴税款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
租契 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
||
递延收购付款 |
|
6 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
租契 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
||
递延收购付款 |
|
6 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税负债 |
|
22 |
|
|
|
|
|
|
||
总负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股本 |
|
12 |
|
|
|
|
|
|
||
缴款盈余 |
|
12 |
|
|
|
|
|
|
||
累计其他综合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
累计赤字 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
总负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
业务性质(注1)
2024年7月29日代表董事会批准并授权
“米奇·莱文” 主任 “德克·威特斯” 主任
F-2
免疫前抗体有限公司。
综合全面损失表
(以加元表示)
|
|
|
|
截至的年度 |
|
|
截至的年度 |
|
|
截至的年度 |
|
|||
(单位:千,共享数据除外) |
|
注意 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
销售成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
研发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
销售和营销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商誉减值 |
|
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
无形资产减值准备 |
|
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
无形资产摊销 |
|
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
扣除其他收入(费用)和所得税前损失 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他收入(费用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
吸积 |
|
6, 10 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
赠款和补贴收入 |
|
19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息和其他收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
未实现外汇收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所得税前亏损 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税 |
|
22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
当期净亏损 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他全面收益(亏损) |
|
|||||||||||||
随后将重新分类为损失的项目 |
|
|||||||||||||
对外业务翻译中的汇兑差异 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
占期内全面亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
每股亏损--基本亏损和摊薄亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
加权平均流通股数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F-3
免疫前抗体有限公司。
合并股东权益变动表
(以加元表示)
(单位:千,共享数据除外) |
|
数量 |
|
|
股本 |
|
|
敞篷车 |
|
|
投稿 |
|
|
累计 |
|
|
累计 |
|
|
总 |
|
|||||||
余额,2021年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
根据向IPA Europe延期收购付款发行的股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
根据期权行使发行的股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
根据期权行使发行的股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
根据可转换债券转换发行的股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
根据收购BioStrand而发行的股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
基于股份的费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
本期综合损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
余额,2022年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
根据期权行使发行的股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
根据可转换债券转换发行的股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
基于股份的费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
当期综合收益(亏损) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
平衡,2023年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
基于股份的费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
根据发行普通股而发行的股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
本期综合损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
余额,2024年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
F-4
免疫前抗体有限公司。
合并现金流量表
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
(单位:千) |
|
注意 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
经营活动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
当期净亏损 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
不影响现金的项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
吸积 |
|
6, 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
摊销和折旧 |
|
7, 8, 11, 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
资产减值 |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
递延所得税 |
|
22 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外汇 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
投资收益 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
基于股份的支付 |
|
10, 11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
与经营相关的非现金营运资金变化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
应收账款 |
|
16 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
库存 |
|
17 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未开账单的收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
预付费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
