1.00错误财年美国移动SAB DE CV/0001129137错误O5P5YP5Y0.25停产业务(巴拿马处置)停产业务(ClaroVtr合资企业)包括上文所述出售给Sitios Latam的与电信塔楼有关的盈余，数额为Ps。(6957,275)。此外，还包括与EuroTeleSites集团电信塔楼估值有关的盈余，数额为Ps。1,562,491.正在进行的建设包括固定和移动网络安装，以及正在安装的卫星和光纤开发项目正在进行的建设包括固定和移动网络设施以及卫星开发和正在安装过程中的光纤。“重估调整”包括与29090座电信塔有关的盈余，数额为Ps。50 880 804，作为将资产剥离给Sitios Latam的一部分，见附注12d。停产经营包括终止巴拿马和智利合资企业的运营。见附注2AC。司法存款是为满足巴西税务或有事项的抵押品要求而认捐的现金和现金等价物。根据对相关或有事项的评估，公司认为这些金额是可以收回的。见注17(B)。这一数字与某些无法收回的余额有关。见附注12d。包括与出售TracFone相关的处置。包括由于ClaroVTR合资企业而处置智利的分离进程。见附注120亿。还包括与出售Claro巴拿马有关的处置。见附注2AC和截至2022年12月31日将Claro秘鲁的塔楼部分出售给Sitios Latam的相关处置。“业务合并”包括收购巴西Grupo Oi、Jonava和Ustore的资产。见附注12A。这一数字与剥离奥地利电信股份公司有关。“合并(合并、分拆、出售)”包括附注12d所述与分拆资产予Sitios Latam有关的处置。包括与巴拿马和智利处置有关的交易。停止巴拿马和ClaroVtr合资企业的业务。见注2.交流。停产的业务。包括巴拿马和ClaroVtr合资企业的停产业务。见注2，ac。其中包括与2023年2月3日将其在多米尼加共和国的子公司拥有的1388座电信塔楼出售给Sitios Latam有关的处置。包括分别于2023年3月30日和7月31日将其秘鲁子公司拥有的2980座和224座电信塔出售给Sitios Latam。包括与阿根廷子公司相关的恶性通货膨胀调整，金额为Ps。(5956,256)。不包括截至2021年和2022年的TracFone、智利和巴拿马的停产业务。(见附注2AC)逆转包括出售Claro巴拿马和Claro智利处置。见附注120亿。P在2021年、2022年和2023年期间收到的股息。2,628,600，Ps，5,426,370和Ps。分别为4590、313个。00011291372023-01-012023-12-3100011291372022-01-012022-12-3100011291372021-01-012021-12-3100011291372023-12-3100011291372022-12-3100011291372021-12-3100011291372018-01-012018-12-3100011291372020-01-012020-12-3100011291372021-09-152021-09-1500011291372022-10-062022-10-0600011291372023-02-062023-02-0600011291372023-07-012023-07-3100011291372023-07-3100011291372023-10-0100011291372020-12-310001129137Amx:InvestmentsAccountedForUsingEquityMethodInKoninklijkeKPNMemberAMX：股权和其他短期投资项目成员2022-12-310001129137IFRS-Full：债务证券成员ifrs-full：衍生品成员2022-12-310001129137amx：NetDeferred税务资产负债福利会员2022-12-310001129137amx：NetDeferred税务资产负债许可证和权利Often成员2022-12-310001129137Amx:NetDeferredTaxAssetsLiabilitiesDeferredRevenueMember2022-12-310001129137Amx:NetDeferredTaxAssetsLiabilityRelatingToProvisionsMember2022-12-310001129137Amx:NetDeferredTaxAssetsLiabilitiesInventoriesMember2022-12-310001129137amx：NetDeferred税务资产负债财产和设备成员2022-12-310001129137amx：NetDeferred税务资产负债TaxLoss 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Software LicensesMember2023-12-310001129137ifrs-full：GrossCarringAmountMemberamx：Computer Software LicensesMember2023-12-310001129137ifrs-full：客户相关无形资产成员2023-12-310001129137amx：累积折旧成员ifrs-full：客户相关无形资产成员2023-12-310001129137IFRS-Full：BrandNamesMember2023-12-310001129137IFRS-FULL：Goodwill Members2023-12-310001129137Ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwillMember2023-12-310001129137amx：ContentRightsMember2023-12-310001129137amx：累积折旧成员amx：ContentRightsMember2023-12-31ISO 4217：MXNiso4217：USDxbrli：纯粹ISO4217：BRLxbrli：股票utr：年iso 4217：欧元ISO4217：日元ISO4217：英镑ISO4217：中电amx：国家ISO 4217：MXNxbrli：股票iso4217：USDxbrli：股票amx：塔楼amx：运输集装箱iso 4217：欧元xbrli：股票

目录表

正如于2011年向美国证券交易委员会提交的那样

 

四月

 

[

●

] 2024

美国证券交易委员会

华盛顿特区，邮编：20549

形式

20-F

☐

 根据证券第12（b）或（g）条的登记声明

交易所

1934年法令

或

☒

 根据1934年《证券交易所法》第13或15（d）条提交的年度报告

截至本财政年度止12月31日, 2023或

或

☐

 根据1934年《证券交易所法》第13或15（d）条提交的过渡报告

或

☐

 壳牌公司根据1934年《证券交易所法》第13或15（d）条报告

需要这份空壳公司报告的事件日期

      

  

的过渡期

        

至

        

委托文件编号：

1-16269

美国默特维尔，SA DE C.V.

（注册人的确切名称见章程）

美国移动

（注册人姓名的英文翻译）

墨西哥联合王国

（成立管辖权）

苏黎世湖245, 卡索广场/埃迪菲西奥·特尔塞尔, 格拉纳达放大殖民地米格尔·伊达尔戈， 11529, 墨西哥城, 墨西哥

（主要行政办公室地址）

丹妮拉·莱库纳·托拉斯

苏黎世湖245, Plaza Carso / Edificio Telcel，Piso 16, 格拉纳达放大殖民地，米格尔·伊达尔戈 11529墨西哥城市，电话：

(5255) 2581-3700/传真：（5255） 2581-4422

电邮：

Daniela. americamovil.com

(name、电话、

电子邮件

和/或公司联系人的传真号码和地址)

根据该法第12(B)节登记的证券：

 

每个课程的标题：		交易符号		注册的每个交易所的名称和名称
美国存托股票，每股代表20 B 属无面值的股份		AMX		纽约证券交易所
3.625% 2029年到期的优先票据		AMX 29		纽约证券交易所
2.875% 2030年高级票据		AMX 30		纽约证券交易所t
4.700% 2032年到期的优先票据		AMX 32		纽约证券交易所
6.375% 2035年到期的优先票据		AMX 35		纽约证券交易所
6.125% 2037年到期的优先票据		AMX 37		纽约证券交易所
6.125% 2040年到期的优先票据		AMX 40		纽约证券交易所
4.375% 2042年到期的优先票据		AMX 42		纽约证券交易所
4.375% 2049年到期的优先票据		AMX 49		纽约证券交易所

根据该法第12(G)节登记的证券：无

根据该法第15(D)节负有报告义务的证券：无

截至2023年12月31日注册人所属各类资本或普通股的流通股数量：

 

62,450万		B股

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。		是		X		不是
如果此报告是年度报告或过渡报告，请用复选标记表示注册人是否不需要根据 至1934年《证券交易法》第13或15(D)节。		是				不是		X
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。		是		X		不是
用复选标记表示注册人是否已经按照条例第405条的规定以电子方式提交了所有需要提交的交互数据文件 S-T (本章§232.405)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类档案的较短期限内)。		是		X		不是
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第120亿.2条规则中对大型加速申请者、加速申请者和新兴成长型公司的定义

 

X		大型加速文件服务器		加速文件管理器		非加速 文件服务器		新兴 成长型公司

 

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)节对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。		是		X		不是
如果证券是根据该法第12(B)节登记的，应用复选标记表示备案中包括的注册人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的更正。		是				不是		X
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对登记人的任何执行干事在相关恢复期间根据 § 240.10D-1（b）。		是				不是		X

勾选注册人使用哪种会计基础来编制本文件中包含的财务报表

美国公认会计原则

X

国际财务报告准则由国际会计准则委员会发布

其他

 

如果在回答前一问题时勾选了“其他”，请勾选标记指明财务报表的哪个项目		项目				项目
注册人已选择遵循。		17				18
如果这是年度报告，请用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如规则所定义 12b-2 的		是				不是		X
《交易所法案》)。

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目录表

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目录表

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目录表

 

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目录表

 

		(See形式 20-F 第98页的交叉参考指南）
		6		选定的财务数据
		9		第一部分：公司信息
		10		关于美洲莫维尔
		18		我们的网络
		19		我们的竞争对手
		19		收购、其他投资和资产剥离
		21		营销、销售和分销、客户服务
		23		第二部分：运营和财务审查及前景
		24		概述
		26		经营成果
		34		流动性与资本资源
		39		第三部分：风险因素
		52		第四部分：股权和主要股东交易
		53		大股东
		54		关联方交易
		55		分红
		55		交易市场
		55		附例
		56		发行人及关联购买人购买股权证券
		57		股份及美国存托凭证的课税
		62		第五部分：企业治理
		63		管理
		67		公司治理
		69		控制和程序
		72		企业可持续发展报告
		73		网络安全
		75		道德守则
		77		第六部分：监管
		93		第七部分：附加信息
		94		员工
		94		法律诉讼
		95		首席会计师费用及服务
		96		附加信息
		97		前瞻性陈述
		98		表格20-F交叉引用指南
		100		签名
		103		第八部分：合并财务报表

 

5

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目录表

 

本公司根据国际会计准则委员会(“IFRS”)颁布的国际财务报告准则编制本年度报告所包括的经审核综合财务报表。选定的财务信息应结合我们的经审计的综合财务报表阅读，并通过参考完整的财务报表进行限定。

我们以墨西哥比索(“PS.”)列报经审计的综合财务报表。本年度报告包含各种墨西哥比索金额按指定汇率转换为美元，仅为方便您。您不应将这些转换解释为墨西哥比索金额实际上代表美元金额，或者可以按指定的汇率转换为美元。除非另有说明，否则我们已按墨西哥比索16.8935卢比的汇率将美元金额转换为1.00美元，这是墨西哥银行在2023年12月29日公布的汇率，刊登在联合会的官方公报(

迭戈·奥维德·费德里亚西翁

，或《官方公报》)。

2022年8月8日，我们完成了

衍生产品

我们在墨西哥以外的拉丁美洲(哥伦比亚除外)的电信塔和其他相关的无源基础设施，以及我们在秘鲁和多米尼加共和国的电信塔

衍生品，

正如我们之前在一份表格报告中提供的新闻稿中所披露的那样

6-K

2022年8月8日。作为该计划的一部分

衍生产品

以及相关的公司重组，我们促成了Sitios Latinoamérica，S.A.B.De C.V.(“Sitios Latam”)资本存量、资产和负债，主要包括我们在墨西哥以外的拉丁美洲持有电信塔和其他相关基础设施的子公司的股份，哥伦比亚除外，以及我们在秘鲁和多米尼加共和国存在的电信塔

衍生品。

2023年2月3日，我们完成了以24亿卢比的价格将我们在多米尼加共和国的子公司拥有的所有电信塔楼出售给Sitios Latam。2023年3月至7月，我们完成了将我们在秘鲁的子公司拥有的所有电信塔出售给Sitios Latam，金额为40亿卢比。作为结果，

衍生品，

截至我们截至2022年12月31日的财年年报，Sitios Latam的资产和负债不再

出现在我们年度报告中包含的合并财务信息中。我们通过子公司与Sitios Latam保持商业关系，这些子公司是与Sitios Latam签订被动基础设施共享服务协议的当事方，以使用塔楼空间、财产和其他设备。塔楼空间协议的期限为五（5）至十二（12）年，而财产和其他设备的期限通常为五（5）至二十五（25）年，每项协议都可以选择续签。

2022年10月6日，我们将智利业务Claro智利公司(下称“Claro智利”)与Liberty拉丁美洲有限公司(“LLA”)的智利业务合并，以创建Claro智利公司，这是一家持股50%的合资企业(“ClaroVTR”)；因此，Claro智利公司不再是我们的全资子公司，正如我们之前在一份表格报告中提供的新闻稿中所披露的那样

6-K

2022年10月6日。根据IFRS 11联合安排（“IFRS 11”），ClaroVTR

分类

作为合资企业，由于我们与SLA对ClaroVTR实施共同控制，所有相关决策都需要双方同意。因此，根据IFRS 5

非当前

根据出售和终止业务持有的资产(“国际财务报告准则第5号”)，Claro智利公司的业务在2023年之前的所有报告期被归类为非持续业务，并从2022年10月6日起通过权益法确认。因此，在适用的情况下，业绩将在本年度报告所包含的综合财务信息中的非持续业务税后利润(亏损)中列报。因此，这里提供的经营和财务信息不包括Claro智利公司，包括合资企业成立之前的一段时间。2023年9月，我们确定了损害指标，并评估有客观证据表明ClaroVtr受损。因此，作为ClaroVTR的可收回金额与其账面价值之间的差额，记录了47亿卢比的金额。此外，截至2023年12月31日，我们记录了与从ClaroVTR购买的可转换票据相关的减值，总计122亿Ps.这两笔金额都记录在我们的综合全面收益表中的“衍生品估值、劳动义务利息成本和其他财务项目”项下。见本公司经审计综合财务报表附注22。

 

6

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目录表

 

		截至12月31日的一年，
						2021 (2)								2022 (3)(4)								2023				2023
		(在数百万美元的墨西哥比索中， 不包括每股(和每股收益(金额))																								(以百万美元计， 不包括每股收益和每股收益 金额)
综合收益表数据：
营业收入			PS。				830,687				PS。				844,501				PS。				816,013				美国				48,303
营运成本及开支							506,828								514,996								496,443								29,387
折旧及摊销							156,303								158,634								151,786								8,985
营业收入							167,556								170,871								167,784								9,931
持续经营年度净利润			PS。				72,090				PS。				88,225				PS。				80,790				美国				4,782
已终止业务的年度净利润（亏损）							124,236				-				(6,719	)							-								-
本年度净利			PS。				196,326				PS。				81,506				PS。				80,790				美国				4,782
本年度不应归因于：
持续经营的母公司股权持有人			PS。				68,187				PS。				82,878				PS。				76,111				美国				4,505
终止业务的母公司股权持有人							124,236								(6,719	)							-								-
母公司的股权持有人			PS。				192,423				PS。				76,159				PS。				76,111				美国				4,505
非控制性 利益							3,903								5,347								4,679								277
本年度净利			PS。				196,326				PS。				81,506				PS。				80,790				美国				4,782
每股收益：
基本和因持续运营而稀释			PS。				1.03				PS。				1.30				PS。				1.21				美国				0.07
基本和因已停止业务而稀释			PS。				1.88				PS。				(0.11	)			PS。				-				美国				-
宣布的每股股息 (1)			PS。				0.40				PS。				0.44				PS。				0.46				美国				0.03
加权平均超越股数（百万）：
基本信息							65,967								63,936								63,049								-
稀释							65,967								63,936								63,049								-
资产负债表数据：
财产、厂房和设备、净值			PS。				731,197				PS。				657,226				PS。				628,651				美国				37,213
使用权资产							90,372								121,874								113,568								6,723
总资产							1,689,650								1,618,099								1,564,186								92,591
短期债务和长期债务的当期部分							145,223								102,024								160,964								9,528
与以下相关的短期负债 使用权 资产的价值							27,632								32,902								24,375								1,443
长期债务							418,807								408,565								339,713								20,109
与以下相关的长期责任 使用权 资产的价值							71,022								101,247								100,794								5,967
股本							96,333								95,365								95,362								5,645
权益总额			PS。				454,042				PS。				437,829				PS。				421,702				美国				24,962
杰出股票数量（百万） (5) :
AA股票							20,555								20,555								-								-
A股							502								488								-								-
L股价							43,633								42,282								-								-
B股							-								-								62,450								-

 

(1)

所提供的每一年度的数字为该年度股东大会宣布的年度股息。有关每股支付的股息换算成美元的信息，请参阅本年度报告第四部分下的“股份所有权和交易--股息”。

(2)

2021年11月23日，我们完成了将TracFone Wireless，Inc.(简称TracFone)出售给Verizon(简称Verizon)的交易。由于出售了TracFone，根据IFRS 5，在本年度报告所列综合财务信息中，Tracfone的业务被归类为2022年前报告期的非连续性业务。见本年度报告第II部分下的“概述--非持续经营”和本年度报告中包括的经审计综合财务报表附注2ac。

(3)

2022年7月1日，我们完成了将Claro巴拿马公司(“Claro巴拿马”)的业务出售给LLA的附属公司巴拿马大东电信公司。由于Claro巴拿马公司的出售，根据国际财务报告准则第5号，Claro巴拿马公司的业务在本年度报告所列综合财务信息中被归类为2023年之前报告期的非持续业务。见本年度报告第II部分下的“概述--非持续经营”和本年度报告中包括的经审计综合财务报表附注2ac。

(4)

由于ClaroVtr于2022年合并为一家合资企业，根据IFRS 5，Claro智利的业务在本年度报告所列综合财务信息中被归类为2023年前报告期的非持续业务，并于2022年10月6日起通过权益法确认。见本年度报告第II部分下的“概述--非持续经营”和本年度报告中包括的经审计综合财务报表附注2ac。

(5)

我们不包括以每股美国存托股票(“美国存托股份”)为基础的收益或股息。2022年12月20日，我们的股东批准将我们所有的AA股、A股和L股转换(这样的转换，重新分类)为一个单一的A股系列B股 一对一 2023年3月16日，我们的B股开始交易。截至2024年3月31日，我们有621.44亿股流通股。每一股美国存托股份B股代表200股亿。

 

7

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历史和企业信息

América Móvil，S.A.B.De C.V.(“América Móvil”，“我们”或“公司”)是根据墨西哥法律组织的社会资本变量。

我们成立于2000年，当时墨西哥电信，S.A.B。De C.V.(“Telmex”)是一家墨西哥固话电信运营商，于1990年私有化，将其在墨西哥和其他国家的无线业务剥离给我们。我们在拉丁美洲、美国、加勒比海和欧洲进行了重大收购，我们还有机地扩大了我们的业务。

我们的主要执行办事处位于Lago Zurich 245，Plaza Carso/Edifo Telcel，Colony Ampliación Granada，Miguel Hidalgo，11529，墨西哥。我们在这个地方的电话号码是(5255)2581-3700。

业务概述

我们在22个国家和地区提供电信服务。我们是拉丁美洲领先的电信服务提供商，在无线、固话、宽带和付费电视服务方面排名第一，其依据的RGU数量(定义见“关键绩效指标”)。

我们最大的业务在墨西哥和巴西，这两个国家加起来占我们总RGU的一半以上，根据RGU，我们在这两个国家拥有最大的市场份额。截至2023年12月31日，我们在美洲15个国家和中东欧7个国家都有业务。有关我们主要附属公司的名单，请参阅我们经审核的综合财务报表附注2a(Ii)及本年度报告第VII部分下的“其他资料--附件8.1”。

我们的目标是巩固我们作为拉丁美洲和加勒比地区综合电信服务领导者的地位，并通过发展现有业务和在机会出现时进行战略性收购，继续扩大我们在世界其他地区的用户基础，从而实现增长。我们开发了世界级的综合电信平台，为我们的客户提供新的服务和增强的通信解决方案，以更低的价格提供更快的数据传输速度。我们继续对我们的网络进行投资，以增加覆盖范围，并实施新技术来优化我们的网络能力。关于我们业务的季节性的讨论，请参阅本年度报告第二部分下的“经营和财务回顾与展望-概述”。

 

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目录表

 

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目录表

 

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目录表

 

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关键绩效指标

我们的客户通过购买我们的一项或多项服务为我们创造收入。我们将客户购买的每项服务称为创收单位(“RGU”)。我们的管理层已将RGU确定为帮助衡量我们运营绩效的KPI，因为它允许公司在以下方面评估其绩效

服务周到

基础。每个无线订阅(包括预付费和后付费订阅)被视为单个RGU，而单个固定服务客户可以拥有多个RGU，具体取决于我们在其各自国家/地区提供的服务。固定RGU包括固定语音、固定数据和付费电视单元(其中包括我们的付费电视服务的客户以及某些其他数字服务的客户)。下面的数字反映了我们所有合并子公司在以下可报告部门的无线订户和固定RGU总数：

 

•

墨西哥无线；

•

墨西哥已修复；

•

巴西；

•

哥伦比亚；

•

南锥体(阿根廷)

•

南锥体(巴拉圭和乌拉圭)；

•

安第斯地区(厄瓜多尔和秘鲁)；

•

中美洲(哥斯达黎加、萨尔瓦多、危地马拉、洪都拉斯和尼加拉瓜)；

•

加勒比(多米尼加共和国和波多黎各)；以及

•

欧洲(奥地利、白俄罗斯、保加利亚、克罗地亚、北马其顿、塞尔维亚和斯洛文尼亚)。

		截至12月31日，
		2021				2022				2023
			(单位：千)
无线RGU
墨西哥			80,539				82,851				83,834
巴西			70,541				83,260				86,951
哥伦比亚			35,062				37,550				39,240
南锥体（阿根廷）			23,407				23,875				24,928
南锥体（巴拉圭和乌拉圭）			2,941				3,040				3,115
安第斯地区			20,774				21,365				21,936
中美洲			15,753				16,673				17,266
加勒比			7,020				7,345				7,592
欧洲			22,766				23,897				25,245
无线RGUs总数			278,803				299,856				310,106
固定RGU：
墨西哥			21,408				20,824				21,171
巴西			25,291				24,136				23,089
哥伦比亚			8,876				9,248				9,440
南锥体（阿根廷）			1,694				2,546				3,212
南锥体（巴拉圭和乌拉圭）			326				319				337
安第斯地区			2,444				2,608				2,473
中美洲			4,376				4,624				4,923
加勒比			2,608				2,774				2,787
欧洲			6,077				6,204				6,270
固定RGU总数			73,100				73,283				73,702
RGU总数			351,903				373,139				383,808

主要品牌

我们在所有地理部门均以Claro品牌运营，但墨西哥和欧洲除外，我们主要以以下品牌开展业务。

 

国家		主要品牌		服务和产品
墨西哥		Telcel		无线语音
				无线数据
				设备及配件
		Telmex Infinitum		固定语音
				固定数据
				设备及配件
欧洲		A1		无线语音
				无线数据
				固定语音
				固定数据
				付费电视
				设备及配件

 

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目录表

 

服务和产品

我们提供各种服务和产品并从中获得收入，这些服务和产品因市场而异，包括无线语音、无线数据和增值服务、固定语音、固定数据、宽带和信息技术(IT)服务、付费电视、

过头了

(“OTT”)设备和配件的服务和销售。

无线运营

2023年，我们的无线语音和数据业务产生了4181亿卢比的收入，占我们综合收入的51.2%。截至2023年12月31日，我们的无线业务约占我们总RGU的80.8%，高于截至2022年12月31日的80.4%。

无线语音服务的收入主要包括每月订阅费、向客户收取的使用费以及向其他服务提供商收取的在我们网络上完成的通话的使用费。每月订阅费收入的主要驱动力是RGU总数和我们服务套餐的价格。使用费收入的主要驱动力是通话时间、国际和长途电话以及互连费。

无线数据服务的收入主要包括数据、云、互联网、

机器对机器，

OTT服务和数据中心服务。增值服务的收入，包括向我们的公司客户提供VPN服务的收入，也对我们的无线数据服务业绩做出了贡献。

语音和数据。

我们的无线子公司在其运营的国家/地区提供语音通信服务。我们通过蜂窝服务提供商网络向我们的无线用户提供国际漫游服务，我们的无线子公司已在世界各地与这些提供商签订了国际漫游协议，这些提供商提供GSM、3G、

4G-LTE

和5G漫游服务。

语音和数据套餐要么是“后付费”，即客户上个月按月计费，要么是“预付费”，即客户在指定时间段内预付一定数量的使用量。后付费计划占无线基础的比例从2022年12月的38.0%增加到2023年12月31日的39.3%，而预付费计划截至2023年12月31日占60.7%。

我们的无线语音服务根据不同的计划提供，以满足不同细分市场的需求。此外，我们经常将无线数据通信服务与无线语音服务捆绑在一起。我们的

截至2023年12月31日，无线子公司拥有约3.1亿无线语音和数据订阅。

预付费客户的使用率通常较低，而且通常不愿意或在财务上没有资格购买后付费计划。我们的预付费计划有助于将拉丁美洲和东欧的无线普及率提高到与发达市场类似的水平。此外，预付费计划几乎不会或根本没有风险

不付款，

以及与平均后付费计划相比，获得客户的成本和账单费用更低。

总的来说，我们每分钟的无线语音平均费率(“ARPM”)对于预付费和后付费计划来说都非常有竞争力。ARPM是电信行业公司广泛使用的一种衡量标准，用于比较预付费和后付费计划的语音通话速率。与2022年相比，我们在2023年使用的无线语音的平均每分钟速率(按固定汇率计算)增加了约9.8%。这一增长主要是由于数据使用量增加导致语音分钟数减少所致。

此外，我们为零售客户提供的计划包括选择性折扣和促销，以降低客户支付的费率。

增值服务。

作为我们无线数据业务的一部分，我们的子公司通过GSM/EDGE、3G、4G LTE和5G网络提供增值服务，包括互联网接入、消息传递和其他无线娱乐和企业服务。

互联网服务包括功能手机、智能手机、平板电脑和笔记本电脑的漫游能力和无线互联网连接，包括数据传输、

电子邮件

服务、即时消息、内容流和交互应用。例如，在墨西哥，我们的无线服务网站(www.telcel.com)通过Radiomóvil Dipsa，S.A.de C.V.(“Telcel”)提供各种服务和内容，如视频、音乐、游戏和其他应用程序，我们的用户可以通过移动设备访问这些服务和内容。此外，我们还提供其他无线服务，包括无线安全服务、移动支付解决方案、

机器对机器

服务、移动银行、虚拟专用网(“VPN”)服务、视频通话和个人通信服务(“PCS”)。

固定运营

2023年，我们的固定语音、数据、宽带和IT解决方案的收入为2445亿PS，占我们综合收入的30.0%。截至2023年12月31日，我们的

 

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固定业务约占我们总RGU的19.2%，低于截至2022年12月31日的19.6%。

固定语音服务的收入主要包括每月订阅费、向客户收取的使用费以及向其他服务提供商收取的在我们网络上完成的呼叫的使用费。每月订阅费收入的主要驱动力是RGU总数和我们服务套餐的价格。使用费收入的主要驱动力是通话时间、国际和长途电话以及互连费。

固定数据业务收入主要包括数据、云、宽带、

机器对机器

和数据中心服务。来自it解决方案的收入，包括与我们的企业客户的专用链路的收入，也对我们的固定数据服务业绩做出了贡献。

声音。

我们的固定语音服务包括本地、国内和国际长途，根据各种计划满足不同细分市场的需求，特别是为我们的住宅和企业客户量身定做。

数据。

我们根据各种计划向住宅和企业客户提供数据服务，包括数据中心、数据管理和托管服务。

宽带。

我们通过混合光纤同轴(“HFC”)或光纤电缆提供住宅宽带接入。这些服务通常与语音服务捆绑在一起，并根据所需或可用的速度进行有竞争力的定价。作为对这些服务的补充，我们提供了许多产品，如家庭网络和智能家居服务。

IT解决方案。

我们的子公司为小企业和大公司提供多种不同的信息技术解决方案；包括为工业、金融、政府和旅游业等领域提供具体的解决方案。

付费电视

我们通过有线电视和卫星电视订阅向零售和企业客户提供各种计划下的付费电视。截至2023年12月31日，我们拥有约1300万个付费电视RGU，比前一年减少了约24.2万个。

付费电视的收入主要来自订阅服务的收费，额外的节目，包括

按需

节目和广告。

OTT服务

我们销售视频、音频和其他媒体内容，这些内容通过互联网直接从内容提供商传递给观众或最终用户。我们最重要的服务是ClaroVideo，一个

按需

互联网流媒体视频提供商，在我们运营的所有拉丁美洲和加勒比市场销售超过32,000个内容标题。我们提供ClaroVideo捆绑套餐，其中可能包括：

 

•

订阅视频点播，以固定的月度订阅费提供对我们整个内容标题目录的无限制访问；

 

•

交易型视频点播和电子直销，提供租用或购买新内容发布的选项；以及

 

•

附加组件 通过平台支付系统的订阅和其他OTT服务，包括访问福克斯、HBO、Noggin和Parmount+等服务。

我们还通过ClaroMúsica在拉丁美洲和欧洲的15个国家和地区提供广告和无限制的音乐流媒体和下载服务，可以访问所有音乐流派的约1亿首歌曲。

设备及配件的销售

设备和配件的销售以及相关收入包括手机、配件、物联网设备和智能设备等其他设备的销售。

其他服务

其他服务和此类服务的收入包括软件开发、呼叫中心服务、娱乐内容和新闻、电话簿、广告、网络安全服务、移动银行和企业it解决方案等其他业务。

 

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按国家/地区划分的服务和产品

下表是截至2023年12月31日，我们在业务所在国家/地区提供的主要服务和生产的产品摘要。

 

		无线、语音、移动数据和 增值服务 (1)		固定的语音、数据和网络范围- 频段、语音和视频信息技术服务 (2)		付费电视		OTT服务 (3)
阿根廷		●		●		●		●
奥地利		●		●		●		●
白俄罗斯		●		●		●		●
巴西		●		●		●		●
保加利亚		●		●		●		●
哥伦比亚		●		●		●		●
哥斯达黎加		●		●		●		●
克罗地亚		●		●		●		●
多米尼加共和国		●		●		●		●
厄瓜多尔		●		●		●		●
萨尔瓦多		●		●		●		●
危地马拉		●		●		●		●
洪都拉斯		●		●		●		●
北马其顿		●		●		●		●
墨西哥		●		●				●   (4)
尼加拉瓜		●		●		●		●
巴拉圭		●		●		●		●
秘鲁		●		●		●		●
波多黎各		●		●		●		●
塞尔维亚		●						●
斯洛文尼亚		●		●		●		●
乌拉圭		●						●

(1) 包括语音通信和国际漫游服务、互连和终止服务、短信、彩信、 电子邮件， 移动浏览、娱乐和游戏应用。   (2 ) 固定语音包括本地电话、国内长途和国际长途。   (3) 包括克拉罗维的亚和克拉洛穆西卡。   (4) 提供的服务由 非特许权公司 子公司。

 

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我们的网络是我们的主要竞争优势之一。今天，根据覆盖拉丁美洲15个国家的人口，我们拥有并运营着最大的综合平台之一，我们正在扩大我们在欧洲的网络。

基础设施

在截至2023年12月31日的一年中，我们的资本支出总计为Ps.1563亿，这使我们能够扩大我们的网络，扩大我们的容量，并升级我们的系统，以使用最新技术运行。凭借完全融合的平台，我们能够提供高质量的语音、视频和数据产品。

截至2023年12月31日，我们基础设施的主要组件包括：

 

•

蜂窝站点： 拉丁美洲和欧洲拥有2G、3G、4G和/或5G技术的110,824个站点。我们一直在扩大我们的覆盖范围，通过一些街道小区和室内解决方案来提高质量和速度。2022年8月8日，我们完成了 衍生产品 墨西哥、哥伦比亚以外的拉丁美洲的我们的电信塔和其他相关的无源基础设施，以及我们在多米尼加共和国和秘鲁之前存在的电信塔 衍生品。 2023年2月至7月，我们完成了在多米尼加共和国和秘鲁的所有电信塔楼的销售。见“收购、其他投资和资产剥离”。

 

•

光纤网络： 130多万公里。我们的网络覆盖了大约1.02亿户家庭。

 

•

海底电缆系统： 超过19.7万公里的海底电缆的容量，包括 AMX-1 还有一条海底电缆，全长18.3万公里，连接美国和中美洲和南美洲，有13个着陆点；南太平洋海底电缆，沿拉丁美洲太平洋海岸延伸730万公里，连接危地马拉、厄瓜多尔、秘鲁和智利，有5个着陆点。这两个系统都为我们在这些地理区域的所有子公司提供国际连接。

 

•

卫星： 五。Star One S.A.(“Star One”)拥有拉丁美洲最广泛的卫星系统，其机队覆盖美国、墨西哥、中美洲和南美洲。我们使用这些卫星为巴西各地的Claro TV和其他直接到户业务提供直接到户服务，以及蜂窝回程、视频广播和企业数据网络。

•

数据中心： 43.我们使用我们的数据中心来管理许多云解决方案，例如基础设施即服务(IaaS)、软件即服务(SAAS)、安全解决方案和统一通信。

技术

我们的主要无线网络使用GSM/EDGE、3G、4G LTE和5G技术，我们在我们运营的大多数国家提供这些技术。我们的目标是提高数据服务的传输速度，并一直在扩大我们的5G覆盖范围。2022年，我们开始在拉美地区的一些国家部署5G。2022年2月，我们通过Telcel在墨西哥推出了5G，这是拉丁美洲最大的数据基础设施部署。截至2023年12月31日，我们的5G服务覆盖了墨西哥和巴西近50%的人口。

我们通过频谱许可证下使用的无线电频率传输无线通话和数据。频谱是一种有限的资源，因此，我们可能会在无线网络上面临频谱和容量限制。我们继续投入大量资本来扩大我们的网络容量和覆盖范围，并解决频谱和容量限制

逐个市场

基础。

下表按国家/地区汇总了截至2023年12月31日我们的网络覆盖的人口。

 

发电技术
		GSM				UMTS				LTE				5G
			(覆盖人口的百分比)
阿根廷			99.29				98.30				97.74				-
奥地利			99.99				95.20				98.67				90.50
白俄罗斯			99.90				99.90				-				-
巴西			95.38				96.74				96.60				45.82
保加利亚			99.83				99.92				99.44				82.64
哥伦比亚			90.23				90.11				87.20				-
哥斯达黎加			90.74				96.74				97.01				-
克罗地亚			99.00				99.00				98.90				92.30
多米尼加共和国			99.12				98.75				89.63				53.36
厄瓜多尔			96.03				81.80				80.83				-
萨尔瓦多			82.19				96.31				89.95				-
危地马拉			88.44				90.50				88.46				28.51
洪都拉斯			73.93				81.87				75.08				-
北马其顿			99.80				99.90				99.20				99.50
墨西哥			95.44				96.56				93.96				49.46
尼加拉瓜			71.75				79.36				78.49				-
巴拉圭			76.89				80.76				83.63				-
秘鲁			88.03				85.15				85.52				25.70
波多黎各			-				96.95				99.26				90.65
塞尔维亚			99.80				98.00				99.50				-
斯洛文尼亚			99.90				-				99.30				80.00
乌拉圭			99.52				99.23				98.65				-

 

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我们在一个竞争激烈的行业中运营。我们行业内的竞争因素包括定价、品牌认知度、服务和产品供应、客户体验、网络覆盖和质量、技术的开发和部署、额外频谱许可证的可用性和监管发展。

我们的主要竞争对手不同，这取决于地理市场和我们提供的服务类型。我们与其他跨国运营的无线、宽带和付费电视提供商竞争，如AT&T Inc.、Teléfonica和Millicom，以及各种在全国运营的提供商，如阿根廷电信和巴西意大利电信。

由于固定和无线市场饱和、我们的竞争对手增加了网络投资、新技术的开发和部署、新产品和服务的推出、新的市场进入者、额外频谱的可用性(包括许可和非许可)以及法规变化，竞争仍然激烈。

竞争对我们子公司的影响在一定程度上取决于其竞争对手的规模、服务提供、财务实力和业务战略、监管发展以及它们所在国家的总体经济和商业环境，包括需求增长、利率、通货膨胀和汇率。其影响可能包括失去市场份额和降低利率的压力。见本年度报告第六部分下的“条例”和第三部分下的“风险因素”。

地域多元化一直是我们财务成功的关键，因为它为我们的现金流和盈利能力提供了更大的稳定性，并有助于我们获得良好的信用评级。近年来，我们一直在评估将我们的业务扩展到拉丁美洲以外的地区。我们相信，欧洲和拉丁美洲以外的其他地区为电信部门提供了投资机会，从长远来看，这可能会使我们和我们的股东受益。

我们继续寻找方法来优化我们的投资组合，包括通过在世界各地的电信和相关公司寻找投资机会，包括在我们已经存在的市场，我们经常有几个可能的收购正在考虑中。我们可能会在拉丁美洲或世界其他地区寻求机会。我们收购的一些资产可能需要大量资金用于资本支出。我们不能保证这些投资的范围、时间或成本。我们还定期评估处置的机会，特别是对于我们不再认为具有战略意义的企业和地理位置。与收购、其他投资和资产剥离有关的最新动态包括：

 

•

2020年12月，我们的巴西子公司Claro S.A.(“Claro Brasil”)与另外两家买家一起赢得了

竞购Oi Group在巴西拥有的移动业务。根据交易，Claro Brasil支付36亿雷亚尔收购Oi Group 32.0%的移动业务。Claro Brasil还承诺与Oi Group就数据传输能力的供应达成长期协议。这笔交易于2022年4月20日完成。根据收购协议，收购的最终收购价为142亿卢比，扣除收购的现金，其中13亿卢比因价格调整和其他条件而被扣留。此外，Claro Brasil在2022年4月20日之后的12个月内收到了7.81亿卢比的过渡服务。2023年10月4日，Claro Brasil和另外两个买家就收购后价格调整的价值达成协议，根据该协议，向Oi Group支付了6.58亿卢比。购买后的价格调整相当于收盘时出于价格调整目的而扣留的13亿卢比的50%，加上利息和货币修正1.557亿卢比。OI集团、Claro Brasil和另外两个买家之间有关确定收购价格的所有问题和争端现已结束。

 

•

2022年8月8日，我们完成了 衍生产品 墨西哥以外的拉丁美洲(哥伦比亚除外)的电信塔和其他相关的被动基础设施，以及秘鲁和多米尼加共和国之前存在的电信塔

 

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衍生品。作为该计划的一部分 衍生产品 以及相关的公司重组，我们向Sitios Latam提供了我们股本、资产和负债的一部分，主要包括我们在墨西哥以外的拉丁美洲持有电信塔和其他相关基础设施的子公司的股份，哥伦比亚除外，以及我们在秘鲁和多米尼加共和国的现有电信塔 衍生品。 Sitios Latam的股票于2022年9月29日在墨西哥证券交易所开始交易。2023年2月3日，我们完成了以24亿卢比的价格将我们在多米尼加共和国的子公司拥有的所有电信塔出售给Sitios Latam。2023年3月至7月，我们完成了将我们在秘鲁的子公司拥有的所有电信塔出售给Sitios Latam，金额为40亿盾。2023年，根据这两笔交易总共转让了4592座电信塔。

 

•

2022年10月6日，我们达成协议，将我们在智利的业务Claro智利与LLA，VTR的智利业务合并，成立一家50：50的合资企业ClaroVTR，我们此前于2021年9月29日宣布了这一消息。2023年12月26日，我们宣布与LLA、ClaroVTR以及我们和LLA的某些关联公司签订了一项交易协议(“Claro智利交易协议”)，并宣布了一项修订后的股东协议，以修订ClaroVTR的治理结构。根据Claro智利交易协议，吾等与LLA同意在2023年至2024年6月30日期间，按我们各自的股权比例或单独向ClaroVTR提供额外资本，总金额不超过中电972.4亿美元(Ps.187亿)(“承诺”)。这项承诺旨在支持ClaroVtr业务计划的执行，而中电289.3美元(Ps.56亿)的承诺旨在允许对ClaroVtr成立时由本公司担保的某些银行债务进行再融资。Claro智利交易协议为我们和LLA提供了一个可行使的 迎头赶上 就在2024年8月1日或之前，以纠正任何未能为我们或LLA各自承担的承诺提供资金以保持ClaroVTR作为50：50合资企业的情况。截至2023年12月31日，我们已从ClaroVtr购买了本金总额为742.1美元的票据(Ps.143亿)(包括用于银行债务再融资的金额)，这些票据可转换为ClaroVtr的股票。2023年9月，我们确定了损害指标，并评估有客观证据表明ClaroVtr受损。因此，作为ClaroVTR的可收回金额与其账面价值之间的差额，记录了47亿卢比的金额。此外，截至12月31日，

2023年，我们记录了与从ClaroVTR购买的可转换票据相关的减值，总计122亿Ps.这两个数额都记录在我们经审计的综合财务报表的综合全面收益表的“衍生品估值、劳动义务利息成本和其他财务项目”中。见本公司经审计综合财务报表附注22。

 

•

2023年2月6日，我们与Österreichische Beteiligungs AG(“OBAG”)就OBAG和América Móvil参与奥地利电信股份公司(“TKA奥地利电信”或“TKA”)达成了最终协议(“TKA股东协议”)，该协议于2023年2月6日生效。将军澳股东协议提供了一个新的 10年期 任期从2023年2月2日开始，并通过赋予美国莫维尔提名奥地利电信集团监事会多数成员以及提名奥地利电信集团管理委员会主席和首席执行官的权利，对所有管理决策进行决策投票，以确保美国莫维尔对奥地利电信集团的领导和控制。作为续签TKA股东协议的一部分，América Móvil和OBAG同意坚定支持 衍生产品 TKA运营的大多数国家的移动发射塔，包括奥地利。为进一步推进上述工作，我们采购了一台 € 代表EuroTeleSites AG(“EuroTeleSites”)提供5亿欧元的五年期子弹式贷款，该公司被指定拥有TKA的塔楼 衍生品。 2023年7月6日，EuroTeleSites推出了一项 € 5亿美元，5.25%的五年期债券。这笔五年期子弹式贷款和五年期债券旨在确保EuroTeleSite在塔楼剥离时获得全额资金。这个 衍生产品 在TKA的塔楼业务中，除白俄罗斯外，TKA在所有运营国家的塔楼业务在2023年8月1日的特别股东大会上获得TKA股东的批准。2023年9月22日，将军澳完成了 衍生产品 在除白俄罗斯以外的所有经营TKA的国家出售其电信塔和其他相关的无源基础设施，并将EuroTeleSite的股票在维也纳证券交易所上市。作为该计划的一部分 衍生品， TKA对EuroTeleSites的净总资产贡献为 € 2.9亿欧元，以股本、资产和负债的形式计入，主要包括TKA子公司的股份。TKA和EuroTeleSite都是美国电信的间接子公司，美国电信保留了控股权。

有关我们的收购和投资的更多信息，请参阅本年度报告中包括的经审计的综合财务报表的附注12。

 

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营销

我们通过不同的渠道宣传我们的服务和产品，并采用一致而独特的品牌和有针对性的营销。我们通过平面、广播、电视、数字媒体、体育赛事赞助和其他户外广告活动进行广告宣传。2023年，我们的努力主要集中在推广我们的5G服务、我们的光纤铺设、利用我们网络的速度和质量以及我们的固定捆绑服务，这些产品在宽带速度和优质内容上展开了竞争。

我们依靠知名品牌的力量来提高消费者意识和客户忠诚度。建立品牌认知度对我们的业务至关重要，我们已经设法在我们开展业务的大多数国家将我们的品牌定位为高端运营商的品牌。根据2023年品牌金融电信150报告，Claro和Telcel分别跻身全球电信行业最强大的30个和50个品牌之列。此外，在品牌金融拉丁美洲报告中，Claro被评为最有价值的电信品牌，并在拉丁美洲地区排名第三。Kantar BrandZ将Telcel评为墨西哥最有价值的品牌。此外，a

年终

奥地利品牌监测机构2023年的研究发现，奥地利电信之后的品牌A1在奥地利电信市场的品牌偏好排名第一。

销售和分销

我们广泛的销售和分销渠道帮助我们吸引新客户和开发新的商机。我们主要通过面向零售客户的零售商和服务中心网络以及面向企业客户的专门销售队伍来销售我们的服务和产品，拥有超过38万个销售点和超过3350个客户服务中心。我们的子公司也在网上销售他们的服务和产品。

客户服务

我们优先为客户提供优质的客户关怀和支持。我们专注于通过利用我们的商业产品以及我们的销售和分销网络来不断改善我们客户的体验。客户可以通过拨打免费电话号码、访问我们子公司的网站和社交媒体帐户或访问我们服务的国家/地区的客户销售和服务中心之一进行咨询。

 

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停产运营

2021年11月23日，我们完成了将我们的美国业务出售给Verizon的交易，正如我们之前在Form报告中提供的新闻稿中披露的那样

6-K

2021年11月23日。由于出售了TracFone，根据IFRS 5，在本年度报告所列综合财务信息中，TracFone的业务被归类为2022年前报告期的非连续性业务。因此，结果在本年度报告所包含的综合财务信息中的“本年度非持续业务的税后利润(亏损)”中列报。因此，本文提供的经营和财务信息不包括TracFone，包括出售前的一段时间。

2022年7月1日，我们完成了将我们的巴拿马业务出售给LLA的附属公司巴拿马电缆和无线公司，这是我们之前在Form报告中提供的新闻稿中披露的

6-K

2022年7月1日。由于Claro巴拿马公司的出售，根据国际财务报告准则第5号，Claro巴拿马公司的业务在本年度报告所列综合财务信息中被归类为2023年之前报告期的非持续业务。因此，在适用的情况下，业绩在本年度报告所包含的综合财务信息中的“本年度非持续业务的税后利润(亏损)”中列报。因此，此处提供的经营和财务信息不包括Claro巴拿马公司，包括出售前的一段时间。

2022年10月6日，我们达成协议，将我们在智利的业务与LLA合并，以创建ClaroVTR，这是一家50：50的合资企业，因此Claro智利不再是我们的全资子公司，正如我们之前在一份表格报告中提供的新闻稿中披露的那样

6-K

2022年10月6日。根据IFRS 11，本次交易被归类为合资企业，因为我们与LLA对ClaroVtr行使联合控制权，所有相关决定都需要双方同意。由于ClaroVtr被合并为合资企业，根据IFRS 5，Claro智利的业务在本年度报告中列报的综合财务信息中被归类为2023年前报告期的非持续业务，并从2022年10月6日起通过权益法确认。因此，在适用的情况下，业绩在本年度报告所包含的综合财务信息中的“本年度非持续业务的税后利润(亏损)”中列报。因此，这里提供的经营和财务信息不包括Claro智利公司，包括合资企业协议之前的时期。

细分市场

我们在22个国家拥有业务，出于财务报告的目的，这些业务汇总为10个可报告的细分市场。我们在墨西哥的业务分为两个部分-墨西哥无线和墨西哥固定，分别由Telcel和Telmex组成。我们总部的运营被分配给墨西哥无线部门。我们在南锥体的业务分为两个部分，阿根廷、乌拉圭和巴拉圭。有关我们分部的财务资料载于本年报所载经审核综合财务报表附注23。

在我们开展业务的不同国家，推动我们财务业绩的因素不同，包括竞争格局、监管环境和经济因素等。因此，我们在每个时期的运营结果反映了这些对我们不同部门的影响的组合。

恒定货币列报

我们的财务报表以墨西哥比索表示，但我们在墨西哥以外的业务占我们运营收入的很大一部分。墨西哥比索与我国货币之间的汇率变动

非墨西哥人

子公司，特别是欧元、美元、巴西雷亚尔、哥伦比亚比索和阿根廷比索，会影响我们以墨西哥比索报告的业务结果。在以下关于我们经营业绩的讨论中，我们讨论了在不变汇率下不同时期我们收入的不同组成部分的变化，即使用上一财年年末的相同汇率来换算我们的本地货币业绩

非墨西哥人

这两个时期的运营。我们相信，这些额外的信息有助于投资者更好地了解我们的

非墨西哥人

业务及其对我们综合业绩的贡献。

在我们的综合数据中，所有按不变汇率计算的比较都不包括阿根廷。

我们的阿根廷子公司遵守适用于恶性通货膨胀经济体的会计准则，所有会计变量都以阿根廷比索不变的实际价值表示。根据《国际财务报告准则》规则，在我们的合并财务报表中--没有其他经济体被视为恶性通货膨胀--以报告期末的现行价格以不变的阿根廷比索表示的阿根廷比索数字必须按报告期末的汇率换算成墨西哥比索。由于阿根廷的恶性通货膨胀状况和阿根廷比索的贬值幅度，采用上述标准产生了不同寻常的影响。因此，我们将阿根廷排除在以不变汇率引用的所有综合数字之外。

 

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汇率的影响

我们的经营业绩受到货币汇率变化的影响。与2022年相比，2023年墨西哥比索对我们的几种运营货币走强，包括美元、欧元、巴西雷亚尔和哥伦比亚比索。

由于我们的大部分债务是由墨西哥的美国银行发行的，只要我们的功能货币墨西哥比索对我们的债务计价的货币升值或贬值，我们可能会产生汇兑收益或损失，在我们的综合全面收益表中记为外币汇兑(损失)收益净额。

汇率的变化还会影响我们用来管理货币风险敞口的衍生品金融工具的公允价值，这些工具通常不被计入对冲工具。2023年，墨西哥比索兑我们大部分债务计价的货币走强，我们录得147亿比索的净外汇收益和103亿比索的衍生品公允价值净亏损。2022年，墨西哥比索兑我们大部分债务计价的货币走强，我们录得净外汇收益208亿比索和衍生品公允价值净亏损286亿比索。见本年度报告所载经审核综合财务报表附注7。

规例的效力

我们在一个受监管的行业中运营。我们的运营结果和财务状况一直并将继续受到监管行动和变化的影响。本年度报告第六部分下的“监管”和第三部分下的“风险因素”更详细地介绍了重大的监管动态。

2022年与2021年经营成果对比

关于2022年和2021年的同比比较的讨论，未包括在本报告的第二部分“经营和财务回顾及展望”下。

20-F

截至2022年12月31日的财政年度，如2023年5月1日提交(文件

编号：(001-16269)。

由于在本报告所列综合财务信息中将Claro巴拿马公司和Claro智利公司在2023年之前的所有年度的业务归类为非连续业务，我们的表格中列出了与去年相比的比较

20-F

截至2022年12月31日的财年，如2023年5月1日提交的，可能与本文提供的同期数字不一致。

营业收入构成

2023年，我们的总营业收入为8160亿卢比。我们的营业收入来自销售无线和固定语音服务、无线和固定数据服务，包括OTT服务、增值服务和it解决方案、付费电视、设备、配件和其他服务。详情见本年度报告第二部分下的“业务和财务审查及展望--业务成果”。

我们业务的季节性

我们的业务受到一定程度的季节性影响，其特点是每年第四季度的新客户数量较多。我们认为，这种季节性主要是由圣诞购物季推动的。

影响经营业绩的总体趋势

我们在2023年的运营结果反映了几个持续的长期趋势，包括：

 

•

竞争激烈，营销、获取和保留订户的成本不断增加，服务价格也在不断上涨；

 

•

电信监管环境的发展；

 

•

对固定和无线网络上的数据服务以及对具有更强数据服务能力的智能手机和设备的需求不断增长；

 

•

对语音服务的需求下降；

 

•

对传统付费电视服务的需求下降；

 

•

与更高的连通性需求相关的资本支出增加；

 

•

我们继续将战略重点放在我们的成本节约计划上，以应对来自客户服务成本、我们基础设施日益增长的规模和复杂性以及普遍的价格通胀的压力；以及

 

•

政治不确定性、通货膨胀以及金融市场和汇率波动造成的经济状况不稳定。

这些趋势是近年来我们在所有地区的业务的普遍特征，它们也影响了可比的电信供应商。

 

25

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目录表

 

2023年和2022年业务综合结果

如上文“恒定货币列报”一节所述，由于阿根廷的恶性通货膨胀状况，为便于比较，我们按不变汇率计算的综合经营业绩不包括阿根廷。

营业收入

2023年的总营业收入比2022年下降了3.4%，即285亿欧元。按不变汇率计算，2023年总营业收入比2022年增长5.1%。按不变汇率计算的增长主要反映了移动服务收入的增长和固定服务的良好趋势，但固定语音和付费电视服务收入的下降部分抵消了这一增长。

服务收入。

2023年的服务收入比2022年下降了3.3%，即238亿英镑。按不变汇率计算，2023年的服务收入比2022年增长5.2%。按不变汇率计算的增长主要反映我们来自预付费和后付费移动服务、宽带和企业服务网络的收入增加，但这部分被我们固定语音和付费电视服务收入的下降所抵消。

设备的销售。

2023年设备销售收入比2022年下降3.5%，降幅为47亿英镑。按不变汇率计算，2023年设备销售收入比2022年增长4.6%。按不变汇率计算的这一增长主要反映了巴西、墨西哥、奥地利、哥伦比亚和厄瓜多尔的智能手机、数据设备和配件的销售增加，但中美洲和秘鲁的销售下降部分抵消了这一增长。

营运成本及开支

总运营成本和支出。

2023年的总运营成本和支出比2022年下降了3.6%，即186亿美元。按不变汇率计算，2023年的总运营成本和支出比2022年增加了4.8%。按不变汇率计算的业务费用和支出的增加主要反映了与电力、网络维护、租赁空间、信息技术和后勤有关的费用增加。

销售和服务成本。

与2022年相比，销售和服务成本下降了4.3%，即141亿英镑。按不变汇率计算，2023年的销售和服务成本比2022年增长3.9%。按不变汇率计算的销售和服务成本的增加主要反映了

更高端的

智能手机，以及增加的电力能源成本，

企业网络、IT服务和网络维护成本。我们的成本节约计划部分抵消了这一增长。

商业、行政和一般费用。

2023年的商业、行政和一般费用比2022年下降了3.6%，即65亿卢比。2023年，商业、行政和一般费用占营业收入的比例为21.2%，与2022年相同。按不变汇率计算，2023年的商业、行政和一般费用比2022年增加了5.1%。按不变汇率计算的商业、行政和一般费用的增加主要反映了对某些坏账的确认，增加了经常性费用

使用权

(即，

优惠)，改善客户服务中心和广告。

其他费用。

2023年的其他费用比2022年增加了20亿加元，主要是由于在秘鲁和多米尼加共和国销售塔楼的成本。

折旧和摊销。

2023年的折旧和摊销比2022年下降了4.3%，即68亿英镑。2023年折旧和摊销占营业收入的百分比为18.6%，比2022年减少0.2%。按不变汇率计算，2023年的折旧和摊销比2022年增加了8.3%。按不变汇率计算的折旧和摊销增加，主要是因为

使用权

对于Sitios Latam拥有的塔楼，巴西的资本支出增加，我们于2022年4月收购了Oi Group在巴西移动业务的32.0%，以及5G许可证付款的摊销。

营业收入

2023年的营业收入比2022年下降了1.8%，即31亿卢比。2023年营业利润率(营业收入占营业收入的百分比)为20.6%，比2022年增长0.3%。

非运营

项目

净利息支出。

2023年的净利息支出(利息支出减去利息收入)比2022年下降了4.2%，即15亿英镑。这一下降主要反映了由于巴西利率的变化，债务利息支出减少。

外汇兑换收益，净额。

2023年我们录得147亿坡元的净外币兑换收益，而2022年我们的净外币兑换收益为208亿坡元。这一下降主要反映了某些资产的折旧

 

26

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目录表

 

货币对墨西哥比索，我们的债务是以美元、欧元和英镑计价的。

衍生工具的估值，来自劳动债务的利息成本和其他财务项目，净额。

我们在衍生品估值、劳工义务利息成本和其他金融项目上录得2023年净亏损268 Ps.亿，而2022年净亏损Ps.191亿。2023年的变化主要反映了衍生工具上的损失，这是由于我们的债务所以的一些货币贬值所致。2023年9月，我们确定了损害指标，并评估有客观证据表明ClaroVtr受损。因此，47亿被记录为ClaroVtr的可收回金额与其账面价值之间的差额。此外，截至2023年12月31日，我们记录了与从ClaroVtr购买的可转换票据相关的减值，总计122亿。这两笔金额都记录在我们的综合全面收益表中的“衍生品估值、劳动义务利息成本和其他财务项目”项下。2023年变化的其他原因来自非实质性交易。见本公司经审计综合财务报表附注22。

所得税。

我们2023年的所得税支出比2022年下降了25.0%，或Ps.115亿(不包括巴拿马和智利停产业务的所得税)。这一下降主要反映了所得税前利润的减少，这是由于我们的净外币兑换收益减少以及其他影响，包括2023年ClaroVtr购买的可转换票据的122亿减值。

2023年，我们的有效企业所得税税率占所得税前利润的百分比为29.9%，而2022年为34.3%。这一税率与墨西哥法律规定的30.0%的适用税率不同，每年都会发生变化，主要是由于我们几家子公司的通胀上升、巴西的其他税收优惠以及巴西和我们的墨西哥固话业务的净运营亏损的税收影响。

净利润

我们记录了2023年持续运营的净利润为Ps.808亿，比2022年下降了8.4%，或Ps.74亿。

业务分部结果

我们将在下面讨论每个可报告部门的经营业绩。附注2.z)和23

财务报表描述了我们如何转换非墨西哥子公司的财务报表。墨西哥比索和我们子公司经营的货币之间的汇率变化会影响我们以墨西哥比索计算的报告业绩，以及报告业绩在不同时期的可比性。

下表列出了用来换算我们最重要的非墨西哥业务结果的汇率，以每外币单位墨西哥比索表示，以及与前一时期使用的汇率的变化。美元是我们或我们的子公司所在的几个国家或地区的功能货币，包括厄瓜多尔、波多黎各和萨尔瓦多。

 

每外币单位墨西哥比索(此期间的平均值)   为 截至12月31日的年度，
		2022		2023		更改百分比
巴西雷亚尔		3.9045		3.5545		(9.0)
哥伦比亚比索		0.0048		0.0041		(14.6)
阿根廷比索		0.1586		0.0681		(57.1) (1)
美元		20.1283		17.7617		(11.8)
欧元		21.2285		19.2047		(9.5)
(1)   截至2023年12月31日，阿根廷比索对墨西哥比索的贬值主要是由于阿根廷新总统政府制定的经济政策。这些政策宣布的目标包括，阿根廷比索对美元贬值超过50%。

下表列出了我们每个部门在所示年度的营业收入和营业收入。

 

		截至2023年12月31日止年度
		营业收入								营业收入
		(在中国，数百万人) 墨西哥比索）				(as a %的 营业总 收入)				(在中国，数百万人) 墨西哥比索）				(as a %的 总操作- 收入）
墨西哥无线			PS. 258,788				31.7				PS. 84,817				50.6
墨西哥固定			101,832				12.5				12,064				7.2
巴西			166,710				20.4				25,618				15.3
哥伦比亚			62,718				7.7				9,959				5.9
南锥体（阿根廷）			18,923				2.3				515				0.3
南锥体（巴拉圭和乌拉圭）			4,006				0.5				(444	)			(0.3	)
安第斯地区			52,992				6.5				10,639				6.3
中美洲 (1)			44,064				5.4				6,956				4.1
加勒比			38,268				4.7				7,723				4.6
欧洲			100,836				12.4				15,752				9.4
淘汰			(33,124	)			(4.1	)			(5,815	)			(3.4	)
总			诗篇816，013				100.0				诗篇167，784				100.0

