ppbi-20240630
太平洋高级银行公司0001028918错误12月31日2024Q2P6Yhttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesxbrli：股票iso4217：USDiso4217：USDxbrli：股票ppbi：投资_安全xbrli：纯粹ppbi：面积ppbi：等级ppbi：贷款ppbi：注释00010289182024-01-012024-06-3000010289182024-07-1900010289182024-06-3000010289182023-12-3100010289182024-04-012024-06-3000010289182023-04-012023-06-3000010289182023-01-012023-06-300001028918美国-公认会计准则：存款账户成员2024-04-012024-06-300001028918美国-公认会计准则：存款账户成员2023-04-012023-06-300001028918美国-公认会计准则：存款账户成员2024-01-012024-06-300001028918美国-公认会计准则：存款账户成员2023-01-012023-06-300001028918美国-公认会计准则：金融服务其他成员2024-04-012024-06-300001028918美国-公认会计准则：金融服务其他成员2023-04-012023-06-300001028918美国-公认会计准则：金融服务其他成员2024-01-012024-06-300001028918美国-公认会计准则：金融服务其他成员2023-01-012023-06-300001028918美国公认会计准则：DebitCardMembers2024-04-012024-06-300001028918美国公认会计准则：DebitCardMembers2023-04-012023-06-300001028918美国公认会计准则：DebitCardMembers2024-01-012024-06-300001028918美国公认会计准则：DebitCardMembers2023-01-012023-06-300001028918美国公认会计准则：受托和信任成员2024-04-012024-06-300001028918美国公认会计准则：受托和信任成员2023-04-012023-06-300001028918美国公认会计准则：受托和信任成员2024-01-012024-06-300001028918美国公认会计准则：受托和信任成员2023-01-012023-06-300001028918us-gaap：通讯清算会员2024-04-012024-06-300001028918us-gaap：通讯清算会员2023-04-012023-06-300001028918us-gaap：通讯清算会员2024-01-012024-06-300001028918us-gaap：通讯清算会员2023-01-012023-06-300001028918美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-12-310001028918US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310001028918美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-12-310001028918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310001028918美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-01-012024-06-300001028918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-06-300001028918US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-01-012024-06-300001028918美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-01-012024-06-300001028918美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-06-300001028918US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-06-300001028918美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-06-300001028918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-06-300001028918美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-03-310001028918US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-03-310001028918美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-03-310001028918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-03-3100010289182024-03-310001028918美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-04-012024-06-300001028918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-04-012024-06-300001028918US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-04-012024-06-300001028918美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-04-012024-06-300001028918美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-12-310001028918US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001028918美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-12-310001028918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-3100010289182022-12-310001028918美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-01-012023-06-300001028918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-06-300001028918US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-06-300001028918美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-01-012023-06-300001028918美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-06-300001028918US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300001028918美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-06-300001028918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-3000010289182023-06-300001028918美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-03-310001028918US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310001028918美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-03-310001028918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-3100010289182023-03-310001028918美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-04-012023-06-300001028918Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-012023-06-300001028918US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-012023-06-300001028918美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300001028918美国-公认会计准则：美国证券成员2024-06-300001028918美国-公认会计准则：机构安全成员2024-06-300001028918美国-公认会计准则：公司债务证券成员2024-06-300001028918Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2024-06-300001028918美国-公认会计准则：美国证券成员2023-12-310001028918美国-公认会计准则：机构安全成员2023-12-310001028918美国-公认会计准则：公司债务证券成员2023-12-310001028918Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2023-12-310001028918美国-公认会计准则：市政债券成员2024-06-300001028918美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员2024-06-300001028918美国公认会计准则：其他债务证券成员2024-06-300001028918美国-公认会计准则：市政债券成员2023-12-310001028918美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员2023-12-310001028918美国公认会计准则：其他债务证券成员2023-12-310001028918美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券成员2023-01-012023-06-300001028918美国-公认会计准则：资产质押资产抵押成员ppbi：存款、借款和借款成员2024-06-300001028918美国-公认会计准则：资产质押资产抵押成员ppbi：存款、借款和借款成员2023-12-310001028918美国-公认会计准则：资产质押资产抵押成员ppbi：FederalReserveDiscountWindowsMember2024-06-300001028918美国-公认会计准则：资产质押资产抵押成员ppbi：FederalReserveDiscountWindowsMember2023-12-310001028918Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2024-06-300001028918Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-12-310001028918ppbi：AOCI累积收益损失债务证券转移到Held到成熟可供出售家长成员2024-06-300001028918ppbi：AOCI累积收益损失债务证券转移到Held到成熟可供出售家长成员2023-12-310001028918美国-公认会计准则：市政债券成员2024-03-310001028918美国-公认会计准则：市政债券成员2024-04-012024-06-300001028918美国-公认会计准则：市政债券成员2023-03-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23-12-310001028918Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberppbi：负担得起住房合作伙伴资产成员2024-06-300001028918Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberppbi：负担得起住房合作伙伴资产成员2023-12-310001028918ppbi：负担得起住房合作伙伴责任成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2024-06-300001028918ppbi：负担得起住房合作伙伴责任成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-12-310001028918Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2024-06-300001028918Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-12-310001028918美国公认会计准则：次要事件成员2024-07-222024-07-22

美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549 
形式 10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的规定提交季度报告
截至本季度末2024年6月30日
或 
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 
由__至_的过渡期 
佣金文件编号0-22193
 image0a03.jpg
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州33-0743196
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
(国际税务局雇主身分证号码)
 
冯·卡曼大道17901号, 套房1200, 欧文, 加利福尼亚92614
(主要执行机构地址和邮政编码)
(949) 864-8000
(注册人的电话号码，包括区号)

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐

通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。(See《交易法》第120亿.2条中“大型加速备案人”、“加速备案人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义）。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司（定义见《交易法》规则120亿.2）。 是的 ☐不是☒

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元PPBI纳斯达克全球精选市场
截至2024年7月19日，注册人普通股的流通股数为 96,424,809.


太平洋高级银行公司和子公司
表格10-Q
索引
截至2024年6月30日的季度

第一部分-财务信息
第1项-财务报表
合并财务状况报表（未经审计）
3
合并损益表(未经审计)
4
综合全面收益表(未经审计)
5
合并股东权益报表（未经审计）
6
合并现金流量表(未经审计)
8
合并财务报表附注(未经审计)
9
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
56
第3项-关于市场风险的定量和定性披露
105
项目4--控制和程序
107
第二部分--其他资料
108
项目1--法律诉讼
108
项目1A--风险因素
108
第2项-股权证券的未登记销售和收益的使用
108
第3项-优先证券的转让
108
第4项-矿山安全披露
108
第5项-其他信息
108
第6项-展品
109
签名
110
2

第一部分-财务信息
项目1.年度财务报表
太平洋高级银行公司和子公司
合并财务状况报表
(未经审计)
（美元单位：千美元，面值和份额数据除外）
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
资产
现金和银行到期款项$163,524 $146,696 
金融机构存款736,293 789,777 
现金及现金等价物899,817 936,473 
金融机构定期存款996 995 
持有至到期的投资证券，按摊销成本计算，扣除信用损失拨备美元129及$126(公允价值为$1,427,324及$1,485,506）分别于2024年6月30日和2023年12月31日
1,710,141 1,729,541 
按公允价值计算的可供出售投资证券1,320,050 1,140,071 
FHLb、FRb和其他股票97,037 99,225 
以较低的成本或公允价值持有以供出售的贷款140 — 
为投资而持有的贷款12,489,951 13,289,020 
信贷损失准备(183,803)(192,471)
为投资持有的贷款，净额12,306,148 13,096,549 
应计应收利息69,629 68,516 
拥有的其他房地产— 248 
房舍和设备，净额52,137 56,676 
递延所得税，净额108,607 113,580 
银行自营人寿保险477,694 471,178 
无形资产37,686 43,285 
商誉901,312 901,312 
其他资产350,931 368,996 
总资产$18,332,325 $19,026,645 
负债 
存款账户： 
无息支票$4,616,124 $4,932,817 
计息： 
正在检查2,776,212 2,899,621 
货币市场/储蓄4,844,585 4,868,442 
零售定期存款单1,906,552 1,684,560 
批发/经纪存款单484,181 610,186 
全额计息10,011,530 10,062,809 
总存款14,627,654 14,995,626 
FHLB预付款和其他借款200,000 600,000 
次级债券332,160 331,842 
应计费用和其他负债248,747 216,596 
总负债15,408,561 16,144,064 
股东权益 
优先股，$0.01票面价值；1,000,000授权的；不是已发行及已发行股份
— — 
普通股，$0.01票面价值；150,000,0002024年6月30日和2023年12月31日授权的股份; 96,434,047股票和95,860,092分别发行和发行的股份
941 938 
额外实收资本2,383,615 2,377,131 
留存收益629,341 604,137 
累计其他综合损失(90,133)(99,625)
股东权益总额2,923,764 2,882,581 
总负债和股东权益$18,332,325 $19,026,645 
随附注释是该等综合财务报表的组成部分。
3

太平洋高级银行公司和子公司
合并损益表
(未经审计)
 截至三个月截至六个月
 6月30日，6月30日，6月30日，6月30日，
(千美元，共享数据除外)
2024202320242023
利息收入
贷款$167,547 $182,852 $340,522 $363,810 
投资证券和其他生息资产40,507 42,536 80,963 82,921 
利息收入总额208,054 225,388 421,485 446,731 
利息支出  
存款64,229 53,580 123,735 93,814 
FHLB预付款和其他借款2,330 7,155 6,567 15,093 
次级债券5,101 4,561 9,662 9,122 
利息支出总额71,660 65,296 139,964 118,029 
扣除信贷损失准备前的净利息收入136,394 160,092 281,521 328,702 
信贷损失准备金1,265 1,499 5,117 4,515 
扣除信贷损失准备后的净利息收入135,129 158,593 276,404 324,187 
非利息收入  
贷款服务收入510 493 1,039 1,066 
存款账户手续费2,710 2,670 5,398 5,299 
其他手续费收入309 315 645 611 
借记卡互换费收入925 914 1,690 1,717 
银行拥有的人寿保险收入4,218 3,487 8,377 6,861 
贷款销售净收益65 345 65 374 
出售投资证券的净收益
— — — 138 
信托托管账户费用8,950 9,360 19,592 20,385 
托管和交换费702 924 1,398 1,982 
其他(亏损)收入
(167)2,031 5,792 3,292 
非利息收入总额18,222 20,539 43,996 41,725 
非利息支出  
薪酬和福利53,140 53,424 107,270 107,717 
场地和占用率10,480 11,615 21,287 23,357 
数据处理7,754 7,488 15,265 14,753 
其他房地产拥有的业务，净值— 8 46 116 
FDIC保险费1,873 2,357 4,502 4,782 
法律及专业服务1,078 4,716 5,221 10,217 
营销费用1,724 1,879 3,282 3,717 
办公费1,077 1,280 2,170 2,512 
贷款费用840 567 1,610 1,213 
存款费用12,289 9,194 24,954 17,630 
无形资产摊销2,763 3,055 5,599 6,226 
其他费用4,549 5,061 8,994 9,756 
总非利息支出97,567 100,644 200,200 201,996 
所得税前净收益55,784 78,488 120,200 163,916 
所得税费用13,879 20,852 31,270 43,718 
净收入$41,905 $57,636 $88,930 $120,198 
每股收益  
基本信息$0.43 $0.60 $0.92 $1.26 
稀释0.43 0.60 0.92 1.26 
加权平均股  
基本信息94,628,201 94,166,083 94,489,230 94,012,799 
稀释94,716,205 94,215,967 94,597,559 94,192,341 

随附注释是该等综合财务报表的组成部分。
4

太平洋高级银行公司和子公司
综合全面收益表
(未经审计)
 截至三个月截至六个月
 6月30日，6月30日，6月30日，6月30日，
(千美元)2024202320242023
净收入$41,905 $57,636 $88,930 $120,198 
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售证券未实现收益（损失），扣除所得税 (1)
2,983 (15,550)4,373 20,850 
扣除所得税后的证券销售净收益的重新分类调整 (2)
— — — (99)
从可供出售转入持有至到期证券的未实现净亏损，扣除所得税 (3)
— — — (36,076)
从可供出售转入持有至到期证券的未实现损失摊销，扣除所得税 (4)
2,600 2,812 5,119 5,105 
其他综合收益(亏损)，税后净额
5,583 (12,738)9,492 (10,220)
综合收益，税后净额
$47,488 $44,898 $98,422 $109,978 
______________________________
(1) 证券未实现收益（损失）的所得税费用（收益）为美元1.2百万美元和$(6.2截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为百万美元和美元1.7百万美元和美元8.3截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为百万美元。
(2) 计入净利润的证券销售净收益的重新分类调整的所得税费用为 零和零分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，和 零及$39,000分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。
(3) 从可供出售转移到持有至到期的证券未实现损失的所得税（福利）费用为 零分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中的每个月，和 零和$(14.3截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月分别为百万。
(4) 从可供出售转入持有至到期证券的未实现亏损摊销的所得税费用包括在净利润中的所得税费用为美元1.0百万美元和美元1.1截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为百万美元和美元2.0百万美元和美元2.0截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为百万美元。

随附注释是该等综合财务报表的组成部分。

5

太平洋高级银行公司和子公司
合并股东权益报表
截至2024年6月30日的六个月和三个月
(未经审计)

(千美元，共享数据除外)普通股
股份		普通股额外实收资本累计保留
收益		累计其他综合损失股东权益总额
2023年12月31日的余额95,860,092 $938 $2,377,131 $604,137 $(99,625)$2,882,581 
净收入— — — 88,930 — 88,930 
其他综合收益— — — — 9,492 9,492 
宣布的现金股息(美元0.66每股普通股)
— — — (63,458)— (63,458)
宣布的股息等值（美元0.66每个限制性股票单位）
— — 268 (268)— — 
基于股份的薪酬费用— — 10,884 — — 10,884 
发行限制性股票，净额806,001 3 (3)— — — 
限售股并注销(243,472)— (4,852)— — (4,852)
股票期权的行使11,426 — 187 — — 187 
2024年6月30日的余额96,434,047 $941 $2,383,615 $629,341 $(90,133)$2,923,764 
2024年3月31日的余额96,459,966 $941 $2,378,171 $619,405 $(95,716)$2,902,801 
净收入— — — 41,905 — 41,905 
其他综合收益— — — — 5,583 5,583 
宣布的现金股息(美元0.33每股普通股)
— — — (31,823)— (31,823)
宣布的股息等值（美元0.33每个限制性股票单位）
— — 146 (146)— — 
基于股份的薪酬费用— — 5,434 — — 5,434 
发行限制性股票，净额19,500 — — — — — 
限售股并注销(46,585)— (161)— — (161)
股票期权的行使1,166 — 25 — — 25 
2024年6月30日的余额96,434,047 $941 $2,383,615 $629,341 $(90,133)$2,923,764 

随附注释是该等综合财务报表的组成部分。
6


太平洋高级银行公司和子公司
合并股东权益报表
截至2023年6月30日的六个月和三个月
(未经审计)

(千美元，共享数据除外)普通股
股份		普通股额外实收资本累计保留
收益		累计其他综合损失股东权益总额
2022年12月31日的余额95,021,760 $933 $2,362,663 $700,040 $(265,247)$2,798,389 
净收入— — — 120,198 — 120,198 
其他综合损失— — — — (10,220)(10,220)
宣布的现金股息(美元0.66每股普通股)
— — — (62,969)— (62,969)
宣布的股息等值（美元0.66每个限制性股票单位）
— — 244 (244)— — 
基于股份的薪酬费用— — 9,272 — — 9,272 
发行限制性股票，净额1,074,073 4 (4)— — — 
限售股并注销(205,086)— (5,782)— — (5,782)
股票期权的行使15,470 — 246 — — 246 
2023年6月30日的余额95,906,217 $937 $2,366,639 $757,025 $(275,467)$2,849,134 
2023年3月31日的余额95,714,777 $937 $2,361,830 $731,123 $(262,729)$2,831,161 
净收入— — — 57,636 — 57,636 
其他综合损失— — — — (12,738)(12,738)
宣布的现金股息(美元0.33每股普通股)
— — — (31,612)— (31,612)
宣布的股息等值（美元0.33每个限制性股票单位）
— — 122 (122)— — 
基于股份的薪酬费用— — 4,543 — — 4,543 
发行限制性股票，净额239,349 — — — — — 
限售股并注销(62,911)— (91)— — (91)
股票期权的行使15,002 — 235 — — 235 
2023年6月30日的余额95,906,217 $937 $2,366,639 $757,025 $(275,467)$2,849,134 

随附注释是该等综合财务报表的组成部分。


7

太平洋高级银行公司和子公司
合并现金流量表
(未经审计)
 截至六个月
 6月30日，6月30日，
(千美元)20242023
经营活动的现金流：  
净收入$88,930 $120,198 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：  
折旧及摊销费用6,097 7,111 
信贷损失准备金5,117 4,515 
基于股份的薪酬费用10,884 9,272 
房屋和设备销售和处置损失6 35 
出售或减记拥有的其他房地产的损失（收益）28 (106)
证券折扣/溢价净（增加）摊销(6,403)7,289 
所获贷款折扣/溢价和递延贷款费用/成本的净（增加）(6,411)(8,369)
出售可供出售投资证券的（收益）— (138)
债务消除（收益）(5,067)— 
贷款销售（收益）(65)(374)
递延所得税费用1,234 2,802 
银行自有人寿保险净收入(6,977)(5,550)
无形资产摊销5,599 6,226 
持有待售贷款的产生，扣除已收到的本金付款(1,006)(766)
出售待售贷款的收益1,280 833 
应计费用和其他负债净变化(16,502)21,752 
应计应收利息和其他资产净变动46,745 11,679 
经营活动提供的净现金123,489 176,409 
投资活动产生的现金流：  
金融机构附息定期存款净（增加）减少(1)247 
出售所拥有的其他房地产的收益209 3,307 
贷款（发放）和付款，净额734,144 989,184 
分类为持作投资的贷款出售所得款项55,625 84,472 
购买持有至到期证券 — (8,000)
持有至到期证券的预付款和到期收益22,032 21,454 
购买可供出售的证券(564,079)(224,347)
预付款和可供出售证券到期日的收益425,294 124,796 
出售可供出售的证券所得款项— 304,320 
出售房屋和设备的收益2 3 
放弃银行自有人寿保险的收益352 — 
购置房舍和设备(1,566)(4,133)
FHLb、FRb和其他股票的净变化2,017 1,911 
社区再投资法案（“URA”）投资的资金，净(3,146)(26,164)
投资活动提供的现金净额670,883 1,267,050 
融资活动的现金流：  
存款账户净变化$(367,972)$(812,526)
短期借款净变化— (200,000)
偿还长期借款(394,933)— 
支付的现金股利(63,458)(62,969)
行使股票期权所得收益187 246 
限售股并注销(4,852)(5,782)
融资活动所用现金净额(831,028)(1,081,031)
现金及现金等价物净(减)增(36,656)362,428 
期初现金及现金等价物936,473 1,101,249 
期末现金和现金等价物$899,817 $1,463,677 
补充现金流披露：  
支付的利息$141,280 $105,459 
已缴(已退还)所得税，净额(3,470)1,071 
期内非现金投资活动：
从为投资而持有的贷款转移到为出售而持有的贷款55,974 84,993 
为出售而持有的贷款转移为为投资而持有的贷款— 1,287 
从为投资而持有的贷款转让而拥有的其他房地产— 7,156 
将投资证券从可供出售转移到持有至到期— 360,347 
将CRA投资证券从FHLB、FRB和其他股票转移到其他资产— 12,601 
对经营性租赁使用权资产的确认(4,357)(1,804)
经营租赁负债的确认4,131 1,949 
未结算证券到期日应收账款25,000 — 
未结清的证券购买到期(49,513)— 


随附注释是该等综合财务报表的组成部分。
8

太平洋高级银行公司。和子公司
综合财务报表附注
2024年6月30日
(未经审计)

注1-陈述的基础
 
综合财务报表包括Pacific Premier Bancorp，Inc.(“本公司”)及其全资子公司，包括Pacific Premier Bank(“本银行”)(统称为“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)的账户。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。
 
管理层认为，未经审计的综合财务报表反映了为公平列报中期财务状况表和业务结果所必需的所有正常经常性调整和应计项目。截至2024年6月30日的6个月的运营结果不一定表明任何其他中期或截至2024年12月31日的全年的预期结果。
 
根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定，按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。未经审核的综合财务报表应与本公司截至2023年12月31日止年度的Form 10-K年度报告(“2023 Form 10-K”)所载的经审核综合财务报表及其附注一并阅读。
 
本公司合并本公司透过表决权拥有控制权的表决权实体或本公司拥有可变权益实体(“VIE”)的控股权的实体。本公司评估其在这些实体中的权益，以确定它们是否符合VIE的定义，以及本公司是否需要合并这些实体。VIE由其主要受益人合并，该受益人既有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动，也有(Ii)可能对VIE具有重大潜在意义的可变利益。为了确定公司持有的可变权益是否可能对VIE产生重大影响，公司考虑了有关公司参与VIE的性质、规模和形式的定性和定量因素。看见注：13个可变利息实体以获取更多信息。


9

注2-近期发布的会计公告
 
2024年采用的会计准则

2023年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2023-02，投资--股权方法和合资企业(专题323)，使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计，这是新兴问题特别工作组的共识。本次更新中的修订允许实体选择将比例摊销会计方法应用于以获得所得税抵免或其他所得税优惠为主要目的的其他股权投资，如果满足某些条件的话。在此更新之前，比例摊销会计方法的应用仅限于低收入住房税收抵免结构的投资。按比例摊销的会计方法导致适用投资的摊销以及相关所得税抵免或收到的其他所得税优惠在损益表中单独列报，即所得税费用。根据本次更新，实体可以选择将比例摊销会计方法应用于按税收抵免计划逐个税收抵免计划的适用投资。此外，本次更新中的修订要求，使用比例摊销法核算的所有税收股权投资都使用第323-740-25-3段中的延迟股权缴款指导，要求确认无条件和具有法律约束力的延迟股权缴款的负债，或确认取决于未来事件(或有事件可能发生)的股权缴款的负债。根据这一最新情况，不适用比例摊销法的低收入住房税收抵免投资不能再使用延迟股本缴款指导来核算。此外，本更新规定，使用权益法入账的税项权益投资必须适用子主题323-10-投资-权益法和合资企业-总体中的减值指导。本次更新还澄清，对于未按比例摊销法或权益法核算的低收入住房税收抵免投资，应由实体在主题321--投资--权益证券下核算。本次更新中的修订还要求在中期和年度期间对适用比例摊销法的投资进行额外披露，包括(I)税项股权投资的性质，以及(Ii)税项股权投资和相关所得税抵免以及其他所得税优惠对财务状况和经营业绩的影响。本最新规定自2024年1月1日起对本公司的中期和年度生效。参考附注：14税前股权投资了解更多信息。采用这一最新情况并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。

近期会计准则尚未生效

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09， 所得税(主题740)--所得税披露的改进。财务会计准则委员会发布了这一最新信息，以提高所得税披露的透明度和决策有用性。本次更新中的修订旨在通过改进主要与税率调整和支付的所得税有关的所得税披露，满足投资者要求提高所得税信息透明度的要求。本更新中的修订自2024年12月15日之后的年度期间生效。允许及早领养。该公司目前正在评估这一更新对其合并财务报表的影响。


10

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)--对可报告分部的改进。本次更新中的修订要求披露年度和中期递增分部信息，从而改进财务报告。本次更新中的修改包括：要求公共实体在其中期披露中提供关于可报告部门的损益的所有年度披露，披露定期提供给首席运营决策者的重大部门费用，按应报告部门披露其他部门项目的金额及其构成说明，澄清如果公共实体在评估部门业绩和决定如何分配资源时使用部门损益的一种以上衡量标准，公共实体可以报告这些额外的部门损益衡量中的一种或多种，要求公共实体披露部门主管的名称和位置，并解释CODM如何使用报告的分部损益计量(S)，并要求拥有单一可报告分部的公共实体提供本更新所要求的所有披露以及第280主题中要求的所有现有披露。本次更新中的修订从截至2024年12月31日的年度财务报表披露开始对公司生效，并在此后的所有中期和年度期间生效。允许及早领养。该公司目前正在评估此更新的影响。

注3-重大会计政策

我们的会计政策说明见附注1-业务说明及主要会计政策摘要，包含在我们2023年表格10-k中的经审计合并财务报表。截至2024年6月30日，会计政策与2023年10-k表格中包含的已审计综合财务报表中披露的会计政策没有重大变化。

预算的使用.按照公认会计原则编制财务报表需要管理层做出影响财务报表日期资产和负债报告金额以及或有资产和负债披露以及所列报告期内收入和费用的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。

11

注4 - 投资证券
 
可供出售（“可供出售”）投资证券的摊销成本和估计公允价值如下：
(千美元)摊销
成本：		未实现总额
利得		未实现总额
损失		估计数
公允价值
AIG投资证券：
2024年6月30日    
美国财政部$763,352 $171 $(412)$763,111 
代理处1,583 — (57)1,526 
公司441,365 207 (28,910)412,662 
抵押抵押债券143,625 8 (882)142,751 
可供出售投资证券总额$1,349,925 $386 $(30,261)$1,320,050 
2023年12月31日
美国财政部$538,899 $381 $(24)$539,256 
代理处1,941 — (73)1,868 
公司481,499 52 (35,208)446,343 
抵押抵押债券153,701 — (1,097)152,604 
可供出售投资证券总额$1,176,040 $433 $(36,402)$1,140,071 

持有至到期（“HTM”）投资证券的公允价值如下：
(千美元)摊销
成本：		信贷损失准备账面净额未确认的毛额
利得		未确认的毛额
损失		估计数
公允价值
HTM投资证券：
2024年6月30日
市政债券$1,145,563 $(129)$1,145,434 $49 $(235,842)$909,641 
抵押抵押债券323,532 — 323,532 1,023 (11,801)312,754 
抵押贷款支持证券224,953 — 224,953 76 (36,322)188,707 
其他16,222 — 16,222 — — 16,222 
HTM投资证券总额$1,710,270 $(129)$1,710,141 $1,148 $(283,965)$1,427,324 
2023年12月31日
市政债券$1,146,244 $(126)$1,146,118 $819 $(206,361)$940,576 
抵押抵押债券334,997 — 334,997 1,565 (9,570)326,992 
抵押贷款支持证券232,157 — 232,157 310 (30,798)201,669 
其他16,269 — 16,269 — — 16,269 
HTM投资证券总额$1,729,667 $(126)$1,729,541 $2,694 $(246,729)$1,485,506 
作为持续审查投资证券组合的一部分，本公司重新评估某些投资的分类。2024年上半年，AFS证券没有转让给HTM证券。


12

在2023年上半年，公司转移了$410.7数以百万计的AFS将抵押债券抵押给HTM证券。本公司有意并有能力持有转让至到期的证券。这些证券的转让在转让日按公允价值入账。抵押抵押债券的账面净额为#美元。360.3百万美元，税前未实现亏损$50.4百万美元，在证券剩余期限内通过收益作为收益率调整增加到利息收入中。在累计其他综合亏损中报告的相关税后未实现亏损净额摊销抵消了与转让证券相关的未实现亏损增加对利息收入的影响。在转移时，没有记录任何损益。

账面价值为$的投资证券2.5710亿美元2.80截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别承诺将10亿美元用于其他借款、确保公共存款安全以及用于法律要求或允许的其他目的。账面价值为$的投资证券2.3810亿美元1.41截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别向美联储的贴现窗口承诺了10亿美元，以增加公司获得资金和提供流动性的机会。

未实现损益

AFS投资证券的未实现收益和亏损(扣除税后)在股东权益中确认为累计的其他全面收益或亏损。截至2024年6月30日，公司对AFS投资证券的未实现净亏损为$。29.9百万美元，或美元21.4累计其他综合亏损中扣除税后净额为100万美元，而未实现净亏损为#美元36.0百万美元，或美元25.8截至2023年12月31日，累计其他综合亏损中扣除税收的净额为100万英镑。

对于从AFS转移到HTM的投资证券，在转移之日的税后未实现收益和亏损净额继续在股东权益中报告为累计的其他全面损失，并在证券的剩余寿命中摊销，抵销计入利息收入，作为与溢价或折价摊销一致的收益调整，并计入利息收入，抵销与转让证券相关的未实现亏损的增加。截至2024年6月30日，从AFS转移到HTM的投资证券的未实现亏损为#美元。95.8百万美元，或美元68.7税后净额为百万美元。截至2023年12月31日，从AFS转移到HTM的投资证券的未实现亏损为#美元。102.9百万美元，或美元73.9税后净额为百万美元。
    
下表按投资类别和持续亏损的时间长短汇总了公司的AFS投资证券的数量、公允价值和未实现持有亏损总额，这些证券处于未实现亏损头寸，但截至所示日期尚未计入信贷损失准备(“ACL”)。
 2024年6月30日
 少于12个月12个月或更长时间总
(千美元)数公平
价值		毛收入
未实现
损失		数公平
价值		毛收入
未实现
损失		数公平
价值		毛收入
未实现
损失
AIG投资证券：
美国财政部25 $614,355 $(412)— $— $— 25 $614,355 $(412)
代理处— — — 4 1,526 (57)4 1,526 (57)
公司4 39,450 (132)36 317,976 (28,778)40 357,426 (28,910)
抵押抵押债券— — — 25 125,430 (882)25 125,430 (882)
可供出售投资证券总额29 $653,805 $(544)65 $444,932 $(29,717)94 $1,098,737 $(30,261)