应付账款和应计负债 |
|
14, 16 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
应付和应收销售税和所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
用于经营活动的现金净额 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投资活动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
购买设备 |
|
7 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
租赁保证金 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
收购BioStrand |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
购买客户名单 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
递延收购付款 |
|
6 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
出售QVQ Holdings BV股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
投资活动所用现金净额 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
股票发行收益,扣除交易成本 |
|
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
收购BioStrand的股份发行成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
租约的偿还 |
|
11 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
期内现金减少 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外汇 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
现金--期初 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
现金--期末 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
现金包括: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
受限现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
支付利息的现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
缴纳所得税的现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
补充现金流量资料(附注21)
F-5
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
免疫精抗体有限公司(以下简称“公司”或“IPA”)于1983年11月22日根据艾伯塔省的法律成立。该公司在纳斯达克全球市场(“纳斯达克”)上市,股票代码为“IPA”。该公司是定制抗体发现服务的供应商。公司办公室的地址是加拿大不列颠哥伦比亚省维多利亚市马卡姆街3204-4464,邮编:V8Z 7x8。
持续经营基础
综合财务报表是根据持续经营企业适用的会计原则编制的。该公司自成立以来发生了净亏损,包括#美元。
该公司将需要筹集额外的资金来为其运营和战略目标提供资金,而且不能保证有足够的资金,包括足够的资金。该公司未来安排额外融资的能力部分取决于当时的资本市场状况和其业务的盈利能力。如果公司无法筹集足够的资金,将需要削减支出,这可能会影响公司未来的增长计划。
该等综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)编制,并包括附注3所述的重要会计政策。
上一年财务报表中的某些项目已重新分类,以符合本年度使用的列报和分类。这些重新分类对公司的综合经营业绩、财务状况或现金流没有影响。
这些合并财务报表得到了董事会的批准。
该等综合财务报表乃按历史成本基准编制。此外,除现金流量信息外,该等综合财务报表均采用应计会计制编制。
F-6
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
该等综合财务报表包括本公司及以下由本公司全资拥有并受本公司控制的子公司的财务报表:
附属公司名称 |
|
%股权 |
|
国家/地区 |
|
功能货币 |
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
||||
|
|
|
当公司面临或有权获得其参与实体的可变回报,并有能力通过其对被投资人的权力影响这些回报时,就实现了控制权。附属公司自取得控制权之日起全面合并,并持续合并至该控制权终止之日。公司间余额、交易和未实现的公司间损益在合并时予以冲销。
公司的本位币是公司经营所处的主要经济环境的货币。公司的列报货币是公司选择用来列报财务报表的货币。本公司的列报货币为加元。
外币折算
职能货币与列报货币不同的实体按加元折算如下:资产和负债--按报告日的结账汇率计算;收入和支出--按期间平均汇率折算。所有由此产生的变动在其他全面收益中确认为累计换算差额。
外币交易
外币交易在交易发生之日按汇率折算为本位币。外币货币资产和负债按报告日的本位币汇率折算。以外币历史成本计量的非货币项目按初始交易日期的汇率折算。以外币公允价值计量的非货币项目按公允价值确定之日的汇率折算。折算这些外币交易的所有损益均计入损益。
当公司处置其在境外经营的全部权益,或失去对境外经营的控制权、共同控制权或对境外经营的重大影响时,与境外经营有关的其他全面收益中积累的外币损益计入损益。如果一家实体处置了仍为子公司的外国业务的部分权益,与该子公司相关的其他全面收益中积累的按比例数额的外币收益或亏损将在控股权益和非控股权益之间重新分配。
F-7
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
企业合并
对业务的收购使用收购模型进行核算。企业合并中转让的对价按公允价值计量,公允价值由本公司转让的资产在收购日的公允价值、本公司对被收购方前所有者产生的负债以及本公司为换取被收购方控制权而发行的股权的总和计算。与收购相关的成本在已发生的损益中确认。
于收购日期,收购的可识别资产及承担的负债按收购日期的公允价值确认。商誉是指转让对价的总和、被收购方任何非控股权益的金额以及收购方先前持有的被收购方股权(如有)的公允价值,扣除收购日收购的可识别资产和承担的负债后的净额。如果经重估后,所取得的可识别资产和承担的负债在收购日的净额超过转让的对价、被收购方的任何非控股权益的金额以及被收购方先前持有的被收购方权益的公允价值之和,超出的部分立即在损益中确认为讨价还价收购收益。
当本公司在企业合并中转让的对价包括因或有对价安排产生的资产或负债时,或有对价按其收购日的公允价值计量,并作为企业合并中转让的对价的一部分计入。符合计算法期间调整资格的或有对价的公允价值变动追溯调整,并根据商誉进行相应调整。衡量期间调整乃根据在“衡量期间”(自收购日期起计不能超过一年)内取得的有关收购日期存在的事实及情况的额外资料而作出的调整。
收入确认
该公司确认来自抗体销售和服务协议的收入。
抗体的销售:
销售抗体的收入在与客户的合同条款得到满足时确认。在以下情况下会发生这种情况:
交货后,客户承担与货物相关的陈旧和损失风险。收入是根据合同中规定的价格确认的,扣除估计的销售折扣和退货。
合同收入:
订约承办服务的收入一般确认为履约义务是随着时间的推移而履行的,相关支出是根据协议的条款发生的。合同收入根据输入法,特别是发生的小时数,随着时间的推移而确认。收入随着工作的进展而确认,与合同所花费的工时成比例。对于在合同不完整时没有可强制支付权的合同,当客户对合同结束时的服务感到满意,并且产品的控制权转移到客户手中时,就确认合同收入。我们采用IFRS 15.121中概述的实际权宜之计,允许我们不披露关于剩余履约义务的信息,因为我们的合同期限不到一年,并且我们有权为迄今的履约开具发票。
F-8
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
|
|
|
|
|
截止的年数 |
|
||||||
识别的时机 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
Point-in-time |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
随着时间的推移 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未开单收入和递延收入:
确认为收入超过开票的金额被归类为未开票收入。在提供服务之前收到的款项被归类为递延收入。
销售成本:
销售成本包括材料、直接人工和间接费用的分配,包括实验室设备的折旧。
现金和现金等价物
财务状况表内的现金及现金等价物包括银行现金及手头现金,以及原始到期日为三个月或以下的短期存款,该等存款的价值变动风险不大,并可随时兑换为已知数额的现金。
识别与测量
现金及现金等价物最初按公允价值确认,其后按实际利息法按摊销成本减去任何减值损失计量。由于该等票据属短期性质,账面值被视为与其公允价值相同。
受限现金
限制性现金与现金和现金等价物分开分类。它代表在信托或托管账户中持有的金额,或在取款或使用方面受到限制的金额。对现金结余的限制的性质和目的在财务报表附注中披露。在现金流量表中,限制性现金不被视为现金和现金等价物的组成部分。
金融工具
识别与分类
本公司于加入该金融工具的合约条款时,于财务状况表上确认一项金融资产或金融负债。