 

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目录表

 

		截至2022年12月31日的年度
		营业收入								营业收入
		(在中国，数百万人) 墨西哥比索）				(as a%的 营业总 收入)				(在中国，数百万人) 墨西哥比索）				(as a%的 总操作- 收入）
墨西哥无线			PS. 245,899				29.1				PS. 76,709				44.9
墨西哥固定			99,985				11.8				16,172				9.5
巴西			170,880				20.2				26,666				15.6
哥伦比亚			71,300				8.4				14,171				8.3
南锥体（阿根廷）			34,517				4.1				2,571				1.5
南锥体（巴拉圭和乌拉圭）			4,521				0.5				(778	)			(0.5	)
安第斯地区			55,498				6.6				8,262				4.8
中美洲 (1)			47,215				5.6				7,540				4.4
加勒比			42,714				5.1				10,285				6.0
欧洲			105,956				12.5				16,156				9.5
淘汰			(33,984	)			(3.9	)			(6,883	)			(4.0	)
总			诗篇844，501				100.0				诗篇170，871				100.0
(1)   不包括克拉罗·巴拿马。

数据段间比较

以下讨论通过比较2023年和2022年的业绩来说明我们每个可报告部门的财务表现。在每个分部的同比比较中，我们包括营业收入的百分比变动、营业收入和营业利润率(营业收入占营业收入的百分比)的百分比变动，每种情况下都是根据我们经审计的综合财务报表附注23中提供的分部财务信息计算的。

每个可报告部门包括可报告部门内子公司之间发生的所有收入、成本和费用抵销。墨西哥无线部门还包括公司收入、成本和支出。

对于所有部门，我们还包括调整后的部门运营收入、调整后的部门运营收入和调整后的运营利润率(调整后的运营收入占调整后的运营收入的百分比)的百分比变化，其中包括部门运营

收入、部门营业收入和部门营业利润率分别减去(I)某些部门间交易，(Ii)我们的

非墨西哥人

分部的影响、外币兑换的影响以及(Iii)仅限于墨西哥无线分部、分配给墨西哥无线分部的集团企业活动和其他业务的收入和成本。下面的讨论对这些问题进行了量化

非国际财务报告准则

财务计量，在此列报的是根据国际财务报告准则计算和列报的最直接可比财务计量。我们已经提供了

非国际财务报告准则

本报告中未按照国际财务报告准则计算或列报的财务措施，作为补充资料，是对根据国际财务报告准则计算和列报的财务措施的补充。

这些补充资料

非国际财务报告准则

提出财务措施是因为管理层对我们的财务结果进行了评估，包括和不包括调整后的项目，并认为补充项目

非国际财务报告准则

提出的财务指标在分析我们各时期的核心经营业绩和我们历史经营业绩的趋势时提供了额外的视角和洞察力。这些补充资料

非国际财务报告准则

财务措施不应被视为优于、替代或替代本文提出的“国际财务报告准则”财务措施，并应与之一并考虑。

除南锥体-阿根廷段外，以下讨论中的比较均以墨西哥比索为单位计算。仅就南锥体-阿根廷部分而言，由于阿根廷的恶性通货膨胀状况，以下讨论中的比较是使用阿根廷比索不变的数字计算的，即根据国际会计准则(“国际会计准则”)29对高度通货膨胀经济体的财务报告(“国际会计准则29”)的通货膨胀进行调整，必须按照“国际财务报告准则”规则在期末观察到的墨西哥比索换算成墨西哥比索，如上文“不变货币列报”中所述。

关于2022年和2021年的同比比较的讨论，未包括在本报告的第二部分，经营和财务回顾及我们的表格展望下

20-F

截至2022年12月31日的财政年度，如2023年5月1日提交。

 

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目录表

 

2023年与2022年相比

墨西哥无线

2023年的预付费无线订阅数量比2022年增加了0.9%，后付费无线订阅数量增加了2.4%，导致截至2023年12月31日，墨西哥的无线订阅总数增加了1.2%，即9.83万，达到约8380万。

2023年部门运营收入比2022年增长5.2%。调整后的部门营业收入2023年为2396亿PS，2022年为226.2 PS，调整后的部门间交易和分配给墨西哥无线部门的集团企业活动和其他业务的收入分别为192亿和197亿PS。这意味着2023年调整后的部门运营收入比2022年增长5.9%，这主要反映了预付费和后付费计划中移动服务的增长。

2023年的部门营业收入比2022年增长了10.6%。调整后的部门营业收入在2023年和2022年分别为981亿和911亿Ps.133亿Ps.133亿和144亿Ps.144亿，分别用于部门间交易以及分配给墨西哥无线部门的集团公司活动和其他业务的收入和成本。与2022年相比，2023年调整后的分部营业收入增长7.7%。

2023年部门营业利润率为32.8%，而2022年为31.2%。2023年调整后的部门营业利润率为40.9%，而2022年为40.3%。2023年部门营业利润率的小幅增长主要反映了我们成本节约计划的影响，但与维护、客户服务以及工资和薪金调整相关的成本增加部分抵消了这一影响。

墨西哥已修复

2023年墨西哥固定语音RGU的数量比2022年减少了1.1%，墨西哥宽带RGU的数量增加了4.6%，导致墨西哥固定RGU总数比2022年增加了1.7%，即34.7万，截至2023年12月31日约为2120万。

2023年部门运营收入比2022年增长1.8%。调整后的部门营业收入在2023年和2022年分别为848亿和830亿Ps.(170亿)和169亿Ps.(169亿)。与2022年相比，2023年调整后的部门运营收入增长了2.1%

主要反映宽频业务稳定增长7.2%及企业网络服务业务增长11.3%，但有关增幅因固定语音收入持续下跌1.9%及长途服务业务持续下跌13.8%而被部分抵销。

2023年的部门营业收入比2022年下降了25.4%。经调整的部门间交易营业(亏损)收入分别为122亿和117亿卢比，2023年和2022年分别为1亿卢比和45亿卢比。与2022年相比，2023年调整后的部门运营收入下降了102.6%，这主要反映了网络维护成本、技术费用和员工合同工资的增加。

2023年部门营业利润率为11.8%，而2022年为16.2%。2023年调整后的部门营业利润率为(0.1%)，而2022年为5.4%。2023年分部营业利润率的下降主要反映了语音服务收入的减少以及网络维护成本和技术费用的增加。

巴西

2023年的预付费无线订阅数量比2022年减少了2.3%，后付费无线订阅数量增加了9.7%，导致截至2023年12月31日，巴西的无线订阅总数增加了4.4%，即370万，达到约8700万。后付费无线订阅量的增加主要是由于旨在将预付费订阅量转换为后付费订阅量的商业努力。2023年固定语音RGU的数量比2022年减少了8.3%，宽带RGU的数量增加了2.2%，付费电视RGU的数量减少了9.5%，导致截至2023年12月31日，巴西的固定RGU总数减少了4.3%，即100万，降至约2310万。2023年和2022年的付费电视RGU数量已调整为我们向当地监管机构报告的标准。

2023年部门运营收入比2022年下降2.4%。在对部门间交易和外币兑换的影响分别进行了115亿和49亿的调整后，调整后的部门营业收入在2023年和2022年分别为1782亿和1660亿Ps.1660亿。与2022年相比，2023年调整后的部门运营收入增长7.4%，这主要反映了预付费、后付费和宽带服务的强劲表现，但固定语音和付费电视部分抵消了这一增长。

 

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目录表

 

2023年的部门营业收入比2022年下降了3.9%。在对部门间交易和外币换算的影响分别进行了5亿和25亿的调整后，调整后的部门营业收入在2023年和2022年分别为261亿和241亿卢比。与2022年相比，2023年调整后的部门营业收入增长了8.1%。

2023年分部营业利润率为15.4%，而2022年为15.6%。2023年调整后的分部营业利润率为14.6%，而2022年为14.5%。2023年调整后分部营业利润率的小幅增长主要反映了我们成本节约计划的影响，但部分被工资和薪水、维护和租赁的增长所抵消。

哥伦比亚

2023年的预付费无线订户数量比2022年增加了4.2%，后付费无线订户数量增加了5.4%，导致哥伦比亚截至2023年12月31日的无线订户总数增加了4.5%，即170万，达到约3920万。2023年固定语音RGU的数量比2022年增加了4.5%，宽带RGU的数量增加了1.4%，付费电视RGU的数量增加了0.5%，导致截至2023年12月31日，哥伦比亚的固定RGU总数增加了2.1%，即19.2万，达到约940万。

2023年的部门运营收入比2022年下降了12.0%。调整后的部门营业收入2023年为727亿新西兰元，2022年为713亿新西兰元，分别针对部门间交易和外币换算的影响进行了100亿新西兰元和1380万新西兰元的调整。这意味着2023年调整后的部门运营收入比2022年增长2.0%，这主要反映了服务和设备收入的增长。

2023年的部门营业收入比2022年下降了29.7%。在对部门间交易和外币换算的影响分别进行了52亿和34亿的调整后，调整后的部门营业收入在2023年和2022年分别为152亿和176亿卢比。与2022年相比，2023年调整后的分部营业收入下降了13.8%。

2023年部门营业利润率为15.9%，而2022年为19.9%。2023年调整后的部门营业利润率为20.8%，而2022年为24.6%。这一下降是由于汇率的影响

内容和网络维护等以美元计价的成本以及与通胀相关的费用(如电力成本)的波动。

南锥体--阿根廷

如上所述，由于阿根廷的恶性通货膨胀状况，以下讨论中的比较是使用阿根廷比索不变的数字计算的，即根据国际会计准则第29号，根据通货膨胀进行了调整。

2023年的预付费无线订阅数量比2022年增长了5.2%，后付费无线订阅数量增长了3.2%，导致截至2023年12月31日，阿根廷的无线订阅总数增加了4.4%，即110万，达到约2500万。2023年固定语音RGU数量比2022年增长23.3%，宽带RGU数量增长25.4%，付费电视RGU数量增长36.8%，截至2023年12月31日，固定RGU总数增加26.1%，即66.5万，达到约320万。

2023年部门运营收入比2022年下降8.2%。在实施了部门间交易和外币换算影响的调整后，调整后的部门营业收入在2023年和2022年分别为189亿和206亿PS(3840万和139亿)。与2022年相比，2023年经调整的分部营业收入减少8.2%，这是由于移动服务收入减少，但被固定线路平台(宽带和付费电视)的增长所抵消。

2023年的部门营业收入比2022年下降了38.6%。调整后的部门营业收入在2023年和2022年分别为62亿和66亿加元，扣除部门间交易和外币换算的影响后，分别为57亿和40亿加元。与2022年相比，2023年调整后的分部营业收入下降了5.9%。

分部营业利润率为8.5%，而2022年为12.7%。调整后的

细分市场

2023年营业利润率为32.9%，而2022年为32.1%。经调整营业利润率的增加主要反映固网平台(宽频及付费电视)业务增加，但因设备收入及流动服务减少而被抵销。

 

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目录表

 

南锥体-巴拉圭和乌拉圭

2023年的预付费无线订阅数量比2022年减少了5.3%，后付费无线订阅数量增加了18.1%，导致巴拉圭和乌拉圭的无线订阅总数增加了2.5%，即7.6万，截至2023年12月31日约为310万。在巴拉圭和乌拉圭，宽带RGU的数量增加了39.9%，付费电视RGU的数量减少了8.3%，导致巴拉圭和乌拉圭的固定RGU总数增加了5.8%，即18000个，截至2023年12月31日，达到约3370万个。

2023年部门运营收入比2022年下降11.4%。2023年调整后的部门营业收入为45亿卢比，与2022年相同，扣除部门间交易和外币换算影响的调整后分别为5亿卢比和5520万卢比。与2022年相比，2023年调整后的部门运营收入增长1.8%，这主要反映了后付费和宽带收入的增长，但巴拉圭的付费电视收入和乌拉圭的预付费移动收入的下降部分抵消了这一增长。

2023年部门运营亏损比2022年减少42.9%。经调整的分部营业亏损于2023年及2022年分别为Ps.4亿及Ps.7亿调整及外币换算的影响后，分别为Ps.(5，4百万)及Ps.(1亿)亿。与2022年相比，2023年调整后的部门运营亏损减少了47.3%。

2023年分部营业利润率为（11.1%），而2022年为（17.2%）。2023年调整后的分部营业利润率为（1.2%），而2022年为（2.3%）。2023年分部营业利润率的改善主要反映了后付费和宽带收入的增加，但部分被巴拉圭预付费和付费电视收入的减少以及乌拉圭预付费收入的减少所抵消。

安第斯地区--厄瓜多尔和秘鲁

2023年的预付费无线订阅数量比2022年增长了1.1%，后付费无线订阅数量增长了5.4%，导致我们安第斯地区部分的无线订阅总数从2.7%或57万增加到截至2023年12月31日的约2190万。2023年固定话音RGU数量比2022年减少13.7%，宽带RGU数量增加1.3%，付费电视RGU数量减少6.3%，导致我们安第斯山脉固定RGU总数减少

截至2023年12月31日，地区细分市场增长5.2%，即13.6亿，达到约250万。

2023年部门运营收入比2022年下降4.5%。在对部门间交易和外币换算的影响分别进行了62亿和3720万英镑的调整后，调整后的部门营业收入在2023年和2022年分别为591亿和555亿卢比。这意味着2023年调整后的部门营业收入比2022年增长6.5%，这主要反映了秘鲁和厄瓜多尔收入的增长。在秘鲁，收入的增长反映了后付费无线、宽带、企业网络和付费电视服务收入的增加，但部分被固定语音收入的下降所抵消。在厄瓜多尔，收入的增长反映了后付费、宽带和企业服务收入的增加，但预付费和固定语音收入的下降部分抵消了这一增长。

2023年的部门营业收入比2022年增长了28.8%。在对部门间交易和外币换算的影响分别进行了43亿和26亿的调整后，调整后的部门营业收入在2023年和2022年分别为149亿和109亿新西兰元。与2022年相比，2023年分部营业收入增长36.8%，主要反映厄瓜多尔调整后营业收入增长12.1%，秘鲁调整后营业收入增长62.2%。

2023年部门营业利润率为20.1%，而2022年为14.9%。2023年调整后的部门营业利润率为25.2%，而2022年为19.6%。2023年分部营业利润率的增长主要反映了我们成本节约计划的影响，但部分被电力、维护和管理成本的增加所抵消。

中美洲--危地马拉、萨尔瓦多、洪都拉斯、尼加拉瓜和哥斯达黎加

2023年的预付费无线订阅数量比2022年增长了2.6%，后付费无线订阅数量增长了9.0%，导致截至2023年12月31日，我们的中美洲部门的无线订阅总数增加了3.6%，即60万，达到约1730万。2023年固定语音RGU的数量比2022年增长了3.6%，宽带RGU的数量增长了8.4%，付费电视RGU的数量增长了8.6%，导致截至2023年12月31日，我们中美洲部门的固定RGU总数增加了6.5%，即3亿，达到约490万。

 

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目录表

 

2023年部门运营收入比2022年下降6.7%。在对部门间交易和外币换算的影响分别进行了58亿和9480万的调整后，调整后的部门营业收入在2023年和2022年分别为499亿和471亿Ps.471亿。与2022年相比，2023年调整后的部门运营收入增长了5.8%。

2023年的部门营业收入比2022年下降了7.7%。调整后的部门营业收入在2023年为99亿新西兰元，2022年为94亿新西兰元，在对部门间交易和外币换算的影响分别进行了29亿新西兰元和18亿新西兰元的调整后。这意味着2023年调整后的部门运营收入比2022年增长5.8%，这主要反映了除固定语音以外的所有服务收入的增长。

2023年部门营业利润率为15.8%，而2022年为16.0%。2023年调整后的部门营业利润率为19.9%，与2022年持平。2023年我们部门营业利润率的变化主要反映了基础设施租赁、维护和商业费用的小幅增长。

加勒比海-多米尼加

共和国和波多黎各

2023年的预付费无线订阅数量比2022年增长了3.5%，后付费无线订阅数量增长了3.0%，导致截至2023年12月31日，我们加勒比地区的无线订阅总数增加了3.4%，即24.7万，达到约760万。2023年固定语音RGU数量比2022年减少0.6%，宽带RGU数量增加2.8%，付费电视RGU数量减少1.8%，截至2023年12月31日，固定RGU总数略有增加0.5%或1.3万，达到约280万。

2023年部门运营收入比2022年下降10.4%。在对部门间交易和外币换算的影响分别进行了37亿和18亿的调整后，调整后的部门营业收入在2023年和2022年分别为420亿和409亿PS。与2022年相比，2023年调整后的部门营业收入增长2.6%，这主要反映波多黎各和多米尼加共和国后付费、宽带和公司网络的增长，但这一增长被多米尼加共和国的预付费收入和多米尼加共和国的固定语音和付费电视收入的下降部分抵消。

波多黎各。我们以美元分析部门业绩，因为美元是我们在波多黎各业务的功能货币。

2023年分部营业收入和分部营业利润率比2022年下降24.9%。调整后的分部营业收入为90亿英镑和97亿英镑，调整后的分部营业收入为97亿英镑。(0.5)分部间交易和外币兑换的影响分别为10亿美元。这意味着2023年调整后的分部营业收入较2022年减少了11.1%，主要反映了由于2022年员工健康福利计划的异常调整以及2023年折旧和摊销增加，波多黎各的营业亏损169.5%，由于我们成本节约计划的影响，多米尼加共和国营业收入增长17.3%，部分抵消了这一增长。

分部营业利润率较2022年下降3.9%。调整后的分部营业利润率较2022年下降3.2%。2023年调整后分部营业利润率的下降主要是由于上述原因。

欧洲

2023年的预付费无线订阅数量比2022年减少了2.3%，后付费无线订阅数量增加了7.1%，导致截至2023年12月31日，我们欧洲部分的无线订阅总数增加了5.6%，即130万，达到约2520万。2023年固定语音RGU的数量比2022年减少了4.4%，宽带RGU的数量增加了2.1%，付费电视RGU的数量增加了4.8%，导致截至2023年12月31日，我们欧洲部门的固定RGU总数增加了1.1%，即6.7万，达到约630万。

2023年部门运营收入比2022年下降4.8%。在对部门间交易和外币换算的影响分别进行了107亿和3亿的调整后，调整后的部门营业收入在2023年和2022年分别为1116亿和1062亿Ps.1062亿。这意味着2023年调整后的部门运营收入比2022年增长了5.0%，这主要反映了除固定语音以外的所有服务收入的增长。

2023年的部门营业收入比2022年下降了2.5%。调整后的部门营业收入在2023年和2022年分别为175亿和162亿，实施了17亿和162亿的调整

 

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目录表

 

对于部门间交易和外币换算的影响，分别为7960万加元。与2022年相比，2023年调整后的分部营业收入增长7.7%。

2023年分部营业利润率为15.6%，而2022年为15.2%。2023年调整后的部门营业利润率为15.7%，而2022年为15.3%。调整后营业利润率的增加主要反映了我们的成本节约计划的影响以及我们欧洲部门所有国家业绩的改善，但网络维护和电力成本的增加部分抵消了这一影响。

 

33

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目录表

 

资金需求

我们的运营产生了可观的现金流。在合并的基础上，我们来自运营活动的现金流在2023年为Ps.2481亿 ，而2022年为2253亿。截至2023年12月31日，我们的现金及现金等价物为266亿卢比，而截至2022年12月31日，我们的现金及现金等价物为337亿卢比。我们相信我们的营运资本足以满足我们目前的需求，我们预计会产生足够的现金来满足我们的长期流动性需求。我们将从业务和借款中获得的现金主要用于以下目的：

 

•

资本开支- 我们投入了大量的资本支出，以继续扩大和改善我们在每个国家/地区的网络。我们在厂房、物业和设备以及获得或续签许可证方面的资本支出在2023年为1563亿Ps.1598亿，2021年为1587亿。资本支出金额每年可能会有很大差异，这取决于收购机会、特许权续期时间表以及对更多频谱的需求。我们已经为2024年编制了约70亿美元(Ps.1244亿)的资本支出预算，这笔资金将主要来自我们的运营活动。

 

•

收购- 2023年7月24日，我们通过子公司América Móvil亿.V.从一家私人投资者手中收购了相当于TKA 5.55%投票权的股份。随后，通过一系列公开市场交易，美国运通亿.V.获得了另外1.83%的投票权。截至2023年12月31日，   我们在将军澳的总持股量相当于其总流通股的58.4%。

 

•

短期债务和合同义务-- 我们必须为我们的债务支付利息，到期偿还本金。截至2023年12月31日，我们约有1865亿Ps.2024年到期的债务和合同义务，包括约1610亿Ps.1610亿的本金和摊销，244亿Ps.244亿的短期租赁债务，以及11亿Ps.11亿的购买义务。

 

•

长期债务和合同义务- 截至2023年12月31日，我们有大约1181亿Ps.181亿的债务和合同义务到期

2025年至2027年，包括约586亿英镑的本金和摊销，398亿英镑 长期 租赁债务，以及197亿卢比的购买义务。同一天，我们约有1026亿Ps.2028至2029年间到期的债务和合同债务，包括约577亿Ps.577亿的本金和摊销，286亿Ps.286亿的长期租赁债务和163亿Ps.163亿的购买债务。同一天，我们约有2835亿坡元的债务和2029年后到期的合同债务，包括约2234亿坡元的本金和摊销，324亿坡元的长期租赁债务，以及277亿坡元的购买债务。

 

•

股息- 我们定期支付股息。我们在2023年支付了305亿坡元的股息，2022年支付了295亿坡元的股息。2024年4月29日，我们的股东批准分两次等额支付每股0.48便士的普通股息。见本年度报告第四部分下的“股份所有权和大股东交易--分红”。

 

•

股份回购- 我们定期回购自己的股票。2023年，我们在公开市场上花费了143亿卢比回购自己的股票，2022年花费了262亿卢比。截至2024年3月31日，我们已在2024年在公开市场上花费了48亿坡元回购我们的股票，但我们是否会继续这样做将取决于我们的运营现金流和各种其他考虑因素，包括市场价格和我们的其他资本要求。2024年4月29日，我们的股东授权为我们在2024年4月至2025年4月期间的回购计划分配高达150亿的金额，加上截至该日期的回购计划余额(如果有的话)。见本年度报告第四部分下的“股份所有权和大股东交易--发行人和关联购买者购买股权证券”。

借款

除了运营产生的现金流，我们还依赖一系列不同来源的借款，包括国际资本市场、墨西哥和我们开展业务的其他国家的当地资本市场、国际和当地银行、设备供应商和出口信贷机构。我们寻求保持获得不同资金来源的机会。在管理我们的资金时，我们通常寻求将我们的杠杆率(以净债务与EBITDA之比衡量)保持在与维持主要信用评级机构对我们债务的评级一致的水平。网络

债务

是

已定义

债务总额(按短期和长期债务计算，见下表)减去(I)现金和现金等价物，(Ii)通过其他全面收益按公允价值进行的股权投资(“保监处”)

 

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目录表

 

及其他短期投资及(Iii)透过保监处以公允价值发行的债务工具。EBITDA的定义为营业收入加折旧(包括使用权资产折旧和其他折旧)。以下讨论提供了按“国际财务报告准则”计算和列报的最直接可比财务计量的债务净额的量化。我们不使用EBITDA在本年度报告正文中报告财务数字。

截至2023年12月31日，我们的合并债务总额为5007亿坡元，其中1610亿坡元是短期债务(包括长期债务的当前部分)，而截至2022年12月31日的合并债务总额为5106亿坡元。

截至2023年12月31日，我们的净债务为3854亿新西兰元，而截至2022年12月31日的净债务为3815亿新西兰元。于2023年12月31日，我们拥有266亿坡元的现金及现金等价物，通过保监处按公允价值进行的股权投资，以及通过保监处以公允价值对债务工具进行的738亿坡元和149亿坡元的其他短期投资。

在不考虑我们用于管理利率和货币风险的衍生金融工具的影响的情况下，截至2023年12月31日，我们约71.5%的债务以以下货币计价：

墨西哥

比索（约占比索的40.1%

非墨西哥人

比索债务以美元计价，59.9%以其他货币计价)，约19.5%的综合债务按浮动利率计息。在扣除衍生品交易的影响后，不包括奥地利电信的债务，截至2023年12月31日，我们净债务的约58.1%以墨西哥比索计价。

截至2023年12月31日，我们所有第三方债务的加权平均成本(不包括佣金和某些贷款人对墨西哥预扣税款的偿还)约为每年5.94%。

我们截至2023年12月31日的主要债务类别摘要如下表所示。另见本年度报告所载经审核综合财务报表附注14。

 

债务总额  (1)
(数百万墨西哥比索)
高级笔记
以美元计价
América Móvil 3.625% 2029年到期的优先票据			16,894
América Móvil 2.875% 2030年到期的优先票据			16,894
美洲Móvil 4.700% 2032年到期优先票据			12,670

债务总额  (1)
(数百万墨西哥比索)
América Móvil 6.375% 2035年到期的优先票据			16,578
América Móvil 6.125% 2037年到期的优先票据			6,238
América Móvil 6.125% 2040年到期的优先票据			33,711
América Móvil 4.375% 2042年到期的优先票据			19,428
América Móvil 4.375% 2049年到期的优先票据			21,117
总			PS。 143,528

在墨西哥PESOS中被贬低
商业票据11.439%到期于2024年			200
América Móvil TIIE + 0.020% 20%国内优先票据2024年到期  (2)			1,357
América Móvil TIIE + 0.050% 2024年到期国内优先票据			1,920
América Móvil 7.125% 2024年到期的优先票据			11,000
América Móvil 0.000% 2025年到期国内优先票据			5,930
América Móvil TIIE + 0.050% 2025年到期国内优先票据			3,000
América Móvil TIIE + 0.300% 2025年到期国内优先票据			410
América Móvil 9.350% 2028年到期的优先票据			11,016
América Móvil 9.500%优先票据2031年到期			17,000
América Móvil 9.520%国内优先票据2032年到期			14,679
América Móvil 8.460% 2036年到期的优先票据			7,872
Telmex 8.360% 2037年到期国内优先票据			4,964
América Móvil 4.840% 2037年到期国内优先票据			10,579
总			PS。 89,927
以欧元列值
商业票据4.110% - 4.210% 2024年到期			9,511
可交换债券0.00%于2024年到期			37,663
América Móvil 1.500%优先票据2024年到期			15,851
TGA 1.500% 2026年到期的优先票据			13,987
América Móvil 0.750% 2027年到期的优先票据			14,095
América Móvil 2.125% 2028年到期的优先票据			11,122
TGA 5.250% 2028年到期的优先票据			9,324
总			PS。 111,554
在巴西地区被点名
Claro Brasil CDI + 1.400% 2024年到期国内优先票据			14,830
Claro Brasil CDI + 1.100% 2024年到期国内优先票据			3,489
Claro Brasil CDI + 1.370% 2025年到期国内优先票据			5,234
Claro Brasil CDI + 1.350% 2026年到期国内优先票据			5,234
总			PS。 28,788
以英镑命名
América Móvil 5.000%优先票据2026年到期			10,754
América Móvil 5.750% 2030年到期的优先票据			13,980
América Móvil 4.948% 2033年到期优先票据			6,452
América Móvil 4.375% 2041年到期优先票据			16,130
总			PS。 47,316

 

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目录表

 

债务总额  (1)
(数百万墨西哥比索)
以日圆计值
América Móvil 2.950% 2039年到期的优先票据			1,557
总			PS。 1,557
在智利佩索被点名
美国运通4.000%优先债券，2035年到期			3,541
总			PS。 3,541
银行债务和其他
以欧元计价			10,443
在墨西哥PESOS中被贬低			52,680
以秘鲁鞋底计价			11,343
总			PS。 74,466
债务总额			PS。 500,677

较少的短期债务和长期债务的流动部分			160,964
长期债务总额			PS。 339,713
(1) 由于四舍五入的原因，合计可能不是总和。 (2) 这些票据于2024年4月22日到期，并已全额支付。

下面提供了关于我们某些类别的债务的其他信息。这些类别并不是相互排斥的，一笔借款可能属于多个债务类别。

墨西哥比索面值国际纸币和全球比索纸币计划。

我们2036年到期的8.46%优先票据以墨西哥比索计价，但与票据有关的所有金额都以美元支付，除非票据持有人选择按照特定程序以墨西哥比索付款。相比之下，根据我们的全球比索纸币计划(如下所述)发行的纸币只以墨西哥比索计价和支付。

根据我们的全球比索纸币计划，我们历史上发行过墨西哥比索计价的纸币，可以在墨西哥和国际上发行和交易。这些钞票在美国的美国证券交易委员会和墨西哥的CNBV注册。2023年7月6日，我们发行了170亿卢比(约合10美元亿)的9.500%可持续债券，2031年1月到期。2024年2月1日，我们发行了200亿卢比(约合11美元亿)

 

2034年到期的10.300可持续债券。从这两个系列票据获得的收益可全部或部分用于在我们的可持续金融框架下为新的或现有的环境和高影响社会项目的支出和投资提供资金或再融资。

墨西哥比索面值的国内纸币。

我们的国内高级票据(

CERTIFICADOS Bursátiles

在墨西哥资本市场出售的)有不同的到期日，从2024年到2037年不等，并以固定、浮动和与通胀挂钩的利率计息。根据我们目前的情况

国内优先票据计划，我们可能发行墨西哥比索或投资单位的长期债务(

Unidade de Invertion

，或UDIs)和短期债务(

Papel商业杂志

)。2022年11月29日，我们通过发行四批债券筹集了240亿卢比。此次发行包括一份

10年期

票据金额为147亿坡元，票面利率为9.520%，通胀保值债券为15年期，票面利率为4.840%，总金额为71亿坡元。从这两个系列票据获得的收益可全部或部分用于在我们的可持续金融框架下为新的或现有的环境和高影响社会项目的支出和投资提供资金或再融资。2023年12月21日，我们发行了2亿坡元的短期债务(

Papel商业杂志

)在该计划下。

国际纸币。

我们在国际市场上有以美元、英镑和欧元计价的未偿还债务证券。我们还在日本当地市场发行了债务证券。

银行贷款。

截至2023年12月31日，我们在多项银行贷款项下有约745亿坡元的未偿还款项，这些贷款以固定和可变利率计息。我们还有两个循环银团信贷安排-一个是2029年2月到期的25亿美元，另一个是2026年5月到期的相当于15亿美元的欧元，其中包含一个与可持续发展相关的框架。只要设施得到承诺，就会支付承诺费。截至2023年12月31日，这些信贷安排尚未提取。这两项安排都包括限制我们产生担保债务、实施合并的能力的契约，在合并中，幸存的实体将不是美国银行，或者出售我们几乎所有的资产。此外，这两项安排都要求我们维持债务与EBITDA的综合比率不大于4.0比1.0，以及EBITDA与利息支出的综合比率不低于2.5比1.0。截至本年度报告之日，我们遵守了这些公约。

奥地利电信有一项未提取的循环银团信贷安排，用于

€

将于2026年7月到期的10亿美元(“TKA贷款”)。TKA融资机制包括限制奥地利电信产生担保债务、实施某些合并或出售其几乎所有资产的能力，以及我们转让对奥地利电信的控制权或减少我们的股份所有权的能力。有关详情，请参阅本年报所载经审核综合财务报表附注14。2022年4月14日，Claro Brasil与法国巴黎银行作为贷款人，签订了一项金额高达17亿雷亚尔的未承诺定期贷款安排协议。该设施于2023年成熟。

 

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目录表

 

可交换为KPN股票的债券。

2021年3月2日，我们的全资荷兰子公司América Móvil b.V.发行了本金约21亿欧元的高级无担保债券。该债券于2024年到期，不附息，发行价格为本金额的104.75%。到期时，债券可交换为Koninklijke KPN NV（“KPN”）的普通股，初始交换价格为3.1185欧元。2024年2月，该公司完全增持KPN股份。此次减少是投资者决定行使各自权利将我们的可交换债券兑换为KPN股票的结果。请参阅本年度报告中的经审计综合财务报表附注7和附注25。

以欧元计价的商业票据计划。

我们不时根据欧元计价的商业票据计划发行商业票据。截至2023年12月31日，根据该计划，未偿还金额为95亿卢比。

截至2023年12月31日，在未合并的基础上，我们的无担保和无从属债务约为3625亿坡元(215亿美元亿)，不包括对子公司债务的担保。截至2023年12月31日，我们的子公司的债务(不包括我们和我们其他子公司的债务担保)约为1382亿比索(82美元亿)。

担保人财务信息

美洲商业银行在国际和墨西哥资本市场发行的部分公开证券由全资子公司Telcel提供担保。截至2023年12月31日，Telcel担保的债务本金总额为894亿卢比。担保规定，如果公司未能按时支付公司可能就票据支付的任何本金、溢价、利息、额外金额或任何其他金额，Telcel同意立即支付到期和需要支付的金额。

下表汇总了公司和Telcel在消除交易和余额后的未合并财务信息。

 

		截至2023年12月31日 (in墨西哥比索）
		父级				担保人
流动资产			附注：      35,268				PS：       44,826
总资产			832,409				200,905
流动负债			122,738				143,858
总负债			465,697				149,306
		截至2022年12月31日的年度 (in墨西哥比索）
		父级				担保人
总收入			PS.      -				PS：   237,291
营业收入			(6,170	)			89,258
本年度净利			(9,409	)			87,653

风险管理

我们定期评估我们的利率和货币兑换敞口，以确定如何管理与这些敞口相关的风险。我们有以经营环境货币以外的货币计价的债务，我们有以各种货币计价的运营费用和资本支出。我们使用衍生品来管理由此产生的汇率和利率敞口。我们不使用衍生品来对冲因在不同国家开展业务而产生的汇率敞口。有关市场风险的其他资料，请参阅本年报所载经审核综合财务报表附注2v(Ii)。

根据我们对风险水平的判断、对汇率或利率变动的预期以及使用衍生金融工具的成本，我们的做法会不时发生变化。我们可以随时停止使用衍生金融工具或修改我们的做法。

截至2023年12月31日，我们的衍生品和其他金融项目的公允净值为净负债165亿卢比，这在我们审计的合并财务报表附注7中描述。欲了解更多信息，请参阅本年度报告中包含的经审计综合财务报表附注2v。

 

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与我们的运营相关的风险

电信行业的竞争非常激烈，可能会对我们业务的收入和盈利能力产生不利影响。

我们的企业面临着激烈的竞争。我们预计，由于新竞争者的进入、新技术、产品和服务的开发以及融合，未来的竞争将会加剧。我们还预计，随着公司对降低成本和增加频谱的需求做出反应，电信行业将进行整合。这一趋势可能会导致规模更大的竞争对手拥有更多的财务、技术、促销和其他资源，与我们的业务竞争。

在其他方面，我们的竞争对手可以：

•

提供更高的手机补贴；

•

向零售商提供更高的佣金；

•

提供免费通话时间或其他服务(如互联网接入)；

•

通过双倍、三倍、四倍套餐或其他定价策略，以更低的成本提供服务；

•

更快地扩大他们的网络；或

•

更快地开发和部署改进的技术，如5G LTE技术。

竞争可能导致我们增加广告和促销支出，并降低服务和手机的价格。这些发展可能会导致运营利润率下降，客户选择更多，以及客户在竞争对手之间的流动增加，这可能会使我们难以留住或增加新客户。增加新客户的成本也可能继续增加，即使客户继续增长，盈利能力也会降低。

我们成功竞争的能力将取决于我们的覆盖范围、我们的网络和服务的质量、我们的费率、客户服务、有效的营销、我们在销售双人、三人和四人套餐方面的成功，以及我们预测和应对各种变化的能力

具有竞争力

影响电信业的因素，包括新的服务和技术、消费者偏好的变化、人口趋势、经济状况和竞争对手的折扣定价策略。

如果我们不能通过增加新客户、增加使用量和提供新服务来应对竞争和弥补价格下降的影响，我们的收入和盈利能力可能会下降。

政府或监管机构的行动可能会对我们的运营产生不利影响

我们的运营受到广泛的政府监管，并可能受到以下变化的不利影响

法律、法规或监管政策。拉丁美洲和其他地区的电信系统的许可证、建设、运营、销售、转售和互连安排都受到政府或监管当局不同程度的监管。对我们的业务拥有管辖权的任何这些当局都可以通过或更改法规或采取其他可能对我们的运营产生不利影响的行动。特别是，对运营商可能对其服务和环境事务收取的价格的监管，包括对可再生能源和气候变化的监管，可能会通过降低我们的利润率而产生实质性的不利影响。关于Telmex和Telnor批发服务职能分离的讨论，见第六部分下的“条例”、本年度报告所载经审计综合财务报表第七部分下的“法律诉讼”和附注17。

此外，政治行政部门的更迭可能导致新的条例和政策的通过，这些政策可能对我们的业务产生不利影响，包括与通信服务的竞争和征税有关的政策。例如，自2013年以来，墨西哥对电信部门实施了改革，旨在通过对被视为“优势或主导”的经济主体实施不对称监管，促进更多的竞争和投资。适用于我们的不对称法规对我们墨西哥业务的结果产生了不利影响，可能每两年进行一次审查。我们无法预测对现有不对称法规的修正案或新法规的实施对我们在墨西哥的业绩或业务的影响。在其他国家，我们也可能面临这样的政策，比如偏爱本地人而不是外国公司拥有通信牌照和资产，或者偏爱政府而不是私人拥有，这可能会使我们的业务继续发展变得更加麻烦或不可能。如上所述的限制可能会导致收入减少或需要资本投资，所有这些都可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。

我们未能达到或维持服务质量目标和标准可能会导致罚款和其他不良后果

我们子公司经营的特许权条款要求它们满足某些服务质量目标，例如，包括最低接通率、最高占线速率、接线员可用性和对维修请求的响应能力。过去未能履行服务质量义务导致监管实体处以巨额罚款。我们还受到并可能受到客户的额外索赔，包括集体诉讼，寻求补救

 

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目录表

 

服务问题。我们将来履行这些义务的能力可能会受到我们无法控制的因素的影响，因此，我们不能保证我们能够履行这些义务。

占主导地位的承运人相关法规可能会限制我们追求竞争和盈利战略的能力，从而对我们的业务产生不利影响

我们的监管机构有权就费率(包括终止率)、服务质量、主动或被动基础设施的访问以及信息等事项对被确定在特定市场拥有相当大市场支配力的运营商提出具体要求。我们无法预测，在我们开展业务的国家，监管机构可能会采取什么措施来回应有关实质性市场力量的决定。然而，针对我们子公司的不利决定可能会导致我们的业务受到实质性限制。我们还可能因为提供综合服务而面临额外的监管限制和审查。

如果未来对我们的业务施加占主导地位的运营商法规，它们可能会降低我们采用竞争性市场政策的灵活性，并对我们施加特定的资费要求或其他特别法规，例如关于信息披露或服务质量的额外要求。任何这样的新规定都可能对我们的运营产生实质性的不利影响。

我们必须继续获取额外的无线电频谱容量和升级我们的网络，以扩大我们的客户基础和保持我们的无线服务质量。

领有牌照的无线电频谱对我们的增长和无线服务的质量，以及我们的网络(包括新一代网络，如5G LTE技术)的运营和部署至关重要，以提供更好的数据和增值服务。我们的大部分无线电频谱是通过我们开展业务的国家政府进行的拍卖获得的。在这些国家中的大多数，参与频谱拍卖需要事先获得政府授权，我们获得额外频谱的能力可能会受到限制。我们无法获得额外的无线电频谱容量可能会影响我们成功竞争的能力，因为这可能导致我们的网络和服务质量下降，以及我们满足客户需求的能力下降。

如果我们无法获得额外的无线电频谱容量，我们可以通过建设更多的蜂窝和交换站点来增加网络的密度，但这样

这些措施代价高昂，可能会受到当地的限制和监管部门的批准，它们不会有效地满足我们的需求。

我们有固定期限的特许权和许可证，政府可以在各种情况下撤销或终止它们，以及重新获得我们特许权下的资产，其中一些是我们无法控制的。

我们的特许权和许可证有特定的期限，通常从5年到20年不等，通常在支付费用后可以续签，但不能保证续签。任何一项特许权的丧失或未能续期，都可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。我们续订特许权的能力和续期条款受到许多我们无法控制的因素的影响，包括续期时普遍存在的监管和政治环境。费用通常在续签时确定。作为续订的条件，我们可能被要求同意新的和更严格的条款和服务要求。在我们运营的一些司法管辖区，在某些情况下，主要是与固定服务相关的情况下，我们可能需要根据每个司法管辖区不同的估值方法，将我们的一些优惠涵盖的某些资产转移给政府。目前尚不确定回归是否会在我们开展业务的许多司法管辖区实施，以及回归条款在实践中将如何解释。有关进一步资料，请参阅本年报第VI部分下的“规例”及本年报所载经审核综合财务报表附注17。

此外，在某些情况下，我们所在司法管辖区的监管当局可撤销我们的特许权。例如，在墨西哥，《联邦电信和广播法》赋予政府权利，在我们未能履行特许权协议规定的义务、国家安全、国内和平或国民经济面临迫在眉睫的危险、自然灾害和公共动荡时，政府有权暂时没收我们的特许权，或接管我们的网络、设施和人员的管理。见本年度报告第六部分下的“条例”。

我们继续寻找收购机会，任何未来的收购和相关融资都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性影响

我们继续在全球范围内寻找电信和相关公司的投资机会，包括在我们已经存在的市场中，我们经常有几个可能的收购项目。

 

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对价。未来的任何收购，以及相关的融资和获得的债务，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性影响，但我们不能保证我们将完成其中任何一项。此外，当我们将这些公司整合到我们的系统、控制和网络中时，我们可能会产生巨大的成本和支出。

我们面临着重大诉讼

我们的一些子公司面临重大诉讼，如果判决对我们的利益不利，可能会对我们的业务、运营结果、财务状况或前景产生重大不利影响。我们的重大诉讼在本年报所载经审核综合财务报表的第六部分下的“法规”及附注17中有所描述。

我们正在对重要的纳税评估提出异议

我们和我们的一些子公司已经收到了我们所在国家的税务机关的通知，特别是在巴西、墨西哥和哥伦比亚。除其他事项外，纳税评估涉及被指控的不当扣除和少缴税款。我们正在几个行政和法律程序中对这些纳税评估提出异议，我们的挑战处于不同的阶段。税务机关在这些事项中主张的数额数额巨大。在许多情况下，我们没有在经审计的财务报表中为这些事项建立准备金，或者索赔金额可能大大超过任何已建立的准备金。我们使用IAS 12所得税和IFRIC 23所得税处理不确定性来评估所得税或有事项。对于其他或有税务事项，我们会考虑适用的国际财务报告准则指引。本年度报告所载经审核综合财务报表附注17载列本公司的重大税项评估。如果对我们不利，这些诉讼可能会对我们的业务、经营结果、财务状况或前景产生重大不利影响。此外，在一些司法管辖区，对纳税评估的挑战需要为有争议的金额提交保证金或证券，这可能会降低我们运营业务的灵活性。

不遵守反腐败、反贿赂和反洗钱法律以及经济和贸易制裁可能会损害我们的声誉，使我们受到巨额罚款，并对我们的业务造成不利影响。

我们在多个司法管辖区开展业务，并受到复杂的监管框架的约束，全球范围内的执法活动不断增加。我们的治理和合规流程可能无法防止未来违反法律、会计或治理标准和法规。我们可能会被违反我们的准则

道德、反腐败政策和商业行为规范，以及我们的员工、承包商或其他代理人的欺诈行为、腐败行为和不诚实的情况。我们或我们的承包商未能遵守适用的法律和其他监管要求，包括与反腐败、反贿赂和反洗钱法律以及经济和贸易制裁有关的法律和要求，可能会损害我们的声誉，使我们受到巨额罚款、制裁或处罚，并对我们的业务和进入金融市场的能力产生不利影响。

系统故障可能会导致服务延迟或中断，这可能会对我们的运营产生不利影响

我们需要继续通过我们的网络为我们的用户提供可靠的服务。我们的网络和基础设施面临的一些风险包括：

•

对接入线路和固定网络的物理损坏；

•

电涌或停电；

•

自然灾害；

•

气候变化；

•

恶意行为，如窃取或滥用客户数据；

•

限制使用我们的无线电基地；

•

软件缺陷；

•

人为错误；以及

•

其他我们无法控制的破坏，包括我们所在地区的内乱。

例如，在巴西，如果我们延迟发射新卫星，以便在目前使用的卫星使用寿命结束时更换它们，我们的卫星业务可能会受到影响。

除其他原因外，这种延迟可能是由于建造延迟、运载火箭不可用和/或发射失败等原因。此外，我们的业务受到飓风和地震等自然干扰的干扰。

我们已经制定了降低这些风险的措施。然而，不能保证我们实施的任何措施在任何情况下都能有效地防止系统故障。系统故障可能导致我们客户的服务中断或容量减少，其中任何一项都可能对我们的运营产生不利影响，例如，费用增加、潜在的法律责任、现有和潜在订户的损失、用户流量减少、收入减少和声誉损害。

 

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我们的财务状况和经营业绩可能会受到恶劣天气的不利影响，无论是自然天气还是

人造的

灾害和其他灾难性事件，包括战争、恐怖主义和其他暴力行为以及疾病

我们的行动可能会受到不可预见的事件的干扰，包括战争、恐怖主义和其他国际、区域或地方不稳定或冲突(包括劳工问题)、禁运、公共卫生问题(包括受污染的食品、食源性疾病、食品篡改、篡改或供水中断或广泛流行的疾病，如冠状病毒)。

(“新冠肺炎”)，

埃博拉、禽流感或甲型H1N1流感(MERS)，以及地震、海啸、飓风或其他不利天气和气候条件等自然灾害。这些事件可能会扰乱或阻碍我们履行职能的能力，并以其他方式阻碍我们以持续方式继续业务运营的能力，这反过来可能对我们的业务和运营业绩产生实质性的不利影响。

气候变化的影响可能会对我们的基础设施和提供服务的能力造成损害的风险，所有这些都可能对我们的财务业绩产生不利影响。

长期气候变化引发的极端天气事件有可能直接损坏网络设施或扰乱我们建设和维护部分网络的能力，并可能扰乱供应商提供提供可靠网络覆盖所需产品和服务的能力。任何此类中断都可能推迟网络部署计划，中断对客户的服务，增加我们的成本，并对我们的运营业绩产生负面影响。气候变化的潜在物理影响，如风暴、洪水、火灾、冰冻条件、海平面上升和其他与气候有关的事件的频率和严重性增加，可能会对我们的运营、基础设施和财务业绩产生不利影响。气候变化的潜在物理影响造成的运营影响，如对我们网络基础设施的破坏，可能会导致成本增加和收入损失。我们可能会产生巨大的成本来提高我们基础设施的气候弹性，并以其他方式准备、应对和缓解气候变化的这种物理影响。我们无法准确预测与气候变化的实际影响相关的任何潜在损失或成本的重要性。

公共卫生危机可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩造成实质性的不利影响

我们面临与公共卫生危机有关的风险，就像

新冠肺炎

大流行。我们的业务

基于我们向客户提供产品和服务的能力，以及这些客户为他们的企业和日常生活使用这些产品和服务并为其支付费用的能力。因此，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到危机的重大不利影响，如

新冠肺炎

这对客户使用和支付我们的产品和服务的方式、我们的员工能够向客户提供服务的方式以及我们的合作伙伴和供应商能够向我们提供产品和服务的方式产生了重大影响。此类危机可能会显著增加我们的业务在正常情况下面临风险的可能性或后果，例如与供应商和供应商关系相关的风险、与员工健康和生产力相关的风险、经济放缓的风险、监管风险以及融资的成本和可获得性。

我们的许多员工都加入了工会，劳动力和员工福利成本的增加可能会降低我们的盈利能力，增加我们的资金需求，并可能对我们的运营产生不利影响

我们的许多员工都是工会的成员，我们与工会就工资、福利和工作条件进行集体谈判。我们使用精算方法和假设，如贴现率、加薪和死亡率等，来确定和评估我们的员工福利，包括退休福利。我们在专家的支持下，不时评估我们的精算方法和假设，以及与这些收益相关的资产估值。

我们的劳动力成本和维持员工福利的成本是巨大的，可能会受到几个因素的影响，包括立法和监管改革、停工、随后的谈判、医疗成本或最低工资的增加、支持支付某些员工福利的基金所持有资产的投资回报下降以及贴现率和死亡率假设的变化。劳动力和员工福利成本的增加可能会降低我们的盈利能力，增加我们的资金需求，并对我们的运营产生不利影响。

成本上的通胀压力可能会影响我们的网络建设、财务状况和运营结果

作为一家电信和技术服务提供商，我们销售由多家供应商制造的手机、无线数据卡、无线计算设备和客户端设备。我们依赖供应商直接或通过其他供应商向我们提供网络设备、客户端设备和无线相关产品

 

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为我们的客户提供移动热点、听筒、无线计算机、无线数据卡和其他连接设备。2023年和2024年到目前为止，这些投入的成本以及开发和维护我们的网络以及我们的产品和客户服务所需的劳动力成本迅速增加。此外，许多这些投入都会受到多种因素价格波动的影响，包括但不限于市场条件、需求和在这些设备和网络组件的生产中使用的原材料的价格波动、天气、气候变化、能源成本(包括乌克兰持续的冲突导致能源市场价格创历史新高)、货币波动、供应商的能力、政府行动、进出口要求(包括关税)以及其他我们无法控制的因素。

尽管我们无法预测未来对我们采购材料能力的影响，但我们预计这些供应压力将持续到2024年。我们还预计，投入成本通胀的压力将持续到2024年。

我们试图通过提高一些产品和服务的销售价格来抵消这些成本压力，但可能不会成功。较高的产品价格可能会导致销售量减少。在经济低迷时期，消费者可能不太愿意为我们的产品支付差价，可能会越来越多地购买低价产品，或者可能完全放弃一些购买。如果价格上涨不足以充分或及时抵消这些增加的成本，和/或如果价格上涨导致销售额大幅下降，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到不利影响。此外，我们可能无法通过提高生产力和节约成本的举措来抵消任何成本增加。此外，普遍的通货膨胀可能会降低消费者对我们的产品和服务的购买力。

我们在业务的各个层面都依赖于高技能的人员。如果我们不能留住或激励关键人员、雇用合格人员或保持我们的企业文化，我们的业务可能会受到损害

我们行业对高技能工人和领导者的市场竞争非常激烈。我们相信，我们未来的成功在很大程度上取决于我们为组织的所有领域招聘、聘用、激励、发展和留住人才的能力，包括我们的首席执行官和高级领导团队的其他成员。我们无法留住这些员工或用合格和有能力的继任者取代他们，这可能会

阻碍我们的战略规划和执行。如果关键员工离职，我们的业务可能会受到负面影响。我们可能会在确定、招聘和更换离职员工方面产生巨大成本，并可能会失去大量专业知识和人才。因此，我们可能无法实现我们的业务计划，我们的收入增长和盈利能力可能会受到实质性的不利影响。

网络安全事件和其他网络或信息技术安全漏洞可能会对我们的业务和声誉造成不利影响

网络安全事件以及其他旨在通过入侵大公司的关键系统来获取和利用敏感信息的策略正在演变，近年来，其复杂性和发生率都在不断增加。虽然我们采取了一些措施来预防、发现和减轻此类事件，但不能保证我们能够充分预测或预防此类事件。网络犯罪，包括试图让我们的服务器超载

拒绝服务

攻击、盗窃、社会工程、网络钓鱼、勒索软件或类似的未经授权访问或试图未经授权访问我们的系统的中断可能会导致个人信息或其他敏感数据的破坏、滥用或泄露。然而，很难发现或防止不断演变的网络安全事件，我们的系统以及我们的第三方服务提供商和我们的客户的系统都容易受到网络安全事件的影响。

如果我们的系统因任何原因被破坏或损坏，我们可能会遭受数据丢失或不可用以及业务运营中断的影响。如果发生此类事件，未经授权的数据泄露、丢失或不可用以及固网或无线网络中断可能会对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。与网络安全事件相关的成本可能包括增加信息和网络安全措施的支出、损害我们的声誉、失去现有客户和业务合作伙伴，并导致补救行动和潜在责任(包括可能的诉讼和制裁)造成的经济损失。这些情况中的任何一种都可能对我们的经营结果和财务状况造成重大不利影响。

未能实现适当的数据治理可能会导致数据管理不善

我们处理大量客户和员工的个人身份信息，并遵守各种合规、安全、隐私、数据质量和监管要求。未能获得适当的数据

 

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治理可能导致数据管理不善，进而可能导致数据丢失、监管调查或制裁以及网络安全风险。我们在运营所在的国家/地区受数据隐私法规的约束。遵守这些规定可能会使我们面临更高的成本，并限制我们在某些司法管辖区之间传输数据的能力，这可能会对我们的运营产生不利影响。

如果我们的流失率增加，我们的业务可能会受到负面影响

获得新订户的成本远远高于维持现有订户的成本。因此，用户停用或“流失”可能会对我们的运营收入产生实质性的负面影响，即使我们能够为每个失去的用户获得一个新用户。我们的绝大多数用户都是预付费的，我们没有与他们签订长期合同。在截至2023年12月31日的一年中，我们的平均流失率为2.9%，截至2022年12月31日的一年中，我们的平均流失率为3.2%。如果我们的流失率增加，我们实现收入增长的能力可能会受到实质性影响。此外，总体经济状况的下降可能会导致流失增加，特别是在我们的预付费用户中。

我们依赖主要供应商提供我们运营业务所需的设备

我们依赖各种主要供应商为我们提供手机、网络设备或服务，这些都是我们扩大和运营业务所需的。我们的主要供应商包括华为、爱立信和诺基亚。如果这些供应商不能及时向我们提供设备或服务，我们可能会遇到中断，这可能会对我们的收入和运营结果产生不利影响。此外，我们可能无法满足我们让步的要求。

针对某些供应商的政府或监管行动可能会影响我们。例如，美国联邦通信委员会(Federal Communications Commission)通过了一些规则，阻止进口或销售某些技术产品，称这些产品对美国的关键基础设施构成安全风险，包括中国技术供应商的产品。美国政府也同样敦促其他国家避免某些中国网络设备和技术供应商在其领土上开展业务。美国对某些外国技术的限制升级，以及这些限制对我们业务的影响可能很难预测，可能会对我们的业务、声誉和财务状况产生不利影响。

我们支付股息和偿还债务的能力取决于我们子公司支付股息和向我们进行其他转移的能力

我们是一家控股公司，除了子公司的股份以及持有的现金和现金等值物外，没有重大资产。我们支付股息和偿还债务的能力取决于子公司继续向我们转移股息和其他收入。我们的子公司向我们支付股息和进行其他转让的能力可能会受到影响其的各种监管、合同和法律限制的限制。

我们可能无法实现不时进行的收购、撤资和重大投资的预期收益

我们预期从收购、撤资和重大投资中获得的业务增长机会、收入收益、成本节约和其他收益可能不会如预期那样实现或可能会推迟。我们的撤资也可能对我们的前景产生不利影响。例如，由于监管限制，我们可能无法完全实施我们针对合并业务的业务计划和战略，并且我们在我们运营的一些国家/地区提供合并服务时可能面临监管限制。如果我们产生比预期更高的整合成本，或实现的收入效益或成本节约低于预期，或者如果我们被要求确认收购资产、投资或商誉的减值，我们的运营业绩和财务状况可能会受到影响。

墨西哥信用评级下调可能会影响到我们

信用评级机构根据各种因素定期评估墨西哥及其主权评级，这些因素包括宏观经济趋势、税收和预算状况以及债务指标。如果墨西哥的主权信用评级被信用评级机构下调，我们证券的评级也可能被下调，这可能会对我们的融资成本和我们证券的市场价格产生负面影响。

利益相关者对我们的环境、社会和治理实践的期望不断变化，可能会给我们带来额外的成本，或使我们面临新的或额外的风险

客户、监管机构、有影响力的投资者和其他利益相关者越来越关注所有行业公司的环境、社会和治理(ESG)实践。如果我们不适应或不遵守不断变化的期望，或者如果我们被认为没有适当地回应对ESG问题的日益关注，无论是否有法律要求这样做，我们可能会遭受声誉损害，我们的业务、财务

 

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情况或股票价格可能会受到实质性和不利的影响。

关于ESG的观点多种多样，变化迅速，目前还没有市场共识，一个特定的项目需要什么确切的属性才能被定义为“绿色”、“社会”或“可持续”。因此，不能保证我们认为“绿色”、“社会”或“可持续”的任何项目都能满足所有利益相关者在社会、环境或可持续发展方面的期望。不能保证我们的项目将如预期那样带来环境、社会和/或可持续发展效益，也不能保证在此类项目的运作过程中不会产生不利的环境、社会和/或可持续发展影响。如果我们没有达到利益相关者的期望，或者我们在解决ESG问题或实现相关可持续发展目标方面不够有效，人们对我们品牌的信任可能会受到影响，我们的业务或我们获得资本的能力可能会受到损害。

社交媒体或其他地方的负面或不准确信息可能会对我们的声誉造成不利影响

有关或影响我们或我们商标的负面或不准确信息可能随时发布在社交媒体和类似平台上，包括网络博客(博客)、社交媒体网站和其他形式的基于互联网的通信，允许个人接触到广大消费者和其他感兴趣的人。这些信息可能会损害我们的声誉，而不会给我们提供纠正或纠正的机会，这反过来可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

我们的管理层在财务报告的内部控制中发现了一个重大缺陷

我们的管理层发现，截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度，我们在编制综合财务报表方面对财务报告的内部控制存在重大弱点。鉴于我们哥伦比亚子公司与编制财务报表相关的某些无效的信息技术一般控制(“ITGC”)存在重大弱点，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制于2023年12月31日无效。详情见本年度报告第五部分下的“治理--控制和程序--管理层关于财务报告的内部控制的年度报告”。我们还发现了截至2022年12月31日哥伦比亚与ITGCs相关的实质性弱点(“2022年实质性弱点”)。我们在截至2022年12月31日的Form 20-F年度报告中披露了导致2022年实质性疲软的情况。