13

 2023年12月31日
 少于12个月12个月或更长时间总
(千美元)数公平
价值		毛收入
未实现
损失		数公平
价值		毛收入
未实现
损失		数公平
价值		毛收入
未实现
损失
AIG投资证券：
美国财政部4 $98,622 $(24)— $— $— 4 $98,622 $(24)
代理处— — — 4 1,868 (73)4 1,868 (73)
公司1 4,989 (3)47 431,353 (35,205)48 436,342 (35,208)
抵押抵押债券— — — 28 152,604 (1,097)28 152,604 (1,097)
可供出售投资证券总额5 $103,611 $(27)79 $585,825 $(36,375)84 $689,436 $(36,402)

投资证券信用损失准备

该公司审查被归类为AFS的个别证券，以确定未实现亏损是否被视为与信贷有关，或由于其他因素，如利率和一般市场状况的变化。当未实现亏损通过公司的定性评估被认为与信贷相关时，AFS投资证券的ACL被记录下来。AFS投资证券的非信贷相关未实现亏损可能归因于利率变化和其他与市场有关的因素，不通过ACL入账。这种下降被记录为扣除税收后累计的其他综合亏损的调整。如果公司被要求出售或有意出售公允价值低于其摊销成本的AFS证券，公司将该证券的摊余成本减记为本期的公允价值。

HTM投资证券的ACL是基于共同风险特征以集体为基础估计的，并在公司认为某一证券不再具有共同风险特征时在个人安全水平上确定。HTM投资证券的信贷损失代表了降低摊销成本基础以反映预期收取的净金额所需的金额。

该公司通过使用贴现现金流方法确定AFS和HTM投资证券的信贷损失，该方法使用证券的有效利率。资产负债额度是指投资证券的摊余成本超过预期未来现金流净现值的金额。然而，AFS投资证券的信用损失金额仅限于证券的未实现损失金额。ACL是通过计提本期收益中的信贷损失准备金而建立的。

有关投资证券的ACL的其他信息，请参阅 附注1-业务说明及主要会计政策摘要，包含在我们2023年表格10-k中的经审计合并财务报表。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的ACL为美元129,000及$126,000分别用于分类为市政债券的HTm投资证券。 下表按主要证券类型列出了截至所示期间公司HTm债务证券的ACL结转：
截至2024年6月30日的三个月
(千美元)
平衡，
2024年3月31日
信用损失拨备（收回）
平衡，
2024年6月30日
HTM投资证券：
市政债券$115 $14 $129 
14

截至2023年6月30日的三个月
(千美元)
平衡，
2023年3月31日
信用损失拨备（收回）
平衡，
2023年6月30日
HTM投资证券：
市政债券$227 $(114)$113 
截至2024年6月30日的六个月
(千美元)
平衡，
2023年12月31日
信用损失拨备（收回）
平衡，
2024年6月30日
HTM投资证券：
市政债券$126 $3 $129 
截至2023年6月30日的六个月
(千美元)
平衡，
2022年12月31日
信用损失拨备（收回）
平衡，
2023年6月30日
HTM投资证券：
市政债券$43 $70 $113 

该公司拥有不是AFS投资证券在2024年6月30日和2023年12月31日的ACL。该公司对截至2024年6月30日的这些投资进行了定性评估，确定2024年第二季度的未实现亏损是一般市场状况(包括利率变化)的结果，并不认为公允价值的下降与信贷有关。截至2024年6月30日，本公司尚未记录AFS证券的信用损失，这些证券由于投资的高信用质量而处于未实现亏损状态，具有投资级评级，其中许多由美国政府机构发行。截至2024年6月30日，69我们的AFS证券中有%是美国财政部、美国政府机构和美国政府支持的企业证券。此外，公司继续及时收到合同本金和利息付款。很有可能本公司不会被要求在这些证券预期收回之前出售这些证券，目前本公司不打算出售这些证券。曾经有过不是在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内为AFS投资证券确认的信贷损失准备金。

在2024年6月30日和2023年12月31日，有不是AFS或HTM非应计状态的证券。投资组合中的所有证券都是当前的，支付的是合同本金和利息。在2024年6月30日和2023年12月31日，有不是自发行以来信用质量恶化而购买的证券。

已实现损益

下表列出了所指期间出售的证券的摊余成本以及相关的已实现收益总额、已实现亏损总额和已实现收益净额：
截至三个月截至六个月
6月30日，6月30日，6月30日，6月30日，
(千美元)2024202320242023
出售的可供出售投资证券的摊销成本$— $— $— $304,182 
已实现毛利$— $— $— $986 
已实现总额(亏损)— — — (848)
出售可供出售投资证券的已实现净收益
$— $— $— $138 

15

合同到期日

下表显示了按合同到期日划分的投资证券于2024年6月30日的摊销成本和估计公允价值。
一年内到期
或更少		一年后到期
历经五年		五年后到期
走过十年		截止日期为
十年		总
(千美元)摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
AIG投资证券：          
美国财政部$516,044 $515,683 $247,308 $247,428 $— $— $— $— $763,352 $763,111 
代理处— — 909 880 — — 674 646 1,583 1,526 
公司33,004 32,991 203,424 201,827 204,937 177,844 — — 441,365 412,662 
抵押抵押债券49 49 46,075 45,937 52,876 52,532 44,625 44,233 143,625 142,751 
可供出售投资证券总额549,097 548,723 497,716 496,072 257,813 230,376 45,299 44,879 1,349,925 1,320,050 
HTM投资证券：
市政债券— — 32,388 29,966 47,410 41,150 1,065,765 838,525 1,145,563 909,641 
抵押抵押债券— — 69 69 — — 323,463 312,685 323,532 312,754 
抵押贷款支持证券— — 1,923 1,971 3,469 3,495 219,561 183,241 224,953 188,707 
其他— — — — — — 16,222 16,222 16,222 16,222 
HTM投资证券总额— — 34,380 32,006 50,879 44,645 1,625,011 1,350,673 1,710,270 1,427,324 
总投资证券$549,097 $548,723 $532,096 $528,078 $308,692 $275,021 $1,670,310 $1,395,552 $3,060,195 $2,747,374 

注5-为投资而持有的贷款
 
本公司的贷款组合是根据具有相似属性和风险特征的贷款进行细分的。

以房地产为抵押的投资者贷款包括非业主自住、多户、建筑和土地的商业房地产(“CRE”)贷款，以及以投资者房地产为抵押的小企业管理局(“SBA”)贷款，即以酒店/汽车旅馆房地产为抵押的贷款。

以房地产为抵押的企业贷款，是指以房地产为抵押，以企业的经营现金流为主要偿还来源的企业的贷款。这一贷款组合包括CRE业主自住、以房地产担保的特许经营贷款和以房地产担保的SBA贷款，这些贷款以酒店/汽车旅馆房地产以外的房地产为抵押。

商业贷款是指以企业的营运现金流为主要偿还来源的企业的贷款。这一贷款组合包括商业和工业(“C&I”)、特许经营贷款、非房地产担保贷款和SBA非房地产担保贷款。

零售贷款包括独户住宅贷款和消费贷款。独户住宅包括房屋净值信用额度，以及第二信托契约。


16

下表列出了所示期间的贷款组合构成：
6月30日，十二月三十一日，
(千美元)20242023
以房地产为担保的投资者贷款
CRE非业主自用$2,245,474 $2,421,772 
多个家庭5,473,606 5,645,310 
建筑和土地453,799 472,544 
由房地产担保的SBA33,245 36,400 
房地产担保的投资者贷款总额8,206,124 8,576,026 
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用2,096,485 2,191,334 
特许经营房地产有担保274,645 304,514 
由房地产担保的SBA46,543 50,741 
房地产担保的商业贷款总额2,417,673 2,546,589 
商业贷款
工商业1,554,735 1,790,608 
有担保的非房地产特许经营权257,516 319,721 
SBA非房地产担保10,346 10,926 
商业贷款总额1,822,597 2,121,255 
零售贷款
单户住宅70,380 72,752 
消费者1,378 1,949 
零售贷款总额71,758 74,701 
基数调整前持有的投资贷款(1)
12,518,152 13,318,571 
与公允价值对冲相关的基差调整(2)
(28,201)(29,551)
为投资而持有的贷款12,489,951 13,289,020 
为投资而持有的贷款的信贷损失准备(183,803)(192,471)
为投资持有的贷款，净额$12,306,148 $13,096,549 
未提供资金的贷款承诺总额$1,601,870 $1,703,470 
以较低的成本或公允价值持有以供出售的贷款$140 $— 
______________________________
(1)包括净递延发起费用(费用)#美元1.42000万美元和$(74,000)，以及未增值公允价值净购买折扣$38.6百万美元和美元43.3截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万。
(2)表示与对某些贷款应用对冲会计相关的基数调整。参考注11-衍生品工具以获取更多信息。

本公司一般发起SBA贷款的目的是在到期前出售贷款的担保部分，因此将其指定为持有以供出售。公司可能会不时购买或出售其他类型的贷款，以管理集中度、最大限度地增加利息收入、改变风险状况、提高回报和产生流动性。
17

为他人服务的贷款和贷款证券化

本公司一般保留出售的SBA贷款的担保部分的偿还权，为此，本公司最初在其其他资产类别中按公允价值记录一项维修资产。服务资产随后使用摊销法计量，并摊销为非利息收入。截至2024年6月30日和2023年12月31日，维修资产总额为$1.2百万美元和美元1.6在本公司的综合财务状况表中，这些资产分别计入其他资产。维修资产根据维修权相对于账面金额的公允价值进行减值评估。在公允价值小于账面值的范围内，通过估值准备确认减值。于2024年6月30日及2023年12月31日，本公司确定不需要估值减值。
    
关于收购Opus Bank(“Opus”)，公司收购了联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)担保的结构性直通证书，这些证书是由于Opus的证券化销售美元而发行的。5092016年12月，通过房地美赞助的一笔交易，100万美元发起了多家庭贷款。该公司的持续参与包括分包服务责任、一般陈述和保证以及偿还义务。贷款销售的偿债责任通常包括收取和汇出本金和利息、提供止赎服务、管理税款和保险费的支付以及以其他方式管理基础贷款的义务。在证券化交易方面，联邦住宅贷款抵押公司被指定为总服务商，并指定该公司履行次级服务责任，这些责任一般包括上述服务责任，但对丧失抵押品赎回权或违约的贷款提供服务除外。违约贷款和丧失抵押品赎回权的贷款的整体管理、服务和解决分别指定给专门的服务机构，这是一个独立于总服务机构和本公司的第三方机构。总服务商有权终止公司作为分服务商的角色，并相应地指导此类责任。

在违约贷款的最终解决导致合同本金和利息支付不足的情况下，公司有义务偿还房地美的此类金额，但不得超过10截至2016年12月23日截止日期，组成证券化池的贷款原始本金的百分比。公司与房地美偿还协议的风险敞口记录的负债为#美元。345,000截至2024年6月30日和2023年12月31日。

为他人出售和提供服务的贷款不包括在随附的综合财务状况报表中。为他人服务的贷款和参与的未付本金余额为#美元。340.1截至2024年6月30日，百万美元373.82023年12月31日分别为100万人。其中包括通过证券化向房地美转移的多户贷款，金额为#美元。44.2百万美元和美元48.0分别在2024年6月30日和2023年12月31日达到100万，SBA参与为其他人提供了$232.4百万美元和美元258.12024年6月30日和2023年12月31日分别为100万。

18

信用风险集中
 
截至2024年6月30日，该公司的贷款组合主要以主要位于加利福尼亚州的各种形式的房地产和商业资产为抵押。该公司的贷款组合包括多家庭贷款、CRE非业主自住贷款、CRE业主自住贷款和C&I业务贷款。银行维持由银行董事会(“银行董事会”)批准的政策，以解决这些集中度问题，并通过贷款发起、购买和销售实现贷款组合的多样化，以达到批准的集中度水平。

根据适用的法律和法规，本行向借款人发放的担保贷款不得超过本行未减值资本外加盈余的25%，也不得超过本行未减值资本外加无担保贷款盈余的15%。这些贷款对一个借款人的限制导致美元限制为#美元。845.0百万美元用于担保贷款和$507.0截至2024年6月30日，无担保贷款为100万美元。为了管理集中风险，银行将住房贷款限额维持在远低于这些法定最高限额的水平。截至2024年6月30日，世行对一个借款人的最大未偿还贷款总额为#美元。229.5百万美元由C&I基于资产的信贷额度组成。
 
信用质量与信用风险管理
 
公司的信用质量和信用风险控制在二不同的区域。第一个是贷款发放过程，在这个过程中，世行承保信贷，并选择愿意接受的风险类型和水平。本公司维持一项针对许多相关主题的信贷政策，规定了贷款风险关键要素的最大容忍度，并指明了识别和分析这些风险要素的适当协议。该政策规定了从个人和整个投资组合的基础上分析公司提供的每一种贷款产品的具体指导方针。信贷政策至少每年由银行董事会审查一次。该行的承销商确保对所有关键风险因素进行分析，大多数承销包括对潜在借款人的全球现金流分析。
    
第二个领域是对贷款组合的持续监督，其中衡量和监测现有的信用风险，并及时和适当地处理业绩问题。信贷风险由公司的投资组合经理根据信贷政策以及信贷和投资组合审查政策在贷款组合内进行监控和管理。后一项政策需要一个项目，包括财务数据收集和分析、彻底的贷款审查、财产和/或业务检查、投资组合集中度和趋势监控，以及纳入当前的业务和经济状况。投资组合经理还监控基于资产的信用额度、贷款契约和与公司贷款相关的其他条件，以帮助识别潜在的信用风险。大多数个人贷款，不包括同质贷款组合，至少每年审查一次，包括分配或确认风险等级。
 
风险等级基于六-等级通行表，以及特别提及、不合格、可疑和损失分类，这些分类由联邦银行监管机构定义。风险等级的分配使公司能够识别与投资组合中的每一项信贷相关的风险，并为估计投资组合中固有的信贷损失提供基础。风险等级由公司的信用和投资组合审查委员会定期审查，投资组合管理和风险评级过程由独立的贷款审查职能部门和定期内部审计以及在预定检查期间由监管机构持续审查。
 
19

以下简要定义了分配给投资组合中贷款的风险等级：
 
•PASS资产具有可接受的信用质量水平，不包含明确定义的缺陷或弱点。
•特别提及的资产目前没有使银行面临足够的风险，不足以将其归类为不利类别之一，但具有值得管理层密切关注的可纠正的缺陷或潜在弱点。
•不符合标准的资产不足以受到债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力的充分保护。这些资产的特点是，如果这些不足之处得不到纠正，银行显然有可能蒙受一些损失。通过丧失抵押品赎回权而获得的其他房地产(“OREO”)也被归类为不合格。
•可疑资产具有不合格资产固有的所有弱点，但其特点是，这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。
•损失资产是指那些被认为无法收回的资产，其价值极低，因此不能作为资产继续存在。归类为损失的金额会立即冲销。

世行的投资组合经理还管理贷款履约风险、催收、调整、破产和止赎。一个特殊的部门，其投资组合经理在这些领域拥有专业知识，通常处理或建议这些类型的事务。我们的投资组合经理在发现问题信贷时，迅速和果断地采取行动，解决问题信贷，从而缓解了贷款履行风险。一旦不付款，收款工作立即开始，投资组合经理寻求迅速确定适当的步骤，将公司的损失风险降至最低。当止赎将使公司最大限度地收回不良贷款时，投资组合经理将采取适当的行动来启动止赎程序。
 
当一笔贷款被评级为特别提及、不合格或可疑时，本公司将获得标的抵押品的最新估值。抵押品通常包括应收账款、存货、固定资产、不动产和/或现金。如果通过本公司的信用风险管理程序，确定一笔贷款的最终偿还将来自抵押品的止赎和最终出售，则该贷款被视为抵押品相关，并进行单独评估，以确定贷款的适当ACL。这类贷款的ACL是指基础抵押品的公允价值减去估计销售成本后低于贷款摊销成本的金额。本公司通常每年或每两年继续获取或确认特别提及和分类贷款的标的抵押品的最新估值，以便获得担保贷款的标的抵押品的最新公允价值指示。此外，一旦贷款被确定为抵押品依赖，由于可能会丧失抵押品赎回权，贷款的偿还预计将来自标的抵押品的最终出售，对标的抵押品的分析至少每季度执行一次。抵押品估计公允价值的变化反映在贷款的终身ACL中。被认为无法收回的余额会立即注销。然而，如果一笔贷款不被认为是抵押品依赖的，并且管理层确定该贷款不再具有与贷款组合中的其他贷款类似的风险特征，则对该贷款进行单独评估，并通过使用贴现现金流分析来确定相关的ACL。



20

下表按公司的内部风险分级和发起年份对投资组合中持有的贷款进行了分层，并按2024年6月30日的发起年份对年初至今的总冲销进行了分类：
按年份列出的定期贷款
(千美元)20242023202220212020之前旋转期内转为学期总
2024年6月30日
以房地产为担保的投资者贷款
CRE非业主自用
经过$14,714 $33,008 $446,505 $522,148 $172,279 $1,016,217 $— $— $2,204,871 
特别提及— — 3,585 — — — — — 3,585 
不合标准— — 11,552 — 5,827 19,639 — — 37,018 
多个家庭
经过7,102 177,240 1,168,421 1,951,352 702,940 1,448,248 — — 5,455,303 
特别提及— — — 18,303 — — — — 18,303 
建筑和土地
经过8,331 64,180 297,667 77,655 2,225 3,317 — — 453,375 
特别提及— — — 424 — — — — 424 
由房地产担保的SBA
经过— — 6,426 — 494 18,106 — — 25,026 
特别提及— — — — — 1,130 — — 1,130 
不合标准— — — 131 — 6,958 — — 7,089 
房地产担保的投资者贷款总额30,147 274,428 1,934,156 2,570,013 883,765 2,513,615 — — 8,206,124 
本期总冲销— — — 29 11,539 1,333 — — 12,901 
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用
经过13,495 21,080 536,561 608,665 215,350 619,662 — — 2,014,813 
特别提及— — 3,143 25,788 — 3,089 918 — 32,938 
不合标准— — 9,743 — 5,323 33,668 — — 48,734 
特许经营房地产有担保
经过1,215 9,761 41,222 107,252 25,040 86,774 — — 271,264 
特别提及— — — — — 1,579 — — 1,579 
不合标准— — — — — 1,802 — — 1,802 
由房地产担保的SBA
经过— 112 9,786 7,088 1,210 24,477 — — 42,673 
特别提及— — — — — 82 — — 82 
不合标准— — — — — 3,788 — — 3,788 
商业房地产担保的贷款总额14,710 30,953 600,455 748,793 246,923 774,921 918 — 2,417,673 
本期总冲销— 93 3,345 581 — 645 — — 4,664 
商业贷款
工商业
经过20,206 46,560 158,164 144,617 36,839 235,697 811,278 2,808 1,456,169 
特别提及250 1,411 1,515 2,404 194 27 16,013 7,369 29,183 
不合标准— 9,906 8,393 2,473 380 1,204 43,352 — 65,708 
值得怀疑
— — 3,675 — — — — — 3,675 
21

按年份列出的定期贷款
(千美元)20242023202220212020之前旋转期内转为学期总
2024年6月30日
有担保的非房地产特许经营权
经过$— $7,175 $60,339 $87,957 $9,637 $76,556 $— $— $241,664 
特别提及— — — — — 602 — — 602 
不合标准— — 1,568 306 2,188 11,188 — — 15,250 
SBA非房地产担保
经过313 1,564 4,336 333 54 2,977 — — 9,577 
不合标准— — 504 — 134 131 — — 769 
商业贷款总额20,769 66,616 238,494 238,090 49,426 328,382 870,643 10,177 1,822,597 
本期总冲销— 407 11 183 29 22 1,007 — 1,659 
零售贷款
单户住宅
经过— 11 — — 163 41,183 29,023 — 70,380 
消费贷款
经过— — — 2 3 408 965 — 1,378 
零售贷款总额— 11 — 2 166 41,591 29,988 — 71,758 
本期总冲销— — — — — 835 — — 835 
基数调整前持有的投资贷款(1)
$65,626 $372,008 $2,773,105 $3,556,898 $1,180,280 $3,658,509 $901,549 $10,177 $12,518,152 
本期总冲销总额$— $500 $3,356 $793 $11,568 $2,835 $1,007 $— $20,059 
______________________________
(1)不包括美元的基差调整28.2计入公允价值对冲关系中的某些贷款的公允价值为百万美元。参阅 注11-衍生品工具以获取更多信息。

下表按公司内部风险评级和发放年份对截至2023年12月31日为投资组合持有的贷款进行了分层：
按年份列出的定期贷款
(千美元)20232022202120202019之前旋转期内转为学期总
2023年12月31日
以房地产为担保的投资者贷款
CRE非业主自用
经过$71,452 $482,045 $549,828 $192,399 $315,139 $795,856 $— $— $2,406,719 
特别提及— 3,811 2,530 — — 625 — — 6,966 
不合标准— 412 — — — 7,675 — — 8,087 
多个家庭
经过179,055 1,184,329 2,008,126 725,123 822,411 714,638 — — 5,633,682 
特别提及— — — — — 11,628 — — 11,628 
建筑和土地
经过59,993 309,677 94,845 2,223 2,368 3,438 — — 472,544 
由房地产担保的SBA
经过$— $6,478 $— $493 $4,804 $16,496 $— $— $28,271 
不合标准— — 131 — 536 7,462 — — 8,129 
房地产担保的投资者贷款总额310,500 1,986,752 2,655,460 920,238 1,145,258 1,557,818 — — 8,576,026 
22

按年份列出的定期贷款
(千美元)20232022202120202019之前旋转期内转为学期总
2023年12月31日
本期总冲销$— $— $217 $— $1,582 $3,653 $— $— $5,452 
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用
经过19,014 543,413 660,967 224,333 211,283 458,975 — — 2,117,985 
特别提及— 16,535 — 476 4,775 11,775 919 — 34,480 
不合标准— 15,539 2,162 5,505 3,873 11,790 — — 38,869 
特许经营房地产有担保
经过10,580 39,239 124,424 25,697 15,731 72,342 — — 288,013 
特别提及1,758 3,603 1,903 — 795 1,615 — — 9,674 
不合标准— 3,964 — — 2,571 292 — — 6,827 
由房地产担保的SBA
经过113 9,334 7,634 1,979 4,109 22,417 — — 45,586 
特别提及— 536 — — — 83 — — 619 
不合标准— — — — — 4,536 — — 4,536 
商业房地产担保的贷款总额31,465 632,163 797,090 257,990 243,137 583,825 919 — 2,546,589 
本期总冲销— — 318 191 — 1,861 — — 2,370 
商业贷款
工商业
经过46,765 172,987 160,275 40,988 110,526 146,310 966,733 6,518 1,651,102 
特别提及239 23,242 12,270 367 16 2,139 42,570 407 81,250 
不合标准425 8,052 2,689 588 173 1,138 26,462 14,187 53,714 
怀疑与失落— — — — — — — 4,542 4,542 
有担保的非房地产特许经营权
经过6,801 74,441 112,112 16,355 34,770 53,957 — 753 299,189 
特别提及433 845 1,633 — 627 692 — — 4,230 
不合标准— 1,646 322 2,324 10,451 1,559 — — 16,302 
SBA非房地产担保
经过1,075 4,485 343 113 1,464 2,490 — — 9,970 
不合标准— 527 — 141 53 235 — — 956 
商业贷款总额55,738 286,225 289,644 60,876 158,080 208,520 1,035,765 26,407 2,121,255 
本期总冲销132 3,053 62 5 362 37 6,387 503 10,541 
零售贷款
单户住宅
经过20 — — 167 — 44,104 28,461 — 72,752 
消费贷款
经过— — 3 9 5 788 1,144 — 1,949 
零售贷款总额20 — 3 176 5 44,892 29,605 — 74,701 
本期总冲销$— $— $— $— $— $983 $3 $— $986 
基差调整前持有的投资贷款（1）$397,723 $2,905,140 $3,742,197 $1,239,280 $1,546,480 $2,395,055 $1,066,289 $26,407 $13,318,571 
本期总冲销总额$132 $3,053 $597 $196 $1,944 $6,534 $6,390 $503 $19,349 
______________________________
(1)不包括美元的基差调整29.6计入公允价值对冲关系中的某些贷款的公允价值为百万美元。参阅 注11-衍生品工具以获取更多信息。
23

下表按拖欠情况对截至所示期间的投资组合贷款进行了分层：
逾期天数(2)
(千美元)当前30-5960-8990+总
2024年6月30日
以房地产为担保的投资者贷款
CRE非业主自用$2,244,424 $— $— $1,050 $2,245,474 
多个家庭5,473,606 — — — 5,473,606 
建筑和土地453,799 — — — 453,799 
由房地产担保的SBA32,748 — — 497 33,245 
房地产担保的投资者贷款总额8,204,577 — — 1,547 8,206,124 
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用2,088,046 3,852 — 4,587 2,096,485 
特许经营房地产有担保274,353 — — 292 274,645 
由房地产担保的SBA46,543 — — — 46,543 
房地产担保的商业贷款总额2,408,942 3,852 — 4,879 2,417,673 
商业贷款
工商业1,552,024 1,133 449 1,129 1,554,735 
有担保的非房地产特许经营权253,117 — 2,840 1,559 257,516 
SBA没有房地产担保9,811 — — 535 10,346 
商业贷款总额1,814,952 1,133 3,289 3,223 1,822,597 
零售贷款
单户住宅70,380 — — — 70,380 
消费贷款1,378 — — — 1,378 
零售贷款总额71,758 — — — 71,758 
基数调整前持有的投资贷款(1)
$12,500,229 $4,985 $3,289 $9,649 $12,518,152 
2023年12月31日
以房地产为担保的投资者贷款
CRE非业主自用$2,421,360 $— $— $412 $2,421,772 
多个家庭5,645,310 — — — 5,645,310 
建筑和土地472,544 — — — 472,544 
由房地产担保的SBA35,980 — — 420 36,400 
房地产担保的投资者贷款总额8,575,194 — — 832 8,576,026 
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用2,186,679 — — 4,655 2,191,334 
特许经营房地产有担保304,222 292 — — 304,514 
由房地产担保的SBA50,604 137 — — 50,741 
房地产担保的商业贷款总额2,541,505 429 — 4,655 2,546,589 
商业贷款
工商业1,788,855 228 1,294 231 1,790,608 
有担保的非房地产特许经营权318,162 1,559 — — 319,721 
SBA没有房地产担保10,119 249 — 558 10,926 
商业贷款总额2,117,136 2,036 1,294 789 2,121,255 
零售贷款
单户住宅72,733 19 — — 72,752 
消费贷款1,949 — — — 1,949 
零售贷款总额74,682 19 — — 74,701 
基数调整前持有的投资贷款(1)
$13,308,517 $2,484 $1,294 $6,276 $13,318,571 
______________________________
(1)不包括美元的基差调整28.2百万美元和美元29.6截至2024年6月30日和2023年12月31日，公允价值对冲关系中包括的某些贷款的账面价值分别为100万美元。参考注11-衍生品工具以获取更多信息。
(2)非权责发生制贷款包括在基于贷款逾期状态的账龄分析中。

24

个人评估贷款

本公司根据ASC 326对贷款进行集体评估，以确定ACL。集体评估是基于对被认为具有相似风险特征的贷款进行汇总。在某些情况下，公司可能会确定其认为不再具有与投资组合中其他贷款类似的风险特征的贷款。这些贷款通常从不符合标准或更糟糕的内部风险等级进行识别，因为与这些贷款相关的特定属性和风险往往随着信用恶化而变得独特。这类贷款通常是向遇到财务困难的借款人发放的经修改的不良贷款，和/或被认为依赖抵押品，在这种情况下，贷款的最终偿还预计将来自抵押品的运营或最终出售。管理层认为不再具有与投资组合中其他贷款类似的风险特征的贷款将被单独评估，以确定适当的终身ACL。公司使用贴现现金流方法，使用贷款的有效利率来确定单独评估贷款的折现利率，除非贷款被认为是抵押品依赖型的，这需要根据基础抵押品的估计公允价值减去估计的销售成本进行评估。本公司可根据抵押品估计预期公允价值的变化，增加或减少抵押品依赖型个别评估贷款的ACL。所有其他单独评估贷款的ACL的变化主要基于公司对该等贷款预期收到的现金流的评估。

截至2024年6月30日，美元52.1上百万笔贷款被单独评估为$237,000ACL归因于此类贷款。2024年6月30日，$38.5根据抵押品的基本价值对100万笔单独评估的贷款进行了评估，以及#美元13.6使用贴现现金流方法对100万人进行了评估。截至2024年6月30日，所有单独评估的贷款都处于非应计状态。

截至2023年12月31日，美元24.8上百万笔贷款被单独评估为不是ACL归因于此类贷款。2023年12月31日，$12.2根据抵押品的基本价值对100万笔单独评估的贷款进行了评估，以及#美元12.6使用贴现现金流方法对100万人进行了评估。截至2023年12月31日，所有单独评估的贷款都处于非应计状态。

2024年上半年个人评估贷款的增加主要是由于单一的、多元化的商业银行关系，包括中环铁路非业主自用和C&I类别的贷款，总额为#美元。26.1截至2024年6月30日，为1.2亿美元。

购买的信用不良贷款
 
该公司分析了收购贷款自产生以来信用质量显著下降的情况。这类贷款被归类为购买信用恶化(“PCD”)贷款。请看附注1-业务说明及主要会计政策摘要如需了解有关PCD贷款会计处理的更多信息，请参阅2023年Form 10-k中包含的经审计合并财务报表。该公司的PCD贷款为#美元328.01000万美元和300万美元359.3分别为2024年6月30日和2023年12月31日。

