美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表格8-K

当前报告

根据《证券交易法》第13或15（d）条规定

报告日期（最早报告事项日期）：2024年7月29日

英特格拉生命科学控股有限公司ORATION

(按其章程规定的名称)

普林斯顿, 新泽西州08540

（总部地址）（邮政编码）

报告人电话号码，包括区号：（609) 275-0500

不适用

(如更改，填充过去名称或地址)

如果Form 8-K的提交旨在同时满足注册人根据以下任何规定的提交义务，请勾选适当的框（参见下面的A.2一般说明）：

☐根据《证券法》第425条规定撰写的书面通信文件（17 CFR 230.425）。

☐根据交换法案规则14a-12（17 CFR 240.14a-12）进行的招股材料。

☐根据《交易所法》第14d-2(b)条规定的开市前通信文件（17 CFR 240.14d-2(b)）。

☐根据交换法案规则13e-4(c)（17 CFR 240.13e-4(c)）进行的预先启动通信。

根据《法案》第12（b）条注册的证券：

请在检查标记处打勾以表明注册人是否符合1933年证券法第405条规则（本章230.405条）或1934年证券交易法第12b-2条规则（本章240.12b-2条）中定义的新兴成长型公司。

新兴成长型公司 ☐

如果是创业板公司，请在以下方框内打勾，以表示注册人选择不使用符合证交法第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则的延迟过渡期。 ☐

项目2.02经营业绩和财务状况的结果

2024年7月29日，英特格拉生命科学控股有限公司（“本公司”）发布新闻稿，公布2024年6月30日季度财务业绩（“新闻稿”）。新闻稿的副本作为当前8-k表格的附件99.1附上，并被引用为本项内容之部分。在新闻稿的财务报表部分，本公司已将按照US GAAP收入的对数收入和不包括波士顿地区的有机收入进行了调节分别列示出来，以反映2024年6月30日和2023年6月30日这两个季度的状况，并对按照US GAAP净收益调整为利息、税项、折旧和摊销前收益（“EBITDA”）、按照US GAAP净收益调整为调整净收益、按照US GAAP摊薄后每股收益调整为摊薄调整后每股收益、按照US GAAP总债务调整为净债务以及本管理层使用的按照US GAAP经营性现金流量、自由现金流量、调整自由现金流量的转化率进行了调整。

在新闻稿中，本公司就调整摊薄后每股收益提供了前瞻性指引，但未提供与按照US GAAP摊薄后每股收益的调节，因为某些按照US GAAP的支出项目存在较大波动性，管理层无法合理地预测这些项目，也无法不费不讨地预测这些项目。

本8-k报告2.02项目中包含的信息（包括新闻稿和部分历史财务信息）正在提供，并不能被视为修改了1934年修订版证券交易法（“交易所法”）第18条的目的而被提交或被视为隶属于该条规定的责任。在根据1933年修订版证券法或交易所法进行注册声明或其他文件时，不应将本8-k报告2.02项目中包含的信息（包括新闻稿和部分历史财务信息）纳入参考，除非该文件中有明确的参考。

调整财务指标的讨论

除我们的US GAAP结果外，我们还提供一些非US GAAP财务指标，包括有机收入、不包括波士顿地区的有机收入、调整后的EBITDA、调整后的净收益、调整后的毛利、调整后的毛利率、摊薄调整后每股收益、净债务、自由现金流量和调整后的自由现金流量转化。有机收入包括除了货币汇率、当前期收购和产品退出效应之外的总收入。不包括波士顿地区的有机收入包括不包括（i）汇率效应、当前期收购和产品退出效应和（ii）与波士顿生产的产品相关的收入，包括在2018年3月1日和2023年5月22日期间在公司驻波士顿马萨诸塞州工厂制造和分销的所有产品的销售额，如先前与证券交易委员会在当前报告表格8-k中披露的，以及因销售回转条款而记录的影响。调整后的EBITDA包括除了（i）折旧和摊销；（ii）其他收入（费用）；（iii）利息收入和费用；（iv）所得税费用（收益）和（v）调整后的净收益中排除的营业费用之外的US GAAP净收益。调整后的净收益的衡量标准包括US GAAP净收益，排除（i）结构优化费用；（ii）退出、收购和整合相关费用；（iii）欧盟医疗器械法规相关费用；（iv）与隆回及波士顿相关的制造业务转移相关费用和退回，以及（v）无形资产摊销费用；和（vi）调整项的所得税影响。调整后的毛利率的计算方法是将调整后的毛利除以总营业收入。调整后的毛利包括US GAAP毛利调整为：（i）结构优化费用；（ii）退出、收购和整合相关费用；（iii）与隆回及波士顿相关的制造业务转移相关费用和退回；（iv）欧盟医疗器械法规相关费用；和（v）无形资产摊销费用。调整后的每股摊薄收益的衡量标准是将调整后的净收益归属于摊薄权重平均股本数的摊薄收益。净债务的衡量标准为US GAAP总债务（不包括延期融资费用）减去短期投资、现金及现金等价物。自由现金流量的衡量标准为US GAAP运营活动净现金流量减去购买的固定资产。调整后的自由现金流量转化率的计算方法是将自由现金流量除以调整后的净收益。