我们不能肯定未来不会出现或不会发现更多的实质性弱点。还有一个风险是，我们的财务报告可能存在会计错误。如果我们补救任何实质性弱点的努力失败，我们可能无法准确、及时地报告未来时期的运营结果，并无法向包括美国证券交易委员会在内的政府当局提交我们所需的备案文件。这些情况中的任何一种都可能对我们的经营结果和财务状况产生不利影响。

一般与电信业有关的风险

电信业的变化可能会影响我们未来的财务表现

随着新技术的发展，电信业继续经历着重大变化，为用户提供了一系列满足其通信需求的选择。这些变化包括法规变化、不断发展的行业标准、数字技术能力和质量的持续改进、新产品开发周期的缩短、不断发展的可再生能源和清洁技术、人工智能技术的开发和采用以及

最终用户

需求和偏好。用户需求增长的速度和程度，以及广播时间、宽带接入、付费电视和固定线路租赁的价格可能继续下降的程度，都存在不确定性。鉴于数据服务收入对我们整体增长的贡献越来越大，我们在提供高质量互联网和宽带服务方面的竞争能力尤为重要。如果我们不能及时或以可接受的成本满足竞争技术的未来进步，我们的订户可能会被我们的竞争对手抢走。总体而言，我们行业的新服务发展要求我们预测并响应用户的各种和不断变化的需求。这也需要大量的资本支出，包括投资于网络的持续维护和升级，以扩大覆盖范围，增加我们的能力，以吸收更高的带宽使用量和适应新技术。我们可能无法准确预测技术趋势或新服务在市场上的成功。此外，我们推出新服务可能会受到法律或监管方面的限制。如果这些服务未能在市场上获得认可，或者如果与实施和完成这些服务的推出相关的成本大幅增加，我们留住和吸引用户的能力可能会受到不利影响。这在我们提供的许多服务中都是如此，包括无线和有线技术。

 

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目录表

 

我们、我们的供应商或服务提供商使用的知识产权可能会侵犯他人拥有的知识产权

我们的一些产品和服务使用我们拥有的或从他人那里获得许可的知识产权。我们还提供从内容制作者和发行商那里获得的内容，如铃声、文本游戏、视频游戏、视频(包括电视节目和电影、墙纸或屏幕保护程序)，并将服务外包给服务提供商，包括包含或利用知识产权的计费和客户关怀功能。我们和我们的一些供应商、内容分销商和服务提供商已经收到并可能在未来收到来自第三方的断言和索赔，即我们或我们的供应商、内容生产商和分销商以及服务提供商使用的内容、产品或软件侵犯了这些第三方的专利或其他知识产权。这些索赔可能要求我们或侵权供应商、内容分销商或服务提供商停止从事某些活动，包括销售、提供和提供相关产品和服务。此类索赔和主张还可能使我们面临代价高昂的诉讼和重大的损害赔偿或特许权使用费支付责任，或者要求我们停止某些活动或阻止我们销售某些产品或服务。

对使用无线手机和基站带来的健康风险的担忧可能会对我们的业务产生不利影响

由于射频辐射，便携式通信设备被指控构成包括癌症在内的健康风险。美国已经对无线行业的某些参与者提起诉讼，指控无线电话的使用造成各种不利的健康后果，我们的子公司未来可能会受到类似的诉讼。

政府当局可以加强对移动手机和基站电磁辐射的监管，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。研究和研究正在进行中，不能保证进一步的研究和研究不会证明射频辐射与健康问题之间的联系。这些研究中的任何负面发现都可能对无线技术的使用产生不利影响，从而影响我们未来的财务业绩。

电讯业的发展已经导致，并可能导致我们某些资产的账面价值大幅减记。

如情况需要，我们会审核每项资产、附属公司及投资的账面价值。

在联营公司，以评估那些持有价值的资产是否可以得到预期从该等资产获得的未来贴现现金流的支持。

每当我们认为由于经济、监管、商业或政治环境的变化，我们的商誉、对联营公司的投资、无形资产或固定资产可能会受到损害，我们就会考虑进行某些估值测试的必要性，这可能会导致减值费用。确认有形、无形和金融资产的减值可能会对我们的经营业绩产生不利影响。

与控股股东、资本结构和与关联公司的交易有关的风险

一个家族的成员可能被视为控制我们，并可能以不同于其他股东利益的方式行使他们的控制权

根据提交给美国证券交易委员会的股票实益所有权报告，卡洛斯·斯利姆·赫鲁及其儿子、女儿和孙子(统称为“斯利姆家族”)可能被视为控制我们。斯利姆家族可能能够选举我们董事会的大多数成员，并决定需要我们股东投票的其他行动的结果。斯利姆家族的利益可能与我们其他投资者的利益背道而驰。

我们与附属公司有重大交易

我们与Telesites，S.A.B.进行各种交易。De C.V.(“Telesites”)、Sitios Latam和Grupo Carso，S.A.B.的某些子公司。De C.V.(“Grupo Carso”)和Grupo Financiero Inbursa，S.A.B.De C.V.(“Grupo Financiero Inbursa”)，就某些目的而言，所有这些都可被视为与美洲银行共同控制。

这些交易发生在正常的业务过程中。与附属公司的交易可能会产生潜在的利益冲突。

我们也与关联方一起进行投资，向关联方出售投资，从关联方购买投资。有关我们与关联公司交易的更多信息，请参阅本年度报告第四部分下的“关联方交易”。

我们的章程在某些情况下限制股票转让。

我们的章程规定，任何人或一组共同行动的人收购或转让10.0%或更多的我们的股本，都必须得到我们董事会的批准。您不能获得或转让

 

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未经本公司董事会批准，本公司股本的10.0%或以上。

墨西哥向小股东提供的保护与美国不同

根据墨西哥法律，给予少数股东的保护与美国不同。特别是，关于董事受托责任的法律并不像其他司法管辖区那样完善，集体诉讼的程序不同，提起股东诉讼的程序要求也不同。因此，在实践中，与在特拉华州等其他司法管辖区注册的公司的股东相比，美国运通的少数股东可能更难寻求针对我们或我们的董事或控股股东的补救措施。

美国存托凭证持有人无权参加股东大会，他们只能通过存托机构投票

根据我们的附例，股东必须将其股份存入托管人，才能出席股东大会。美国存托凭证持有人将无法满足这一要求，因此无权出席股东大会。美国存托凭证持有人有权根据存款协议规定的程序，指示托管机构如何投票表决美国存托凭证所代表的股份，但美国存托凭证持有人将不能在股东大会上直接投票或指定代表投票。

我们的规章制度只能在墨西哥执行。

我们的附例规定，与附例的执行、解释或执行有关的法律行动只能在墨西哥法院提起。因此，可能很难做到

非墨西哥人

股东依照公司章程行使股东权利。

对我们或我们的董事、高级职员和控制人执行民事责任可能有困难。

美国美联是根据墨西哥法律成立的，其主要营业地点在墨西哥城，我们的大多数董事、高级管理人员和控制人都居住在美国以外。此外，我们所有或很大一部分资产及其资产位于美国境外。因此，投资者可能很难在美国境内向这些人送达法律程序文件或执行针对他们的判决，包括在任何基于美国联邦证券法规定的民事责任的诉讼中。

在墨西哥，对这类人的可执行性存在疑问，无论是在最初的诉讼中还是在#年。

对美国法院判决的诉讼，对完全基于美国联邦证券法的责任的诉讼。

您可能无权参与未来的优先认购权发售

根据墨西哥法律，如果我们发行新股以换取现金作为某些增资的一部分，我们必须授予我们的股东购买足够数量的股票的权利，以保持他们在América Móvil的现有所有权比例。在这种情况下购买股票的权利被称为优先购买权。根据墨西哥证券市场法，我们的股东可以授权我们的董事会批准某些增资以及排除对这些增资的优先购买权。我们的股东在某些情况下没有优先购买权，例如合并、可转换债券、公开发售和配售回购的股票。我们可能在法律上不允许美国存托凭证持有人或美国B股持有人在未来的任何增资中行使任何优先购买权，除非我们就该未来的股票发行向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交登记声明。在未来的任何增资时，我们将评估与向美国证券交易委员会提交注册书相关的成本和潜在责任，以及我们认为重要的任何其他因素，以确定我们是否会提交此类注册书。

我们无法向您保证，我们将向美国证券交易委员会提交一份注册声明，允许美国存托凭证持有人或美国B股持有人参与优先认购权发售。因此，这些持有者在América Móvil的股权可能会按比例稀释。此外，根据墨西哥现行法律，由托管银行出售优先购买权并将出售所得分配给美国存托股份持有人是不可行的。

与墨西哥和其他国家的发展有关的风险

拉丁美洲、加勒比和欧洲的经济、政治和社会状况可能会对我们的业务产生不利影响

我们的财务业绩可能会受到我们所在市场的总体经济、政治和社会状况的重大影响。包括墨西哥、巴西和阿根廷在内的拉美和加勒比地区的许多国家过去都经历了重大的经济、政治和社会危机，未来这些事件可能会再次发生。我们无法预测政治管理的变化是否会导致政府政策的变化，以及这种变化是否会影响

 

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我们的生意。可能影响我们业绩的与经济、政治和社会条件有关的因素包括：

•

政府对当地经济的重大影响；

•

经济增长大幅波动；

•

高通胀水平，包括恶性通货膨胀；

•

币值变动；

•

对外派收入的外汇管制或限制；

•

国内利率高企；

•

价格管制；

•

政府经济、税收、劳工或其他政策的变化；

•

设置贸易壁垒；

•

法律或法规的变更；

•

实施当地要求或命令，包括可能的审查或要求提供用户信息；以及

•

总体上政治、社会和经济不稳定和国内动乱。

拉丁美洲、加勒比地区或欧洲的不利经济、政治和社会条件可能抑制对电信服务的需求，给我们的经营环境带来不确定性，或者可能影响我们续签牌照和特许权、维持或增加我们的市场份额或盈利能力的能力，并可能对未来的收购产生不利影响，这可能对我们的公司产生重大不利影响。此外，我们所在国家对风险的认知可能会对我们股票和美国存托凭证的交易价格产生负面影响，并可能限制我们进入国际金融市场。

我们的业务也可能受到墨西哥和巴西这两个我们最大市场的情况的特别影响。

例如，墨西哥的下一次总统和国会选举定于2024年6月举行。我们无法预测这些选举的结果，也无法预测这届或未来的墨西哥政府可能采取的政策变化，或它们对我们行动的影响。关于巴西，当选代表的变化和对与巴西选举相关的动荡、持续腐败和其他调查及政策的风险的看法，以及处理这些问题或其他事项的潜在变化，包括经济和财政改革，可能会影响我们在巴西的业务。

此外，在墨西哥，经济状况受到美国经济状况的强烈影响。在2024年美国总统选举的背景下，美国在对墨西哥及其经济至关重要的问题上的政策持续存在不确定性，特别是在贸易和移民方面。

全球金融市场的不利变化可能会限制我们的能力和我们的大客户获得资本的能力，或者增加为业务运营提供资金所需的资本成本

我们在一定程度上通过在公共和私人信贷市场借款来满足资本需求。信贷市场的不利变化，包括政府货币政策和国内外经济状况或外汇汇率变化导致的利率持续上升，可能会增加我们为业务获得融资或为现有债务进行再融资的借款成本。我们也可能因浮动利率利息而负债，这可能会使我们面临未来加息的风险。我们可能不会对冲，也可能不会成功对冲浮动利率或外汇汇率的风险敞口。如果我们无法有效地管理我们的利率敞口，市场利率的上升可能会增加这种敞口和我们的偿债义务，这可能会对我们的运营、现金流和流动性产生重大和不利的影响。

在国际上向以市场为基础的参考利率过渡的背景下，墨西哥中央银行(

墨西哥银行

)带头努力迁移到新的参考利率--“Funding Tiie”(

Tiie de Fondeo

)。自2024年1月1日以来，新协议限制使用现有的TIE费率，对于现有协议，TIE的计算方法根据新的资金TIE进行了调整。

汇率的变化可能会对我们的财务状况和经营结果产生不利影响

我们受到我们开展业务的货币相对于我们的债务计价货币的价值波动的影响。这些变化导致我们的净债务和应付账款的汇兑损失或收益。2023年，我们报告的净外汇收益为147亿坡元。

此外，墨西哥比索与我国货币之间的汇率波动

非墨西哥人

根据墨西哥比索的报告，子公司影响我们的业绩。汇率波动预计将继续影响我们的财务收入和支出。

我们开展业务所用货币的大幅贬值可能会导致各国政府实施外汇管制，限制我们在我们和子公司之间转移资金的能力。我们从事业务的货币大幅贬值可能会扰乱国际外汇市场，并可能限制我们将这些货币转移或转换为美元和其他货币的能力，以便及时支付利息和

 

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目录表

 

我们的债务本金。阿根廷政府对资本流动采取了外汇管制和限制，并采取了其他措施，以应对资本外逃和阿根廷比索大幅贬值。此外，尽管墨西哥政府目前不限制，多年来也没有限制墨西哥或外国个人或实体将墨西哥比索兑换成美元或将其他货币转移出墨西哥的权利或能力，但未来可能会实施限制性的汇率政策。同样，每当巴西国际收支出现严重失衡或有理由预见到严重失衡时，巴西政府可能会对巴西雷亚尔兑换成外币以及将在巴西投资的收益汇给外国投资者施加临时限制。

其他国家的事态发展可能会影响我们证券的市场价格，并对我们筹集额外融资的能力产生不利影响。

墨西哥公司的证券市值在不同程度上受到其他国家的经济和市场状况的影响，这些国家包括美国、欧洲联盟(“欧盟”)和新兴市场国家。尽管这些国家的经济状况

由于投资者对上述任何其他国家的事态发展的反应可能与墨西哥的经济状况有很大不同，这可能会对墨西哥发行人的证券市场价值产生不利影响。美国、欧盟和新兴市场国家的危机可能会降低投资者对墨西哥发行人证券的兴趣。例如，针对涉及俄罗斯和乌克兰的持续不断的军事冲突，美国、北大西洋公约组织其他成员国以及

非成员

已宣布对俄罗斯、某些俄罗斯公民和企业实施有针对性的经济制裁。冲突的持续可能会引发美国、北大西洋公约组织其他成员国和其他国家实施的一系列额外的经济和其他制裁。这可能会对经济状况、我们证券的市场价格和我们在白俄罗斯的业务产生实质性的不利影响，还可能使我们更难在未来以可接受的条件进入资本市场并为我们的业务融资。中东持续不断的军事冲突也是不确定因素之一。这场冲突可能会给全球市场和供应链带来干扰、不稳定和波动，进而可能对我们的业务运营和财务业绩产生不利影响。

 

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目录表

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目录表

 

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目录表

 

下表列出了我们截至2024年3月31日的资本结构。

 

系列 (1)		股份数目 (百万)				%的用户。 资本
杰出的B级  共享  (无面值)			62,144				100	%
总			62,144				100	%

 

(1)   于2022年12月20日，我们的股东批准我们所有的AA股、A股和L股一对一地重新分类为单一系列的B股，并于2023年3月16日，我们的B股开始交易。

根据提交给美国证券交易委员会的关于我们股票实益所有权的报告，截至2024年3月31日，斯利姆家族可能被视为通过他们在一家墨西哥信托基金(该信托基金为他们的利益持有B股)中的权益、他们在资本控制公司的权益以及他们对我们股票的直接所有权来控制我们。见本年度报告第五部分下的“管理--董事”和“管理--执行委员会”和本报告第四部分下的“关联方交易”。

下表列出了截至2024年3月31日持有我们超过5.0%股份的所有者。除下表及附注所述外，吾等并不知悉有任何持有人持有吾等超过5.0%的股份。见本年度报告第五部分下的“管理层--董事和高级管理层的股份所有权”。

股东		拥有的股份 (百万)				类别百分比 (1)
b股：
家族信托基金 (2)			17,743				28.6	%
控制预览版  大写字母 (3)			10,700				17.2	%
卡洛斯·斯利姆·赫鲁			5,200				8.4	%

 

(1)   百分比数字基于截至2024年3月31日的流通股数量。

(2)   家族信托基金是一家墨西哥信托基金，为斯利姆家族成员的利益持有B股。除了家族信托持有的股份外，斯利姆家族的成员，包括卡洛斯·斯利姆·赫鲁，直接拥有总计137.83亿股b股，占所有已发行b股的22.2%。根据提交给美国证券交易委员会的受益报告，除了卡洛斯·斯利姆·赫鲁之外，斯利姆家族的这些成员中没有一个人直接持有我们超过5%的股份。

(3)   包括资本控制公司子公司拥有的股份，该公司前身为Inversora Carso。根据提交给美国证券交易委员会的受益所有权报告，资本控制公司是墨西哥人 可变资本公司 并可能被视为由斯利姆家族控制。

(4)   基于提交给美国证券交易委员会的受益所有权报告。

截至2024年3月31日，8.1%的已发行b股由b股美国存托凭证代表，每份代表有权获得200股亿，而99.9%的b股美国存托凭证由6,570名地址在美国的登记持有人持有。我们没有关于在美国注册地址持有未被美国存托凭证代表的b股的持有者数量的信息。

 

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目录表

 

我们的子公司从各种可能被视为与我们共同控制的公司购买材料或服务，包括Telesites、Sitios Latam、Grupo Carso、Grupo Financiero Inbursa及其各自的子公司。

这些服务包括Grupo Financiero Inbursa及其子公司提供的保险和银行服务。此外，我们通过Sanborns和Sears Operadora México，S.A.de C.V.连锁店在墨西哥销售产品。我们的一些子公司还从Grupo Carso的子公司购买网络建设服务和材料。我们的子公司以不低于他们从非关联方获得的优惠条款购买这些材料和服务，并且如果我们的关联方停止以具有竞争力的条款提供这些材料和服务，我们的子公司将可以获得其他来源。

我们和Telesites达成了一项协议，规定了站点使用费、年度价格上涨和固定年度费用，允许我们在Telesites塔楼安装预定数量的设备，并在超出容量使用时提供增量费用支付。该协议的主要条款符合Telesites发布并经联邦电信研究所批准的参考条款（

联邦电信单项研究所

，或“IFT”)。

我们的子公司已经在Sitios Latam运营的每个国家与Sitios Latam签订了主服务协议和现场协议，根据这些协议，Sitios Latam将建造、安装、维护和提供进入其塔楼和其他支持结构的通道，以及为塔楼和其他设施的位置提供物理空间

非电子产品

组件。大多数主服务协议的强制性初始期限为五(5)至十(10)年，并将自动续订相同年数的额外期限，除非承运人通知Sitios Latam其不续签的意图。

在我们的正常业务过程中，我们与关联方达成了许多交易。我们认为，这些交易的条款可以与与非关联第三方进行独立谈判所获得的条款相媲美。本年报所载经审核综合财务报表附注6及附注15载列本年报所载三年期间关联方交易的资料。我们不认为这些交易中的任何一项对我们来说都是实质性的。

根据墨西哥法律，独立委员会必须就需要董事会批准的与关联方的任何交易向董事会提供意见。根据墨西哥法律，关联方交易是

非物质的，

在正常业务过程中，或在

一臂长

如果符合董事会批准的指导方针，则不需要董事会的具体批准。

 

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目录表

 

我们定期对股票支付现金股息。下表列出了在每个相应付款日期所示日期每股支付的股息名义金额，以墨西哥比索为单位，并按墨西哥银行报告的（官方公报上发布的）汇率兑换成美元。

 

付款日期		每股PESO				每股美元
2023年11月13日			PS. 0.23			雅伦敦银行同业拆息	0.0131
2023年7月17日			PS. 0.23			雅伦敦银行同业拆息	0.0136
2022年8月29日			PS. 0.44			雅伦敦银行同业拆息	0.0221
2021年11月8日			PS. 0.20			雅伦敦银行同业拆息	0.0097
2021年7月19日			PS. 0.20			雅伦敦银行同业拆息	0.0100
2020年11月9日			PS. 0.19			雅伦敦银行同业拆息	0.0092
2020年7月20日			PS. 0.19			雅伦敦银行同业拆息	0.0085
2019年11月11			PS. 0.17			雅伦敦银行同业拆息	0.0090
2019年7月15日			PS. 0.18			雅伦敦银行同业拆息	0.0095

2024年4月29日，我们的股东批准了每股0.48英镑的现金股息，分两期支付，分别于2024年7月15日和2024年11月11日支付，各为0.24英镑。

América Móvil宣布的股息、金额和支付由b股（

即，

我们所有股东），通常根据董事会的建议，并取决于经营业绩、财务状况、现金需求、未来前景和b股持有人多数票认为相关的其他因素。

我们的章程规定，b股持有人（

即，

我们所有股东）按每股平等参与股息支付和其他分配。

 

我们的股票和美国存托凭证在以下市场上市：

 

安全		证券交易所		自动收报机代码
b股		墨西哥证券交易所-墨西哥城		AMX
b股ADSS		纽约证券交易所-纽约		AMX

 

 

 

我们是根据墨西哥法律组织的社会资本变量。有关我们股票的说明，以及我们现行章程和墨西哥法律中某些重要条款的简要摘要，请参阅本年度报告中作为附件2.1提交的“根据交易法第(12)节登记的证券说明”。关于我们的董事会、执行委员会、审计委员会和公司业务委员会以及外聘审计员的说明，见本年度报告第五部分下的“管理”。

 

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目录表

 

在我们的2022年年度普通股东大会上，我们的股东批准增加回购计划的金额相当于260亿便士，增加后的金额达到365.39亿便士，用于在2022年4月至2023年4月期间回购股份。

在我们的2023年年度股东大会上，我们的股东批准为2023年4月至2024年4月期间的回购计划分配相当于200亿卢比的金额。在我们的2024年年度股东大会上，我们的股东授权为2024年4月至2025年4月期间的回购计划分配相当于150亿便士的金额，加上截至股东大会日期的回购计划余额(如果有的话)。我们预计将继续根据董事会批准的指导方针在公开市场上根据我们的酌情决定权定期回购我们的股票，回购资金最高可达股东授权的金额。

下表列出了我们和我们的关联买家在2023年购买我们股票的相关信息。

 

周期		中国股票总数： 已购买 (1)				平均价格 每股				PUR股份总数- 被视为公开的一部分- 已公布的计划或项目				墨西哥PESO的大约价值 可能尚未购买的股份 根据计划或项目 (2)
2023年1月			41,000,000				第19.29页				41,000,000				诗19，624，826，102.31
2023年2月			38,000,000				18.93				38,000,000				18,909,717,139.46
2023年3月			22,500,000				19.38				22,500,000				18,476,148,690.44
2023年4月			13,725,000				19.32				13,725,000				19,798,706,951.27
2023年5月			19,775,000				19.40				19,775,000				19,417,290,615.94
2023年6月			24,750,000				19.12				24,750,000				18,946,772,568.15
2023年7月			42,750,000				18.02				42,750,000				18,180,887,206.71
2023年8月			135,040,000				16.31				135,040,000				15,990,885,465.78
2023年9月			108,460,000				15.53				108,460,000				14,316,726,519.56
2023年10月			139,000,000				15.16				139,000,000				12,221,125,972.78
2023年11月			110,000,000				15.34				110,000,000				10,543,142,289.67
2023年12月			180,000,000				16.03				180,000,000				7,674,539,433.33
总股份数 (3)			875,000,000								875,000,000

(1)   这包括我们和我们的关联采购商在2023年的采购。
(2)   这是根据我们的股票回购计划，在期末可用于购买我们股票的大致墨西哥比索金额。
(3)   在2023年3月16日之前，我们定期在公开市场上酌情回购我们的L股票和A股。

 

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目录表

 

以下摘要描述了购买、拥有和处置b股或b股美国存托凭证所产生的某些墨西哥联邦和美国联邦所得税后果，但并不是对可能与购买、持有或出售b股或b股美国存托凭证的决定相关的所有税务考虑因素的全面描述。

这种讨论不构成，也不应被视为对持有者的法律或税务建议。本讨论仅供一般参考，并以墨西哥联邦税法为基础，包括墨西哥所得税法(

Ley del Impuestto Sobre la Renta

)和美国，包括美国和墨西哥之间现行生效的《避免双重征税和防止逃税公约》及其议定书(统称为《税务条约》)以及美国和墨西哥关于交换税务信息的协定。《税收条约》可能会发生变化，这种变化可能具有追溯力。持有b股或b股美国存托凭证的人应就购买、拥有和处置b股或b股美国存托凭证的墨西哥、美国或其他税收后果咨询他们自己的税务顾问，尤其包括任何外国、州或当地税法的影响。

墨西哥税收方面的考虑

以下是墨西哥所得税法及其规则和条例下现行有效的主要后果摘要，即非墨西哥居民且不会持有B股或B股美国存托凭证或其中的实益权益的持有人(“非居民持有人”)投资于B股或B股美国存托凭证或其中的实益权益。

就墨西哥税收而言，居住地的定义是高度技术性的，在几种情况下会出现居住地。一般来说，如果个人在墨西哥建立了他或她的住所或重大利益中心，那么他或她就是墨西哥居民，如果公司在墨西哥有有效管理的地方，就被认为是居民。然而，任何居住地的确定都应考虑到每个人或法律实体的具体情况。

如果法人或个人被视为在墨西哥有常设机构，则可归因于该常设机构的所有收入

根据适用的税法，该公司将缴纳墨西哥所得税。

本摘要并不是对可能与购买、拥有或处置股份的决定相关的所有墨西哥税务考虑因素的全面描述。特别是，本摘要(I)不描述除墨西哥某些联邦法律以外的任何州、地方、直辖市或税收管辖区的法律下产生的任何税收后果，以及(Ii)不涉及可能适用于特定股票持有人(包括股东)的所有墨西哥税收后果：

•

其股份不是通过墨西哥证券交易所或财政和公共信贷部(秘书处)或墨西哥联邦税法授权的其他市场获得的；

•

控制用户的b股或b股美国存托凭证；

•

持有我们10.0%或以上股份的公司；

•

就墨西哥法律而言，这是控制我们(或持有我们10.0%或更多股份)的一群人的一部分；或

•

即墨西哥居民或居住在避税天堂的公司(根据墨西哥所得税法的定义)。

税收条约

《税收条约》中可能会影响某些美国持有者的税收的条款(定义如下)汇总如下。

墨西哥所得税法规定了非居民持有人有权根据墨西哥加入的任何税收条约享受福利的程序性要求，包括处置和分红方面的要求。除其他外，这些程序要求包括：(1)证明税务条约居住地的义务，(2)提交由授权注册会计师或信息性税务报表(视情况而定)进行的税务计算的义务，以及(3)为税务目的在墨西哥任命代表的义务。与发行人相关的各方可能需要遵守额外的程序要求。

支付股息

就b股或b股美国存托凭证支付的现金或实物股息，一般将缴纳10.0%的墨西哥预扣税(前提是2014年前产生的应纳税净利润的分配不适用墨西哥预扣税)。非居民持有者可以享受较低的税率，前提是他们有资格根据墨西哥加入的一项所得税条约享受福利。

产权处置的课税

非居民持有人通过墨西哥股票出售股份而实现的收入的税率

 

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目录表

 

交换一般为10.0%，适用于处置时实现的净收益。这项税收是通过中间人预扣的方式缴纳的。然而，这种扣缴不适用于证明持有人居住在墨西哥已与之签订所得税条约的国家的非居民持有人。

出售或以其他方式转让或处置不是通过墨西哥证券交易所进行且不是以b股美国存托凭证的形式持有的股票，将在墨西哥缴纳25%的税率，适用于出售所实现的总收益。

或者，非居民持有人可以在符合某些要求的情况下，选择按35%的税率为出售股票所实现的净收益缴税。

根据现行税收规则，非墨西哥居民通过墨西哥联邦税法(包括纽约证券交易所)认可的证券交易所或市场出售或处置b股美国存托凭证，而这些非居民是与墨西哥签订所得税条约的国家的居民，在墨西哥不需要缴纳所得税。在墨西哥现行的税收规则下，非居民也不是墨西哥与之签订了所得税条约的国家的居民，对这种b股美国存托凭证的转移的税收待遇并不明确。

根据《税务条约》，有资格根据《税务条约》从出售或以其他方式处置b股或b股美国存托凭证中获得利益的美国居民实现的收益，即使出售或处置不是在上述情况下进行的，也不需缴纳墨西哥所得税，前提是这些收益不属于墨西哥的常设机构或固定基地，而且还要求该美国持有者直接或间接拥有代表我们股本(包括b股美国存托凭证)的股份少于25%。

12个月

在这种处置之前的时期。美国居民应该咨询他们自己的税务顾问，了解他们根据税收条约可能获得的资格。

根据墨西哥加入的其他所得税条约，有资格获得福利的其他非居民持有者实现的收益和毛收入可全部或部分免征墨西哥所得税。

非美国

持有者应咨询他们自己的税务顾问，了解他们根据此类条约可能获得的资格。

墨西哥的其他税收

非居民持有人一般不对其持有的b股或b股美国存托凭证的遗产税、遗产税或类似税负负责；但前提是，在某些情况下，无偿转让b股或b股美国存托凭证可能会导致对接受者征收墨西哥税。

对于b股或b股美国存托凭证，非居民持有者无需支付墨西哥印花、发行登记或类似的税款。

美国联邦所得税的考虑因素

以下是美国联邦所得税对股票或美国存托凭证的收购、所有权和处置的某些后果的摘要。该摘要并不旨在全面描述收购、拥有或处置股份或美国存托凭证的所有税务后果。摘要仅适用于将持有其股票或美国存托凭证作为资本资产的持有者，不适用于特殊类别的持有者，如受监管的投资公司、房地产投资信托、证券或货币经纪或交易商、使用美元以外的功能货币的美国持有者、以投票或价值衡量的持有我们10.0%或以上股份的持有者(无论是直接持有还是通过美国存托凭证持有)，

免税

组织、银行、保险公司或其他金融机构，对任何替代最低税负有责任的持有人，证券交易员选择在其股票或美国存托凭证上对其投资进行核算

按市值计价

在此基础上，在美国联邦所得税方面被视为合伙企业或其他直通实体或股权持有人的实体，以及在对冲交易、“跨境”交易、转换交易或“合成证券”或其他综合金融交易中持有其股票或美国存托凭证的个人，某些美国侨民和使用非日历年度纳税年度的美国纳税人，或在墨西哥从事贸易或业务或在墨西哥拥有永久机构的美国持有人。

在本讨论中，“美国持有者”是指股票或美国存托凭证的持有者，即：

•

美利坚合众国的公民或居民，

•

根据美利坚合众国或其任何州的法律成立的公司(或应作为公司征税的其他实体)或

•

否则，须按股票或美国存托凭证的净收入基础缴纳美国联邦所得税。

根据外国、州和当地法律，每个持股人应就股份或美国存托凭证的所有权或处置对其产生的总体税收后果咨询其自己的税务顾问。

ADSS的治疗

一般来说，出于美国联邦所得税的目的，美国存托凭证的持有者将被视为这些存托凭证所代表的股票的所有者。股东存入或提取股票以换取美国存托凭证不会导致美国联邦所得税的收益或损失

 

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目录表

 

目的。撤回任何股票的美国持有者应咨询他们自己的税务顾问，以处理因此类股票而收到的任何墨西哥比索的任何外币收益或损失。

美国税收对美国持有者的影响

对分配征税。

一般来说，美国持有者将在我们当前和累积的收益和利润范围内，将我们支付的分配总额视为美国联邦所得税目的的股息收入，而墨西哥预扣税不会减少。由于我们预计不会根据美国联邦所得税原则对我们的收入和利润进行计算，因此预计支付给美国持有者的分配通常将报告为股息。一般来说，任何股息的总额都将在美国股东收到股息的当天作为普通收入计入美国股东的毛收入中，对于股票，或者对于美国存托凭证，作为普通收入。

股息将以墨西哥比索支付，并可计入美国持有者的收入中，美元金额将参考美国持有者收到股息之日的有效汇率计算，如果是股票，则由托管机构支付(无论这些墨西哥比索在该日期是否事实上已兑换成美元)。如果此类股息在收到之日兑换成美元，美国持有者一般不应被要求确认与股息有关的外币收益或损失。美国持有者或存款人收到的墨西哥比索在收到后的第二天兑换成美元，美国持有者或存款人应就如何处理外币收益或损失(如果有)咨询自己的税务顾问。我们支付的股息将不符合1986年《美国国税法》(下称《准则》)允许企业获得的股息扣减。

除短期和套期保值头寸的某些例外情况外，如果股息是“合格股息”，个人收到的股票和美国存托凭证的美元股息金额将按减税税率征税。就股份和美国存托凭证支付的股息在以下情况下将被视为合格股息：(I)(A)股份和美国存托凭证可随时在美国成熟的证券市场上交易，或(B)我们有资格享受与美国的全面税收条约的好处，而就本条款而言，美国财政部认为该条约令人满意，其中包括一项信息交换计划，以及(Ii)我们在支付股息的前一年没有这样做，并且不是在支付股息的前一年，也不是在支付股息的前一年

股息是一家被动的外国投资公司(“PFIC”)。B股美国存托凭证在纽约证券交易所上市，只要它们上市，就有资格在美国成熟的证券市场上随时交易。此外，美国财政部已经确定，税收条约符合降低税率的要求，我们相信我们有资格享受税收条约的好处。根据我们经审计的综合财务报表和相关市场数据，我们认为，就2022和2023纳税年度而言，我们没有被视为美国联邦所得税目的的PFIC。此外，根据我们经审计的综合财务报表以及我们目前对我们资产的价值和性质、收入的来源和性质以及相关市场数据的预期，我们预计2024纳税年度不会成为PFIC。股票或美国存托凭证持有人应根据其本身的特殊情况，就降低股息税税率的可行性咨询其本身的税务顾问。

根据普遍适用的限制和条件(包括最短持有期要求)，以适用于美国持有者的适当税率支付的墨西哥股息预扣税可能有资格从该美国持有者的美国联邦所得税债务中获得抵免。这些普遍适用的限制和条件包括美国国税局(IRS)最近在2021年12月颁布的法规中采用的新要求，墨西哥的任何税收都需要满足这些要求，才有资格成为美国持有者的可抵免税收。如果美国持有者(I)有资格并适当地选择了税收条约的好处，或(Ii)根据最近发布的临时指导意见一贯选择应用这些规则的修改版本并遵守此类指导意见中提出的具体要求，则墨西哥股息税将被视为满足新要求，因此将被视为可抵免税。就所有其他美国持有者而言，这些要求是否适用于墨西哥的股息税是不确定的，我们也没有确定这些要求是否得到了满足。如果墨西哥股息税对美国持有者来说不是一种可抵扣的税，或者美国持有者没有选择为同一纳税年度支付或应计的任何外国所得税申请外国税收抵免，美国持有者在计算此类美国持有者的应纳税所得额时，可能能够扣除墨西哥税，用于美国联邦所得税目的。股息分配将构成来自美国以外来源的收入，对于选择申请外国税收抵免的美国持有者来说，通常将构成用于外国税收抵免目的的“被动类别收入”。

 

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目录表

 

外国税收抵免和外国税收扣除的可获得性和计算取决于美国持有者的特定情况，并涉及对这些情况适用复杂的规则。上文讨论的临时指导意见还表明，财政部和国税局正在考虑对2021年12月的条例提出修正案，在发布撤回或修改临时指导意见的补充指导意见之前，可以依赖临时指导意见。美国持有者应咨询他们自己的税务顾问，了解如何将这些规则应用于他们的特定情况。作为按比例分配给我们所有股东的额外股份或美国存托凭证的一部分，向美国持有者的股份或美国存托凭证的分配一般不需要缴纳美国联邦所得税。

产权处置的征税。

美国持有者一般将确认出售或其他应税处置股票或美国存托凭证的资本收益或损失，其金额等于美国持有者对该等股份或美国存托凭证的基准(以美元计)与处置时的变现金额(以美元计，如果变现的金额以外币计价，则以处置之日的即期汇率确定)之间的差额。美国持有者在出售或其他应税处置中确认的收益或损失一般将是长期资本收益或损失，如果在处置时，股票或美国存托凭证已持有一年以上。由美国个人持有者确认的长期资本收益可按较低的税率征税。资本损失的扣除是有限制的。

美国持有者通常无权抵扣因出售或其他应税处置股票或美国存托凭证而征收的任何墨西哥税，除非美国持有者始终选择适用最近发布的临时指导意见允许的美国外国税收抵免规则的修改版本，并遵守该指导意见中规定的具体要求。此外，美国持有者在出售或以其他应税方式处置股票或美国存托凭证时确认的资本收益或损失通常将作为美国外国税收抵免的美国来源收益或损失。因此，即使预扣税符合美国外国税收抵免的资格，美国持有者也可能无法抵扣其美国联邦所得税责任，除非此类抵免可以(受普遍适用的条件和限制)用于抵扣被视为来自外国的其他收入的应缴税款。如果墨西哥税不是可抵免税，即使美国持有者在同一年选择为其他税收申请外国税收抵免，该税也将减少出售或其他应税处置股票或美国存托凭证的变现金额。讨论了临时指导意见

上文还表明，财政部和国税局正在考虑对2021年12月的条例提出修正案，在发布撤回或修改临时指导意见的补充指导意见之前，可以依赖临时指导意见。美国持有者应就外国税收抵免规则适用于股票或美国存托凭证的出售或其他应税处置以及对此类出售或处置征收的任何墨西哥税咨询他们自己的税务顾问。

信息报告和后备扣缴。

一般情况下，出售或以其他方式处置支付给美国持有人的股份或美国存托凭证的股息和收益可能受到守则的信息报告要求的约束，并可能受到备用扣缴的约束，除非持有人：

•

确定其为豁免收件人(如果需要)，或

•

在填妥的税务局表格上提供准确的纳税人身分证号码 W-9 并证明没有发生备用扣缴豁免的损失。

只要及时向美国国税局提供某些必要信息，任何预扣向持有人付款的备用预扣金额将被允许作为美国持有人的美国联邦所得税义务的抵免，并可能使该持有人有权获得退款。

美国的税收后果

非美国

持有者

分配。

股票或美国存托凭证的持有者，对美国而言，即外国公司或非居民外国人(a

“非美国。

持有者“)一般不需要缴纳美国联邦所得税或股票或美国存托凭证股息的预扣税，除非此类收入与美国交易或企业的持有者的行为有效相关。

性情。

A

非美国

股票或美国存托凭证的持有者将不需要缴纳美国联邦所得税或出售股票或美国存托凭证变现收益的预扣税，除非：

•

收益实际上与美国贸易或企业的持有者的行为有关，或者

•

对于个人持有人变现的收益，持有人在销售的纳税年度内在美国停留183天或更长时间，并满足某些其他条件。

信息报告和后备扣缴。

虽然

非美国

持有者通常免除备用扣缴，a

非美国

持有者可能被要求遵守认证和身份识别程序，以确定其免于信息报告和备用扣留。

 

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董事

我们的董事会有广泛的权力管理我们的公司。我们的章程规定董事会由5至21名董事组成，并允许选举同等数量的候补董事。董事不必是股东。我们的大多数董事和大多数候补董事必须是墨西哥公民。

B股代表我们唯一的股份类别，B股的大多数持有者选举我们的董事，任何持有至少10.0%的B股的持有者或持有者团体都有权命名一个董事和一个备选董事。

根据墨西哥证券市场法(Ley Del Mercado De Valore)，关于我们董事独立性的决定是由我们的股东做出的，尽管CNBV可能会对这一决定提出质疑。根据我们的章程和墨西哥证券市场法，至少25.0%的董事必须是独立的。

在2024年4月29日举行的年度股东大会上，重新选举了现任董事会和执行委员会成员，重新任命了公司秘书和公司副秘书，并指定Claudia Jañez Sánchez与再次当选的审计和公司实践委员会的前成员一起被指定为审计和公司实践委员会的成员。所有董事是在年度股东大会上由我们的股份持有人选举产生的。董事会中有9名(约%)为独立董事，3名(约21%)为女性。

我们的章程规定，董事会成员由选举产生，任期一年。根据墨西哥法律，如果没有选出新成员，董事会成员在任期届满后继续任职，最多可延长30天。此外，在墨西哥证券市场法规定的某些情况下，董事会可以选举临时董事，然后可以在股东大会上选举或更换临时董事。

在2024年年度股东大会上再次当选或首次当选的董事会成员的姓名和职位-其任期将于2025年届满-其出生年份，以及有关其

委员会

美洲航空公司以外的成员和主要业务活动如下：

 

卡洛斯·斯利姆·多米特
董事会和执行委员会主席
Born：		1967
首次当选：		2011
主要职业：		美洲莫维尔公司董事会主席
其他董事职务：		Grupo Carso及其附属公司董事会主席
业务体验：		桑伯恩·赫尔马诺斯公司首席执行官

 

帕特里克·斯利姆·多米特
董事会成员兼执行委员会成员 Cochaman
Born：		1969
首次当选：		2004
主要职业：		美洲国家银行董事会联合主席
其他董事职务：		Grupo Carso及其附属公司董事
业务体验：		Grupo Carso首席执行官兼Telmex商业市场副主席

 

丹尼尔·哈吉·阿布姆拉德
执行委员会主任兼成员
Born：		1966
首次当选：		2000
主要职业：		América Móvil首席执行官
其他董事职务：		Grupo Carso和Telmex董事
业务体验：		Compañía Hulera Euzkadi首席执行官

 

路易斯·阿莱詹德罗·索伯伦·库里
主任
Born：		1960
首次当选：		2000
主要职业：		美洲公司（Corporación Interamericana de Attenimiento）（“CIC”）首席执行官兼董事会主席
其他董事职务：		墨西哥国家银行董事
业务体验：		CIC及其附属公司的各种职位

 

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目录表

 

弗朗西斯科·何塞·梅迪纳·查韦斯
主任
Born：		1956
首次当选：		2018
主要职业：		名誉集团主席
其他董事职务：		墨西哥国家银行和Grupo Chedraui董事
业务体验：		墨西哥航空和三井航空的多个职位

 

埃内斯托维加斯VELASCO
审计和企业实践委员会董事兼主席
Born：		1937
首次当选：		2007
主要职业：		某些公司董事会的独立成员。
其他董事职务：		Kuo及其附属公司Impulsora de Desarrollo y el Empleo en América Latina和Industrias Peñoles的董事
业务体验：		Desc集团的多个职位，包括公司副总裁

 

拉斐尔·莫伊塞斯·卡拉奇·米兹拉希
审计和企业实践委员会董事兼成员
Born：		1946
首次当选：		2012
主要职业：		Kaltex集团董事长兼首席执行官
其他董事职务：		Grupo Carso及其附属机构董事
业务体验：		Kaltex集团的各种职位

 

安东尼奥·科萨里奥·潘多
主任
Born：		1968
首次当选：		2015
主要职业：		Grupo Hotelero las Thomas、Compañía Industrial Tepeji del Río和Bodegas de Santo Tomás副总裁
其他董事职务：		Grupo Carso及其附属公司、Corporación Actinver和Grupo Aeroméxico董事
业务体验：		在Grupo Thomas和Compañía Industrial Tepeji del Río担任各种职位

SEARCH SCAR VON HAUSKE SOLLESS S
主任
Born：		1957
首次当选：		2011
主要职业：		América Móvil首席固定线路运营官
其他董事职务：		奥地利电信和EuroTeleSites监事会成员
业务体验：		Telmex Internacional首席执行官、Telmex系统和电信总监兼KPN董事会成员

 

瓦妮莎·哈吉·斯莱姆
主任
Born：		1997
首次当选：		2018
主要职业：		América Móvil总监兼Inmuebles Carso业务发展主管
其他董事职务：		Grupo Carso董事

 

大卫·伊巴拉·穆兹
主任
Born：		1930
首次当选：		2000
主要职业：		退休
其他董事职务：		Grupo Carso及其附属公司和Grupo Mexicano de Desarrollo董事
业务体验：		墨西哥国家金融公司首席执行官兼财政和公共信贷部长

 

吉塞尔·莫兰·吉米内斯
主任
Born：		1974
首次当选：		2021
主要职业：		房地产、市场和首席执行官 生活方式
其他董事职务：		Alignmex房地产资本总监
业务体验：		Grupo Mundo Ejecutivo企业商务总监

 

巴勃罗·罗伯托·冈萨雷斯·瓜哈尔多
审计和企业实践委员会董事兼成员
Born：		1967
首次当选：		2007
主要职业：		Kimberly Clark de México首席执行官
其他董事职务：		Kimberly Clark de México、Grupo Sanitum和Grupo Lala董事
业务体验：		在Kimberly Clark Corporation和Kimberly Clark de México担任各种职位

 

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目录表

 

克劳迪娅·贾兹·桑切斯
主任
Born：		1971
首次当选：		2021
主要职业：		墨西哥工业生产协会主席。
其他董事职务：		墨西哥瓦洛雷董事公司、墨西哥基金公司、萨尔蒂略集团、汇丰银行墨西哥分行和拉美投资公司
业务体验：		杜邦拉丁美洲主席兼全球公司执行委员会主席

我们的2024年年度股东大会决定下列董事为独立董事：克劳迪娅·贾涅斯·S、吉赛尔·莫兰·西梅内斯、埃内斯托·维加·贝拉斯科、巴勃罗·罗伯托·冈萨雷斯·瓜亚多、David·伊巴拉·穆尼奥斯、安东尼奥·科西奥·潘多、拉斐尔·莫伊斯·S、卡拉赫·米兹拉希、路易斯·亚历杭德罗·苏贝尔·库里和弗朗西斯科·何塞·梅迪纳·查韦斯。

我们的总法律顾问Alejandro CantúJiménez担任公司秘书，Rafael Robles Miaja担任公司秘书

前局长。

帕特里克·斯利姆·多米特和卡洛斯·斯利姆·多米特是兄弟。Daniel朝圣阿不姆拉德是

姐夫

帕特里克·斯利姆·多米特和卡洛斯·斯利姆·多米特。瓦妮莎·哈吉·斯利姆是Daniel哈吉·阿不姆拉德的女儿。

执行委员会

董事会在决定章程中规定的某些事项之前必须咨询执行委员会，执行委员会必须在董事会、首席执行官或董事会主席的要求下提供其意见。如果执行委员会未能在十个历日内提出建议，或董事会多数成员或在其授权范围内正式行事的任何其他法人团体真诚地决定不能在执行委员会提出建议之前推迟采取行动，则董事会有权在没有该建议的情况下采取行动。执行委员会也可以对董事会授权的事项采取行动。执行委员会不得将其所有权力下放给特别代表或

事实上的律师。

执行委员会由普通股持有人以多数票从董事和候补董事中选出。它的大多数成员必须是墨西哥公民。委员会的现任成员

执行委员会是卡洛斯·斯利姆·多米特、帕特里克·斯利姆·多米特和Daniel·哈吉·阿博姆拉德。见本年度报告第四部分下的“大股东”。

审计及企业实务委员会

我们的审计和公司实践委员会由独立的董事会成员组成，由我们的股东根据墨西哥证券市场法和规则确定。

10A-3

在联交所之下。审计和企业实务委员会由埃内斯托·维加·贝拉斯科(主席)、巴勃罗·罗伯托·冈萨雷斯·瓜亚多、克劳迪娅·哈涅斯·S和拉斐尔·莫伊斯·S、卡拉赫·米兹拉希组成。审计及企业实务委员会的任务是协助我们的董事会监督我们的运作，并建立和监督程序和控制，以确保我们发布的财务信息是有用、适当和可靠的，并准确地反映我们的财务状况。审计及企业实务委员会尤其须：(I)召开股东大会及建议列入议程的项目；(Ii)就内部控制程序、不属本公司正常业务范围的关联方交易、本公司主要行政人员的继任计划及薪酬结构向董事会提供意见；(Iii)向董事会提交核数师遴选建议及监督本公司的核数师；(Iv)与本公司核数师讨论编制年度财务报表的程序及年度及中期财务报表的会计原则；及(V)向本公司核数师索取一份报告，其中包括对本公司所采用的关键会计政策的讨论、管理层已与本公司核数师讨论的重大项目的任何替代会计处理方法，以及本公司核数师与管理层之间的任何其他书面沟通。

公司被要求公开披露任何与审计和企业实践委员会的意见不一致的董事会行动。

此外，根据我们的章程，审计和公司实践委员会根据墨西哥证券市场法律和法规负责我们的公司治理职能，并被要求向董事会提交关于我们的公司和审计实践的年度报告。为了准备本年度报告，审计和企业实践委员会必须征求我们执行官员的意见。

 

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高级管理层

我们的高级职员的姓名、职责及过往的业务经验如下：

 

Daniel朝圣阿不姆拉德
首席执行官
已获委任：		2000
业务经验：		TELMEX首席执行官兼Compañía Hulera Euzkadi首席执行官董事

 

卡洛斯·何塞·加西亚·莫雷诺·伊利桑多
首席财务官
已获委任：		2001
业务经验：		财政和公共信贷部公共信贷总董事；瑞银华宝管理董事；墨西哥国家石油公司融资助理董事；奥地利电信监事会成员；KPN监事会成员

 

亚历杭德罗不能在吉姆·埃内斯面前
总法律顾问
已获委任：		2001
业务经验：		奥地利电信监事会成员

 

奥斯卡·冯·豪斯克·索尔与S
首席固话运营官和首席信息安全官(CISO)
已获委任：		2010
业务经验：		Telmex国际公司首席执行官；Telmex公司首席系统和电信官；Grupo Conumex公司财务主管；Telmex公司、Telmex国际公司、巴西电信公司和Net Serviços de Comunicação S.A.公司的董事；奥地利电信公司监事会成员

 

拉斐尔·库特伦尿素
首席无线运营官
已获委任：		2021
业务经验：		América Móvil的各种职位

审计委员会财务专家

我们的董事会已经确定埃内斯托·维加·贝拉斯科有资格成为“审计委员会财务专家”，根据纽约证券交易所规则适用于我们的独立性定义，埃内斯托·维加·贝拉斯科是独立的。

董事及高级管理人员的薪酬

2023年支付给董事(包括支付给审计和企业实践委员会成员的薪酬)和高级管理层的总薪酬分别约为620万英镑和9820万英镑。我们的任何董事都不是与我们或我们的任何子公司签订的任何合同的一方，该合同规定了终止雇佣时的福利。我们不以董事身份向我们的董事提供养老金、退休或类似的福利。我们的高管有资格按墨西哥法律规定的与所有其他员工相同的条款获得退休和遣散费福利，我们不会单独拨备、累计或确定可归因于高管的成本金额，因为这些成本包括在享受此类福利的所有员工的总应计金额中。

董事和高级管理人员的股份所有权

截至2024年3月31日，我们董事会主席卡洛斯·斯利姆·多米特直接持有我们23.26亿股(或3.7%)的股份。帕特里克·斯利姆·多米特，我们董事会的首席执行官，直接持有我们12.43亿股(或2.0%)的股份。

此外，根据提交给美国证券交易委员会的受益所有权报告，帕特里克·斯利姆·多米特和卡洛斯·斯利姆·多米特是一个拥有该公司股份的信托的受益人。见本年度报告第四部分下的“大股东”。除上文所述外，根据本公司董事及高级管理人员向本公司提供的资料，本公司董事或高级管理人员并无持有任何类别股本超过1.0%的实益拥有人。

 

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目录表

 

我们的公司治理实践受我们的章程、墨西哥证券市场法和CNBV发布的法规的约束。我们还遵守墨西哥最佳企业实践守则(

公司名称：法国总公司

)。我们每年都会向墨西哥证券交易所提交一份关于我们遵守墨西哥最佳企业行为守则的报告。

下表披露了我们的公司治理做法与纽约证券交易所上市标准要求的美国公司治理做法之间的重大差异。

 

纽约证交所标准		我们的公司治理实践
董事独立
董事会的多数成员必须是独立的。第303A.01节。“受控公司”不受这一要求的约束。受控公司是指超过50.0%的投票权由个人、集团或另一家公司持有，而不是由公众持有。§303A.00。作为一家受控公司，如果我们是美国发行人，我们将免于这一要求。		根据墨西哥证券市场法，我们的股东必须选举不超过21名成员的董事会，其中25%必须是独立的。某些人本身就是 非独立的， 包括内部人、控制人、主要供应商以及这些人的任何亲属。根据墨西哥证券市场法，我们的股东大会必须就我们董事的独立性做出决定，尽管这种决定可能会受到CNBV的质疑。受控公司的独立性要求也不例外。   目前，我们的董事会大部分是独立的。

 

执行会议
非管理性 董事必须在没有管理层参与的情况下定期召开高管会议。独立董事应至少每年在执行会议上单独开会一次。第303A.03节。		我们的 非管理性 董事们过去没有在没有管理层的情况下举行过执行会议，他们也没有被要求这样做。

 

提名/公司治理委员会
提名/公司治理委员会必须完全由独立董事组成。委员会必须有一份章程，具体说明委员会的宗旨、职责和评估程序。第303A.04节。   “受控公司”不受这些要求的约束。§303A.00。作为一家受控公司，如果我们是美国发行人，我们将免于这一要求。		墨西哥法律要求我们有一个或多个委员会来监督某些公司行为，包括董事和高管的任命。根据墨西哥证券市场法，监督某些公司行为的委员会必须由独立董事组成。然而，在像我们这样的受控公司的情况下，只有大多数委员会成员必须是独立的。   目前，我们没有提名委员会，也不要求我们有一个。我们的审计和企业实践委员会由独立董事组成，负责监督我们的企业实践，包括董事和高管的薪酬和任命。

 

薪酬委员会
需要完全由独立董事组成的薪酬委员会，该委员会必须评估和批准高管薪酬。委员会必须有一份章程，具体说明委员会的宗旨、职责和评估程序。§303A.02(A)(二)和§303A.05。“受控公司”不受这一要求的约束。§303A.00。		我们有一个由四名成员组成的审计和企业实践委员会。审计和公司行为委员会的每个成员都是独立的，因为独立性是由墨西哥证券市场法定义的，也符合规则的独立性要求 10A-3 根据修订后的1934年美国证券交易法。我们的审计和企业实践委员会主要根据(1)我们董事会通过的书面章程运作，该章程将规则要求的那些事项分配给委员会负责 10A-3, (2)我们的附例和(3)墨西哥法律。有关审计和企业实务委员会职责的更详细说明，请参阅本年度报告第五部分下的“管理”。

 

审计委员会
满足规则独立性和其他要求的审计委员会 10A-3 根据《交易法》和纽约证券交易所标准的额外要求是必需的。§第303A.06和303A.07节。		我们有一个由三名成员组成的审计和企业实践委员会。审计和公司行为委员会的每个成员都是独立的，因为独立性是由墨西哥证券市场法定义的，也符合规则的独立性要求 10A-3 根据修订后的1934年美国证券交易法。我们的审计和企业实践委员会主要根据(1)我们董事会通过的书面章程运作，该章程将规则要求的那些事项分配给委员会负责 10A-3, (2)我们的附例和(3)墨西哥法律。有关审计和企业实务委员会职责的更详细说明，请参阅本年度报告第五部分下的“管理”。

 

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目录表

 

纽约证交所标准		我们的公司治理实践
股权薪酬计划
股权薪酬计划及其所有重大修订都需要得到股东的批准，但有有限的豁免。§第303A.08和312.03节。		根据墨西哥法律，通过或修改股权补偿计划需要获得股东的批准。此类计划必须为担任类似职位的高管提供类似的待遇。

 

股东批准发行证券
发行证券：(1)将导致发行人控制权变更的证券；(2)向关联方或与关联方关系密切的人发行的；(3)在发行前具有至少相当于已发行普通股投票权20.0%的投票权的证券；或(4)在需要股东批准之前将普通股数量增加至少20.0%的普通股。§312.03(B)-(D)节。		墨西哥法律规定，我们发行任何股权证券都必须获得股东的批准，尽管股东大会可能会将这一批准委托给我们的董事会。在某些情况下，经董事会批准，我们也可以出售库存股。

 

商业行为和道德准则
公司治理准则以及商业行为和道德准则是必需的，并披露对董事或高管的任何豁免。守则必须包含有助于守则有效运作的合规标准和程序。§303A.10.		我们已经通过了一项道德准则，该准则适用于我们所有的董事、高管和其他人员。详情见本年度报告第五部分下的“公司治理--道德守则”。

 

的利益冲突
公司审计委员会或其他独立的董事会机构应按照表格7.b项的要求对关联方交易进行合理的事前审查和监督 20-F 对于潜在的利益冲突，将禁止这种交易，如果它确定这种交易与公司及其股东的利益不一致。§314.00。向关联方发行普通股的某些事项需要股东批准。§312.03(B)。		根据墨西哥法律，独立审计委员会必须就与关联方的任何交易向董事会提供意见，并必须得到董事会的批准。根据墨西哥法律， 非物质 关联方交易，或在正常业务过程中或在独立基础上与某些关联方的交易，如果符合董事会批准的指导方针，则不需要得到董事会的具体批准。

 

代理的征集
所有股东大会均需征集委托书并提供委托书材料。这些委托书的副本将提供给纽约证券交易所。§402.01和402.04节。		我们不需要向我们的股东征集委托书。根据墨西哥法律和我们的章程，我们以公开通知的方式通知股东所有会议，其中规定了进入会议的要求，并提供材料供每次股东大会讨论。根据与我们的美国存托凭证相关的存款协议，我们的美国存托凭证持有人会收到股东大会的通知，并在适用的情况下，收到关于如何指示托管银行在会议上投票的指示。根据与我们的美国存托股份有关的存款协议，我们可以指示托管人没有收到投票指示的任何美国存托股份进行投票，但存在大量反对意见或对持有人的权利有实质性不利影响的事项除外。

 

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目录表

 

A)披露控制和程序

我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督下，在参与下对截至2023年12月31日的披露控制和程序的有效性进行了评估。披露控制及程序为控制措施及其他程序，旨在提供合理保证，确保吾等根据1934年证券交易法(经修订)提交或提交的报告所须披露的信息，在适用规则及表格所指定的时间内予以记录、处理、总结及报告，并累积及传达至吾等管理层，包括行政总裁及财务总监(视情况而定)，以根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的国际财务报告准则(IFRS)就财务报告的可靠性及为外部目的编制财务报表提供合理保证。基于这一评估，我们的管理层得出结论，由于下面发现的与我们哥伦比亚子公司某些无效的ITGC有关的重大弱点，截至2023年12月31日，我们的披露控制和程序没有生效。

鉴于下文讨论的重大弱点，我们进行了额外分析和其他结算后程序，以确保我们的综合财务报表是按照公认会计原则编制的。因此，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，已经得出结论，本表格中包含的综合财务报表

20-F

根据国际会计准则委员会发布的《国际会计准则》，在所有重要方面公平地列报我们在列报期间的财务状况、经营成果和现金流量，我们的财务报表不需要因此而进行调整。

B)管理层关于财务报告内部控制的年度报告

我们的管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制，如《财务条例》所界定

13A-15(F)

和

15D-15(F)

根据《交易法》。在包括首席执行官、首席财务官和其他人员在内的管理层的监督和参与下，我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)框架》(“COSO标准”)对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。

我们对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。我们对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(I)与保存合理详细、准确和公平地反映我们资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(Ii)提供合理保证，以根据IASB发布的IFRS编制财务报表所需的交易记录；以及(Iii)就防止或及时发现可能对我们的财务报表产生重大影响的未经授权的资产收购、使用或处置提供合理保证，以允许我们根据IFRS编制财务报表。

由于所有控制系统的固有局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

根据我们根据COSO标准进行的评估，我们的管理层得出结论，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制无效。管理层发现，我们哥伦比亚子公司的无效ITGC存在一个重大弱点，涉及(I)授予用户访问权限以及终止、修改和认证用户的用户访问控制；以及(Ii)与对开发人员在生产环境中更改某些应用程序的限制不充分相关的计划更改管理控制。

因此，业务流程控制、应用程序控制、管理审查控制和依赖于这些系统和应用程序的信息的人工控制被确定为无效。这一重大疲软并未导致我们截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度的综合财务报表出现重大错报，因此，我们的财务报表不需要因此类疲软而进行调整。

独立注册会计师事务所安永全球有限公司的成员事务所南卡罗来纳州曼塞拉(“曼塞拉”)于2024年4月29日发布了一份关于我们财务报告内部控制的认证报告。

 

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目录表

 

C)独立注册会计师事务所的认证报告

独立注册会计师事务所报告

美国运通公司董事会和股东。De C.V.