本公司将其金融工具分类如下:按公允价值计入损益(“FVTPL”)、按公允价值计入其他全面收益(亏损)(“FVTOCI”)或按摊销成本计价。本公司在初始确认时确定金融资产的分类。债务工具的分类是受公司管理金融资产的业务模式及其合同现金流特征的推动。
持有用于交易的股权工具被归类为FVTPL。至于其他股本工具,在收购当日,本公司可作出不可撤销的选择(以逐个工具为基础),将其指定为FVTOCI。财务负债按摊余成本计量,除非要求按FVTPL计量(如为交易或衍生品持有的工具)或本公司已选择按FVTPL计量。
F-9
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
|
|
分类和计量国际财务报告准则第9号 |
现金 |
|
|
应收账款 |
|
|
投资 |
|
|
应付账款和应计负债 |
|
|
可转换债券 |
|
|
递延收购付款 |
|
量测
FVTPL的金融资产和负债:
FVTPL列账的金融资产和负债最初按公允价值入账,交易成本在损益中列支。因FVTPL持有的金融资产和负债的公允价值变化而产生的已实现和未实现损益计入产生损益的期间。如果管理层选择确认FVTPL的财务负债,与公司自身信用风险相关的任何变化将在其他全面收益(亏损)中确认。
FVTOCI的金融资产:
FVTOCI对股权工具的选定投资最初按公允价值加交易成本确认。随后,它们按公允价值计量,损益在其他全面收益(亏损)中确认。
按摊销成本计算的金融资产和负债:
按摊销成本列账之金融资产及负债初步分别按公平值加或减交易成本确认,其后按摊销成本减任何减值列账。
按摊销成本计提金融资产减值:
本公司确认按摊销成本计量的金融资产预期信贷损失的损失准备。于每个报告日期,如金融资产的信贷风险自初始确认以来大幅增加,本公司将按相当于终身预期信贷损失的金额计量该金融资产的损失准备。如于报告日期,该金融资产自首次确认以来并未显著增加,本公司将按相当于12个月预期信贷损失的金额计量该金融资产的损失准备。
无论上述政策如何,本公司始终以等同于终身预期信贷损失的金额计量应收贸易账款的损失准备。
本公司应在损益中确认预期信贷损失(或冲销)金额,该金额需要在报告日期将损失准备调整为需要确认的金额。
不再认识
金融资产:
本公司仅在金融资产现金流的合同权利到期,或将金融资产及其几乎所有相关风险和所有权回报转让给另一实体时,才取消确认金融资产。终止确认的损益一般在损益中确认。然而,归类为FVTOCI的金融资产取消确认的损益仍在累积的其他全面收益(亏损)内。
财务负债:
本公司仅在金融负债项下的债务被解除、注销或到期时才取消确认金融负债。一般而言,已取消确认的金融负债账面值与已支付及应付代价(包括任何非现金资产)之间的差额在损益中确认。
F-10
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
政府援助
公司根据现有的政府奖励计划定期申请财政援助。与资本支出有关的政府援助反映为减少这类资产的成本。与研究和发展支出有关的政府援助在发生相关支出时记为当年支出的减少额。
政府拨款
公司根据现有的政府奖励计划定期申请财政援助。当有合理的保证,公司将遵守附加的条件,并将收到赠款时,才会确认赠款。作为赠款或补贴的一部分收到的所有资金都反映在赠款和补贴收入中。
库存
库存由用品、部件和抗体组成,以加权平均成本和可变现净值中的较低者进行估值。成本包括购置、运费和其他直接归属成本。
设备和租赁权改进
设备和租赁改进按成本减去累计折旧和减值损失列账。折旧是在下列条件下使用直线法计算的:
资产 |
|
基础 |
|
术语 |
实验室设备 |
|
|
||
家具和设备 |
|
|
||
计算机硬件 |
|
|
||
计算机软件 |
|
|
||
建房 |
|
|
||
汽车 |
|
|
||
租赁权改进 |
|
|
本公司在每个报告期结束时评估设备和租赁改进情况,以确定减值迹象。减值损失立即在损益中确认。
无形资产
单独收购的无形资产在初始确认时按成本计量。在企业合并中收购的无形资产的成本是其在收购之日的公允价值。在初始确认后,无形资产按成本减去任何累计摊销和累计减值损失列账。内部产生的无形资产(不包括资本化的开发成本)不资本化,相关支出在支出发生期间的损益中反映。
无形资产的使用寿命被评估为有限的或不确定的。
具有有限年限的无形资产将在可用经济年限内摊销,并在有迹象表明无形资产可能减值时进行减值评估。至少在每个报告期结束时,对使用年限有限的无形资产的摊销期限和摊销方法进行审查。资产所包含的预期使用年限或未来经济利益的预期消费模式的变化被视为适当地修改摊销期间或方法,并被视为会计估计的变化。
F-11
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
资产 |
|
基础 |
|
术语 |
内部产生的开发成本 |
|
|
||
知识产权 |
|
|
||
专利工艺 |
|
|
||
证书 |
|
|
||
客户列表 |
|
|
使用年限不定的无形资产不会摊销,但会按年度个别或按现金产生单位(“CGU”)水平进行减值测试。对无限生命的评估每年都会被审查,以确定无限生命是否继续可支持。如果不是,则在预期的基础上将使用寿命从无限期更改为有限。
因终止确认无形资产而产生的收益或损失按处置所得款项净额与资产账面金额之间的差额计量,并在资产终止确认时在损益中确认。
于截至2024年4月30日止年度内,本公司计入无形资产减值费用1美元
商誉
商誉是指企业合并中的购买价格超过所获得的有形和无形资产净值的公允价值。商誉不需摊销,减值测试每年进行一次,或在发生可能表明减值的事件时进行。
商誉按成本减去任何减值进行报告。就评估减值而言,资产按有单独可识别现金流量(“CGU”)的最低水平分组。为了测试减值,商誉被分配给公司的每个CGU、CGU组或预计将从收购中受益的一个运营部门。商誉是通过综合设备和租赁改进、无形资产和商誉的账面金额并与可收回金额进行比较来测试的。公允价值减去处置成本是在市场参与者之间有序交易中获得的价格。使用价值使用预期未来现金流的现值进行评估。账面金额超过可收回金额的任何部分均计入减值。减值费用不受税项影响,在损益中确认,不会冲销。
于截至2023年4月30日止年度内,本公司录得减值费用$
长期资产减值准备
于截至2024年4月30日止年度内,本公司计入无形资产减值费用1美元
F-12
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
所得税
所得税在全面损失表中确认,除非它们与直接在权益中确认的项目有关,在这种情况下,相关税项在权益中确认。
递延税项资产及负债乃根据资产及负债的税项与会计价值之间的差额确认,并按预期差额将转回的期间的颁布或实质颁布税率计算。税率变动的影响在实质性颁布期间确认为损益或权益(视适用情况而定)。应收或应付当期税项按颁布或实质颁布的法定税率对本年度的应纳税所得额进行估计。
递延税项资产只有在某一司法管辖区有关实体或实体集团的未来应课税利润有可能被用作抵押品的情况下才予以确认。在例外情况下,如果暂时性差异是在一项交易(业务合并除外)中因商誉或资产或负债的初始确认而产生的,而该交易既不影响会计利润也不影响应纳税利润,则不会确认递延税项资产和负债。
投资税收抵免(“ITCs”)在有合理保证将实现此类抵免的情况下,被视为费用成本的减少。这些个人所得税是用来减少当期应付所得税的。
租契
在合同开始时,公司评估合同是否为租约或包含租约。如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价,则该合同是租赁或包含租赁。
使用权资产租赁负债在租赁开始日按当日未支付的租赁付款的现值确认。租赁付款使用公司的递增借款利率进行贴现。于开始日期,使用权资产按成本计量,按按开始日期或之前作出的任何租赁付款调整后的租赁负债初始金额,加上任何退役和恢复成本,减去收到的任何租赁奖励。
每笔租赁付款在偿还租赁本金和利息之间分配。在租赁期内每个期间的租赁负债利息被分配,以对租赁负债的剩余余额产生恒定的定期利率。除成本计入另一资产的账面金额外,本公司在损益中确认(A)租赁负债的利息及(B)在触发该等付款的事件或条件发生期间的租赁负债计量中未计入的变动租赁付款。本公司随后按成本减去任何累计折旧及任何累计减值亏损计量使用权资产,并根据租赁负债的任何重新计量进行调整。使用权资产在资产的使用年限或租赁期中较短的时间内折旧,除非租赁包含讨价还价购买选择权,使用权资产在资产的使用年限内折旧。
研发
研究与开发成本在发生期间计入损益表。用于研究和开发的财产、厂房和设备根据设备和租赁改进政策进行资本化和折旧。
股本
股权工具是指给予公司净资产剩余权益的合同。该公司的普通股被归类为股权工具。
单位配售所得款项于普通股与按剩余值法发行的认股权证之间分配,普通股优先估值。
股票发行成本
F-13
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
可直接确认为筹集股本融资的成本计入股本。认购股份前发生的股份发行成本计入递延资产。与未完成股份认购相关的股份发行成本计入营业费用。
基于股份的支付
如以股权结算之购股权授予雇员,则购股权于授出日期之公平价值计入归属期间之损益。
如期权的条款及条件在归属前被修改,则紧接修改前后的期权公允价值增加亦计入剩余归属期间的利润或亏损。
向非雇员授予权益工具的,除非与发行股票有关,否则按收到的货物或服务的公允价值计入损益。与发行股票有关的金额被记录为股本减少。
当以股份支付换取的货物或服务的价值不能可靠地估计时,公允价值采用估值模型计量。模型中使用的预期寿命根据管理层的最佳估计进行调整,以考虑不可转让性、运动限制和行为考虑的影响。
所有以股权结算的股份支付均反映在缴入盈余中,直至行使为止。在行使时,股份从库房发行,反映在缴入盈余中的金额计入股本,并根据支付的任何代价进行调整。
如于归属期间内取消或结算购股权授出(不包括于归属条件未获满足时的没收),本公司会立即将取消认购事项入账为加速归属,并确认在归属期间余下时间内收到的服务应确认的金额。在注销时向雇员支付的任何款项均计入回购股权,除非付款超过回购日所授予的股权工具的公允价值。任何这种超支都被确认为一种费用。