被归类为PCD的收购贷款按初始摊销成本入账，该成本由贷款的购买价(或初始公允价值)和为贷款确定的初始ACL组成，并与购买价相加，以及与信贷以外的因素相关的任何由此产生的折扣或溢价。本公司使用利息方法核算PCD贷款的利息收入，根据该方法，任何购买折扣或溢价将增加或摊销为利息收入，作为贷款收益率的调整。收购后，PCD贷款的ACL将根据本公司的ACL方法进行计量。另请参阅附注6--信贷损失准备有关该公司的ACL方法的更多信息。


25

非权责发生制贷款

当贷款处于非权责发生制状态时，以前应计但未付的利息从本期收益中转回。从非权责发生制贷款收到的付款通常作为贷款本金余额的减少额。如果进一步亏损的可能性很小，公司可能会以现金方式确认利息。如果公司认为所有剩余本金和利息都是完全可以收回的，并且自贷款被列为非应计项目以来，至少有三个月的持续偿还业绩，则贷款可以恢复到应计项目状态。

本公司一般不会就逾期90天或以上的贷款应计利息，或当管理层认为不论逾期多久是否及时收取本金或利息有合理疑虑时。然而，当这类贷款得到很好的担保并在收回过程中时，公司可以继续计息。该公司的非应计项目贷款为#美元。52.1截至2024年6月30日，百万美元24.82023年12月31日为100万人。截至2024年6月30日的非应计贷款增加，主要是由于单一、多元化的商业银行关系，以及中环非业主自用和C&I类别的贷款，总额达#美元。26.11000万，所有这些都是截至2024年6月30日的最新版本。

在截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日的三个月和六个月期间，公司没有记录收到与非应计贷款相关的现金付款的收入。该公司拥有不是贷款逾期90天或更长时间，在2024年6月30日和2023年12月31日仍在应计。

下表汇总了截至所示日期的非应计贷款：
非权责发生制贷款(1)
抵押品依赖贷款非抵押品依赖型贷款非权责发生制贷款总额无ACL的非应计贷款
(千美元)天平ACL天平ACL
2024年6月30日
以房地产为担保的投资者贷款
CRE非业主自用$19,381 $— $— $— $19,381 $19,381 
由房地产担保的SBA934 — — — 934 934 
房地产担保的投资者贷款总额20,315 — — — 20,315 20,315 
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用8,439 — — — 8,439 8,439 
特许经营房地产有担保— — 292 37 292 — 
房地产担保的商业贷款总额8,439 — 292 37 8,731 8,439 
商业贷款
工商业9,252 — 11,727 — 20,979 20,979 
有担保的非房地产特许经营权— — 1,559 200 1,559 — 
SBA非房地产担保535 — — — 535 535 
商业贷款总额9,787 — 13,286 200 23,073 21,514 
非权责发生制贷款总额$38,541 $— $13,578 $237 $52,119 $50,268 
26

非权责发生制贷款(1)
(千美元)抵押品依赖贷款ACL非抵押品依赖型贷款ACL非权责发生制贷款总额无ACL的非应计贷款
2023年12月31日
以房地产为担保的投资者贷款
CRE非业主自用$412 $— $— $— $412 $412 
由房地产担保的SBA1,205 — — — 1,205 1,205 
房地产担保的投资者贷款总额1,617 — — — 1,617 1,617 
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用8,666 — — — 8,666 8,666 
房地产担保的商业贷款总额8,666 — — — 8,666 8,666 
商业贷款
工商业1,381 — 12,595 — 13,976 13,976 
SBA非房地产担保558 — — — 558 558 
商业贷款总额1,939 — 12,595 — 14,534 14,534 
非权责发生制贷款总额$12,222 $— $12,595 $— $24,817 $24,817 
______________________________
(1)非应计贷款的ACL根据贴现现金流方法确定，除非贷款被认为依赖抵押品;否则，依赖抵押品的非应计贷款的ACL根据基础抵押品的估计公允价值确定。

住宅房地产贷款处于止赎过程中

该公司拥有不是消费抵押贷款以住宅房地产为抵押，截至2024年6月30日和2023年12月31日，正式止赎程序正在进行中。

向陷入困境的借款人提供修改后的贷款
    
2023年1月1日，公司采用ASU 2022-02，金融工具-信用损失(主题326)问题债务重组和年份披露，它引入了新的报告要求，要求修改对遇到财务困难的借款人的贷款。该公司还将这些贷款称为向陷入困境的借款人提供的经修改贷款(“MLTB”)。MLTb是对贷款进行修改，以缓解借款人财务状况的暂时困难和/或对借款人偿还贷款能力的限制，并将公司的潜在损失降至最低。GAAP要求报告某些类型的修改，包括以下内容：(I)本金宽免、(Ii)降低利率、(Iii)非重大延迟付款、(Iv)延长期限、或上述各项的任何组合。与贷款组合中的其他贷款一样，MLTb的ACL是以集体为基础进行衡量的，除非管理层确定这些贷款不再具有与贷款组合中的其他贷款类似的风险特征。在这些情况下，MLTb的ACL通过单独评估来确定。

MLTB为$28.0截至2024年6月30日，百万美元12.62023年12月31日为100万人。

曾经有过一截至2024年6月30日的三个月内的MLTb，与无在截至2023年6月30日的三个月内。

27

下表显示了按修改类别和类型划分的MLTb摊销成本，以及在截至2024年6月30日的三个月内修改后的贷款占总贷款类别的百分比：

截至2024年6月30日的三个月
非微不足道的延迟付款
和
期限延长
(千美元)天平
占贷款总类别的百分比
以房地产为担保的投资者贷款
CRE非业主自用$16,296 0.73 %
房地产担保的投资者贷款总额$16,296 

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月及期间，按修改类别和类型列出的MLTB摊销成本，以及修改贷款占贷款总类别的百分比：
截至2024年6月30日的六个月
组合
非微不足道的延迟付款
和
期限延长
(千美元)天平占贷款总类别的百分比
以房地产为担保的投资者贷款
CRE非业主自用16,296 0.73 %
房地产担保的投资者贷款总额16,296 

截至2023年6月30日的六个月
期限延长
(千美元)天平占总数的百分比
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用851 0.04 %
房地产担保的商业贷款总额851 

下表描述了截至2024年6月30日的三个月和六个月内对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改的财务影响：
组合
比微不足道的付款延迟和
期限延长
以房地产为担保的投资者贷款
CRE非业主自用
已整合3将不同期限的贷款合并为单笔贷款，将加权平均期限延长 6月份
和
2多年的利息支付

28

2023年第一季度报告的MLTB将于2023年第二季度到期。下表描述了截至2023年6月30日止六个月内对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改的财务影响：
期限延长
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用
延长期限：4月份

在截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间，没有MLTB发生付款违约，并且在付款违约前12个月内(逾期90天或更长时间)被修改。

下表描述了截至所示日期的MLTB的表现：
逾期天数
(千美元)当前30-5960-8990+总
2024年6月30日
以房地产为担保的投资者贷款
CRE非业主自用
$16,296 $— $— $— $16,296 
房地产担保的投资者贷款总额16,296 — — — 16,296 
商业贷款
工商业$11,727 $— $— $— $11,727 
商业贷款总额$11,727 $— $— $— $11,727 
总$28,023 $— $— $— $28,023 

29

抵押品依赖贷款

被归类为抵押品依赖的贷款是指预计几乎所有贷款的偿还都来自抵押品的运营或最终清算。抵押品依赖贷款被单独评估，以确定基于抵押品的估计公允价值确定的ACL。当抵押品预计清算时，出售成本的估计包括在确定acl中。如果贷款担保良好，并且抵押品的估计价值超过了贷款的摊销成本，则不会记录acl。

下表按抵押品类型汇总了截至指定日期的抵押品依赖贷款：
(千美元)办公室物业零售物业拥有地产酒店物业其他CRE房产企业资产总
2024年6月30日
以房地产为担保的投资者贷款
CRE非业主自用$16,296 $1,050 $— $— $2,035 $— $19,381 
由房地产担保的SBA— — — 934 — — 934 
房地产担保的投资者贷款总额16,296 1,050 — 934 2,035 — 20,315 
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用3,852 — 4,587 — — — 8,439 
房地产担保的商业贷款总额3,852 — 4,587 — — — 8,439 
商业贷款
工商业— — 229 — — 9,023 9,252 
SBA非房地产担保— — — — — 535 535 
商业贷款总额— — 229 — — 9,558 9,787 
抵押品依赖贷款总额$20,148 $1,050 $4,816 $934 $2,035 $9,558 $38,541 

2023年12月31日
以房地产为担保的投资者贷款
CRE非业主自用$— $412 $— $— $— $— $412 
由房地产担保的SBA— — — 1,205 — — 1,205 
房地产担保的投资者贷款总额— 412 — 1,205 — — 1,617 
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用4,011 — 4,655 — — — 8,666 
房地产担保的商业贷款总额4,011 — 4,655 — — — 8,666 
商业贷款
工商业— — 231 — — 1,150 1,381 
SBA非房地产担保— — — — — 558 558 
商业贷款总额— — 231 — — 1,708 1,939 
抵押品依赖贷款总额$4,011 $412 $4,886 $1,205 $— $1,708 $12,222 
30

注6-信贷损失准备
 
本公司根据ASC 326为贷款和无资金来源的贷款承诺维持一份ACL-金融工具--信贷损失。ASC 326要求公司在发起或收购时初步确认贷款的终生信贷损失和无资金支持的贷款承诺的估计。考虑到与具有相似风险特征的特定贷款或贷款组相关的事实和情况，确认信贷损失代表了公司对终身预期信贷损失的最佳估计。确定ACL涉及使用重要的管理层判断和估计，这些判断和估计可能会根据管理层对贷款组合的信用质量的持续评估以及公司ACL模型中使用的经济预测的变化而发生变化。本公司采用贴现现金流模型来确定商业房地产贷款和商业贷款(这两类贷款占贷款组合的大部分)的估计数，并对零售贷款使用历史损失率模型。该公司还在其ACL模型中使用代理贷款数据，在该模型中，公司自己的历史数据无法充分获得。

贴现现金流模型是在逐个工具的基础上应用的，对于具有类似风险特征的贷款，可以推导出每笔贷款的终身acl估计。贴现现金流量法依赖于对未来贷款和无资金贷款承诺的现金流量进行估计所必需的几个重要组成部分。该等组成部分包括：(I)估计违约概率(“PD”)；(Ii)估计违约损失(“LGD”)，代表贷款违约时损失的估计严重程度；(Iii)估计贷款提前还款活动；及(Iv)估计本公司违约风险(“EAD”)。PD和LGD很大程度上受到模型中所用经济预测在合理和可支持的时期内的变化的影响。该公司对无资金贷款承诺的ACL方法还包括关于借款人利用无资金贷款承诺的可能性的假设。这些假设是基于该公司的历史经验。

该公司用于CRE和商业贷款的贴现现金流ACL模型使用内部得出的预付款估计，以确定预期收取的未来合同现金流的金额和时间。对未来现金流的估计还包括公司认为可能无法收回的合同金额的估计，这是基于对PD、LGD和EAD的假设。EAD由合同付款时间表和贷款的预期付款情况决定，包括对预期预付款和未来循环信贷安排的提取的估计。公司使用贷款的实际利率对现金流进行贴现。实际利率代表贷款的合同利率；根据任何购买溢价或折扣以及与原始贷款相关的递延费用和成本进行调整。本公司已作出会计政策选择，以调整实际利率，以考虑估计预付款项的影响。贷款的ACL是通过衡量贷款的摊销成本超过其预期收取的贴现现金流的金额来确定的。信贷安排的ACL是通过对预计不会收取的现金流的估计进行贴现来确定的。

违约概率

房地产担保的投资者贷款的PD主要基于第三方提供的模型，使用代理贷款信息。该模型生成的PD反映了商业房地产市场当前和预期的经济状况，以及它们预计将如何影响贷款水平和房地产水平属性，并最终反映违约事件发生的可能性。该模型结合了贷款到期日的PD假设。重要的贷款和房地产水平属性包括：贷款与价值比率、偿债范围、贷款规模、贷款年限和房地产类型。


31

由房地产和商业贷款担保的商业贷款的PD是基于内部开发的PD评级表，该评级表根据公司的内部信用风险等级为贷款分配PD。这一内部开发的PD评级标准是基于公司自己的历史数据和来自公司同行的观察到的历史数据的组合，这些同行由管理层认为与我们的业务概况一致的银行组成。随着这些贷款的信用风险等级发生变化，分配给它们的PD也会发生变化。与以房地产为抵押的投资者贷款一样，以房地产为抵押的商业贷款和商业贷款的PD也受到当前和预期经济状况的影响。

当贷款逾期90天或以上或处于非应计状态时，公司认为贷款是违约的。

违约造成的损失

商业房地产贷款的LGD来自第三方，使用代理贷款信息，并基于本公司贷款组合中贷款的贷款和物业水平特征，例如：贷款与价值比率(LTV)、预计清盘时间、物业规模以及标的抵押品的当前和估计未来市场价格变化。LGD高度依赖LTV比率，并纳入了与管理贷款直到解决相关费用的估计。LGDS还纳入了与借款人未能在到期时履行债务义务的贷款相关的损失严重程度的估计，例如通过气球付款或通过另一家贷款人对贷款进行再融资。对LGDS有影响的外部因素包括：CRE定价指数、GDP增长率、失业率和消费者价格指数的变化。LGD适用于商业房地产投资组合中的每一笔贷款，并与PD一起对预计在贷款估计期限内无法收回的净现金流进行估计。

商业贷款的LGD也来自第三方，该第三方拥有一个相当大的数据库，其中包含特定于金融服务业和这一细分市场中的贷款类型的信用相关信息，并用于生成商业贷款的年度违约信息。这些代理LGD依赖于数据输入，例如：信用质量、借款人行业、地区、借款人规模和债务优先级。然后，对商业部门的每一笔贷款应用LGD，并与PD一起，对预计在贷款估计期限内不会收取的净现金流进行估计。

零售贷款的历史损失率
零售贷款的历史损失率模型来自第三方，该第三方拥有相当大的零售贷款信用相关信息数据库。决定零售贷款损失率的关键贷款水平属性和经济驱动因素包括FICO评分、年份、地理位置、失业率和消费房地产价格的变化。


32

经济上的 预测

为了制定对未来状况的合理和可支持的预测，本公司估计这些预测预计将如何影响借款人履行其对银行的义务的能力，以及在贷款期限内未来现金流的最终可收回性。该公司使用来自独立第三方的宏观经济情景，这些情景基于过去的事件、当前状况和未来事件发生的可能性。这些情景通常包括：基本情景，上行情景，代表略好于当前经历的经济状况，以及下行情景，代表衰退状况。管理层定期评估经济情景的适当性，并可能决定在公司的ACL模型中使用特定的经济情景或概率加权经济情景的组合。为模型选择的经济情景、使用多个情景的程度以及分配给它们的权重，是基于经济表现比每种情景更好的可能性，这在一定程度上是基于独立第三方进行的分析。所选择的经济情景以及这些情景中的假设，以及是否使用概率加权多情景方法，可能会根据当前和预期经济条件的变化以及特定事件的发生而在不同时期有所不同。该公司在2024年6月30日的ACL模型包括关于利率环境的假设、关于未来经济状况的一般不确定性以及潜在的衰退条件。

该公司目前根据两年内的经济情景预测PD和LGD，我们认为这是一个合理和可支持的时期。超过这一点，PD和LGD恢复到其长期平均水平。该公司在其用于生成总体概率加权预测的每个经济情景中都在三年内反映了这种回归。经济预测的变化会影响每笔贷款的PD、LGD和EAD，从而影响公司预计不会为每笔贷款收取的未来现金流。

需要注意的是，该公司的ACL模型依赖于多个经济变量，这些变量在多个经济场景中使用。虽然没有任何一个经济变量能够完全表明ACL计算对模型中使用的经济变量变化的敏感性，但本公司已确定了对本公司确定ACL的模型有重大影响的某些经济变量。这些关键经济变量包括美国失业率、美国实际GDP增长、CRE价格和利率的变化。

质的调整

本公司认识到，用作确定未来预期信贷损失的基础的历史信息本身可能并不总是为确定未来预期信贷损失提供充分的基础。因此，该公司认为有必要按季度对ACL进行质的调整。定性调整可以涉及并包括但不限于以下因素：(I)管理层对模型中使用的经济预测的评估以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估相一致；(Ii)组织特定的风险，例如信用集中、抵押品特定风险、监管风险和可能最终影响信用质量的外部因素；(Iii)潜在的模型限制，例如通过回溯测试识别的限制，以及与诸如承保变化、新投资组合的获取和投资组合分割的变化等因素相关联的其他限制，以及(Iv)管理层对ACL充分性的总体评估，包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。


33

质的调整主要涉及管理层认为贷款组合的某些部分具有较高的风险，或管理层认为本公司的ACL模型的数量部分可能没有完全反映管理层认为适当的水平的其他因素。某些质的调整还涉及对未来宏观经济状况的不确定性增加以及对某些贷款部分的相关影响。管理层审查是否需要按季度进行适当的质量调整，因此，质量调整的数额和分配在未来期间可能会发生变化。

下表提供了为投资而持有的贷款的ACL分配，以及截至和在所示期间归因于贷款组合中不同部分的ACL中的活动：

截至2024年6月30日的三个月
(千美元) 开始ACL余额 撇帐 回收率 信贷损失准备
结束ACL平衡
以房地产为担保的投资者贷款
CRE非业主自用
$30,781 $(4,196)$1,500 $1,653 $29,738 
多个家庭58,411 (7,372)— 6,259 57,298 
建筑和土地8,171 — — 2,633 10,804 
由房地产担保的SBA2,184 (153)86 25 2,142 
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用28,760 — 121 (350)28,531 
特许经营房地产有担保7,258 — — (464)6,794 
由房地产担保的SBA4,288 — 1 (155)4,134 
商业贷款
工商业37,107 (968)148 (4,030)32,257 
有担保的非房地产特许经营权14,320 — 1,375 (4,565)11,130 
SBA非房地产担保495 (6)3 (10)482 
零售贷款
单户住宅442 — 3 (46)399 
消费贷款123 (835)— 806 94 
总计$192,340 $(13,530)$3,237 $1,756 $183,803 
34

截至2024年6月30日的六个月
开始ACL余额 撇帐 回收率 信贷损失准备 结束
ACL平衡
(千美元)
以房地产为担保的投资者贷款
CRE非业主占用$31,030 $(5,123)$1,500 $2,331 $29,738 
多个家庭56,312 (7,372)5 8,353 57,298 
建筑和土地9,314 — — 1,490 10,804 
由房地产担保的SBA2,182 (406)86 280 2,142 
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用28,787 (4,452)184 4,012 28,531 
特许经营房地产有担保7,499 (212)— (493)6,794 
由房地产担保的SBA4,427 — 2 (295)4,134 
商业贷款
工商业36,692 (1,553)187 (3,069)32,257 
有担保的非房地产特许经营权15,131 (100)1,375 (5,276)11,130 
SBA非房地产担保458 (6)5 25 482 
零售贷款
单户住宅505 — 3 (109)399 
消费贷款134 (835)— 795 94 
总计$192,471 $(20,059)$3,347 $8,044 $183,803 

截至2023年6月30日的三个月
(千美元)开始ACL余额冲销复苏信贷损失准备收尾
ACL平衡
以房地产为担保的投资者贷款
CRE非业主自用
$31,715 $(2,591)$— $2,421 $31,545 
多个家庭57,787 (73)1 (2,067)55,648 
建筑和土地7,672 — — 35 7,707 
由房地产担保的SBA2,291 — — 40 2,331 
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用29,334 (207)12 (624)28,515 
特许经营房地产有担保7,790 — — (935)6,855 
由房地产担保的SBA4,415 — 80 16 4,511 
商业贷款
工商业37,659 (225)169 1,983 39,586 
有担保的非房地产特许经营权15,721 — — (1,079)14,642 
SBA非房地产担保401 — 59 (61)399 
零售贷款
单户住宅392 — — 63 455 
消费贷款211 (890)— 818 139 
总计$195,388 $(3,986)$321 $610 $192,333 

35

截至2023年6月30日的六个月
(千美元)开始ACL余额冲销复苏信贷损失准备收尾
ACL平衡
以房地产为担保的投资者贷款
CRE非业主占用$33,692 $(2,657)$15 $495 $31,545 
多个家庭56,334 (290)1 (397)55,648 
建筑和土地7,114 — — 593 7,707 
由房地产担保的SBA2,592 — — (261)2,331 
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用32,340 (2,370)24 (1,479)28,515 
特许经营房地产有担保7,019 — — (164)6,855 
由房地产担保的SBA4,348 — 80 83 4,511 
商业贷款
工商业35,169 (1,348)380 5,385 39,586 
有担保的非房地产特许经营权16,029 — 100 (1,487)14,642 
SBA非房地产担保441 — 65 (107)399 
零售贷款
单户住宅352 (90)1 192 455 
消费贷款221 (895)35 778 139 
总计$195,651 $(7,650)$701 $3,631 $192,333 

截至2024年6月30日的三个月内，投资性贷款的ACL减少了美元8.5 百万反映了美元10.3净冲销2亿美元，部分抵消1美元1.8为信贷损失拨备1.6亿美元。在截至2024年6月30日的6个月中，为投资而持有的贷款的ACL减少了1美元8.72000万美元，这反映了$16.7净冲销2亿美元，部分抵消1美元8.0为信贷损失拨备1.6亿美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月的信贷损失准备金主要归因于反映整体CRE市场变化的经济预测和其他模型更新相关的增加，但被投资所持贷款余额的减少、贷款构成的变化和资产质量的变化所抵消。

截至2024年6月30日的三个月内的冲销主要是由于#美元。11.52024年第二季度，与出售不合标准的多户贷款和不合标准的非所有者占用的CRE贷款有关的冲销金额为2.5亿欧元。在截至2024年6月30日的6个月中，冲销主要归因于2024年第二季度记录的冲销以及#美元5.72024年第一季度，与销售特别提及和不合标准的CRE和特许经营贷款相关的冲销2.5亿美元。

在截至2023年6月30日的三个月内，为投资而持有的贷款的贷款额度减少了$3.1 百万反映了美元3.7净冲销2亿美元，部分抵消1美元610,000以备信贷损失之用。截至2023年6月30日的三个月的信贷损失准备金主要是由于与经济预测有关的增加，但被用于投资的贷款余额减少所抵消。在截至2023年6月30日的6个月中，ACL减少了$3.31000万美元。在此期间，acl的下降反映了#美元。6.9净冲销2亿美元，部分抵消1美元3.6为信贷损失拨备1.6亿美元。在截至2023年6月30日的6个月内，信贷损失准备金的主要原因是与经济预测相关的增加，以及资产质量(包括特定准备金)的变化，但被用于投资的贷款减少所抵消。在截至2023年6月30日的三个月中，冲销在很大程度上归因于CRE的一项非所有者贷款关系和消费贷款的冲销。在截至2023年6月30日的六个月内的冲销主要归因于一项华润置业非业主自用贷款关系和一项华润置业业主自住贷款关系。



36

表外承付款计提信贷损失准备

本公司为与无资金来源的贷款和信用额度有关的表外承诺维持一个ACL，包括在综合财务状况报表的其他负债中。表外承付准备金为#美元。16.3截至2024年6月30日，下降美元505,000从$16.82024年3月31日为100万美元，减少了$2.9从2023年12月31日起为100万人。在截至2024年6月30日的三个月内，表外承诺拨备的重新计提主要是由于C&I贷款的损失率略有下降，但部分被本季度未到位承诺余额的略有增加所抵消。在截至2024年6月30日的6个月中，表外承诺的拨备重新计入，这在很大程度上归因于这一时期未拨资金的承诺水平总体较低。

在截至2023年6月30日的三个月中，表外承付款的拨备费用为1.0由于贷款组合中某些部分的损失率较高，但部分被无资金承付款余额的下降所抵消。截至2023年6月30日的六个月的拨备支出主要是由于某些贷款部门的损失率较高，但被各贷款部门之间无资金承诺的组合的变化以及无资金承诺余额的减少部分抵消。

下表汇总了所示期间表外承付的会计准则中的活动：
截至三个月截至六个月
6月30日，6月30日，6月30日，6月30日，
(千美元)2024202320242023
期初ACL余额$16,839 $23,452 $19,264 $23,641 
表外承付款的信贷损失准备金(505)1,003 (2,930)814 
期末ACL余额$16,334 $24,455 $16,334 $24,455 


注7 - 商誉及其他无形资产

该公司的商誉为#美元901.32024年6月30日和2023年12月31日时为100万人。《公司》做到了不记录截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内商誉的任何调整。

该公司的政策是每年第四季度每年评估一次声誉的减损，如果事件或情况导致管理层相信声誉的价值可能会受到损害，则更频繁地进行评估。

37

其他有确定寿命的无形资产为美元37.7截至2024年6月30日，百万美元35.8核心存款无形资产和美元1.9数百万美元的客户关系无形资产。截至2023年12月31日，其他无形资产为美元43.3百万美元，其中包括$41.2核心存款无形资产和美元2.1数百万美元的客户关系无形资产。 下表总结了以下期间核心存款和客户关系无形资产余额的变化以及相关累计摊销：
截至三个月截至六个月
6月30日，6月30日，6月30日，6月30日，
(千美元)2024202320242023
无形资产总额：
期初余额$145,212 $145,212 $145,212 $145,212 
因购置而增加的资源— — — — 
期末余额145,212 145,212 145,212 145,212 
累计摊销：
期初余额(104,763)(92,795)(101,927)(89,624)
摊销(2,763)(3,055)(5,599)(6,226)
期末余额(107,526)(95,850)(107,526)(95,850)
无形资产净值$37,686 $49,362 $37,686 $49,362 

本公司根据核心存款无形资产的相关存款的预计可用年限及客户关系无形资产的相关客户关系的预计可用年限摊销核心存款无形资产和客户关系无形资产。摊销期限通常在以下范围内：六从现在到现在十一年。从现在开始，在2023年12月31日之前的未来五年中，与我们的核心存款和客户关系无形资产相关的估计摊销费用总额为$11.1百万，$10.0百万，$8.9百万，$7.2百万美元，以及$4.0百万美元。该公司的核心存款和客户关系无形资产每年都会进行减值评估，如果事件和情况导致管理层认为它们的价值可能无法收回，则会更频繁地进行评估。截至2024年6月30日，本公司不知道任何可能表明客户关系无形资产价值减值的事件和/或情况。

注8-附属债券

截至2024年6月30日，公司拥有三总账面值为$的附属票据332.2 百万，加权利率为 6.51%，与美元相比331.8 百万，加权利率为 5.31截至2023年12月31日的%。增加$318,000主要是由于债务发行成本摊销。

下表总结了截至所示日期我们未偿还的次级债券：
 账面价值
(千美元)规定的到期日活期利率当期本金余额2024年6月30日2023年12月31日
附属票据
2024年到期的次级票据， 5.75年利率%
2024年9月3日5.75 %$60,000 $59,970 $59,910 
2029年到期的次级票据， 4.875每年%，截至2024年5月15日，3个月期限SOFR +2.762其后%
2029年5月15日8.084 %125,000 123,768 123,641 
2030年到期的次级票据，5.375截至2025年6月15日的年利率，为期3个月SOFR+5.17其后%
2030年6月15日5.375 %150,000 148,422 148,291 
次级债券总额$335,000 $332,160 $331,842 
38

于2023年6月30日伦敦银行同业拆息停止后，本行于2029年到期的附属票据于2024年5月15日后以伦敦银行同业拆息为基准利率，过渡至3个月期SOFR作为后续基本利率，并作出相关的利差调整。

就各项附属票据的发行而言，本公司获得Kroll Bond Rating Agency(“KBRA”)的评级。KBRA对公司的优先无担保债务和次级债务的投资级评级分别为BBB+和BBB，对银行的存款和优先无担保债务评级为A-和次级债务BBB+。KBRA于2024年5月重申了该公司和银行的评级。

有关本公司次级债券的其他资料，请参阅“附注13-附属债券“根据本公司2023年中期10-k表格中经审计的综合财务报表。”

出于监管资本的目的，次级票据符合二级资本的条件，但受到限制。根据适用的联储局规则及规例，在附属票据到期日前五周年起计的五年内，每年按附属票据原始金额的20%逐步取消符合第二级监管资本资格的附属票据金额。公司和银行的监管总资本比率继续超过监管最低要求，包括完全分阶段投入的资本节约缓冲。

注：9-每股收益
 
公司的限制性股票奖励包含不可没收的股息权，因此被视为参与证券。公司使用第二类股息法计算普通股的基本和稀释后每股收益。

在两级法下，可分配给参与证券的分配和未分配收益从净收入中减去，以确定可分配给普通股股东的净收益，然后将其用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的分子。普通股每股基本收益的计算方法是将可分配给普通股股东的净收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数量，但不包括已发行的参与证券。普通股每股摊薄收益的计算方法是将可分配给普通股股东的净收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数，调整后的加权平均数包括潜在摊薄普通股的影响，但不包括被视为参与证券的奖励。普通股每股摊薄收益的计算不包括假定行使或发行具有反摊薄作用的证券的影响。