财务报告内部控制之我见

我们已经审计了América Móvil，S.A.B。De C.V.及其子公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，基于特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)中确立的标准(COSO标准)。我们认为，由于下文所述的实质性弱点对实现控制标准目标的影响，América Móvil，S.A.B.根据COSO标准，截至2023年12月31日，德意志银行及其子公司(本公司)尚未对财务报告保持有效的内部控制。

重大缺陷是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得公司S年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法得到及时防止或发现。已查明并将以下重大缺陷纳入管理层的评估。管理层发现，该公司一家外国子公司与编制财务报表有关的无效信息技术一般控制和程序变更管理方面存在重大缺陷。因此，依赖这些系统信息的业务流程控制、应用控制和手动控制，包括管理审查控制，也被确定为无效。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合财务状况表、截至2023年12月31日的三个年度的相关综合全面收益表、股东权益和现金流量的变化以及相关附注。在决定我们对2023年合并财务报表的审计中应用的审计测试的性质、时间和范围时，这一重大弱点被考虑在内，本报告不影响我们2024年4月29日的报告，该报告就此发表了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估随附的《管理层财务报告内部控制年度报告》中财务报告内部控制的有效性。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及其内在局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产的行为，提供合理保证。

 

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目录表

 

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/ 南卡罗来纳州曼切拉

安永全球会计师事务所成员

有限

墨西哥城，墨西哥

2024年4月29日

D)针对重大弱点和财务报告内部控制变化的补救计划

管理层致力于持续改进公司财务报告的内部控制。管理层正在实施旨在确保任何控制缺陷得到补救的措施，从而使我们的控制得到有效的设计、实施和运行。

截至本年度报告日期，管理层已经并将继续作出改变，以补救导致本年度报告披露的重大弱点的控制缺陷，补救行动包括但不限于：(I)在授予用户访问权限以及终止、修改和认证用户方面保持足够的用户访问控制，包括在个人用户级别确定用户对信息系统和应用程序的访问权限；以及(Ii)对开发人员对生产中的某些应用程序进行更改实施限制

环境。管理层在2023年期间做出了改变，并继续作出改变，通过补救行动纠正导致2022年重大弱点的控制缺陷，补救行动包括但不限于：(1)及时撤销用户访问权限，以防止未经授权的访问；(2)维护所有用户的活动记录和日志，并在不再需要访问的日期之后对任何用户的活动记录和日志进行定期审查。

我们相信，这些行动将弥补上述财务报告内部控制的重大弱点。

尽管截至本年度报告之日，其中一些正在进行的补救行动已经完成，但管理层尚未完成和测试所有计划中的纠正过程、改进措施、程序和相关评估，以确定本年度报告中披露的重大弱点是否已得到完全补救。此外，纠正措施和控制措施需要运行足够长的时间，以便管理层得出结论，认为控制环境正在有效运行，并已由管理层进行了充分的测试。随着公司继续进行评估和补救工作，管理层可能会修改上述行动，或确定并采取其他措施来解决控制缺陷。

除上述为解决本年度报告所披露的重大弱点而采取的补救行动外，2023年我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

 

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目录表

 

企业可持续发展执行委员会由我们的首席执行官担任主席，负责定义和监督我们整体战略的实施，以改善我们在可持续发展问题上的表现。

通过将可持续发展纳入我们的日常决策，我们寻求提高效率，以最高的社会责任感和环境保护意识运营，加强我们的市场领导地位，同时为我们运营所在社区的经济、社会和文化发展做出贡献。

我们的企业可持续发展报告可在我们的网站www.americamovil.com上查阅。此URL仅用作非活动文本引用。它并不是我们网站的活跃超链接。我们网站上的信息可能通过该URL产生的超链接访问(包括我们的可持续发展报告)，但不包括在本年度报告中。

 

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目录表

 

风险管理和战略

作为我们整体风险管理系统的一部分，我们制定了评估、识别和管理来自网络安全威胁的重大风险的程序。我们的网络安全风险管理流程包括制定、实施和改进旨在保护信息并确保关键数据和系统可用的政策和程序。我们的内部网络安全风险专家咨询公司主题专家，收集识别网络安全风险所需的信息，评估其性质和严重性，确定潜在的缓解措施，并评估这些缓解措施对剩余风险的影响。我们寻求在我们的网络安全风险管理中采用持续改进的模式，以便将测试结果或任何事件纳入我们的流程。我们还为特定项目聘请外部网络安全风险专业人员。

我们理解维护信任和保护个人信息的重要性。为了帮助我们，我们制定了网络安全治理和数据隐私框架，旨在保护信息和信息系统免受未经授权的访问、使用、披露、破坏、修改或破坏。

我们的网络安全风险管理流程包括：

 

•

网络安全治理和数据隐私框架，包括通过威胁情报驱动的方法进行风险评估和缓解、应用程序控制以及通过勒索软件防御增强安全性。我们的框架利用了国际标准化组织通用信息技术控制的27001/27002标准和国际自动化协会/国际电工委员会的工业自动化标准。我们还考虑了国家标准与技术研究所(NIST)的网络安全框架，以衡量应对网络威胁的总体准备情况。

 

•

我们利用政策、软件、培训计划和硬件解决方案来保护和监控我们的环境，包括多因素身份验证、防火墙、入侵检测和防御系统、漏洞和渗透测试以及身份管理系统。我们还寻求通过年度审查不断改进我们的网络安全做法。

•

对所有员工进行强制性安全意识教育和培训，对信息技术员工进行额外的专业培训，对“点击器”进行内部“网络钓鱼”测试和培训，对所有新员工进行强制性安全培训，并定期出版网络安全通讯和员工意识宣传活动，以突出安全威胁。

 

•

我们正在更新我们的网络安全事件应对计划和程序，以便根据国际标准应对网络安全事件并从中恢复。

 

•

参与拉丁美洲的电信行业协会，与不同行业的组织共享威胁情报和协作，以分享最佳实践。

此外，在我们的网络安全风险管理流程中，我们参与：

 

•

独立的第三方评估和报告我们的内部事件响应准备情况，帮助确定需要继续关注和改进的领域，测试网络漏洞，至少每年执行一次渗透测试，并根据NIST网络安全框架执行定期信息技术审查。

 

•

外部法律顾问，就网络安全监督的最佳做法以及这种监督随时间的演变提供建议。

我们的网络安全风险管理流程包括监督和识别与我们使用第三方服务提供商相关的威胁。我们审查可能接收数据隐私信息的供应商的网络安全做法，并寻求在合同中要求此类供应商按照网络安全标准运营其环境。

我们的业务战略、运营结果和财务状况没有受到网络安全威胁或网络安全事件的实质性影响，但我们不能保证它们在未来不会受到任何未来重大事件的实质性影响。截至本年度报告日期，我们没有发生任何重大的信息安全违规事件。有关我们的网络安全相关风险的更多信息，请参阅本年度报告第三部分的“风险因素”。

 

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治理

管理

上述网络安全风险管理流程由我们的CISO管理。我们的CISO于1996年加入Telmex。此前，我们的CISO是SCITUm集团和HITSS集团的董事会成员，这两家集团都致力于软件解决方案和IT服务的开发和集成。我们的公司信息安全委员会监督América Móvil信息安全战略的实施。此外，每个子公司都有自己的地方信息安全委员会。这些委员会的职能包括确定业务的主要运营风险，通过创建和监测每年或每半年更新的“战略信息安全计划”来制定和管理安全战略，管理和分配用于信息安全的公司和地方预算，以及确定面对当前或未来威胁的优先行动。

我们的CISO向我们的董事会审计和企业实践委员会报告，并根据需要召开特别会议。

董事会

我们的董事会通过其审计和企业实践委员会监督数据隐私和网络安全风险。我们的CISO定期向我们的AT审计和企业实践委员会提供关于我们的网络安全风险和为降低该风险而采取的行动的最新信息，然后将这些信息报告给我们的全体董事会，以被视为重要的程度。CISO报告了合规和监管问题、不断演变的威胁和缓解行动。在监督网络安全风险方面，审计和企业做法委员会侧重于综合战略视角下的专题问题，并采用基于风险的方法。

 

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我们已经制定了诚信和合规计划(ICP)，其基础是我们的道德准则。国际比较方案编纂了管理我们业务的道德原则，并促进了其他方面的工作：

 

•

诚实守信，品行端正；

 

•

在我们提交给或提交给美国证券交易委员会和其他机构的报告和文件中充分、公平、准确、及时和可理解的披露；

 

•

遵守适用的政府法律、规则和条例；及时向内部报告违反《道德守则》和《比较方案》的行为；以及

 

•

遵守道德准则。

国际比较方案和我们的道德准则都适用于我们的所有高级管理人员、高级管理人员、董事、员工、公司的供应链和/或其他业务关系。

2023年，我们更新了我们的道德准则，澄清了其适用范围，阐述了我们的审计和企业实践委员会在合规方面的作用，并明确规定了某些隐含禁止的活动。我们的道德准则全文可以在我们的网站上找到，网址是América Móvil-公司治理(AMERICAMOVIL)。Com)。此URL仅用作非活动文本引用。它并不是我们网站的活跃超链接。我们网站上的信息可能通过此URL产生的超链接访问，但不包括在本年度报告中。

 

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墨西哥

法律框架

监管电信和广播服务的法律框架基于2013年6月通过的宪法修正案--联邦电信和广播法

《Ley Federal de Telecomunicacones y Radiodifusión》(Ley Federal de Telecomunicacones y Radiodifusión)

修订后的联邦经济竞争法

(Ley Federal de Competencia Economicómica)

修正案。

在该框架下，IFT可以根据客户数量、通信量或网络容量来确定电信部门是否存在“主要的经济主体”。2014年，IFT认定，由我们和我们在墨西哥的运营子公司(Telcel、Telmex和Telnor)以及Grupo Carso和Grupo Financiero Inbursa组成的“经济利益集团”构成了电信行业的“主要经济代理人”，根据IFT在全国范围内衡量的结果，我们为墨西哥一半以上的客户提供服务。

IFT有权对任何占优势的经济主体实施特殊的监管制度。这一特殊制度被称为“不对称”监管，因为它只适用于一个部门参与者，而不适用于其他参与者。根据IFT确定我们是构成优势经济主体的集团的一部分，我们在电信部门受到广泛的不对称法规的约束，这影响了我们的墨西哥固话和无线业务。见本第六部分下的“对优势经济主体的不对称监管”和“红色民族的 创造”。这一法律框架对我们在墨西哥的业务和运营产生了重大影响。

主要监管当局

IFT是一个管理电信和广播的自治机构。它的负责人是7名委员，由总裁任命，并经参议院批准，从评估委员会提名的候选人中选出。IFT有权适用专门针对电信和广播部门的立法，也有权适用于这些部门的反垄断立法。墨西哥基础设施、通信和交通部

(基础设施秘书，Comunicacones y Transportes)

保留对几个具体公共政策事务的监管权力。

墨西哥政府在与特许权公司的关系中有一定的权力，包括在国家安全、公共秩序或国家经济面临迫在眉睫的危险、自然灾害和公共动乱的情况下接管运营商的网络、设施和人员的管理，以及确保公共服务的连续性。

电信运营商也受到联邦消费者局的监管

(Procuraduría Federal del Consumer idor)

根据联邦消费者保护法

(Ley Federal de Protección al Consumer)

，它规定了必须向消费者提供的宣传、服务质量和信息。

优势经济主体的非对称管制

我们目前受到广泛的具体不对称措施的影响，这是基于IFT确定我们和某些附属公司构成电信部门的主要经济代理。以下是适用于我们的最重要措施的摘要。

互联互通费率。

联邦电信和广播法规定，我们不能向其他运营商收取我们在网络中提供的终止服务的费用。墨西哥最高法院宣布这些条款违宪。

(纳西翁至上法院)

关于无线服务，于2017年8月；关于固定服务，于2018年4月。因此，IFT裁定，自2018年1月1日起，在Telcel的情况下，自2019年1月1日起，在Telmex的情况下，我们可以按IFT制定的不对称费率向其他运营商收取终止我们网络呼叫的费用。我们会继续按照国际电讯管理局所订的固定及流动收费，向这些营办商支付互连服务的费用。

共享无线基础设施和服务。

我们必须(I)向其他运营商提供被动基础设施，包括塔楼、场地、管道和通行权，(Ii)允许移动虚拟网络运营商(MVNO)转售我们向客户提供的服务，以及(Iii)向其他运营商提供国内漫游服务；在每种情况下，根据IFT

预先批准的

参考术语

(《参考文献》)

。如果我们无法与其他承运人或MVNO达成协议，我们的费率可能由IFT使用

长期的

平均增量成本方法，或在跨国公司的情况下，采用“零售减去”方法。

对于移动服务，IFT有权通过可复制性测试来验证使用我们受监管的批发服务的运营商是否能够与我们的最终用户费率相匹配。

共享固定基础设施和服务。

我们必须向其他运营商提供接入(I)被动基础设施，包括塔楼、站点、电线杆、管道、沙井和通行权，(Ii)允许其他运营商使用我们的网络或转售这些服务的网络元素

 

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我们为我们的客户提供和(Iii)我们的专用链路(本地或长途)。此访问的费率由IFT使用

长期的

平均增量成本方法。

对于固定服务，IFT有权通过可复制性测试，验证使用我们受监管的批发服务的运营商是否能够与我们的最终用户费率相匹配。

本地循环解绑。

我们必须按条款和条件(包括费率)向其他运营商提供单独访问本地环网要素的权限

预先批准的

被IFT。IFT还下令将与本地环路解绑、本地专用链路和与本地环路网络相关的无源基础设施的共享接入/使用相关的受批发监管的固定服务的提供从法律和功能上分离。见本第六部分下的“--红色民族的创造”。

与零售服务有关的某些义务。

向我们的客户提供电信服务的费率须事先获得IFT的授权。

我们还受与销售我们的服务和产品有关的某些义务和限制；其中一项义务包括为我们的客户解锁移动设备以及关于移动设备销售和融资的规定。

内容

我们对获取“相关”内容的独家传播权有特定的限制(

相关的视听内容

)，包括墨西哥国家队足球赛、国际足联世界杯的开幕式和闭幕式以及某些比赛、LIGA MX足球锦标赛和超级碗的半决赛和决赛。

参考术语。

每年，我们都必须提交一份关于下一年受不对称监管的所有批发服务的参考条款的提案，供IFT批准。一旦获得批准，我们必须按照IFT批准的条款发布和提供受监管的批发服务。

IFT对不对称监管的半年度回顾

IFT的半年审查始于2022年12月，预计将于2024年结束。如果IFT确定电信部门存在有效的竞争条件，或如果我们不再被视为优势经济主体，则IFT可对当前措施进行修订，或终止现行措施。IFT每两年审查一次不对称措施的影响，并可能修改或取消措施或制定新的措施。IFT在2020年审查了这些措施，并决定除其他外，修改和

对移动和固定服务增加新的不对称规定，包括分离提供批发监管的固定服务。

红色民族的创造

2018年，为响应IFT的一项决议，我们开始将Telmex和Telnor提供的批发监管固定服务分开(“分离计划”)。根据分离计划，Telmex和Telnor成立了新的子公司Red Natia Milla Milla，S.A.P.I.de C.V.和Red Carter ltima Milla del Noroust，S.A.P.I.de C.V.(统称为“Red Nacional”)，以提供与接入网络要素有关的本地批发服务，包括本地接入专用链路，以及与接入网络相关的无源基础设施相关的服务，如管道、电线杆和通行权。

红色国家银行提供的服务的价格和条款受IFT监管，这可能会影响红色国家银行的生存能力和财务要求。2023年12月，IFT发布了一项决议，取消了对某些本地环路接入服务的价格规定

(Servicios de Desagregación InDirecta del Bucle Local)

在90个城市。

分离计划的执行情况很复杂，一些特点仍不确定，可能需要进一步发展。因此，我们还不能确定所有可能的后果，但其中一些后果可能对我们产生实质性的不利影响。

我们已经在墨西哥法院对这项决议提出了质疑。然而，法律挑战不会中止分离计划的执行，目前正在等待最后决定。

强大的市场力量调查

当IFT成立时，它继承了前身机构开始的几个主要程序。这些遗留程序从未得到最终解决，但调查的实质内容和潜在的救济在很大程度上已被不对称的监管和IFT随后采取的其他行动所取代。

我们的竞争对手向IFT提交了多份请求，指控存在反竞争行为或

不遵守规定

监管不对称。我们预计IFT将对这些指控进行调查，其中一些指控可能会导致IFT做出对我们不利的调查结果，或者施加罚款或其他处罚。

特许权

根据目前的法律框架，公共电信网络的运营商，如Telcel或Telmex，必须在特许权下运营。IFT授予新的或

 

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延长现有特许权，这些特许权只能授予同意特许权条款的墨西哥公民或公司，未经IFT批准不得转让或转让。优惠措施有三种：

网络特许权。

Telcel、Telmex及其子公司Telnor持有根据先前监管框架授予的网络特许权，以提供特定类型的服务。它们是否有能力迁移到统一特许权的新制度，从而提供任何和所有电信和广播服务，取决于下文“特许权和其他服务的迁移”中所述的条件。

频谱优惠。

Telcel拥有多项特许权，在以前和当前的监管框架下都给予了特许权，以提供利用无线电-电子频谱频率的无线服务。根据联邦电信和广播法(

Ley Federal de Telecomunicacones y Radiodifusión

)，任期为15至20年，并可延长同等期限的额外任期。

统一特许权。

红色国家持有仅提供批发电信服务的统一特许权。这些优惠于2020年3月发布，期限为30年，并可延长同等期限的额外期限。

特许权的终止

墨西哥法律规定，在某些情况下，特许权公司的某些资产可在特许权终止时由联邦政府获得。

在适用这些规定方面没有具体的指导意见或先例，因此所涵盖的资产范围、对特许权公司的赔偿以及应遵循的程序将取决于特许权的类型、资产的类型以及当时主管当局对适用立法的解释。

特许权和附加服务的迁移

新的立法框架确立了统一的特许权(

特许权

)，允许特许权持有人提供所有类型的电信和广播服务；以及一种制度，根据该制度，现有特许权可在特许权期满时或应特许权持有人的请求转移到新的统一特许权。统一特许权的最长期限为30年，最长可延长至同等期限。此外，在这一新框架下，目前的特许权可能会被修改，以增加以前没有考虑到的服务。

然而，作为一个

结果

对于我们的主要经济代理地位，Telcel、Telmex和Telnor需要IFT的批准才能迁移到统一特许权或在当前特许权中增加服务，如付费电视，但须满足几个条件，包括(I)支付任何新的适用特许权费用由IFT确定，(Ii)遵守网络特许权、2013年宪法修正案、2014年立法和IFT对优势经济代理者施加的任何额外措施，以及(Iii)IFT可能在特许权中设定的其他要求、条款和条件。我们预计迁移或额外服务的过程将是漫长和复杂的。因此，Telcel、Telmex和Telnor在短期内可能无法提供某些额外服务，如付费电视和广播。

Telcel的特许权

Telcel在几个不同的网络和频谱特许权下运营，覆盖特定的频率和地区，在墨西哥的9个地区850兆赫兹、1900兆赫、1.72.1吉赫兹、2.5千兆赫和3.5千兆赫频段内平均拥有289.26兆赫的容量。下表总结了Telcel的特许权。

 

频率		覆盖范围：区域		初始开票日期		终止 日期
频带A(1900 MHz)		全国范围内		1999年9月		2039年10月
频带D(1900 MHz)		全国范围内		1998年10月		2038年10月
频段b（850 MHz）		区域1、2、3		2011年8月		2026年8月 (1)
频段b（850 MHz）		第4、5区		2010年8月		2037年8月
频段b（850 MHz）		第6、7、8区		2011年10月		2026年10月 (1)
频段b（850 MHz）		区域9		2015年10月		2030年10月
频带A和B (1.7/2.1 GHz）		全国范围内		2010年10月		2030年10月
H、I和J乐队 (1.7/2.1 GHz）		全国范围内		2016年5月		2030年10月
频段7（2.5 GHz）		98.94% 人口 (2)		2017年7		2028年11月至10月 2040年-5月 2041年，2041年11月
频段3.5 GHz (3)		全国范围内		2020年10月 (4)		2038年10月和 2040
F频段（1900 MHz）		全国范围内		2025年4月		2045年4月
(1)   于2023年4月24日向IFT提交了延期请求。 (2)   ，除哈利斯科州的7个市和萨卡特卡斯州的34个市外。 (3)   于2022年2月15日，Telcel获得了这些特许权的移动服务授权。 (4)   这一特许权的期限目前有效，并被IFT延长至2040年，之后由Telmex于2020年3月11日将其分配给Telcel。IFT将从Axtel获得的特许权延长至2038年。

 

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特许权使用费

Telcel在2003年1月1日或之后授予或续签的所有特许权都必须支付使用和开发无线电频段的年费。应支付的金额由年度联邦收费法(

德雷科斯联邦银行

)，并根据相关地区和无线电频段而有所不同。

Telmex的让步

Telmex的特许权于1976年授予，目前将于2026年到期。2016年12月，IFT批准Telmex

30年

延长这一特许权，将于2026年生效，有效期至2056年。这一特许权的新条款于2023年发布。新的条款与以前的条款基本相似，但尽管Telmex向IFT提出了要求，新的条款排除了提供电视服务的授权。

Telmex的子公司Telnor拥有单独的特许权，涵盖墨西哥西北部的一个州和两个市政当局，将于2026年到期。IFT还授予Telnor一个

30年

延长其特许权，将于2026年生效，有效期至2056年。Telnor的特许权的具体条款与Telmex的特许权类似。

Telmex的罚款

2018年，Telmex收到了IFT发布的一项决议的通知，IFT通过该决议对2013年和2014年涉嫌违反专用链路服务的某些最低服务质量目标的行为处以25亿卢比的罚款。Telmex已经行使了对这种解决方案提出质疑的所有法律补救措施。截至本年度报告之日，最终决议仍在等待中。

2020年1月，Telnor接到IFT发布的一项决议的通知，该决议对Telnor涉嫌违反有关用于批发服务的电子管理系统中的某些被动基础设施(电杆、管道)的信息可用性规则处以13亿卢比的罚款。Telnor已经行使了所有挑战该决议的法律补救措施。截至本年度报告之日，最终决议仍在等待中。

2023年11月，Telmex和Telnor接到IFT发布的一项决议，分别对据称的相对垄断行为处以2.622亿卢比和930万卢比的罚款。Telmex和Telnor已经行使了所有挑战该决议的法律补救措施。截至本年度报告之日，最终决议仍在等待中。

无线服务资费

无线服务特许权人通常可以自由确定他们向客户收取的电信服务价格。无线费率不是

受价格上限或任何其他形式的价格管制的约束。特许权人向其他运营商收取的互连费率通常也是由双方协议确定的，如果双方不能达成一致，则可由IFT在一定的指导方针、成本模型和标准的限制下实施。IFT在年底公布了他们在发生纠纷时将征收的税率，消除了各方之间谈判的所有动机。互连费率的确立已经并可能在未来导致运营商之间以及与IFT之间的纠纷。

IFT还被授权对根据联邦反垄断法(IFT)被IFT确定为具有重大市场力量的任何承运人实施特定费率要求。

《联邦经济竞争法》

)和2014年的立法。有关与联邦反垄断法和2014年立法有关的诉讼的更多信息，请参阅本第六部分下的“--实质性市场力量调查”。

固定服务的费率

Telmex的特许权规定，其任何时期的基本零售电话服务费率，包括安装、月租、计量本地服务和长途服务，均以此类服务“篮子”的价格为上限，并按反映Telmex在前一时期提供的每项服务的数量进行加权。Telmex被要求每四年向IFT提交一份调查报告，其中包括对基本服务的运营单位、成本和价格的预测。Telmex可以自由决定其自身费率的结构，但2015年取消的国内长途费率和住宅固话费率除外，后者的上限基于

长期的

平均增量成本。作为优势确定的结果，Telmex的零售价格受到

预先审批

在它们生效之前，由IFT执行。

价格上限与墨西哥全国消费者物价指数(

国家消费者指数

)，允许Telmex提高名义利率以跟上通货膨胀的步伐(减去为电信业设定的生产率系数)，但须与IFT协商。Telmex已经多年没有提高其名义利率了。根据Telmex的让步，价格上限也会定期下调，以将Telmex提高生产率的好处传递给客户。IFT设定了每四年一次的定期调整，以允许Telmex将内部回报率维持在与其加权平均资本成本相等的水平。

Telmex的批发服务价格由IFT根据

长期的

平均增量成本模型方法。

 

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巴西

法律框架和主要监管机构

《巴西电信法》(

巴西电信集团

)为电信监管提供了框架。巴西的主要电信监管机构是电信局(

国家电信协会

(或“Anatel”)，它有权授予与电信服务和除广播外的轨道使用有关的特许权和许可证，并通过对电信服务提供商具有法律约束力的条例。

2019年，巴西国会通过立法，将巴西基于特许权的电信模式现代化为基于授权的模式。该立法允许Claro Brasil等固话特许权获得者在授权而不是特许权下提供服务，只要履行某些与投资相关的义务。根据这项立法，可以将目前的特许权以及无线电频率许可证和轨道位置延长一段时间以上。该立法还允许为手机频率交易建立二级市场的可能性。这项立法是通过Anatel颁布的条例实施的。截至本年度报告之日，Anatel已经颁布了允许将特许权转化为授权的规定。Anatel尚未颁布其他颁布法规，例如为手机频率交易创建二级市场的法规，这些法规仍在讨论中。我们目前正在评估这项立法对我们业务的潜在影响。

许可证

2014年，我们简化了公司结构，子公司Embratel、Embratel Participaçóes S.A.和Net Serviços合并为Claro Brasil，之前授予我们子公司的所有许可证都转移到Claro Brasil。

2018年，子公司Star One并入Claro Brasil。因此，之前授予Star One的所有巴西卫星运营权都按照相同的条款和条件转让给Claro Brasil。卫星运营权

(AMC-12)

星空一号在合并前放弃了覆盖巴西以外地区的业务。2020年，经Anatel批准，卫星运营权转让给Embratel TVsat Telecomunicaçóes S.A.(“Claro TV”)。

2019年12月18日，我们宣布收购Nextel巴西公司(目前名为Claro NXT Telecomunicaçáes S.A.)100%的股份。和太阳鸟

电信公司。(“Sundbird”)及其在巴西的代理子公司和母公司。Nextel巴西公司拥有Anatel授予的在巴西提供个人移动服务、专业移动服务、多媒体通信服务、付费固定电话服务(国内和国际长途)和射频服务的授权。Sunbird拥有提供专业移动服务和无线电频率服务的授权。由于我们收购了Nextel巴西公司和Sunbird公司，Anatel为我们提供了：(I)为期18个月的期限，以巩固和取消授予Nextel巴西公司和Sunbird公司的重叠授权；以及(Ii)为期2个月的期限，以调整射频阈值。2020年，Nextel巴西公司和Sunbird公司获得的专业移动服务授权和无线电频率被放弃。同样在2020年，Nextel的PS许可证被转让给Claro Brasil。此外，为履行上文“(I)”项所述义务，Nextel巴西公司的所有移动服务资产和许可证已于2021年2月5日通过公司重组转让给Claro Brasil。

2019年，子公司Primes被合并为Claro Brasil。因此，授予Primes的服务授权按照相同的条款和条件移交给Claro Brasil。

我们的巴西子公司持有下列电信服务的许可证，如果Anatel进行额外的公开拍卖，我们预计将继续购买频谱，尽管Claro Brasil与所有同行竞争对手一样，受到每个频段可能获得的额外频谱的上限。

 

子公司		执照		终止 日期
克拉罗·巴西		固定本地语音服务		不定
		国内外 长途		2025
		语音服务		不定
		个人通信服务		不定
		数据服务		不定
		移动海事服务		不定
		全球移动卫星服务		不定
Claro TV		DTH电视服务		不定
		数据服务		不定
美式英语公司		数据服务		不定
巴西电信		数据服务		不定
Claro NXT		数据服务		不定
		有线电视服务		不定

 

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此外，Claro TV拥有我们卫星运营的各种轨道位置授权，这些授权将在2025年至2033年之间到期。在得到阿纳泰尔的批准后，这些赠款于2020年从Claro Brasil转移到Claro TV。已向Anatel提出延长15年的请求。Claro Brasil还拥有提供PCS的射频许可证，这些许可证将在2036年至2041年之间到期。

Nextel巴西公司拥有提供PCS的无线电频率许可证，该许可证于2021年2月转让给Claro Brasil，将于2026年至2031年到期。

2021年6月30日，Claro Brasil的所有有线电视(SEAC)资产及其许可证通过公司重组的方式转让给Nextel巴西公司。

2021年11月4日和5日，在5G拍卖中，Claro Brasil赢得了3.5 GHz频段的100 MHz。该频段在全国范围内覆盖，并致力于将5G带到居民超过3万的城市。在同一次拍卖中，该公司还赢得了北部、南部、中西部、S、圣保罗和特里安古洛·米内罗地区的2.3千兆赫频率，以及26兆赫的两个200兆赫国家频率区块。这些许可证的有效期到2041年，并且可以续签。

2022年7月，巴西利亚成为巴西第一个在3.5 GHz频段提供5G连接的城市。2022年，巴西26个州的首府获准在3.5 GHz内建立独立的5G连接。

特许权

Claro Brasil拥有两个固话特许权，提供国内和国际长途电话服务。Claro Brasil提供的其余电信服务由许可证制度管理，而不是特许安排。

特许权使用费

Claro Brasil需要在其PCS授权的第一个15年期限后支付两年一次的费用，该费用相当于无线服务净收入的2.0%，但其PCS授权15年期限的最后一年除外，该费用等于无线服务净收入的1.0%。

Claro Brasil还被要求在其国内和国际长途特许权有效期内支付两年一次的费用，相当于前一年长途电话服务收入的2.0%(扣除税收和社会贡献)。

特许权的终止

我们的国内和国际长途固话特许权规定，当特许权终止时，我们被视为提供这些服务的“不可或缺”的某些资产将归还给巴西政府。

对这些资产的补偿将是它们的折旧成本。

差饷的规管

Anatel监管所有电信服务的费率(费率和价格)，但固定线路宽带服务、付费电视和卫星容量费率除外，这些费率不受监管。一般来说，PCS许可证持有者和固定本地语音服务许可证持有者被授权每年提高基本计划费率。Claro Brasil可以自由设定国内长途和国际长途和移动费率，前提是提前通知Anatel和公众。

对批发市场竞争的规范

2012年11月，Anatel批准了《一般竞争计划》(

Metas da Competição钢琴

，或“PGMC”)，这是一个全面的监管框架，旨在增加电信部门的竞争。PGMC根据几个标准，对Anatel确定的在电信行业五(5)个批发市场中的任何一个具有重大市场力量的经济集团实施不对称措施，包括在适用市场拥有超过20.0%的市场份额。

2012年，Claro Brasil及其三个主要竞争对手决心在移动无线终端和国家漫游市场拥有强大的市场力量。因此，Claro Brasil被要求在2014年2月之前将移动终端费率降低到2013年费率的75.0%，并在2015年2月之前降低到2013年费率的50.0%。2014年7月，Anatel基于成本模型制定了适用于2019年之前具有重大市场实力的运营商的移动服务终止率，2018年12月，Anatel制定了适用于2020至2023年具有重大市场实力的运营商的移动服务终止率。Anatel在2020年2月修订了这些终止率。2023年3月，Anatel制定了2024年至2027年适用于具有重大市场影响力的运营商的移动服务终止参考费率。Claro Brasil还被要求每年公布语音、数据和短信的参考漫游价格，以及其他措施。这些价格必须与Anatel参考值相关，并需要得到Anatel的批准才能生效。Anatel于2023年11月批准了新的价格。

2018年，Anatel批准了Claro Brasil最新的批发参考产品，涉及国家漫游、电信管道基础设施、长途租用线路、34 Mbps以上的大容量传输、无线网络互联、固定网络

 

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目录表

 

互联、互联网网络互联和互联网链接，由Anatel每年审查和批准。Anatel还每四年审查一次其对哪些运营商具有重大市场影响力的确定。Anatel于2014年开始对所有电信运营商进行首次审查，并于2018年发布了在每个相关市场具有重大市场影响力的最新运营商名单。除了审查外，Anatel在2018年改变了PGMC下适用的一些不对称措施，并增加了两个新的批发市场，涵盖大容量运输和固定网络互联。Anatel已经确定Claro Brasil在八个批发市场拥有重要的市场力量。

网络使用费和固网互连费率

2014年7月，Anatel批准了一项决议，确立了运营商使用其移动网络和租用线路时收取的费用的参考条款，并对被视为具有重大市场力量的运营商的固定网络使用费设定了价格上限。这类费用是根据分配服务的成本(

库比卡西翁

)，自2016年2月起适用。

2023年3月，Anatel发布了适用于2024至2027年的网络费用参考值。

被Anatel确定为在当地固话市场具有重大市场影响力的固话运营商可以自由谈判互联费率，但须遵守Anatel设定的价格上限。

其他义务

根据适用的法律和我们的特许权，Claro Brasil有义务(I)遵守某些覆盖义务，以确保其固定线路语音服务的普遍接入，(Ii)为该国从模拟电视过渡到数字电视(由于获得700 MHz频率)提供资金，(Iii)满足

服务质量

目标和(Iv)遵守适用的电信服务消费者权利。

除了3.5 GHz频段的相关覆盖义务外，获奖者还创建了一个实体(EAF)来清理频谱(迁移抛物线电视信号)，为巴西联邦政府建设一个专用通信网络，并在巴西北部安装一个光纤网络。26 GHz频段没有覆盖义务，但获奖者创建了一个实体(EACE)，负责满足ANATEL、交通部和教育部定义的公立学校的连接需求。

CADE反竞争诉讼

2023年9月13日，经济国防行政委员会(“CADE”)S法庭作出终审裁决，对Claro Brasil(3 090雷亚尔万)、Oi Móvel S.A.(“OI”)(5 360万雷亚尔)和Telefônica Brasil S.A.(“Telefônica”，连同Claro Brasil和Oi，“被告”)定罪并处以以下罚款(2,830雷亚尔万)。罚款涉及英国电信(“BT”)对被告的一项申诉，其中指控，在与他们组成财团有关的情况下，参与公开竞标(

Rede Correios财团

)，被告(I)串通阻止巴西宽带互联网服务市场主要参与者之间的竞争，这在电信部门造成了反竞争影响，以及(Ii)通过价格歧视策略和拒绝提供BT参与竞标所需的通信线路(特别是MPLS链路)，使BT难以参与竞标。克拉罗·巴西目前正在司法法庭对定罪和最终罚款提出异议。

哥伦比亚

法律框架和主要监管机构

信息和通信部(

信息和通信技术部长

，或“信息和通信技术部”)和通信管理委员会(

管理委员会委员会

，或“CRC”负责监督和管理电信部门。哥伦比亚关于付费电视服务的主要视听监管机构是儿童权利委员会、信息和通信技术部和工商行政管理局(

工业和商业总监

，或“SIC”）。我们的哥伦比亚子公司Comunicación Celular SA（“Comcel”）还受到负责执行其他法规（例如反垄断规则或保护消费者权利的法规）的其他政府实体的监督。

特许权

Comcel有资格提供固定和移动服务，并已被纳入ICT部管理的网络和服务注册处。这种一般授权取代了Comcel之前的所有特许权合同，因此，这些之前的特许权被终止。

 

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目录表

 

执照和许可证

Comcel持有在下表所示频谱频段中提供移动服务的许可证。

 

频率		带宽		终止日期
850 MHz		25 MHz		2024年3月 (1)
1900 MHz		10 MHz		2039年12月
		5 MHz		2041年10月
		15 MHz		2024年3月
2.5 GHz		30 MHz		2023年8月
		10 MHz		2040年3月
		10 MHz		2040年3月
		10 MHz		2040年3月
700 MHz		20 MHz		2040年5月
(1)   Comcel已经启动了寻求 20年期 续签本许可证。本许可证的终止日期将被视为延长，直到哥伦比亚政府就续签做出最终决定。

2013年，根据信息和通信技术部的统一许可制度，Telmex哥伦比亚公司获得了在任何可用的技术下提供付费电视服务的许可。2019年5月31日，Telmex哥伦比亚公司合并为Comcel。授予哥伦比亚电信公司提供付费电视服务的许可同时转让给Comcel，没有与合并有关的修改。2019年7月30日，Comcel提供付费电视的许可被纳入Comcel根据2019年1978年法律授予其提供付费电视的一般权力。

2017年，信息和通信技术部发布了一项法令，批准对运营商在低频段和高频段购买频谱设置更高的上限。这一新的上限允许Comcel参与未来的频谱拍卖。2023年6月，ICT部发布了在700 MHz、1900 MHz、2.5 GHz和3.5 GHz频段进行频谱拍卖的计划(《2023拍卖》)。2023年10月，ICT部发布了包含2023年拍卖条款和条件的最终决议。2023年12月20日举行了2023年拍卖，结果如下：Comcel收购了3.5 GHz频率的80 MHz和2500 MHz频率的10 MHz；Telecall哥伦比亚S.A.S.的一家子公司作为移动市场的新竞争对手，获得了在3.5 GHz频率运营的80 MHz许可证；临时联盟(定义如下)获得了在3.5 GHz频段运营的80 MHz许可证。2023年10月，Comcel在哥伦比亚获得了30兆赫和2.500兆赫频谱的特许权，为期20年，金额为1,949,048卢比。此外，在2023年期间，Comcel获得了不可剥夺的光纤使用权，金额为214,792英镑。

2023年10月，SIC批准了Movistar和Tigo的移动网络和频谱许可证的整合，但须满足某些条件，包括恢复超过监管频谱上限的频谱。批准的整合导致了一个名为NetCo的新实体的创建，该实体将管理整合的移动网络和频谱，并创建了一个临时工会(

Unión时态

或“临时联盟”)，Movistar和Tigo将向其转让其分配的频谱许可证。

不对称电荷

2017年1月，哥伦比亚政府批准了Comcel、Movistar和Tigo等老牌运营商之间的对称接入费用。然而，根据目前的监管规定，新的市场进入者在一段有限的时间内，继续获得比现有运营商更高的互联费率，并支付更低的国家漫游费。

2017年，儿童基金会发布了一项决议，更新了相关电信市场的清单，增加了移动服务市场(包括捆绑的移动语音和数据服务)，并将移动服务市场列入受

事前

监管。关于移动服务市场，2021年1月28日，CRC认定Comcel在相关移动服务市场占据主导地位，但没有实施具体措施。Comcel认为，儿童权利委员会在其裁决中没有考虑到重要因素，而Comcel已向有管辖权的行政法院提出质疑。这起诉讼得到了行政法院的承认，我们正在等待初审和缓刑阶段。

2023年9月8日，CRC启动了一项程序，以评估为促进移动服务市场竞争而采取的某些监管措施。2024年1月23日，CRC发布了第7285号决议，采取了几项措施来促进移动服务市场的竞争，包括以下两项措施，仅适用于占主导地位的提供商：(I)禁止国家漫游服务的不对称收费；以及(Ii)发布被动基础设施共享的参考报价的义务。Comcel正在评估法律替代方案，以挑战仅适用于Comcel的具体措施的通过。Comcel认为，这些措施是根据一般条例而不是具体行政程序通过的，因此妨碍了Comcel行使辩护权和正当程序，而如果有关措施是根据具体行政程序通过的话。

 

85

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目录表

 

南锥体

阿根廷

国家通信局(

国家社会主义委员会

，或“ENACOM”)是阿根廷的主要电信监管机构，并于2016年开始运作。

AMX阿根廷公司(“AMX阿根廷”)拥有提供信息和通信技术(ICT)服务的全国性许可证。许可证包括固定和移动电话服务、互联网接入、数据传输、付费有线电视和增值服务等服务。2023年底，ENACOm授权固定和移动服务提供商为付费电视服务提供DTH技术，这在以前是被禁止的。

AMX阿根廷公司持有在700 MHz、900 MHz、1700/2100 MHz(AWS)、1900 MHz和2600 MHz频段运营的许可证。2023年10月，AMX阿根廷公司参加了5G频谱拍卖，获得了在3,300至3,400 MHz频段(3.5 GHz频段)运营的100 MHz许可证，以提供固定和移动通信服务，并部署5G系统。其中一些授权将在15年或20年后到期，而其他授权则没有到期日期。每个许可证都包含特定的覆盖范围参数、报告和服务要求，并授予ENACOm在材料发生时撤销的权利

不遵守规定

使用许可条款。

阿根廷的所有电信供应商都被要求贡献其月收入的约1.0%，为向服务不足的地区和服务不足的人提供电信服务提供资金。所有提供商还必须满足一定的服务质量要求。

2020年，阿根廷政府颁布了第690/20号法令，宣布信息和通信技术(ICT)服务以及信通技术服务许可证持有者之间的电信网络接入是竞争中的基本和战略性公共服务。它还规定ENACOM是制定信息和通信技术服务价格条例的主管当局。为此，ENACOM于2021年确定了必须在平等条件下提供的“强制性普遍基本福利”(PBU)的条件。这个PBU涵盖付费电视、互联网、固定和移动电话服务，并包括以负担得起的价格提供每项服务的基本计划。它针对的是特殊的受益者群体。AMX阿根廷对690/20号法令提出质疑，截至本年度报告日期，690/20号法令已在其

不同法院发布的若干司法预防措施的效力和适用。

2024年1月29日，根据第89/2024号行政法令，阿根廷政府行政部门下令

180天

ENACOM介入调查其作为阿根廷电信监管机构的表现，但可延期。到目前为止，还没有报告调查产生的任何措施。我们无法预测根据对ENACOM的调查而采取的任何措施是否会影响我们在阿根廷的业务。

巴拉圭

巴拉圭国家电信委员会(

巴拉圭电信国家委员会

，或“CONATEL”)负责监督和管理巴拉圭的电信业。

AMX巴拉圭公司(“AMX巴拉圭”)持有1900兆赫和1700/2100兆赫频段的经营许可证。Conatel正在审查1900 MHz频段的续签事宜，1700/2100 MHz频段的许可证已于2021年8月续签。AMX巴拉圭还持有全国性的互联网接入和数据传输许可证。许可证于2022年11月续签5年(至2027年)。此外，AMX巴拉圭还持有提供DTH服务和有线电视服务的许可证。直接到户牌照于2021年3月续期5年(至2025年)。有线电视服务牌照于2021年7月续期10年(至2031年)。这些许可证是可续订的，有待监管部门批准，并包含覆盖范围、报告和服务要求。Conatel有权在发生实质性违反许可条款的情况下吊销许可。

2019年11月，CONATEL授予AMX巴拉圭在3500 MHz频段提供互联网接入和数据传输服务的许可证，该许可证于2024年1月12日到期。

根据国家频率分配计划，该牌照不能续签，国家频率分配计划规定，3400 MHz和3700 MHz频段之间的频谱余量必须分配给5G技术服务。巴拉圭政府计划在2024年下半年启动3500 MHz频段的拍卖。

此外，AMX巴拉圭拥有在700 MHz频段提供蜂窝移动电话服务、互联网接入和数据传输的许可证，该许可证于2024年2月续期5年。

 

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目录表

 

乌拉圭

通信服务监管股(

全国服务管理联合会

，或“URSEC”负责乌拉圭电信业的监管。

乌拉圭AM无线公司持有1900兆赫、1700/2100兆赫、700兆赫和3300/3400兆赫频段的营业执照。1900 MHz频段将于2024年到期，因为其30 MHz

子波段

并在2033年为其20 MHz

子乐队。

对于20 MHz，1700/2100 MHz频段将于2033年到期

子波段

收购于2013年，2037年，用于20 MHz

子波段

在2017年和2045年收购，用于25 MHz

子乐队。

3300/3400 MHz频段将于2048年到期，700 MHz频段将于2037年到期。2021年，Am Wireless乌拉圭获得了C类许可证，使其能够使用固定或无线连接向经授权的电信公司提供互联网服务。Telstar S.A.持有提供国际长途通信以及国际和国内数据服务的许可证，这些服务没有到期日。

2020年8月31日，Multicanal S.A.(“Multicanal”)对乌拉圭政府行政部门提起司法程序，指控其干预2019年Multicanal分配的频率公开拍卖，并试图废除1700/2100 MHz、1800 MHz和2600 MHz频段的分配。Mulanal获得了乌拉圭政府行政部门分配频率(包括Am无线乌拉圭的1765/1775兆赫和2165/2175兆赫频段)的行动无效声明。截至本年度报告之日，分配给运营商的频率尚未归还或

重新拍卖。

如果某个

重新拍卖

发生时，Am Wireless乌拉圭可以对无效声明提出质疑，并寻求补偿性和其他损害赔偿。

关于1900兆赫授予的许可证，2022年11月29日，行政部门发布了第377/022号法令，规定更新1900兆赫频段的频谱(具体地说，

子区块

1895年至1910兆赫和1975年至1990年兆赫)，将于2024年7月到期，期限和价格相同。续签将于2044年到期，预计耗资181.2亿美元。

最初授予Flimay S.A.(“Flimay”)在乌拉圭提供DTH技术服务的许可证自2012年以来一直受到政府的质疑。2017年，乌拉圭行政部门在一项新裁决下裁定，Flimay没有在该国提供DTH服务的有效许可证。2022年2月，行政法院发布裁决(36/2022)称，吊销弗利迈许可证的行政行为应

被取消，执照应该被恢复。2022年12月，我们向URSEC提交了一份报告，要求他们采取必要的操作，向Flimay发放D牌照。2023年7月20日，Flimay请求URSEC对与DTH技术服务相关的D许可证的使用进行技术批准。审批仍在进行中。

2020年7月，《对价法(

《紧急思考报》

)颁布了第19889号，并根据第471至476条建立了移动服务号码可携带性制度。2021年1月，第26号法令批准了对携带系统的管理。

2021年11月，《问责制法(

莱德·伦迪西翁·德·昆塔斯

)，据此将URSEC的S反垄断行为权限移交给反垄断委员会(

促进和防御竞争的委员会

).

尽管有上述规定，市建局仍有权就电讯牌照的合并及收购进行聆讯及授权。

2023年11月，颁布了第324/023号法令。该法令要求运营商阻止侵犯知识产权的非法传输的在线体育赛事。自2023年12月31日起，本法令未施行。乌拉圭政府正在协调一个工作组，以促进该法令的执行。

安第斯地区

厄瓜多尔

我们移动和固话业务的主要监管机构是国家电信监管和控制局(

管制电信单胞菌

，或“Arcotel”)和电信和信息社会部(

电信部和信息部

，或“Mintel”)。Arcotel负责无线电-电子频谱使用和电信服务条款的许可和监督。Mintel负责促进平等获得电信服务。

《电信法》(

《电信单项协议》

)，作为电信服务的法律框架。它为具有显著市场力量的运营商建立了基于其毛收入的法规

收入

以及额外费用，也是基于运营商的毛收入，但这可能会根据他们的市场份额大小而有所不同。

 

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目录表

 

Consorcio厄瓜多尔de Telecomunicacones，S.A.(“Conecel”)在先进无线服务市场拥有相当大比例的用户，因此根据电信法须就其收入支付费用。

Conecel向厄瓜多尔政府支付了2300万美元，相当于其2022年无线服务收入的3.0%。进行了一项仲裁程序，部分撤销了Conecel支付的此类费用，并作出了有利于政府的裁决。Conecel对这一决定提出上诉，截至本年度报告之日，宪法法院的裁决正在待决。然而，之后的经济发展和可持续发展法

新冠肺炎

大流行(

Ley Orgánica Para el Desarrolo Económico y Sostibilida Fiscal Tras la Popsis

新冠肺炎

)于2021年11月29日发布，取消了电信法中要求Conecel按季度支付收入的规定(第34条)。这一取消于2023年1月1日生效。

Conecel持有在850 MHz、1900 MHz和AWS频段运营的特许权，其中包括对本应于2023年8月到期的PCS的特许权。续签PCS特许权的谈判仍在进行中，厄瓜多尔政府批准延长Conecel的频谱特许权，在谈判继续期间仍然有效。PCS特许权包含

服务质量

成功完成呼叫的要求、短信发送时间、客户服务、地理覆盖和其他服务条件。

Conecel还持有提供付费电视服务(通过DTH技术)、承载服务和互联网服务的牌照，分别于2038年、2032年和2036年到期。

Conecel还拥有提供固定线路语音的特许权，以及分别于2032年和2031年到期的提供付费电视(通过HFC技术)的许可证。

2021年5月18日，电信管理局局长发布了一项决议，授予Conecel提供为期20年的海底电缆服务的特许权。

重新计算特许权费用

Arcotel发起了几项诉讼，以重新计算Conecel特许权下应支付的特许权费用的可变部分，截至本年度报告日期，这相当于Conecel 2017年至2019年年度用户基数收入的2.93%。Conecel年度用户基数收入的2.93%的重新计算过程仍在进行中。

本节提到的重新计算程序在仲裁中与Arcotel有争议。2020年4月17日，国际仲裁调解中心仲裁庭(

国际仲裁与媒体中心

，或“CIAM”)发布了有利于Conecel的决议。Arcotel被勒令向Conecel支付3,240万美元，外加2009至2015年期间的利息。

尽管有上述规定，2021年1月15日，省法院受理了Arcotel的S请求，要求撤销仲裁院发布的决议，从而宣布该决议无效。决议的废除并没有结束与Arcotel的争端。CIAM的一个新的仲裁法院审查了这项决议，并于2023年3月8日发布了一项有利于Conecel的新仲裁裁决。Arcotel再次要求撤销省法院的第二项裁决。截至2023年12月31日，这场纠纷仍在继续。Conecel通过向宪法法院提出侵犯其权利的特别保护行动来加强其在这一问题上的权利，这一问题仍有待解决。

降低频谱月费

2022年12月，Arcotel发布了一项新规定，旨在降低频谱月费。这一减少自2023年1月起生效。根据这一规定，2023年月费将开始下降47%，2024年下降58%，2025年下降69%，2026年下降79%。

秘鲁

电信民间投资监管机构(

电信统一组织监管机构

，或“OSIPTEL”)负责秘鲁电信业的监管。交通部(

交通部和交通部

或“MTC”)授予特许权、许可证和许可证。《电信法》(

降级至上级N°

013-93-TCC

Ley de Telecomunicacones

)，作为电信服务的法律框架。

Aérica Móvil Perú，S.A.C.(“Claro Perú”)拥有全国范围内的特许权，提供无线、PCS、固话、本地批发、国内和国际长途、付费电视服务(通过DTH和HFC技术)、公共电话和增值服务(包括互联网接入)。这些特许权允许Claro Perú在450 MHz、700 MHz、850 MHz、1900 MHz、3.5 GHz和10.5 GHz频段上运营。作为Claro Perú‘S收购Olo del PerúS.A.C.的一部分，TVS Wireless

 

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目录表

 

2016年，Claro Perú与这些公司签订了转售协议，在2.5 GHz频段的某些地区运营。

频谱重组是MTC为使频带在全国范围内连续覆盖和有足够的带宽而对频带的分配进行适当排序的过程。MTC发布了2.5 GHz频段频谱重组的最终决定，将80 MHz授予TVS Wireless，S.A.C.(利马和卡拉奥)和Olo del秘鲁，S.A.C.(该国其他地区)。2021年和2022年，我们的子公司Olo del秘鲁和TVS Wireless被合并到Claro Perú，拥有2.5 GHz的频谱，之前授予这些子公司的所有许可证都转让给Claro Perú。

每个特许权都是由MTC授予的，包括

20年期

句号。这些优惠包括覆盖、报告、服务要求和频谱效率目标。MTC有权在特定违反其条款的情况下取消任何特许权。1900 MHz和3.5 GHz特许权的续签正在进行中，MTC正在等待决定。

欧洲和其他司法管辖区

欧洲法律框架和主要监管机构

欧盟的电信监管框架以欧洲电子通信规则(EECC)为基础，目前正在将该规则转变为欧盟所有成员国的国家法律。奥地利、保加利亚、克罗地亚和斯洛文尼亚是欧盟成员国。北马其顿和塞尔维亚是加入欧盟的候选国，预计它们将逐步将其监管框架与欧盟的框架协调起来。

在我们运营的每个欧洲国家，我们也受到国内电信监管框架的约束，并受到一个或多个当地监管机构的监督。

许可证

 

国家		频率		终止日期
奥地利		800 MHz		2029
		900 MHz		2034
		2034		2044
		1800兆赫		2034
		1800兆赫		2034
		2100兆赫		2044
		2600 MHz		2026
		3500兆赫		2039
白俄罗斯		900 MHz		不适用
		1800兆赫		不太适用
		2100兆赫		不适用
保加利亚		700 MHz		2038
		800 MHz		2038
		900 MHz		2024
		1800兆赫		2024
		2100兆赫		2025
		3500兆赫		2041
		26000兆赫		2042
克罗地亚		700 MHz		2036
		800 MHz		2024
		900 MHz		2024
		1800兆赫		2024
		2100兆赫		2024
		3500兆赫		2036
		26000兆赫		2036
北马其顿		800 MHz		2033
		900 MHz		2028
		1800兆赫		2033
		2100兆赫		2028
塞尔维亚		800 MHz		2026
		900 MHz		2026
		1800兆赫		2026
		2100兆赫		2026
斯洛文尼亚		700 MHz		2036
		800 MHz		2029
		900 MHz		2031
		1500 MHz		2036
		1800兆赫		2031
		2100兆赫		2036
		2600 MHz		2029
		3500兆赫		2036
		26000兆赫		2029

 

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目录表

 

其他司法管辖区

 

国家/地区		主要监管机构		保密和许可证
哥斯达黎加		中国电信管理局局长 (电信总监- (文艺复兴) 科学、创新、技术和电信部 (Ciencia部长， Innovisión，Tecnología y Telecomunicacones)		·2026年到期的1800/2100兆赫频段70兆赫的  特许权 ·  在2033年到期的1800/2100兆赫频段的30兆赫特许权 ·使用直接到户技术运营付费电视服务的  许可证将于2026年到期
萨尔瓦多		电力及电讯监督 (电力总局和电信总司)		·1900兆赫频段的  特许权为50兆赫，其中30兆赫于2038年到期，10兆赫于2041年到期，10兆赫于2028年到期 ·提供公共电话服务的  特许权将于2027年到期 ·通过HFC和DTH技术提供付费电视服务的  许可证期限不定 ·1700/2100兆赫频段40兆赫的  特许权，将于2040年到期。
危地马拉		危地马拉电信局 (电信管理处处长)		·  在900千兆赫频段、1900兆赫频段和3.5千兆赫频段的12兆赫、120兆赫和175兆赫的使用权，以提供2033年到期的所有类型的服务。 ·  在700兆赫兹频段的50兆赫兹使用权，以提供2043年到期的所有类型的服务。 ·提供付费电视服务的  许可证将于2038年到期。
尼加拉瓜		尼加拉瓜电信和邮局研究所 (尼加拉瓜电信和科雷奥斯研究所)		·将于2042年到期的700兆赫、850兆赫、1,900兆赫和1,700/2,100兆赫频段的  优惠 ·将于2042年到期的3.5千兆赫频段50兆赫的  特许权 ·  许可提供将于2028年1月到期的直接到户技术和无限期付费电视服务
洪都拉斯		洪都拉斯国家电信委员会 (Comisión National de Telecomunicacones)		·  特许权在1900兆赫PCS频段使用80兆赫，在 LTE-4G 2033年全部到期的1700/2100 MHz频段 ·  许可通过(I)将于2027年到期的HFC技术和(Ii)将于2030年到期的直接到户技术来运营付费电视服务
多米尼加共和国		多米尼加电信学院 (多明尼卡诺电信协会)		·通过直接到户和网络电视技术提供固定和无线服务、互联网和付费电视服务的  特许权，将于2041年到期 ·  许可在800兆赫频段使用25兆赫，在1900兆赫频段使用30兆赫，在2.5/2.7兆赫频段使用80兆赫，在 3.3-3.4 GHz频段和1.7/2.1 GHz（AWS）频段中的40 MHz，将于2041年到期
波多黎各		联邦通信委员会（FCC）和波多黎各电信局		·使用28 GHz频段的让步将于2029年到期。   ·使用700 MHz频段的特许权将于2031年到期。   ·使用850 MHz频段的特许权将于2026年、2028年、2030年和2031年到期。   ·使用的让步   AWS-1 (1700/2100 MHz）频段将于2026年和2037年到期。 ·长期转让租赁优惠使用   AWS-1 (1700/2100 MHz）频段将于2027年到期。 ·使用的让步   AWS-3 频段（1700/2100 MHz）将于2026年和2028年到期。 ·使用3.5 GHz频段的让步将于2031年到期。   ·使用2.5 GHz频段中35.6 MHz的长期转让租赁特许权，将于2025年、2026年、2030年、2032年和2033年到期。   ·使用IPTV技术运营付费电视服务的特许经营权将于2024年终止。

 

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目录表

 

我们的许多员工都是工会的成员，我们与工会就工资、福利和工作条件进行集体谈判。我们相信，我们目前与我们的员工关系良好。

下表列出了截至所示日期的雇员总数和按主要活动类别和地理位置分列的雇员人数。

 