每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是将普通股股东可获得的净收益(亏损)除以期内已发行普通股的加权平均数量。稀释每股收益反映了可能在一个实体的收益中分享的证券的潜在稀释。于发生净亏损期间,潜在摊薄性质的普通股不计入每股亏损,因为这会产生反摊薄的影响,而普通股基本亏损与摊薄亏损是相同的。在盈利年度,在库存股方法下,用于计算稀释每股收益的已发行普通股加权平均数假设因行使稀释性股票期权和认股权证而收到的收益用于按年度平均价格回购普通股。
尚未采用的标准
负债分类为流动负债或非流动负债(《国际会计准则》第1号修正案)
《国际会计准则》第1号修正案根据报告日期的合同安排,对负债分类提供了更一般的办法。
这些修正案从2024年1月1日或之后开始的报告期内有效,这是我们截至2025年4月30日的财政年度。我们将在截至2024年7月31日的第一财季通过这些修正案。
按照《国际财务报告准则》编制合并财务报表需要进行影响财务报表所报告金额的估计和判断。实际结果可能与这些估计和判断不同。我们会不断检讨估计数字。会计估计的修订在修订估计的当年确认。
F-14
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
判决
企业合并
如果收购的资产和承担的负债构成符合国际财务报告准则第3号的企业,则企业的收购被计入企业合并。需要判断交易是否符合企业合并的定义。
于截至2022年4月30日止年度,本公司收购了Idea Family BV、BioStrand BV、BioKey BV及BioClue BV(统称“BioStrand”)的所有已发行及流通股,详情载于附注6。管理层认为BioStrand符合业务定义,并将交易视作业务合并。
收购BioStrand包括潜在的未来收益付款,这取决于该业务未来的盈利能力。需要作出判断,以确定付款是否构成对企业的交换,或者是与企业合并分开的交易。未来向出售BioStrand股东支付的潜在收益将与业务合并分开核算(见附注18)。
减值
为评估减值,资产按有单独可识别现金流量的最低水平分组,称为现金产生单位(“CGU”)。管理层运用判断来确定现金产生单位。每个报告期对每项资产或CGU进行评估,以确定是否存在任何减值指标。如果存在任何此类指标(通常是基于判断),则对可收回金额进行正式估计,并在账面金额超过可收回金额的范围内确认减值费用。
当情况显示账面价值可能无法收回时,本公司每年进行商誉减值测试。出于减值测试的目的,通过业务合并获得的商誉已分配给三个不同的CGU,即公司在IPA欧洲的Oss和Utrecht地点,以及BioStrand。分配给奥斯陆和乌得勒支的商誉为#美元。
估计数
企业合并
于收购日期,收购的可辨认资产及在业务合并中承担的负债按其公允价值确认。商誉是指取得的可确认资产和承担的负债的公允价值在收购日净额上转移的对价的超额部分。需要估计以厘定收购资产及承担负债的公允价值,而估计公允价值可能与收购日期按公平原则交易所得的价格有所不同(见附注6)。
长期资产减值准备
一项资产或资产的CGU的可收回金额以公允价值减去处置成本或使用价值中的较高者计量。这些决定及其各自的假设要求管理层在每个报告期根据现有的最佳信息作出决定。估计和假设会受到风险和不确定性的影响;因此,情况的变化可能会改变这些预测,这可能会影响资产的可收回金额。在这种情况下,资产的部分或全部账面价值可能会进一步减值或减值费用冲销,影响计入损益。
每个CGU的可收回金额是基于使用价值,该价值通过对持续使用CGU产生的未来现金流进行贴现而确定。预计公司在乌得勒支和俄勒冈州的现金流将在5年内实现,BioStrand的现金流将在7年内实现。这些预测是基于过去的经验和实际运营结果。
F-15
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
本公司于2024年4月进行年度商誉减值测试,确认BioStrand CGU减值。分配给关键假设的值代表管理层对该行业未来趋势的评估,并基于来自内部和外部来源的历史数据。关于三个CGU评估中使用的加权平均资本成本的详细情况,见附注9。
无形资产使用年限
无形资产按估计使用年限减去估计剩余价值摊销。在确定使用年限和剩余价值时涉及重大假设,不能保证实际使用年限和剩余价值不会与目前的假设大不相同。实际使用年限和剩余价值可能因多种因素而异,包括内部技术评估、资产的属性和使用类似资产的经验。这些估计的变动可能会影响未来期间的资产账面价值、净收益(亏损)和全面收益(亏损)(见附注8)。
基于股份的支付
如以股权结算之购股权授予雇员,则购股权于授出日期之公平价值计入归属期间之损益。本公司作出假设以厘定购股权的估计丧失比率,并于每个报告期结束时审阅这些估计数字。这些估计数的变动可能会影响缴入盈余和净收益(亏损)(见附注12)。
2022年4月13日,公司收购了BioStrand B.V.、BioKey B.V.、BioClue B.V.和IDEA Family B.V.(统称为BioStrand)的所有已发行和已发行股票,条款如下:
€
延期支付的欧元现金
延期支付的欧元现金
BioStrand专注于生物信息学和生物技术领域的技术,涉及识别蛋白质、RNA和DNA及其不同信息层中的特征生物序列,开发包含这些特征生物序列和信息层的知识库,以及使用该数据库处理生物序列和比较处理后的生物序列。此次收购为该公司提供了先进的组学能力,以增强其抗体发现过程,并向其客户提供多组学数据分析。
由于BioStrand的业务符合企业的定义,这笔交易被计入了业务合并。由于这笔交易是作为业务合并入账的,法律和咨询费用为#美元。
在截至2022年7月31日的三个月内,公司记录了与BioStrand的建筑物和车辆租赁相关的使用权资产和租赁负债。在截至2022年10月31日的三个月内,本公司在完成交易后90天支付的递延现金付款敲定后调整了商誉。这两项调整都发生在测算期内,并被追溯应用。
F-16
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
(单位:千) |
|
$ |
|
|
现金 |
|
|
|
|
本公司普通股 |
|
|
|
|
公允对价 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金 |
|
|
|
|
应收账款 |
|
|
|
|
未开账单的收入 |
|
|
|
|
设备和使用权资产 |
|
|
|
|
知识产权(不能在纳税时扣除) |
|
|
|
|
专有流程(不能在纳税时扣除) |
|
|
|
|
商誉(不能在纳税时扣除) |
|
|
|
|
应付账款和承担的应计负债 |
|
|
( |
) |
递延收入 |
|
|
|
|
租契 |
|
|
( |
) |
递延所得税负债 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
知识产权资产主要由收购的技术资产组成,这些资产的使用年限预计为
的公允价值
BioStrand的经营业绩已在2022年4月13日开始的综合全面损失表中确认,该日是控制的生效日期。截至2022年4月30日止年度,本公司录得净亏损$
延期现金支付欧元
(单位:千) |
|
$ |
|
|
余额,2022年4月30日 |
|
|
|
|
外汇 |
|
|
|
|
吸积 |
|
|
|
|
营运资金调整 |
|
|
( |
) |
延期购置付款 |
|
|
( |
) |
平衡,2023年4月30日 |
|
|
|
|
外汇 |
|
|
( |
) |
吸积 |
|
|
|
|
处置 |
|
|
( |
) |
延期购置付款 |
|
|
( |
) |
余额,2024年4月30日 |
|
|
|
|
减:当前部分 |
|
|
( |
) |
非流动部分 |
|
|
— |
|
与收购BioStrand有关的股份购买协议包括或有盈利付款(见附注18)。
F-17
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
下表包括不动产和设备以及使用权资产。
(单位:千) |
|
电脑 |
|
|
家具和家具 |
|
|
电脑 |
|
|
建房 |
|
|
汽车 |
|
|
租赁权 |
|
|
实验室 |
|
|
租赁-租赁 |
|
|
总 |
|
|||||||||
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
余额,2022年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
添加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
完成在制品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||||||
出售 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
外汇 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
平衡,2023年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
添加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
出售 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
外汇 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
余额,2024年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
累计折旧: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
余额,2022年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
出售 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
外汇 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