39

下表列出了该公司在所示期间的每股收益计算：
 截至三个月
(千美元，每股数据除外)2024年6月30日2023年6月30日
基本信息
净收入$41,905 $57,636 
减：分配给参与证券的股息和未分配收益(786)(995)
分配给普通股股东的净收入$41,119 $56,641 
加权平均已发行普通股94,628,201 94,166,083 
基本每股普通股收益$0.43 $0.60 
稀释
分配给普通股股东的净收入$41,119 $56,641 
加权平均已发行普通股94,628,201 94,166,083 
基于股份的薪酬的稀释效应88,004 49,884 
加权平均稀释普通股94,716,205 94,215,967 
稀释后每股普通股收益$0.43 $0.60 
 截至六个月
(千美元，每股数据除外)2024年6月30日2023年6月30日
基本信息
净收入$88,930 $120,198 
减：分配给参与证券的股息和未分配收益(1,570)(1,829)
分配给普通股股东的净收入$87,360 $118,369 
加权平均已发行普通股94,489,230 94,012,799 
基本每股普通股收益$0.92 $1.26 
稀释
分配给普通股股东的净收入$87,360 $118,369 
加权平均已发行普通股94,489,230 94,012,799 
基于股份的薪酬的稀释效应108,329 179,542 
加权平均稀释普通股94,597,559 94,192,341 
稀释后每股普通股收益$0.92 $1.26 

如果股票或股票期权具有反稀释效果，则不计入稀释后每股收益的计算。如果普通股的市场价格上升，这些证券的稀释影响可能会计入未来稀释后每股收益的计算中。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，44,647和151,379反稀释的加权平均普通股。截至2024年和2023年6月30日的6个月，有25,924和42,469反稀释的加权平均普通股。

40

注10 - 金融工具的公允价值
 
一项资产或负债的公允价值是在该资产或负债的主要市场(或在没有主要市场的情况下为最有利的市场)进行的有序交易中，为出售该资产或负债而收取的交换价格或为转移该负债而支付的交换价格(退出价格)。在估计公允价值时，本公司采用与市场法、收益法和/或成本法一致的估值方法。这样的估值技术一直得到应用。估值技术的投入包括市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。ASC主题825-金融工具要求披露金融资产和金融负债的公允价值，包括在经常性和非经常性基础上未按公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。

根据ASC主题820-公允价值计量根据资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，本公司将其按公允价值计量的金融资产和金融负债分为三个水平。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。公允价值层次的三个层次如下所述：

第1级-活跃市场的未调整报价，在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。

第2级-第1级中包括的可直接或间接观察到的资产或负债的报价以外的投入。这些可能包括活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或类似工具的报价、资产或负债可观察到的报价以外的其他投入(如利率、提前还款速度、波动性等)，或基于模型的估值技术，即所有重大假设均可直接或间接在市场上观察到。

第三级—估值乃根据基于模型的技术产生，其中一项或多项重大输入数据在市场上不可直接或间接观察。该等不可观察假设反映了本公司对市场参与者在定价资产或负债时所使用的假设的估计。估值技术可包括使用矩阵定价、贴现现金流量模型及类似技术。
 
由于该公司的大部分金融工具不存在市场，因此公允价值估计是基于对当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计属主观性质，涉及不明朗因素和重大判断事项，因此不能准确厘定。假设的变化可能会对列报的公允价值产生重大影响。管理层在估计本公司金融工具的公允价值时使用其最佳判断；然而，任何估计技术都有固有的局限性。尽管管理层认为本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。本公司的估值方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可实现净值或反映未来公允价值。

41

金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。管理层最大限度地使用可观察到的投入，并试图在确定公允价值计量时尽量减少使用不可观察到的投入。估计公允价值是为估计公允价值切实可行的金融工具而披露的。这些估计是在特定时间点根据相关市场数据和有关金融工具的信息做出的。该等估计并不反映因一次性出售本公司持有的全部特定金融工具而可能产生的任何溢价或折扣，亦不会试图估计与该等工具相关的预期未来业务的价值。此外，与实现未实现损益有关的税务影响可能会对公允价值估计产生重大影响，在任何这些估计中都没有考虑到。

按公允价值经常性计量的资产和负债

以下是对按公允价值计量的某些工具所使用的一般和具体估值方法的说明，以及根据公允价值等级对这些工具进行的一般分类。

AFS投资证券-投资证券通常根据从独立第三方定价服务获得的报价进行估值，这些服务使用评估的定价应用程序和模型流程。可观察到的市场输入，如基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价、发行人价差、双边市场、基准证券、出价、报价和参考数据被视为评估的一部分。输入与被评估的安全性直接相关，或间接与类似位置的安全性相关。估值模型利用了市场假设和市场数据。本公司根据本公司对市场和与证券相关的信用问题的了解，审查第三方定价服务提供的市场价格是否合理。本公司并无对其所提供的市场报价作出任何调整，因此，本公司将该等证券归类于公允价值等级的第二级。

公允价值易于确定的股权证券-该公司的公允价值易于确定的股本证券包括对上市公司的投资，并符合CRA目的。公允价值以每个期间结束时国家认可证券交易所的收盘价为基础，并被归类为公允价值等级的第一级。
    
利率互换-该公司发起浮动利率贷款，并与客户签订浮动至固定利率掉期。该公司还与代理银行签订了抵销互换协议。这些背靠背互换协议旨在相互抵消，允许公司发起可变利率贷款，同时为客户提供固定利息支付合同。本公司亦与机构交易对手订立利率互换合约，以对冲某些固定利率贷款。公司的净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入。这些衍生品的公允价值是基于市场标准的贴现现金流方法。本公司纳入衍生品的信用价值调整，以在其衍生品的公允价值计量中适当反映相关交易对手的不履行风险。本公司已确定，用于计算该等衍生工具的公允价值的大部分投入的可观察性质属于公允价值等级的第二级，而信贷估值调整对其衍生金融工具的整体估值并不重要。因此，利率互换的估值被归类为公允价值等级的第二级。


42

股票权证资产-由于收购Opus，公司收购了权证资产。认股权证使本行有权在到期前以一定价格购买标的公司股本中特定数量的股权，并包含符合ASC主题815下衍生品资格的净结算条款-衍生工具和套期保值。权证资产的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的，由于无法观察到的投入的程度，公允价值在公允价值层次中被归类为3级。厘定公允价值时所用的主要假设包括认股权证的行使价、相关实体的流通股估值、预期期限、无风险利率、私人公司认股权证的市面折让，以及价格波动。于2023年期间，由于认股权证被确定为在标的公司的公平市值大于认股权证协议所确立的价值之前不可行使，因此权证资产已结清或撇账。

外汇合约- 公司签订外汇合同以满足客户的业务需求。该公司还与机构交易对手签订抵消合同，以减轻公司与客户的外汇风险，或与某些客户交易对手签订双边抵押品和主净结算协议，以管理其信用风险。该公司根据活跃市场相同工具的报价衡量外汇合同的公允价值，为一级衡量。

以下公允价值层级表列出了有关公司在所示日期按公允价值经常性计量的金融资产和负债的信息：
2024年6月30日
 公允价值计量使用 总公平值
(千美元)1级2级3级
金融资产
AIG投资证券：    
美国财政部$— $763,111 $— $763,111 
代理处— 1,526 — 1,526 
公司— 412,662 — 412,662 
抵押抵押债券— 142,751 — 142,751 
可供出售投资证券总额$— $1,320,050 $— $1,320,050 
股权证券$589 $— $— $589 
衍生资产：
外汇合约$4 $— $— $4 
利率互换(1)
— 6,422 — 6,422 
衍生工具资产总额$4 $6,422 $— $6,426 
金融负债
衍生负债：
利率互换$— $11,987 $— $11,987 
衍生负债总额$— $11,987 $— $11,987 
______________________________
(1)代表应用变更保证金付款作为与中央对手方结算（如适用）后的金额。看到 注11-衍生品工具以获取更多信息。
43

2023年12月31日
 公允价值计量使用总公允价值
(千美元)1级2级3级
金融资产
AIG投资证券：    
美国财政部$— $539,256 $— $539,256 
代理处— 1,868 — 1,868 
公司— 446,343 — 446,343 
抵押抵押债券— 152,604 — 152,604 
可供出售投资证券总额$— $1,140,071 $— $1,140,071 
股权证券
$759 $— $— $759 
衍生资产：
外汇合约$1 $— $— $1 
利率互换(1)
— 5,643 — 5,643 
衍生工具资产总额$1 $5,643 $— $5,644 
金融负债
衍生负债：
外汇$10 $— $— $10 
利率互换— 10,705 — 10,705 
衍生负债总额$10 $10,705 $— $10,715 
______________________________
(1)代表应用变更保证金付款作为与中央对手方结算（如适用）后的金额。看到 注11-衍生品工具以获取更多信息。

下表为截至日期分类为第三级并按经常性基准计量的股权证公允价值的对账：
截至三个月截至六个月
6月30日，6月30日，6月30日，6月30日，
(千美元)2024202320242023
期初余额$— $412 $— $1,894 
公允价值变动(1)
— (5)— (25)
净演练— — — (1,462)
期末余额$— $407 $— $407 
______________________________
(1)公允价值变动计入综合损益表的其他收益。

44

按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

个人评估贷款-如果一笔贷款很可能不会按照贷款协议的合同条款支付利息和本金，并且该贷款与其他贷款没有相似的风险特征，则对该贷款进行单独评估，以确定预期的信贷损失。单独评估的贷款被视为抵押品依赖时，按公允价值计量。这类贷款的公允价值是根据相关抵押品计量的。抵押品一般由应收账款、存货、固定资产、不动产和现金组成。本公司计量所有已将本金余额减至相关抵押品价值减去预期销售成本的单独评估贷款的减值。

其他拥有的房地产 -OREO最初按公允价值减去转让日的估计销售成本入账。这一数额将成为该房产的新基础。根据物业的公允价值减去购置之日的估计销售成本而作出的任何公允价值调整，均计入信贷损失准备。

个别评估抵押品依赖贷款及OREO的公允价值乃根据第3级假设厘定，并指已为其设立特定准备金或已对其作出减记的个别评估贷款。就房地产贷款而言，本公司一般会取得第三方评估(或物业估值)及/或抵押品审计，并根据个别评估贷款的历史经验进行内部分析，以厘定公允价值。在确定单独评估的贷款和OREO的标的抵押品的可变现净值时，公司随后对估值进行贴现，以涵盖市场价格波动和销售成本，通常范围为7%到 10抵押品价值的%，公司预计将在丧失抵押品赎回权的情况下发生。除折扣外，本公司在计算可变现净值时还考虑了相关抵押品上存在的任何其他优先留置权。对于非房地产贷款，贷款抵押品的公允价值可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告来确定，这些报告根据管理层的历史知识、市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现。

于2024年6月30日，本公司个别评估的抵押品依赖贷款是根据管理层可获得的最新评估，根据其相关抵押品的公允价值进行评估。在截至2024年6月30日的六个月内，公司根据最近的房地产或物业评估完成了对某些个别评估贷款的部分冲销，并记录了相关准备金。.

下表显示我们在指定日期按公允价值按非经常性基础计量的资产。按公允价值在非经常性基础上计量的资产的公允价值总额为零截至2024年6月30日。
(千美元)公允价值计量使用总
公允价值
2023年12月31日1级2级3级
金融资产    
抵押品依赖贷款$— $— $1,569 $1,569 
拥有的其他房地产— — 248 248 
总资产$— $— $1,817 $1,817 
45

下表列出了有关在所示日期按非经常性基准计量的资产的第三级公允价值计量的量化信息。
射程
(千美元)公允价值估价技巧(S)看不见的输入(S)最小最大值加权平均
2023年12月31日
以房地产为担保的投资者贷款
由房地产担保的SBA (1)
$419 抵押品公平价值出售成本10.00%10.00%10.00%
商业贷款
工商业1,150 抵押品公平价值出售成本7.00%7.00%7.00%
单独评估的贷款总额1,569 
拥有的其他房地产
248 财产公允价值出售成本10.00%10.00%10.00%
总资产
$1,817 
______________________________
(1)以酒店/汽车旅馆不动产为抵押的SBA贷款。
46

金融工具的公允价值
    
本文列出的公允价值估计基于截至所示日期管理层可用的相关信息，代表退出价格。
 2024年6月30日
(千美元)携带
量		1级2级3级估计数
公允价值
资产     
现金及现金等价物$899,817 $899,817 $— $— $899,817 
金融机构定期存款996 996 — — 996 
HTM投资证券1,710,141 — 1,427,324 — 1,427,324 
AFS投资证券1,320,050 — 1,320,050 — 1,320,050 
股权证券589 589 — — 589 
持有待售贷款140 — 146 — 146 
为投资持有的贷款，净额12,489,951 — — 11,796,323 11,796,323 
衍生资产(1)
6,426 4 6,422 — 6,426 
应计应收利息69,629 — 69,629 — 69,629 
负债     
存款账户$14,627,654 $— $14,643,853 $— $14,643,853 
联邦住房金融局取得进展200,000 — 199,323 — 199,323 
次级债券332,160 — 324,577 — 324,577 
衍生负债11,987 — 11,987 — 11,987 
应计应付利息17,356 — 17,356 — 17,356 
______________________________
(1)代表应用变更保证金付款作为与中央对手方结算（如适用）后的金额。看到 注11-衍生品工具以获取更多信息。
 2023年12月31日
(千美元)携带
量		1级2级3级估计数
公允价值
资产     
现金及现金等价物$936,473 $936,473 $— $— $936,473 
金融机构定期存款995 995 — — 995 
HTM投资证券1,729,541 — 1,485,506 — 1,485,506 
AFS投资证券1,140,071 — 1,140,071 — 1,140,071 
股权证券
759 759 — — 759 
为投资持有的贷款，净额13,289,020 — — 12,562,323 12,562,323 
衍生资产(1)
5,644 1 5,643 — 5,644 
应计应收利息68,516 — 68,516 — 68,516 
负债     
存款账户$14,995,626 $— $15,003,769 $— $15,003,769 
联邦住房金融局取得进展600,000 — 592,480 — 592,480 
次级债券331,842 — 320,687 — 320,687 
衍生负债10,715 10 10,705 — 10,715 
应计应付利息18,671 — 18,671 — 18,671 
______________________________
(1)代表应用变更保证金付款作为与中央对手方结算（如适用）后的金额。看到 注11-衍生品工具以获取更多信息。

47

注11 - 衍生工具

该公司使用衍生工具来管理其对市场风险的敞口，包括利率风险，并协助客户实现其风险管理目标。本公司指定某些衍生工具作为符合资格的对冲会计关系中的对冲工具，而其他衍生工具则用作不符合对冲会计资格的经济对冲。

指定为对冲工具的衍生工具

公允价值对冲-由于基准利率的变化，本公司面临固定利率资产公允价值的变化。本公司订立与若干固定利率贷款(主要为多户及商业房地产贷款)相关的支付固定利率掉期及收取浮动利率掉期，以管理该等工具因指定SOFR基准利率变动而导致的公允价值变动的风险。这些利率互换被指定为使用组合层法的公允价值对冲。该公司接受浮动利率支付，以换取在合同有效期内支付固定利率，而不交换名义金额。公允价值套期保值在公司的综合财务状况报表中作为其他资产和其他负债的组成部分入账。该等衍生工具的收益或亏损，以及可归因于对冲风险的对冲项目的抵销亏损或收益，根据本公司综合损益表中的利息收入对冲项目的分类予以确认。在2024年6月30日和2023年12月31日，利率互换的名义总金额为1.3510亿美元1.35分别被指定为公允价值对冲。

截至所示日期，以下金额已记录在综合财务状况表中与公允价值对冲的累计基准调整相关：

财务状况表中列有套期项目的项目对冲资产的公允价值计入套期资产账面金额的公允价值套期保值调整累计金额
(千美元)2024年6月30日2023年12月31日2024年6月30日2023年12月31日
投资贷款 (1)
$1,321,799 $1,320,449 $(28,201)$(29,551)
总$1,321,799 $1,320,449 $(28,201)$(29,551)
______________________________
(1)这些金额包括在用于指定对冲关系的封闭投资贷款组合的摊销成本基础中，其中对冲项目是封闭投资组合中预计在指定对冲期内未偿还的资产的指定金额。于2024年6月30日和2023年12月31日，这些对冲关系中使用的封闭投资组合的摊销成本基础为美元3.1310亿美元3.25与这些对冲关系相关的累计基差调整为美元（28.2)百万元及(29.6）百万，指定对冲项目的金额为美元1.3510亿美元1.35分别为10亿美元。


48

未被指定为对冲工具的衍生工具

利率互换合约-本公司不时与若干借款人订立利率互换协议，以协助他们减低与本公司贷款有关的利率风险。同时，本公司与另一家金融机构订立相同的抵销利率掉期协议，以减低本公司与其借款人订立的掉期协议所涉及的利率风险。本公司拥有场外衍生工具和中央结算的衍生工具，条款相匹配。这些协议的公允价值是通过该公司的掉期咨询公司使用的第三方估值模型确定的，该模型使用可观察的市场数据，如利率、欧洲美元期货合约价格和市场掉期利率。这些掉期的公允价值在本公司的综合财务状况表中作为其他资产和其他负债的组成部分入账。由于利率变化而发生的这些掉期的公允价值变化，作为非利息收入的一部分记录在公司的损益表中。在2023年6月30日LIBOR停止后，我们的LIBOR指数利率掉期合约过渡到SOFR作为估值和结算的继任者利率。
    
场外合约是为满足所涉交易对手的需要而量身定做的，因此，通常比具有标准化条款的中央结算合约包含更大程度的信用风险和流动性风险。虽然本公司与借款人及本公司与其他金融机构之间掉期协议的公允价值变动互相抵销，但此等交易对手的信用风险变动可能会导致掉期协议的公允价值出现差异。本公司与其他金融机构的场外掉期协议以现金作抵押，而与借款人的掉期协议则以这些借款人与本公司的基本贷款的抵押品安排作抵押。本公司订立的所有利率互换协议均为独立衍生工具，并未被指定为对冲工具。

外汇合约-该公司提供外汇现货和远期合约，作为客户以合同价格购买和/或出售外币的便利。除上述产品外，本公司亦与机构交易对手订立抵销合约，以减少本公司与其客户的外汇风险，或与某些客户交易对手订立双边抵押品及主要净额结算协议，以管理其信贷风险。这些合同使该公司能够向其客户提供外汇产品，同时将其对汇率波动的风险降至最低。该等外汇合约并未被指定为对冲工具，并在本公司的综合财务状况报表中以公允价值计入其他资产及其他负债。这些合同的公允价值变动作为非利息收入的组成部分记录在公司的综合收益表中。

权证资产-由于收购Opus，公司收购了权证资产。认股权证使银行有权在到期前以一定价格购买标的公司股本中特定数量的股本股份，并包含符合ASC主题815下衍生品资格的净结算条款。认股权证公允价值的变动被确认为非利息收入的组成部分，并在其他资产中进行相应的抵销。私人公司持有的认股权证的总公平价值为零截至2024年6月30日和2023年12月31日的其他资产。于2023年期间，由于认股权证被确定为在标的公司的公平市值大于认股权证协议所确立的价值之前不可行使，因此权证资产已结清或撇账。
49

下表汇总了截至所示日期，公司在合并财务状况报表中的“其他资产”和“其他负债”中包括的衍生工具：
2024年6月30日
衍生资产衍生负债
(千美元)概念上的公允价值概念上的公允价值
被指定为对冲工具的衍生工具：
公允价值对冲-利率掉期合约$1,050,000 $29,590 $300,000 $21 
指定为对冲工具的衍生品总额1,050,000 29,590 300,000 21 
未指定为对冲工具的衍生工具：
外汇合约171 4 55 — 
利率掉期合约100,878 11,938 100,878 11,947 
未指定为对冲工具的衍生品总额101,049 11,942 100,933 11,947 
总衍生品$1,151,049 41,532 $400,933 11,968 
净值调整-已清理头寸 (1)
35,106 (19)
财务状况表中的衍生品总额$6,426 $11,987 
2023年12月31日
衍生资产衍生负债
(千美元)概念上的公允价值概念上的公允价值
被指定为对冲工具的衍生工具：
公允价值对冲-利率掉期合约$600,000 $34,541 $750,000 $3,184 
指定为对冲工具的衍生品总额600,000 34,541 750,000 3,184 
未指定为对冲工具的衍生工具：
外汇合约19 1 410 10 
利率掉期合约103,954 10,397 103,954 10,409 
未指定为对冲工具的衍生品总额103,973 10,398 104,364 10,419 
总衍生品$703,973 $44,939 $854,364 $13,603 
净值调整-已清理头寸 (1)
39,295 2,888 
财务状况表中的衍生品总额$5,644 $10,715 
______________________________
(1)净额结算调整代表变动保证金付款，被视为衍生品风险的合法结算，并根据清算衍生品的市价结算规则的适用会计指南应用于相应衍生品合约的公允价值净值。

下表列出了公允价值对冲会计对综合收益表的影响：
截至三个月截至六个月
(千美元)衍生工具收入中确认的收益（损失）地点2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
公允价值套期保值关系的损益：
套期保值项目利息收入$4,123 $(3,125)$1,350 $8,796 
指定为对冲工具的衍生工具利息收入3,175 12,896 13,191 9,310 

50

下表概述了综合收益表中未指定为对冲工具的衍生品的影响。
(千美元)截至三个月截至六个月
未被指定为对冲工具的衍生品：衍生工具收入中确认的收益（损失）地点2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
外汇合约其他收入$207 $263 $352 $483 
利率产品其他收入1 — 3 — 
认股权证其他收入— (535)— (786)
总$208 $(272)$355 $(303)
51

注12 - 资产负债表抵销

衍生金融工具可能符合在综合财务状况表内抵销的资格，例如受可强制执行的主要净额结算安排或类似协议所规限的工具。根据这些协议，公司有权与同一交易对手净结算多份合同。该公司向符合条件的客户提供利率互换产品，然后将这些产品与公司与交易对手银行签订的衍生品合同配对。虽然与交易对手银行订立的衍生工具合约可能须遵守可强制执行的总净额结算协议，但与客户订立的衍生工具合约可能不受可强制执行的总净额结算安排所规限。对于不是通过票据交换所集中清算的衍生品合约，条例要求具有净负债头寸的一方提交抵押品。中央结算场外衍生品交易的各方每日支付反映衍生品价值的每日变动。这些付款通常被称为变动保证金，被视为衍生品风险的结算，而不是抵押品。经若干中央结算方结算的衍生合约的衍生资产及负债总额按有关衍生合约的公允价值扣除变动保证金支付后(如适用)呈报。

截至所示期间，综合财务状况报表中符合抵销条件的金融工具列示如下：
确认的总金额(1)
合并财务状况表中的毛额抵销在合并财务状况报表中列报的净额未在合并中抵销的总金额
财务状况表		净额
(千美元)
金融工具(2)
现金抵押品(3)
2024年6月30日
衍生资产：
利率互换$6,422 $— $6,422 $— $(5,110)$1,312 
总$6,422 $— $6,422 $— $(5,110)$1,312 
衍生负债：
利率互换$11,987 $— $11,987 $— $— $11,987 
总$11,987 $— $11,987 $— $— $11,987 
2023年12月31日
衍生资产：
利率互换$5,643 $— $5,643 $— $(4,610)$1,033 
总$5,643 $— $5,643 $— $(4,610)$1,033 
衍生负债：
利率互换$10,705 $— $10,705 $— $— $10,705 
总$10,705 $— $10,705 $— $— $10,705 
______________________________
(1)指在适用变动保证金支付作为与中央交易对手结算后的金额。
(2)代表向交易对手银行质押的证券的公允价值。
(3)代表从交易对手银行收到或质押的现金抵押品。金额仅限于衍生资产或负债余额，因此不包括收到或质押的超额抵押品(如有)。

52

注：13-可变利息实体

本公司通过其贷款证券化活动和符合低收入住房税收抵免(“LIHTC”)资格的经济适用房投资与VIE建立联系。本公司已确定其于该等实体的权益符合可变权益的定义。

截至2024年6月30日及2023年12月31日，本公司确定其并非VIE的主要受益人，并未巩固其于VIE的权益。下表提供了本公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的综合财务状况和最大亏损风险表中与非合并VIE的可变权益有关的资产和负债的账面金额摘要。

2024年6月30日2023年12月31日
(千美元)最大损失资产负债最大损失资产负债
多户贷款证券化：
投资证券(1)
$44,233 $44,233 $— $48,204 $48,204 $— 
偿还义务(2)
44,239 — 345 47,994 — 345 
保障性住房伙伴关系：
其他投资 (3)
51,547 81,885 — 57,016 89,085 — 
资金不足的股权承诺(2)
— — 30,338 — — 32,070 
总$140,019 $126,118 $30,683 $153,214 $137,289 $32,415 
______________________________
(1)在综合财务状况表上计入投资证券AFS。
(2)计入合并财务状况表的应计费用和其他负债。
(3)在合并财务状况表中计入其他资产。

多户贷款证券化

关于与房地美的证券化交易，在附注5-为投资而持有的贷款，公司的可变权益由房地美发行的有担保的结构性传递证书持有，这些证书在2024年6月30日作为AFS投资证券以公允价值持有。此外，公司还通过联邦住宅贷款抵押公司签署的一项偿还协议获得可变利益，该协议规定公司有义务向联邦住宅贷款抵押公司偿还在违约贷款最终解决后发现的任何违约合同本金和利息。此类偿还义务不得超过10组成证券化集合的贷款的原始本金的%。

作为证券化交易的一部分，该公司向被指定为主服务商的房地美解除了所有服务义务和权利。作为主服务商，联邦住宅贷款抵押公司可以终止公司作为次级服务商的角色，并相应地指导此类责任。在评估我们的可变利益和对VIE的持续参与时，我们确定我们没有权力做出重大决定或指导对VIE资产和负债的经济表现最重要的活动。作为贷款的次级服务机构，本公司无权作出影响VIE净资产价值的重大决定，因此，本公司不是VIE的主要受益人。因此，我们决定与多家族证券化相关的VIE不应包括在公司的综合财务报表中。


53

我们相信，由于我们参与与证券化相关的VIE，我们面临的最大损失是由Freddie Mac发行并由该公司购买的投资证券的账面价值。此外，根据与房地美签署的补偿协议，我们面临的最大损失风险为10组成证券化集合的贷款的原始本金的%，或$50.91000万美元。然而，由于相关贷款的未偿还本金总额降至上述门槛以下，最高风险敞口降至相关贷款的未偿还本金总额#美元。44.22024年6月30日为100万美元，48.0截至2023年12月31日，为2.5亿美元。根据我们对证券化集合中所包括相关贷款的定量和定性数据的分析，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们关于偿还义务的估计损失准备金为#美元。345,000.