						十二月三十一日，
		2021				2022				2023
雇员人数			177,713				176,014				176,083
活动类别：
无线			68,606				68,981				68,325
固定			86,788				84,829				83,940
其他业务			22,319				22,204				23,818
地理位置：
墨西哥			87,233				85,820				86,996
南美			53,227				52,492				51,886
中美洲			9,141				9,602				9,645
加勒比			10,256				10,193				10,048
欧洲			17,856				17,907				17,508

 

 

 

在我们开展业务的每个国家/地区，我们都参与了正常业务过程中的各种法律程序。

这些诉讼包括税务、劳工、反垄断、合同事项，以及与互联互通和关税等监管事项有关的行政和司法诉讼。我们参与了许多关于我们遵守行政法规和特许权标准的诉讼。

我们的重大法律程序载于本年报所载经审核综合财务报表附注17及本年报第VI部分下的“规例”。

 

94

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目录表

 

审计和

非审计

费用

下表列出了在截至2022年12月31日和2023年12月31日的财政年度内，我们的独立注册会计师事务所曼塞拉向我们和我们的子公司收取的费用：

 

		截至2013年12月31日的一年，
		2022				2023
		(以百万美元墨西哥比索为单位)
审计费 (1)			PS. 229				PS. 202
审计相关费用 (2)			9				13
税费 (3)			14				11
总费用			PS. 252				PS. 226
(1)    审计费是指曼塞拉及其安永全球附属公司在审计我们的年度财务报表以及法定和监管审计方面收取的总费用。 (2)    审计相关费用是指曼塞拉及其安永全球附属公司为审查提交给IFT和认证服务的运营报告而收取的总费用，这些费用不是法规或法规所要求的。 (3)    税费是指曼切拉及其安永全球附属公司为税务合规服务和税务咨询服务收取的费用。

审计和企业实务委员会批准的政策和程序

我们的审计和企业实践委员会制定了聘请独立审计师提供服务的政策和程序。

我们的审计和业务委员会明确批准聘请我们的独立审计师进行审计或

非审计

向我们或我们的子公司提供的服务。在提供任何需要特定服务的服务之前

预先审批，

我们的独立审计师和我们的首席财务官向审计委员会提交了一份服务批准请求，其中他们确认该请求符合适用的规则。

2024年3月19日，董事会在审计和企业实践委员会的支持下，选举德勤为“Deloitte”(Galaz，Yamakazi，Ruiz Urquiza，S.C.)。作为我们2025、2026和2027财政年度的独立注册会计师事务所，因此，安永全球有限公司(“安永”)的成员事务所Mancera，S.C.在完成2024年审计后将不再继续担任我们的独立注册会计师事务所。这一决定考虑了多个方面，包括我们的管理、审计和企业实践委员会对不同独立注册会计师事务所进行的评估，这些会计师事务所被邀请参加2023年启动的遴选过程，包括安永，以及由独立注册会计师事务所定期轮换组成的公司治理最佳实践。

安永就本公司截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度的财务报表及附注编制的报告，并无不良意见或免责声明，对不确定性、审计范围或会计原则亦无保留或修改。

于截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度及其后的过渡期内，安永与安永并无在会计原则或实务、财务报表披露或审计范围及程序等事项上有任何分歧(定义见证券交易委员会颁布的S-k规例第304(A)(1)(Iv)项)，而该等分歧如未能解决至令安永满意，则会导致安永在本公司于该等年度的财务报表报告中参考该事项。

于截至2023年及2022年12月31日止年度内，并无S-k规例第304(A)(1)(V)项所指的“须报告事项”，但安永在截至2023年及2022年12月31日的报告中就截至2023年及2022年12月31日的财务报告内部控制发表了不利意见，原因是哥伦比亚子公司与某些无效的ITGC有关的重大弱点。

 

95

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目录表

 

我们根据美国证券交易委员会适用于外国私人发行人的规则和规定向美国证券交易委员会提交报告，包括Form 20-F年度报告和其他信息。

我们以电子方式提交的任何文件都将通过互联网在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov和我们的网站www.americamovil.com上向公众开放。此URL仅用作非活动文本引用。它并不是我们网站的活跃超链接。我们网站上的信息可能通过此URL产生的超链接访问，但不包括在本年度报告中。

以下文件已作为本年度报告的证物提交给美国证券交易委员会：

 

1.1		修订和重新修订《美洲商业银行章程》。De C.V.，日期为2023年4月14日。
2.1		根据《交易法》第12条登记的证券说明。
4.1		Verizon、América Móvil、S.A.B之间的股票购买协议。De C.V.、AMX USA Holding、S.A.de C.V.和TracFone Wireless，Inc.(通过参考我们于2021年4月29日提交的Form 20-F文件第001-16269号的附件4.1并入)。
4.2		América Móvil，S.A.B之间的存款协议格式De C.V.，花旗银行，N.A.，作为美国存托股份存托凭证，及其美国存托股份的持有人和实益拥有人(通过参考2023年2月24日提交给美国证券交易委员会的F-6表格登记声明(第333-270031号文件)附件(A)而并入)。
8.1		América Móvil，S.A.B.某些子公司名单。De C.V.
		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席执行官证书。
12.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席执行官证书。
		根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条进行认证。
12.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。
		独立注册会计师事务所的同意。
13.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证。
		内联XBRL实例文档。
15.1		《道德守则》。
		内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
15.2		独立注册会计师事务所的同意。
		内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
17.1		附属担保人。
97.1		与追回América Móvil，SA错误赔偿有关的政策de C.V.
101.INS		内联XBRL实例文档。
101.SCH		内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL		内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.LAB		内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE		内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
101.DEF		内联XBRL分类扩展定义文档。
104		封面交互式数据文件（封面XBRL标记嵌入内联XBRL文档中）

本年度报告提交的证据中省略了有关América Móvil长期债务的某些文书和协议，其中没有一项单独授权证券总额超过América Móvil总资产的10%。我们特此同意向SEC提供委员会要求的任何此类遗漏文书或协议的副本。

 

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目录表

 

本年度报告中包含或引用的一些信息构成1995年《私人证券诉讼改革法案》安全港条款含义内的“前瞻性陈述”。

尽管我们的这些前瞻性陈述是基于我们对未来事件的预期和预测，但实际事件可能与我们的预期大不相同。在许多情况下，我们与前瞻性陈述本身一起讨论可能导致实际事件与我们的前瞻性陈述不同的因素。

前瞻性陈述的例子如下：

 

•

对我们的商业、经营或财务业绩、我们的融资、我们的资本结构或我们的其他财务项目的预测；

 

•

说明我们的计划、目的或目的，包括与收购、竞争和费率有关的计划、目的或目的；

 

•

关于法规或法规发展的声明；

 

•

公共卫生危机的影响；

 

•

关于我们未来经济表现或墨西哥或我们经营业务的其他国家的声明；

 

•

电信业的竞争发展；

 

•

其他影响电讯业，特别是影响我们财政状况的因素和趋势；以及

•

上述陈述所依据的假设陈述。

我们使用“相信”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”、“目标”、“估计”、“项目”、“预测”、“预测”、“指导方针”、“应该”以及其他类似的表达方式来识别前瞻性陈述，但它们并不是我们识别此类陈述的唯一方式。

前瞻性陈述包含固有的风险和不确定性。我们提醒您，许多重要因素可能导致实际结果与此类前瞻性陈述中表达的计划、目标、预期、估计和意图大不相同。这些因素包括墨西哥、巴西、阿根廷、哥伦比亚、欧洲和其他地区的经济和政治条件和政府政策、通货膨胀率、汇率、监管发展、技术改进、公共卫生危机的影响、客户需求和竞争。我们提醒您，上述因素不是排他性的，其他风险和不确定性可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同。您应该根据这些重要因素来评估我们所作的任何声明。

前瞻性陈述仅在其发表之日起发表。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或任何其他原因。

 

97

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目录表

 

项目		形式 20-F 标题		本报告中的位置		页面
1		董事、高级管理人员和顾问的身份		不适用		–
2		报价统计数据和预期时间表		不适用		–
3		关键信息
		3A精选财务数据		选定的财务数据		6
		3B资本化和负债		不适用		–
		3C要约和使用收益的原因		不适用		–
		3D风险因素		风险因素		39
4		关于该公司的信息
		4A公司的历史与发展		关于公司的信息		9
				注10-不动产、厂房和 设备，网络		F-47
				流动资金和资本资源		34
				附加信息		93
		4 B业务概览		关于公司的信息		9
				监管		77
		4C组织结构		附件8.1		–
		4D不动产、厂房和设备		关于公司的信息		9
				注10-财产厂房和设备，净值		9
				流动资金和资本资源		34
				监管		77
4A		未解决的员工意见		没有一		–
5		经营和财务回顾与展望
		5A经营业绩		服务和产品		15
				概述		24
				行动的结果		26
				监管		77
				流动资金和资本资源		34
		5 B流动性和资本资源		注14-债务		F-63
		5C研发、专利和许可等		不适用		–
		5D趋势信息		概述		24
				行动的结果		26
		5E关键会计估计		不适用		–
6		董事、高级管理人员和员工
		6A董事及高级管理人员		管理		53
		6 B补偿		管理		66
		6C董事会实践		管理		65
		6D员工		员工		94
		6 E持股		大股东		53
				管理		63
		6 F披露登记人追回错误判给的赔偿的行动		不适用		–
7		大股东及关联方交易
		7A大股东		大股东		53
		7B关联方交易		关联方交易		54
		7 C专家和顾问的兴趣		不适用		–
8		财务信息
		8A合并报表和其他财务信息		合并财务报表		103
				分红		55
				注17-承诺和 或有事件		F-71
		8B重大变化		不适用		–

 

98

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目录表

 

项目		形式 20-F 标题		本报告中的位置		页面
9		报价和挂牌
		9A报价和列表详细信息		交易市场		55
		9 B分配计划		不适用		–
		9 C市场		交易市场		55
		9D出售股东		不适用		–
		9 E稀释		不适用		–
		9 F发行费用		不适用		–
10		附加信息
		10A股本		不适用		–
		10 B公司备忘录及章程		附例		55
		10 C材料合同		关于公司的信息		9
				行动的结果		26
				关联方交易		54
				监管		77
		10 D交易所管制		更多信息		93
		10 E税收		股票和美国存托凭证征税		57
		10 F股息和付款代理人		不适用		–
		10 G专家声明		不适用		–
		10 H展示的文件		更多信息		93
		10 I附属信息		不适用		–
		10 J向证券持有人提交的年度报告		适用注释		–
11		关于市场风险的定量和定性披露		风险管理		[ ]
				注2 a）--编制基础 合并财务报表以及重要会计政策和实践摘要		F-11
12		除股权证券外的其他证券说明
		12 A债务证券		不适用		–
		12 B令状和权利		不适用		–
		12 C其他证券		不适用		–
		12 D美国存托股票		附例		55
13		违约、拖欠股息和拖欠股息		不适用		–
14		对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改		不适用		–
15		控制和程序		控制和程序		69
16A		审计委员会财务专家		管理		66
16B		道德准则		道德准则		75
16C		首席会计师费用及服务		首席会计师费用及服务		95
16D		豁免审计委员会遵守上市标准		不适用		–
16E		发行人及关联购买人购买股权证券		发行人和关联购买者购买股权证券		56
16F		更改注册人的认证会计师		不适用		–
16G		公司治理		公司治理		62
16H		煤矿安全信息披露		不适用		–
16I		关于防止检查的外国司法管辖的披露		不适用		–
16J		内幕交易政策		不适用		–
16K		网络安全		网络安全		73
17		财务报表		不适用		–
18		财务报表		综合财务报表		103
19		展品		附加信息		93

 

99

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目录表

 

注册人特此证明其符合提交表格的所有要求。

20-F

并已正式促使并授权下列签字人代表其签署本年度报告。

日期：四月 [29], 2024

美国默特维尔，SA DE C.V.

 

作者：		/s/卡洛斯·何塞·加西亚·莫雷诺·埃利松多
姓名：		卡洛斯·何塞·加西亚·莫雷诺·埃利松多
标题：		首席财务官

 

作者：		/s/亚历杭德罗·坎图·希门尼斯
姓名：		亚历杭德罗·坎图·希门尼斯
标题：		总法律顾问

 

100

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目录表

 

 

101

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目录表

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目录表

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目录表

美国默特维尔，SA DE C.V.

和

附属公司

合并财务报表

截至2021年、2022年和2023年12月31日的年份

独立注册会计师事务所报告

 

F-1

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目录表

美国默特维尔，SA德CV和子公司

合并财务报表

截至12月的年份

31

、2021、2022和2023年

内容：

 

独立注册会计师事务所报告			F-2
经审计的合并财务报表：
合并财务状况表			F-5
综合全面收益表			F-6
合并股东权益变动表			F-7
合并现金流量表			F-8
合并财务报表附注			F-9

 

南卡罗来纳州Mancera（安永全球有限公司成员公司）

审计师事务所ID：01284

 

F-1

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目录表

独立注册会计师事务所报告

致董事会和股东

的

América Móvil，S.A.B.De C.V.

对财务报表的几点看法

本公司已审计所附美国美邦、S.A.B.de C.V.及附属公司(本公司)截至2023年12月31日、2023年及2022年12月31日的综合财务状况表、截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合全面收益表、股东权益及现金流量变动表，以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表按照国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则，在所有重要方面公平地反映了公司于2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2024年4月29日发布的报告对此表示了反对意见。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指在本期对财务报表进行审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们的

 

F-2

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目录表

吾等并无就综合财务报表整体提供意见，而吾等并不会透过传达下述关键审计事项，就关键审计事项或与该等事项有关的账目或披露提供单独意见。

 

		递延税项资产、与营业亏损净结转相关金额的变现能力以及与员工福利相关的暂时性差异
有关事项的描述		如合并财务报表附注13所述，截至2023年12月31日，递延税项资产余额为P。137,883,622,000人。本公司已确认因净营业亏损结转产生的递延税项资产36,970,123,000，其中P。25,293,302,000美元由其在巴西的子公司产生。此外，本公司已确认与员工福利相关的递延税项资产34,663,794,000美元，这些资产主要与其一家墨西哥子公司有关。
		审计管理层对NOL产生的递延税项资产和墨西哥子公司员工福利的可变现能力的评估涉及复杂的审计师判断，因为管理层对可变现能力的评估是基于对未来应税利润和可用税务筹划机会的可能性、时机和充分性的评估。这些预测是敏感的，因为它们可能会受到未来经营业绩以及未来市场和经济状况的影响。
我们是如何在审计中解决这个问题的		我们取得了了解，评估了控制措施的设计，并测试了控制措施的操作有效性，这些控制措施针对与递延税项资产变现相关的重大错报风险。我们测试了管理层对现有应税临时差异未来逆转的分析、他们对未来应税收入的预测以及在制定预测的财务信息和确定可用的税务筹划机会时使用的相关假设的控制。我们的审计还包括测试控制措施，以解决分析中使用的数据的完整性和准确性。
		为了测试递延税项资产的变现能力，我们的审计程序包括审查管理层对未来应税收入的估计、使用的方法、重大假设和公司在制定预测财务信息时使用的基本数据，例如客户流失率、增长率和其他关键假设，方法是将这些信息与历史、经济和行业趋势进行比较，并评估公司业务模式和其他因素的变化是否会对预测财务信息产生重大影响。我们还请我们的估值专家评估所用的分析和假设，并测试公司使用的计算。
		此外，在我们税务专业人士的协助下，我们评估了相关税法的适用情况，包括评估公司未来的税务筹划机会，并测试了预期的应税暂时性差异冲销的时间和金额的时间表。
		我们还评估了相关财务报表披露的充分性。
		墨西哥确定固定收益养老金义务时使用的贴现率
有关事项的描述		如合并财务报表附注2 Q)和附注18所述，截至2023年12月31日，固定福利养恤金债务余额为134,188,504,000卢比。本公司在独立精算专家的协助下，评估和更新了截至2023年12月31日用于精算衡量和评估固定收益养老金义务的估计和假设。

 

F-3

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目录表

		固定收益养老金债务的大部分余额来自公司在墨西哥的一家子公司，审计涉及复杂的审计师判断，并需要我们的精算和估值专家的参与，因为公司计量过程中使用的贴现率具有高度判断性。这一假设很复杂，因为它需要对用于制定贴现率的公司债券的信用质量进行估值，以及这些债券的现金流入与未来预期福利支付的时间和金额的相关性。
我们是如何在审计中解决这个问题的		我们取得了理解，评估了设计，并测试了控制措施的操作有效性，这些控制措施解决了与确定固定福利养老金计算中使用的贴现率有关的重大错报风险。我们测试了对管理层确定和审查提供给独立精算师的贴现率的控制。
		为了测试固定收益养老金债务贴现率的确定，我们请我们的估值和精算专家帮助我们评估用于选择适用于计算的收益率曲线的方法，评估构成收益率曲线的公司债券的信用质量，以及到期现金流的时间和金额以及相关福利支付的预期金额和持续时间。
		我们还评估了负责监督贴现率确定的管理层内部专家和独立精算专家的客观性和能力，方法是考虑他们的专业资格、经验和使用公认的方法。
		我们还评估了相关财务报表披露的充分性。

/S/南卡罗来纳州曼切拉

安永全球成员

我们自1993年以来一直担任该公司的审计师。

墨西哥墨西哥城

2024年4月29日

 

F-4

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目录表

美国默特维尔，SA德CV和子公司

合并财务状况表

(In数千墨西哥比索）

 

		注意		12月31日，
				2022				2023				2023 数以百万计 美元
资产
流动资产：
现金及现金等价物		3		PS。	33,700,949			PS。	26,597,773			美元	1,574
以公允价值计量且其变动计入其他全面收益（OCI）的股权投资和其他短期投资		4			88,428,111				73,755,627				4,366
应收账款：
订阅者、分销商、可收回税款、合同资产和其他，净值		5			199,424,202				206,802,150				12,242
关联方		6			2,287,213				1,071,520				63
衍生金融工具		7			2,602,680				1,446,034				86
库存，净额		8			23,995,133				19,271,625				1,141
其他流动资产，净额		9			10,565,422				11,222,259				664
流动资产总额				PS。	361,003,710			PS。	340,166,988			美元	20,136
非当前 资产：
财产、厂房和设备、净值		10		PS。	657,226,210			PS。	628,650,904			美元	37,213
无形资产，净值		11			128,893,422				121,498,519				7,192
商誉		11			141,121,365				146,078,897				8,647
对相联公司的投资		12b			23,975,462				14,380,463				851
递延所得税		13			128,717,811				137,883,622				8,162
应收账款、订户、分销商和合同资产，净值		5			8,724,497				9,400,123				556
其他资产，净额		9			39,581,622				37,643,712				2,228
通过保监处按公允价值计算的债务工具		4			6,981,149				14,914,412				883
使用权 资产		15			121,874,096				113,568,320				6,723
总资产				PS。	1,618,099,344			PS。	1,564,185,960			美元	92,591
负债和权益
流动负债：
短期债务和长期债务的当期部分		14		PS。	102,024,414			PS。	160,963,603			美元	9,528
与以下相关的短期负债 使用权 资产的价值		15			32,902,237				24,375,010				1,443
应付帐款		16a			174,472,769				162,097,416				9,595
应计负债		16b			56,815,331				55,214,324				3,268
所得税		13			29,174,066				29,516,162				1,747
其他应缴税金					33,887,645				40,082,150				2,373
衍生金融工具		7			25,331,346				17,896,379				1,059
关联方		6			7,224,218				6,766,826				401
递延收入					27,044,928				27,494,667				1,628
流动负债总额				PS。	488,876,954			PS。	524,406,537			美元	31,042
非当前 负债：
长期债务		14		PS。	408,565,066			PS。	339,713,449			美元	20,109
与以下相关的长期责任 使用权 资产的价值		15			101,246,574				100,794,146				5,967
递延所得税		13			30,302,060				21,269,102				1,259
递延收入					2,556,103				2,666,273				158
资产报废债务		16c			10,799,997				10,117,928				599
员工福利		18			137,923,317				143,516,143				8,495
总计 非当前 负债				PS。	691,393,117			PS。	618,077,041			美元	36,587
总负债				PS。	1,180,270,071			PS。	1,142,483,578			美元	67,629
股本：
股本		20		PS。	95,365,329			PS。	95,362,024			美元	5,645
留存收益：
前几年					429,324,326				469,543,111				27,794
年内溢利					76,159,391				76,110,617				4,505
留存收益合计					505,483,717				545,653,728				32,299
其他综合损失项目					(227,044,342	)			(274,303,207	)			(16,237	)
母公司权益持有人应占权益					373,804,704				366,712,545				21,707
非控制性 利益					64,024,569				54,989,837				3,255
权益总额					437,829,273				421,702,382				24,962
负债和权益总额				PS。	1,618,099,344			PS。	1,564,185,960			美元	92,591

附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

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5

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目录表

美国默特维尔，SA德CV和子公司

综合全面收益表

(In数千墨西哥比索，每股收益除外）

 

		注意		截至12月31日止的年度
				2021 (1)				2022 (1)				2023				2023 数百万美国 美元，除了 对于收入而言 每股
营业收入：
服务收入				PS。	694,300,431			PS。	712,985,548			PS。	689,154,325			美元	40,794
设备销售					136,387,021				131,515,849				126,858,519				7,509
				PS。	830,687,452			PS。	844,501,397			PS。	816,012,844			美元	48,303
运营成本和支出：
销售和服务成本					328,510,002				330,532,450				316,476,140				18,734
商业、行政和一般费用					173,579,745				179,454,030				173,001,297				10,241
其他费用					4,738,463				5,010,379				6,965,828				412
折旧及摊销		9、10、11和 15			156,302,992				158,633,786				151,786,064				8,985
				PS。	663,131,202			PS。	673,630,645			PS。	648,229,329			美元	38,372
营业收入				PS。	167,556,250			PS。	170,870,752			PS。	167,783,515			美元	9,931
利息收入					3,834,150				4,823,579				9,628,340				570
利息开支					(35,738,305	)			(41,258,803	)			(44,545,241	)			(2,637	)
外币汇兑(亏损)损益净额					(16,714,847	)			20,761,622				14,653,523				867
衍生品估值、劳动义务和其他金融项目的利息成本，净值		22			(14,243,517	)			(19,116,219	)			(26,814,668	)			(1,586	)
关联公司净业绩中的股权					113,918				(1,811,432	)			(5,371,824	)			(318	)
所得税前利润					104,807,649				134,269,499				115,333,645				6,827
所得税		13			32,717,477				46,044,089				34,544,003				2,045
持续经营年度净利润				PS。	72,090,172			PS。	88,225,410			PS。	80,789,642			美元	4,782
已终止业务的年度税后利润（亏损）		2、AC			124,235,942				(6,719,015	)			—				—
本年度净利				PS。	196,326,114			PS。	81,506,395			PS。	80,789,642			美元	4,782
应占年度净利润：
持续经营的母公司股权持有人		20		PS。	68,187,225			PS。	82,878,406			PS。	76,110,617			美元	4,505
终止业务的母公司股权持有人		2、AC			124,235,942				(6,719,015	)			—				—
非控制性 利益					3,902,947				5,347,004				4,679,025				277
				PS。	196,326,114			PS。	81,506,395			PS。	80,789,642			美元	4,782
持续经营业务归属于母公司股权持有人的每股基本和稀释收益		20		PS。	1.03			PS。	1.30			PS。	1.21			美元	0.07
母公司股权持有人应占已终止业务的每股基本和稀释盈利		20		PS。	1.88			PS。	(0.11	)		PS。	—			美元	—
其他全面收益(亏损)：
未来年度可能重新分类至损益的其他全面收益（亏损）（扣除税）：
外国实体从持续经营中转换的影响				PS。	(7,134,153	)		PS。	(35,114,722	)		PS。	(41,548,455	)		美元	(2,459	)
外国实体从已终止业务中转换的影响					(829,163	)			5,193,281				—				—
随后年度不会重新分类至损益（扣除税款）的项目：
重新测量 固定福利计划，扣除递延税					11,261,896				(4,305,716	)			(3,769,565	)			(223	)
按公允价值计算的股权投资未实现收益（损失），扣除递延税		4			4,560,869				(4,707,276	)			(967,609	)			(57	)
扣除递延税后的重新估值盈余					—				—				868,456				51
年度其他全面收益（亏损）项目总额，扣除递延税		21			7,859,449				(38,934,433	)			(45,417,173	)			(2,688	)
本年度全面收益总额				PS。	204,185,563			PS。	42,571,962			PS。	35,372,469			美元	2,094
本年度的全面收入可归因于：
持续经营的母公司股权持有人				PS。	202,418,502			PS。	40,959,024			PS。	34,578,854			美元	2,047
非控制性 利益					1,767,061				1,612,938				793,615				47
				PS。	204,185,563			PS。	42,571,962			PS。	35,372,469			美元	2,094
本期综合收入：
持续经营业务的全面净收益				PS。	79,949,621			PS。	49,290,977			PS。	35,372,469			美元	2,094
已终止业务的净全面收益（亏损）		2、AC			124,235,942				(6,719,015	)			—				—
				PS。	204,185,563			PS。	42,571,962			PS。	35,372,469			美元	2,094

 

(1)

停止运营。

附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

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6

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目录表

美国默特维尔，SA德CV和子公司

合并股东权益变动表

截至2021年、2021年、2022年及2023年12月31日止年度

(In数千墨西哥比索）

 

		资本 库存				法律 储备 (注20)				保留 盈利				未实现 亏损发生在 股权 投资按 公允价值				重新测量 已定义的 福利计划				累计 翻译 调整，调整				重估 盈馀				权益总额 归因于 股权持有人 父代的				非 控管 利益				总 股权
截至2021年1月1日		PS。	96,341,695			PS。	358,440			PS。	314,359,584			PS。	(10,881,989	)		PS。	(113,607,942	)		PS。	(100,926,140	)		PS。	64,835,155			PS。	250,478,803			PS。	64,638,815			PS。	315,117,618
本年度净利			—				—				192,423,167				—				—				—				—				192,423,167				3,902,947				196,326,114
按公允价值计算的股权投资的未实现收益（扣除递延税款）（注21）			—				—				—				4,560,869				—				—				—				4,560,869				—				4,560,869
重新测量固定福利计划，扣除递延税（注21）			—				—				—				—				11,100,835				—				—				11,100,835				161,061				11,261,896
外国实体翻译的影响（注21）			—				—				—				—				—				(2,514,992	)			(2,322,214	)			(4,837,206	)			(2,296,947	)			(7,134,153	)
停止经营（注21）			—				—				—				—				—				(829,163	)			—				(829,163	)			—				(829,163	)
资产重估盈余转让（注21）			—				—				3,803,349				—				—				—				(3,803,349	)			—				—				—
本年度综合收益			—				—				196,226,516				4,560,869				11,100,835				(3,344,155	)			(6,125,563	)			202,418,502				1,767,061				204,185,563
宣布的股息			—				—				(26,640,797	)			—				—				—				—				(26,640,797	)			(1,919,674	)			(28,560,471	)
股份回购			(8,263	)			—				(36,752,766	)			—				—				—				—				(36,761,029	)			—				(36,761,029	)
其他方式取得 非控制性 利益			—				—				139,448				—				—				—				—				139,448				(79,403	)			60,045
2021年12月31日的余额		PS。	96,333,432			PS。	358,440			PS。	447,331,985			PS。	(6,321,120	)		PS。	(102,507,107	)		PS。	(104,270,295	)		PS。	58,709,592			PS。	389,634,927			PS。	64,406,799			PS。	454,041,726
本年度净利			—				—				76,159,391				—				—				—				—				76,159,391				5,347,004				81,506,395
按公允价值计算的股权和债务投资的未实现亏损（扣除递延税）（注21）			—				—				—				(4,707,276	)			—				—				—				(4,707,276	)			—				(4,707,276	)
重新测量固定福利计划，扣除递延税（注21）			—				—				—				—				(4,599,407	)			—				—				(4,599,407	)			293,691				(4,305,716	)
外国实体翻译的影响（注21）			—				—				—				—				—				(29,222,333	)			(1,864,632	)			(31,086,965	)			(4,027,757	)			(35,114,722	)
停止经营（注21）			—				—				—				—				—				5,193,281				—				5,193,281				—				5,193,281
资产重估盈余转让（注21）			—				—				2,165,706				—				—				—				(2,165,706	)			—				—				—
本年度综合收益			—				—				78,325,097				(4,707,276	)			(4,599,407	)			(24,029,052	)			(4,030,338	)			40,959,024				1,612,938				42,571,962
宣布的股息			—				—				(28,000,073	)			—				—				—				—				(28,000,073	)			(1,880,736	)			(29,880,809	)
股份回购			33,469				—				(26,234,786	)			—				—				—				—				(26,201,317	)			—				(26,201,317	)
利用资产重估盈余 衍生品， 扣除递延税			—				—				35,289,339				—				—				—				(35,289,339	)			—				(79,806	)			(79,806	)
衍生产品 效果			(1,001,572	)			—				(1,581,315	)			—				—				—				—				(2,582,887	)			—				(2,582,887	)
其他方式取得 非控制性 利益			—				—				(4,970	)			—				—				—				—				(4,970	)			(34,626	)			(39,596	)
2022年12月31日的余额		PS。	95,365,329			PS。	358,440			PS。	505,125,277			PS。	(11,028,396	)		PS。	(107,106,514	)		PS。	(128,299,347	)		PS。	19,389,915			PS。	373,804,704			PS。	64,024,569			PS。	437,829,273
本年度净利			—				—				76,110,617				—				—				—				—				76,110,617				4,679,025				80,789,642
按公允价值计算的股权和债务投资的未实现亏损（扣除递延税）（注21）			—				—				—				(967,609	)			—				—				—				(967,609	)			—				(967,609	)
重新测量固定福利计划，扣除递延税（注21）			—				—				—				—				(3,662,102	)			—				—				(3,662,102	)			(107,463	)			(3,769,565	)
外国实体翻译的影响（注21）			—				—				—				—				—				(36,676,031	)			(723,649	)			(37,399,680	)			(4,148,775	)			(41,548,455	)
重新评估盈余、递延税净额（注21）			—				—				—				—				—				—				497,628				497,628				370,828				868,456
资产重估盈余转让（注21）			—				—				815,693				—				—				—				(815,693	)			—				—				—
本年度综合收益			—				—				76,926,310				(967,609	)			(3,662,102	)			(36,676,031	)			(1,041,714	)			34,578,854				793,615				35,372,469
宣布的股息			—				—				(28,946,819	)			—				—				—				—				(28,946,819	)			(1,965,529	)			(30,912,348	)
股份回购			(3,305	)			—				(14,319,762	)			—				—				—				—				(14,323,067	)			—				(14,323,067	)
与秘鲁和多米尼加共和国出售塔楼相关的资产重新估值盈余的回收（扣除递延税）			—				—				4,911,409				—				—				—				(4,911,409	)			—				—				—
其他方式取得 非控制性 利益			—				—				1,598,873				—				—				—				—				1,598,873				(7,862,818	)			(6,263,945	)
2023年12月31日余额		PS。	95,362,024			PS。	358,440			PS。	545,295,288			PS。	(11,996,005	)		PS。	(110,768,616	)		PS。	(164,975,378	)		$	PS。13,436,792			PS。	366,712,545			PS。	54,989,837			PS。	421,702,382

附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

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7

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目录表

美国默特维尔，SA德CV和子公司

合并现金流量表

(In数千墨西哥比索）

 

				截至12月31日止的年度
		注意		2021 (1)				2022 (1)				2023				2023 数百万 美元
经营活动
持续经营的所得税前利润				PS。	104,807,649			PS。	134,269,499			PS。	115,333,645			美元	6,827
已终止业务所得税前利润（亏损）		2、AC			148,529,197				(8,524,516	)			—				—
所得税前利润					253,336,846				125,744,983				115,333,645				6,827
不需要使用现金的物品：
折旧不动产、厂房和设备以及 使用权 资产		10和15			136,987,034				140,353,169				133,818,176				7,921
无形资产和其他资产的摊销		9和11			19,315,958				18,280,617				17,967,888				1,064
关联公司净业绩中的股权					(113,918	)			1,811,432				5,371,824				318
(收益)出售财产、厂房和设备的损失					(6,849,699	)			935,644				(5,055,264	)			(299	)
劳动义务净期间成本		18			18,688,374				15,979,152				16,971,936				1,005
外币兑换损失（收入），净					14,192,416				(20,008,610	)			(16,175,776	)			(958	)
利息收入					(3,834,150	)			(4,823,579	)			(9,628,340	)			(570	)
利息开支					35,738,305				41,258,803				44,545,241				2,637
员工利润分享					3,130,722				3,637,813				3,938,274				233
衍生金融工具估值损失、资本化利息费用和其他，净额					5,239,927				17,072,520				4,623,029				274
净货币头寸收益		22			(4,876,842	)			(11,538,061	)			(9,321,480	)			(552	)
出售附属公司的收益		2、AC			(132,821,709	)			(3,405,014	)			—				—
子公司解除合并时的亏损		12b			—				9,390,641				—				—
应收合资企业票据的减损		22			—				—				12,184,562				721
合资企业的减损		22			—				—				4,677,782				277
周转金变动：
订阅者、分销商、可收回税款、合同资产和其他，净值					8,609,836				(6,803,202	)			(19,201,698	)			(1,137	)
预付费用					(872,738	)			(2,527,168	)			(6,154,082	)			(364	)
关联方					449,655				1,884,945				758,301				45
库存					6,083,461				(1,183,883	)			2,832,978				168
其他资产					(9,521,953	)			(1,321,813	)			(1,564,370	)			(93	)
员工福利					(27,223,091	)			(25,723,517	)			(13,090,945	)			(775	)
应付账款和应计负债					7,447,308				(10,291,588	)			10,098,156				598
已支付员工利润分成					(1,922,029	)			(2,935,880	)			(3,316,540	)			(196	)
金融工具及其他					(1,664,465	)			(2,353,920	)			—				—
递延收入					(9,068,794	)			2,430,434				3,062,445				181
收到的利息					2,665,854				2,652,195				4,882,509				289
已缴纳的所得税					(60,535,903	)			(62,015,057	)			(49,466,056	)			(2,928	)
终止经营的现金流					5,601,233				(1,214,025	)			—				—
持续经营活动提供的净现金流量				PS。	258,181,638			PS。	225,287,031			PS。	248,092,195			美元	14,686
投资活动
购买不动产、厂房和设备					(140,789,643	)			(146,192,426	)			(131,101,509	)			(7,760	)
收购无形资产					(12,202,142	)			(11,661,530	)			(25,237,297	)			(1,494	)
收到的股息		22			2,628,600				5,426,370				4,590,313				272
出售不动产、厂房和设备的收益					7,215,177				3,795,740				7,042,757				417
收购业务，扣除收购现金后的净额		12			—				(18,525,639	)			—				—
合同 赚取收益 确认与企业合并		2、AC			—				2,298,532				3,468,655				205
金融工具					—				—				(9,420,419	)			(558	)
部分出售关联公司股份					199,158				6,329				—				—
对关联公司的投资					—				(1,043,954	)			(459,750	)			(27	)
出售企业所得收益					75,518,886				5,791,488				—				—
收购短期投资					(3,361,507	)			—				(10,061,353	)			(596	)
出售短期投资					—				9,690,285				10,482,150				620
收购合资企业票据					—				—				(14,292,963	)			(846	)
停止投资产生的现金流					(5,729,473	)			(1,944,235	)			—				—
用于投资活动的现金流量净额				PS。	(76,520,944	)		PS。	(152,359,040	)		PS。	(164,989,416	)		美元	(9,767	)
融资活动
获得的贷款					93,675,127				188,414,369				249,380,436				14,762
偿还贷款					(152,029,408	)			(145,340,377	)			(214,735,610	)			(12,711	)
支付与以下相关的责任 使用权 资产的价值		15			(30,544,750	)			(33,823,287	)			(39,498,197	)			(2,338	)
支付的利息					(23,884,410	)			(26,882,181	)			(29,031,855	)			(1,719	)
股份回购					(36,745,743	)			(26,143,162	)			(14,331,361	)			(848	)
已支付的股息					(27,829,345	)			(29,534,053	)			(30,466,636	)			(1,803	)
收购 非控制性 利益		12			(7,720	)			(39,596	)			(6,263,945	)			(371	)
用于筹资活动的现金流量净额				PS。	(177,366,249	)		PS。	(73,348,287	)		PS。	(84,947,168	)		美元	(5,028	)
现金及现金等价物净增(减)				PS。	4,294,445			PS。	(420,296	)		PS。	(1,844,389	)		美元	(110	)
因汇率波动而对现金流量的调整，净额					(1,532,461	)			(4,558,646	)			(5,258,787	)			(311	)
年初现金及现金等价物					35,917,907				38,679,891				33,700,949				1,995
年终现金及现金等价物				PS。	38,679,891			PS。	33,700,949			PS。	26,597,773			美元	1,574
非现金 与以下相关的交易：
年终应付账款中购置不动产、厂房和设备				PS。	18,385,498			PS。	1,476,834			PS。	6,928,514			美元	410
重估盈余					—				—				1,157,941				69
衍生产品									(1,376,353	)			—				—
非现金 交易记录				PS。	18,385,498			PS。	100,481			PS。	8,086,455			美元	479

 

(1)

停止运营。

附注是这些合并财务报表的组成部分。

 

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目录表

美国默特维尔，SA德CV和子公司

合并财务报表附注

截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的年度

(以数千墨西哥比索为单位。数以千计的

美元，除非另有说明)

注1.业务描述及相关活动

一、企业信息

América Móvil，S.A.B.De C.V.及其附属公司(下称“公司”、“美洲公司”或“AMX”)于2000年9月25日根据墨西哥法律注册成立。该公司在以下方面提供服务22国家或地区。这些电信服务包括移动和固定线路语音服务、无线和固定数据服务、互联网接入、付费电视、OTT(OTT)和其他相关服务。该公司还销售设备、配件和计算机。

 

•

公司提供的无线和固定语音服务主要包括：广播时间、本地、国内和国际长途服务以及网络互联服务。

 

•

数据服务包括增值、企业网络、数据和互联网服务。

 

•

付费电视代表基本服务，以及按次付费和额外的节目和广告服务。

 

•

AMX还提供与电话簿广告、出版和呼叫中心服务相关的其他服务。

 

•

该公司还提供视频、音频和其他媒体内容，这些内容通过互联网直接从内容提供商提供给最终用户。

为了提供这些服务，美国航空公司拥有许可证、许可证和特许权(本文统称为“许可证”)，可以建设、安装、运营和利用公共和/或私人电信网络，提供各种电信服务(主要是移动和固定语音和数据服务)，以及运营无线电频谱中的频段，以便

点对点

和

点对多点

微波链路。该公司持有22它拥有网络的国家，这样的许可证到2056年的到期日期不同。

某些许可证要求向各国政府支付销售份额，确定为特许权下服务收入的百分比。该百分比被设置为固定比率，或者在某些情况下基于运行中的基础设施的特定规模。

América Móvil的公司办事处位于墨西哥墨西哥城，地址为Lago Zurich 245，Colony Ampliación Granada，Alcaldía Miguel Hidalgo，11529，墨西哥墨西哥城。

所附合并财务报表已由公司董事会和首席财务官于#日批准印发

四月[29]

，2024年和随后的事件一直被考虑到那个日期。

二、2023年相关事件

A)2023年1月16日，本公司宣布，经过与墨西哥共和国电话运营商工会的广泛对话，已就Teléfonos de México，S.A.B de C.V.(以下简称Telmex)从2023年1月至2023年1月起聘用的新员工的退休条件(养老金)达成建设性协议。

 

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9

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目录表

B)2023年2月3日和2023年3月至7月期间，作为2021年初批准的公司重组计划的一部分，公司完成了1,388和3,204将其在多米尼加共和国和秘鲁的子公司的电信塔楼财产分别转让给Sitios Latinoamerica，S.A.B.De C.V.(下称“Sitios Latam”)，在秘鲁总共有3,704座塔楼。该公司的多米尼加和秘鲁子公司拥有的电信塔以1英镑的价格出售。2,419,568P。 3,963,059，分别为。

C)2023年4月27日，公司股东批准了Ps的回购基金。20100亿美元和支付APS。0.46(46比索美分)将分两次支付的每股普通股息。公司股东还同意注销作为其回购计划一部分收购的库存股，并修改公司章程第六条，根据股份注销按比例减少股本。

D)2023年2月6日，本公司与OBAG(“OBAG”)就OBAG及其在奥地利电信股份公司的参股事宜达成最终协议，该协议于2023年2月6日生效。最终协议提供了一个新的

10-年份

自2023年2月2日起，确保公司对奥地利电信集团的控制，并使公司有权继续提名大多数监事会成员，并提名公司管理委员会主席和首席执行官，对所有管理决策进行决策投票。作为最终协议续签的一部分，本公司和OBAG同意正式签署

衍生产品

奥地利电信股份公司运营的大多数国家的移动发射塔，包括奥地利。这座塔

衍生产品

在2023年8月1日的特别股东大会上得到了奥地利电信股份公司股东的批准。2023年9月22日，奥地利电信股份公司完成了

衍生产品

出售其在奥地利、保加利亚、克罗地亚、马其顿北部、塞尔维亚和斯洛文尼亚的电信塔和其他相关无源基础设施，并在

衍生产品

铁塔公司：维也纳证券交易所的EuroTeleSites股份公司。作为该计划的一部分

衍生品，

奥地利电信向EuroTeleSites AG贡献了欧元的净总资产290以股本、资产和负债的形式，主要包括奥地利电信子公司的股份，该子公司持有奥地利电信运营所在国家的电信塔和其他相关基础设施。奥地利电信股份公司的股东每持有四股奥地利电信股份公司的股票，就会获得一股EuroTeleSites AG股票。

E)2023年6月9日，公司关闭了一家500为EuroTeleSites AG提供了100万欧元的五年期子弹式贷款。这笔贷款是由六家国际银行提供的。2023年7月6日，EuroTeleSites AG推出了一项5.25%, 500百万欧元五年制邦德。五年期子弹式贷款和五年期债券确保了EuroTeleSites AG在

衍生品。

F)2023年6月26日，该公司推出了新的全球比索纸币计划的首批发行，授权最高可达P。1301000多亿美元五年。在首次发行中，该公司在美国美国证券交易委员会和墨西哥国家银行和证券委员会(以下简称其西班牙语首字母缩写)注册，发布了一份七年制，PS. 171000亿美元，9.52031年1月到期的%可持续债券-约相当于10亿美元。

G)2023年7月24日，公司通过其子公司América Móvil亿.V.收购了对应于5.55奥地利电信股份公司投票权的%由私人投资者持有。随后，通过一系列公开市场交易，América Móvil亿.V.收购了另一家1.85投票权的百分比，截至2023年12月31日奥地利电信股份公司的总所有权为58.4占其总流通股的百分比。

H)2023年12月26日，本公司与Liberty拉丁美洲有限公司(“LLA”)、其合资企业Claro智利公司、SpA(下称“ClaroVTR”)以及本公司和LLA的某些关联公司签订了一项交易协议。根据交易协议，本公司与LLA同意按其各自的持股百分比权益集体或个别提供ClaroVTR至2024年6月30日所需的额外资本，总金额不超过中电$972.41000亿美元(PS.18,728,611).

 

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目录表

附注2.合并财务报表的编制依据及主要会计政策和实务摘要

A)准备的基础

所附综合财务报表是根据国际会计准则理事会(“IASB”)(下称“IFRS”)发布的国际财务报告准则编制的。

综合财务报表乃按历史成本编制，但衍生金融工具(资产及负债)、流动电讯塔楼被动基础设施、离职后信托资产及其他雇员福利计划、债务工具及以公平价值透过其他全面收益(OCI)进行的股权投资除外，并按其市值列报。

自2018年7月1日起，根据国际会计准则第29号《高度通货膨胀经济体的财务报告》(以下简称《国际会计准则29》)中的标准，阿根廷经济被视为恶性通货膨胀。因此，就阿根廷子公司而言，我们已按照国际财务报告准则在综合财务报表中列报国际财务报告准则的要求，纳入对恶性通货膨胀和重新分类的调整。

根据《国际财务报告准则》编制这些合并财务报表时，需要使用影响某些资产、负债、收入和支出报告金额的关键估计和假设。它还要求管理层在应用公司的会计政策时作出判断。实际结果可能与这些估计和假设不同。

墨西哥比索是公司墨西哥业务的功能货币，也是公司的合并报告货币。

一)会计政策和披露的变化

截至2023年12月31日止年度的综合财务报表所采用的会计政策与本公司S截至2022年及2021年12月31日止年度的合并年度财务报表所采用的会计政策一致，但国际会计准则委员会发布的以下新准则及对现有准则的修订除外，这些准则在2023年1月1日或之后的年度期间强制执行：

会计估计的定义--国际会计准则第8号修正案

《国际会计准则》第8号修正案澄清了会计估计变更、会计政策变更和更正错误之间的区别。它们还阐明了实体如何使用计量技术和投入来制定会计估计数。

该等修订对本公司的综合财务报表并无影响。

会计政策披露--对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务报表2》的修正

《国际会计准则1》和《国际财务报告准则》实务声明2对重大判断的修正提供了指导和范例，以帮助实体将重大判断应用于会计政策披露。修订旨在帮助实体提供更有用的会计政策披露，将要求实体披露其“重大”会计政策的要求改为披露其“重大”会计政策，并增加关于实体如何在就会计政策披露作出决定时应用重大概念的指导。

该等修订对本公司的综合财务报表并无影响。

 

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目录表

与单一交易产生的资产和负债有关的递延税金--《国际会计准则》第12号修正案

《国际会计准则》第12号修正案

所得税

缩小初始确认例外的范围，使其不再适用于产生同等应税和可扣除临时差异的交易，如租赁和退役负债。

该等修订对本公司的综合财务报表并无影响。

国际税制改革--支柱二示范规则--国际会计准则第12号修正案

国际会计准则第12号的修正案是针对经济合作与发展组织提出的

合作

和发展的-经济合作与发展组织的基础侵蚀和利润转移-BEPS支柱两个规则，包括：

 

•

对确认和披露因实施《第二支柱示范规则》而产生的递延税款的强制性临时例外；以及

 

•

对受影响实体的披露要求，以帮助财务报表使用者更好地了解一个实体因该法律产生的第二支柱所得税的风险敞口，特别是在其生效日期之前。

强制性临时例外--其使用情况需要披露--立即适用。其余的披露要求适用于2023年1月1日或之后开始的年度报告期，但不适用于2023年12月31日或之前结束的任何中期。

管理应用

电子命令

暂时性例外，并将继续分析未来的影响。该等修订对本公司的综合财务报表并无影响。

二)合并基础

合并财务报表包括América Móvil，S.A.B.的账目。德意志银行及由本公司控制的附属公司。各附属公司的综合财务报表乃与本公司S同期编制，并采用一致的会计政策。所有子公司均经营电信行业或相关行业。

子公司是本公司控制的实体。当本公司有权控制被投资人，当公司因与被投资人的关系而面临或有权获得可变回报，并有能力利用其对被投资人的权力来影响投资者的回报金额时，就实现了控制权。子公司被合并在一个

逐行

自本公司取得控制权之日起计算。如果事实和情况表明一个或多个控制要素发生变化，本公司将重新评估其是否控制被投资公司。

本公司对附属公司所有权权益的变动，如不会导致本公司失去对附属公司的控制权，则计入股权交易。母公司所有者应占权益的账面金额和

非控制性

权益作出调整，以反映彼等于附属公司的相对权益的变化。的账面价值之间的任何差额

非控制性

在交易中支付或收到的代价的权益和公允价值直接在所有者应占权益中确认。

子公司自控制权终止之日起解除合并。当本公司不再控制一家附属公司时，它将按账面价值注销该子公司的资产(包括任何商誉)和负债，注销该子公司的账面价值

非控制性

于前附属公司的权益，并确认从交易中收取的任何代价的公允价值。在前子公司的任何留存权益随后被重新计量为其公允价值。

在编制合并财务报表时，所有公司内部余额和交易，以及公司内部交易产生的任何未实现收益和亏损都将被冲销。

 

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目录表

非控制性

利息是指公司未持有的利润或亏损部分和净资产。

非控制性

利息在综合全面收益表中单独列报，在综合财务状况表中以权益列报，与公司自身权益分开列示。

员工：

联营公司是指公司对其有重大影响的实体。重大影响力是有权参与被投资方的财务和经营政策决策，但对这些决策没有控制权或共同控制权。

本公司对联营公司的投资包括在收购时确认的商誉，扣除任何累积的减值损失。

本公司对联营公司有重大影响的投资采用权益法入账，根据权益法，本公司确认其在联营公司的净利润(亏损)及权益中的份额。

合资企业：

合资企业是一种公司拥有共同控制权的安排，根据该安排，公司对安排的净资产拥有权利，而不是对其资产的权利和对其负债的义务。

合营企业的权益采用权益法核算。根据这种方法，合资企业最初按成本确认，其中包括交易成本。在初步确认后，合并财务报表包括本公司在权益会计被投资人中所占的损益和保险，直至重大影响或共同控制停止之日。

附属公司及联营公司的经营业绩自收购后一个月开始计入本公司的综合财务报表，其于收购后的其他全面收益中的份额直接在其他全面收益中确认。

本公司于每个报告日期评估是否有客观证据显示联营公司及合营企业的投资受损。如是，本公司将减值金额计算为联营公司的可收回金额与其账面价值之间的差额。

 

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目录表

在最重要子公司中的股权如下：

 

		国家				股权 利息为 12月31日
						2022				2023
子公司：
América Móvil B.V. a)			荷兰				100.0	%			100.0	%
Compañia Dominicana de Teléfonos，SA（“Codetel”） b)			多米尼加共和国				100.0	%			100.0	%
Sercotel，SA de C.V. a)			墨西哥				100.0	%			100.0	%
Radiomóvil Dipsa，SA de CV及其子公司（“Telcel”） b)			墨西哥				100.0	%			100.0	%
波多黎各电话公司 b)			波多黎各				100.0	%			100.0	%
Servicios de Comunicaciones de Honduras，SA de CV.（“Sercom Honduras”） b)			洪都拉斯				100.0	%			100.0	%
Claro SA b)			巴西				99.6	%			99.6	%
NII巴西控股有限公司 c)			卢森堡				100.0	%			—
AMX International Mobile SA de C.V. c)			墨西哥				—				100.0	%
Claro NXt CLAomunicaçèes，SA b)			巴西				100.0	%			100.0	%
危地马拉国家情报局，SA（“特尔瓜”） b)			危地马拉				99.3	%			99.3	%
克拉罗·危地马拉，SA b)			危地马拉				100.0	%			100.0	%
Empresa Ottomunicaciones，SA（“Enitel”） b)			尼加拉瓜				99.6	%			99.6	%
Compañía de Ottomunicaciones de El Salvador，SA de CV（“CTE”） b)			萨尔瓦多				95.8	%			95.8	%
Comunicación Celular，SA（“康塞尔”） b)			哥伦比亚				99.4	%			99.4	%
厄瓜多尔工会，SA（“科内塞尔”） b)			厄瓜多尔				100.0	%			100.0	%
AMX Argentina，SA b)			阿根廷				100.0	%			100.0	%
AMX巴拉圭，SA b)			巴拉圭				100.0	%			100.0	%
AM Wireless乌拉圭，SA b)			乌拉圭				100.0	%			100.0	%
美洲Móvil Perú，SA b)			秘鲁				100.0	%			100.0	%
墨西哥电信公司，SA de C.V. b)			墨西哥				98.8	%			98.8	%
奥地利电信股份公司 b)			奥地利				51.0	%			58.4	%
EuroTeleSites AG及其子公司 d)			奥地利				—				57.0	%
合资企业：
Claro Chile，SpA			智利				50.0	%			50.0	%

 

a)

控股公司。

b)	移动和固定服务运营公司。

c)	2023年1月，该实体与AMX International Mobile，SA合并de C.V.

d)	公司 衍生产品 2023年9月22日来自Telekom Austria AG。

三）外国子公司和关联公司财务报表的翻译依据

外国子公司营业收入约占 63%, 63%和60分别占截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度合并营业收入的%，其总资产约占 64%和65分别占2022年和2023年12月31日合并总资产的%。

境外子公司的财务报表按国际财务报告准则编制或折算为各自的当地货币(即其职能货币)，然后折算为本公司的S报告货币如下：

 

•

所有货币资产和负债均按该期间的收盘汇率换算；

 

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目录表

•

全 非货币性 按当期收盘汇率计算的资产和负债；

 

•

权益账户按出资和产生利润时的汇率折算；

 

•

收入、成本和支出按期间平均汇率换算，阿根廷子公司的业务除外，阿根廷的经济自2018年以来被视为恶性通货膨胀；

 

•

使用间接法列报的合并现金流量表是按适用期间的加权平均汇率换算的(阿根廷除外)，由此产生的差额列于合并现金流量表“汇率波动引起的现金流量调整净额”下。

翻译过程产生的差异在“外国实体翻译的效果”标题中确认为公平。在2022年12月31日、2022年12月31日和2023年12月31日，累计换算调整为Ps(128,299,347)和Ps.(164,975,378)。

阿根廷子公司业务的折算基础如下：

近年来，阿根廷经济出现了高通货膨胀率。尽管近年来通胀数据并不一致，几个指数并存，但阿根廷的通胀表明，三年累计通胀率超过了1002018年，这是国际会计准则29年建立的量化参考之一。因此，阿根廷在2018年被视为恶性通胀经济体，该公司对其功能货币为阿根廷比索的子公司应用恶性通胀会计，以获取截至2018年7月1日或之后的财务信息，但累计影响的计算是截至2018年1月1日。

为了重述其财务报表中的恶性通货膨胀，该子公司使用了由“阿根廷经济委员会”(“FACPCE”)发布的第JG/539/18号决议定义的一系列指数，这些指数基于阿根廷共和国国家消费物价指数(IPC)和阿根廷国家经济委员会(INDEC)公布的批发内部价格指数(IPIM)。截至2023年12月31日的累计指数为3,576.400，而2023年的年通货膨胀率为211.41%.

主要影响如下：

 

•

项目历史成本的调整 非货币性 资产、负债和权益项目从购置之日或列入综合财务状况表之日起至年终止，以反映通货膨胀引起的货币购买力变化。

 

•

年内受通胀影响而产生的货币净头寸收益，已列入综合全面收益表，作为标题的一部分“ 衍生品估值、劳务债务利息成本和其他金融项目净额 。全面收益表和现金流量表中的项目自产生之日起按通货膨胀指数进行调整，在现金流量表中分别有一个平衡分录和一个对账项目。

 

•

阿根廷公司财务报表中的所有项目均按收盘汇率折算，截至2022年12月31日和2023年12月31日，收盘汇率分别为0.1096和0.0209，分别为阿根廷比索兑墨西哥比索。

B)收入确认

公司收入主要来自提供以下电信服务和产品：无线语音、无线数据和增值服务、固定语音、固定数据、宽带和信息技术服务、付费电视和

过头了

(“OTT”)服务。

 

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目录表

该公司提供固定和移动服务。这些服务在与客户的合同中独立提供，或者在后付费模式下与手机(移动)销售一起提供。根据国际财务报告准则第15号

“

与客户签订合同的收入

”

，交易价格应根据履约义务的相对独立销售价格分配给不同的履约义务。

本公司对于所提供的服务，它有市场可观察的信息，以确定服务的独立售价。另一方面，就本公司销售的捆绑流动电话(包括服务及手机)而言，销售的分配是根据其相对独立的每一个组件的售价与总捆绑价格进行的。

鉴于客户同时获得和消费本公司提供的利益，本公司提供的服务在合同期内得到满足。

这些服务捆绑包、语音和数据符合IFRS 15中提到的基本相似和具有相同转移模式的标准，这就是为什么公司得出结论认为，向客户提供的这些不同服务的收入被视为单一的履约义务，收入将随着时间的推移确认，但设备销售除外。

根据国际财务报告准则第15号，对于与客户签订的合同中，设备和其他电子设备的销售通常是单一履约义务，公司在将控制权移交给客户时确认收入，这通常发生在该等货物交付时。

佣金被认为是在客户合同的平均期限内，在预期受益期内资本化和摊销的增量合同购置成本。

一些子公司有忠诚度计划，公司奖励客户信用奖励，称为“积分”。客户可以用累积的“积分”兑换设备、配件或通话时间等奖励。本公司提供所有奖项。分配给奖励学分的对价被确定为单独的履约义务；奖励学分的相应负债按其公允价值计量。分配给奖励积分金额的对价被确认为合同负债，直到积分被兑换为止。收入在客户兑换产品时确认。

C)销售成本

移动设备和计算机的成本在客户和经销商收到设备时确认，也就是控制权转移到客户手中时。

D)服务费用

服务成本是指为适当地向客户提供服务而发生的成本，它包括网络运营成本和与许可证相关的成本，并在提供此类服务时入账。

E)给分销商的佣金

该公司向其分销商网络支付佣金，主要是为了为公司获取和留住客户。此类佣金在以下方面得到认可

商业、行政和一般费用

在综合全面收益表中，当分销商报告激活或达到在特定时间点激活或获得的特定数量的线路时。

 

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目录表

F)现金和现金等价物

现金和现金等价物是指到期日不到三个月的银行存款和流动投资。该等金额按成本加应计利息列报，与其市值相若。

该公司还保留有限现金作为抵押品，以履行某些合同义务。作为限制性现金，公司包括作为“其他资产净额”的一部分列报的司法存款

非当前

考虑到这些限制是长期的，资产的份额。请参阅注释9。

G)通过保监处以公允价值进行的股权投资和其他短期/长期投资

通过保监处按公允价值进行的股权投资和其他短期投资主要由股权投资和其他短期财务投资组成。金额最初按其估计公允价值入账。股权投资的公允价值调整通过其他全面收益和其他短期投资入账。

H)库存

存货最初按历史成本确认，并在不超过其可变现净值的情况下使用平均成本法进行估值。

存货可变现价值的估算

现货

是基于他们的年龄和营业额。

一)企业合并和商誉

企业合并采用购置法核算，按照国际财务报告准则3，“

商业收购

“，大体上包括如下：

 

(i)

确定收购方的身份；

 

(Ii)

确定收购日期；

 

(Iii)

对取得的可确认资产和承担的负债进行估值；以及

 

(Iv)	确认商誉或廉价购买收益。

对于被收购的子公司，商誉代表收购日收购的净资产的收购价和公允价值之间的差额。对被收购联营公司的投资包括在收购时确认的商誉，扣除任何减值损失。

商誉按年审核，以确定其可回收性，如果情况表明商誉的账面价值可能无法完全收回，则更频繁地进行审核。

商誉价值的可能损失是通过分析在商誉产生时与之相关的现金产生单位(或其组)的回收价值来确定的。如果这一可收回金额低于账面价值，减值损失将计入运营结果。可收回金额按公允价值减去处置成本或使用价值两者中较高者厘定。

截至二零二一年、二零二二年及二零二三年十二月三十一日止年度， 不是减值损失确认为商誉。

J)财产、厂房和设备

I)不动产、厂房和设备按购置成本扣除累计折旧后入账；但根据重估模型确认的电信塔楼被动基础设施除外。

 

F-1

7

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目录表

折旧是以相关资产的估计使用年限为基础，采用直线法计算资产成本，自相关资产可用后一个月开始计算折旧。

在很长一段时间内为在建工程提供一般融资而发生的借款成本作为资产成本的一部分进行资本化。在截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的几年中，资本化的借款成本达到P。1,527,259，PS. 1,514,654P。 1,442,077，分别为。

根据资产的实际位置和运营条件，在需要时，除购买价和准备资产的直接费用外，还包括拆除和移走资产以及修复资产所在地点的估计费用。见附注16c。

电信铁塔的被动基础设施按重估价值入账，即重估时的公允价值减去累计折旧；如果有任何损失或减值，也必须在其价值范围内考虑。重估将以足够的规律性进行计算，以确保每次的账面价值不会与报告期末使用公允价值确定的账面价值大不相同。

重估所产生的增加记入其他全面收益(保监处)，并在权益中累积为重估盈余。在重估减少的范围内，它将在损益中确认，除非它补偿了同一资产的现有盈余。

资产重估盈余和累计收益的年度转移是在使用资产的范围内进行的，因此，盈余等于按重估价值计算的折旧与按其原始成本计算的折旧之间的差额。这些转账不会记录在该期间的结果中。当单位处置资产时，可以将剩余全部转移。

Ii)物业、厂房及设备的账面净值于出售资产时或在预期其使用或出售不会带来未来经济利益时，从综合财务状况表中剔除。出售物业、厂房及设备的任何收益或亏损指出售时的净收益与该物品的账面净值之间的差额，该差额在出售时确认为其他营业收入或其他营业费用。

Iii)本公司定期评估与其物业、厂房及设备有关的剩余价值、使用年限及折旧方法。如有必要，根据《国际会计准则》第8号，在每个期间结束时，前瞻性地确认会计估计数的任何变化的影响。

会计政策、会计估计变更和差错

”.