本公司认为，有机收入、不包括波士顿地区的有机收入以及各种调整后的EBITDA、调整后的净收益、调整后的毛利、调整后的毛利率、摊薄调整后每股收益、净债务、自由现金流量和调整后的自由现金流量转化率等财务指标，为管理层和投资者提供了关于本公司财务状况和业绩趋势的重要补充信息。管理层在评估营运业绩时使用非US GAAP财务指标，即有机收入、不包括波士顿地区的有机收入、调整后的EBITDA、调整后的净收益、调整后的毛利、调整后的毛利率、摊薄调整后每股收益、净债务、自由现金流量和调整后的自由现金流量转化率，因为我们认为，包括或排除下面描述的这些项目，这些项目的金额和（或）时间可能会因本公司的退出、收购、整合和重组活动而显著变化，这些项目的金额是非现金性质，或这些项目的金额不会以相同的规模再次出现，提供了补充我们业务模式目标的运营结果的补充措施，并使我们的财务状况和业绩从周期性评估、根据我们的业务模式目标和从我们行业的其他公司的角度进行可比性比较的过程中提供了可比较性。我们选择向投资者提供这些信息，以便他们能够像管理层一样分析我们的营运业绩，并在评估我们的核心业务和估值时使用此信息。此外，因为本公司历来向投资界提供非US GAAP指引，我们相信继续包括非US GAAP指引为投资者提供了连续性的信息。

有机收入、不包括波士顿地区的有机收入、调整后的EBITDA、调整后的净收益、调整后的毛利、调整后的毛利率、摊薄调整后每股收益、净债务、自由现金流量和调整后的自由现金流量转化率是管理层用于以下目的的重要衡量标准：

•补充报告给本公司的董事会的财务结果和预测；

•评估、管理和基准本公司的营运业绩；

•制定内部运营预算;

•确定奖金或其他激励计划的补偿;

•增强从期间到期间的可比性;

•与内部预测和目标业务模型相比较的业绩;

•评估和估值潜在的收购候选人。

我们所报告的有机营收指标反映了调整为2024年6月30日季度的总营收，其中考虑到汇率变动、来自收购的收入以及去除影响前期收入的脱售产品的影响对当前期营收的影响。我们提供这一指标是因为外币汇率的变动可能会歪曲我们的收入结果，有利或不利，取决于美元相对于我们几种外币的汇率强弱。我们在多种外币中产生了大量的收入，我们相信，这一指标提供了有用的信息，可判断我们国际销售组织在增加当地货币销售产品方面的成功程度，而不考虑我们无法控制的汇率波动。此外，重大的脱售和收购可能会扭曲我们与前期相比的当前期收入。

我们报告的排除Boston的有机营收指标反映了我们截至2024年6月30日的总营收，调整为i)汇率变动、收购收入和脱售产品对当前期营收的影响以及ii)与Boston生产的产品有关的营收，包括在召回前报告的销售和记录的销售退回条款的影响。管理层认为，这一指标在评估公司的营收时提供了有用的信息，因为召回的频率和/或规模很少，规模很大，这可能会扭曲我们与前期相比的当前期收入。

调整后的净收入和毛利润反映出GAAP净收入和GAAP毛利润，两者各经过一项或多项以下调整(如适用)：

•结构优化费用。这些费用包括员工遣散费用和与退出或处置设施有关的其他费用，与将制造和/或分销活动转移到不同地点有关的费用以及对我们的组织、现有制造、分销、行政、功能和商业基础设施进行的合理化或增强性改造。其中一些减成本和增效率的活动是在收购中被识别为机遇，这些收购为公司提供了额外的产能或规模经济。尽管具有周期性，但鉴于管理层对我们的组织和结构的效率，包括制造、分销和行政设施和运营的持续审查，这些费用的频率和金额会因此而不同，因此，在评估公司的运营业绩时，管理层排除这些项。