对合格的经济适用房合作伙伴关系的投资

该公司通过其经济适用房合作伙伴投资拥有不同的利益。这些投资的根本目的是通过产生所得税抵免和其他所得税优惠来提供回报。本公司已评估其对低收入住房项目的参与，并确定其没有能力对与项目管理相关的决策活动施加重大影响或参与，因此，不是主要受益者，也不巩固这些利益。

该公司的最大亏损敞口，不包括任何可能实现的税收抵免，等于经摊销调整后的投资承诺。未筹措资金的承付款数额包括在确认为具有相应负债的资产的投资中。上表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日分别作为资产持有的税收抵免投资金额、确认为负债的未出资承诺金额和最大亏损敞口。

附注：14税前股权投资

本公司对某些有限合伙或有限责任公司的股权进行投资，这些公司通常有资格根据《社区再投资法案》获得信贷。其中一些股权投资与经济适用房项目有关，这些项目为公司带来了LIHTC和其他所得税优惠。

如果符合某些标准，该公司通常使用比例摊销法对税务股权投资进行会计处理。选择使用比例摊销法对税收权益投资进行会计核算是在逐个税收抵免计划的基础上进行的。根据比例摊销法，公司按照投资期间分配给公司的所得税抵免和其他所得税优惠的比例，摊销投资的初始成本，其中包括对未来股权贡献的任何承诺。这些投资的净收益包括所得税抵免和营业损失所得税收益，扣除投资摊销后的净收益在损益表中确认为所得税支出的组成部分。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些投资的账面价值为美元81.9百万美元和美元88.8分别为百万美元，并在综合财务状况表中计入其他资产。

54

截至2024年6月30日，公司与税收股权投资相关的无资金承诺，包括对经济适用房合作伙伴关系的投资，估计支付如下：
(千美元)量
截至十二月三十一日止的年度：
2024$6,022 
202512,053 
20268,516 
2027786 
2028463 
此后2,498 
未筹措资金的承付款总额$30,338 

下表列出了与对符合条件的保障性住房伙伴关系的投资有关的所得税抵免和其他所得税优惠以及摊销费用，在所述期间采用了按比例摊销的会计方法。
截至三个月截至六个月
6月30日，6月30日，6月30日，6月30日，
(千美元)2024202320242023
已确认的税收抵免和其他税收优惠(1)
$4,217 $3,781 $8,434 $7,557 
投资摊销(1)
3,475 3,054 $6,950 $6,104 
______________________________
(1) 所得税抵免和其他所得税优惠以及投资摊销的数额列入综合损益表中的所得税支出，以及综合现金流量表中应计应收利息和其他资产的净变化。

在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，非所得税相关收入为371,000与税收相关的权益投资计入综合收益表中的其他收入，以及综合现金流量表中应计利息、应收账款和其他资产的净变化。曾经有过不是截至2023年6月30日的三个月和六个月，与所得税支出以外记录的税权投资相关的非所得税相关活动。有几个不是在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，税务股权投资录得减值损失。

注：15-后续事件

季度现金股利

2024年7月22日，公司董事会宣布派发现金股息$0.33每股，于2024年8月12日支付给截至2024年8月5日登记在册的股东。


55

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
 
前瞻性陈述

所有提及的“我们”、“我们”、“我们的”、“Pacific Premier”或“公司”均指Pacific Premier Bancorp，Inc.和我们的合并子公司，包括我们的主要运营子公司Pacific Premier Bank。所有提到“银行”的地方都是指太平洋总理银行。所有提及的“公司”均指太平洋高级银行股份有限公司。
 
这份Form 10-Q季度报告包含的信息和陈述被视为“前瞻性陈述”，符合修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节的含义。这些前瞻性陈述代表关于未来事件、业务计划、目标、预期经营结果和这些陈述所依据的假设的计划、估计、目的、目标、指导方针、期望、意图、预测和我们的信念陈述。前瞻性表述包括但不限于任何可能预测、预测、指示或暗示未来结果、业绩或成就的表述，通常与“可能”、“可能”、“应该”、“将”、“将”、“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”或类似含义的词语或短语相联系。

我们提醒，前瞻性陈述主要是基于我们的预期，会受到许多已知和未知的风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会因因素而发生变化，这些因素在许多情况下是我们无法控制的。实际结果、业绩或成就可能与前瞻性陈述中预期、表达或暗示的内容大不相同。

除其他因素外，以下因素可能导致我们的财务表现与这些前瞻性陈述中所表达的大不相同：

•美国的实力(“U.S.”)总体经济和我们开展业务的地方经济的实力；
•银行业的不利发展，以及这些发展对客户信心、流动性和监管机构对这些发展的反应的潜在影响；
•贸易、货币和财政政策和法律，包括美国联邦储备委员会(“美联储”)的利率政策的影响和变化；
•与我们的业务相关的利率、流动性、经济、市场、信贷、运营和通胀风险，包括这些风险变化的速度和可预测性；
•我们吸引和保留存款的能力，以及获取其他流动资金来源的能力，特别是在利率上升或高利率的环境下，以及我们存款的质量和构成；
•总体和金融服务业的商业和经济状况，全国以及我们当前和未来的地理市场，包括劳动力市场紧张，美国联邦预算或债务管理不力，或国内外金融市场的动荡或不确定性；
•我们已经或可能进行的收购的影响，包括但不限于，未能实现预期的收入增长和/或此类收购节省的费用，和/或未能有效地将收购目标整合到我们的业务中；
•及时开发有竞争力的新产品和服务，并使新客户和现有客户接受这些产品和服务；
•可能的商誉减值费用，包括我们股票价格波动增加可能导致的任何减值；
•金融服务政策、法律和法规的变化，包括与税收、银行、证券和保险有关的政策、法律和法规的变化以及监管机构对这些政策、法律和法规的适用的影响；
•合规风险，包括监测、测试和维护遵守复杂法律法规的任何增加的成本；
•我们的风险管理框架和量化模型的有效性；
56

•银行监管机构、证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)、上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)、财务会计准则委员会(“FASB”)或其他会计准则制定者可能不时采用的会计政策和做法或会计准则变更的影响；
•我们所持证券可能出现的与信贷相关的减值；
•我们的不良资产和冲销水平的变化；
•政府重组美国金融监管体系的努力的影响；
•近期或未来联邦存款保险公司(“FDIC”)保险评估费率的变化或与FDIC保险评估金额计算相关的规则和条例的影响，包括任何特别评估；
•消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变；
•我们贷款组合集中的影响，包括商业房地产，以及地理和行业集中的风险；
•我们可能会减少或停止支付普通股的股息；
•根据我们的股票回购计划，我们可能停止、减少或以其他方式限制我们的普通股回购水平的可能性；
•我们借款人的财务业绩和/或条件的变化；
•金融和银行控股公司及其他金融服务提供商之间竞争环境的变化；
•地缘政治条件，包括恐怖主义行为或威胁，美国或其他国家政府为应对恐怖主义行为或威胁和/或军事冲突而采取的行动，包括俄罗斯和乌克兰、以色列和哈马斯之间的战争，以及中东的总体紧张局势，以及贸易紧张局势，所有这些都可能影响美国和国外的商业和经济状况；
•公共卫生危机和流行病及其对我们经营的经济和商业环境的影响，包括对我们的信贷质量和商业运作的影响，以及对一般经济和金融市场状况的影响；
•网络安全威胁及其防御成本；
•气候变化，包括加强的监管、合规、信贷和声誉风险和成本；
•自然灾害、地震、火灾和恶劣天气；
•意外的监管、法律或司法程序；以及
•我们管理上述风险的能力。
    
如果一个或多个影响我们前瞻性信息和声明的因素被证明是不正确的，那么我们的实际结果、表现或成就可能与本10-Q表格季度报告以及我们提交给美国证券交易委员会的其他报告和注册声明中表达或暗示的结果、表现或成就存在实质性差异。因此，我们提醒您不要过度依赖我们的前瞻性信息和陈述。我们不会更新前瞻性信息和陈述，以反映实际结果或影响前瞻性信息和陈述的因素的变化。欲了解可能导致实际结果与前瞻性陈述中陈述的预期不同的因素的信息，请参阅我们截至2023年12月31日的10-K表格年度报告(“2023年10-K表格”)第I部分第1A项下的“风险因素”，以及本10-Q表格季度报告和提交给美国证券交易委员会的其他报告中的第II部分第1A项风险因素。
 
前瞻性信息和陈述不应被视为预测，也不应成为投资者评估我们的主要依据。任何投资我们普通股的投资者都应该考虑我们提交给美国证券交易委员会的文件中披露的所有风险和不确定因素，所有这些都可以在美国证券交易委员会的网站http://www.sec.gov.上获得
 
57

一般信息
 
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析旨在更好地了解与公司财务状况、经营结果、流动性和资本资源有关的趋势的重大变化。这一讨论应与我们的2023年Form 10-K表以及本Form 10-Q季度报告中其他地方的未经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。截至2024年6月30日的三个月和六个月的业绩不一定表明截至2024年12月31日的年度预期业绩。
 
本公司是一家总部设于加利福尼亚州的银行控股公司，于1997年在特拉华州注册成立，并根据经修订的1956年银行控股公司法(“BHCA”)注册为银行控股公司。我们的全资子公司太平洋总理银行是一家加利福尼亚州特许商业银行。世行成立于1983年，最初是一家州特许储蓄机构，后来在1991年转变为联邦特许储蓄机构。2007年3月，该行转变为一家加州特许商业银行，并成为联邦储备系统的成员。该银行也是旧金山联邦住房贷款银行的成员，旧金山联邦住房贷款银行是联邦住房贷款银行系统的成员。作为一家银行控股公司，本公司受美联储和旧金山联邦储备银行(“FRB”)的监管。美联储可对公司等银行控股公司及其附属公司进行审查。该公司也是《加州金融法典》所指的银行控股公司。因此，本公司及其附属公司须接受加州金融保护和创新部(“DFPI”)的监督和审查，并可能被要求向加州金融保护和创新部(“DFPI”)提交报告。
 
银行控股公司，如公司，被要求作为其附属存款机构的资金来源，并在银行控股公司在没有这种政策的情况下可能不会这样做的情况下承诺资源支持这类机构。根据BHCA，美联储有权要求银行控股公司终止任何活动或放弃对非银行子公司(银行的非银行子公司除外)的控制权，前提是美联储认定此类活动或控制对银行控股公司的任何银行子公司的财务健全和稳定构成严重风险。
    
作为一家加利福尼亚州特许商业银行，它是美联储的成员，受到DFPI、美联储、消费者金融保护局和FDIC的监督、定期检查和监管。银行的存款由联邦存款保险公司通过存款保险基金提供保险。一般来说，所有存款账户的保额最高可达每名存户250,000元。由于这项存款保险职能，联邦存款保险公司对银行也有一定的监管权和权力。作为一家在加州注册的商业银行，该银行也受加州法律的某些条款的约束。
 
我们的公司总部设在加利福尼亚州的欧文。截至2024年6月30日，我们主要通过位于加利福尼亚州、华盛顿州、俄勒冈州、亚利桑那州和内华达州的58家全方位服务存款分支机构在美国西部地区开展业务。
58

为了支持我们的有机和战略增长战略，我们在美国西部的目标市场内开发了各种银行产品和服务，专为中小型市场企业、公司(包括这些企业的所有者和员工、专业人士、企业家、房地产投资者和非营利组织)以及我们所服务社区的消费者量身定做。通过我们的分支机构和我们的网站www.ppbi.com，我们在美国西部的亚利桑那州、加利福尼亚州、内华达州、俄勒冈州和华盛顿州的主要大都市市场提供各种类型的存款账户、数字银行、金库管理服务、在线账单支付和各种贷款产品，包括商业商业贷款、信用额度、小企业管理局(SBA)贷款、商业房地产(CRE)贷款、农业综合企业贷款、快速服务餐厅(QSR)特许经营贷款、房屋净值信用额度和建筑贷款。我们还为房主协会(“HOA”)和HOA管理公司以及QSR行业经验丰富的业主-运营商特许经营商提供增强的全国性专业银行产品和服务。我们的专业产品和服务包括通过我们的商业托管部门提供的商业托管和交换服务，该部门提供各种房地产和非房地产托管服务，包括促进国内税法第1031条的规定，以及通过我们的太平洋高级信托部门为客户提供托管服务，这些客户的替代资产持有在合格的自我定向IRA账户中，以及根据国内税法不符合IRA资格的某些账户。

银行通过其分支机构获得的零售和商业存款、联邦住房抵押贷款机构的预付款、信贷额度以及批发和经纪存单为其贷款和投资活动提供资金。
 
我们的主要收入来源是贷款和投资赚取的利息与用于为贷款和投资组合融资的存款和借款相关的利息成本之间的净利差。此外，银行还从贷款和投资销售以及向存托、贷款、托管和爱尔兰共和军托管客户提供的各种产品和服务中获得手续费收入。

最近的发展
    
金融市场最近的数据表明，2024年到目前为止，美国经济活动略有扩张，失业率仍然很低。虽然消费者价格通胀率低于前几年的水平，但通胀率仍高于联邦公开市场委员会(FOMC)2%的目标。为了应对持续的通胀水平，联邦公开市场委员会自2022年3月以来采取措施，通过提高联邦基金利率和缩小美联储的资产负债表规模来收紧货币政策。联邦公开市场委员会仍致力于采取旨在降低通胀的货币政策措施。虽然利率上升通常会导致银行业的利息收入水平上升，但由于对存款的竞争以及与批发融资相关的借贷成本上升，利息支出也有所增加。更高的利率也可能减少整体经济活动，或导致未来一段时期的衰退。与通胀相关的经济压力的全面程度、劳动力市场的强势、联邦公开市场委员会采取的措施、联邦公开市场委员会维持高利率的时间比预期更长的可能性以及公司业务经济活动减少的可能性都是不确定的。如果这些情况持续下去，我们预计可能会对以下方面产生影响：

•贷款增长和利息收入-高利率可能会限制我们的贷款增长。如果经济活动开始减弱，可能会对我们的借款人、他们经营的企业和他们的财务状况产生影响。我们的借款人对投资和扩大业务所需的信贷需求可能会减少，对房地产和消费贷款的需求也会减少。这些因素会对赚取利息的资产水平构成压力，这可能会对我们的利息收入产生负面影响。


59

•信用质量-如果经济活动下降，我们所服务的市场可能会出现失业率上升、消费者信心下降，以及企业不愿投资和扩大业务等情况。这些因素可能导致经济状况恶化，给我们的借款人带来压力，并最终影响我们贷款组合的信用质量。我们预计，这可能会导致逾期、非应计和分类贷款水平上升，以及更高的净冲销。尽管到目前为止，经济状况总体上是有利的，尽管通胀水平较高，但不能保证有利的经济状况将继续下去。此外，较高的利率环境会影响拥有可调利率贷款的借款人满足其偿债要求的能力。因此，如果我们的贷款组合的信用质量未来出现恶化，可能会导致需要为信贷损失额外拨备。更高的利率也可能降低商业房地产的价值回报率，这可能会导致更高的冲销和信贷损失拨备。

•信贷损失准备(“acl”)-本公司须根据ASC 326规定的现行预期信贷损失(“CECL”)模式记录某些金融资产的信贷损失，该模式高度依赖对未来经济状况的预期，并需要管理层的判断。如果对未来经济状况的预期恶化，公司可能被要求通过额外的信贷损失拨备来增加ACL。

•减值费用-如果经济状况恶化或银行业内部的逆风持续存在，可能会对公司的经营业绩和/或我们某些资产的价值产生不利影响。因此，当有证据显示某些资产如商誉、无形资产或递延税项资产的价值已减值或未来无法变现时，本公司可能被要求减记其价值。

•累计其他综合收益(亏损)-可供出售(“AFS”)投资证券的未实现收益和亏损在扣除税收后的股东权益中确认为累积的其他全面收益(亏损)。如果经济状况恶化，和/或如果利率继续上升或保持在高位，公司的AFS投资证券的估值可能继续受到负面影响，这可能导致其他全面损失、潜在的信贷损失、公司股东权益的减少，以及公司每股有形账面价值的下降。有关其他信息，请参阅“非公认会计准则衡量标准”下提出 项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。本公司持有至到期(“HTM”)投资证券按摊销成本列账，公允价值变动不作记录，但利率上升可能会降低本公司持有至到期投资证券的公允价值，并增加该等证券所包含的未确认亏损。

•存款和存款成本-鉴于预期短期内通过限制性货币政策利率将保持在较高水平，存款成本可能会继续上升，对存款关系的竞争仍将具有挑战性。如果银行业继续出现不利发展和市场大幅波动，本公司在保持和吸引存款关系方面可能会面临更大的挑战。

•流动性 -与我们谨慎、积极的流动性管理方法一致，我们可能会采取某些行动来进一步提高我们的流动性，包括但不限于，增加我们的FHLB借款，增加我们的经纪存款，或从美联储的贴现窗口获得借款。可以通过清算贷款和AFS投资证券来获得额外的流动资金。如果我们清算具有未实现损失头寸的AFS证券，这些损失将成为现实。虽然公司目前不打算出售HTM证券，但如果公司出售此类证券以满足流动性需求，它将实现这些证券的未确认亏损。

60

公司继续专注于为客户和社区服务，维护员工的福祉，并执行其战略举措。公司将继续监测经济环境和行业状况，并将做出适当的改变。

关键会计政策
 
管理层制定了各种会计政策，以规范GAAP在编制财务报表中的应用。某些会计政策要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设涉及重大程度的估计不确定性，并合理地可能对某些资产和负债的账面价值以及本公司的经营业绩产生重大影响，管理层认为这是关键的会计政策。管理层使用的估计和假设是基于历史经验和其他因素，管理层认为在这种情况下这些因素是合理的。实际结果可能与这些估计和假设大相径庭，这可能对公司资产和负债的账面价值以及公司在未来报告期的运营结果产生重大影响。该公司的关键会计政策包括贷款和表外承诺的信贷损失准备以及商誉。请看项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析在公司2023年的Form 10-k中提供有关这些关键会计政策的更多讨论。此外，我们的重要会计政策也在附注1.业务说明及主要会计政策摘要到我们的2023年Form 10-k中的经审计的合并财务报表。

61

非GAAP衡量标准

公司使用某些非公认会计准则财务指标来提供有关公司经营业绩的有意义的补充信息，并加强投资者对此类财务业绩的整体了解。一般而言，非GAAP财务计量是对一家公司的财务业绩、财务状况或现金流的数字计量，不包括(或包括)根据GAAP计算和列报的最直接可比计量中包含(或排除)的金额。然而，这些非GAAP财务衡量标准是补充的，不能替代基于GAAP衡量标准的分析，可能无法与其他公司可能提出的非GAAP财务衡量标准相比较。

在下列期间，不包括FDIC特别评估的平均资产回报率(“ROAA”)是从基于GAAP的金额衍生的非GAAP财务衡量标准。我们通过从净收入中剔除FDIC特别评估和相关的税收影响来计算这一数字。管理层认为，将这些非经常性项目排除在这一财务指标之外，可以提供有用的信息，以了解我们核心业务的经营结果，并更好地比较财务业绩。
 截至三个月截至六个月
 6月30日，3月31日，6月30日，6月30日，6月30日，
(千美元)20242024202320242023
净收入
$41,905 $47,025 $57,636 $88,930 $120,198 
添加：FDIC特别评估(161)523 — 362 — 
减：税收调整 (1)
(45)148 — 103 — 
平均资产调整后净利润$41,789 $47,400 $57,636 $89,189 $120,198 
平均资产$18,595,683 $19,034,396 $21,058,006 $18,815,040 $21,369,708 
ROAA（年化）0.90 %0.99 %1.09 %0.95 %1.12 %
调整后ROAA（年化）0.90 %1.00 %1.09 %0.95 %1.12 %
______________________________
(1)按法定税率调整。

62

在下文列出的期间，平均有形普通股回报率（“ROATCE”）是一种非GAAP财务指标，源自基于GAAP的金额。我们通过将无形资产费用的摊销从净利润中剔除，并将平均无形资产和平均声誉从所示期间的平均股东权益中剔除来计算这一数字。管理层认为，将此类项目排除在该财务指标之外可以为了解我们核心业务的经营业绩提供有用的信息。调整后的净利润、调整后的平均权益回报率（“ROAE”）和调整后的ROATCE进一步排除了非经常性项目，以便与前期的财务业绩进行更好的比较。
截至三个月截至六个月
6月30日，3月31日，6月30日，6月30日，6月30日，
(千美元)20242024202320242023
净收入$41,905 $47,025 $57,636 $88,930 $120,198 
加计：无形资产摊销费用2,763 2,836 3,055 5,599 6,226 
减：税收调整 (1)
781 801 868 1,582 1,769 
平均有形普通股权益净收益43,887 49,060 59,823 92,947 124,655 
添加：FDIC特别评估(161)523 — 362 — 
减去：税收调整 (1)
(45)148 — 103 — 
平均有形普通股权益调整后净收益$43,771 $49,435 $59,823 $93,206 $124,655 
平均股东权益$2,908,015 $2,895,949 $2,843,361 $2,901,982 $2,832,935 
减去：平均无形资产39,338 42,134 51,180 40,736 52,737 
减去：平均商誉901,312 901,312 901,312 901,312 901,312 
平均有形普通股权益$1,967,365 $1,952,503 $1,890,869 $1,959,934 $1,878,886 
净资产收益率(年化)5.76 %6.50 %8.11 %6.13 %8.49 %
调整后净资产收益率(年化)5.75 %6.55 %8.11 %6.15 %8.49 %
净资产收益率(年化)8.92 %10.05 %12.66 %9.48 %13.27 %
调整后净资产收益率(年化)8.90 %10.13 %12.66 %9.51 %13.27 %
______________________________
(1)按法定税率调整的无形资产摊销费用.

63

每股有形账面价值和有形普通股权益对有形资产的比率(“有形普通股权益比率”)是从基于GAAP的金额衍生的非GAAP财务计量。我们通过将有形普通股股东权益除以已发行股份来计算每股有形账面价值。我们计算有形普通股权益比率的方法是将无形资产的余额从普通股股东权益中剔除，再除以期末有形资产，有形资产也不包括无形资产。我们相信这项资料对股东而言十分重要，因为有形权益是一项与银行监管资本计算方法一致的量度方法，在风险基础比率的计算中不包括无形资产。

 6月30日，十二月三十一日，
(千美元)20242023
股东权益总额$2,923,764 $2,882,581 
减去：无形资产938,998 944,597 
有形普通股权益$1,984,766 $1,937,984 
总资产$18,332,325 $19,026,645 
减去：无形资产938,998 944,597 
有形资产$17,393,327 $18,082,048 
有形普通股权益比率11.41 %10.72 %
已发行和已发行普通股96,434,04795,860,092
每股账面价值$30.32 $30.07 
减：每股无形账面价值9.74 9.85 
每股有形账面价值$20.58 $20.22 
    
64

效率比是一种非GAAP财务指标，源自基于GAAP的金额。该数字代表非利息费用减去无形资产和其他房地产拥有的业务摊销（如适用）与信用损失拨备前的净利息收入和非利息收入总额减去投资证券收益、其他拥有的房地产（损失）收益和债务消除收益之和的比率。调整后的效率比进一步排除了FDIC特别评估，以便与前期财务业绩进行更好的比较。管理层认为，将此类项目排除在该财务指标之外可以为了解我们核心业务的经营业绩提供有用的信息。
截至三个月截至六个月
6月30日，3月31日，6月30日，6月30日，6月30日，
(千美元)20242024202320242023
总非利息支出$97,567 $102,633 $100,644 $200,200 $201,996 
减：无形资产摊销2,763 2,836 3,055 5,599 6,226 
减：其他房地产拥有的业务，净值— 46 8 46 116 
调整后的非利息费用94,804 99,751 97,581 $194,555 $195,654 
减：FDIC特别评估(161)523 — 362 — 
调整后的非利息费用（不包括FDIC特别评估）$94,965 $99,228 $97,581 $194,193 $195,654 
扣除信贷损失准备前的净利息收入$136,394 $145,127 $160,092 $281,521 $328,702 
加：非利息收入总额
18,222 25,774 20,539 43,996 41,725 
减：出售投资证券的净收益
— — — — 138 
减：拥有的其他房地产的净（损失）收益
(28)— 106 (28)106 
减：债务消除净收益— 5,067 — 5,067 — 
调整后的收入$154,644 $165,834 $180,525 $320,478 $370,183 
效率比61.3 %60.2 %54.1 %60.7 %52.9 %
调整后的效率比（不包括FDIC特别评估）61.4 %59.8 %54.1 %60.6 %52.9 %

65

拨备前净收入是一种非GAAP财务指标，源自基于GAAP的金额。我们通过将所得税和信用损失拨备从净利润中扣除来计算拨备前净收入。调整后的拨备前净利润进一步排除了FDIC特别评估，以提供更好的财务表现比较。管理层认为，将此类项目排除在该财务指标之外可以提供有用的信息，以了解我们核心业务的经营业绩，并与前期的财务业绩进行更好的比较。
截至三个月截至六个月
6月30日，3月31日，6月30日，6月30日，6月30日，
(千美元)20242024202320242023
利息收入$208,054 $213,431 $225,388 $421,485 $446,731 
利息开支71,660 68,304 65,296 139,964 118,029 
净利息收入136,394 145,127 160,092 281,521 328,702 
非利息收入
18,222 25,774 20,539 43,996 41,725 
收入
154,616 170,901 180,631 325,517 370,427 
非利息支出97,567 102,633 100,644 200,200 201,996 
预提净收入
57,049 68,268 79,987 125,317 168,431 
添加：FDIC特别评估(161)523 — 362 — 
调整后拨备前净收入$56,888 $68,791 $79,987 $125,679 $168,431 
拨备前净收入（年化）
$228,196 $273,072 $319,948 $250,634 $336,862 
调整后拨备前净收入（年化）$227,552 $275,164 $319,948 $251,358 $336,862 
平均资产$18,595,683 $19,034,396 $21,058,006 $18,815,040 $21,369,708 
拨备前净收入与平均资产之比
0.31 %0.36 %0.38 %0.67 %0.79 %
拨备前净收入与平均资产之比（年化）
1.23 %1.43 %1.52 %1.33 %1.58 %
调整后的平均资产拨备前净收入0.31 %0.36 %0.38 %0.67 %0.79 %
调整后的平均资产拨备前净收入（年化）1.22 %1.45 %1.52 %1.34 %1.58 %

66

非到期日存款成本是根据基于公认会计原则的金额衍生的非公认会计准则财务计量。未到期存款的成本按未到期存款利息支出与平均未到期存款的比率计算。我们通过将所有存单的利息支出从总存款支出中剔除来计算非到期存款利息支出，并通过从总存款中剔除所有存单来计算平均非到期存款。管理层相信，无到期日存款成本是评估本公司存款基础的有用指标，包括其潜在波动性。
截至三个月截至六个月
6月30日，3月31日，6月30日，6月30日，6月30日，
(千美元)20242024202320242023
存款利息支出总额$64,229 $59,506 $53,580 $123,735 $93,814 
减去：存单利息支出21,115 19,075 10,306 40,190 18,081 
减去：经纪存单利息支出6,506 6,669 18,869 13,175 31,925 
未到期存款费用$36,608 $33,762 $24,405 $70,370 $43,808 
总平均存款$14,941,573 $15,055,747 $16,876,251 $14,998,661 $17,099,109 
减去：平均存单1,830,516 1,727,728 1,286,160 1,779,122 1,246,782 
减去：平均经纪存单542,699 568,872 1,767,970 555,786 1,606,772 
平均未到期存款$12,568,358 $12,759,147 $13,822,121 $12,663,753 $14,245,555 
未到期存款成本1.17 %1.06 %0.71 %1.12 %0.62 %
67

行动的结果

下表列出了所示期间的业务成果、共享数据和业绩比率的组成部分：
 截至三个月截至六个月
6月30日，3月31日，6月30日，6月30日，6月30日，
（单位：千美元，每股数据除外）20242024202320242023
运行数据
利息收入$208,054 $213,431 $225,388 $421,485 $446,731 
利息开支71,660 68,304 65,296 139,964 118,029 
净利息收入136,394 145,127 160,092 281,521 328,702 
信贷损失准备金1,265 3,852 1,499 5,117 4,515 
扣除信贷损失准备后的净利息收入135,129 141,275 158,593 276,404 324,187 
贷款销售净收益
65 — 345 65 374 
其他非利息收入
18,157 25,774 20,194 43,931 41,351 
非利息支出97,567 102,633 100,644 200,200 201,996 
所得税前净收益
55,784 64,416 78,488 120,200 163,916 
所得税费用13,879 17,391 20,852 31,270 43,718 
净收入
$41,905 $47,025 $57,636 $88,930 $120,198 
预提净收入 (1)
$57,049 $68,268 $79,987 $125,317 $168,431 
共享数据
每股收益：
基本信息$0.43 $0.49 $0.60 $0.92 $1.26 
稀释0.43 0.49 0.60 0.92 1.26 
宣布的每股普通股股息0.33 0.33 0.33 0.66 0.66 
股息支付率(2)
75.94 %67.33 %54.86 %71.39 %52.42 %
每股账面价值$30.32 $30.09 $29.71 $30.32 $29.71 
每股有形账面价值(1)
20.58 20.33 19.79 20.58 19.79 
绩效比率
ROAA (3)
0.90 %0.99 %1.09 %0.95 %1.12 %
调整后的ROAA (1)(3)
0.90 1.00 1.09 0.95 1.12 
ROAE (3)
5.76 6.50 8.11 6.13 8.49 
调整后的ROAE (1)(3)
5.75 6.55 8.11 6.15 8.49 
巡回赛 (1)(3)
8.92 10.05 12.66 9.48 13.27 
调整后的ROATCE (1)(3)
8.90 10.13 12.66 9.51 13.27 
平均资产拨备前净收入 (1)(3)
1.23 1.43 1.52 1.33 1.58 
调整后的平均资产拨备前净收入 (1)(3)
1.22 1.45 1.52 1.34 1.58 
净息差3.26 3.39 3.33 3.32 3.38 
存款成本1.73 1.59 1.27 1.66 1.11 
平均股本与平均资产之比15.64 15.21 13.50 15.42 13.26 
效率比(1)
61.3 60.2 54.1 60.7 52.9 
调整后的效率比率，不包括联邦存款保险公司特别评估(1)
61.4 59.8 54.1 60.6 52.9 
______________________________
(1)非公认会计准则计量的对账列于非GAAP衡量标准部分项目2--管理层的讨论和分析 oF财务状况和经营成果在本季度报告表格10-Q中。
(2)股息支付率的定义是每股宣布的普通股股息除以每股基本收益。
(3)比率按年化计算。

68

2024年第二季度，我们公布的净收益为4,190美元万，或每股稀释后收益0.43美元，而2024年第一季度净收益为4,700美元万，或每股稀释后收益0.49美元。净收入减少的主要原因是净利息收入减少870美元万和非利息收入减少760美元万，但被非利息支出减少510美元万、所得税支出减少350万和信贷损失准备金减少260万所部分抵消。

2024年第二季度的净收益为4,190美元万，或每股稀释后收益0.43美元，而2023年第二季度的净收益为5,760美元万，或每股稀释后收益0.6美元。净收益下降的主要原因是净利息收入减少2,370美元万，非利息收入减少230美元万，但被所得税支出减少700美元万，非利息支出减少310万，以及信贷损失准备金减少234,000美元部分抵消。

2024年第二季度，公司的ROAA为0.90%，ROAE为5.76%，ROATCE(1)2024年第一季度分别为0.99%、6.50%和10.05%，2023年第二季度分别为1.09%、8.11%和12.66%。有关其他详细信息，请参阅“非公认会计准则衡量标准“呈交于项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析.

截至2024年6月30日的6个月，我们公布的净收益为8,890美元万，或每股稀释后收益0.92美元，而截至2023年6月30日的6个月，我们的净收益为12020美元万，或每股稀释后收益1.26美元。净收益减少3,130万主要是由于净利息收入减少4,720美元和信贷损失准备金增加602,000美元，但被所得税支出减少1,240美元万、非利息收入增加230美元和非利息支出减少180美元万部分抵消。
    
截至2024年6月30日止六个月，本公司的ROAA为0.95%，ROAE为6.13%，ROATCE为9.48%，而截至2023年6月30日的六个月则分别为1.12%、8.49%及13.27%。有关其他详细信息，请参阅“非公认会计准则衡量标准“呈交于项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析.