对于由几个使用寿命不同的部件组成的财产、厂房和设备，主要的单个部件在其各自的使用寿命内进行折旧。维护费和维修费在发生时计入费用。

年折旧率如下：

 

网络基础设施			5%-33%
建筑物和租赁设施的改进			2%-33%
其他资产			10%-50%

Iv)如物业、厂房及设备有减值指标，则每年检讨该等资产的账面价值。如果一项资产的回收价值低于该资产的账面净值，差额被确认为减值损失。

 

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8

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目录表

截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度， 不是减值损失已确认。

V)网络运行的备件按成本确认。

对于被认为过时、有缺陷或移动缓慢的网络，存货的估价被减少到其估计的可变现净值。对库存回收价值的估计是基于它们的年龄和周转率。

K)无形资产

I)许可证

由公司运营所在国家/地区的政府授予的经营无线电信网络的许可证按收购成本或收购日的公允价值，扣除累计摊销后计入。某些许可证需要向政府付款，这种付款在服务和设备成本中确认。

按照政府要求被归类为自动续期、名义成本和条款基本一致的许可证，被本公司视为具有无限使用寿命的无形资产。因此，它们不会摊销。当公司没有根据得出无限期存在的结论时，许可证被摊销。其他许可证使用直线法在以下范围内摊销3至30年份，代表资产的使用年限。

本公司已对国际财务报告解释委员会(“IFRIC”)第Q12号(服务特许权协议)的适用性进行了内部分析，并得出结论，其特许权不在IFRIC 12的范围内。为了确定IFRIC 12的适用性，本公司分析了特定司法管辖区内的每个特许权或类似特许权组。作为一项门槛事项，本公司确定了为提供公共服务而提供的基础设施的开发、融资、运营或维护，并规定了业绩标准、价格调整机制和仲裁纠纷安排的政府特许权。

关于这些服务，本公司评估设保人是否控制或监管(I)运营商必须提供什么服务，(Ii)必须向谁提供这些服务，以及(Iii)适用的价格(“服务标准”)。在评估作为设保人的适用政府是否控制本公司提供服务的价格时，本公司根据所有适用的法规查看特许权协议的条款。如果本公司确定正在分析的特许权符合服务标准，则本公司将评估授权人是否将在安排期限结束时持有特许权基础设施的重大剩余权益。

二)商标

获得的商标在初始确认时以成本价计量。在企业合并中获得的商标的成本是它们在获得之日的公允价值。商标的使用期限被评估为确定的或不确定的。使用年限有限的商标使用直线法在以下范围内摊销1至10好几年了。对无限期寿命的评估每年进行一次审查，以确定无限期寿命是否继续可支持，如果不是，则在预期的基础上将使用寿命从无限期改为无限期。

三)不可撤销的使用权

不可撤销的使用权根据为该权利支付的金额予以确认，并在授予期间摊销。

 

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9

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目录表

该公司的许可证和商标的账面价值每年都会进行审查，每当此类资产的价值出现减值指标时。当一项资产的可收回金额低于该资产的账面价值时，该差额被确认为减值损失。

四)客户关系

客户关系的价值是在收购一家新子公司时确定和估值的，由公司在独立评估师的协助下确定，并在

5-年份

句号。

截至2021年、2022年及2023年12月31日止年度， 不是已确认的重大减值损失涉及许可证、商标、不可撤销的使用权或客户关系。

L)长期资产减值准备

本公司根据国际会计准则第36号评估长期资产、商誉及无形资产账面价值中减值指标的存在。

资产减值

“。”当有该等指标时，或如资产的性质需要进行年度减值分析(商誉及使用年限不定的无形资产)，本公司估计该资产的可收回金额，取其公允价值、减去处置成本及使用价值中较高者。使用价值是通过对估计的未来现金流进行贴现来确定的，

税前

贴现率，反映货币的时间价值，并考虑与资产相关的特定风险。当一项资产的可收回金额低于其账面价值时，视为存在减值。在这种情况下，资产的账面价值减少到资产的可收回金额，确认各自时期的经营结果损失。未来期间的折旧和/或摊销费用根据资产剩余使用年限内为资产确定的新账面价值进行调整。减值是针对每项资产单独计算的。可收回金额是为个别资产确定的，除非该资产不产生基本上独立于其他资产或资产组的现金流入。

在估计减值时，本公司使用为资产分配到的不同现金产生单位制定的战略计划。这类战略计划的期限一般为3至5年。对于从第五年开始的较长时期，预测是基于这样的战略计划，同时采用恒定或下降的预期永久增长率。

在使用价值计算中使用的关键假设

这些预测是以截至2023年12月31日的实际价值(扣除通胀)和子公司的本位币做出的。财务预测、前提和假设与任何其他处于类似条件的市场参与者所考虑的类似。

没有包括任何其他市场参与者在准备类似的预测财务信息时不会考虑的地方协同效应。

对每个现金产生单位(“CGU”)验证了用于编制财务预测的假设，这些单位通常按国家/地区和服务(就墨西哥固定和移动服务而言)确定，考虑到以下因素：

 

•

现有用户和预期增长；

 

•

用户类型(预付费、后付费、固网、多种业务)；

 

•

市场环境和渗透率预期；

 

•

新产品和新服务；

 

F-

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目录表

•

各国的经济环境；

 

•

流动资产的维护费用；

 

•

投资于技术，以扩大现有资产；以及

 

•

市场整合和协同效应。

上述预测可能与通过一段时间获得的结果不同；然而，公司根据每个CGU的当前情况编制其估计。

可收回金额是根据使用价值计算的。使用价值是根据现金流量贴现法确定的。预测现金流时使用的主要假设是：

 

•

EBITDA的利润率是用EBITDA(营业收入加上折旧和摊销)除以总收入来确定的。

 

•

资本支出的利润率是通过资本支出(“资本支出”)除以总收入来确定的。

 

•

税后 加权平均资本成本(“WACC”)用于贴现预计的现金流。

作为贴现率，本公司使用为每个现金产生单位确定的WACC，并在下文各段中描述。

执行国际会计准则36的估计贴现率“

资产减值

，每个CGU的减值测试都会考虑市场参与者的假设。选择市场参与者时，考虑到了与公司相似的业务规模、运营和特征。这些贴现率不包括通胀。

贴现率代表当前市场对每个CGU特定风险的评估，考虑到货币的时间价值和尚未计入现金流估计的标的资产的个别风险。折现率的计算是根据本公司及其经营部门的具体情况进行的。WACC同时考虑了债务和股权成本。权益成本是从每个GCU的预期投资回报中得出的。债务成本是根据公司必须偿还的有息借款计算的。通过应用个别贝塔系数来纳入特定细分市场的风险。

Beta因子每年根据公开的市场数据进行评估。

市场参与者假设很重要，因为它们不仅包括行业增长率数据，而且管理层还评估现金产生单位相对于竞争对手的地位在预测期间可能发生的变化。

 

F-

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目录表

用于2022年和2023年减损评估的最重要前瞻性估计如下：

 

		平均利润率 EBIDTA				平均利润率 资本支出				平均税前 贴现率 (WACC)
2022:
欧洲（7个国家）			32.70% - 47.31%				7.7% - 21.1%				5.47% - 24.11%
巴西（固定线路、无线和电视）			41.90%				19.62%				9.30%
波多黎各			26.98%				8.91%				6.14%
多米尼加共和国			53.93%				13.82%				11.13%
墨西哥（固定线路和无线）			36.19%				18.61%				8.60%
厄瓜多尔			47.14%				18.42%				20.13%
秘鲁			36.53%				21.05%				10.39%
萨尔瓦多			45.18%				17.59%				22.37%
哥伦比亚			42.25%				27.41%				13.70%
其他国家			32.92% - 49.54%				9.63% - 25.97%				9.16% - 29.94%
2023:
欧洲（7个国家）			26.81% - 43.90%				4.46% - 16.89%				6.08% - 29.15%
巴西（固定线路、无线和电视）			43.07%				14.37%				10.45%
波多黎各			23.92%				10.46%				6.31%
多米尼加共和国			52.34%				13.78%				11.95%
墨西哥（固定线路和无线）			36.10%				10.66%				9.37%
厄瓜多尔			50.81%				18.49%				21.77%
秘鲁			41.80%				7.11%				9.13%
萨尔瓦多			46.27%				9.26%				20.15%
哥伦比亚			43.39%				20.78%				10.15%
其他国家			28.06% - 51.46%				11.68% - 27.15%				10.29% - 22.79%

对假设变化的敏感性：

以下讨论了关键假设对可收回金额的影响：

资本支出利润率-该公司通过将资本支出增加 5%并保持所有其他假设相同。敏感性分析将要求公司调整其一个潜在减损约为P的现金产生单位中的长期资产金额。 1,208,795.

WACC-此外，公司是否应该将每个现金产生单位的WACC增加50个基点，并保持所有其他假设相同。敏感性分析将要求公司调整其一个潜在减损约为P的现金产生单位中的长期资产金额。 1,235,848.

m

)

使用权

资产

公司对所有租赁采用单一确认和计量方法，短期租赁和租赁除外

低价值

资产公司确认租赁负债以支付租赁付款，

使用权

代表基础资产使用权的资产。

 

i)

使用权 资产

本公司明白

使用权

租赁开始日的资产（即，基础资产可供使用的日期）。

使用权

资产按成本减去任何累计折旧和减损损失计量，并就租赁负债的任何重新计量进行调整。的成本

使用权

资产包括已确认的租赁负债金额、发生的初始直接成本以及在或

 

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2

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目录表

在开始日期之前减去收到的任何租赁激励。

使用权

资产按租赁期和资产估计使用年限中较短的时间按直线折旧，具体如下：

 

资产		有用的生活
塔楼和遗址		2从现在到现在24五年
属性		2至24年份
其他设备		2至20年份

这个

使用权

资产也要接受减值测试。

 

Ii)

租赁负债。

于租赁开始日期，本公司确认按租赁付款现值计量的租赁负债，将在租赁期内支付。租赁付款包括固定付款(包括

实质上

固定付款)减去任何应收租赁奖励、取决于指数或费率的可变租赁付款以及根据剩余价值担保预期支付的金额。租赁付款还包括支付提前终止租赁的罚款，如果租赁期限反映公司行使提前终止的选择权。不依赖于指数或费率的可变租赁付款在触发付款的事件或条件发生的期间被确认为费用。

在计算租赁付款的现值时，如果租赁中隐含的利率不容易确定，本公司使用租赁开始日的递增借款利率。在生效日期后，租赁负债额增加以反映利息的增加，并减少所支付的租赁付款。此外，如果租赁负债发生变更、租赁期限发生变化、租赁项目发生变化，租赁负债的账面价值将重新计量。

实质上

固定付款或更改评估以购买标的资产。

 

Iii)	短期租赁和低价值资产租赁。

本公司对其机器及设备租赁(即租期自生效日期起计12个月或以下且不含购买选择权的租赁)适用短期租赁确认豁免。它还适用于承认豁免租赁

低价值

资产(即5,000美元以下)。短期租赁付款和租赁

低价值

资产在租赁期内按直线法确认为费用。

N)金融资产和负债

金融资产

初始识别和测量

金融资产在初始确认时按摊余成本分类，公允价值通过其他全面收益(OCI)计量，公允价值通过损益计量。

初始确认时金融资产的分类取决于金融资产的合同现金流特征和本公司管理这些资产的业务模式，但不包含重大融资组成部分或本公司已采取实际权宜之计的贸易应收账款除外，本公司最初按其公允价值加上交易成本计量金融资产，如果金融资产的公允价值不是通过损益按公允价值计量的话。

后续测量

就其后计量而言，金融资产分为四类：

 

•

按摊销成本计算的金融资产(债务工具)；

 

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3

---

目录表

•

通过保监处以公允价值计算的金融资产，并循环使用累计损益(债务工具)；

 

•

通过保监处按公允价值指定的金融资产，终止确认时的累计损益不得再循环使用(权益工具)；以及

 

•

按公允价值计入损益的金融资产。

按摊销成本计算的金融资产(债务工具)

如果同时满足以下两个条件，公司将按摊销成本计量金融资产：

 

•

金融资产按照商业模式持有，目的是持有金融资产以收取合同现金流；以及

 

•

金融资产的合同条款在特定日期产生现金流，即仅支付本金和未偿还本金的利息。

按摊销成本计算的金融资产其后采用有效利息(EIR)法计量，并须计提减值。当资产被取消确认、修改或减值时，损益在损益中确认。

公司按摊销成本计算的金融资产包括现金等价物和应收账款。

通过保监处按公允价值回收累计损益的金融资产(债务工具)

如果同时满足以下两个条件，公司通过保监处以公允价值计量债务工具：

 

•

金融资产是在一种商业模式下持有的，目的是既持有以收集合同现金流，又出售；以及

 

•

金融资产的合同条款在特定日期产生现金流，即仅支付本金和未偿还本金的利息。

对于通过保监处按公允价值计入的债务工具，利息收入、外汇重估和减值损失或冲销在损益表中确认，其计算方式与按摊余成本计量的金融资产相同。其余公允价值变动于保监处确认。终止确认后，在保监处确认的累计公允价值变动将重新计入损益。

通过保监处按公允价值指定的金融资产，终止确认时的累计损益不得循环使用(权益工具)

经初步确认后，当其权益投资符合国际会计准则第32号对权益的定义时，本公司可选择不可撤销地将其权益投资归类为透过保监处按公允价值指定的权益工具

金融工具：列报

，而不是为了交易而持有。分类是根据每个仪器确定的。这些投资的更多细节在随附的综合财务报表附注4中披露。

这些金融资产的损益永远不会重新计入利润或亏损。当支付权确立时，股息在综合全面收益表中确认为其他收入，但当本公司从收回部分金融资产成本等收益中获益时除外，在这种情况下，此类收益记入保监处。透过保监处按公允价值指定的权益工具不须进行减值评估。

 

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4

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目录表

按公允价值计提损益的金融资产

按公允价值计提损益的金融资产包括持有用于交易的金融资产、初始确认时按公允价值计入损益的金融资产或强制要求按公允价值计量的金融资产。如果金融资产是为了在短期内出售或回购而获得的，则被归类为持有以供交易。衍生品，包括分离的嵌入衍生品，也被归类为持有以供交易，除非它们被指定为有效的对冲工具。无论业务模式如何，现金流并非仅指本金和利息支付的金融资产均按公允价值通过损益进行分类和计量。尽管如上所述通过保监处按摊余成本或公允价值对债务工具进行分类的标准，但如果这样做消除或显著减少了会计上的错配，债务工具可以在初始确认时通过损益按公允价值指定。

按公允价值计入损益的金融资产在按公允价值计提的财务状况表中列账，公允价值净变动在综合全面收益表“衍生产品估值、劳动义务利息成本及其他财务项目”内确认。

金融资产不再确认

金融资产主要在下列情况下取消确认：

 

•

从该资产获得现金流的权利已到期，或

 

•

本公司已转让其从该资产收取现金流量的权利，或已根据“传递”安排承担向第三方全数支付收到的现金流量而无重大延迟的义务；及(A)本公司已转移该资产的实质所有风险及回报，或(B)本公司既未转移亦未保留该资产的实质所有风险及回报，但已转移该资产的控制权。

当本公司转让其从资产收取现金流的权利或订立转账安排时，本公司会评估其是否以及在多大程度上保留了所有权的风险及回报。当本公司既未转移或保留该资产的实质所有风险和回报，亦未转移该资产的控制权，则在其持续参与的范围内，本公司继续确认已转移的资产。在这种情况下，本公司还确认了一项关联负债。转移的资产和相关负债按反映公司保留的权利和义务的基准计量。

金融资产减值准备

本公司确认未按公允价值通过损益持有的所有债务工具的预期信贷损失准备(ECL)。ECL是基于根据合同到期的合同现金流与公司预期收到的所有现金流之间的差额，按原始有效利率的近似值贴现。预期现金流将包括出售所持抵押品或作为合同条款组成部分的其他信用增强所产生的现金流。

ECL的识别分两个阶段。对于自初始确认以来信用风险没有显著增加的信用风险敞口，为因下一个可能发生的违约事件而导致的信用损失提供ECL

12个月

(a

12个月

ECL)。对于那些自最初确认以来信用风险显著增加的信用风险敞口，无论违约的时间(终身ECL)如何，都需要为风险敞口剩余寿命内预期的信用损失拨备损失准备金。

对于一些贸易应收账款和合同资产

根据现有信息

，该公司在计算ECL时采用简化方法。因此，本公司不跟踪信用风险的变化，而是在每个报告日期根据终身ECL确认损失准备金。公司成立了一家

损失率法

这是基于其历史信用损失经验，并根据债务人和经济环境特有的前瞻性因素进行了调整。

 

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目录表

金融负债

初始识别

金融负债于初步确认时被分类为按公允价值计入损益的金融负债、贷款及借款、应付款项或(视乎情况而定)被指定为有效对冲工具的衍生工具。

所有金融负债最初均按公允价值确认，就贷款及借款及应付款项而言，则按直接应占交易成本净额确认。

该公司的金融负债包括贸易和其他应付款项、包括银行透支在内的贷款和借款以及衍生金融工具。

后续测量

金融负债的计量取决于其分类，如下所述：

按公允价值计入损益的金融负债包括为交易而持有的金融负债和初始确认为按公允价值计入损益的金融负债。

如果金融负债是为了在短期内回购而产生的，则被归类为持有以供交易。此类别亦包括本公司订立的衍生金融工具，而该衍生金融工具并未被指定为国际财务报告准则第9号所界定的对冲关系中的对冲工具。独立的嵌入衍生工具亦被分类为持有以供交易，除非它们被指定为有效对冲工具。

为交易而持有的负债的收益或亏损在损益表中确认。

在首次确认时按公允价值通过损益确认的财务负债在初始确认日确定，且只有在符合IFRS第9号标准的情况下才会确定。本公司并无按公允价值透过损益指认任何财务负债。

贷款和借款

在初步确认后，计息贷款和借款随后采用EIR法按摊销成本计量。当负债被取消确认时，损益在损益中确认，并通过EIR摊销过程确认。

摊销成本是通过考虑收购的任何折扣或溢价以及作为EIR组成部分的费用或成本来计算的。EIR摊销在损益表中作为财务成本计入。

金融负债的解除确认

金融负债在该负债项下的义务被解除、注销或到期时被取消确认。当一项现有金融负债以实质不同的条款被同一贷款人的另一项债务取代，或现有负债的条款被大幅修改时，这种交换或修改被视为取消对原始负债的确认和对新负债的确认。各账面值的差额在综合全面收益表中确认。

金融工具的抵销

如有现行可强制执行的法定权利以抵销已确认金额，并有意按净额结算，以同时变现资产及清偿负债，则金融资产及金融负债将予抵销，并于综合财务状况表内报告净额。

 

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目录表

O)外币交易

以外币进行的交易最初按相关交易时的现行汇率入账。以外币计价的资产和负债随后按财务报表报告日的现行汇率换算。自交易日起至财务报表报告日结算或换算外币资产及负债时所厘定的汇兑差额计入或记入经营业绩。

在确定用于初始确认相关资产、费用或收入(或其部分)的即期汇率时

非货币性

资产或

非货币性

与预先对价有关的法律责任，交易日期为公司首次确认

非货币性

资产或

非货币性

提前对价产生的责任。如果有多次预付款或收款，公司将确定每次预付款或收款的交易日期。

外币兑墨西哥比索的汇率如下：

 

				平均汇率												收盘价：汇率 12月31日，
国家/地区或地区		货币		2021				2022				2023				2022				2023
阿根廷 (1)		阿根廷比索（AR$）			0.2137				0.1586				0.0680				0.1096				0.0209
巴西		真实（R$）			3.7625				3.9045				3.5545				3.7209				3.4895
哥伦比亚		哥伦比亚比索（COP$）			0.0054				0.0048				0.0041				0.0040				0.0044
危地马拉		格查尔			2.6212				2.5981				2.2675				2.4725				2.1584
美国。 (2)		美元			20.2769				20.1283				17.7617				19.4143				16.8935
乌拉圭		乌拉圭比索			0.4655				0.4893				0.4574				0.4845				0.4329
尼加拉瓜		科尔多瓦			0.5765				0.5611				0.4875				0.5359				0.4613
洪都拉斯		伦皮拉			0.8384				0.8171				0.7184				0.7853				0.6819
智利		智利比索（opp $）			0.0268				0.0232				0.0212				0.0226				0.0193
巴拉圭		瓜拉尼			0.0030				0.0029				0.0024				0.0026				0.0023
秘鲁		索尔（PEN$）			5.2297				5.2454				4.7394				5.0823				4.5498
多米尼加共和国		多米尼加比索			0.3540				0.3647				0.3163				0.3436				0.2893
哥斯达黎加		结肠			0.0325				0.0310				0.0324				0.0323				0.0321
欧盟		欧元			23.9835				21.2285				19.2047				20.7830				18.6487
保加利亚		Lev			12.2617				10.8523				9.8189				10.6188				9.5336
白俄罗斯		新白俄罗斯卢布			7.9932				7.3993				6.4630				7.0644				6.1471
克罗地亚		克罗地亚人库纳			3.1852				2.8173				2.5487				2.7584				2.4751
马其顿		马其顿第纳尔			0.3893				0.3445				0.3119				0.3378				0.3038
塞尔维亚		塞尔维亚德纳			0.2040				0.1807				0.1638				0.1772				0.1593

 

(1)	年终 如果IAS 29，则使用汇率来兑换收入和费用 “恶性通货膨胀经济体中的财务报告” 适用。

 

(2)	包括厄瓜多尔、萨尔瓦多和波多黎各。

2023年12月，阿根廷新政府上任，呼吁建立新的经济框架，呼吁经济政策自由化。这导致该国货币大幅贬值，阿根廷比索几乎下跌 60其价值的%

相对

仅12月美元就下跌。

此外，截至2023年12月31日，阿根廷比索贬值 80.9%

年初至今

因此，该事项计入截至综合全面收益表日期的综合外币兑换数字中。

 

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目录表

恶性通货膨胀经济体的财务报告

阿根廷子公司的财务报表在换算为公司报告货币之前和合并前进行重述，以反映所有项目的相同货币价值。财务状况表中确认的未按适用标准计量的项目

年终

计量单位根据一般物价指数重新列报。全

非货币性

按成本或摊销成本计量的项目，按一般物价指数自交易日期或最后一次恶性通货膨胀计算至报告日期的变动重新列报。货币项目不会重述。所有股东权益项目均按一般物价指数自加入后或上次恶性通货膨胀计算至报告期结束时的变动而重新列报。所有全面收益项目均按总物价指数自首次确认之日至报告日的变动而重新列报。的收益和损失

净仓位

货币项目的汇兑差额在合并经营报表中列报的财务结果。根据《国际财务报告准则》，上一年的财务报表没有重述。

自.起

A

p

RIL

 [●], 2024日，美元与墨西哥比索的汇率为Ps。 [●].墨西哥比索兑美元升值代表 [●]相对于

年终

价值。

P)应付账款、应计负债和准备金

在下列情况下确认负债：(I)本公司有因过去事件而产生的流动债务(法定或已承担的)，(Ii)当该债务很可能会导致未来为其清偿而支付现金时，及(Iii)该债务的金额可合理估计。

当货币的时间价值的影响很大时，债务的数额被确定为清偿债务的预期付款的现值。贴现率是根据

税前

于财务报表呈报日反映当前市况，并在适当情况下反映与负债有关的风险。在使用贴现的情况下，负债增加被确认为财务费用。

或有负债只有在可能的情况下才被确认，它们将产生未来的现金支付用于结算。

Q)雇员福利

该公司为其子公司波多黎各电话公司、Telmex、Claro S.A.和奥地利电信制定了固定福利养老金计划。Claro S.A.也有医疗计划和固定缴款计划，奥地利电信根据固定缴款计划为员工提供退休福利。本公司根据独立的精算计算确认该等计划的成本，并采用预测单位贷方法厘定。最新的精算计算是截至2023年12月31日编制的。

墨西哥

根据墨西哥联邦劳动法，墨西哥子公司有义务向工作人员支付资历保险费，该法还规定有义务向在某些情况下停止提供服务的人员支付某些款项。养恤金(Telmex)和资历保险费是根据雇员在其服务的最后一年的工资、工作年限和退休时的年龄确定的。

养恤金、资历保险费和遣散费的费用是根据独立精算师使用预测单位贷记法、使用财务假设、扣除通货膨胀后进行的计算确认的。

Telmex设立了一个不可撤销的信托基金，并每年向该基金缴款。

 

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目录表

波多黎各

在波多黎各，该公司有面向全职员工的非缴费养老金计划，由于符合1974年《雇员退休收入保障法》的要求，这些计划具有纳税资格。

养老金福利由两个要素组成：

(I)雇员如符合85岁(退休年龄加累积服务年资)的规定，可在退休时领取年金。年金的计算方法是将服务年限的百分比乘以最近三年的工资。

(Ii)第二个要素是

一次总付

福利基于服务年限，从9个月到12个月的工资不等。医疗保健和人寿保险福利也根据一个单独的计划(退休后福利)向退休人员提供。

巴西

Claro S.A.通过养老基金为某些员工提供固定福利计划和退休后医疗援助计划，以及固定缴款计划，以补充政府退休福利。

根据固定收益计划，公司每月向养恤基金缴款相当于17.5员工工资总额的百分比。此外，公司还为保留在固定福利计划中的员工的退休后医疗援助计划提供总工资基数的一定比例的资金。每个雇员根据年龄和薪水向养老基金缴费。所有新雇用的员工自动遵守已定义的缴费计划，并且不允许进一步加入已定义的福利计划。用于确定的缴款计划。参见附注18。

奥地利

奥地利电信根据固定缴款和固定福利计划为其员工提供退休福利。

本公司以强制性或合约性的方式向公共或私人管理的养老金或遣散费保险计划支付缴费。缴款一经支付，本公司即无进一步付款义务。经常缴款在到期年度确认为雇员开支。

在奥地利提供的所有其他员工福利义务都是未建立资金的固定福利计划，公司记录了使用预测单位贷记法计算的准备金。未来的福利债务是在适当评估贴现率、雇员流失率、报酬增加率和养恤金增加率的基础上用精算方法计量的。

对于遣散费和养老金，子公司在其他全面收入中确认精算损益。这个

重新测量

在奥地利电信没有持有计划资产的情况下，固定福利计划的价值只涉及精算损益。与员工福利义务相关的利息支出在全面收益表中的“衍生产品估值、劳动义务利息成本和其他财务项目的净额”中列报。

其他附属公司

对于本公司的其余子公司，没有固定收益计划或强制性固定缴款结构。然而，某些子公司根据每个国家适用的社会保障和劳动法确定的百分比和费率向国家养老金、社会保障和遣散费计划缴费。这些捐款是向各国立法指定的实体提供的，并在发生时在综合全面收益表中作为直接人工费用入账。

 

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目录表

确定福利计划的重新计量，包括精算损益、资产上限的影响(不包括净利息)和计划资产回报率(不包括净利息)，在合并财务状况报表中立即确认，并在发生期间通过保监处对“确定福利计划的重新计量”进行相应的借记或贷记。

重新测量

不会在随后的期间重新分类为损益。

过去的服务成本在损益中确认，以较早者为准：

 

(i)	图则修订或缩减的日期；及

 

(Ii)	公司确认重组相关成本的日期。

界定利益负债净利息按折现率计算，计入界定利益净负债或资产，并在综合全面收益表的“衍生工具估值、劳工责任利息成本及其他财务项目”中确认。该公司确认综合全面收益表中“销售和服务成本”和“商业、行政和一般费用”项下的确定收益净额债务的变化。

带薪缺勤

本公司根据权责发生制确认带薪缺勤的费用，例如休假时间。

R)员工利润分享(“每股收益”)

每股收益由公司的某些子公司支付给符合条件的员工。该公司在墨西哥、厄瓜多尔和秘鲁有员工利润分享。在墨西哥，员工利润分成的计算方式是10按法律规定为员工利润分享目的进行调整的个别子公司应纳税基数的%。

员工利润分享在合并全面收益表中作为营业费用列示。

墨西哥2021年4月23日的联邦劳动法修正案对支付给员工的利润分享金额设定了限制，这表明分配给每名员工的每股收益不得超过相当于该员工当前工资的三个月的金额，或该员工在之前三年的平均每股收益，以金额较大者为准。如果确定的每股收益小于或等于这一限额，将按个别公司应纳税所得额的10%确定每股收益。如果确定的每股收益超过这一限制，则将适用该限制，这应被视为该期间的每股收益。

S)税

所得税

当期应付所得税按扣除年内预付款项后的短期负债列报。

递延所得税是根据资产和负债的税值与其在合并财务报表报告日的账面价值之间的临时差异采用负债法确定的。

递延税项资产及负债乃根据于财务报表报告日期已颁布或实质颁布的已制定税率(及税务法例)，采用预期于资产实现或清偿负债期间生效的税率计量。递延税项资产的价值在每个财务报表报告日由本公司审核，并在本公司更有可能没有足够的未来税收利润来实现所有或一项

 

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目录表

部分递延税项资产。未确认的递延税项资产在每个财务报表报告日重新估值，并在未来更有可能有足够的税收利润以实现这些资产时确认。

与在其他全面收益中确认的项目有关的递延税项与产生该等递延税项的概念一起确认。附属公司及联营公司未汇出收益的递延税项后果被视为暂时性差异，当暂时性差异的冲销时间可被控制，而暂时性差异在可预见的将来很可能不会逆转。对汇出的外国收入预扣的税款可抵抵墨西哥的税款，因此，如果要进行汇款，递延税款将限于墨西哥税率与汇款国家税率之间的递增差额。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2023年12月31日，公司未计提任何与未汇出外汇收益相关的递延税款。

本公司具有可依法强制执行的抵销当期税项资产和当期税项负债的权利，且递延税项资产和递延税项负债与同一税务机关征收的所得税有关的，可以抵销税项资产和负债。

销售税

收入、费用和资产在扣除销售税后确认为净额，但下列项目除外：

 

•

当因购买资产或服务而产生的销售税无法向税务机关追回时，在这种情况下，销售税被确认为资产收购成本的一部分或费用项目的一部分(视适用情况而定)。

 

•

包括销售税在内的应收账款和应付款。

应向税务机关追回或应付的销售税净额，作为当期应收或应付款项的一部分计入综合财务状况表，除非该等应收款项或应付款项在一年以上到期，在此情况下，它们被归类为

非当前状态。

所得税处理方面的不确定性

在税务机关或法院将来作出裁决之前，可能不知道税法规定的某一特定税收待遇是否可接受。因此，税务机关对特定税务处理的争议或检查可能会影响公司对当期或递延税项的资产或负债的会计处理。

根据IFRIC 23

所得税处理方面的不确定性

，公司根据最能预测不确定性解决方案的方法来确定每一种不确定的税务处理。

为了确定最能预测不确定性解决方案的方法，公司可以考虑，例如：

(A)本公司如何编制其所得税申报表及支持该等税务处理，以及如何支持该等税务处理。

(B)公司如何期望税务机关

结转

对其进行检查，并解决上述检查产生的问题。

本公司必须在合并财务报表附注中披露下列事项：

(一)公司必须确定不确定的税务处理是单独评估还是整体评估；

 

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目录表

2)公司将假定当局将审查税务情况，并将意识到考虑所有与上述处理有关的信息；

3)如果得出结论认为当局不太可能接受不确定的财政状况，则在确定其会计财政状况时将反映不确定性的影响，并基于以下方法估计影响：

A)最可能的量--是一系列可能的结果中唯一可以通过不确定性的解决来预测的量；

B)期望值--在一系列可能的结果中，不同数额的总和按其发生概率加权所产生的价值。如果存在一系列可能的结果，则期望值是最能预测不确定性解决方案的值。

(四)如果不确定的税收处理影响了税收(原因)和递延税种的计税基础，公司在确定这两种税种时必须做出一致的判断和估计；

5)如果最初所依据的事实和情况发生变化，或者如果出现了影响判断或估计的新信息，公司必须重新评估对不确定税收待遇及其影响的判断或估计。‘

其影响应确认为根据国际会计准则第8号会计政策规定的会计估计的变化、会计估计的变化和错误。

T)广告

广告费用确认为已发生。在截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的年度中，广告费用为P。11,118,723，PS. 12,676,350P。 11,781,250分别列于综合全面收益表“商业、行政和一般费用”项下。

U)每股收益

基本每股收益和稀释后每股收益是通过将当年的净利润除以当年的加权平均流通股数来确定的。在确定加权平均流通股数量时，本公司回购的股份已被排除在外。

五)财务风险

与本公司金融工具相关的主要风险有：(I)流动性风险；(Ii)市场风险(外币兑换风险及利率风险)；及(Iii)信用风险及交易对手风险。董事会批准管理层为减轻这些风险而提交的政策。

一)流动性风险

流动资金风险是指本公司可能无法在到期时履行与金融工具相关的财务义务的风险。本公司的财务责任及承担载于附注14及17。

二)市场风险

本公司面临因利率变化和外币汇率波动而产生的某些市场风险。该公司的债务以外币计价，主要是

 

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目录表

美元使用美元和欧元，而不是其功能货币。为降低与外币汇率波动相关的风险，本公司利用交叉货币掉期、远期等衍生金融工具调整外汇风险敞口。本公司不使用衍生品来对冲因在不同国家开展业务而产生的汇兑风险。

此外，公司偶尔会使用利率掉期来调整其对利率变化的风险敞口或降低其融资成本。根据对风险水平的判断、对利率变动的预期以及使用衍生品的成本，公司的做法不时会有所不同。本公司可随时终止或修改衍生金融工具。截至2022年、2022年和2023年12月31日的衍生品公允价值披露见附注7。

三)信用风险

信用风险是指在对手方未能履行其合同义务的情况下可以确认的损失。

可能代表信用风险集中的金融工具是现金和短期存款、应收贸易账款以及与债务和衍生品有关的金融工具。本公司的政策旨在限制其对任何一家金融机构的风险敞口；因此，本公司的金融工具与位于不同地理区域的几家不同金融机构签订了合同。

应收账款的信用风险是多样化的，因为公司拥有广泛的地理分散的客户基础。本公司不断评估其客户的信用状况，一般不需要抵押品来保证其应收账款的收回。该公司每月监测其收集周期，以避免其经营业绩恶化。

公司现金盈余的一部分投资于信用评级较高的金融机构的短期存款。

四)市场风险敏感性分析

该公司使用敏感性分析来衡量潜在损失，其基础是理论上加息100个基点和汇率波动5%：

利率

如果公司2023年和2022年12月31日的协议利率上升/下降 100基点和a 5.68%和6.33墨西哥比索和美元之间的汇率波动分别为%，净利息支出将增加Ps。8,046,987P。 1,828,215，分别;和（减少）Ps。(4,941,344)和Ps.(11,128,215)。

汇率波动

如果公司2023年12月31日和2022年12月31日的债务为P. 500,677,051P。 510,589,480分别受到 5汇率增加/（减少）%，债务将增加/（减少）Ps。 525,710,904P。 536,118,954，分别;或PS。(475,643,199)和Ps.(485,060,006)。

w）衍生金融工具

衍生金融工具按公允价值在综合财务状况表中确认。将公司获得的估值与与签订协议的金融机构的估值进行比较，公司的政策是将此类公允价值与提供的估值进行比较

 

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目录表

在出现差异的情况下，独立的定价提供商。不符合套期保值工具的衍生品的公允价值变动立即在“衍生品估值、劳动义务利息成本和其他金融项目的净额”一栏中确认。

该公司面临利率和外汇风险，试图通过包括使用衍生金融工具在内的受控风险管理计划来缓解风险。本公司主要用来试图抵消汇率和利率波动的风险。此外，在截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的年度内，本公司的某些衍生金融工具已被指定为现金流对冲，并已获得资格。现金流量衍生工具收益或亏损的有效部分在“按公允价值计算的股权投资未实现(亏损)收益”项下在权益中确认，无效部分计入当期经营业绩。

X)当前与

非当前

分类

本公司在其综合财务状况表中按下列原则列报资产和负债

现行/非现行

分类。

当资产符合以下任一条件时，即为当前资产：

 

(i)	预期在正常经营周期内变现或拟出售或消耗。

 

(Ii)	主要是为了交易目的而持有。

 

(Iii)

预计在本报告所述期间后12个月内实现。

 

(Iv)	现金和现金等价物，除非受到限制，不得在报告期后至少12个月内交换或用于清偿债务。

在下列情况下，责任是流动的：

 

•

预计将在正常运营周期内结算。

 

•

它主要是为了交易目的而持有。

 

•

它应在报告所述期间后12个月内结清。

 

•

没有无条件权利将负债结算推迟至报告期后至少十二个月。

本公司将所有其他资产和负债，包括递延所得税资产和负债归类为

非当前状态。

Y)综合全面收益表的列报

综合全面收益表中显示的成本和费用以综合方式列报(根据其功能和性质)，从而更好地了解公司营业收入的组成部分。这一分类允许与电信业进行比较。

该公司在其综合全面收益表中列报营业收入，因为它是公司业绩的一个关键指标。营业收入是指营业收入减去营业成本和费用。

Z)运营部门

分类信息是根据管理层在其决策过程中使用的信息提出的。部门信息是根据公司经营的地理区域列报的。

 

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目录表

公司管理层负责就分配给公司不同部门的资源作出决定，并评估每个部门的业绩。部门间收入和成本、公司间结余以及对合并实体股份的投资在合并时注销，并反映在附注23的“抵销”一栏。

该部门没有记录与单个外部客户进行的交易的收入10%或更多的收入。

Aa)方便翻译

综合财务报表以数千墨西哥比索为单位；然而，仅为方便读者，截至2023年12月31日的综合财务状况表和截至2023年12月31日的综合全面收益表和综合现金流量表均按墨西哥比索汇率折算为美元。16.89351美元兑1美元，这是当时的汇率。这种算术转换不应被解释为以墨西哥比索表示的金额可以按该汇率或任何其他汇率转换为美元。

Ab)重要的会计判断、估计和假设

在编制合并财务报表时，本公司对各种事项进行估计。其中一些问题是高度不确定的，它的估计涉及到它基于现有信息做出的判断。在下面的讨论中，本公司已经确定了其中几个事项，如果(1)本公司使用其可以合理使用的不同估计，或(2)América Móvil未来因应合理可能发生的变化而改变其估计，则其财务报表将受到重大影响。

以下讨论仅涉及公司根据不确定程度和使用不同估计的情况下产生重大影响的可能性认为最重要的估计。该公司还在许多其他领域使用关于不确定事项的估计，但改变或不同估计的合理可能影响对这些其他领域的财务报告并不重要。

财产、厂房和设备的估计使用年限

该公司目前根据其运营所在国家/地区的预期特定运营和维护条件确定的预计使用寿命对其大部分网络基础设施进行折旧。这些估计是基于AMX在类似资产、预期技术变化和其他因素方面的历史经验，并考虑到其他电信公司的做法。本公司每年审查估计可用年限，以确定是否应对每一特定类别的资产进行更改。本公司可因应技术变化、市场变化或其他发展而缩短/延长某一资产类别的估计使用年限。这会导致折旧费用的增加/减少。请参阅附注10。

重新评估电信塔楼的被动式基础设施

本公司以公允价值确认电讯塔楼的被动式基础设施，并确认保监处的变动。采用贴现现金流模型。该公司聘请了一位具有行业经验的估值专家来衡量截至2023年12月31日的公允价值。

长期资产减值准备

该公司拥有大量长期资产，包括财产、厂房和设备、无形资产以及综合财务状况报表中的商誉。该公司被要求测试长期使用寿命

 

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目录表

当情况显示可能出现减值时，或在某些情况下，至少按年度计提资产减值准备。对长期资产的减值分析要求本公司估计资产的可收回金额，该金额为其公允价值(减去任何处置成本)和其使用价值中的较高者。为了估计长期资产的公允价值，本公司通常会考虑最近的市场交易，如果没有发现此类交易，本公司使用需要做出某些假设和估计的估值模型。同样，为了估计长期资产的使用价值，本公司通常对与资产相关的业务的未来前景做出各种假设，考虑特定于该业务的市场因素，并估计该业务将产生的未来现金流。根据这项减值分析，包括与此相关的所有假设和估计，以及国际财务报告准则提供的有关长期资产减值的指引，不同的假设和估计可能会对本公司的报告财务业绩产生重大影响。对这些业务的预期未来收益的较保守假设可能会导致减值费用，这将减少净收益，并导致综合财务状况报表中的资产价值下降。相反，不那么保守的假设可能导致较少的减值费用或没有减值费用、较高的净收益和较高的资产价值。用于确定本公司CGU可收回金额的主要假设在附注23、10和11中作了进一步解释。

递延所得税

该公司被要求估计其在其经营的每个司法管辖区的所得税。这个过程涉及到

按司法管辖区划分的司法管辖权

估计当期实际税项风险，评估因某些项目(例如为税务和财务报告目的而作的拨备和摊销)的不同处理而产生的临时差额，以及结转净营业亏损和其他税项抵免。这些项目导致递延税项资产和负债，如附注2所述(S)。该分析基于对本公司经营所在司法管辖区的应纳税所得额的估计，以及将收回或清偿递延税项资产和负债的期间。如果实际结果与这些估计不同，或公司在未来期间调整这些估计，其财务状况和经营结果可能会受到重大影响。

在评估递延税项资产的未来变现时，公司会考虑未来的应纳税所得额、持续的计划策略和未来的经营结果。如果预计未来应纳税所得额的估计被下调，或现行税务法规的变化将对未来利用净营业亏损结转的税收优惠的时间或程度施加限制，则将对已记录的递延税项资产金额进行调整，并对收入进行相关计提。参见附注13。

条文

于期末，本公司因过往事件而须承担现时责任，而该等债务的清偿需要流出被视为可能且可可靠计量的资源，则计提拨备。这一义务可能是法律上的或推定的，源于但不限于法规、合同、惯例或公共承诺，这些义务为第三方创造了一种有效的预期，即公司将承担某些责任。所记录的金额是公司管理层就偿还债务所需支出所做的最佳估计，考虑到合并财务报表日期可获得的所有信息，包括外部专家的意见，如法律顾问或顾问的意见。对拨备进行了调整，以考虑到正在进行的事项的情况变化以及为新事项设立额外的拨备。

如果公司不能可靠地衡量债务，则不记录准备金，然后在其合并财务报表的附注中列报信息。由于这些估计中固有的不确定性，实际支出可能与最初确认的估计数额不同。见附注16。

如附注17b所述，本公司须面对与税务、劳工及法律程序有关的各种申索及或有事项。

 

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目录表

劳动义务

该公司在其全面收益表中确认其综合财务状况和支出表中的负债，以反映其与其业务所在国家的退休后资历保费、养老金和退休计划相关的义务，并提供确定的缴款和福利养老金计划。公司确认的金额是在精算基础上确定的，其中包括退休后福利和离职福利的估计和账户。

本公司使用对这些金额有重大影响的四个特定领域的估计：(I)本公司假设其退休金计划将从其投资中赚取的回报率，(Ii)本公司假设其将在未来几年观察到的加薪比率，(Iii)本公司用来计算其未来债务现值的贴现率，以及(Iv)预期通货膨胀率。附注18进一步披露了所采用的假设。这些估计数是根据独立专家使用预测单位贷记法进行的精算研究确定的。

AC）停止运营

a）合资企业

2022年10月6日，SLA和该公司宣布完成合并其在智利的业务（分别为VTR和Claro Chile）的交易，以创建 50:50名为ClaroVTR的合资企业。

根据IFRS 11，该交易被归类为合资企业，因为SLA和公司均对ClaroVTR行使共同控制权，并且所有相关决定都需要双方同意。因此，根据国际财务报告准则第5号，Claro Chile的业务在合并财务信息中呈列的所有年度均被分类为已终止业务，并自该日起采用权益法予以确认。参见注释120亿。

已终止业务的业绩如下：

 

		多年来 截至 2021年12月31日				在该期间内 截至 2022年10月6日
营业收入：
服务收入		PS。	17,276,464			PS。	10,500,087
设备销售			4,508,925				2,626,823
			21,785,389				13,126,910
总成本和费用			22,892,415				14,954,526
营业亏损			(1,107,026	)			(1,827,616	)
财务成本			(533,899	)			(685,129	)
停产业务所得税前亏损			(1,640,925	)			(2,512,745	)
所得税：			(4,578,004	)			(1,805,500	)
本期间非持续经营业务的净利润(亏损)		PS。	2,937,079			PS。	(707,245	)

智利Claro S.A.于2022年10月6日解除合并的影响导致确认了Ps停产业务的税后亏损。707,245，包括循环收益的累计外币换算影响金额为ps。6,943,753。因此，Claro智利公司从上述日期开始解除合并，未发现减值损失。

 

b)

克拉罗巴拿马处置

2021年9月15日，该公司宣布，它已与Liberty拉丁美洲的附属公司巴拿马电缆无线公司达成协议，将出售其100其子公司Claro巴拿马的%权益。这个

 

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目录表

交易不包括该公司在巴拿马间接拥有的电信塔和Claro商标。协议收购价为美元。2002000万美元，经净债务调整(现金/无债务基础)。交易的完成将取决于此类交易的惯常条件，包括获得监管授权。2022年7月1日，该公司宣布已完成向Liberty拉丁美洲出售其100在Claro巴拿马公司拥有%的权益。

本公司收到经调整的成交对价美元116.72000万现金，导致净收益Ps。3,405,014，包括累积的外币折算效应的循环损失。1,750,451。这一收益已在综合全面收益表中确认为当期非持续业务的税后利润。因此，Claro巴拿马从上述日期起解除合并，未发现减值损失。

根据国际财务报告准则5

非当前

持有待售资产和已终止业务Claro Panama在综合财务报表中呈列的所有年度均被分类为已终止业务;因此，业绩在综合全面收益表中已终止业务的本期税后亏损中呈列。因此，综合全面收益表中的比较数字当时已被重列。

截至出售日期，Claro Panama的取消综合资产和负债如下：

 

		截至7月1日，
		2022
流动资产：
现金		PS。	24,202
应收订阅者、分销商和其他人的账款净值			666,114
库存，净额			169,851
其他资产，净额			4,457
流动资产总额			864,624
非当前 资产：
财产、厂房和设备			1,102,062
无形资产，净值			1,810,964
应收订阅者、分销商和其他人的账款，净			42,368
其他资产，净额			12,291
使用权			975,019
总资产		PS。	4,807,328
与以下相关的短期责任 使用权 资产		PS。	198,289
应付帐款			576,522
应缴税款			24,981
关联方			1,159
递延收入			126,904
与以下相关的长期责任 使用权 资产		PS。	855,969
递延收入			129,062
总负债			1,912,886
与集团处置直接相关的净资产		PS。	2,894,442

 

F-3

8

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目录表

年内已终止业务业绩如下：

 

		截至2011年12月31日的第一年，				七月1 ST .
		2021				2022
营业收入：
收入事务			PS.  2,667,497				PS. 1,210,109
设备销售			394,534				206,595
			3,062,031				1,416,704
总成本和费用			3,378,614				1,403,311
营业(亏损)利润			(316,583	)			13,393
财务成本			(89,974	)			(39,538	)
出售非持续经营业务的收益			—				3,405,014
已终止业务所得税前（亏损）利润			(406,557	)			3,378,869
所得税：			5,297				—
已终止经营业务期间的净（亏损）利润			PS。（   411,854	)			PS. 3,378,869

 

c)	TracFone处理

2021年9月14日，该公司宣布已与Verizon Communications Inc.达成协议。（“Verizon”）出售其 100其子公司TracFone Wireless，Inc.的%权益（“TracFone”）是美国最大的移动虚拟预付费服务运营商，为2100万用户提供服务。2021年11月23日，公司宣布已完成出售其 100TracFone的%权益转让给Verizon。

AMX收到的收盘对价为美元3,625.71000万美元现金，其中包括美元500.72000万股与TracFone的期末现金和营运资金、惯例调整和其他调整有关，以及57,596,544股Verizon股票，价值约美元2,9681000万美元。Verizon已根据本协议的调整和其他条款主张结账后索赔，这可能导致公司付款。交易完成后，Verizon应向AMX支付：(I)最多美元500100万美元

赚取收益

如果TracFone在关闭后的24个月内继续实现某些绩效指标，则连续四个月进行计算和支付

六个月

期间，以及(Ii)美元150在交易完成后两年内应支付的递延对价1,000万美元。这个

赚取收益

根据国际财务报告准则第9及13号及国际会计准则第37号，本公司并未确认为收益，因为管理层并不相信收入的实现及经济利益的流入实际上是确定的。

TracFone从该日起解除合并，净收益为Ps。106,527,287包括回收积累在股权中的外币汇兑损失。这一收益已在综合全面收益表中的非持续业务税后利润项下确认。此外，未发现减值损失。此外，TracFone有可识别的业务和现金流，并代表一个单独的地理区域。因此，根据IFRS 5，TracFone在这些合并财务报表中列报的所有年度均被归类为非持续经营；因此，结果在综合全面收益表中的非持续经营的税后利润中列报。因此，综合全面收益比较数字报表在当时进行了相应重述。

除非另有说明，合并财务报表的所有其他附注均包括持续经营的数额。

 

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目录表

此外，在2021年11月23日之前，TracFone代表着美国市场。由于TracFone被归类为非连续性业务，美国部门不再出现在部门说明中。TracFone今年的业绩如下： 

 

		在过去的几年里，我们结束了 12月31日
		2021
营业收入：
服务收入			PS。130,091,540
设备销售			22,160,481
			152,252,021
总成本和费用			134,495,316
营业收入			17,756,705
财务成本			(1,733	)
处置停产业务的收益			132,821,709
所得税前利润已终止业务			150,576,681
税费：
与相关 税前 本期日常活动利润			2,571,541
与已终止业务的处置收益相关			26,294,422
已终止业务的年度净利润			PS。121,710,718

于出售日期取消综合考虑的资产及负债如下：

 

		11月23日，
		2021
流动资产
现金		PS。	338,439
订阅者、分销商、可收回税款、合同资产和其他净额			12,368,407
库存，净额			9,604,658
其他流动资产，净额			389,052
流动资产总额			22,700,556
非当前 资产：
财产、厂房和设备			1,989,498
无形资产，净值			555,012
商誉			2,695,557
递延所得税			1,094,756
其他资产，净额			327,546
使用权			1,625
总资产		PS。	29,364,550
与资产使用权相关的短期责任		PS。	1,625
应付帐款			17,446,513
所得税			3,267,585
递延收入			13,187,667
总负债			33,903,390
与处置集团直接相关的净负债		PS。	(4,538,840	)

 

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目录表

附注3.现金和现金等价物

现金和现金等价物由存放在不同金融机构的短期存款组成。现金等价物仅包括购买期限不到三个月的工具。这一数额包括存款金额加上任何赚取的利息。

注4.通过保监处和其他短期/长期投资以公允价值进行的股权和债务投资

截至2022年和2023年12月31日，通过OCI进行的公允价值股权投资和其他短期投资包括对Koninklijke KPN N.V.(以下简称KPN)的股权投资。44,371,166P。 33,549,372的其他短期投资。3,523,8832023年，以及对Verizon的股权投资。44,056,945P。 36,682,372，分别为。

对KPN、Verizon和其他公司的投资按公允价值计量，公允价值的变化通过其他全面收益确认。截至2022年12月31日、2022年12月31日和2023年12月31日，公司已在权益中确认公允价值为P的变化。(4,707,276)和Ps.(967,609)分别扣除递延税金后的净额。

截至2022年12月31日、2022年12月31日及2023年12月31日，公司已确认与

赚取收益

在Verizon的合同中规定的PS。4,271,250P。 2,206,671分别计入综合全面收益表中的“衍生产品估值、劳动义务利息成本及其他财务项目净额”。

截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度，公司确认来自KPN的股息收入为P。 2,628,600，PS. 2,459,637P。 1,867,184，Verizon也分别获得了一定数量的P。 3,696,356P。 2,684,643分别于2022年和2023年计入综合全面收益表的“衍生品估值、劳动义务利息成本和其他金融项目，净额”中。

截至2022年12月31日和2023年12月31日，P的按公允价值计入OCI的长期债务工具。 6,981,149P。 14,914,412，分别为。

说明5.应收订阅者、分销商账款、可收回税款合同资产和其他，净额

a)

2022年和2023年12月31日应收账款按组成部分分析如下：

 

		12月31日，
		2022				2023
订阅者和分销商			PS。154,659,093				PS。156,569,986
用于网络互连和 其他服务			3,519,170				2,960,653
可退还的税款			46,947,187				57,501,535
各式各样的债务人			16,528,588				12,302,877
合同资产			28,573,717				25,062,219
预期信用损失备抵			(42,079,056	)			(38,194,997	)
总净值			PS。208,148,699				PS。216,202,273
非当前 订阅者、分销商和合同资产			8,724,497				9,400,123
当前订户、分销商和合同资产总额			PS。199,424,202				PS。206,802,150

 

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目录表

b）预期信用损失拨备的变化如下：

 

		截至2013年12月31日止年度，
		(1) 2021				2022				2023
年初余额		PS。	(44,551,735	)		PS。	(41,835,826	)		PS。	(42,079,056	)
记录的费用增加  (i)			(10,212,490	)			(12,197,447	)			(12,021,598	)
核销			11,682,343				9,162,382				11,392,722
参入 （衍生作品）  (Ii)			—				—				(3,002	)
翻译效果			1,246,056				2,791,835				4,515,937
年终余额		PS。	(41,835,826	)		PS。	(42,079,056	)		PS。	(38,194,997	)

 

(1)

停产经营

i)	包括巴拿马和智利的合资企业停止运营。参见注释2AC。

Ii)	这个数字与 衍生产品 奥地利电信股份公司。

c）下表显示了2022年和2023年12月31日订阅者和分销商的应收账款账龄：

 

逾期

总

未计费服务 提供

a-30 日数

31-60 日数

61-90 日数

大于 90天

2022年12月31日

PS。154,659,093

PS。66,839,514

PS。31,726,606

PS。4,099,261

PS。2,574,082

PS。49,419,630

2023年12月31日

PS。156,569,986

PS。94,822,572

PS。15,595,155

PS。4,533,856

PS。2,543,476

PS。39,074,927

d）下表显示了截至2022年和2023年12月31日，计入应收账款预期信用损失拨备的应收订阅者和分销商账款：

 

		总		1-90 日数		大于 90天
2022年12月31日		PS。42,079,056		PS。4,207,906		PS。37,871,150
2023年12月31日		PS。38,194,997		PS。2,989,388		PS。35,205,609

e）2022年和2023年12月31日的合同资产和负债分析如下：

 

		2022				2023
合同资产：
年初余额		PS。	30,901,277			PS。	28,573,717
添加			28,262,872				24,666,211
业务合并			404,489				—
出售			(5,238,752	)			(4,672,331	)
摊销			(22,926,487	)			(19,998,178	)
翻译效果			(2,829,682	)			(3,507,200	)
年底余额		PS。	28,573,717			PS。	25,062,219
非当前 合同资产		PS。	880,860			PS。	1,149,202
流动部分合同资产		PS。	27,692,857			PS。	23,913,017

 

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目录表

说明6.关联方

a）以下是截至2022年和2023年12月31日与关联方的余额分析。所有公司均被视为América Móvil的关联公司，因为该公司的主要股东是关联方的直接或间接股东。

 

		2022				2023
应收账款：
Sears Roebuck de México，SA de C.V.和子公司		PS。	260,584			PS。	189,724
西蒂奥斯拉丁美洲，SA de C.V.			1,460,897				216,378
Sanjana Hermanos，SA			124,157				164,650
世袭Inbursa，SA			166,366				206,127
Grupo Condumex，SA de C.V.和子公司			31,857				17,484
电信网站，SAP de C.V.和子公司			80,677				63,128
Claroshop.com，SAP I de CV.			31,559				46,459
其他			131,116				167,570
总		PS。	2,287,213			PS。	1,071,520
应付帐款：
Carso Entestructura y Construcción，SA de C.V.和子公司		PS。	2,836,689			PS。	3,256,535
Grupo Condumex，SA de C.V.和子公司			2,036,371				548,076
西蒂奥斯拉丁美洲，SA de C.V.			960,244				1,031,925
Fianzas Guardiana Inbursa，SA de C.V.			437,428				439,437
Claroshop.com，SAP I de CV.			216,774				122,940
Grupo Financiero Inbursa，SA de C.V.			102,127				180,718
Seguros Inbursa，SA de C.V.			107,389				101,026
Industrial Afiliada，SA德CV。			103,864				469,591
Banco Inbursa，SA			20,089				22,438
Promotora Inbursa，SA de C.V.			15,174				35,292
Cicsa Perú，S.A. C			256,344				166,484
其他			131,725				392,364
总		PS。	7,224,218			PS。	6,766,826