《财务报告》的收购、出售和整合相关费用。收购、出售和整合相关费用包括(i)库存公允价值购置会计调整、(ii)收购日期后延期考虑因素公允价值变化、(iii)与收购整合相关的成本，包括系统、运营、留职和遣散，(iv)法律、会计、银行和其他与收购或出售有直接关系的外部咨询费用，以及(v)与业务出售及完整出售相关的收益或成本。虽然经常发生，但鉴于我们收购和出售的持续性，这些费用在完成后不会被管理层考虑到我们的表现评估中，因为它们是临时的，不涉及我们的核心业务绩效，并且这些费用的频率和金额会根据我们的收购和出售交易的时间和规模以及收购时手头库存水平而显著变化。

•EU医疗器械监管费用。这些费用代表了遵守欧盟医疗器械报告法规和其他要求所特定的成本。管理层在评估公司的营运业绩时排除了该项，因为这些费用并不反映其持续的营运业务。

•Boston召回/Braintree过渡费用。这些费用包括与召回有关的库存减值、闲置能力费用以及与波士顿相关的制造业务过渡到公司位于马萨诸塞州布雷恩特里的设施的费用。管理层在评估公司的营运业绩时排除此项，因为这些活动很少或规模很大。

•无形资产摊销费用。管理层在评估公司的营运业绩时排除此项，因为它是一项非现金费用。

•调整后的净利润所得税影响。这一项代表了调整净收入之后，公司估计如果在计算其所得税费用时使用非GAAP结果而不是GAAP结果，将额外计入的税费用。这基于相应非GAAP调整涉及的管辖区的法定税率。

在新闻发布中，公司提供了关于调整后每股摊薄收益的前瞻性指导，但没有提供与GAAP每股收益的调和，因为某些GAAP费用项目具有很大的差异，而管理层不能合理地、无过多的努力来预测这些费用。特别是，出售、收购、整合、结构优化、努力遵守EU医疗器械监管法规以及调整所得税冲击的财务影响和时间是不确定的，取决于各种动态因素，并且现在无法合理地确定。这些费用项目可能对GAAP结果产生重大影响。

有机营收、排除Boston的有机营收、调整后的EBITDA、调整后的净利润、调整后的毛利润、调整后的毛利率、调整后每股摊薄收益、净负债、自由现金流及调整后的自由现金流转换未经根据GAAP计算，应辅助考虑，而不应视作或优于按照GAAP计算的财务指标。非GAAP财务指标的局限性在于，它们并不反映与公司业务运营有关的所有收入、成本或利益，这些收入、成本或利益是根据GAAP确定的。因此，您不应将这些指标孤立地视为分析按GAAP报告的结果的替代品。公司预计将继续收购企业和产品线，并承担与上述许多非GAAP调整类似的费用，从其调整后财务指标中排除这些项目不应被解释为所有这些收入调整或成本都是不寻常的、不经常发生的或不可预测的。依赖调整的财务指标的某些局限性是：

•公司定期并购其他公司或企业，我们预计未来将继续承担与收购相关的费用和费用。这些成本可能直接影响公司可用资金的金额，或者可能包括未能达成的交易的成本，这可能会对GAAP净收入产生重大影响。

•所有对GAAP净收入的调整均已按公司的实际税率进行税后处理。根据调整的性质和底层项目的税务处理，调整后净收入相关的有效税率可能与GAAP净收入相关的有效税率有很大的差异。

•所有对GAAP净利润的调整都已按照公司实际税率进行了税收影响。根据调整的性质和基础项目的税收处理方式，与调整后的净利润相关的有效税率可能与与GAAP净利润相关的有效税率有很大不同。

与调整后的净利润相关的有效税率可能与与GAAP净利润相关的有效税率有很大不同，这取决于调整的性质和基础项目的税收处理方式。

在新闻稿的财务报表部分，公司将报告的GAAP营业收入与有机营业收入、不包括波士顿的有机营收、GAAP净利润与调整后的EBITDA、GAAP净利润与调整后的净利润、GAAP毛利润与调整后的毛利润、GAAP毛利率与调整后的毛利率以及GAAP摊薄每股收益与调整后每股摊薄收益分别列出了2024年6月30日和2023年6月30日季度的调节表。公司为结束于2024年6月30日和2023年6月30日的季度及十二个月的经营现金流量按GAAP标准与自由现金流转换进行了调节和调整自由现金流量转换。公司列出了2024年6月30日和2023年12月31日季度按GAAP总负债与净债务的调节表。

 

项目9.01基本报表和展览

(d) 附件

附件于2024年7月29日发布的英特格拉生命科学控股有限公司新闻稿99.1，递交了附件。

104封面互动数据文件（嵌入在内联XRBL文件中）

签名

按照《证券交易法》的规定要求，注册人已经授权下面的人在其名义下签署本报告。