69

净利息收入
 
我们的主要收入来源是净利息收入，即从贷款、投资证券和金融机构的利息余额赚取的利息(“生息资产”)与存款和借款支付的利息(“计息负债”)之间的差额。净息差是指净利息收入占平均生息资产的百分比。净利息收入受到利率变化以及生息资产和有息负债数量变化的影响。

2024年第二季度净利息收入总计13640美元万，比2024年第一季度减少8.7亿美元万，降幅为6.0%。净利息收入减少主要是由于平均贷款余额下降和资金成本上升，但被FHLB平均借款减少部分抵消。

2024年第二季的净息差由上一季的3.39%下降13个基点至3.26%。货币基础减少，主要是由于存款成本上升，主要是货币市场账户。

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的净利息收入减少了2,370美元万，或14.8%。减少的原因是资金成本上升和平均有息资产余额下降，但这部分被平均有息负债下降和平均有息资产收益率上升所抵消，这一切都是由于利率环境上升和公司优先考虑资本积累的资产负债表管理战略所致。

截至2024年的前六个月，净利息收入较截至2023年的前六个月减少4,720万，或14.4%。减少的原因是平均生息资产减少25.6亿和资金成本上升，但因平均贷款和投资收益增加以及平均计息负债减少14亿而被部分抵销。
70

下表列出了净息差、按日平均数计算的平均余额、按平均生息资产和利息支出赚取的利息收入和收益率以及平均计息负债的利率，以及按资产和负债组成部分分列的平均收益率/利率。
 平均资产负债表
截至三个月
2024年6月30日2024年3月31日2023年6月30日
(千美元)平均值
天平		利息平均值
产量/成本		平均值
天平		利息平均值
产量/成本		平均值
天平		利息平均值
产量/成本
资产
生息资产：         
现金及现金等价物$1,134,736 $13,666 4.84 %$1,140,909 $13,638 4.81 %$1,433,137 $16,600 4.65 %
投资证券2,964,909 26,841 3.62 %2,948,170 26,818 3.64 %3,926,568 25,936 2.64 %
应收贷款净额(1)(2)
12,724,545 167,547 5.30 %13,149,038 172,975 5.29 %13,927,145 182,852 5.27 %
生息资产总额16,824,190 208,054 4.97 %17,238,117 213,431 4.98 %19,286,850 225,388 4.69 %
非息资产1,771,493 1,796,279 1,771,156 
总资产$18,595,683 $19,034,396 $21,058,006 
负债和权益
计息存款：
利息查询$2,747,972 $10,177 1.49 %$2,838,332 $9,903 1.40 %$2,746,578 $8,659 1.26 %
货币市场4,724,572 26,207 2.23 %4,636,141 23,632 2.05 %4,644,623 15,644 1.35 %
储蓄271,812 224 0.33 %287,735 227 0.32 %352,377 102 0.12 %
零售定期存款单1,830,516 21,115 4.64 %1,727,728 19,075 4.44 %1,286,160 10,306 3.21 %
批发/经纪存款单542,699 6,506 4.82 %568,872 6,669 4.72 %1,767,970 18,869 4.28 %
有息存款总额10,117,571 64,229 2.55 %10,058,808 59,506 2.38 %10,797,708 53,580 1.99 %
FHLB预付款和其他借款200,154 2,330 4.68 %518,879 4,237 3.28 %800,016 7,155 3.59 %
次级债券332,097 5,101 6.14 %331,932 4,561 5.50 %331,449 4,561 5.50 %
借款总额532,251 7,431 5.59 %850,811 8,798 4.15 %1,131,465 11,716 4.15 %
计息负债总额10,649,822 71,660 2.71 %10,909,619 68,304 2.52 %11,929,173 65,296 2.20 %
无息存款4,824,002 4,996,939 6,078,543 
其他负债213,844 231,889 206,929 
总负债15,687,668 16,138,447 18,214,645 
股东权益2,908,015 2,895,949 2,843,361 
负债和权益总额$18,595,683 $19,034,396 $21,058,006 
净利息收入$136,394 $145,127 $160,092 
净息差(3)
3.26 %3.39 %3.33 %
存款成本(4)
1.73 %1.59 %1.27 %
资金成本(5)
1.86 %1.73 %1.45 %
未到期存款成本 (6)
1.17 %1.06 %0.71 %
生息资产与有息负债的比率157.98 %158.01 %161.68 %
______________________________
(1)平均余额包括待售贷款和不良贷款，并扣除递延贷款发起费/成本和折扣/溢价，以及公允价值对冲关系中包含的某些贷款的基础调整（如适用）。
(2)利息收入包括截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日止三个月的净贴现增加分别为230万美元、210万美元和290万美元。
(3)代表年化净利息收入除以平均生息资产。
(4) 代表存款的年化利息费用除以平均生息存款和无息存款之和。
(5) 代表年化总利息费用除以平均总有息负债和无息存款之和。
(6)和解”非GAAP衡量标准“呈交于第2项-管理层的讨论和分析s 财务状况和经营业绩.
71


平均资产负债表
截至六个月
2024年6月30日2023年6月30日
(千美元)平均值
天平		利息平均值
产量/成本		平均值
天平		利息平均值
产量/成本
资产
生息资产：
现金及现金等价物$1,137,822 $27,304 4.83 %$1,384,643 $30,194 4.40 %
投资证券2,956,540 53,659 3.63 %4,045,464 52,727 2.61 %
应收贷款净额(1)(2)
12,936,791 340,522 5.29 %14,159,668 363,810 5.18 %
生息资产总额17,031,153 421,485 4.98 %19,589,775 446,731 4.60 %
非息资产1,783,887 1,779,933 
总资产$18,815,040 $21,369,708 
负债和权益
计息存款：
利息查询$2,793,152 $20,080 1.45 %$2,876,921 $14,501 1.02 %
货币市场4,680,357 49,839 2.14 %4,817,394 28,697 1.20 %
储蓄279,774 451 0.32 %402,450 610 0.31 %
零售定期存款单1,779,122 40,190 4.54 %1,246,782 18,081 2.92 %
批发/经纪存款单555,786 13,175 4.77 %1,606,772 31,925 4.01 %
有息存款总额10,088,191 123,735 2.47 %10,950,319 93,814 1.73 %
FHLB预付款和其他借款359,516 6,567 3.67 %893,398 15,093 3.41 %
次级债券332,015 9,662 5.82 %331,373 9,122 5.51 %
借款总额691,531 16,229 4.70 %1,224,771 24,215 3.97 %
计息负债总额10,779,722 139,964 2.61 %12,175,090 118,029 1.95 %
无息存款4,910,470 6,148,790 
其他负债222,866 212,893 
总负债15,913,058 18,536,773 
股东权益2,901,982 2,832,935 
负债和权益总额$18,815,040 $21,369,708 
净利息收入$281,521 $328,702 
净息差(3)
3.32 %3.38 %
存款成本(4)
1.66 %1.11 %
资金成本 (5)
1.79 %1.30 %
未到期存款成本 (6)
1.12 %0.62 %
生息资产与有息负债的比率157.99 %160.90 %
_____________________________
(1)平均余额包括待售贷款和不良贷款，并扣除递延贷款发起费/成本和折扣/溢价，以及公允价值对冲关系中包含的某些贷款的基础调整（如适用）。
(2)利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的净贴现增加分别为4.4亿美元和5.4亿美元。
(3)代表净利息收入除以平均可产生利息的资产。
(4)代表存款的年化利息费用除以平均生息存款和无息存款之和。
(5) 代表年化总利息费用除以平均总有息负债和无息存款之和。
(6)和解”非GAAP衡量标准“呈交于第2项-管理层的讨论和分析s 财务状况和经营业绩.
72

我们净利息收入的变化是计息资产和计息负债的数量和利率变化的函数。净利息收入的变化不是生息资产和有息负债数量和利率变化的函数，按数量变化和利率变化按比例分配。下表列出了交易量和利率变化对我们在所示时期的净利息收入的影响。对于每一类生息资产和计息负债，我们提供了关于以下方面的净利息收入变化的信息：
 
•音量变化(音量变化乘以之前的比率)；
•利率变动(利率变动乘以之前的交易量，包括确认折扣/保费和递延费用/成本)；以及
•按交易量变化和利率变化成比例分配的交易量和利率变化的净变化或综合影响。
截至2024年6月30日的三个月
与.相比
截至2024年3月31日的三个月
因…而增加(减少)
(千美元)卷费率网络
生息资产   
现金及现金等价物$(115)$143 $28 
投资证券146 (123)23 
应收贷款净额(5,588)160 (5,428)
生息资产总额(5,557)180 (5,377)
有息负债   
利息查询(294)568 274 
货币市场458 2,117 2,575 
储蓄(13)10 (3)
零售定期存款单1,164 876 2,040 
批发/经纪存款单(321)158 (163)
FHLB预付款和其他借款(6,194)4,287 (1,907)
次级债券2 538 540 
计息负债总额(5,198)8,554 3,356 
净利息收入减少$(359)$(8,374)$(8,733)
73

截至2024年6月30日的三个月
与.相比
截至2023年6月30日的三个月
因…而增加(减少)
(千美元)卷费率网络
生息资产   
现金及现金等价物$(3,671)$737 $(2,934)
投资证券(1,762)2,667 905 
应收贷款净额(16,374)1,069 (15,305)
生息资产总额(21,807)4,473 (17,334)
有息负债   
利息查询4 1,514 1,518 
货币市场272 10,291 10,563 
储蓄(17)139 122 
零售定期存款单5,281 5,528 10,809 
批发/经纪存款单(15,114)2,751 (12,363)
FHLB预付款和其他借款(8,142)3,317 (4,825)
次级债券10 530 540 
计息负债总额(17,706)24,070 6,364 
净利息收入减少
$(4,101)$(19,597)$(23,698)
截至2024年6月30日的六个月
与.相比
截至2023年6月30日的六个月
因…而增加(减少)
(千美元)卷费率网络
生息资产   
现金及现金等价物$(6,369)$3,479 $(2,890)
投资证券(2,043)2,975 932 
应收贷款净额(31,065)7,777 (23,288)
生息资产总额(39,477)14,231 (25,246)
有息负债
利息查询(414)5,993 5,579 
货币市场(796)21,938 21,142 
储蓄(198)39 (159)
零售定期存款单9,648 12,461 22,109 
批发/经纪存款单(26,418)7,668 (18,750)
FHLB预付款和其他借款(9,810)1,284 (8,526)
次级债券19 521 540 
计息负债总额(27,969)49,904 21,935 
净利息收入减少
$(11,508)$(35,673)$(47,181)
74

信贷损失准备

2024年第二季度，公司记录了130万美元的信贷损失拨备费用，而2024年第一季度的万拨备费用为3.9亿美元，2023年第二季度的万拨备费用为1.5亿美元。2024年第二季度贷款拨备支出主要归因于反映整体CRE市场变化的经济预测和其他模型更新相关的增长，但被用于投资的贷款减少、贷款构成变化和资产质量变化所抵消。表外承付款的拨备回升在很大程度上是由于C&I贷款的损失率略低，但因未拨出资金的承付款略有增加而部分抵销。HTM投资证券的拨备支出是由于本季度被归类为市政债券的HTM投资证券的经济预测发生了变化。

2024年第一季度，贷款拨备支出归因于与经济预测、特定准备金和其他模型更新相关的增长，但被用于投资的贷款减少和贷款结构变化所抵消。2024年第一季度重新编列的未供资金承付款在很大程度上是由于未供资金承付款减少以及质量调整的变化。

2023年第二季度，贷款拨备支出归因于与经济预测相关的增长，但被用于投资的贷款减少所抵消。表外承诺的拨备支出归因于某些贷款部门亏损率较高，但被本季度较低的无资金承诺所抵消。HTM投资证券的拨备回笼是由于本季度被归类为市政债券的HTM投资证券的加权宏观经济预测发生了变化。

截至三个月差异来自
6月30日，3月31日，6月30日，2024年3月31日2023年6月30日
(千美元)202420242023$%$%
信贷损失准备金
贷款损失准备金$1,756 $6,288 $610 $(4,532)(72.1)%$1,146 187.9 %
为未筹措资金的承付款项编列的准备金(505)(2,425)1,003 1,920 (79.2)%(1,508)(150.3)%
HTM证券拨备14 (11)(114)25 (227.3)%128 (112.3)%
信贷损失准备金总额$1,265 $3,852 $1,499 $(2,587)(67.2)%$(234)(15.6)%

2024年前6个月，该公司为信贷损失记录了510美元的万拨备费用，而2023年前6个月记录的万为450美元。2024年前六个月的拨备支出主要归因于与经济预测相关的增长，反映了中央贷款市场整体的变化，但被投资所持贷款余额的减少、贷款构成和资产质量的变化以及主要由于无资金承付款减少而重新获得的无资金承付款拨备部分抵消。

2023年前六个月的拨备支出主要是由于经济预测的变化、资产质量的变化以及某些贷款类别中无资金承诺的损失率较高而增加的，但被用于投资的贷款减少和无资金承诺的减少所抵消。
截至六个月差异来自
6月30日，6月30日，2023年6月30日
(千美元)20242023$%
信贷损失准备金
贷款损失拨备
$8,044 $3,631 $4,413 121.5 %
为未筹措资金的承付款项编列的准备金(2,930)814 (3,744)(460.0)%
持有至到期证券拨备3 $70 $(67)(95.7)%
信贷损失准备金总额$5,117 $4,515 $602 13.3 %
75

非利息收入

下表列出了所示期间非利息收入的组成部分：
 截至三个月差异来自
 6月30日，3月31日，6月30日，2024年3月31日2023年6月30日
(千美元)202420242023$%$%
非利息收入
贷款服务收入$510 $529 $493 $(19)(3.6)%$17 3.4 %
存款账户手续费2,710 2,688 2,670 22 0.8 %40 1.5 %
其他手续费收入309 336 315 (27)(8.0)%(6)(1.9)%
借记卡互换费收入925 765 914 160 20.9 %11 1.2 %
银行拥有的人寿保险收入4,218 4,159 3,487 59 1.4 %731 21.0 %
贷款销售净收益
65 — 345 65 100.0 %(280)(81.2)%
信托托管账户费用8,950 10,642 9,360 (1,692)(15.9)%(410)(4.4)%
托管和交换费702 696 924 6 0.9 %(222)(24.0)%
其他(亏损)收入
(167)5,959 2,031 (6,126)(102.8)%(2,198)(108.2)%
非利息收入总额
$18,222 $25,774 $20,539 $(7,552)(29.3)%$(2,317)(11.3)%
 截至六个月差异来自
 6月30日，6月30日，2023年6月30日
(千美元)20242023$%
非利息收入
贷款服务收入$1,039 $1,066 $(27)(2.5)%
存款账户手续费5,398 5,299 99 1.9 %
其他手续费收入645 611 34 5.6 %
借记卡互换费收入1,690 1,717 (27)(1.6)%
银行拥有的人寿保险收入8,377 6,861 1,516 22.1 %
贷款销售净收益65 374 (309)(82.6)%
出售投资证券的净收益— 138 (138)(100.0)%
信托托管账户费用19,592 20,385 (793)(3.9)%
托管和交换费1,398 1,982 (584)(29.5)%
其他收入5,792 3,292 2,500 75.9 %
非利息收入总额$43,996 $41,725 $2,271 5.4 %
2024年第二季度的非利息收入为1,820万，比2024年第一季度减少了760美元万。减少的主要原因是，由于提前赎回了20000美元的万定期预付款，上一季度在债务清偿方面获得了510美元的万收益，信托托管账户费用减少了1.7亿美元，这主要是由于上一季度的年度税费收入，以及社区再投资法案投资收入的1.3亿美元万减少。

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的非利息收入减少了230美元万。减少的主要原因是其他收入减少了2.2亿美元万。
2024年前六个月，非利息收入总计4,400美元万，高于2023年前六个月的4,170美元万。这一增长主要是由于提前赎回了20000美元的万定期预付款和增加了150美元的万收益而产生的510美元的债务清偿收益，但被其他收入减少270美元、信托托管账户费用减少793,000美元以及托管和交换费用减少584,000美元所部分抵消。

76

非利息支出

下表列出了所示期间的非利息费用的构成：
 截至三个月差异来自
 6月30日，3月31日，6月30日，2024年3月31日2023年6月30日
(千美元)202420242023$%$%
非利息支出
薪酬和福利$53,140 $54,130 $53,424 $(990)(1.8)%$(284)(0.5)%
场地和占用率10,480 10,807 11,615 (327)(3.0)%(1,135)(9.8)%
数据处理7,754 7,511 7,488 243 3.2 %266 3.6 %
其他房地产拥有的业务，净值— 46 8 (46)(100.0)%(8)(100.0)%
FDIC保险费1,873 2,629 2,357 (756)(28.8)%(484)(20.5)%
法律及专业服务1,078 4,143 4,716 (3,065)(74.0)%(3,638)(77.1)%
营销费用1,724 1,558 1,879 166 10.7 %(155)(8.2)%
办公费1,077 1,093 1,280 (16)(1.5)%(203)(15.9)%
贷款费用840 770 567 70 9.1 %273 48.1 %
存款费用12,289 12,665 9,194 (376)(3.0)%3,095 33.7 %
无形资产摊销2,763 2,836 3,055 (73)(2.6)%(292)(9.6)%
其他费用4,549 4,445 5,061 104 2.3 %(512)(10.1)%
总非利息支出$97,567 $102,633 $100,644 $(5,066)(4.9)%$(3,077)(3.1)%
 截至六个月差异来自
 6月30日，6月30日，2023年6月30日
(千美元)20242023$%
非利息支出
薪酬和福利$107,270 $107,717 $(447)(0.4)%
场地和占用率21,287 23,357 (2,070)(8.9)%
数据处理15,265 14,753 512 3.5 %
其他房地产拥有的业务，净值46 116 (70)(60.3)%
FDIC保险费4,502 4,782 (280)(5.9)%
法律及专业服务5,221 10,217 (4,996)(48.9)%
营销费用3,282 3,717 (435)(11.7)%
办公费2,170 2,512 (342)(13.6)%
贷款费用1,610 1,213 397 32.7 %
存款费用24,954 17,630 7,324 41.5 %
无形资产摊销5,599 6,226 (627)(10.1)%
其他费用8,994 9,756 (762)(7.8)%
总非利息支出$200,200 $201,996 $(1,796)(0.9)%

2024年第二季度的非利息支出总额为9,760美元万，与2024年第一季度相比减少了5，10美元万。减少的主要原因是法律和专业服务费用万减少了310美元，这是由于万应收保险索赔减少了400美元，以及与降低工资税有关的万补偿和福利减少了100美元。

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的非利息支出减少了310美元万。减少的主要原因是法律和专业服务费用减少3.6万美元，这是由于应收万保险索赔减少了400亿美元，以及房地和占用费用减少了110000美元，但由于存款收益信贷利率上升，存款费用增加了310亿美元，部分抵消了这一减少。


77

2024年前六个月的非利息支出总计20020美元万，与2023年前六个月相比减少了180亿万，降幅为1%。减少的主要原因是法律和专业服务费用减少了500美元，原因是应收万保险索赔减少了400美元，房地和占用费用减少了210美元，其他费用减少了762,000美元，无形资产摊销减少了627,000美元，但被存款收益信贷利率上升导致的存款支出增加730美元万部分抵消了。

该公司2024年第二季度的效率比率为61.3%，而2024年第一季度和2023年第二季度的效率比率分别为60.2%和54.1%。2024年前6个月，该公司的效率比率为60.7%，而2023年前6个月为52.9%。有关其他详细信息，请参阅“非公认会计准则衡量标准”下提出 项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析.

所得税

截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日的三个月，所得税支出分别为1,390美元万、1,740美元万和2,090美元万，实际所得税税率分别为24.9%、27.0%和26.6%。截至2024年和2023年6月30日止六个月，所得税支出分别为3,130美元万和4,370美元万，有效所得税税率分别为26.0%和26.7%。由于州税收的影响以及各种永久性税收差异，包括市政证券和贷款的免税收入、BOLI收入、与低收入住房税收抵免投资相关的税收优惠、对高管薪酬扣除的第162(M)条限制，以及行使股票期权和授予其他基于股票的薪酬，我们截至2024年6月30日的三个月和六个月的有效税率与21%的联邦法定税率不同。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，未确认税收优惠总额为140亿美元万，其中包括与2020年收购Opus相关的未确认税收优惠。如果确认，将有利地影响有效税率的税收优惠总额在2024年6月30日和2023年12月31日为563,000美元。由于诉讼时效的失效，公司未确认的税收优惠中的110亿美元万有可能在未来12个月内得到确认。

本公司确认与所得税支出中未确认的税收优惠相关的利息和罚款。本公司已分别于2024年6月30日及2023年12月31日就该等权益应计263,000美元及200,000美元。没有应计的罚款金额。

该公司及其子公司须缴纳美国联邦所得税，以及多个州司法管辖区的所得税和特许经营税。与合并的联邦所得税申报单相关的诉讼时效在2019年之前(包括2019年)的所有纳税年度关闭。与各种州所得税和特许经营税申报单有关的限制法规的有效期因州而异。

本公司根据财务报告金额与其资产和负债的计税基础之间的临时差异，通过确认递延税项资产和负债来计入所得税。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时，递延税项资产减值准备。在评估递延税项资产的实现时，管理层评估正面和负面证据，包括本年度和前两年是否存在任何累计亏损、对未来收入的预测、适用的税务筹划策略以及对当前和未来经济和商业状况的评估。该分析每季度更新一次，并根据需要进行调整。根据分析，本公司已确定，截至2024年6月30日和2023年12月31日，不需要为递延税项资产计提估值拨备。

78

财务状况
 
截至2024年6月30日，资产总额为183.3美元亿，较2023年12月31日的190.3美元万减少了69430美元，降幅为3.6%.减少的主要原因是贷款总额万减少了79890美元，现金和现金等价物万减少了3,670美元，但被投资证券万增加了16060美元所部分抵消。

截至2024年6月30日，总负债为154.1美元亿，而截至2023年12月31日，总负债为161.4美元亿。较2023年12月31日减少73550美元万，或4.6%，主要是由于FHLB期垫款减少40000美元万，存款减少36800美元，但因其他负债增加3,220美元万而部分抵销。

截至2024年6月30日，股东权益总额为29.2亿，比2023年12月31日的28.8万增加了4,120亿。这一增长主要是由于净收益为8,890美元万和其他全面收益为9，50美元，但被6,350美元万现金股息部分抵消。

2024年上半年，在经济前景不明朗的情况下，我们继续把资本积累置于资产负债表增长之上。由于我们谨慎和积极的资本、流动性和信用风险管理，加上我们有能力在2023年第四季度机会性地部署证券投资组合重新定位产生的流动性，我们能够在保持流动性水平的同时减少FHLB定期借款。在2024年上半年，我们没有利用美联储的贴现窗口或2024年3月11日到期的银行定期融资计划。我们雄厚的资本状况为我们在资产负债表管理方面提供了更大的选择权和灵活性。

我们的每股账面价值从2023年12月31日的30.07美元增加到2024年6月30日的30.32美元。截至2024年6月30日，公司有形普通股权益与有形资产之比为11.41%，高于2023年12月31日的10.72%。我们每股有形账面价值为20.58美元，而2023年12月31日为20.22美元。2024年6月30日有形普通股权益比率和每股有形账面价值较上年末的增长主要是由净收益推动的，但支付的股息部分抵消了这一增长。有形资产的减少也是有形普通股权益比率上升的原因。有关其他详细信息，请参阅“非公认会计准则衡量标准”下提出 项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析.

贷款

截至2024年6月30日，投资贷款总额为124.9美元亿，较2023年12月31日的132.9亿美元万减少79910美元，降幅为6.0%。贷款减少是由于我们在信用风险管理和贷款定价方面继续采取有纪律的做法，以及贷款需求疲软，特别是在我们的CRE和多家族业务中，2024年上半年信贷额度提取、贷款到期日和预付款以及贷款销售减少所致。自2023年12月31日以来，以房地产为担保的投资者贷款减少了36990美元万，商业贷款减少了29870美元万，房地产担保的商业贷款减少了12890美元万，零售贷款减少了290美元万。虽然商业贷款总额在2024年第二季度有所下降，但商业线路的平均使用率从2023年第四季度的平均37.5%上升到2024年第二季度的43.9%。贷款较上年末下降反映我们已采取策略行动，以维持严格的贷款生产和定价方法，以及审慎的信贷承保标准，以管理我们的资产负债表和资本状况，以及较低的新贷款需求水平。

截至2024年6月30日，不包括费用和折扣的期末加权平均贷款利率总额为4.88%，而2023年12月31日为4.87%。

持有待售贷款主要是世行发放供出售的SBA贷款中有担保的部分，截至2024年6月30日，贷款总额为14万美元，截至2023年12月31日，贷款总额为零。

79

下表列出了我们贷款组合的美元金额和占组合的百分比，并列出了在指定日期按贷款类别划分的加权平均利率：
 2024年6月30日2023年12月31日
(千美元)量百分比
占总数的		加权
平均值
利率		量百分比
占总数的		加权
平均值
利率
以房地产为担保的投资者贷款      
CRE非业主自用$2,245,474 18.0 %4.77 %$2,421,772 18.2 %4.72 %
多个家庭5,473,606 43.8 %4.02 %5,645,310 42.5 %3.97 %
建筑和土地453,799 3.6 %9.00 %472,544 3.5 %9.08 %
由房地产担保的SBA33,245 0.3 %9.26 %36,400 0.3 %9.37 %
房地产担保的投资者贷款总额8,206,124 65.7 %4.52 %8,576,026 64.5 %4.49 %
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用2,096,485 16.8 %4.40 %2,191,334 16.5 %4.36 %
特许经营房地产有担保274,645 2.2 %4.79 %304,514 2.3 %4.77 %
由房地产担保的SBA46,543 0.4 %8.92 %50,741 0.4 %9.02 %
房地产担保的商业贷款总额2,417,673 19.4 %4.53 %2,546,589 19.2 %4.50 %
商业贷款
工商业1,554,735 12.3 %7.09 %1,790,608 13.5 %7.07 %
有担保的非房地产特许经营权257,516 2.1 %5.10 %319,721 2.4 %5.01 %
SBA非房地产担保10,346 0.1 %9.93 %10,926 0.1 %9.90 %
商业贷款总额1,822,597 14.5 %6.83 %2,121,255 16.0 %6.78 %
零售贷款
单户住宅70,380 0.6 %7.71 %72,752 0.5 %7.01 %
消费者1,378 — %9.64 %1,949 — %6.66 %
零售贷款总额71,758 0.6 %7.73 %74,701 0.5 %7.00 %
基数调整前持有的投资贷款(1)
12,518,152 100.2 %4.88 %13,318,571 100.2 %4.87 %
与公允价值对冲相关的基差调整(2)
(28,201)(0.2)%(29,551)(0.2)%
为投资而持有的贷款12,489,951 100.0 %13,289,020 100.0 %
为投资而持有的贷款的信贷损失准备(183,803)(192,471)
为投资持有的贷款，净额$12,306,148 $13,096,549 
未提供资金的贷款承诺总额$1,601,870 $1,703,470 
以较低的成本或公允价值持有以供出售的贷款$140 $— 
______________________________
(1)包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的净递延发起成本(费用)140万美元和74,000美元，以及未增值公允价值净购买折扣3,860美元万和4,330美元万。
(2)表示与对某些贷款应用对冲会计相关的基数调整。参考注11-衍生品工具请参阅本季度报告表格10-Q中的综合财务报表附注，以获取更多信息。


80

我们还拥有一套细粒度且地理位置不同的贷款关系。在下表中，我们显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日某些贷款组合的细分和地理分散情况。

CRE非业主自用。截至2024年6月30日，华润置地的非业主自住贷款总额为22.5亿美元亿，截至2023年12月31日的亿为24.2亿美元。我们发起的贷款由投资者拥有的CRE担保，例如位于我们主要市场区域的零售中心、小型写字楼、轻工业建筑和混合用途商业物业。我们相信这个贷款组合是一个按地理位置和物业类型划分的平衡良好的组合，如下所示：
2024年6月30日2023年12月31日
(千美元)量%量%
按物业类型
酒店和汽车旅馆$278,762 13 %$285,906 12 %
工业294,170 13 %306,811 13 %
办公室587,803 26 %621,857 26 %
零售681,691 30 %809,716 33 %
其他403,048 18 %397,482 16 %
非业主自用的CRE总数$2,245,474 100 %$2,421,772 100 %

按地理(1)
加利福尼亚州：
洛杉矶$568,351 25 %$632,267 26 %
桔黄色的326,585 15 %344,667 14 %
里弗塞德120,158 5 %133,520 5 %
圣贝纳迪诺56,649 3 %67,483 3 %
圣地亚哥156,381 7 %170,847 7 %
圣路易斯奥比斯波177,137 8 %179,740 7 %
圣巴巴拉68,065 3 %71,779 3 %
文图拉20,868 1 %21,201 1 %
其他CA196,230 9 %209,259 9 %
亚利桑那州164,973 7 %168,312 7 %
内华达州121,880 5 %140,103 6 %
华盛顿87,144 4 %89,101 4 %
其他国家181,053 8 %193,493 8 %
非业主自用的CRE总数$2,245,474 100 %$2,421,772 100 %
______________________________
(1)基于主要不动产抵押品的位置。所有加州信息均按各县列出。


81

多家庭。截至2024年6月30日，多家庭贷款总额为547亿美元，截至2023年12月31日，多家庭贷款总额为565亿美元。我们以位于一级市场地区的多户住宅物业（五个及以上）为抵押发放贷款。这些贷款关系由经验丰富的多户房产所有者组成，拥有丰富的运营经验。贷款按单位数量和实际地点分层如下：

2024年6月30日2023年12月31日
(千美元)量%量%
按单位数量
10个或更少单位$1,037,190 19 %$1,079,854 19 %
11-25单位1,585,818 29 %1,606,326 29 %
26-50单位1,053,727 19 %1,097,250 19 %
51-100单位1,057,194 19 %1,090,924 19 %
101+单位739,677 14 %770,956 14 %
总计多个家庭$5,473,606 100 %$5,645,310 100 %