平衡,2023年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
出售 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
外汇 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
余额,2024年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
账面净值: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2023年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
2024年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F-18
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
截至2024年、2023年和2022年4月30日止年度无形资产价值变化如下:
(单位:千) |
|
内部产生 |
|
|
知识分子 |
|
|
专有权 |
|
|
证书 |
|
|
客户列表 |
|
|
总 |
|
||||||
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
余额,2022年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外汇 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
平衡,2023年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
损伤和处置 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||
外汇 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
余额,2024年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
累计摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
余额,2022年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外汇 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
平衡,2023年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
出售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||||
外汇 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
余额,2024年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
账面净值: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2024年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F-19
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
该声誉是由于收购U-Protein、IPA Europe和BioStrand而获得的。截至2024年、2023年和2022年4月30日止年度,善意价值的变化如下:
(单位:千) |
|
$ |
|
|
余额,2022年4月30日 |
|
|
|
|
外汇 |
|
|
|
|
资产减值 |
|
|
( |
) |
平衡,2023年4月30日 |
|
|
|
|
外汇 |
|
|
( |
) |
资产减值 |
|
|
( |
) |
余额,2024年4月30日 |
|
|
|
减损测试
就年度减损测试而言,善意被分配至以下现金产生单位(“现金产生单位”):
(单位:千) |
|
4月30日, |
|
|
4月30日, |
|
|
||
Oss |
|
|
|
|
|
|
|
||
乌得勒支 |
|
|
|
|
|
|
|
||
生物链 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
每个CGU的可回收数量基于使用价值计算,并根据乌得勒支和Oss的五年预测和BioStrand的七年预测确定,然后由管理层确定最终增长率。每个CGU的预测现金流的现值是通过应用一个贴现率来确定的,该贴现率反映了当前市场对CGU特有的货币时间价值和风险的评估。
|
|
可收回的数额 |
|
终端增长率 |
|
贴现率 |
|||||||||||||||||||||
(单位:千) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
||||||
Oss |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
% |
|
||||||
乌得勒支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
% |
|
||||||
生物链 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
% |
|
终端增长率考虑了荷兰和比利时的平均GDP增长率。贴现率反映了管理层对CGU的市场和特定风险的评估。OSS和Utrecht CGU在同一地区运营,并包括在公司的同一运营部门。现金流预测包括一个关键的管理层假设,即未来利润率将保持稳定,并基于CGU之前的业绩。对未来利润率的假设是基于管理层对之前
截至2023年4月30日止年度,本公司录得减值亏损$
截至2024年4月30日止年度,本公司录得减值亏损$
F-20
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
使用预测中预期现金流的延迟。贴现率的增加与BioStrand现金产生单位的预测风险增加、经济风险增加以及全球利率与上一年相比上升有关。
2020年5月15日,公司通过发行完成非经纪私募融资
新债券在发行时的公允价值是按假设为
根据融资,该公司向Finder支付了总计#美元的现金佣金。
截至2024年4月30日、2023年4月30日及2022年4月30日止年度的新债券价值变动如下:
(单位:千) |
|
负债 |
|
|
股权 |
|
||
余额,2022年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
||
吸积费用 |
|
|
|
|
|
|
||
转换为股份 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
余额,2024年4月30日和2023年4月 |
|
|
|
|
|
|
该公司租赁了实验室和办公空间、汽车以及一件实验室设备。每项租赁在综合财务状况表中反映为使用权资产和租赁负债。该公司以一致的方式将使用权资产与其财产和设备分类。
(单位:千) |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
2029 |
|
|
|
|
5年以上 |
|
|
|
|
最低租赁付款总额 |
|
|
|
|
减去:推定利息 |
|
|
( |
) |
最低租赁付款现值总额 |
|
|
|
|
减:当前部分 |
|
|
( |
) |
非流动部分 |
|
|
|
F-21
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
截至2024年4月30日止年度租赁现金流出总额为美元
截至2024年4月30日,公司按使用权资产类型划分的租赁性质如下:
使用权资产类型 |
|
不是的。的 |
|
|
射程 |
|
平均值 |
|
不是的。的 |
|
|
不是的。的 |
|
|
不是的。的 |
|
|
不是的。的 |
|
|||||
实验室和办公设施 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
汽车 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
使用权资产
只要情况显示资产的账面价值可能无法收回,本公司便会审核使用年限有限的长期资产的减值。在截至2022年4月30日的年度内,与租赁办公空间相关的使用权资产的计划使用发生重大变化,表明该资产可能减值。由于租赁空间的性质,公司确定可收回的金额是象征性的,并记录了#美元的减值费用。
于截至2023年4月30日止年度内,本公司录得使用权资产#美元
于截至2024年4月30日止年度内,本公司录得使用权资产#美元
于截至2024年4月30日止年度内,本公司录得使用权资产#美元
F-22
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
截至2024年、2023年和2022年4月30日止年度使用权资产价值变化如下:
(单位:千) |
|
建房 |
|
|
汽车 |
|
|
实验室设备 |
|
|
总 |
|
||||
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
余额,2022年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
添加 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
出售 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外汇 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
平衡,2023年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