截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度，公司未记录任何与关联方所欠款项有关的应收账款的损失。

b）截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度，公司与关联方进行了以下交易：

 

		2021				2022				2023
资本支出和费用：
建筑服务、材料采购、库存以及不动产、厂房和设备 (i)		PS。	13,524,989			PS。	13,107,483			PS。	10,499,209
保险费、行政和运营服务、经纪服务和其他支付的费用 (Ii)			4,336,133				2,654,774				4,911,513
塔楼销售的相关成本 (Iii)			—				360,073				1,751,405
塔楼租金			—				475,749				937,763
其他服务			1,636,402				1,890,921				1,903,476
		PS。	19,497,524			PS。	18,489,000			PS。	20,003,366
收入：
服务收入 (Iv)		PS。	714,148			PS。	756,347			PS。	1,153,877
塔楼的销售 (v)			6,943,400				3,323,594				8,546,615
设备销售			685,781				1,153,439				2,225,521
		PS。	8,343,329			PS。	5,233,380			PS。	11,926,013

 

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目录表

i)	2023年，该金额包括Ps。 7,720,624（PS。 11,018,6302022年和Ps. 11,447,1642021年）用于从Grupo Carso，SA的子公司购买的网络建设服务和建筑材料de CV（Grupo Carso）。

Ii)	2023年，该金额包括Ps。 69,248（PS。 117,3212022年和Ps. 121,7282021年）用于Grupo Carso子公司提供的网络维护服务; PS. 02023年（Ps. 16,5562022年和Ps. 50,7302021年）由员工提供的软件服务; PS。 3,460,5182023年（Ps. 3,281,1762022年和Ps. 3,814,9952021年）向Seguros Inbursa SA支付保险费和Fianzas Guardiana Inbursa，SA，反过来，这将大部分此类保险交给再保险公司。

Iii)	2023年，该金额包括Ps。 885,427Compañía Dominicana de Teléfonos，SA销售塔楼的相关成本; PS. 880,542América Móvil Perú，SA销售塔楼的相关成本;和Ps。 15,435Telmex销售铁塔的相关成本。

四)	2023年，该金额包括Ps。 995,831总收入的比例，由Telmex提供。

v)	2023年，该金额包括Ps。 2,695,790用于Compañía Dominicana de Teléfonos，SA的塔楼销售; PS. 4,840,325由América Móvil Perú，SA销售塔楼;和Ps。 1,010,500用于Telmex销售塔。

c）2023年支付给公司董事（包括支付给审计和企业实践委员会成员的薪酬）和高级管理人员的薪酬总额约为P。 6,244P。 98,280，分别为。本公司任何董事均不是与本公司或其任何附属公司订立的任何合约的一方，该合约规定在雇佣终止时提供利益。本公司并不以董事身份向其董事提供退休金、退休或类似福利。该公司的管理人员有资格享受墨西哥法律规定的退休和遣散费福利，条件与所有其他员工相同。

D)Öreichische Bundes-and Industriebeteiligungen GmbH(Öbib)被认为是关联方，因为它是一个重要的

非控制性

奥地利电信的股东。通过奥地利电信，América Móvil与奥地利共和国及其子公司有关联，这些子公司主要是ÖBB集团、Asfinag集团和Post Group以及Rundfunk und Telekom Reguliegungs-GmbH，所有这些都是关联方。2021年、2022年和2023年，无与奥地利政府机构或政府所有实体有关的个人交易，被认为对美洲开发银行意义重大。

注7.衍生金融工具

为减低未来利率及外汇利率上升的风险，本公司已与金融机构订立场外交易衍生工具合约。于2023年，包括本公司持有的利率衍生工具的影响在内的总债务的加权平均利率为5.6% (5.0%和3.12022年和2021年分别为%)。作为从国际同业拆借利率过渡的一部分，该公司遵守了ISDA的后备条款。

 

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4

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目录表

本公司于2022年12月31日、2022年12月31日及2023年12月31日签约的衍生金融工具分析如下：

 

		12月31日，
		2022								2023
仪器		名义总金额： 数百万				公允价值				名义总金额： 数百万				公允价值
资产：
互换美元-墨西哥比索		美元	140			PS。	91,469			美元	150			PS。	56,426
互换美元-欧元		美元	800				1,845,832			美元	800				257,278
互换日元-美元		¥	6,500				101,409			¥	6,500				34,720
互换欧元兑美元			—				—			€	152				104,070
远期美元-墨西哥比索		美元	100				6,636			美元	228				12,009
远期巴西雷亚尔-美元		R$	2,899				225,933			R$	5,201				407,878
远期欧元-美元		€	509				331,401			€	1,390				573,653
总资产						PS。	2,602,680							PS。	1,446,034
		12月31日，
		2022								2023
仪器		名义总金额： 数百万				公允价值				名义总金额： 数百万				公允价值
负债：
互换美元-墨西哥比索		美元	1,750			PS。	(731,565	)		美元	3,140			PS。	(5,147,566	)
互换美元-欧元		美元	150				(215,240	)		美元	150				(276,227	)
互换日元-美元		¥	6,500				(230,843	)		¥	6,500				(270,825	)
互换英镑-欧元		£	640				(2,070,175	)		£	640				(1,586,633	)
互换英镑-美元		£	1,560				(11,507,501	)		£	1,560				(8,069,567	)
互换欧元兑美元		€	1,145				(3,474,154	)		€	825				(1,680,315	)
互换欧元-墨西哥比索		€	750				(2,880,279	)			—				—
远期美元-墨西哥比索		美元	1,945				(783,334	)		美元	742				(311,288	)
远期巴西雷亚尔-美元		R$	2,763				(122,201	)		R$	123				(459	)
远期欧元-美元		€	952				(915,854	)		€	435				(160,448	)
远期欧元-墨西哥比索			—				—			€	50				(16,267	)
看跌期权		€	374				(368,364	)			—				—
呼叫选项		€	2,097				(2,031,836	)		€	2,020				(376,784	)
总负债			—			PS。	(25,331,346	)			—			PS。	(17,896,379	)

 

*	由于四舍五入的原因，合计可能不是总和。

截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度，这些衍生金融工具的公允价值变化相当于P的损失。(6,755,214），PS。(28,639,687）和PS。(10,268,520），分别。该等金额计入综合全面收益表，作为标题“劳动力义务和其他金融项目衍生品利息成本的估值，净额”的一部分。

 

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5

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目录表

衍生品名义金额的到期日如下：

 

仪器		概念上的 量 数百万				2024				2025				2026				2027				2028年此后
资产
互换美元-墨西哥比索		美元					—				—				—				—				150
互换日元-美元		¥					—				—				—				—				6,500
互换美元-欧元		美元					—				—				—				—				800
互换欧元兑美元		€					—				—				—				152				—
远期美元-墨西哥比索		美元					228				—				—				—				—
远期巴西雷亚尔-美元		R$					5,201				—				—				—				—
远期欧元-美元		€					1,390				—				—				—				—
负债
互换美元-墨西哥比索		美元					—				—				—				—				3,140
互换美元-欧元		美元					—				—				—				—				150
互换欧元兑美元		€					175				—				—				250				400
互换日元-美元		¥					—				—				—				—				6,500
互换英镑-欧元		£					—				—				390				—				250
互换英镑-美元		£					—				—				110				—				1,450
远期美元-墨西哥比索		美元					742				—				—				—				—
远期欧元-美元		€					435				—				—				—				—
远期巴西雷亚尔-美元		R$					123				—				—				—				—
远期欧元-墨西哥比索		€					50				—				—				—				—
呼叫选项		€					2,020				—				—				—				—

说明8.库存，净

2022年和2023年12月31日的库存分析如下：

 

		2022				2023
手机、配件、电脑、电视、卡片等材料			附注：26,311,415				附注：21,858,519
减：过时和缓慢流动库存准备金			(2,316,282	)			(2,586,894	)
总			附注：23,995,133				附注：19,271,625

截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度，在销售成本中确认的库存成本为Ps。 117,613,669，PS. 115,022,007P。 111,863,425分别进行了分析。

 

F-4

6

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目录表

说明9.其他资产减去

2022年和2023年12月31日的其他资产分析如下：

 

		2022				2023
当前部分：
向供应商预付款（与资本支出和库存不同）		PS。	8,247,735			PS。	8,788,638
预付保险			1,988,713				2,105,556
其他			328,974				328,065
		PS。	10,565,422			PS。	11,222,259
非当前部分：
可退还的税款		PS。	9,363,682			PS。	8,879,374
使用光纤的预付款			3,424,850				2,734,008
司法存款  (1)			16,309,977				15,456,282
预付费用			10,483,113				10,574,048
总		PS。	39,581,622			PS。	37,643,712

截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度，其他资产的摊销费用为P。 442,098PS。215,529P。 848,569，分别为。

 

(1)	司法存款是为满足巴西税务或有事项的抵押品要求而抵押的现金和现金等值物。根据对潜在或有事项的评估，公司认为该金额是可以收回的。见注17 b）。

说明10.财产、厂房和设备，净值

a)

2021年、2022年和2023年不动产、厂房和设备活动净值分析如下：

 

		12月31日左右， 2020				添加				退休 (2)				转账				的效果 翻译： 国外 附属公司及 恶性通货膨胀 调整，调整				折旧 为 年度 (3)				12月31日左右， 2021
成本
运行中的网络和设备		PS。	1,057,592,243			PS。	89,696,150			PS。	(45,044,049	)		PS。	53,531,590			PS。	(44,061,097	)		PS。	—			PS。	1,111,714,837
土地和建筑物			48,887,578				784,460				(473,785	)			38,250				(1,216,894	)			—				48,019,609
其他资产			157,022,845				10,782,903				(11,994,756	)			(1,800,756	)			(1,870,104	)			—				152,140,132
在建工程和预付工厂供应商 (1)			67,501,913				83,366,813				(47,178,796	)			(38,944,421	)			(1,420,843	)			—				63,324,666
网络运营备件			24,796,258				46,909,494				(23,108,928	)			(13,824,767	)			(974,011	)			—				33,798,046
总			1,355,800,837				231,539,820				(127,800,314	)			(1,000,104	)			(49,542,949	)			—				1,408,997,290
累计折旧
运行中的网络和设备			531,267,306				—				(24,322,904	)			638,066				(29,767,613	)			96,857,203				574,672,058
建筑			9,087,399				—				(219,030	)			(221,937	)			(667,957	)			1,871,028				9,849,503
其他资产			92,444,017				—				(10,522,319	)			549,855				(1,879,241	)			12,667,367				93,259,679
网络运营备件			72,484				—				(92,421	)			—				(26,823	)			66,131				19,371
总			PS  632,871,206			PS。	—			PS。	(35,156,674	)		PS。	965,984			PS。	(32,341,634	)		PS。	111,461,729			PS。	677,800,611
净成本		PS。	722,929,631			PS。	231,539,820			PS。	(92,643,640	)		PS。	(1,966,088	)		PS。	(17,201,315	)		PS。	(111,461,729	)		PS。	731,196,679

 

(1)	正在进行的建设包括固定和移动网络设施以及卫星开发和正在安装的光纤。

(2)	包括与TracFone销售相关的处置。

(3)

停止运营。

 

F-4

7

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目录表

		12月31日 2021				添加				退休 (2)				业务 组合 (3)				重估 调整  (5)				转接				掺入 （合并，旋转- 关闭、出售） (4)				的效果 翻译： 国外 附属公司及 恶性通货膨胀 调整，调整				折旧 为 年份				在… 12月31日， 2022
成本
运行中的网络和设备		PS。	1,111,714,837			PS。	56,307,013			PS。	(64,315,475	)		PS。	1,415,252			PS。	(55,639,215	)		PS。	63,171,840			PS。	(18,399,253	)		PS。	(68,236,057	)		PS。	—			PS。	1,026,018,942
土地和建筑物			48,019,609				596,165				(2,021,550	)			—				—				737,667				—				(3,577,615	)			—				43,754,276
其他资产			152,140,132				12,325,614				(13,642,510	)			23,723				—				559,935				(698,522	)			(5,468,249	)			—				145,240,123
在建工程和预付工厂供应商 (1)			63,324,666				96,511,498				(49,559,746	)			36,707				—				(48,393,706	)			(72,194	)			(2,027,587	)			—				59,819,638
网络运营备件			33,798,046				61,327,596				(30,957,726	)			—				—				(19,923,388	)			(6,995	)			(1,879,058	)			—				42,358,475
总			1,408,997,290				227,067,886				(160,497,007	)			1,475,682				(55,639,215	)			(3,847,652	)			(19,176,964	)			(81,188,566	)			—				1,317,191,454
累计折旧
运行中的网络和设备		PS。	574,672,058			PS。	—			PS。	(52,703,338	)		PS。	—			PS。	(4,098,583	)		PS。	(71,627	)		PS。	4,827,813			PS。	(52,313,781	)		PS。	95,577,534			PS。	565,890,076
建筑			9,849,503				—				(622,956	)			—				—				47,578				(219,174	)			(2,356,617	)			1,701,274				8,399,608
其他资产			93,259,679				—				(9,711,246	)			—				—				298,060				(8,940,398	)			(3,146,276	)			13,814,586				85,574,405
网络运营备件			19,371				—				(115,552	)			—				—				—				6,717				(84,295	)			274,914				101,155
总		PS。	677,800,611			PS。	—			PS。	(63,153,092	)		PS。	—			PS。	(4,098,583	)		PS。	274,011			PS。	(4,325,042	)		PS。	(57,900,969	)		PS。	111,368,308			PS。	659,965,244
净成本		PS。	731,196,679			PS。	227,067,886			PS。	(97,343,915	)		PS。	1,475,682			PS。	(51,540,632	)		PS。	(4,121,663	)		PS。	(14,851,922	)		PS。	(23,287,597	)		PS。	(111,368,308	)		PS。	657,226,210

 

(1)	正在进行的建设包括固定和移动网络设施以及卫星开发和正在安装的光纤。

(2)	包括因ClaroVTR合资企业而终止智利的分离程序。参见注释120亿。还包括与出售Claro Panama相关的处置。请参阅注释2AC和与截至2022年12月31日将Claro Peru的塔楼部分出售给Sitios Latam相关的处置。

(3)	“业务合并”包括收购巴西Grupo Oi、Jonava和Ustore的资产。参见注释12 a。

(4)	“成立（合并、分拆、出售）”包括与附注12 d中描述的Sitios Latam资产分拆相关的处置。

(5)	“评估调整”包括与 29,090电信塔，数量为P。 50,880,804该资产作为资产分拆的一部分转让给Sitios Latam（注12 d）。

 

		12月31日 2022				添加				退休 (2)(3)				重估 调整  (4)				转接				的效果 翻译： 国外 附属公司及 恶性通货膨胀 调整，调整 (5)				折旧 为 年份				在… 12月31日， 2023
成本
运行中的网络和设备		PS。	1,026,018,942			PS。	50,024,889			PS。	(33,329,584	)		PS。	(6,302,540	)		PS。	70,929,358			PS。	(147,930,373	)		PS。	—			PS。	959,410,692
土地和建筑物			43,754,276				460,406				(623,086	)			—				912,321				(4,104,367	)			—				40,399,550
其他资产			145,240,123				9,207,577				(4,659,627	)			—				91,200				(9,019,160	)			—				140,860,113
在建工程和预付工厂供应商 (1)			59,819,638				60,315,693				(3,541,460	)			—				(52,383,308	)			(3,391,855	)			—				60,818,708
网络运营备件			42,358,475				24,598,463				(4,512,380	)			—				(23,748,569	)			(6,821,235	)			—				31,874,754
总			1,317,191,454				144,607,028				(46,666,137	)			(6,302,540	)			(4,198,998	)			(171,266,990	)			—				1,233,363,817
累计折旧
运行中的网络和设备		PS。	565,890,076			PS。	—			PS。	(32,420,796	)		PS。	(907,756	)		PS。	106,646			PS。	(109,318,572	)		PS。	89,594,858			PS。	512,944,456
建筑			8,399,608				—				(503,192	)			—				(63,923	)			(2,739,797	)			1,697,581				6,790,277
其他资产			85,574,405				—				(3,094,804	)			—				139,191				(7,960,435	)			10,516,865				85,175,222
网络运营备件			101,155				—				(55,866	)			—				(12,152	)			(400,001	)			169,822				(197,042	)
总		PS。	659,965,244			PS。	—			PS。	(36,074,658	)		PS。	(907,756	)		PS。	169,762			PS。	(120,418,805	)		PS。	101,979,126			PS。	604,712,913
净成本		PS。	657,226,210			PS。	144,607,028			PS。	(10,591,479	)		PS。	(5,394,784	)		PS。	(4,368,760	)		PS。	(50,848,185	)		PS。	(101,979,126	)		PS。	628,650,904

 

(1)	正在进行的建设包括固定和移动网络安装，以及正在安装的卫星和光纤开发

 

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目录表

(2)	包括出售的处置 2,980和224电信塔分别于2023年3月30日和7月31日由其秘鲁子公司Sitios Latam拥有。

(3)	其中包括与出售相关的处置 1,3882023年2月3日，电信塔由其在多米尼加共和国的子公司Sitios Latam拥有。

(4)	包括与电信塔相关的盈余，这些盈余通过出售给Sitios Latam（如前所述），金额为P。(6,957,275) .此外，还包括与EuroTeleSites集团电信塔估值相关的盈余，金额为P。 1,562,491.

(5)	包括与阿根廷子公司相关的恶性通货膨胀调整，金额为Ps(5,956,256).

在建工程的竣工期是可变的，取决于在建厂房和设备的类型。

B)重新估价电信塔

电信塔的无源基础设施的公允价值是通过折现现金流模型(DCF)使用“收益法”确定的，其中使用了诸如每座塔的平均租金、合同条款和考虑市场信息的折扣率等投入。

如附注12所述，于2023年10月1日，保监处确认其附属公司EuroTeleSites AG的电讯塔楼无源基础设施重估盈余的补充额为Ps。497,628扣除递延税金后的净额。

C)与计算资本化借款成本有关的资料如下：

 

		截至2013年12月31日止的年度，
		2021				2022				2023
投资于收购符合条件的资产的金额			附注：38,573,605				附注：30,161,647				附注：25,489,098
资本化利息			1,527,259				1,514,654				1,442,077
资本化率			4.0%				5.0%				5.7%

资本化利息在相关资产的估计使用年限内摊销。

 

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目录表

附注11.无形资产、净额和商誉

a)

2021年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日和2023年12月31日的无形资产分析如下：

 

		截至2021年12月31日止的年度
		余额为 开始日期： 年				收购				出售及 其他 (1)				摊销 年度最佳  (2)				的效果 翻译 国外 附属公司 和 恶性通胀 调整，调整				期末余额 年份的
许可证和使用权		PS。	253,090,161			PS。	24,406,905			PS。	(4,427,685	)		PS。	—			PS。	(7,011,691	)		PS。	266,057,690
累计摊销			(134,609,064	)			—				6,469,128				(14,387,511	)			6,737,502				(135,789,945	)
网络			118,481,097				24,406,905				2,041,443				(14,387,511	)			(274,189	)			130,267,745
商标			29,132,365				75,100				(1,129,666	)			—				(401,946	)			27,675,853
累计摊销			(25,354,947	)			—				802,717				(140,205	)			308,745				(24,383,690	)
网络			3,777,418				75,100				(326,949	)			(140,205	)			(93,201	)			3,292,163
客户关系			29,579,266				229,936				(4,133,408	)			—				(1,105,668	)			24,570,126
累计摊销			(25,425,605	)			—				3,830,742				(707,500	)			1,093,401				(21,208,962	)
网络			4,153,661				229,936				(302,666	)			(707,500	)			(12,267	)			3,361,164
软件许可证			17,301,146				2,660,330				(3,484,755	)			—				(1,225,585	)			15,251,136
累计摊销			(12,233,448	)			(626	)			3,482,440				(2,738,978	)			1,052,938				(10,437,674	)
网络			5,067,698				2,659,704				(2,315	)			(2,738,978	)			(172,647	)			4,813,462
内容权利			12,036,312				818,436				(281,747	)			—				429,319				13,002,320
累计摊销			(10,059,219	)			—				(147,668	)			(899,666	)			(404,537	)			(11,511,090	)
网络			1,977,093				818,436				(429,415	)			(899,666	)			24,782				1,491,230
无形资产总额，净值		PS。	133,456,967			PS。	28,190,081			PS。	980,098			PS。	(18,873,860	)		PS。	(527,522	)		PS。	143,225,764
商誉		PS。	143,052,859			PS。	—			PS。	(3,516,287	)		PS。	—			PS。	(2,958,378	)		PS。	136,578,194

 

(1)	包括与TracFone销售相关的处置。

(2)	巴拿马和ClaroVTR合资企业的停止运营。参见注2。AC.

 

		截至2022年12月31日止的年度
		余额为 开始日期： 年				收购				收购 在商业 组合				出售及 其他 (1)				摊销 今年 (2)				的效果 翻译 国外 附属公司 和 恶性通胀 调整，调整				期末余额 年份的
许可证和使用权		PS。	266,057,690			PS。	2,656,914			PS。	95,147			PS。	(1,785,196	)		PS。	—			PS。	(11,475,085	)		PS。	255,549,470
累计摊销			(135,789,945	)			—				—				1,436,078				(13,323,410	)			5,252,171				(142,425,106	)
网络			130,267,745				2,656,914				95,147				(349,118	)			(13,323,410	)			(6,222,914	)			113,124,364
商标			27,675,853				183,631				40,412				(66,000	)			—				(1,366,541	)			26,467,355
累计摊销			(24,383,690	)			—				—				—				(110,974	)			1,041,866				(23,452,798	)
网络			3,292,163				183,631				40,412				(66,000	)			(110,974	)			(324,675	)			3,014,557
客户关系			24,570,126				22,842				2,863,765				—				—				(3,267,041	)			24,189,692
累计摊销			(21,208,962	)			—				—				(18	)			(954,256	)			2,831,217				(19,332,019	)
网络			3,361,164				22,842				2,863,765				(18	)			(954,256	)			(435,824	)			4,857,673
软件许可证			15,251,136				5,108,485				14,205				(797,084	)			—				(3,358,767	)			16,217,975
累计摊销			(10,437,674	)			—				—				976,417				(2,645,400	)			2,591,274				(9,515,383	)
网络			4,813,462				5,108,485				14,205				179,333				(2,645,400	)			(767,493	)			6,702,592
内容权利			13,002,320				874,961				—				(263,798	)			—				(830,079	)			12,783,404
累计摊销			(11,511,090	)			—				—				3,382				(881,352	)			799,892				(11,589,168	)
网络			1,491,230				874,961				—				(260,416	)			(881,352	)			(30,187	)			1,194,236
无形资产总额，净值		PS。	143,225,764			PS。	8,846,833			PS。	3,013,529			PS。	(496,219	)		PS。	(17,915,392	)		PS。	(7,781,093	)		PS。	128,893,422
商誉		PS。	136,578,194			PS。	14,447,186			PS。	280,192			PS。	(2,230,610	)		PS。	(149,696	)		PS。	(7,803,901	)		PS。	141,121,365

 

(1)	包括与巴拿马和智利处置相关的交易。

 

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目录表

(2)	包括巴拿马和ClaroVTR合资企业的已终止业务。参见注释2，AC。

 

		截至2023年12月31日止的年度
		余额为 开始日期： 年				收购				出售及 其他				摊销 年度最佳				掺入 （合并，旋转 关闭、出售/其他）				的效果 翻译 国外 附属公司 和 恶性通胀 调整，调整				期末余额 年份的
许可证和使用权		PS。	255,549,470			PS。	18,814,933			PS。	1,201,681			PS。	—			PS。	—			PS。	(28,239,255	)		PS。	247,326,829
累计摊销			(142,425,106	)			—				(63,964	)			(11,643,803	)			—				11,328,430				(142,804,443	)
网络			113,124,364				18,814,933				1,137,717				(11,643,803	)			—				(16,910,825	)			104,522,386
商标			26,467,355				198,532				(11,554	)			—				555				(1,313,470	)			25,341,418
累计摊销			(23,452,798	)			—				571				(139,038	)			—				1,017,013				(22,574,252	)
网络			3,014,557				198,532				(10,983	)			(139,038	)			555				(296,457	)			2,767,166
客户关系			24,189,692				5,550				—				—				—				(3,505,503	)			20,689,739
累计摊销			(19,332,019	)			—				—				(987,971	)			—				3,091,265				(17,228,725	)
网络			4,857,673				5,550				—				(987,971	)			—				(414,238	)			3,461,014
软件许可证			16,217,975				5,846,212				313,446				—				—				(3,021,588	)			19,356,045
累计摊销			(9,515,383	)			—				1,102,658				(3,675,747	)			—				2,330,312				(9,758,160	)
网络			6,702,592				5,846,212				1,416,104				(3,675,747	)			—				(691,276	)			9,597,885
内容权利			12,783,404				737,465				(50,175	)			—				—				(1,854,001	)			11,616,693
累计摊销			(11,589,168	)			—				—				(672,760	)			—				1,795,303				(10,466,625	)
网络			1,194,236				737,465				(50,175	)			(672,760	)			—				(58,698	)			1,150,068
无形资产总额，净值		PS。	128,893,422			PS。	25,602,692			PS。	2,492,663			PS。	(17,119,319	)		PS。	555			PS。	(18,371,494	)		PS。	121,498,519
商誉		PS。	141,121,365			PS。	—			PS。	—			PS。	—			PS。	—			PS。	4,957,532			PS。	146,078,897

b）善意的总账面值按分部分配如下：

 

		2022				2023
欧洲		PS。	49,465,916			PS。	55,414,076
巴西 (1)			31,085,202				29,437,800
波多黎各			17,463,394				17,463,394
多米尼加共和国			14,186,723				14,186,723
哥伦比亚			8,495,090				9,304,613
墨西哥			9,233,694				9,186,415
秘鲁			2,523,467				2,448,614
萨尔瓦多			2,522,768				2,522,768
厄瓜多尔			2,155,384				2,155,384
危地马拉			2,245,161				2,212,615
其他国家			1,744,566				1,746,495
		PS。	141,121,365			PS。	146,078,897

 

(1)	包括因收购Jonava而产生的善意。参见注释12 a。

c）以下是截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度“许可和使用权”标题的重大变化的描述：

2021年收购

i）12月子公司Claro SA为PS获得5G牌照。 17,789,163ANATEL于2021年11月进行，用于销售无线电频段。该许可证的总金额于2021年12月31日记录为无形资产说明。

 

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目录表

ii）年内，AMX位于奥地利的子公司获得了Ps的许可。 1,752,128.

iii）11月，AMX在多米尼加共和国的子公司获得了5G特许权和运营权，直到 2041对于一定数量的P。 2,008,503.

iv）AMX在哥伦比亚的子公司将频谱更新为1900 MHz频段中的5 MHz，以获得一定数量的Ps。 1,599,473根据2021年10月第2802号决议，并规定购置地面光纤和海底电缆的有效期为2和3好几年了。

V)2021年2月，AMX在萨尔瓦多的子公司获得了相当于Ps的许可证。139,363。特许权为国家领土上1900 MHz移动网络带宽覆盖中的10 MHz，截至2021年2月28日可利用，有效期为20好几年了。

Vi)2021年2月，AMX在智利的子公司获得了Ps的特许权。411,3751900兆赫频带的特许权，年期为10好几年了。

此外，2021年，该公司还在墨西哥、危地马拉、巴西、厄瓜多尔、秘鲁、阿根廷和其他国家获得了其他许可证，金额为Ps。706,900.

2022年收购

I)2022年8月，公司在墨西哥获得了9个频谱频段特许权的延长，1890-1895 MHz段用于移动传输，1970-1975 MHz段，从2025年4月起为期20年，金额为Ps。721,647.

Ii)202年3月和9月，该公司在阿根廷支付了2.5兆赫兹许可证的费用，该许可证是根据第3687OC 4500114567号决议获得的。304,386和第1728/22-OC 4500137839号决议，数额为Ps。411,930分别是ENACOM(阿根廷的通信当局)。

三)2022年5月，公司在尼加拉瓜的子公司更新了移动频率20年份(2022年至2042年)。357,478.

Iv)2022年8月，公司在收购保加利亚公司Stemo(一家销售和集成硬件解决方案、生产和实施信息系统和软件解决方案的IT公司)时，在奥地利增加了许可证。此外，在2022年，奥地利电信集团在马其顿、白俄罗斯和奥地利以Ps的价格获得了许可证和使用权。331,038，主要是Jetstream(一个数据存储平台，主要用于流数据，如物联网设备或流视频或来自任何来源的流数据)。

V)2022年，Claro S.A.以Ps的价格收购了软件开发Claro Pay Platform。321,569.

此外，2022年，该公司在多米尼加共和国、巴拉圭、哥斯达黎加和哥伦比亚获得了其他许可证，金额为Ps。208,866.

2023年收购

I)2023年11月，本公司根据ENACOM第2023-1473号决议在阿根廷获得2.6 GHz 5G频段的频谱特许权，为期15年，提供Ps。8,731,237.

Ii)2023年4月，该公司在克罗地亚(通过奥地利A1电信集团)在公开拍卖中获得了有担保频谱的特许权，为期15年，金额为Ps。2,220,558。此外，2023年12月，该公司在保加利亚获得了700 MHz和800 MHz段的频谱许可证，有效期为15年，有效频率为P。422,502.

 

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目录表

三)2023年10月，该公司在哥伦比亚获得了30兆赫和2.500兆赫频谱的特许权，特许权为期20年，提供Ps。1,949,048。此外，在2023年期间，该公司还以Ps的价格收购了IRU‘S。214,792.

Iv)2023年6月，该公司在危地马拉获得了2.5 MHz频谱许可证，额度为Ps。1,859,262.

V)2023年2月和12月，公司在墨西哥获得了835-845/880-890 MHz、2514-2530/2634-2650 MHz和

2517-2530/2637-2650

MHz分段，分别为20年周期的Ps量。1,239,373.

Vi)于2023年7月，本公司在乌拉圭取得3300-3400兆赫频段的移动传输频带特许权，为期25年，金额为Ps。464,828.

Vii)2023年，公司以Ps的价格收购了波多黎各的IRU‘S。296,247在美国有一定量的Ps。180,956.

Viii)2023年，该公司在巴西续签了Anatel进行的5G牌照，金额为Ps。593,273.

Ix)于2023年3月，本公司获得秘鲁的两个频谱特许权，分别于2030年1月至2029年12月到期，金额为Ps。149,567。此外，在2023年期间，该公司以Ps的金额收购了IRU。132,387.

此外，2023年，该公司还在秘鲁、厄瓜多尔、萨尔瓦多和巴拉圭获得了其他许可证，金额为Ps。360,903.

截至2021年12月31日、2021年、2022年和2023年12月31日止年度的无形资产摊销为Ps。18,873,860，PS. 18,065,088P。 17,119,319，分别为。

在某些情况下，如国家安全、国民经济和自然灾害面临迫在眉睫的危险，本公司经营的某些司法管辖区可以撤销其特许权。

附注12.业务合并、收购、非控股权益及分拆

a)

以下是截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度内对联营公司和子公司的主要投资收购：

收购2022年

I)2022年4月20日，在获得当地监管机构的必要批准后，公司报告称，其巴西子公司Claro S.A.完成了先前宣布的收购32通过收购Grupo Oi在巴西的移动业务100根据作为卖方的Grupo Oi与Claro S.A.(作为几个买家之一)签订的购买协议，该公司持有Jonava的股份。

上述收购的最终收购价为Ps。14,232,166，净获得的现金，其中有一笔Ps。1,315,180根据采购协议，出于价格调整和其他条件的目的而扣留。此外，Ps.781,217已支付由Grupo Oi向Claro S.A.在交易日期后12个月内提供的过渡服务费用。

 

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目录表

对于收购价格分配，公司根据公允价值确定可确认资产和负债的公允价值。截至合并财务报表之日，购进会计基本完成，购置资产和承担的负债价值如下：

 

		2022 数字为 收购日期
流动资产		PS。	2,815,999
其他非流动资产			3,323
无形资产（不包括善意）			2,836,537
财产、厂房和设备			1,356,916
使用权			4,247,397
收购的总资产			11,260,172
应付帐款			(10,848,303	)
其他负债			(369,141	)
承担的负债总额			(11,217,444	)
购置资产和承担负债的公允价值-扣除购置现金			42,728
收购价格			14,232,166
商誉		PS。	14,189,438

2023年10月4日，公司就有争议的收购价格的价值达成协议，其中P. 658,048已支付给卖家，对应于 50P原保留量的%。 1,315,180（取决于程序发生率），加上PS的利息和货币更正。 155,681.由于上述原因，卖方与公司以及其他买方之间与收购价格确定相关的所有悬而未决的问题和纠纷均已结束。

ii）2022年期间，公司通过其子公司收购了其他已支付P的实体。 670,051，扣除获得的现金后的净额。

iii）该公司以一定金额的P收购了其实体的额外非控股权益。 39,596.

2023年收购

I)2023年7月24日，公司通过其子公司América Móvil亿.V.收购了对应于5.55奥地利电信股份公司投票权的%由私人投资者持有。随后，2023年11月29日，通过一系列公开市场交易，América Móvil亿.V.获得了另一家1.85%投票权，获得奥地利电信股份公司的全部所有权58.4占其总流通股的百分比。在这两笔交易中支付的付款金额为Ps。6,214,643.

Ii)本公司以PS金额收购其实体的额外非控股权益。49,302.

B)合资企业

A)《宪法》--

2022年10月6日，SLA和该公司宣布完成合并其在智利的业务（分别为VTR和Claro Chile）的交易，以创建 50:50名为ClaroVTR的合资企业。

 

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目录表

在合资企业成立之日，该公司确认了P损失。1,138,859，并回收了损失的P。8,252,250从累计折算调整到净利润。在这些合并财务报表中，交易的影响于2022年10月6日被归类为非持续经营。见附注2AC。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，本公司在应用权益法时确认了一笔亏损，金额为Ps。5,374,969P。 1,924,040，分别为。

2023年9月，本公司确定了减值指标，并评估有客观证据表明其合资企业减值，因此产生了一定数额的减值。4,677,782作为合营企业的可收回金额与其账面价值之间的差额被记录，并在综合全面收益表中的“衍生产品估值、劳动义务利息成本和其他财务项目”中确认。

B)本公司与LLA之间的交易协议-

于2023年12月26日，本公司与LLA、ClaroVTR及本公司及LLA的若干联属公司订立交易协议(“协议”)。根据交易协议，本公司及LLA同意于2023年历年至2024年6月30日止期间，按各自的持股百分比权益集体或个别提供ClaroVTR所需的额外资本，总额不超过中电$972.4亿(ps.18,728,611)。这项承诺旨在支持ClaroVtr和中电的业务计划的执行。289.3其中10亿美元的承诺旨在允许对公司担保的某些银行债务进行再融资，这些债务在ClaroVTR成立时就存在。此外，该协议为公司和LLA提供了在2024年8月1日或之前可行使的追赶权，以纠正任何未能为公司或LLA各自的承诺部分提供资金以维持ClaroVTR作为50:50合资企业。

截至2023年12月31日，公司已从ClaroVTR购买了本金总额为CLP$的可转换票据。742.110亿美元(包括用于银行债务再融资的金额)，可转换为ClaroVtr的股票。在协议条款的规限下，在转换该等可转换票据和公司可能在2024年8月1日之前购买的任何额外可转换票据后，ClaroVTR可能不再是50:50如果LLA没有行使其根据协议规定的追赶权，将成立合资企业。截至综合财务报表之日，法援并未根据协议进行任何融资。此外，该公司还记录了与这些业务相关的减值，总额为Ps。12,184,5622023年12月31日。这一数额载于所附合并财务报表附注22。

C)拥有非控股权益的合并子公司

该公司拥有奥地利电信的控制权，后者拥有实质性的非控股权益。以下是奥地利电信截至2022年12月31日和2023年12月31日的合并财务报表的摘要信息。

这一子公司披露的金额是在公司间冲销之前，并使用了与América Móvil相同的会计政策。

 

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目录表

综合财务状况表中的部分财务数据

 

		12月31日，
		2022				2023
资产：
流动资产		PS。	28,648,246			PS。	27,224,829
非流动资产			126,125,904				132,242,415
总资产		PS。	154,774,150			PS。	159,467,244
负债和权益：
流动负债		PS。	50,106,617			PS。	34,406,225
非流动负债			47,420,775				56,285,251
总负债			97,527,392				90,691,476
母公司权益持有人应占权益			29,173,281				40,127,194
非控制性权益			28,073,477				28,648,574
权益总额		PS。	57,246,758			PS。	68,775,768
负债和权益总额		PS。	154,774,150			PS。	159,467,244

综合全面收益表摘要

 

		截至2013年12月31日的年度，
		2021				2022				2023
营业收入		PS。	113,838,487			PS。	105,956,057			PS。	100,762,884
营运成本及开支			98,346,896				89,800,536				85,320,071
营业收入		PS。	15,491,591			PS。	16,155,521			PS。	15,442,813
净收入		PS。	9,104,962			PS。	11,795,662			PS。	10,929,263
综合收益总额		PS。	7,790,499			PS。	6,127,362			PS。	3,621,780
可归因于以下方面的净收入：
母公司的股权持有人		PS。	4,629,816			PS。	6,000,942			PS。	6,380,385
非控制性权益			4,475,146				5,794,720				4,548,878
		PS。	9,104,962			PS。	11,795,662			PS。	10,929,263
可归因于以下方面的全面收入：
母公司的股权持有人		PS。	3,973,154			PS。	3,124,955			PS。	2,114,356
非控制性权益			3,817,345				3,002,407				1,507,424
		PS。	7,790,499			PS。	6,127,362			PS。	3,621,780

2023年9月，奥地利电信被剥离出来，将所有现场业务移交给EuroTeleSites AG。该公司拥有EuroTeleSites AG的控制权，后者拥有实质性的非控股权益。截至2023年12月31日，EuroTeleSites AG的合并净总资产为Ps。4,365,235，为Ps年度的综合净收入。126,103，以及Ps的非控股权益的净收益。52,485.

D)将电信塔楼剥离给Sitios Latam

2022年8月8日，本公司宣布满足条件并完成必要步骤，以剥离其在墨西哥以外的拉丁美洲(哥伦比亚除外)的电信塔和其他相关无源基础设施，以及剥离前本公司在秘鲁现有的电信塔，以及

 

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目录表

向Sitios Latam提供公司股本、资产和负债的一部分，主要包括公司在墨西哥以外的拉丁美洲(哥伦比亚除外)持有电信塔和其他相关基础设施的子公司的股份，以及剥离前公司在秘鲁现有的电信塔。CNBV授权Sitios Latam的股票注册，使其能够于2022年9月29日完成上市程序。

自分拆生效日期起，Sitios Latam的资产及负债不再出现在本公司的综合财务状况表内。公司转移了Ps的资产。102,609,435主要是在物业、厂房设备、使用权等资产和应收账款中，Ps。100,026,548债务、租赁债务和其他净负债，导致净资产为P。2,582,887.

本公司透过其附属公司与Sitios Latam(其关联方)签订使用塔楼空间的租赁协议。我们场地协议的典型条款是

五

或10年，这是强制性的最低要求，除非基础楼层租约在

五

-或10-适用的年限，在这种情况下，场地协议可能与楼层租约同时到期。在大多数情况下，场地协议可以根据客户的要求续签。

E)将电信塔楼剥离给欧洲通信站

2023年2月6日，本公司与OBAG签署了一项最终协议，根据该协议，本公司和OBAG同意，除其他事项外，正式剥离奥地利电信公司运营的大部分国家的移动基站。

2023年8月1日，奥地利电信股份公司股东在特别股东大会上批准了塔台剥离。2023年9月22日，奥地利电信完成了对其在奥地利、保加利亚、克罗地亚、马其顿北部、塞尔维亚和斯洛文尼亚的电信塔楼和其他相关无源基础设施的剥离，并通过评估对其电信塔楼进行了重新估值，因此，剥离出来的塔楼公司EuroTeleSites AG将该资产的重估盈余确认为上述日期。

因此，如附注10所披露，本公司于综合财务报表中确认重估盈余的补充数字。

此外，奥地利电信股份公司还将EuroTeleSites AG的股票在维也纳证券交易所上市。奥地利电信股份公司股东收到

每四股EuroTeleSites AG股票中有一股

奥地利电信股份公司持有他们持有的股份。奥地利电信和EuroTeleSites AG都是该公司的间接子公司，该公司保留着该公司的控股权。

作为剥离的一部分，奥地利电信股份公司将Ps的资产转移给了EuroTelesites AG。36,5993.8亿(1,953百万欧元)，主要是财产、厂房和设备、使用权和其他资产和应收账款。47,6753.8亿(2,543百万欧元）的债务、租赁债务和其他净负债，导致P的净资产赤字。 11,0763.8亿(591百万欧元)。

注13.所得税

正如之前在这些合并财务报表中所解释的那样，该公司是一家墨西哥公司，在不同国家拥有众多合并子公司。以下是与公司合并业务、墨西哥业务和重要海外业务相关的所得税事宜的讨论。

 

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目录表

i）合并所得税事宜 

截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度所得税费用构成如下：

 

		2021				2022				2023
持续经营应占所得税
在墨西哥：
当年所得税		PS。	24,355,240			PS。	29,865,043			PS。	32,327,958
递延所得税			(5,079,397	)			3,454,279				(6,706,412	)
外国：
当年所得税			23,397,577				17,634,494				16,026,324
递延所得税			(9,955,943	)			(4,909,727	)			(7,103,867	)
所得税总额		PS。	32,717,477			PS。	46,044,089			PS。	34,544,003
终止业务应占所得税
所得税停止墨西哥业务			26,294,422				—				—
所得税停止海外业务 (1)			7,144,249				1,805,500				—

 

(1)	包括与出售巴拿马和ClaroVTR合资企业相关的影响。参见注释2AC。

与t相关的递延税收优惠（费用）

o项目r

年内OCI生态识别：

 

		截至2013年12月31日止年度，
		2021				2022				2023
重新计量确定的福利计划		PS。	(4,760,089	)		PS。	2,651,922			PS。	(975,061	)
按公允价值进行股权投资			583,892				8,364,109				2,836,366
其他			—				(30,336	)			—
OCI中确认的递延税收利益		PS。	(4,176,197	)			PS10,985,695			PS。	1,861,305

此外，P. 308,551P。 902,508分别于2023年和2022年从估值盈余转入保留收益。这涉及实际折旧与基于成本的等值折旧之间的差异。

 

F-5

8

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目录表

墨西哥法定所得税率与公司确认的合并有效所得税率对账如下：

 

		截至2013年12月31日止的年度，
		2021				2022				2023
墨西哥法定所得税率			30.0	%			30.0	%			30.0	%
不可免赔和免税项目的影响：
税收通胀影响			7.8	%			7.2	%			2.1	%
衍生品			(0.9	%)			(0.2	)%			0.3	%
员工福利			2.6	%			2.0	%			1.5	%
其他			(2.9	%)			2.2	%			4.8	%
墨西哥业务的有效税率			36.6	%			41.2	%			38.7	%
巴西的税收追回和NOL			(10.6	%)			(2.2	)%			(3.5	)%
从联营公司股权收到的股息			(0.7	)%			(0.1	)%			—
外国 附属机构 s和其他不可免赔项目，净额			8.7	% (1)			(2.6	)%			(2.2	)%
税率差异			(2.8	)%			(2.0	)%			(3.1	)%
持续经营的实际税率			31.2	%			34.3	%			29.9	%
已终止业务的有效税率			(16.4	)%			(21.2	)%			—

 

(1)	包括TracFone和Claro Chile停止运营的影响

递延所得税资产净值细目如下：

 

		合并报表 财务状况								合并净利润表
		2022				2023				2021				2022				2023
规定		PS。	18,813,454			PS。	29,562,781			PS。	1,812,523			PS。	1,759,784			PS。	15,065,996
递延收入			8,153,287				8,691,188				2,202,413				(688,767	)			1,767
税损结转			33,314,653				36,970,123				5,571,115				1,202,546				8,575,209
物业、厂房和设备 (1)			(18,840,025	)			(8,699,418	)			8,016,244				1,696,734				2,157,776
库存			405,489				1,054,611				852,888				253,932				669,382
许可证和使用权 (1)			(2,630,583	)			(2,621,672	)			480,502				229,244				141,060
员工福利			36,662,123				34,663,794				(354,802	)			(6,148,504	)			(3,224,333	)
其他			22,537,353				16,993,113				(3,545,542	)			3,150,479				(9,576,577	)
递延税项净资产		PS。	98,415,751			PS。	116,614,520
全年净利润中的递延税收优惠										PS。	15,035,341			PS。	1,455,448			PS。	13,810,280
已终止业务的递延税											4,731,603				1,808,298				—

 

(1)	截至2022年和2023年12月31日，余额包括恶性通货膨胀和电信塔重新估值的影响。

 

F-5

9

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目录表

递延所得税资产与负债的对账，净额：

 

		2022				2023
截至1月1日的年初余额，		PS。	77,822,839			PS。	98,415,751
递延税项优惠			1,455,448				13,810,280
翻译效果			(1,644,500	)			3,202,557
OCI中确认的递延税收利益			10,985,695				1,861,305
企业合并中获得的递延税款			(11,571	)			(529,191	)
阿根廷的恶性通货膨胀效应			(942,751	)			(146,182	)
处置（注2AC）			(3,856,459	)			—
衍生产品			14,607,050				—
相关停产经营			—				—
截至12月31日的期末余额，		PS。	98,415,751			PS。	116,614,520
在综合财务状况表中列报如下：
递延所得税资产		PS。	128,717,811			PS。	137,883,622
递延所得税负债			(30,302,060	)			(21,269,102	)
		PS。	98,415,751			PS。	116,614,520

递延税项资产位于税务管辖区，本公司认为，根据对其现金流、经营业绩和子公司之间的协同效应的财务预测，递延税项资产将在随后的期间产生足够的应税收入，以利用或变现该等资产。

该公司不确认与其子公司的未分配收益相关的递延税项负债，因为它目前预计这些收益不会在不久的将来纳税或汇回国内。该公司的政策一直是，当它在本国司法管辖区缴纳了相应的税款，并且该税款可以在墨西哥获得认可时，再分配利润。与本集团附属公司、联营公司及合营企业的投资有关的暂时性差异，其递延税项负债在列报期间内未予确认，合计为Ps187,830,823P。 167,222,681分别截至2022年、2022年和2023年12月31日。

在2022年12月31日、2022年12月31日和2023年12月31日，缴款资本账户(“CUCA”)的余额为Ps。654,631,901P。 680,304,268分别进行了分析。实际上，在2014年1月1日，

财政网点

(“CUFIN”)是按América Móvil独立计算的。美洲莫维尔的独立基础CUFIN的余额为Ps。533,076,863P。 568,085,361分别截至2022年、2022年和2023年12月31日。

在2021年期间，美洲莫维尔出售了100其在美国最重要的移动预付费服务虚拟运营商Tracfone Wireless，Inc.(Tracfone)的股份的%归Verizon(“威瑞森”)，这笔交易的税收利润为Ps。93,968,555.

二)重大外国所得税事项

a)

行动的结果

外国子公司根据每个国家的具体税收制度，根据其个人应纳税所得额确定其利润的税额。

本公司海外司法管辖区的有效所得税税率为19.32021年，17.42022年和13.92023年。这些司法管辖区的法定税率各不相同，尽管许多税率大致相同。10%到 35%。2021年、2022年和2023年法定税率和实际税率之间的主要差异是

 

F-

60

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目录表

从KPN收到的股息、其他不可抵扣项目、巴西的非应税收入和退税以及与巴西税收损失抵免有关的福利登记。

a.1

)2021年，巴西联邦最高法院(STF)裁定，第三方关于IRPJ(巴西所得税)和CSLL(巴西社会贡献相对于净利润)发生在不应适用的重复征税的SELIC(特别结算和托管系统)税率对应的金额是否违宪的论点胜诉，该论点类似于公司在巴西的子公司提交的论点。

鉴于由于STF的裁决，这起诉讼更有可能胜诉，并引起普遍反响，巴西更新了其分析、支持文件和预测，并记录了P。2,647,919 (R$703,761)，其中Ps.2,076,594 (R$551,915)代表递延IRPJ、CSL和Ps的超额。571,325 (R$151,846)表示当前IRPJ和CSLL的超额。这些子公司正在等待必要的程序步骤继续进行，以开始补偿这些金额。

a.2)

2020年，Claro S.A.开始根据第160/2017号补充法律和ART在电视上使用与ICMS赠款相关的税收优惠。根据第12,973号法律第30条以及最近关于这一问题的解释，在确定实际利润时，不计算投资赠款。1,721,453 (R$411,436)。2021年的税收优惠是Ps。1,431,164 (R$380,373)。2022年的税收优惠是Ps。PS。1,163,081 (R$297,880)和2023年Ps。399,679 (R$114,539).

a.3)

随着政府的更迭，阿根廷启动了税收调整的进程，试图实现税收平衡。在中期，预计会有一个阶段，整个税制将被重新表述，以实现吸引投资和创造就业机会的减税。

在宏观经济方面采取的措施如下：

 

•

中央银行使商品和服务进口的自由兑换市场准入更加灵活，消除了阻碍获得外汇的官僚和行政障碍。这就是根据进口商品和服务的性质建立差异化支付条件的原因。

 

•

正在分析新的税收特赦的实施情况，其中将包括商业主体和个人，并对截至2023年12月31日应计的税收、海关和社保债务的支付进行正规化，释放利息和罚款。

三) 税务损失

A)截至2023年12月31日，在递延税项资产中记录的可用税损结转情况如下：

 

国家		总余额 税损中的可用税额 结转日期为 2023年12月31日				受税收影响 亏损和结转 效益
巴西		PS。	74,392,065			PS。	25,293,302
墨西哥			25,515,213				7,654,564
阿根廷			10,750,889				3,762,811
其他			864,821				259,446
总		PS。	111,522,988			PS。	36,970,123

 

F-

61

---

目录表

b)

在公司开展业务的不同国家结转的税损具有以下条款和特征：

BI)

该公司已积累了P。74,392,065截至2023年12月31日，在巴西的净营业亏损结转(NOL)。在巴西，国家税法没有到期之日。S每年用于应纳税所得额不得超过30该年度应纳税所得额的%。

本公司相信，其递延税项净资产的累计结余更有可能是可收回的，这是基于本公司与同一税务机关有关的未来应课税收入的确凿证据，这将导致可用税项亏损在到期前可用来抵销的应课税金额。

BII)

该公司已积累了P。25,515,213在墨西哥的税收损失。该公司估计，有确凿证据允许它使用这些损失，但这些损失应减少到被认为可能没有足够的应税利润使其能够全部或部分收回的程度，只有在存在法律要求的权利并得到墨西哥税务当局批准的情况下，才会补偿损失。

BIII)

该公司已积累了P。10,750,889截至2023年12月31日，在阿根廷的NOL。在阿根廷，NOL的S有一场5-一年到期，但每年的使用限制为100当年应纳税所得额的%。该公司估计，有确凿证据允许其利用这些损失，则应将其减少到可能没有足够的应纳税所得额，使其能够全部或部分收回的程度。

四) 任择制度

墨西哥税法为集团公司设立了一项任选制度，称为：公司集团公司任选制度。为此，整合(控股)公司必须拥有超过80合并(控股)公司有表决权的股份的百分比。一般而言，合并制度容许组成集团的每一间公司延迟最多三年，或在作出某些假设的情况下，将因考虑厘定应向其征收的个人所得税而产生的全部所得税，间接确认集团内各公司于有关年度发生的税务亏损而产生的影响。

2019年12月19日，整合公司向墨西哥税务当局提交了终止属于公司集团可选制度下的通知，其中暗示于2020年1月支付了一笔与2016-2018年度递延所得税有关的款项。从2020年起，该集团应根据一般法人制度征税。

五) 限制利息扣除

墨西哥税法自2020年起制定了与利息扣除限额有关的新规则，与经济合作与发展组织(OECD)发布的BEPS项目行动4一致，墨西哥是经合组织的成员。

一般来说，每家墨西哥公司都应该计算调整后的税收EBITDA，其金额乘以企业所得税，将是每个税收年度允许扣除的利息上限。值得一提的是，不能扣除的金额可以在接下来的十年里结转。

六)电信塔的 重估

与电信塔无源基础设施重估有关的递延税款已按子公司所在司法管辖区的税率计算。

 

F-6

2

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目录表

注14. 债务

a)

该公司的短期和长期债务包括以下内容：

 

截至2022年12月31日												（数千 墨西哥比索）
货币		贷款		利率				成熟性				总
高级附注
美元
		固定利率高级票据（i）			3.625%				2029			PS。	19,414,300
		固定利率高级票据（i）			2.875%				2030				19,414,300
		固定利率高级票据（i）			4.700%				2032				14,560,725
		固定利率高级票据（i）			6.375%				2035				19,051,835
		固定利率高级票据（i）			6.125%				2037				7,168,245
		固定利率高级票据（i）			6.125%				2040				38,741,430
		固定利率高级票据（i）			4.375%				2042				22,326,445
		固定利率高级票据（i）			4.375%				2049				24,267,875
		美元总价										PS。	164,945,155
墨西哥比索
		国内高级笔记（i）			TiIE+0.050%				2024			PS。	1,920,231
		固定利率高级票据（i）			7.125%				2024				11,000,000
		国内高级笔记（i）			0.000%				2025				5,683,928
		国内高级笔记（i）			TiIE+0.300%				2025				335,731
		国内高级笔记（i）			9.520%				2032				14,679,166
		固定利率高级票据（i）			8.460%				2036				7,871,700
		国内高级笔记（i）			8.360%				2037				4,964,352
		国内高级笔记（i）			4.840%				2037				7,099,289
		墨西哥比索总计										PS。	53,554,397
欧元
		商业票据（ii）			2.010% - 2.270%				2023			PS。	2,597,875
		固定利率高级票据（i）			3.500%				2023				6,234,902
		固定利率高级票据（i）			3.259%				2023				15,587,256
		可交换债券（i）			0.000%				2024				43,581,968
		固定利率高级票据（i）			1.500%				2024				17,665,557
		固定利率高级票据（i）			1.500%				2026				15,587,256
		固定利率高级票据（i）			0.750%				2027				15,708,525
		固定利率高级票据（i）			2.125%				2028				12,395,194
		欧元总计										PS。	129,358,533
英镑/英镑
		固定利率高级票据（i）			5.000%				2026			PS。	11,729,149
		固定利率高级票据（i）			5.750%				2030				15,247,894
		固定利率高级票据（i）			4.948%				2033				7,037,490
		固定利率高级票据（i）			4.375%				2041				17,593,724
		英镑总计										PS。	51,608,257
巴西雷亚尔
		债券（i）			CDI+ 1.350 %				2023			PS。	9,302,135
		期票（i）			CDI+ 1.000 %				2023				2,976,683
		债券（i）			CDI+ 1.400 %				2024				15,813,630
		债券（i）			CDI+ 1.370 %				2025				5,581,281
		巴西雷亚尔总计										PS。	33,673,729
其他货币
日元
		固定利率高级票据（i）			2.950%				2039			PS。	1,924,847
		日元总计										PS。	1,924,847
智利比索
		固定利率高级票据（i）			4.000%				2035			PS。	3,964,099
		智利比索总计										PS。	3,964,099
		其他货币总计										PS。	5,888,946

 

F-6

3

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目录表

截至2022年12月31日								（数千 墨西哥比索）
货币		贷款		利率		成熟性		总
信贷额度和其他
美元
		信贷额度（三）		5.050%		2023		PS。	491,750
欧元
		信贷额度（三）		2.083% - 2.650%		2023 - 2024			17,052,458
墨西哥比索
		线条 信用（iii）		TIIE + 0.280% - TiIE+0.580%		2023			43,580,000
秘鲁索尔
		信贷额度（三）		6.00%		2023			4,142,056
哥伦比亚比索
		信贷额度（三）		IBR + 2.25%		2023			165,479
巴西雷亚尔
		信贷额度（三）		13.32%		2023			6,105,177
其他
		信贷额度（三）		11.00%		2023			23,543
		信贷额度和其他总计						PS。	71,560,463
		债务总额							PS。510,589,480
		减去：短期债务和长期债务的当期部分							PS。102,024,414
		长期债务							PS。408,565,066

 

截至2023年12月31日								（数千 墨西哥比索）
货币		贷款		利率		成熟性		总
高级附注
美元
		固定利率高级票据（i）		3.625%		2029		PS。	16,893,500
		固定利率高级票据（i）		2.875%		2030			16,893,500
		固定利率高级票据（i）		4.700%		2032			12,670,125
		固定利率高级票据（i）		6.375%		2035			16,578,098
		固定利率高级票据（i）		6.125%		2037			6,237,503
		固定利率高级票据（i）		6.125%		2040			33,711,148
		固定利率高级票据（i）		4.375%		2042			19,427,525
		固定利率高级票据（i）		4.375%		2049			21,116,875
		美元总价						PS。	143,528,274
墨西哥比索
		商业票据（ii）		11.439%		2024		PS。	200,000
		国内高级笔记（i）		TIIE + 0.020%		2024			1,356,693
		国内高级笔记（i）		TIIE + 0.050%		2024			1,920,231
		固定利率高级票据（i）		7.125%		2024			11,000,000
		国内高级笔记（i）		0.000%		2025			5,930,385
		国内高级笔记（i）		TIIE + 0.050%		2025			3,000,000
		国内高级笔记（i）		TIIE + 0.300%		2025			409,419
		国内高级笔记（i）		9.350%		2028			11,016,086
		固定利率高级票据（i）		9.500%		2031			17,000,000
		国内高级笔记（i）		9.520%		2032			14,679,166
		固定利率高级票据（i）		8.460%		2036			7,871,700
		国内高级笔记（i）		8.360%		2037			4,964,352
		国内高级笔记（i）		4.840%		2037			10,578,733
		墨西哥比索总计						PS。	89,926,765
欧元
		商业票据（ii）		4.110% - 4.210%		2024		PS。	9,510,854
		可交换债券（i）		0.000%		2024			37,662,984
		固定利率高级票据（i）		1.500%		2024			15,851,424
		固定利率高级票据（i）		1.500%		2026			13,986,551
		固定利率高级票据（i）		0.750%		2027			14,095,366
		固定利率高级票据（i）		2.125%		2028			11,122,292
		固定利率高级票据（i）		5.250%		2028			9,324,371
		欧元总计						PS。	111,553,842