按地理(1)
加利福尼亚州：
洛杉矶$2,105,828 38 %$2,154,693 38 %
桔黄色的193,007 4 %196,622 4 %
里弗塞德110,898 2 %111,809 2 %
圣贝纳迪诺137,118 2 %138,455 2 %
圣地亚哥350,636 6 %359,556 6 %
圣路易斯奥比斯波22,861 1 %25,225 1 %
圣巴巴拉42,935 1 %43,499 1 %
文图拉40,181 1 %40,361 1 %
其他CA676,523 12 %715,844 13 %
亚利桑那州433,304 8 %437,613 8 %
内华达州150,495 3 %158,237 3 %
华盛顿670,284 12 %689,144 12 %
其他国家539,536 10 %574,252 9 %
总计多个家庭$5,473,606 100 %$5,645,310 100 %
______________________________
(1)基于主要不动产抵押品的位置。所有加州信息均按各县列出。


82

CRE业主自用。截至2024年6月30日，CRE自有贷款总额为210亿美元，截至2023年12月31日，CRE自有贷款总额为219亿美元。我们发放由业主自用的CRE担保的商业贷款，例如轻工业建筑、综合用途商业物业以及位于我们一级市场区域的专业服务小型办公场所。这些贷款是根据每个企业的现金流承保和分析的。该投资组合按行业多元化，地理覆盖加利福尼亚州和美国西部：

2024年6月30日2023年12月31日
(千美元)量%量%
按行业(1)
住宿和食品服务$130,328 6 %$143,398 6 %
行政和支助61,852 3 %62,286 3 %
农业100,576 5 %101,344 5 %
施工146,846 7 %149,821 7 %
教育服务159,634 8 %171,858 8 %
娱乐70,713 3 %72,801 3 %
金融服务38,552 2 %37,938 2 %
医疗保健292,793 14 %292,813 13 %
制造225,662 11 %237,147 11 %
其他服务212,495 10 %233,625 11 %
专业服务98,745 5 %101,027 5 %
房地产110,304 5 %132,824 6 %
零售业210,211 10 %209,609 9 %
运输和仓库39,950 2 %41,445 2 %
批发贸易167,399 8 %173,371 8 %
其他30,425 1 %30,027 1 %
CRE自有住房总数$2,096,485 100 %$2,191,334 100 %

按地理(2)
加利福尼亚州：
洛杉矶$643,018 31 %$684,079 31 %
桔黄色的203,620 10 %222,742 10 %
里弗塞德348,187 17 %350,277 16 %
圣贝纳迪诺187,062 9 %192,695 9 %
圣地亚哥130,612 6 %134,120 6 %
圣路易斯奥比斯波96,130 5 %99,441 5 %
圣巴巴拉112,435 5 %114,758 5 %
文图拉53,826 2 %55,101 3 %
其他CA133,463 6 %137,428 6 %
亚利桑那州54,638 3 %58,872 3 %
内华达州47,894 2 %48,713 2 %
华盛顿18,567 1 %19,950 1 %
其他国家67,033 3 %73,158 3 %
CRE自有住房总数$2,096,485 100 %$2,191,334 100 %
______________________________
(1)按北美行业分类系统（NAICS）分布
(2)基于主要不动产抵押品的位置。所有加州信息均按各县列出。

83

商业和工业。C & I贷款总计155亿美元在…2024年6月30日和179亿美元 于2023年12月31日。我们发放以各种业务资产（包括库存、应收账款、机械和设备）为抵押的C & I贷款。贷款类型包括循环信贷额度、定期贷款、季节性贷款以及由现金存款或有价证券等流动抵押品担保的贷款。这些贷款是根据每个企业的现金流承保和分析的。该投资组合包括按行业和地理分布向中小市场企业提供的贷款，如下所示：

2024年6月30日2023年12月31日
(千美元)量%量%
按行业(1)
行政性$12,264 1 %$55,663 3 %
农业40,236 2 %48,766 3 %
施工320,249 20 %372,965 21 %
教育服务32,396 2 %32,909 2 %
娱乐30,707 2 %31,486 2 %
金融服务277,099 18 %328,856 18 %
医疗保健57,252 4 %57,428 3 %
信息27,432 2 %39,008 2 %
制造180,451 12 %176,248 10 %
其他服务112,627 7 %126,731 7 %
专业服务79,139 5 %85,928 5 %
公共行政167,331 11 %174,378 10 %
房地产125,452 8 %149,835 8 %
运输和仓库25,242 2 %28,651 2 %
批发贸易26,343 2 %37,547 2 %
其他40,515 2 %44,209 2 %
工商业合计$1,554,735 100 %$1,790,608 100 %
按地理(2)
加利福尼亚州：
洛杉矶$552,432 36 %$624,418 35 %
桔黄色的248,376 16 %263,012 15 %
里弗塞德93,157 6 %123,920 7 %
圣贝纳迪诺55,065 4 %65,121 4 %
圣地亚哥99,821 6 %126,541 7 %
圣路易斯奥比斯波44,618 3 %59,314 3 %
圣巴巴拉20,967 1 %35,556 2 %
文图拉34,887 2 %38,463 2 %
其他CA150,882 10 %164,069 9 %
亚利桑那州32,883 2 %47,610 3 %
内华达州18,540 1 %22,530 1 %
华盛顿55,411 4 %59,187 3 %
其他国家147,696 9 %160,867 9 %
工商业合计$1,554,735 100 %$1,790,608 100 %
______________________________
(1)按北美行业分类系统（NAICS）分布
(2)根据主要房地产抵押品的位置(如果有)，否则使用借款人地址。加州的所有信息都是按各自的县划分的。

84

拖欠贷款。

如果借款人未能支付所需的贷款款项，并且在30天内没有纠正拖欠，我们通常会提起诉讼，根据贷款文件寻求我们的补救措施。对于以房地产为抵押的贷款，我们向借款人提供所需的通知，并提交任何所需的文件，并在必要时启动止赎程序。如果贷款没有在法律允许的时间内恢复，我们可能会在丧失抵押品赎回权的拍卖中出售房产。在这些丧失抵押品赎回权的交易中，我们通常会获得房产的所有权。截至2024年6月30日，拖欠30天或以上的贷款占投资贷款总额的百分比为0.14%，而2023年12月31日为0.08%。在截至2024年6月30日的六个月内，拖欠贷款的增加主要是由于华润置业业主自住和特许经营非房地产担保贷款的增加。

下表列出了截至所示日期公司贷款组合中的拖欠情况：
 30-59天60-89天90天或以上总
(千美元)数量：
贷款
贷款余额
数量：
贷款
贷款余额
数量：
贷款
贷款余额
数量：
贷款
贷款余额
2024年6月30日        
以房地产为担保的投资者贷款        
CRE非业主自用— $— — $— 2 $1,050 2 $1,050 
由房地产担保的SBA— — — — 2 497 2 497 
房地产担保的投资者贷款总额— — — — 4 1,547 4 1,547 
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用1 3,852 — — 3 4,587 4 8,439 
特许经营房地产有担保— — — — 1 292 1 292 
房地产担保的商业贷款总额1 3,852 — — 4 4,879 5 8,731 
商业贷款
工商业9 1,133 5 449 2 1,129 16 2,711 
有担保的非房地产特许经营权— — 3 2,840 7 1,559 10 4,399 
SBA非房地产担保— — — — 2 535 2 535 
商业贷款总额9 1,133 8 3,289 11 3,223 28 7,645 
零售贷款
单户住宅— — — — — — — — 
零售贷款总额— — — — — — — — 
总10 $4,985 8 $3,289 19 $9,649 37 $17,923 
逾期贷款至投资贷款 0.04 % 0.02 % 0.08 %0.14 %
85

 30-59天60-89天90天或以上总
(千美元)数量：
贷款
贷款余额
数量：
贷款
贷款余额
数量：
贷款
贷款余额
数量：
贷款
贷款余额
2023年12月31日
以房地产为担保的投资者贷款
CRE非业主自用— $— — $— 1 $412 1 $412 
由房地产担保的SBA— — — — 1 420 1 420 
房地产担保的投资者贷款总额— — — — 2 832 2 832 
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用— — — — 3 4,655 3 4,655 
特许经营房地产有担保1 292 — — — — 1 292 
由房地产担保的SBA1 137 — — — — 1 137 
房地产担保的商业贷款总额2 429 — — 3 4,655 5 5,084 
商业贷款
工商业7 228 9 1,294 1 231 17 1,753 
有担保的非房地产特许经营权7 1,559 — — — — 7 1,559 
SBA非房地产担保1 249 — — 2 558 3 807 
商业贷款总额15 2,036 9 1,294 3 789 27 4,119 
零售贷款
单户住宅1 19 — — — — 1 19 
零售贷款总额1 19 — — — — 1 19 
总18 $2,484 9 $1,294 8 $6,276 35 $10,054 
逾期贷款至投资贷款0.02 %0.01 %0.05 %0.08 %

向陷入困境的借款人提供修改后的贷款

2023年1月1日，公司采用了ASO 2022-02，该法案对修改向遇到财务困难的借款人提供的贷款提出了新的报告要求，公司也将其称为向陷入困境的借款人提供的修改贷款（“MLTB”）。MLTB源于针对借款人的财务困难而对贷款进行的修改，以减轻借款人财务状况的暂时损害和/或对借款人偿还贷款能力的限制，并最大限度地减少公司的潜在损失。GAAP要求报告某些类型的修改，包括以下内容：

•主体宽恕
•降息
•非微不足道的延迟付款
•期限延长
•以上内容的任意组合

看见附注1-业务说明及主要会计政策摘要我们的审计合并财务报表包括在我们的2023年表格10-k中，以供关于MLTB的额外讨论。

86

截至2024年6月30日，该公司拥有三笔MLTB，总计2,800美元万。这包括对一个借款人的两次银团C&I参与贷款修改，总额为1,170万，修改涉及非微不足道的付款延迟，以及向另一个借款人提供的1,630美元的贷款，修改涉及非微不足道的付款延迟和期限延长的组合。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，没有MLTB发生付款违约，并且在付款违约前12个月内被修改。

截至2023年6月30日，公司没有任何被归类为MLTb的贷款修改。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，没有MLTB发生付款违约，并且在付款违约前12个月内被修改。

信用质量

我们根据贷款类型将贷款分类，并将贷款分为不同的风险等级类别，即“合格”、“特别提及”、“不合格”、“可疑”或“损失”。分类贷款包括信用风险评级为不合格、可疑或损失的贷款。有关公司信用质量和信用风险等级的更多信息，请参见附注5-为投资而持有的贷款请参阅本季度报告表格10-Q中的综合财务报表附注。

截至2024年6月30日，分类贷款总额为183.8美元，占持有投资贷款的1.47%，而截至2023年12月31日，分类贷款总额为142.0美元，占持有投资贷款的1.07%。这一增长主要是由于单一、多元化的商业银行关系的结果，中铁非业主自用和C&I类别的贷款总额为2,680美元万，这些贷款在2024年上半年被降级并列为非应计项目。

87

以下表格按公司截至所示日期的内部风险等级对贷款组合进行了分层：
信用风险等级
(千美元)经过特别
提到		不合标准值得怀疑总额：总收入
贷款
2024年6月30日
以房地产为担保的投资者贷款    
CRE非业主自用$2,204,871 $3,585 $37,018 $— $2,245,474 
多个家庭5,455,303 18,303 — — 5,473,606 
建筑和土地453,375 424 — — 453,799 
由房地产担保的SBA25,026 1,130 7,089 — 33,245 
房地产担保的投资者贷款总额8,138,575 23,442 44,107 — 8,206,124 
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用2,014,813 32,938 48,734 — 2,096,485 
特许经营房地产有担保271,264 1,579 1,802 — 274,645 
由房地产担保的SBA42,673 82 3,788 — 46,543 
房地产担保的商业贷款总额2,328,750 34,599 54,324 — 2,417,673 
商业贷款
工商业1,456,169 29,183 65,708 3,675 1,554,735 
有担保的非房地产特许经营权241,664 602 15,250 — 257,516 
SBA非房地产担保9,577 — 769 — 10,346 
商业贷款总额1,707,410 29,785 81,727 3,675 1,822,597 
零售贷款
单户住宅70,380 — — — 70,380 
消费贷款1,378 — — — 1,378 
零售贷款总额71,758 — — — 71,758 
基数调整前持有的投资贷款(1)
$12,246,493 $87,826 $180,158 $3,675 $12,518,152 
2023年12月31日
以房地产为担保的投资者贷款    
CRE非业主自用$2,406,719 $6,966 $8,087 $— $2,421,772 
多个家庭5,633,682 11,628 — — 5,645,310 
建筑和土地472,544 — — — 472,544 
由房地产担保的SBA28,271 — 8,129 — 36,400 
房地产担保的投资者贷款总额8,541,216 18,594 16,216 — 8,576,026 
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用2,117,985 34,480 38,869 — 2,191,334 
特许经营房地产有担保288,013 9,674 6,827 — 304,514 
由房地产担保的SBA45,586 619 4,536 — 50,741 
房地产担保的商业贷款总额2,451,584 44,773 50,232 — 2,546,589 
商业贷款
工商业1,651,102 81,250 53,714 4,542 1,790,608 
有担保的非房地产特许经营权299,189 4,230 16,302 — 319,721 
SBA非房地产担保9,970 — 956 — 10,926 
商业贷款总额1,960,261 85,480 70,972 4,542 2,121,255 
零售贷款
单户住宅72,752 — — — 72,752 
消费贷款1,949 — — — 1,949 
零售贷款总额74,701 — — — 74,701 
基数调整前持有的投资贷款(1)
$13,027,762 $148,847 $137,420 $4,542 $13,318,571 
______________________________
(1)不包括对公允价值对冲关系中包含的某些贷款在2024年6月30日和2023年12月31日的账面金额进行的2,820美元万和2,960美元万的基数调整。参考注11-衍生品工具请参阅本季度报告表格10-Q中的综合财务报表附注，以获取更多信息。


88

不良资产
 
不良资产包括我们停止应计利息的贷款(即非应计贷款)、拥有的其他房地产(“OREO”)和拥有的其他收回的资产。非权责发生制贷款通常包括逾期90天或以上的贷款，以及管理层认为无论逾期时间长短，对本金和利息的全额收回存在合理怀疑的贷款。

截至2024年6月30日，不良资产增加2,710万美元至5,210美元万，占总资产的0.28%，而截至2023年12月31日，不良资产增加2,510美元，占总资产的0.13%。截至2024年6月30日的不良资产增加，主要是由于单一、多元化的商业银行关系，涉及华润非业主自住和C&I类别的贷款，总额为2,610美元万，这些贷款均为截至2024年6月30日的流动贷款。

截至2024年6月30日，不良贷款总额为5,210美元万，占持有投资贷款的0.42%，高于2023年12月31日的2,480美元万，或持有投资贷款的0.19%。

截至2024年6月30日，该公司没有OREO，而2023年12月31日为248,000美元。

公司没有逾期90天或更长时间的贷款，截至2024年6月30日和2023年12月31日仍在应计。

下表列出了在指定日期的不良资产构成：
(千美元)2024年6月30日2023年12月31日
不良资产
以房地产为担保的投资者贷款
CRE非业主自用$19,381 $412 
由房地产担保的SBA934 1,205 
房地产担保的投资者贷款总额20,315 1,617 
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用8,439 8,666 
特许经营房地产有担保292 — 
房地产担保的商业贷款总额8,731 8,666 
商业贷款
工商业20,979 13,976 
有担保的非房地产特许经营权1,559 — 
SBA非房地产担保535 558 
商业贷款总额23,073 14,534 
不良贷款总额52,119 24,817 
拥有的其他房地产— 248 
总$52,119 $25,065 
信贷损失准备$183,803 $192,471 
信贷损失准备占不良贷款总额的百分比353 %776 %
不良贷款占用于投资的贷款的百分比0.42 %0.19 %
不良资产占总资产的百分比0.28 %0.13 %
包括在不良贷款中的MLTB$28,023 $12,595 
89

信贷损失准备

本公司根据ASC 326为贷款和无资金支持的贷款承诺制定了一份ACL，其中要求公司在发起或收购时记录贷款和无资金支持的贷款承诺的预期终身信贷损失的初步估计。资产负债表维持在管理层认为适当的水平，以计提截至综合财务状况报表之日投资组合的预期信贷损失。估计预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的预测。ACL的测量是通过集体评估具有相似风险特征的贷款来执行的。已被管理层视为不再具有类似风险特征的贷款按贴现现金流量法单独评估，但已被视为抵押品依赖的贷款则根据相关抵押品的预期估计公允价值单独评估。

本公司采用贴现现金流方法，以贷款的实际利率计量商业房地产和商业贷款的折现利率，而零售贷款的折现利率则以历史损失率模型为基础。贴现现金流方法依赖于几个重要组成部分，这些构成部分对估计未来贷款和无资金承付款的现金流至关重要。该等组成部分包括：(I)估计违约概率(“PD”)；(Ii)估计违约损失(“LGD”)，代表贷款违约时损失的估计严重程度；(Iii)估计贷款提前还款活动；及(Iv)估计本公司违约风险(“EAD”)。在无资金贷款承诺的情况下，本公司根据历史贷款数据合并使用估计。由房地产贷款担保的投资者贷款的PD和LGD是从第三方派生的，使用代理贷款信息以及贷款和财产级别属性。投资者和企业房地产贷款以及商业贷款的PD都受到当前和预期经济状况的严重影响。对个人发展和长期发展的预测是在两年的时间内做出的，我们认为这是合理和可以支持的，并基于经济情景。超过这一点，PD和LGD将恢复到历史长期平均水平。该公司在三年的时间里在ACL模型中反映了这一回归。

该公司的ACL包括对当前和未来经济状况的假设，使用来自独立第三方的合理和可支持的预测。这些经济预测情景是基于过去的事件、当前的状况和未来事件发生的可能性。管理层定期评估公司ACL模型中使用的经济情景，因此情景以及这些情景中的假设，以及是否使用加权多情景方法，可能会根据当前和预期经济状况的变化以及特定事件的发生而在不同时期有所不同。截至2024年6月30日，该公司的ACL模型使用了三个加权情景，分别代表基本情景、上行情景和下行情景。2024年6月30日的三个加权方案的使用与公司2024年3月31日的ACL模型中使用的方法一致。该公司在2024年6月30日的ACL模型包括关于利率环境的假设、关于未来经济状况的一般不确定性以及未来经济衰退状况的可能性。本公司已经确定了对本公司确定ACL的模型有重大影响的某些经济变量。这些关键经济变量包括美国失业率、美国实际GDP增长、CRE价格和利率的变化。

公司考虑是否需要按季度对ACL进行质的调整。定性调整可涉及并包括但不限于以下因素：(I)管理层对模型中使用的经济预测的评估，以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估保持一致；(Ii)特定于组织的风险，例如信贷集中、抵押品特定风险、监管风险和可能最终影响信用质量的外部因素；(Iii)潜在的模型限制，例如通过回溯测试确定的限制，以及与诸如承保变化、新投资组合的获取和投资组合分割的变化等因素相关联的其他限制，以及(Iv)管理层对ACL充分性的总体评估，包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。质的调整有助于增加或降低分配给贷款组合中以下部分的ACL水平：由房地产担保的投资者贷款、由房地产担保的商业贷款和商业贷款。

90

以下图表量化了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月投资贷款的ACL变化的因素：
Attribution_QTD Q2 2024v2.jpg Attribution_QTD Q2 2023v3.jpg

Attribution_YTD Q2 2024v3.jpg Attribution_YTD Q2 2023v3.jpg
______________________________
(1)归因于2023年ACL变化的某些因素已重新分类，以符合2024年的陈述。

有关信贷损失拨备和贷款折旧准备以及与无资金贷款和信用额度有关的表外承付款折算准备金的其他信息，请参阅“信贷损失准备“呈交于项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析和附注6--信贷损失准备请参阅本季度报告表格10-Q中的综合财务报表附注。

于2024年6月30日，本公司相信ACL足以弥补贷款组合中目前预期的信贷损失。然而，我们不能保证我们在任何特定时期内不会遭受超过预留金额的信贷损失，也不能保证我们随后根据主要因素(包括可能对我们的市场区域或其他情况产生不利影响的经济状况)对我们的贷款组合进行评估时，不会要求大幅增加贷款额度。此外，作为其审查过程中不可或缺的一部分，监管机构会定期审查我们的ACL，并可能要求我们基于与管理层不同的判断来识别ACL的更改。如果管理层在评估贷款额度的适当水平时考虑的任何因素发生变化，包括贷款组合的规模和构成、贷款组合的信贷质量以及对未来经济状况的预测，公司对当前预期信贷损失的估计也可能发生重大变化，并影响未来信贷损失拨备的水平。
91

下表列出了本公司的ACL、贷款类别余额的相应百分比，以及截至所列日期每个贷款类别的投资贷款余额占总贷款的百分比：
 2024年6月30日2023年12月31日
(千美元)量
津贴占细分市场的百分比
%
贷款总额
量
津贴占细分市场的百分比
%
贷款总额
以房地产为担保的投资者贷款      
CRE非业主自用$29,738 1.32 %18.0 %$31,030 1.28 %18.2 %
多个家庭57,298 1.05 %43.8 %56,312 1.00 %42.5 %
建筑和土地10,804 2.38 %3.6 %9,314 1.97 %3.5 %
由房地产担保的SBA2,142 6.44 %0.3 %2,182 5.99 %0.3 %
房地产担保的投资者贷款总额99,982 1.22 %65.7 %98,838 1.15 %64.5 %
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用28,531 1.36 %16.8 %28,787 1.31 %16.5 %
特许经营房地产有担保6,794 2.47 %2.2 %7,499 2.46 %2.3 %
由房地产担保的SBA4,134 8.88 %0.4 %4,427 8.72 %0.4 %
房地产担保的商业贷款总额39,459 1.63 %19.4 %40,713 1.60 %19.2 %
商业贷款
工商业32,257 2.07 %12.3 %36,692 2.05 %13.5 %
有担保的非房地产特许经营权11,130 4.32 %2.1 %15,131 4.73 %2.4 %
SBA非房地产担保482 4.66 %0.1 %458 4.19 %0.1 %
商业贷款总额43,869 2.41 %14.5 %52,281 2.46 %16.0 %
零售贷款
单户住宅399 0.57 %0.6 %505 0.69 %0.5 %
消费贷款94 6.82 %— %134 6.88 %— %
零售贷款总额493 0.69 %0.6 %639 0.86 %0.5 %
总计(1)
$183,803 1.47 %100.0 %$192,471 1.45 %100.0 %
______________________________
(1)计算ACL与持作投资的贷款总额之比时使用的贷款总额包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的2820万美元和2960万美元，这是公允价值对冲关系中包含的某些贷款的基础调整。参阅 注11-衍生品工具请参阅本季度报告表格10-Q中的综合财务报表附注，以获取更多信息。

截至2024年6月30日，ACL与持作投资的贷款之比为1.47%，高于2023年12月31日的1.45%。截至2024年6月30日，我们对所收购贷款的未摊销公允价值折扣总额为3860万美元，占持作投资的贷款总额的0.31%，而截至2023年12月31日，为4330万美元，占持作投资的贷款总额的0.33%。


92

下表列出了公司净冲销占各贷款类别投资余额平均贷款的百分比，以及所示期间和期间的其他信贷相关百分比：

截至三个月
2024年6月30日2024年3月31日2023年6月30日
(千美元)净冲销（恢复）平均贷款余额百分比净冲销（恢复）平均贷款余额百分比净冲销（恢复）平均贷款余额百分比
以房地产为担保的投资者贷款
CRE非业主自用$2,696 $2,280,616 0.12%$927 $2,357,553 0.04%$2,591 $2,611,462 0.10%
多个家庭7,372 5,515,912 0.13%(5)5,609,799 —%72 5,845,595 —%
建筑和土地— 461,060 —%— 479,812 —%— 429,916 —%
由房地产担保的SBA67 34,110 0.20%253 35,911 0.70%— 39,212 —%
房地产担保的投资者贷款总额10,135 8,291,698 0.12%1,175 8,483,075 0.01%2,663 8,926,185 0.03%
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用(121)2,117,338 (0.01)%4,389 2,182,460 0.20%195 2,312,704 0.01%
特许经营房地产有担保— 282,684 —%212 300,828 0.07%— 343,306 —%
由房地产担保的SBA(1)47,365 —%(1)49,807 —%(80)59,033 (0.14)%
房地产担保的商业贷款总额(122)2,447,387 —%4,600 2,533,095 0.18%115 2,715,043 —%
商业贷款
工商业820 1,655,962 0.05%546 1,769,879 0.03%56 1,873,094 —%
有担保的非房地产特许经营权(1,375)278,143 (0.49)%100 308,832 0.03%— 376,106 —%
SBA非房地产担保3 11,218 0.03%(2)10,865 (0.02)%(59)11,086 (0.53)%
商业贷款总额(552)1,945,323 (0.03)%644 2,089,576 0.03%(3)2,260,286 —%
零售贷款
单户住宅(3)70,633 —%— 72,084 —%— 70,889 —%
消费者835 2,270 36.78%— 2,107 —%890 3,121 28.52%
零售贷款总额832 72,903 1.14%— 74,191 —%890 74,010 1.20%
总计(1)
$10,293 $12,724,401 0.08%$6,419 $13,149,038 0.05%$3,665 $13,926,258 0.03%
投资贷款的信用损失备抵1.47%1.48%1.41%
不良贷款转持投资贷款0.42%0.49%0.13%
不良贷款信贷损失准备353%301%1121%
______________________________
(1) A应收账款贷款余额包括截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日三个月公允价值对冲关系中包含的某些贷款的平均基差调整3290万美元、3090万美元和4930万美元。参阅 注11-衍生品工具请参阅本季度报告表格10-Q中的综合财务报表附注，以获取更多信息。





93


截至以下日期的六个月
2024年6月30日2023年6月30日
(千美元)净冲销（恢复）平均贷款余额百分比净冲销（恢复）平均贷款余额百分比
以房地产为担保的投资者贷款
CRE非业主自用$3,623 $2,319,085 0.16%$2,642 $2,616,776 0.10%
多个家庭7,367 5,562,856 0.13%289 5,941,895 —%
建筑和土地— 470,436 —%— 425,263 —%
由房地产担保的SBA320 35,011 0.91%— 40,112 —%
房地产担保的投资者贷款总额11,310 8,387,388 0.13%2,931 9,024,046 0.03%
以房地产为担保的商业贷款
CRE业主自用4,268 2,149,899 0.20%2,346 2,342,525 0.10%
特许经营房地产有担保212 291,756 0.07%— 359,978 —%
由房地产担保的SBA(2)48,586 —%(80)60,229 (0.13)%
房地产担保的商业贷款总额4,478 2,490,241 0.18%2,266 2,762,732 0.08%
商业贷款
工商业1,366 1,712,921 0.08%968 1,955,406 0.05%
有担保的非房地产特许经营权(1,275)293,488 (0.43)%(100)385,778 (0.03)%
SBA非房地产担保1 11,042 0.01%(65)11,448 (0.57)%
商业贷款总额92 2,017,451 —%803 2,352,632 0.03%
零售贷款
单户住宅(3)71,359 —%89 71,439 0.12%
消费者835 2,189 38.15%860 3,188 26.98%
零售贷款总额832 73,548 1.13%949 74,627 1.27%
总 (1)
$16,712 $12,936,723 0.13%$6,949 $14,159,155 0.05%
______________________________
(1) AVerage贷款余额包括截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月公允价值对冲关系所包括若干贷款的平均基数调整万和5,490美元万。参考注11-衍生品工具请参阅本季度报告表格10-Q中的综合财务报表附注，以获取更多信息。
94

投资证券
 
我们的投资政策由我们的资产负债委员会制定，旨在提供和维持流动性、保本、补充我们的贷款活动、支持我们的利率风险管理策略和税务规划，并在不招致不适当的利率和信用风险的情况下产生良好的投资回报。具体地说，我们的投资政策通常将我们的投资限制在美国政府证券、联邦机构支持的证券、美国政府支持的企业(GSE)担保的抵押贷款支持证券(MBS)，这些证券由Fannie Mae(FNMA)、Freddie Mac(FHLMC)、联邦农业信贷银行(FFCB)或Ginnie Mae(GNMA)、美国国债、市政债券和公司债券(特别是银行债务票据)担保。银行已将所有投资证券指定为AFS或HTM。AFS证券按公允价值列账，这些证券在股东权益中确认为累积的其他全面收益或亏损，扣除税项后有未实现收益或亏损。HTM证券按扣除acl后的摊余成本计入。

我们主要将我们的投资组合用于流动性、保本和支持我们的利率风险管理策略。截至2024年6月30日，我们的投资证券组合达到30.3亿，比2023年12月31日的28.7万增加了16060美元，增幅为5.6%。这一增长主要是由于购买了61330万的AFS美国国债，以及按市值计价的AFS证券的未实现亏损减少了610万，但本金支付、增值和赎回方面的45880万被部分抵消。本公司于2024年上半年并无出售任何投资证券。一般而言，购买投资证券主要与投资银行业务的过剩流动资金有关。在2024年上半年，我们保持了AFS证券组合中高流动性、较短期证券的相当大比例。这一策略增强了我们对当前利率环境的利率敏感度，并为我们提供了灵活性，以便在机会出现时迅速将这些资金重新部署到更高收益的资产或略长期限的证券中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，AFS证券组合的有效存续期分别为0.9年和0.7年。截至2024年6月30日和2023年12月31日，AFS和HTM证券组合的总有效存续期分别为5.3年和5.5年。

截至2024年6月30日，AFS和HTM投资证券分别为13.2%亿和17.1%亿，而2023年12月31日分别为11.4%亿和17.3%亿。

关于投资证券的ACL是根据ASC 326为投资组合的AFS和HTM分类确定的，并按季度进行评估。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的ACL为129，000美元， 分别为126，000美元 用于HTm投资证券 归类为市政债券. 于2024年6月30日和2023年12月31日，公司没有可供出售投资证券的ACL。有关更多信息，请参阅 注4 -投资证券请参阅本季度报告表格10-Q中的综合财务报表附注。

95

下表列出了截至所示日期按合同到期日列出的可供出售的公允价值和HTm投资证券的摊销成本以及我们投资证券组合的加权平均收益率。加权平均收益率是基于证券摊销成本（而不是基于税收等值）对每个期限范围内收入的算术计算。
 2024年6月30日
一年
或更少		多于一
到五年		五年多
到十年		多过
十年		总
(千美元)量加权
平均值
产率		量加权
平均值
产率		量加权
平均值
产率		量加权
平均值
产率		量加权
平均值
产率
AIG投资证券：          
美国财政部$515,683 5.16 %$247,428 4.02 %$— — %$— — %$763,111 4.79 %
代理处— — %880 5.44 %— — %646 7.41 %1,526 6.28 %
公司32,991 5.79 %201,827 5.84 %177,844 3.55 %— — %412,662 4.77 %
抵押抵押债券49 5.66 %45,937 5.75 %52,532 5.83 %44,233 7.06 %142,751 6.19 %
可供出售投资证券总额548,723 5.19 %496,072 4.92 %230,376 4.07 %44,879 7.06 %1,320,050 4.93 %
HTM投资证券：          
市政债券$— — %$32,388 1.45 %$47,410 1.78 %$1,065,765 2.06 %$1,145,563 2.03 %
抵押抵押债券— — %69 5.71 %— — %323,463 4.15 %323,532 4.15 %
抵押贷款支持证券— — %1,923 5.77 %3,469 4.92 %219,561 1.94 %224,953 2.02 %
其他— — %— — %— — %16,222 2.85 %16,222 2.85 %
HTM投资证券总额$— — %$34,380 1.70 %$50,879 2.00 %$1,625,011 2.47 %$1,710,270 2.44 %
总证券$548,723 5.19 %$530,452 4.72 %$281,255 3.70 %$1,669,890 2.59 %$3,030,320 3.53 %
    
下表按穆迪信用评级列出了APL的公允价值和HTm投资证券组合的摊销成本 2024年6月30日.