添加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
出售 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
外汇 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
余额,2024年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
累计折旧: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
余额,2022年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
出售 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外汇 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
平衡,2023年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
出售 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
外汇 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
余额,2024年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
账面净值: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2023年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
2024年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
租赁付款未确认为负债
公司选择不对预计期限为12个月及以下的租赁确认租赁负债。此外,某些可变租赁付款不允许确认为租赁负债,并在发生时计入损益。
(单位:千) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
||
低价值资产租赁 |
|
|
|
|
|
|
|
||
可变租赁费 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
F-23
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
无面值的无限普通股。
2022年交易
2021年5月3日,公司发布
2022年4月13日,公司发布
于截至2022年4月30日止年度内,本公司发出
于截至2022年4月30日止年度内,本公司发出
于截至2022年4月30日止年度内,本公司发出
2023年交易
截至2023年4月30日止年度,公司发行了
截至2023年4月30日止年度,公司发行了
2024年交易
于截至2024年4月30日止年度内,本公司发出
在截至2024年4月30日的年度内,公司与Clear Street LLC建立了在市场上的股权发行机制(“ATM机制”),用Jefferies LLC取代了以前的ATM机制,该机制于2024年2月1日终止。 与Clear Street LLC作为独家销售代理(“代理”)于2024年2月23日签订了公开市场销售协议(“ATM协议”)。本公司有权在自动柜员机协议期限内酌情及不时透过代理人出售本公司普通股。2024年2月23日,关于自动柜员机设施,公司提交了一份招股说明书补充文件,允许出售总销售总价最高可达美元的普通股
F-24
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
市场价格和/或适用法律允许的任何其他方式。因此,随着时间的推移,购买者的价格可能会有所不同。公司无需在ATM融资期限内随时出售任何普通股。2024财年,根据ATM出售了629,240股普通股,扣除佣金后收益为180万美元。从2024年5月1日到2024年7月26日,根据ATM出售了357,760股普通股,扣除佣金后收益为50万美元。
F-25
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
下表总结了截至2024年、2023年和2022年4月30日止年度的股票期权奖励,包括使用Black-Scholes期权定价模型确定的公允价值:
授予日期 |
|
库存 |
|
|
可取消价格/选项 |
|
|
获奖对象 |
|
股价 |
|
|
股息率 |
|
|
预期波幅 |
|
|
无风险利率 |
|
|
预期寿命 |
|
公允价值 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
$ |
授予期权的预期波动率是基于公司从2019年1月1日至期权授予日期的历史波动率。
截至2024年4月30日止年度,本公司录得
F-26
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
截至2024年、2024年、2023年和2022年4月30日止年度的股票期权变动如下:
|
|
数量 |
|
|
加权 |
|
|
加权 |
|
|||
余额,2022年4月30日(未偿) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
已锻炼 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
过期 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
余额,2023年4月30日(未偿) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
过期 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
余额,2024年4月30日(未偿) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
未归属的 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
可撤销,2024年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2024年4月30日尚未行使的期权详情如下:
到期日 |
|
锻炼 |
|
|
剩余 |
|
|
选项 |
|
|
未归属的 |
|
|
可操练 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F-27
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
截至2024年、2023年及2022年4月30日止年度的认购凭证变动如下:
|
|
数量 |
|
|
加权 |
|
|
加权 |
|
|||
余额,2021年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
已锻炼 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
余额,2024年、2023年和2022年4月30日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日止年度的寻找者凭证变化如下:
|
|
数量 |
|
|
加权平均 |
|
|
加权平均寿命 |
|
|||
余额,2022年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
已锻炼 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
平衡,2023年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
已发布 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
已锻炼 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
余额,2024年4月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2024年4月30日尚未执行的发现者认购证详情如下:
到期日 |
|
行使价 |
|
|
剩余生命 |
|
|
认股权证 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2024年、2023年和2022年4月30日止年度确认的员工福利费用详情如下:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
(单位:千) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
工资、薪水 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
员工福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
工资税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
遣散费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
基于股份的支付 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F-28
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