(千美元)美国财政部代理处公司债务市政债券抵押抵押债券抵押贷款支持证券其他总%
AAA-Aa3$763,111 $1,526 $19,993 $1,145,563 $466,283 $224,953 $— $2,621,429 86.5 %
A1-A3— — 206,805 — — — — 206,805 6.8 %
Baa1-Baa3— — 185,864 — — — 16,222 202,086 6.7 %
总$763,111 $1,526 $412,662 $1,145,563 $466,283 $224,953 $16,222 $3,030,320 100.0 %

我们投资组合中的所有市政债券都具有投资级的基础评级，其中大多数由最大的债券保险公司承保，将这些证券的评级都提高到穆迪A级或更高。本公司主要购买风险加权为20%的一般义务债券，用于监管资本目的。该公司通过持有来自不同地理位置的市政当局的证券，减少了对任何单一不良事件的风险。我们会根据目前的金融状况和经济环境，继续监察我们的投资证券组合的质素。
96

存款：

截至2024年6月30日，存款总额为146.3美元亿，比2023年12月31日的150美元万减少了36800美元，降幅为2.5%。减少的主要原因是无息支票减少31670万，经纪存单减少12600万，有息支票减少12340万，货币市场和储蓄减少2,390美元，但零售存单增加22200美元，部分抵销了减少的影响。

2024年6月30日，非到期存款 总计122.4美元的亿，占总存款的83.7%，比2023年12月31日减少了46400美元万，或3.7%。减少的主要原因是客户将资金重新部署到收益更高的替代产品、提前偿还或偿还贷款、资金需求减少以及季节性存款变化。我们的非到期存款反映了我们多元化和注重关系的业务模式，截至2024年6月30日，无息支票存款占总存款的31.6%。

截至2024年6月30日，到期存款总额为23.9亿美元亿，较2023年12月31日增加9,600美元万，或4.2%.这一增长主要是由零售存单增加22200万推动的，但因经纪存单减少12600万而被部分抵消。

截至2024年6月30日的总期末加权平均存款利率为1.81%，高于2023年12月31日的1.55%，主要是由于所有存款类别的定价更高，以及到期存款的比例更大。2024年6月30日，非到期存款期末加权平均利率为1.25%，2023年12月31日为1.04%。

截至2024年6月30日，该行统计了一家物业管理控股公司的客户，其存款为75800美元万，占总存款的5.2%，总存款账户为11,028个。没有其他个人存户占我们总存款的1.3%以上，而最大的50个存户占我们总存款的11.4%。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们用于投资的贷款与存款的比率分别为85.4%和88.6%。

下表列出了公司存款账户在指定日期的分布情况，以及每类存款截至每期最后一天的加权平均利率：
 2024年6月30日2023年12月31日
(千美元)天平占总存款的百分比加权平均利率天平占总存款的百分比加权平均利率
无息支票$4,616,124 31.6 %— %$4,932,817 32.9 %— %
计息存款：
计息支票2,776,212 19.0 %1.53 %2,899,621 19.3 %1.38 %
货币市场4,576,147 31.3 %2.39 %4,572,693 30.5 %2.00 %
储蓄268,438 1.8 %0.35 %295,749 2.0 %0.29 %
未到期存款总额12,236,921 83.7 %1.25 %12,700,880 84.7 %1.04 %
定期存款账户：
低于1.00%38,563 0.2 %0.20 %90,480 0.6 %0.14 %
1.00 - 1.9918,726 0.1 %1.83 %20,505 0.1 %1.76 %
2.00 - 2.9918,095 0.1 %2.61 %20,191 0.1 %2.63 %
3.00 - 3.99203,549 1.4 %3.56 %361,060 2.4 %3.52 %
4.00 - 4.991,341,156 9.2 %4.80 %1,084,443 7.3 %4.49 %
5.00的更大770,644 5.3 %5.13 %718,067 4.8 %5.26 %
定期存款账户总数2,390,733 16.3 %4.68 %2,294,746 15.3 %4.37 %
总存款$14,627,654 100.0 %1.81 %$14,995,626 100.0 %1.55 %
 
97

下表列出了超过FDIC保险限额的估计存款：
(千美元)2024年6月30日2023年12月31日
未投保存款$5,783,411 $5,976,621 

本行是IntraFi网络(“IntraFi”)的成员，该网络允许银行客户对超过FDIC保险限额的存款获得FDIC保险保护，同时接受其他FDIC保险银行的互惠存款。本行透过IntraFi取得的这些互惠存款，包括存款证户口登记服务(“CDARS”)及保险现金服务(“ICS”)计划，为存户提供全面保障，为其他网上银行的存款提供保险。

截至2024年6月30日，该公司FDIC保险存款占总存款的百分比为61%。截至2024年6月30日，有保险和担保的存款占总存款的67%，其中包括联邦保险的存款，81870万的市政和部落担保存款，以及4,500万的私人担保存款。截至2023年12月31日，公司FDIC保险存款占总存款的比例为60%。截至2023年12月31日，有保险和担保的存款占总存款的66%，其中包括联邦保险的存款，732.6美元的市政和部落担保存款，以及7,000万的私人担保存款。

超过联邦存款保险公司保险限额的定期存款总额估计在2024年6月30日为63440美元万，在2023年12月31日为53480美元万。下表载列估计无保险定期存款的到期日分布：

(千美元)2024年6月30日2023年12月31日
3个月或更短时间$232,358 $236,117 
超过3个月至6个月295,576 219,430 
超过6个月至12个月102,720 72,756 
超过12个月3,785 6,532 
总$634,439 $534,835 


借款 

截至2024年6月30日，总借款达到53220万，比2023年12月31日的93180美元万减少了39970美元，降幅为42.9%。截至2024年6月30日，借款总额包括20000美元的FHLB期预付款和33220美元的次级债券万。2024年6月30日的借款较2023年12月31日的借款减少，主要是由于2024年上半年的一笔20000美元的万提前赎回和一笔20000美元的万提前到期，减少了40000美元的FHLB期预付款，但被次级债券发行成本的摊销部分抵消。截至2024年6月30日，总借款占总资产的2.9%，期末加权平均利率为5.82%，而截至2023年12月31日，总资产的比例为4.9%，期末加权平均利率为3.93%。 

98

截至2024年6月30日，次级债券总额包括以下内容：
 
•附属票据为6,000万，固定息率为5.75%，于2024年9月3日到期(“票据I”)，账面价值为6,000万，扣除未摊销债务发行成本后净额为30,000美元。利息每半年支付一次，年利率为5.75%；
•次级票据为12500美元万，利率为8.084%，于2029年5月15日到期(“票据II”)，账面价值12380美元万，扣除未摊销债券发行成本1200亿美元万。利息每半年支付一次，浮动利率相当于三个月期SOFR，年息2.762厘，每季度支付一次；以及
•次级票据为15000美元万，利率为5.375%，于2030年6月15日到期(“票据III”)，账面价值为14840美元万，扣除未摊销债券发行成本5.375美元万。债券III的利息相当于年息5.375厘，由2020年6月15日起至2025年6月15日止(但不包括在内)，每半年派息一次。自2025年6月15日起至2030年6月15日或之前的赎回日(但不包括该日)，利息将按相当于基准利率的浮动年利率计息，预计为三个月期SOFR加517个基点的利差，每季派息一次。

有关次级债券的其他信息，请参阅附注8-附属债券请参阅本季度报告表格10-Q中的综合财务报表附注。
    
下表列出了有关本公司截至和在所述期间借款的某些信息：
 2024年6月30日2023年12月31日
(千美元)天平加权
平均费率		天平加权
平均费率
联邦住房金融局取得进展$200,000 4.68 %$600,000 3.17 %
次级债券332,160 6.51 %331,842 5.31 %
借款总额$532,160 5.82 %$931,842 3.93 %
本季度加权平均借款成本5.59 % 4.01 % 
借款占总资产的百分比2.9 % 4.9 % 

截至2024年6月30日，我们的未使用借款能力为86.5万亿美元，其中包括在亿和其他代理银行的可用信贷额度，以及通过联邦储备银行的贴现窗口获得的信贷额度。由于我们积极的流动性管理，我们能够在2024年上半年减少400.0美元的FHLB借款，并且我们没有利用联邦储备银行的贴现窗口或于2024年3月11日到期的银行定期融资计划。

本公司在公司层面维持额外的流动资金来源。我公司在美国银行维持2,500美元的万信贷额度，截至2024年6月30日和2023年12月31日没有未偿还余额。

99

资本资源和流动性

流动性管理

我们的主要资金来源是存款、FHLB的垫款和其他借款、贷款的本金和利息支付以及投资收入，以履行我们的财务义务，这些义务主要来自提取存款、扩大信贷和支付运营费用。虽然贷款的到期日和定期摊销是一个可预测的资金来源，但存款流入和流出以及贷款提前还款在很大程度上受到市场利率、经济状况和竞争的影响。

除了贷款和投资的利息支付以及我们提供的服务收取的费用外，我们在2024年前六个月产生的主要资金来源是：
 
•为投资持有的贷款的本金支付为55760美元万；
•出售、支付或到期证券所得的447.3至100万美元；以及
•出售归类为投资贷款的贷款所得的5,560美元万。

我们利用这些资金：
 
•购买56410美元的万投资证券；
•减少联邦住房贷款银行40000美元的万借款；
•存款减少36800美元万；
•发起7,140美元万投资所持贷款；以及
•通过6,350美元的万股息向股东返还资本。

我们最具流动性的资产包括不受限制的现金、短期投资和未质押的AFS投资证券。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期的经营、贷款和投资活动。我们努力采取谨慎、积极的流动性管理方法，2023年至2024年的资产负债表导向型举措证明了这一点。截至2024年6月30日，现金和现金等价物总计89980美元万。如果作为我们流动性管理战略的一部分，需要或希望获得额外的流动性，我们可以获得额外的流动性来源，包括FHLB预付款、联邦基金额度、联邦储备委员会的贷款计划、经纪存款以及贷款和投资证券销售。截至2024年6月30日，银行已在联邦住房贷款管理局获得借款能力，允许我们借款至多占银行总资产的35%，相当于65.8亿美元的信贷额度，其中48.9亿美元亿可供借款，其中48.9万亿美元可供借款，这是基于合格贷款的市值73.6亿美元质押的抵押品，我们有20000美元的联邦住房金融局定期借款。我们与FRB贴现窗口还有33.7亿美元的额度，由投资证券和无担保信贷额度担保，与其他代理银行的额度总计39000美元万，可以从这些银行购买联邦基金。我们的未使用借款能力为86.5万亿美元(亿)，加上89980美元万的现金和现金等价物、100亿美元的金融机构定期存款以及24540美元的短期、未质押的AFS美国国库券，现成的流动性总额约为97.9亿美元，与无保险和无抵押存款的覆盖率为199.0%。

我们相信我们的流动资产水平足以满足目前预期的资金需求。作为我们日常监控的一部分，我们计算流动性比率的方法是，将现金余额加上未质押的AFS证券的总和除以存款总额，不包括一年或更长期限的定期存款，加上一年内到期的FHLB预付款。截至2024年6月30日，我们的流动资金比率为15.2%，高于公司10.0%的最低政策要求。该公司定期监测流动性，模拟流动性压力情景，以确保有足够的流动性可用，并制定应急资金计划，定期对其进行审查和测试。

100

我们的贷款有很大一部分是由存款提供资金的。银行参与IntraFi的CDARS和ICS计划，为我们的储户提供超额存款保险，同时银行从其他FDIC保险银行获得互惠存款，并帮助银行将全部存款保留在其资产负债表上，增强公司的资金稳定性。如果2024年存款增长不足以满足我们为到期和可提取存款提供资金、偿还到期借款、为现有和未来贷款提供资金或进行投资的持续承诺，我们可以通过FHLB借款安排、FRB贴现窗口、无担保信贷额度或其他来源获得资金。

本行在本公司的流动资金政策中维持流动资金指引，允许购买不超过总存款的15%或总资产的12%的经纪存款基金作为次要资金来源。截至2024年6月30日，我们有48420美元的万经纪存款，占总存款的3.31%，占当日总资产的2.64%。

本公司是一个独立于银行的法人实体，必须为自己的流动资金提供资金。该公司的主要流动资金来源是银行的股息。法律和监管规定限制了银行向该公司支付股息的能力。管理层认为，这些限制不会对该公司履行其持续现金债务的能力产生实质性影响。在截至2024年6月30日的六个月内，银行向该公司支付了6,350万美元的股息。

该公司与美国银行保持着2,500美元万的信贷额度，该额度将于2024年9月25日到期。该公司预计在到期时续订信贷额度。这一信贷额度在公司层面提供了额外的流动资金来源。截至2024年6月30日，该公司没有这条线路的未偿还余额。

2024年前两个季度，该公司宣布支付每股0.33美元的季度股息。2024年7月22日，公司董事会宣布向截至2024年8月5日的在册股东派发每股0.33美元的股息，于2024年8月12日支付。公司董事会定期审查是否宣布或支付现金股息，同时考虑一般业务状况、公司财务业绩、未来前景、资本要求、法律和监管限制以及公司董事会可能认为相关的其他因素。

2021年1月11日，公司董事会批准了一项股票回购计划，根据公司普通股在2020年12月31日的收盘价，该计划授权回购至多4,725,000股普通股，相当于截至2020年12月31日公司已发行和已发行普通股的约5%，以及约15000美元的普通股万。截至2024年6月30日止六个月内，本公司并无回购任何普通股。看见第二部分，第2项--未登记的股权证券销售和收益的使用以获取更多信息。

材料现金需求

我们的重大现金需求可能包括为现有贷款承诺提供资金、为低收入住房税收抵免提供股权投资和经济适用房合作伙伴关系、提取/到期现有存款、偿还借款、运营租赁支付以及维持当前运营所需的支出。

本公司在正常业务过程中履行合同义务，作为其资产增长和满足所需资本需求的资金来源。下表汇总了我们合同义务的到期日和应付本金，不包括应计利息：

101

 2024年6月30日
(千美元)少于1年1年以上总
FHLB预付款和其他借款$200,000 $— $200,000 
次级债券59,970 272,190 332,160 
存单2,128,368 262,365 2,390,733 
经营租约17,970 29,825 47,795 
保障性住房伙伴关系承诺10,860 19,478 30,338 
合同现金债务总额$2,417,168 $583,858 $3,001,026 

我们相信，公司的流动资金来源将足以通过维持充足的流动资金水平来履行到期的合同义务。

在正常业务过程中，我们进行各种交易，以满足我们客户的融资需求，根据公认会计原则，这些需求不包括在我们的综合资产负债表中。这些交易包括表外承诺，包括承诺延长信用证和备用信用证，以及承诺为有资格获得CRA信贷的投资提供资金。下表汇总了该公司按到期日延长信贷的承诺：

 2024年6月30日
(千美元)少于1年1年以上总
用于发放信贷的贷款承诺$1,119,690 $438,710 $1,558,400 
备用信用证43,470 — 43,470 
总$1,163,160 $438,710 $1,601,870 

由于许多信贷承诺预计将到期，因此总承诺额不一定代表未来的现金需求。有关详细信息，请参阅附注15--表外安排、承付款和或有事项至本公司2023年中期10-k表格经审计综合财务报表附注。

102

监管资本合规性
 
本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求可能引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司和银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足指引和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本指引，该指引涉及对公司和银行的资产、负债和根据监管会计惯例计算的某些表外项目的量化衡量。公司和银行的资本数额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。

监管为确保资本充足性而制定的量化措施要求银行保持资本，以满足某些资本比率，以便在监管框架下被视为充分资本化或资本充足，以便迅速采取纠正行动。根据美联储最近的正式通知，该行被归类为“资本充足”。自该通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的分类。

根据巴塞尔银行监管委员会(巴塞尔III)资本框架，针对美国银行组织的最终全面监管资本规则实施了一项要求，要求所有银行组织保持比基于风险的最低资本要求高出2.5%的资本保护缓冲，这一要求将于2019年1月1日全面实施。资本保护缓冲完全由普通股一级资本组成，适用于三种基于风险的资本比率，但不适用于杠杆率。截至2024年6月30日，本公司和银行符合资本保护缓冲要求，并超过了最低普通股一级、一级资本比率和总资本比率，包括完全分阶段投入的资本保存缓冲，分别为7.00%、8.50%和10.50%，根据联邦银行监管机构及时纠正行动规定，银行被认定为“资本充足”。与2023年12月31日的资本比率相比，本公司和银行于2024年6月30日的监管资本比率进一步加强。

2019年2月，美国联邦银行监管机构批准了一项最终规则，修改了其监管资本规则，并提供了在三年内逐步实施CECL会计准则第一天不良监管资本影响的选项。此外，2020年3月，美国联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则，允许银行组织选择将估计的CECL对监管资本的影响再推迟两年，总过渡期最长可达五年。然后，在三年过渡期内，过渡期第二年结束时的累计差额将按每年25%的比例逐步纳入监管资本。最终规则被通过，并于2020年9月生效。本公司自2020年1月1日起实施CECL模式，并选择在五年过渡期内逐步实施CECL对监管资本的全面影响。2021年底的这一累计差额将在2022年1月1日至2024年12月31日的三年期间分阶段引入监管资本。

出于监管资本的目的，本公司的次级债务包括在二级资本中，在到期前最后五年的每一年年初，按原始金额的20%逐步取消符合条件的次级债务。看见附注8-附属债券请参阅本季度报告表格10-Q中的综合财务报表附注，以获取更多信息。


103

根据适用法规的定义和下表所述，公司和银行继续超过监管资本最低要求，银行在所示日期继续超过“资本充足”标准和所需的保护缓冲：
实际资本充足性目的所需的最低限度包括资本节约缓冲最小所需
对于资本充足的要求
2024年6月30日
太平洋Premier Bancorp，Inc.综合
第1级杠杆率11.87%4.00%不适用
普通股一级资本比率15.89%7.00%不适用
一级资本充足率15.89%8.50%不适用
总资本比率19.01%10.50%不适用
太平洋Premier Bank
第1级杠杆率13.42%4.00%5.00%
普通股一级资本比率17.97%7.00%6.50%
一级资本充足率17.97%8.50%8.00%
总资本比率19.22%10.50%10.00%
2023年12月31日
太平洋Premier Bancorp，Inc.综合
第1级杠杆率11.03%4.00%不适用
普通股一级资本比率14.32%7.00%不适用
一级资本充足率14.32%8.50%不适用
总资本比率17.29%10.50%不适用
太平洋Premier Bank
第1级杠杆率12.43%4.00%5.00%
普通股一级资本比率16.13%7.00%6.50%
一级资本充足率16.13%8.50%8.00%
总资本比率17.23%10.50%10.00%
104

第三项：关于市场风险的定量和定性披露
 
资产负债管理与市场风险

市场风险是指由于市场价格和利率的不利变化而导致的价值损失或收益减少的风险。本行的市场风险主要来自本行贷款、投资及接受存款活动的利率风险。利率风险主要发生在银行的计息负债重新定价或到期的程度，其基础和频率不同于其赚取利息的资产。世行积极监测和管理其投资组合，以限制利率变化对净利息收入和经济价值的不利影响。资产负债委员会负责执行董事会制定的银行利率风险管理政策，该政策规定了因特定利率变化而导致的净利息收入(“NII”)和权益经济价值(“EVE”)的可接受变化限制。管理层定期监测资产和负债的到期日和重新定价特征，并评估其与运营战略有关的利率风险。

利率风险管理

本公司利率风险管理职能的主要目标是根据利率前景维持接近预期风险水平的利率风险水平。该银行衡量主要资产负债表投资组合中的利率风险，并将当前的风险状况与所需的风险状况以及董事会设定的政策限制进行比较。然后，管理层实施与所需风险概况一致的策略。资产存续期与负债进行比较，根据公司的风险状况和前景确定固定利率和浮动利率的理想组合。同样，英国央行也在寻求筹集非到期存款。管理层经常通过定价行动来实施这些策略。最后，管理层构建其证券投资组合和借款，以抵消客户贷款和存款的重新定价特征造成的部分利率敏感性。

管理层定期监测资产和负债的到期日和重新定价特征，并评估其与运营战略有关的利率风险。管理层分析潜在策略对利率风险状况的影响。董事会每个季度都会审查银行的资产/负债状况，包括模拟各种利率情景对银行前夕的影响。利率的上下变动可能会使银行的利差受到压缩，从而对其净利息收入产生不利影响。这主要是由于与可调整利率贷款和抵押贷款支持证券挂钩的指数的重新定价滞后，以及它们的重新定价频率。此外，利率的大幅变动显示了利率上限和下限对可调利率交易的影响。存款产品重新定价的滞后部分抵消了这一影响。利差压缩的程度取决于利率变动的方向和严重程度，以及银行产品组合的特点。

管理层通过使用模拟模型和模型来监测公司的利率敏感度，模拟模型量化了12个月和24个月期间对收益(“风险收益”)的估计影响，模型估计了在不同利率情景下公司前夕的变化，主要是以100个基点为增量的瞬时平行利率变动。模拟模型估计了计息资产的利率变化和计息负债的利息支出对NII的影响。EVE模型通过对每个利率情景下资产和负债的所有预期现金流进行贴现来计算权益净现值。对于每种情景，EVE是所有资产的现值减去所有负债的现值。Eve比率的定义是Eve除以同一情景下资产的市场价值。


105

下表显示了公司于2024年6月30日和2023年12月31日的预计NII和净息差，假设下一季度第一个月发生即时平行利率变化：
2024年6月30日
(千美元)
风险收益预计净利差
利率变化（基点）$Amount$Change更改百分比比率%
300599,060 33,246 5.9 3.62 
200591,731 25,917 4.6 3.58 
100580,926 15,112 2.7 3.51 
静电565,814 — — 3.42 
-100548,487 (17,327)(3.1)3.32 
-200526,267 (39,547)(7.0)3.18 
-300503,192 (62,622)(11.1)3.04 
2023年12月31日
(千美元)
风险收益预计净利差
利率变化（基点）$Amount$Change更改百分比比率%
300667,387 40,063 6.4 3.69 
200656,958 29,634 4.7 3.63 
100643,837 16,513 2.6 3.56 
静电627,324 — — 3.47 
-100601,798 (25,526)(4.1)3.33 
-200569,355 (57,969)(9.2)3.15 
-300534,151 (93,173)(14.9)2.95 

下表显示了公司2024年6月30日和2023年12月31日的EVE和EVE的预计变化，假设下一季度第一个月发生即时平行利率变化：
 
2024年6月30日
(千美元)
论股权的经济价值 EVE占投资组合资产市值的百分比
利率变化（基点）$Amount$Change更改百分比EVE比率
3002,710,676 (372,353)(12.1)18.14 
2002,893,506 (189,523)(6.1)18.85 
1003,021,454 (61,575)(2.0)19.17 
静电3,083,029 — — 19.06 
-1003,015,044 (67,985)(2.2)18.17 
-2002,842,989 (240,040)(7.8)16.72 
-3002,579,432 (503,597)(16.3)14.82 
106

2023年12月31日
(千美元)
论股权的经济价值 EVE占投资组合资产市值的百分比
利率变化（基点）$Amount$Change更改百分比EVE比率
3002,918,718 (236,315)(7.5)17.70 
2003,073,927 (81,106)(2.6)18.11 
1003,155,901 868 — 18.05 
静电3,155,033 — — 17.51 
-1003,022,479 (132,554)(4.2)16.28 
-2002,785,592 (369,441)(11.7)14.57 
-3002,445,055 (709,978)(22.5)12.42 

根据对利率变化对收益和EVE的影响的模拟，公司对利率变化的敏感度对利率上升的敏感度较低，这得益于出于对冲目的而增加的利率掉期。由于资产状况略有敏感，预计风险收益将随着利率上升而增加。值得注意的是，以上表格是基于几个假设的预测，实际结果可能有所不同。这些预测基于管理层对历史行为和假设的估计，这些假设可能会随着时间的推移而改变，可能会被证明是不同的。影响这些估计和假设的因素包括但不限于(1)竞争对手的行为，(2)当地和全国的经济状况，(3)联邦储备委员会采取的行动，(4)客户行为，以及(5)管理层对上述情况的反应。与假设和估计大不相同的变化可能会对公司的收益和前夕产生重大影响。

该公司的外汇直接市场风险微乎其微，不存在大宗商品风险。

项目4. 控制和程序
 
信息披露控制和程序的评估
 
截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序的有效性(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)所定义的，经修订)进行了评估。根据这项评价，首席执行干事和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，披露控制和程序是有效的。
 
财务报告内部控制的变化
 
在截至2024年6月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

107

第二部分--其他资料
 
项目1.法律诉讼

本公司涉及在正常业务过程中发生的法律诉讼。管理层相信，在正常业务过程中发生的任何法律程序，无论是个别的或整体的，都不会对公司的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

项目1A.风险因素
    
2023年10-k表格第I部分第1A项中的风险因素一节讨论了我们面临的许多风险和不确定因素，其中任何一个或多个风险和不确定性都可能对我们的业务、运营结果、财务状况(包括资本和流动性)、前景、或对公司的投资价值或回报产生重大不利影响。我们的风险因素没有发生重大变化，正如我们之前在我们的第1A项下所描述的那样2023表格10-K.

第二项股权证券的未登记销售和收益的使用
 
2021年1月11日，公司董事会批准了一项股票回购计划，授权回购最多4,725,000股普通股。股票回购计划可随时限制或终止，恕不另行通知。在2024年第二季度，公司没有回购任何普通股。

下表提供了我们或代表我们或任何“关联买家”(根据交易法第100亿.18(A)(3)条的定义)在2024年第二季度购买我们的普通股的信息。
期间购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可购买的最大股票数量
2024年4月1日至4月30日— $— — 4,245,056 
2024年5月1日至5月31日— — — 4,245,056 
2024年6月1日至2024年6月30日— — — 4,245,056 
总— — 
项目3. 优先证券
 
没有。
 
项目4.煤矿安全信息披露
 
不适用。
 
项目5. 其他信息
 
规则10b5-1交易计划

在截至2024年6月30日，公司没有高级职员或董事 通过或已终止任何买卖公司普通股证券的合同、指示或书面计划，其目的是满足《证券交易法》第10b5-1(C)条规定的积极抗辩条件或《联邦法规》第17编229.408节(c).
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项目6.展品
附件3.1
太平洋高级银行公司注册证书的第二次修订和重新发布(1)
附件3.2
修订和重新制定太平洋银行股份有限公司附例(1)
附件4.1
Pacific Premier Bancorp公司股票证书样本(2)
附件4.2根据S-k条例第601(B)(4)(Iii)项，长期借款工具被省略。本公司承诺应要求向美国证券交易委员会提供此类文书的副本。
附件31.1
根据经修订的《1934年证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条对行政总裁的证明
附件31.2
根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条对首席财务官的证明
附件32
依据《美国法典》第18编第1350条对依据《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的首席执行官和首席财务官的证明
附件101.INSXBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
附件101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
附件101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档
附件101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
附件101.实验室内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
附件101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
展品104
太平洋Premier Bancorp，Inc.的封面截至2024年6月30日的季度10-Q表格季度报告，格式为Inline BEP（包含在图表101中）
(1)通过引用注册人于2018年5月15日向SEC提交的8-k表格而合并。
(2)通过引用注册人于1997年1月27日向SEC提交的表格S-1（注册号333-20497）的注册声明而纳入。
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签名
 
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。

太平洋高级银行股份有限公司
日期：2024年7月26日作者：/s/ Steven R.加德纳
 Steven R.加德纳
  董事长、首席执行官、总裁
  (首席行政主任)
   
日期：2024年7月26日作者：/s/小罗纳德·J·尼古拉斯
 小罗纳德·J·尼古拉斯
  高级执行副总裁总裁兼首席财务官
  (首席财务官)

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