关键管理人员是那些有权和负责规划、指导和控制公司活动的人员。主要管理层包括Jennifer Bath博士,总裁兼首席执行官; Kristin Taylor,首席财务官; Brad McConn,前首席财务官; Stefan Lang博士,前首席商务官; Ilse Roodink博士,首席科学官; Lisa Helbling,前董事兼首席财务官; Barry Duplantis博士,前客户关系副总裁; Yasmina Abdiche博士,前首席科学官;以及公司董事。截至2024年、2023年和2022年4月30日止年度,主要管理人员的薪酬如下:
(单位:千) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
薪金和其他短期福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
遣散费(包括在工资中) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
基于股份的支付费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
董事薪酬(包含在工资中) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2024年4月30日,应付账款和应计负债中包含的金额为#美元
除非另有说明,这些交易是在正常经营过程中进行的,并按交换金额计量,交换金额是关联方确定和商定的对价金额。
公司在管理资本时的目标是确保运营有足够的流动性,并为增长和资本支出提供充足的资金,同时保持债务和股权之间的有效平衡。公司的资本结构由#美元的股东权益组成。
公司根据经济状况和公司营运资金需求,经董事会批准后,对资本结构进行调整。年内,本公司的资本管理方法并无改变。本公司不受任何外部强加的资本要求的约束。
该公司的金融工具包括现金、应收账款、限制性现金、投资、应付帐款和应计负债、债券、应付贷款、租赁和递延收购付款。
公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格。公允价值层次结构建立了三个级别,通过参考用于估计公允价值的投入的可靠性,对用于计量公允价值的估值技术的投入进行分类。
第1级-适用于在活跃市场上有相同资产或负债报价的资产或负债。
第2级-适用于资产或负债有可观察到的报价以外的其他投入的资产或负债,如活跃市场中类似资产或负债的报价;成交量不足或交易不频繁(市场不太活跃)的市场中相同资产或负债的报价;或重大投入可观察到或主要可从可观测市场数据中得出或得到其证实的模型衍生估值。
第3级-适用于估值方法中存在对资产或负债的公允价值计量具有重大意义的不可观察的投入的资产或负债。
投资的公允价值是根据“第二级”投入厘定的,因为权益法下的投资价值是其公允价值的最佳近似值。截至2024年4月30日,本公司认为现金、应收账款、
F-29
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
受限现金、应付账款及应计负债、租赁及递延收购付款因其性质及到期日或期限相对较短而接近其公允价值。
风险集中:
信用风险集中
信用风险涉及现金、受限制的现金和应收款项,并因票据的交易对手可能无法履行义务而产生。截至2024年4月30日,公司的所有现金都存放在一级银行。
(单位:千) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
应收账款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
信贷损失准备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应收账款,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
货币风险
该公司在美国和欧洲经营业务,这带来了因外币价值变化而带来的市场风险。最重要的是,该公司面临美元和加元之间潜在的货币波动,换算为
截至2024年4月30日,公司通过以下以美元和欧元计价的资产和负债面临货币风险:
|
|
欧元 |
|
|
美元 |
|
||
(单位:千) |
|
(€) |
|
|
(U.S.$) |
|
||
现金 |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
应付账款和应计负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
递延收购付款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
租契 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
网络 |
|
|
|
|
|
( |
) |
流动性风险
公司管理其义务的方法是维持足够的资源来履行其到期义务,而不会给公司带来不当风险。该公司持续监控其现金需求,以确保有足够的资源用于运营,并为预期的租赁、资本和开发支出提供资金。此外,该公司还管理其现金以履行其义务并为一般和行政成本提供资金。
截至2024年4月30日的合同现金流需求如下:
F-30
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
|
|
年 |
|
|
1 - 2 |
|
|
2 - 5 |
|
|
>5 |
|
|
总 |
|
|||||
(单位:千) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
应付账款和应计负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
租契 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
总 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2024年、2023年和2022年4月30日的库存包括以下内容:
(单位:千) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
用品和备件 |
|
|
|
|
|
|
||
抗体 |
|
|
|
|
|
|
||
Oracle Work in Process |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
截至2024年、2023年和2022年4月30日止年度,库存核销金额为
与收购BioStrand相关的股份购买协议包括基于以下内容的或有收益付款
2022年5月期间,公司收到了欧元
截至2024年4月30日、2023年4月30日和2022年4月30日,该公司有一个可报告的部门,即抗体生产和相关服务。
该公司截至2024年4月30日、2023年4月30日和2022年4月30日的年度收入分配如下:
|
|
|
|
|
截止的年数 |
|
||||||
按地区划分的收入 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
美利坚合众国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
欧洲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
加拿大 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
澳大利亚 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F-31
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
本公司的收入按截至2024年4月30日、2023年4月和2022年4月30日的年度收入类型分配如下:
|
|
|
|
|
截止的年数 |
|
||||||
收入分配 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
项目收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
产品销售收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
冷冻存储收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2024年4月30日,所有递延收入预计将在未来十二个月内确认。
截至2024年4月30日、2023年4月30日和2022年4月30日,公司非流动资产分配到地理区域如下:
非流动资产 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
北美-企业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
北美 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
比利时 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
荷兰 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公司截至2024年、2023年和2022年4月30日止年度净利润(亏损)的地域划分如下:
|
|
|
|
|
截止的年数 |
|
||||||
按地区划分的净利润(损失) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
北美-企业 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
北美 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
比利时 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
荷兰 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2024年、2023年和2022年4月30日止年度的利息和增值以及摊销和折旧的地理划分如下:
|
|
|
|
|
截止的年数 |
|
||||||
兴趣与积累 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
北美-企业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
北美 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
比利时 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
荷兰 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F-32
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
|
|
|
|
|
截止的年数 |
|
||||||
摊销和折旧 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
北美-企业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
北美 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
比利时 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
荷兰 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非现金投融资交易 |
|
4月30日, |
|
|
4月30日, |
|
|
4月30日, |
|
|||
通过租赁购买建筑物和设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
可转换债券的结算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
根据向IPA Europe延期收购付款发行的股份的公允价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以下负债变化源于融资活动:
|
|
|
|
|
|
|
|
非现金变动 |
|
|
|
|
||||||||||||||||
(单位:千) |
|
4月30日, |
|
|
现金流 |
|
|
采办 |
|
|
安置点 |
|
|
吸积 |
|
|
外国 |
|
|
4月30日, |
|
|||||||
递延收购付款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
租契 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
总 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非现金变动 |
|
|
|
|
||||||||||||||||
(单位:千) |
|
4月30日, |
|
|
现金流 |
|
|
采办 |
|
|
安置点 |
|
|
吸积 |
|
|
外国 |
|
|
4月30日, |
|
|||||||
递延收购付款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
可转换债券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
租契 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
总 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非现金变动 |
|
|
|
|
||||||||||||||||
(单位:千) |
|
4月30日, |
|
|
现金流 |
|
|
采办 |
|
|
债务免除 |
|
|
吸积 |
|
|
外国 |
|
|
4月30日, |
|
|||||||
递延收购付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
可转换债券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
租契 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
总 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
F-33
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
所得税费用与采用联邦和省级法定税率(2024 -)计算的金额不同
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
所得税前收益(亏损) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所得税前收入的所得税(恢复),高于基本税率 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
因下列原因而增加(减少)的税收: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
不可扣除的费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
估计SR & ED ITC |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
税率变化和外汇的影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
确认的递延所得税资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
各司法管辖区的税率差异 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
税收优惠未被承认 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
减值亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
上一年税务评估和调整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所得税(回收) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
现行所得税 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
递延所得税(收回) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税(回收) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
暂时性差异会产生以下递延所得税资产和负债:
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
其他税收池 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
扣除租赁负债的资本资产 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
库存和无形资产 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
已确认的递延所得税负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
非资本损失结转(到期日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他税收池 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
资本损失结转 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
扣除租赁负债的资本资产 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
融资成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
减:未确认的递延所得税资产 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未确认的递延所得税负债 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
F-34
免疫前抗体有限公司。
合并财务报表附注
截至2024年4月30日、2023年和2022年4月30日的年度
(以加元表示)
2024年7月16日A II PN,Ltd.,由Yorkville Advisors Global,LP(“Yorkville”)管理的投资基金,该公司同意向Yorkville出售并发行美元
可转换债券可转换为公司普通股(“普通股”)。第一批的销售和发行由美元组成
每份可转换债券将是本公司的无担保债务,并将由本公司的某些子公司完全无条件担保。可转换债券将产生利息,利率为
关于此次发行,公司与约克维尔公司签订了一项习惯注册权协议(“注册权协议”),根据该协议,公司同意根据经修订的1933年美国证券法向约克维尔公司提供某些注册权。
该公司打算将拟议发售的净收益用于研究和开发、资本支出、营运资本和一般公司用途。
在截至2024年4月30日的年度内,公司与Clear Street LLC建立了在市场上的股权发行机制(“ATM机制”),用Jefferies LLC取代了以前的ATM机制,该机制于2024年2月1日终止。 从2024年5月1日到2024年7月26日,自动取款机出售了357,760股普通股,扣除佣金后的净收益为50美元万。
F-35