 

F-6

4

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目录表

截至2023年12月31日												（数千 墨西哥比索）
货币		贷款		利率				成熟性				总
英镑/英镑
		固定利率高级票据（i）			5.000%				2026			PS。	10,753,557
		固定利率高级票据（i）			5.750%				2030				13,979,625
		固定利率高级票据（i）			4.948%				2033				6,452,134
		固定利率高级票据（i）			4.375%				2041				16,130,336
		英镑总计										PS。	47,315,652
巴西雷亚尔
		债券（i）			CDI+1.400%				2024			PS。	14,830,185
		债券（i）			CDI+1.100%				2024				3,489,455
		债券（i）			CDI+1.370%				2025				5,234,183
		债券（i）			CDI+1.350%				2026				5,234,183
		巴西雷亚尔总计										PS。	28,788,006
其他货币
日元
		固定利率高级票据（i）			2.950%				2039			PS。	1,557,115
		日元总计										PS。	1,557,115
智利比索
		固定利率高级票据（i）			4.000%				2035			PS。	3,541,257
		智利比索总计										PS。	3,541,257
		其他货币总计										PS。	5,098,372
信贷额度和其他
欧元
		信贷额度（三）			Euribor 1 M + 1.3% & 4.320%				2024 - 2028			PS。	10,443,291
墨西哥比索
		信贷额度（三）			TiIE+ 0.300%  -  TiIE+0.790%				2024				52,680,000
秘鲁索尔
		信贷额度（三）			7.830% - 8.010%				2024				11,342,850
		信贷额度和其他总计										PS。	74,466,141
		债务总额										PS。	500,677,052
		减去：短期债务和长期债务的当期部分										PS。	160,963,603
		长期债务										PS。	339,713,449

L = LIBOR（伦敦银行间拆借利率）

TIIE =墨西哥银行间利率

CDI =巴西银行间存款利率

TAb =智利加权平均融资率

IBR =哥伦比亚参考银行指标

公司债务的利率受国际和当地利率波动的影响。公司截至2022年12月31日和2023年12月31日的加权平均借入资金成本约为 5.38%和5.94%。

此类税率不包括墨西哥预扣税的佣金或报销（通常税率为 4.9%）公司必须向国际贷方付款。

 

F-6

5

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目录表

截至2022年12月31日和2023年12月31日，公司短期债务期限分析如下：

 

		2022				2023
义务和优先票据		PS。	36,698,853			PS。	95,821,829
信用额度			65,325,561				65,141,774
短期债务总计		PS。	102,024,414			PS。	160,963,603
加权平均利率			8.50	%			7.01	%

公司长期债务期限如下：

 

年		量
2025		PS。	14,573,986
2026			29,974,291
2027			14,095,366
2028			40,787,112
2029			16,893,500
2030年及其后			223,389,194
总		PS。	339,713,449

(i)优先票据

截至2022年12月31日和2023年12月31日的未偿还优先票据如下：

 

货币 *		2022				2023
美元		PS。	164,945,155			PS。	143,528,274
墨西哥比索			53,554,397				89,926,765
欧元			129,358,533				111,553,842
英镑，英镑			51,608,257				47,315,652
巴西雷亚尔			33,673,729				28,788,006
日本日元			1,924,847				1,557,115
智利比索			3,964,099				3,541,257

 

*	成千上万的墨西哥比索

*	包括有担保和无担保的优先票据。

2023年7月，根据墨西哥全球钞票计划，该公司发行了Ps。17,0001000万，可持续债券，票面利率为9.50%-大约

10亿美元等值-2031年1月到期。这一计划的推出是因为America Movil计划在其综合财务状况报表上增加墨西哥比索计价的负债。Global Note在美国的美国证券交易委员会和墨西哥的CNBV之前注册。

此外，在公司国内高级票据计划下，AMX发行了P。15,446400万张纸币，分四批。这种票据的利率是固定的或浮动的，按TIE的百分比确定。此外，本公司重新开通了通胀挂钩的国内高级票据Ps。3,150百万美元。

(Ii)商业票据

2020年8月，我们建立了一个新的欧元-商业票据计划，总金额为欧元2,000百万美元。截至2023年12月31日，该计划下的债务总计为P。9,511百万美元。

 

F-6

6

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目录表

2023年12月，我们更新了上述墨西哥国内高级票据计划，将短期债券包括在内，并将计划金额增加到Ps。100,000百万美元。截至2023年12月31日，该计划下的短期债务总计为P。200百万美元。

(3)信贷额度

截至2022年12月31日和2023年12月31日，信用额度下的债务总计为P。71,5601000万和Ps。74,466分别为2.5亿美元和2.5亿美元。奥地利电信于2023年12月31日结束，总债务为Ps。10,443在信用额度下。

该公司有两个循环银团信贷安排，一个是等值于美元的欧元1,500100万美元，另一笔为美元2,500100万美元到期 2026和2024，分别为。只要设施得到承诺，就会支付承诺费。截至2023年12月31日，这些信贷安排未动用。奥地利电信有一项未提取的欧元循环银团信贷安排1,0002026年到期的1.8亿美元。

限制

部分债务在维持某些财务比率方面受到某些限制，以及对出售相当大一部分资产组的限制等。截至2023年12月31日，公司符合所有这些要求。

在公司控制权发生变化的情况下，部分债务也可提前到期或根据持有人的选择进行回购，如各工具所定义的。控制权变动的定义因工具而异；然而，只要其现有股东继续持有本公司多数有表决权的股份，控制权变动就不应被视为已发生。

圣约

根据信贷协议，公司有义务遵守某些财务和经营承诺。在某些情况下，此类契约限制了公司或担保人的以下能力：质押资产、进行某些类型的合并、出售其全部或几乎所有资产以及出售Telcel的控制权。

此类契约不限制AMX子公司向AMX支付股息或其他支付分配的能力。更具限制性的财务契约要求本公司维持债务与EBITDA的综合比率(定义为营业收入加上折旧及摊销)不超过4比1，以及EBITDA与已支付利息的综合比率不低于2.5比1(根据信贷协议中包含的条款)。

在控制权发生变化的情况下，根据债务持有人的选择，公司的几种融资工具可能会加速。

截至2023年12月31日，公司遵守了所有契约。

说明15.使用权资产和与资产使用权相关的负债

该公司为其运营中使用的各种塔楼和场地、财产和其他设备签订了租赁合同。塔楼和场地以及财产的租赁期通常在2至24年之间，而其他设备的租赁期通常在2至20年之间。

 

F-6

7

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目录表

于2021年、2022年和2023年12月31日，使用权资产和租赁负债如下：

 

		使用权资产																相关责任 使用权 资产
		塔楼和地点				属性				其他 设备				总
截至2021年1月1日		PS。	85,218,875			PS。	12,205,435			PS。	4,552,534			PS。	101,976,844			PS。	109,327,241
添加和发布 (1)			3,145,941				482,456				1,052,022				4,680,419				3,060,042
修改			10,945,985				1,024,573				998,161				12,968,719				12,535,394
折旧 (1)			(19,849,598	)			(3,086,201	)			(2,589,506	)			(25,525,305	)			—
利息开支			—				—				—				—				7,129,251
付款			—				—				—				—				(30,544,750	)
翻译调整			(2,904,175	)			(689,558	)			(134,551	)			(3,728,284	)			(2,852,953	)
2021年12月31日的余额		PS。	76,557,028			PS。	9,936,705			PS。	3,878,660			PS。	90,372,393			PS。	98,654,225

 

(1)

停产经营

 

		使用权资产																相关责任 使用权 资产
		塔楼和地点				属性				其他 设备				总
截至2022年1月1日		PS。	76,557,028			PS。	9,936,705			PS。	3,878,660			PS。	90,372,393			PS。	98,654,225
添加和发布 (1)			42,958,221				574,801				5,463,706				48,996,728				44,134,101
企业合并			4,247,042				318				5,413				4,252,773				9,129,255
修改			11,859,492				3,584,607				1,790,905				17,235,004				19,038,741
折旧			(22,858,868	)			(3,369,095	)			(2,756,898	)			(28,984,861	)			—
利息开支			—				—				—				—				8,903,397
付款			—				—				—				—				(33,823,287	)
出售 (2)			(696,904	)			(88,303	)			(36,694	)			(821,901	)			(1,044,480	)
转账 (3)			(165,779	)			(126,763	)			(112,301	)			(404,843	)			(438,571	)
翻译调整			(5,680,583	)			(1,289,832	)			(1,800,782	)			(8,771,197	)			(10,404,570	)
2022年12月31日的余额		PS。	106,219,649			PS。	9,222,438			PS。	6,432,009			PS。	121,874,096			PS。	134,148,811

 

(1)	与上一年相比，这一增长是由于2022年8月分拆产生的使用权及其与Sitios Latam的相应责任。

(2)	灾难包括巴拿马的处置。参见注释2AC。

(3)	转让包括ClaroVTR合资企业。参见注释120亿。

 

		使用权资产																相关责任 使用权 资产
		塔楼和地点				属性				其他 设备				总
截至2023年1月1日			PS。106,219,649				PS。9,222,438				PS。6,432,009				PS。121,874,096				PS。134,148,811
添加和发布			14,744,304				464,791				146,515				15,355,610				12,244,019
修改			25,773,865				1,430,795				(3,397,274	)			23,807,386				39,109,007
折旧			(26,763,563	)			(3,122,468	)			(1,953,019	)			(31,839,050	)			—
利息开支			—				—				—				—				10,648,584
付款			—				—				—				—				(39,498,197	)
翻译调整			(13,391,742	)			(1,358,124	)			(879,856	)			(15,629,722	)			(31,483,068	)
2023年12月31日余额			PS。106,582,513				PS。6,637,432				PS。348,375				PS。113,568,320				PS。125,169,156

 

 

F-6

8

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目录表

于2022年和2023年12月31日，使用权资产总额包括一定数量的P。 64,582,841和Ps。 59,820,924分别对应关联方，租赁负债总额包括P金额。 65,686,036P。 61,881,679分别对应关联方。截至2022年和2023年12月31日，非现金租赁收购净额为P. 4,862,627P。 3,111,591.

公司租赁债务按期限综合如下：

 

		2022				2023
短期			PS。32,902,237			PS。	24,375,010
长期			101,246,574				100,794,146
总			PS。134,148,811			PS。	125,169,156

截至2023年12月31日，公司使用权负债到期日如下：

 

截至2013年12月31日止的年度，
2025		PS。	7,511,403
2026			12,110,866
2027			20,149,439
2028			14,118,209
2029			14,496,822
2030年及其后			32,407,407
总		PS。	100,794,146

截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度，公司确认费用如下：

 

		2021
		其他				关联方				总
使用权资产折旧费用 (1)		PS。	19,932,317			PS。	5,592,988			PS。	25,525,305
租赁负债利息支出 (1)			6,212,774				916,477				7,129,251
与短期租赁有关的费用			29,833				—				29,833
与租赁低价值资产有关的费用			685				—				685
可变租赁费			68,236				—				68,236
总		PS。	26,243,845			PS。	6,509,465			PS。	32,753,310

 

(1)

停产经营

 

		2022
		其他				关联方				总
使用权资产折旧费用		PS。	18,095,871			PS。	10,888,990			PS。	28,984,861
租赁负债利息开支			6,395,988				2,507,409				8,903,397
与短期租赁有关的费用			24,234				—				24,234
与租赁低价值资产有关的费用			886				—				886
可变租赁费			65,520				—				65,520
总		PS。	24,582,499			PS。	13,396,399			PS。	37,978,898

 

F-6

9

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目录表

		2023
		其他				关联方				总
使用权资产折旧费用		PS。	15,530,686			PS。	16,308,364			PS。	31,839,050
租赁负债利息开支			5,316,141				5,332,443				10,648,584
与短期租赁有关的费用			23,295				—				23,295
与租赁低价值资产有关的费用			1,749				—				1,749
可变租赁费			67,927				—				67,927
总		PS。	20,939,798			PS。	21,640,807			PS。	42,580,605

说明16.应付账款、应计负债和资产报废义务

a)

应付账款组成如下：

 

		12月31日，
		2022				2023
供应商		PS。	69,238,025			PS。	63,235,934
其他应付账款			95,270,108				88,637,103
应付利息			6,671,247				6,616,584
客户保证金			833,424				1,455,109
应付股息			2,459,965				2,152,686
总		PS。	174,472,769			PS。	162,097,416

b)

2022年和2023年12月31日应计负债余额如下：

 

		12月31日，
		2022				2023
流动负债
直接应付员工福利		PS。	20,964,474			PS。	20,858,965
规定			35,850,857				34,355,359
总		PS。	56,815,331			PS。	55,214,324

截至2022年和2023年12月31日止年度或有事项的变动如下：

 

余额为 12月31日， 2021

的效果 翻译

增加： 年份

应用

余额为 12月31日， 2022

付款

反转

或有事件

PS。

34,338,518

PS。

1,430,535

PS。

5,236,368

PS. (3,864,013)

PS. (1,290,551)

PS。

35,850,857

 

余额为 12月31日， 2022

的效果 翻译

增加： 年份

应用

余额为 12月31日， 2023

付款

反转

或有事件

PS。

35,850,857

PS。

(1,738,359

)

PS。

7,361,456

PS. (5,642,088)

PS. (1,476,507)

PS。

34,355,359

准备金和或有事项包括税收、劳动力、监管和其他法律类型的或有事项。意外情况的详细信息请参阅注17 b）。

 

F-

70

---

目录表

c)

截至2022年和2023年12月31日止年度资产报废义务的变动如下：

 

余额为 12月31日， 2021

业务 组合

衍生产品 效应 (2)

的效果 翻译

增加： 年份

应用

余额为 12月31日， 2022

付款

逆转 (1)

资产报废债务

PS。

16,752,223

PS。

156,578

PS. (4,257,531)

PS. (1,138,217)

PS。350,802

PS. (201,523)

PS. (862,335)

PS。10,799,997

 

(1)	逆转包括出售Claro Panama和出售Claro Chile。参见注释120亿。

(2)

参见注12 d。

 

余额为 12月31日， 2022

的效果 翻译

增加 年份

应用

余额为 12月31日， 2023

付款

反转

资产报废债务

PS。

10,799,997

PS。

(1,722,035

)

PS。

1,425,391

PS。

(175,163

)

PS。

(210,262

)

PS。

10,117,928

用于资产报废义务的贴现率基于拆除或恢复电池站预计将承担的市场利率，可能包括劳动力成本。

附注17.承付款和或有事项

a）承诺

该公司及其子公司的承诺在不同日期到期，与承诺的资本支出相关。

截至2023年12月31日，相当于合同期的总金额如下：

 

截至2013年12月31日止的年度，
2024			PS。1,144,381
2025			10,139,691
2026			4,174,446
2027			5,379,609
2028年和2029年			16,306,828
2030年及其后			27,706,549
总			PS。64,851,504

B)拨备和意外开支

或有事件

在我们开展业务的每个国家/地区，我们都参与了正常业务过程中的法律程序。这些诉讼包括税务、劳工、反垄断、合同事项，以及与互联和关税有关的监管事项的行政和司法诉讼。以下是对我们重大法律程序的描述。

(1)Telcel移动终端费率

Telcel和其他网络运营商之间的移动终止率一直是各种法律诉讼的主题。关于2018-2024年的互连费，Telcel对适用的决议提出了质疑，最终决议正在等待中。

 

F-

71

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目录表

鉴于最高法院(Suprema Corte de la Nación或“SCJN”)裁定阻止Telcel在其移动网络中收取终止费的“零费率”违宪，IFT确定了2018年、2019年、2020年、2021年、2022年、2023年和2024年Telcel和其他运营商网络流量终止的不对称互连费率。设定这样的费率的决议已经受到Telcel的挑战，最终决议正在等待中。

该公司预计，移动终端费率以及适用于移动互联(如中转)的其他费率将继续成为诉讼和行政诉讼的主题。该公司无法预测这些纠纷将在何时或如何解决，也无法预测任何此类解决方案的财务影响。

(2)Telcel集体诉讼

据称受到Telcel服务质量影响的客户对Telcel提起了集体诉讼，无线和宽带费率仍在进行中。在这一阶段，公司无法评估这起集体诉讼是否会对公司的业务和经营结果产生不利影响，因为这一诉讼背后的事实和法律索赔存在不确定性。因此，公司没有在所附的合并财务报表中为这一程序产生的最终损失计提准备金。

(3)IFT针对Telmex的诉讼程序

2018年，IFT对P处以罚款。2,543,937关于Telmex，涉及因2013年和2014年涉嫌违反专用链路服务的某些最低质量目标而触发的制裁程序。Telmex一审获得了有利的解决方案，IFT提起的上诉正在等待解决。

(4)巴西税务事宜

截至2023年12月31日，某些公司的巴西子公司的或有税款合计为P。123,637,128 (R$35,431,641)，公司已为其制定了Ps条款。20,725,637 (R$ 5,939,505)在随附的合并财务报表中，就公司认为可能发生的或有事项所产生的最终亏损。已订立条文处理的最重要事项如下：

 

•

PS。39,637,229 (R$11,359,145)合计或有事项和Ps。5,314,821 (R$1,523,109)与增值税(Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços或“ICMS”)评估有关的规定；

 

•

PS。5,962,223 (R$1,708,640)合计或有事项和Ps。3,502,153 (R$1,003,639与社会贡献有关的净收入(缴费社会福利或卢罗L)和公司所得税(Imposto de Renda Sobre Pessoa Jurídica或“IRPJ”)摊款的规定；

 

•

PS。17,376,221 (R$4,979,637)合计或有事项和Ps。5,749,593 (R$1,647,705)与社会融合方案(社会一体化方案或“PIS”)和社会保障筹资缴款(缴费社会筹资方案或“COFINS”)有关的规定；

 

•

PS。5,965,336 (R$1,709,532)合计或有事项和Ps。135,398 (R$38,802)与抵销拒绝与所得税(Imposto de Renda Pessoa Jurídica o“IRPJ”)和对利润的社会贡献有关的税收抵免有关的规定，主要是由不可上诉的司法决议引起的；

 

•

PS。13,754,400 (R$3,941,704)合计或有事项和Ps。1,443,933 (R$413,799)主要涉及据称不适当地将互连收入和成本排除在计算普遍电信服务基金债务的基础之外的规定，目前正在对这些规定提出异议；

 

F-7

2

---

目录表

•

PS。6,230,607 (R$1,785,553)合计或有事项和Ps。450 (R$129)与据称少付电信技术发展基金债务有关的规定(Fundo Para o Desenvolvimento Tecnológico das Telecomunicaçóes或“FUNTTEL”)，这些规定受到质疑，正在等待最后决议；

 

•

PS。2,139,175 (R$613,040)合计或有事项和Ps。45,304 (R$12,983)与若干通信服务(包括付费电视服务)涉嫌不支付服务税(Imposto Sobre Serviços或“ISS”)有关的规定，市政税务局认为这些服务应向ISS征税，这些规定正在受到质疑，并有待最后解决；

 

•

PS。4,757,143 (R$1,363,291)合计或有事项和Ps。134,229 (R$38,467)除其他事项外，因据称少缴IRRF和CIDE税以及汇款给外国运营商作为在国外完成国际电话(传出通信量)的报酬而产生的准备金；以及

 

•

PS。4,431,497 (R$1,269,968)合计或有事项和Ps。4,106,726 (R$1,176,896)与促进公共无线电广播(“EBC”)有关的规定。

此外，由于公司认为与这些或有事项相关的潜在损失不太可能发生，因此，公司的巴西子公司受到一些或有事项的影响，而这些事项尚未在随附的综合财务报表中计提准备金。其中包括P。21,754,988 (R$6,234,494)涉及据称是由于无线电基站翻新而未支付的安装检查率(Fiscalização de Instalação或“TFI”)，这一问题受到质疑，理由是没有可能导致这一费用的新设备安装，以及任何未支付的运行检查率(Fiscalização de Funcionamento或“TFF”)。

(5)Anatel对通胀调整的挑战

Anatel对根据特许权协议与Tess S.A.(“Tess”)和Algar Telecom东帝汶S.A.(“ATL”)的特许协议应支付的通胀相关调整的计算提出了质疑。这两家公司的子公司此前已合并到Claro S.A.。Anatel拒绝Tess和ATL计算适用于603%的特许权价款(按年平均分三期支付，但须按通货膨胀相关调整和利息计算)，称公司对通胀相关调整的计算导致分期付款出现缺口。这些公司提起了申报和寄售诉讼，寻求解决争端，并已从联邦上诉法院获得禁令，暂停任何付款，直到未决的上诉得到解决。在联邦上诉法院对这类公司提出的上诉做出某些不利的裁决后，又有新的上诉提交给高等上诉法院，等待最终裁决。

所称的差额数额以及用于计算货币修正的方法存在争议。如果应用其他方法或假设，数额可能会增加。2022年，Anatel计算出货币修正的总金额为Ps。14,579,000 (R$4,178,000)。截至2023年12月31日，本公司已建立Ps拨备。5,203,092 (R$1,491,090)在随附的综合财务报表中列明该等或有事项所产生的亏损，该等事项为本公司认为可能出现的亏损。

 

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3

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目录表

注18.员工福利

对雇员福利的净负债和净期间费用的分析如下：

 

		12月31日，
		2022				2023
墨西哥		PS。	112,031,055			PS。	119,265,063
波多黎各			8,859,265				7,227,422
巴西			6,303,584				7,401,235
欧洲			9,971,256				8,919,884
厄瓜多尔			519,239				479,762
萨尔瓦多			135,299				113,508
尼加拉瓜			62,327				53,974
洪都拉斯			41,292				55,295
总		PS。	137,923,317			PS。	143,516,143

 

		截至2013年12月31日的年度，
		2021				2022				2023
墨西哥		PS。	15,507,652			PS。	13,673,155			PS。	14,601,940
波多黎各			548,550				538,681				170,389
巴西			724,587				587,552				369,624
欧洲			1,753,872				1,176,028				1,750,101
厄瓜多尔			111,353				(29,743	)			40,498
萨尔瓦多			19,081				14,384				15,190
尼加拉瓜			18,561				11,502				10,937
洪都拉斯			4,718				7,593				13,257
总		PS。	18,688,374			PS。	15,979,152			PS。	16,971,936

a）固定福利计划

按国家划分的养老金和其他福利义务计划的固定福利义务（DBO）和计划资产如下：

 

		12月31日
		2022																2023
		Dbo				计划资产				的效果 资产上限				净员工 福利负债				Dbo				计划资产				的效果 资产上限				净员工 效益 责任
墨西哥		PS。	285,775,547				PS. (174,814,669	)		PS。	—			PS。	110,960,878			PS。	293,551,400				PS. (175,265,188	)		PS。	—			PS。	118,286,212
波多黎各			26,747,454				(17,888,189	)			—				8,859,265				22,244,771				(15,017,349	)			—				7,227,422
巴西			14,599,954				(15,823,761	)			6,064,069				4,840,262				15,045,247				(13,810,050	)			4,055,040				5,290,237
欧洲			3,464,777				—				—				3,464,777				3,384,633				—				—				3,384,633
总		PS。	330,587,732				PS. (208,526,619	)		PS。	6,064,069			PS。	128,125,182			PS。	334,226,051				PS. (204,092,587	)		PS。	4,055,040			PS。	134,188,504

 

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目录表

以下是波多黎各和巴西的养老金和退休计划以及医疗服务的精算结果摘要;与Telmex相关的养老金计划和资历保费;奥地利的养老金计划、服务奖励计划和遣散费，对应于截至2021年12月31日、2022年和2023年12月31日的年度：

 

		2021年12月31日
		Dbo				计划资产				资产影响 天花板				净员工 福利负债
年初余额		PS。	343,003,240			PS。	(191,549,583	)		PS。	3,393,640			PS。	154,847,297
当前服务成本			2,090,896												2,090,896
预计福利债务的利息成本			28,913,257												28,913,257
计划资产的预期回报							(15,112,669	)							(15,112,669	)
期内资产上限变化及其他											215,544				215,544
过去的服务成本和其他							139,910								139,910
经验变化的精算收益			(23,024	)											(23,024	)
人口假设变化带来的精算收益			(48	)											(48	)
财务假设变化产生的精算收益			(6,907	)											(6,907	)
净期间成本		PS。	30,974,174			PS。	(14,972,759	)		PS。	215,544			PS。	16,216,959
经验变化的精算损失			10,728,950												10,728,950
人口假设变化带来的精算收益			(104,568	)											(104,568	)
财务假设变化产生的精算收益			(4,099,321	)											(4,099,321	)
期内资产上限变化及其他											969,433				969,433
计划资产回报率大于贴现率（缺口）			(22,198,615	)											(22,198,615	)
在其他全面收益中确认		PS。	6,525,061			PS。	(22,198,615	)		PS。	969,433			PS。	(14,704,121	)
计划参与者的缴款			99,201				(99,201	)							—
公司对养老金计划的缴款							311,108								311,108
付福利			(10,574,420	)			10,348,544								(225,876	)
向雇员			(25,042,314	)											(25,042,314	)
翻译的效果			330,770				(166,676	)			(156,158	)			7,936
其他		PS。	(35,186,763	)		PS。	10,393,775			PS。	(156,158	)		PS。	(24,949,146	)
年底余额			345,315,712				(218,327,182	)			4,422,459				131,410,989
较少的短期部分			(236,304	)											(236,304	)
非流动义务		PS。	345,079,408			PS。	(218,327,182	)		PS。	4,422,459			PS。	131,174,685

 

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目录表

		2022年12月31日
		Dbo				计划资产				资产影响 天花板				净员工 福利负债
年初余额		PS。	345,315,712			PS。	(218,327,182	)		PS。	4,422,459			PS。	131,410,989
当前服务成本			1,534,180				—				—				1,534,180
预计福利债务的利息成本			30,565,134				—				—				30,565,134
计划资产的预期回报			—				(18,819,322	)			—				(18,819,322	)
期内资产上限变化及其他			—				—				398,399				398,399
过去的服务成本和其他			—				142,911				—				142,911
经验变化的精算收益			(43,603	)			—				—				(43,603	)
人口假设变化带来的精算收益			(64	)			—				—				(64	)
财务假设变化产生的精算收益			(88,990	)			—				—				(88,990	)
净期间成本		PS。	31,966,657			PS。	(18,676,411	)		PS。	398,399			PS。	13,688,645
经验变化的精算损失			2,747,706				—				—				2,747,706
人口假设变化造成的精算损失			55,037				—				—				55,037
财务假设变化产生的精算收益			(9,838,708	)			—				—				(9,838,708	)
期内资产上限变化及其他			—				—				1,283,501				1,283,501
计划资产回报率大于贴现率（缺口）			—				13,719,181				—				13,719,181
在其他全面收益中确认		PS。	(7,035,965	)		PS。	13,719,181			PS。	1,283,501			PS。	7,966,717
计划参与者的缴款			78,642				(78,642	)			—				—
公司对养老金计划的缴款			—				516,280				—				516,280
付福利			(13,502,781	)			13,221,202				—				(281,579	)
向雇员			(23,753,735	)			—				—				(23,753,735	)
计划变更			12,461				—				—				12,461
翻译的效果			(2,218,050	)			1,098,953				(40,290	)			(1,159,387	)
其他		PS。	(39,383,463	)		PS。	14,757,793			PS。	(40,290	)		PS。	(24,665,960	)
年底余额			330,862,941				(208,526,619	)			6,064,069				128,400,391
较少的短期部分			(275,209	)			—								(275,209	)
非流动义务		PS。	330,587,732			PS。	(208,526,619	)		PS。	6,064,069			PS。	128,125,182

 

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目录表

		2023年12月31日
		Dbo				计划资产				资产影响 天花板				净员工 福利负债
年初余额		PS。	330,862,941			PS。	(208,526,619	)		PS。	6,064,069			PS。	128,400,391
当前服务成本			2,044,102				—				—				2,044,102
预计福利债务的利息成本			33,203,706				—				—				33,203,706
计划资产的预期回报			—				(20,251,931	)			—				(20,251,931	)
期内资产上限变化及其他			—				—				585,667				585,667
过去的服务成本和其他			(322,700	)			145,646				—				(177,054	)
经验变化的精算收益			(20,645	)			—				—				(20,645	)
人口假设变化造成的精算损失			134				—				—				134
财务假设变化造成的精算损失			30,958				—				—				30,958
净期间成本		PS。	34,935,555			PS。	(20,106,285	)		PS。	585,667			PS。	15,414,937
经验变化的精算损失			10,632,144				—				—				10,632,144
人口假设变化带来的精算收益			(430,315	)			—				—				(430,315	)
财务假设变化造成的精算损失			1,900,436				—				—				1,900,436
期内资产上限变化及其他			—				—				(2,247,990	)			(2,247,990	)
计划资产回报率大于贴现率（缺口）			—				(6,210,593	)			—				(6,210,593	)
在其他全面收益中确认		PS。	12,102,265			PS。	(6,210,593	)		PS。	(2,247,990	)		PS。	3,643,682
计划参与者的缴款			45,404				(45,404	)			—				—
公司对养老金计划的缴款			—				(10,853	)			—				(10,853	)
付福利			(27,844,968	)			27,547,809				—				(297,159	)
向雇员			(10,868,600	)			—				—				(10,868,600	)
计划变更			(29,383	)			—								(29,383	)
翻译的效果			(4,745,061	)			3,259,358				(346,706	)			(1,832,409	)
其他		PS。	(43,442,608	)		PS。	30,750,910			PS。	(346,706	)		PS。	(13,038,404	)
年底余额			334,458,153				(204,092,587	)			4,055,040				134,420,606
较少的短期部分			(232,102	)			—				—				(232,102	)
非流动义务		PS。	334,226,051			PS。	(204,092,587	)		PS。	4,055,040			PS。	134,188,504

就墨西哥的其他子公司而言，截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度其他员工福利的净期间成本为Ps。 267,728，PS. 126,735P。120,843，分别。2022年和2023年12月31日其他员工福利余额为P。 1,070,177P。 978,851分别进行了分析。

就巴西而言，截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度其他福利的净期间成本为Ps。 225,984，PS. 166,503P。 82,870，分别。2022年和2023年12月31日员工福利余额均为P。 1,428,547P。 1,790,094，分别为。

就厄瓜多尔而言，截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度其他福利的净期间成本为Ps。 111,353，Ps.(29,743）和PS。 40,498，分别。2022年和2023年12月31日员工福利余额均为P。 519,239P。 479,762，分别为。

 

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目录表

就中美洲而言，截至2022年和2023年12月31日止年度其他福利的净期间成本为Ps。 33,479P。 39,384，分别。2022年和2023年12月31日员工福利余额均为P。 238,918P。 222,777，分别为。

计划资产投资于：

12月31日

 

		2022												2023
		波多黎各				巴西				墨西哥				波多黎各				巴西				墨西哥
股权工具			40	%			—				74	%			42	%			—				76	%
债务工具			24	%			92	%			26	%			23	%			91	%			24	%
其他			36	%			8	%			—				35	%			9	%			—
			100	%			100	%			100	%			100	%			100	%			100	%

Telmex的净养老金计划负债包括Ps的计划资产。 174,814,669P。 175,265,188分别截至2022年和2023年12月31日，其中 44.2%和49.32022年和2023年，%分别投资于América Movil以及关联方（主要是受公司主要股东共同控制的实体）的股权和债务工具。Telmex养老金计划记录了对其P固定养老金计划的重新测量。 11,590,623P。 3,396,5892022年和2023年分别归因于精算假设的变化，以及2022年12月31日至2023年12月31日计划投资公允价值的增加和减少。上述关联方养老金计划投资公允价值的增加和减少接近P。 9,806,143和Ps。(6,965,748）分别于截至2022年和2023年12月31日止年度。

用于确定净期间成本的假设如下：

 

		2021												2022												2023
		Puerto Rico				巴西		墨西哥				欧洲		Puerto Rico				巴西		墨西哥				欧洲		Puerto Rico				巴西				墨西哥				欧洲
贴现率和长期利率回报												0.25%,
						8.51% &						0.75% &						10.11% &													9.050% &
			2.75	%		8.67%			10.4	%		1.00%			5.42	%		10.05%			11.5	%		3.75%			5.13	%			9.20%				11.65	%		3.25%
未来加薪率												3.00%,												4.5%,														6.0%
												3.40% &												5.3% &														&
			2.75%			3.25%			2.80%			4.00%			2.75%			3.50%			2.8%			3.4%, 4.6%			2.00%				3.50%				2.8%			3.6%5.4%
医疗保健费用增加的百分比 来年			2.72%			9.44%									5.44%			9.71%									5.13%				9.71%
保持这一水平的年份			不适用			2030						北美						2031									北美				2032
养老金增长率												1.60%												1.90%														2.50%
员工流失率 *												0.00% 1.12%												0.00% 1.03%														0.00%- 0.91%

 

*

取决于服务年限

 

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目录表

生物计量

 

波多黎各：
死亡率：		RPI 2012、MSG 2022表格。
巴西：
死亡率：		2000年性别基本表
资产残疾：		UP 84修改了性别表
残疾退休：		80 CSO代码表
轮换：		除死亡、残疾和退休外离开公司的可能性为零

欧洲

奥地利的预期寿命基于“AVSYS 2018-P - Rechnungsgrundlagen für die Pensionsversicherung - Pagler & Pagler”。

 

Telmex
死亡率：		墨西哥2000年（CNSF）调整
残疾：		墨西哥社会保障根据Telmex经验进行调整
营业额：		Telmex体验
退休：		Telmex体验

在截至2023年12月31日的年度内，公司对影响DBO负债的最重要变量进行了敏感性分析，独立模拟每个变量约100个基点的合理变化。截至2023年12月31日，DBO养老金和其他福利负债的增加(减少)如下：

 

		-100分				+100分
贴现率		PS。	24,649,189			PS。	(21,708,327	)
医疗保健成本趋势比率		PS。	(432,588	)		PS。	495,862

Telmex计划

Telmex S的部分员工包括固定收益养老金计划和资历保费。养恤金和工龄保险费是根据他们工作的最后一年、他们的资历和他们退休时的年龄确定的。Telmex设立了一个不可撤销的信托基金，为这些员工福利提供资金，并采取了在认为必要时向该基金捐款的政策。

欧洲

界定福利退休金计划

A1奥地利电信集团为奥地利的某些前雇员提供固定福利。所有符合条件的员工均已退休，并在以下时间之前受雇(一九七五年一月一日)。这一无资金支持的计划提供的福利是根据工资和受雇年限的百分比计算的，不超过80退休前工资的10%，并考虑到社会保障制度提供的养老金。A1奥地利电信集团主要面临发展预期寿命和通货膨胀的风险，因为养老金计划的好处是终生福利。此外，与洛桑Akenes公司员工有关的养老金义务也包括在内。

 

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9

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目录表

服务奖

公务员及某些雇员(以下简称“雇员”)均有资格获颁服务奖。根据法律规定，符合条件的员工将获得相当于两个月工资的现金奖金25年后服务年限和四个月工资40年后尽职尽责。员工至少拥有退休时服务年资35年(65岁)或根据特定法律规定退休的，也有资格获得四个月工资的劳务奖。债务在服务期间累加，同时考虑到提前离职的雇员的离职率。A1电信奥地利集团面临的主要风险是加薪和利率变化的发展风险。

遣散费

固定缴款计划

2003年1月1日或之后开始在奥地利A1 Telekom奥地利集团工作的员工受到固定缴款计划的覆盖。2023年，奥地利A1电信集团支付了P。74,994(2022年：PS。66,700)，工资或工资的1.53%，纳入这一确定的缴款计划(BAWAG安联Mitarbeitervorsorgekasse AG)。

固定福利计划

在2003年1月1日之前开始工作的雇员的遣散费福利义务，不包括公务员，由固定福利计划涵盖。在A1 Telekom奥地利集团终止雇佣或退休时，符合条件的员工将获得遣散费。根据他们的服务时间，他们的遣散费相当于他们每月基本薪酬的倍数加上加班费或奖金等可变组成部分，最高可达12个月的工资。在死亡的情况下，符合条件的员工的继承人将获得50遣散费的%。A1电信奥地利集团面临的主要风险是加薪和利率变化。

B)确定的缴款计划

巴西

Claro通过Embratel社会保障基金-Telos向DCP捐款。缴费是根据员工的工资计算的，员工决定他们对该计划的缴费百分比(2014年10月31日之前登记的参与者是从1%到 8%，而对于在该日期之后认购的，供款来自1%到 7他们工资的%)。Claro的贡献率与员工相同，上限为8参与者有资格参与此计划的员工余额的百分比。

截至2022年12月31日和2023年12月31日，DCP负债余额为Ps。34,775P。 320,904分别进行了分析。在截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的几年中，劳动力成本是P。61,649，PS. 5,021和Ps。 3,846，分别为。

欧洲

在奥地利，养老金通常由社会保障体系为雇员提供，由政府为公务员提供。的贡献12.55奥地利A1电信集团2023年向奥地利社会保障体系和政府支付的工资总额的%相当于Ps。1,105,037，(2022年：PS。)1,272,331)。2023年，外国子公司对各自系统的贡献范围为7%和28占工资总额的%，且金额为Ps。560,777，(2022：PS.597,710).

此外，A1电信奥地利集团为其一些奥地利子公司的员工提供固定缴款计划。A1奥地利电信集团对本计划的贡献是基于不超过补偿的百分比5%。2023年，该计划的年度费用为Ps。199,345，(2022年：PS。)252,980).

 

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80

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目录表

截至2022年12月31日和2023年12月31日，与该固定缴款计划相关的负债为P。 55,937P。 56,692，分别为。

其他国家

对于公司运营且没有固定福利计划或固定缴款计划的其他国家/地区，公司向各自的政府社会保障机构缴款，这些缴款在发生时在经营业绩中确认。

c）长期直接员工福利

 

余额为 12月31日， 2021

的效果 翻译

增加 年份

付款

余额为 12月31日， 2022

长期直接员工福利

PS。7,925,846

PS. (879,484)

PS。1,376,566

PS. (2,019,176)

PS。6,403,752

余额为 12月31日， 2022

的效果 翻译

增加 年份

付款

余额为 12月31日， 2023

长期直接员工福利

PS。6,403,752

PS. (647,033)

PS。1,608,275

PS. (1,975,199)

PS。5,389,795

2008年，奥地利部门启动了全面的重组计划。重组准备金包括不再为A1 Telekom Austria Group提供服务但因公务员身份而无法被解雇的员工的未来补偿。根据IAS 37，这些雇佣合同是繁重的合同，因为与合同义务相关的不可避免的成本超过了未来的经济利益。重组计划还包括为以社会责任的方式终止雇用的员工提供的社会计划。2009年以及2011年至2020年每年，都会启动新的社会计划，提供提前退休、特殊遣散费和黄金握手选择。由于其性质为解雇福利，这些社会计划根据IAS 19核算。

 

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81

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目录表

注19。金融资产及负债

下文列出了截至2022年和2023年12月31日公司持有的金融工具（不包括现金及现金等值物）的分类：

 

		2022年12月31日
		贷款和 应收账款				公允价值 穿过 损益				公允价值 通过保监处
金融资产：
按公允价值计入其他全面收益的股权投资和其他短期投资（注4）		PS。	—			PS。	—			PS。	88,428,111
应收认购者、分销商、合同资产及其他账款（注5）			161,201,512				—				—
关联方（注6）			2,287,213				—				—
衍生金融工具（注7）			—				2,602,680				—
流动资产总额			163,488,725				2,602,680				88,428,111
非流动资产
通过保监处按公允价值计算的债务工具			—				—				6,981,149
总		PS。	163,488,725			PS。	2,602,680			PS。	95,409,260
财务负债：
债务（注14）		PS。	510,589,480			PS。	—			PS。	—
与资产使用权相关的负债（注15）			134,148,811				—				—
应付账款（注16）			174,472,769				—				—
关联方（注6）			7,224,218				—				—
衍生金融工具（注7）			—				25,331,346				—
总		PS。	826,435,278			PS。	25,331,346			PS。	—

 

		2023年12月31日
		贷款和 应收账款				公允价值 穿过 损益				公允价值 通过保监处
金融资产：
按公允价值计入其他全面收益的股权投资和其他短期投资（注4）		PS。	3,523,883			PS。	—			PS。	70,231,744
应收认购者、分销商、合同资产及其他账款（注5）			158,700,738				—				—
关联方（注6）			1,071,520				—				—
衍生金融工具（注7）			—				1,446,034				—
流动资产总额			163,296,141				1,446,034				70,231,744
非流动资产
通过保监处按公允价值计算的债务工具			—				—				14,914,412
总		PS。	163,296,141			PS。	1,446,034			PS。	85,146,156
财务负债：
债务（注14）		PS。	500,677,052			PS。	—			PS。	—
与资产使用权相关的负债（注15）			125,169,156				—				—
应付账款（注16）			162,097,416				—				—
关联方（注6）			6,766,826				—				—
衍生金融工具（注7）			—				17,896,379				—
总		PS。	794,710,450			PS。	17,896,379			PS。	—

 

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2

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目录表

公允价值层次结构

公司用于确定和披露其金融工具公允价值的估值技术基于以下层次结构：

1级：相同资产或负债在活跃市场上的报价（未经调整）;

2级：对公允价值计量具有重要意义的最低层输入可以直接或间接观察的估值技术;以及

第3级：对公允价值计量具有重要意义的最低层输入不可观察的估值技术。

2022年和2023年12月31日综合财务状况表中所示的金融资产（不包括现金及现金等值物）和金融负债的公允价值如下：

 

		2022年12月31日公允价值计量
		第1级				二级				第三级				总
资产：
按公允价值计入其他全面收益的股权投资和其他短期投资（注4）		PS。	88,428,111			PS。	—			PS。	—			PS。	88,428,111
衍生金融工具（注7）			—				2,602,680				—				2,602,680
流动资产总额			88,428,111				2,602,680				—				91,030,791
资产重新估值（注10）			—				—				38,353,719				38,353,719
养老金计划资产（注18）			192,829,688				15,657,661				39,270				208,526,619
通过保监处按公允价值计算的债务工具			—				6,981,149				—				6,981,149
非流动资产总额			192,829,688				22,638,810				38,392,989				253,861,487
总		PS。	281,257,799			PS。	25,241,490			PS。	38,392,989			PS。	344,892,278
负债：
债务		PS。	371,709,395			PS。	116,848,635			PS。	—			PS。	488,558,030
与资产使用权相关的责任			134,148,811				—				—				134,148,811
衍生金融工具			—				25,331,346				—				25,331,346
总		PS。	505,858,206			PS。	142,179,981			PS。	—			PS。	648,038,187

 

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3

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目录表

		2023年12月31日公允价值计量
		第1级				二级				第三级				总
资产：
按公允价值计入其他全面收益的股权投资和其他短期投资（注4）		PS。	70,231,744			PS。	—			PS。	3,523,883			PS。	73,755,627
衍生金融工具（注7）			—				1,446,034				—				1,446,034
流动资产总额			70,231,744				1,446,034				3,523,883				75,201,661
资产重新估值（注10）			—				—				9,239,279				9,239,279
养老金计划资产（注18）			191,442,079				12,616,945				33,563				204,092,587
通过保监处按公允价值计算的债务工具			4,538,631				10,375,781				—				14,914,412
非流动资产总额			195,980,710				22,992,726				9,272,842				228,246,278
总		PS。	266,212,454			PS。	24,438,760			PS。	12,796,725			PS。	303,447,939
负债：
债务		PS。	382,310,932			PS。	107,730,819			PS。	—			PS。	490,041,751
与资产使用权相关的责任			125,169,156				—				—				125,169,156
衍生金融工具			—				17,896,379				—				17,896,379
总		PS。	507,480,088			PS。	125,627,198			PS。	—			PS。	633,107,286

衍生金融工具的公允价值采用具有市场可观察到的投入的估值技术进行估值。为了确定其第2级公允价值，该公司采用了不同的估值技术，包括远期定价和掉期模型，使用现值计算。这些模型包含了各种信息，包括交易对手的信用质量、外汇即期和远期汇率以及利率曲线。2级债务的公允价值是根据包含AMX信用质量的现值计算模型确定的。通过保监处以公允价值作为债务工具的AMX b.V.录像机债券的公允价值被归类为1级，以便它们与在受监管市场上市的股票一起得到担保。本公司按公允价值对股权投资的投资，特别是对KPN N.V.和Verizon的投资，使用相同资产活跃市场的报价(未经调整)进行估值。截至2022年、2022年及2023年12月31日止年度，与衍生金融工具有关的已实现净亏损为Ps(2,353,920)和P.()9,420,419)。

资产重估的公允价值是使用估值技术、使用可观察到的市场数据和与独立第三方进行的交易的内部信息来计算的。为了确定公允价值，我们使用2级和3级信息，该公司使用平均租金、合同条款和贴现率等输入数据进行贴现流量建模技术；对于贴现率，我们使用2级数据，其中信息是公开的，并可在公认的数据库中找到，如国家风险、通货膨胀等。对于平均租金和合同条款，我们使用3级数据，其中信息主要是基于与独立第三方签订的租赁合同的内部数据。

在截至2022年和2023年12月31日的期间终了期间，有不是在第1级、第2级和第3级公允价值计量层次结构之间进行转移。

 

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目录表

融资活动引起的负债变动

 

12月31日， 2021

现金流

外币 交换和 其他

12月31日左右， 2022

债务

PS。564,030,102

PS。43,073,992

PS. (96,514,614

)

PS。510,589,480

与资产使用权相关的责任

98,654,225

(33,823,287

)

69,317,873

134,148,811

融资活动的总负债

PS。662,684,327

PS。9,250,705

PS. (27,196,741

)

PS。644,738,291

 

12月31日， 2022

现金流

外币 交换和 其他

12月31日左右， 2023

债务

PS。510,589,480

PS。34,644,826

PS. (44,557,254

)

PS。500,677,052

与资产使用权相关的责任

134,148,811

(39,498,197

)

30,518,542

125,169,156

融资活动的总负债

PS。644,738,291

PS. (4,853,371

)

PS. (14,038,712

)

PS。625,846,208

注20。股东权益

a）根据公司章程，公司的股本由P的最低固定部分组成。 238,749（名义金额），截至2023年12月31日，总计 63,220,260,000股份（包括根据规定可供配售的库藏股）

莱伊德尔梅尔卡多德瓦洛雷斯

），全部为“B”股。

B)截至2023年、2023年和2022年12月31日，公司的股本分别为62,450,000,000已发行的“B”股和63,325,000,000流通股(包括20,554,697,460“AA”股，488,283,894“A”股和42,282,018,646“L”股份)。

C)分别于2023年、2023年及2022年12月31日，公司金库根据《市场价值法》及《

一种普遍适用的方法和一种新的市场参与者

由巴西国家银行和瓦洛雷银行发行，总额为770,260,000系列“B”股和56,000,000L系列股份，根据本公司股份回购计划购得。

D)公司的“B”股是具有完全投票权的登记普通股和无面值股票。

红利

2023年4月27日，公司股东批准除其他决议外，支付股息PS$。0.46(46比索美分)每股其股本。经批准，这笔股息将分两期支付。0.23(23比索美分)，每件2023年7月17日和11月13日，分别为。

2022年4月20日，公司股东批准了除其他决议外，支付P的股息。0.44每股(44比索美分)至其股本“AA”、“A”和“L”的股份系列中的每一股。经批准，这种股息将分一次分期付款支付。0.44(44比索美分)，on2022年8月29日.

 

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目录表

分拆

2022年8月8日，公司的股本反映减少了$1,572(面值)，来自公司的剥离及其对Sitios Latam的贡献，而没有因剥离而改变公司的股份数量。

法定储备

根据《公司法总则》(

《商业社会》(Ley General De Social Mercantiles)

，公司必须至少从每年的净利润中分配5%以增加法定准备金，直到达到20其股本的%。这一准备金在公司存续期间不得分配给股东，但作为股票股息除外。截至2023年12月31日和2022年12月31日，法定准备金为Ps。358,440.

对某些交易的限制

根据公司章程，任何个人或团体在一次或多次交易中转让超过10%的全部有表决权股份，均需事先获得本公司董事会的批准。然而，如果董事会拒绝批准，公司章程要求董事会指定一名替代受让人，该受让人必须以墨西哥证券交易所报价的市价购买股份。De C.V.

支付股息

以现金支付的股息，就“B”股或“B”股美国存托凭证而言，一般受10%墨西哥预扣税(前提是2014年前产生的应税净利润的分配不适用墨西哥预扣税)。非居民持有者可以享受较低的税率，前提是他们有资格根据墨西哥加入的所得税条约享受福利。

股份回购

2023年4月14日，公司年度股东大会批准了一定数额的P。2010亿美元回购该公司自己的股份。在截至2023年12月31日的财政年度内，本公司回购875,000,000“B”系列股票。2023年底，经审议2023年4月14日股东大会批准注销股份后，公司有金库 770,260,000“B”系列股票。

每股收益

下表显示每股基本及稀释盈利的计算：

 

		截至2013年12月31日止年度，
		(1) 2021				(1) 2022				2023
持续经营业务归属于母公司股权持有人的本期净利润		PS。	68,187,225			PS。	82,878,406			PS。	76,110,617
归属于母公司股权持有人的期内已终止业务净利润			124,235,942				(6,719,015	)			—
归属于母公司股权持有人的本期净利润			192,423,167				76,159,391				76,110,617
加权平均股数（单位：百万）			65,967				63,936				63,049
归属于母公司持续经营股权持有人的每股收益		PS。	1.03			PS。	1.30			PS。	1.21
母公司股权持有人应占每股收益已终止业务		PS。	1.88			PS。	(0.11	)		PS。	—

 

(1)

停产经营

 

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目录表

注21。其他全面收益（损失）组成部分

截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度其他全面收益（亏损）组成部分的变动如下：

 

		截至2013年12月31日止年度，
		2021				2022				2023
控制权：
按公允价值计算的股权投资未实现收益（损失），扣除递延税		PS。	4,560,869			PS。	(4,707,276	)		PS。	(967,609	)
外国实体的翻译效果			(4,837,206	)			(31,086,965	)			(37,399,680	)
终止业务的翻译影响			(829,163	)			5,193,281				—
重新测量固定福利计划，扣除递延税			11,100,835				(4,599,407	)			(3,662,102	)
扣除递延税后的资产重新估值盈余			—				—				497,628
上述项目的非控股权益			(2,135,886	)			(3,734,066	)			(3,885,410	)
其他全面收益(亏损)		PS。	7,859,449			PS。	(38,934,433	)		PS。	(45,417,173	)

注22。衍生品估值、劳动义务和其他金融项目的利息成本，净值

截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度，衍生品和其他金融项目的估值如下：

 

		截至2013年12月31日止年度，
		2021				2022				2023
衍生品估值损失，净额（注7）		PS。	(6,755,214	)		PS。	(28,639,687	)		PS。	(10,268,520	)
资本化利息费用（注10 b）			1,527,259				1,514,654				1,442,077
佣金			(1,067,381	)			(1,061,278	)			(1,190,435	)
劳动义务的利息成本（注18）			(14,375,520	)			(12,376,939	)			(13,573,881	)
业务合并的合同收益（注4）			—				4,271,250				2,206,671
税款利息费用			(243,075	)			(190,822	)			(220,983	)
已确认股息收入（3）（注4）			2,628,600				6,155,993				4,551,827
企业合并的合同补偿			—				—				(647,013	)
应收合资企业票据的减损			—				—				(12,184,562	)
合资企业的减损			—				—				(4,677,782	)
可疑账户备抵 (1)			—				—				(1,051,288	)
净货币头寸收益			4,876,842				11,538,061				9,321,480
其他财务成本 (2)			(835,028	)			(327,451	)			(522,259	)
总		PS。	(14,243,517	)		PS。	(19,116,219	)		PS。	(26,814,668	)

 

(1)	这一数字与某些无法收回的余额有关。

(2)	不包括截至2021年和2022年的TracFone、智利和巴拿马的停产业务。(见附注2AC)

(3)	P在2021年、2022年和2023年期间收到的股息。2,628,600，Ps，5,426,370P。 4,590,313，分别为。

 

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目录表

注23.细分市场

美国运通在不同的国家开展业务。如附注1所述，本公司在墨西哥、危地马拉、尼加拉瓜、厄瓜多尔、萨尔瓦多、哥斯达黎加、巴西、阿根廷、哥伦比亚、洪都拉斯、秘鲁、巴拉圭、乌拉圭、多米尼加共和国、波多黎各、奥地利、克罗地亚、保加利亚、白俄罗斯、马其顿、塞尔维亚和斯洛文尼亚均有业务。该等分部的会计政策与附注2所述相同。

首席执行官是首席运营决策者(“CODM”)，按运营部门分析财务和运营信息。(I)代表的所有运营部门超过10占合并收入的百分比，(Ii)超过其报告的绝对额10所得税前利润的%或(Iii)超过10%的合并资产，单独列报。

该公司在其合并财务报表中列报了以下可报告的部分：墨西哥(包括Telcel及公司业务和资产)、Telmex(墨西哥)、巴西、南锥体(包括与巴拉圭和乌拉圭分离的阿根廷)、哥伦比亚、安第斯山脉(包括厄瓜多尔和秘鲁)、中美洲(包括危地马拉、萨尔瓦多、洪都拉斯、尼加拉瓜和哥斯达黎加)、加勒比(包括多米尼加共和国和波多黎各)和欧洲(包括奥地利、保加利亚、克罗地亚、白俄罗斯、斯洛文尼亚、马其顿和塞尔维亚)。

南锥体部分包括阿根廷以及巴拉圭和乌拉圭的移动通信服务。从2018年开始，根据《国际会计准则》第29号的恶性通货膨胀会计最初适用于阿根廷，这导致非货币性资产、负债和全面收益表中所有项目因一般物价指数的变化而重报，并按期末汇率换算这些项目。

本公司认为，任何综合经营分部(即中美洲和加勒比地区的可报告分部)的数量和质量方面在所有列报期间的性质都是相似的。在评估综合经营部门的适当性时，所考虑的主要指标包括但不限于：(1)关键财务报表措施和趋势的相似性，(2)所有实体提供电信服务的相似性，(3)客户基础和服务的相似性，(4)分配服务的方法相同，在这两种情况下均以电话厂、无线线路和固定线路为基础，(5)各国政府和监管实体监督电信公司的活动和服务的相似性，(6)通货膨胀趋势和(7)货币趋势。

 

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目录表

		墨西哥				Telmex				巴西				(2) 南锥体								哥伦比亚				安第斯				(1) 中环 美国				加勒比				欧洲				淘汰				已整合 总计
														阿根廷				乌拉圭和 巴拉圭
截至2021年12月31日止年度（单位：便士）：
对外收入			225,219,719				87,189,642				148,729,232				35,419,511				4,825,315				79,312,071				52,888,323				45,406,174				37,858,979				113,838,486				—				830,687,452
部门间收入			18,041,465				15,237,420				4,044,386				224,300				(73,993	)			360,638				73,828				62,764				2,069,648				—				(40,040,456	)			—
总收入			243,261,184				102,427,062				152,773,618				35,643,811				4,751,322				79,672,709				52,962,151				45,468,938				39,928,627				113,838,486				(40,040,456	)			830,687,452
折旧及摊销			25,797,791				12,740,332				40,342,871				7,581,101				2,010,624				15,067,211				11,211,523				10,830,440				6,987,129				27,469,463				(3,735,493	)			156,302,992
营业收入			77,783,972				21,100,316				21,867,457				3,520,432				(549,329	)			15,165,356				7,457,802				8,700,382				8,661,475				13,421,147				(9,572,760	)			167,556,250
利息收入			14,864,242				758,126				2,104,574				820,505				2,165				431,314				833,540				269,379				701,785				116,031				(17,067,511	)			3,834,150
利息开支			24,586,641				1,385,103				15,875,138				2,518,149				275,047				2,240,707				1,213,421				1,061,526				1,066,733				2,414,415				(16,898,575	)			35,738,305
所得税			25,002,390				2,496,010				(9,603,701	)			1,951,409				(1,168,564	)			3,112,946				2,375,281				2,940,404				2,171,594				3,438,161				1,547				32,717,477
关联公司净业绩中的股权			85,648				44,525				4,575				(19,073	)			—				—				—				—				—				(1,757	)			—				113,918
归属于母公司股权持有人的净利润（亏损）持续经营			34,195,093				4,594,450				14,185,905				(2,999,123	)			152,766				5,959,563				4,180,473				4,746,847				5,151,166				8,313,018				(10,292,933	)			68,187,225
归属于母公司已终止业务权益持有人的净利润（亏损）			—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				124,235,942
归属于母公司股权持有人的净利润（亏损）			34,195,093				4,594,450				14,185,905				(2,999,123	)			152,766				5,959,563				4,180,473				4,746,847				5,151,166				8,313,018				(10,292,933	)			192,423,167
按细分市场划分的资产			999,502,407				195,869,232				407,458,440				77,951,595				58,312,728				133,232,525				95,719,937				101,725,955				102,949,901				210,944,575				(694,017,446	)			1,689,649,849
厂房、财产和设备、净值			50,420,866				118,056,718				153,607,199				38,039,995				26,824,991				48,888,907				34,395,339				42,407,727				41,601,009				79,764,422				(983,169	)			633,024,004
资产重新评估			—				—				33,004,669				2,192,978				3,966,099				10,266,464				8,389,460				9,113,632				2,564,149				28,675,224				—				98,172,675
商誉			26,965,618				215,381				15,335,322				198,010				4,993,831				11,685,585				4,688,154				6,002,380				14,186,723				52,307,190				—				136,578,194
商标，网络			90,673				149,865				—				—				—				—				—				—				229,000				2,822,625				—				3,292,163
许可证和权利，净			11,081,972				129,233				39,620,009				11,824,500				1,966,503				11,384,533				5,502,139				5,220,437				10,847,685				25,709,849				—				123,286,860
对联营公司的投资			4,725,279				522,403				65,699				(34,401	)			—				351				—				26,348				—				—				(2,253,198	)			3,052,481
按分部划分的负债			679,954,783				176,177,522				273,655,967				45,203,170				27,977,789				65,631,866				44,676,727				42,823,861				53,885,848				134,357,142				(308,736,552	)			1,235,608,123

 

(1)	停止运营（巴拿马处置）

(2)	停止运营（ClaroVTR合资企业）

 

F-8

9

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目录表

		墨西哥				Telmex				巴西				(2) 南锥体								哥伦比亚				安第斯				(1) 中环 美国				加勒比				欧洲				淘汰				已整合 总计
														阿根廷				乌拉圭和 巴拉圭
截至2022年12月31日止年度（单位：便士）：
对外收入			236,608,249				83,046,967				165,804,342				34,363,532				4,456,541				70,925,374				55,426,258				47,054,127				40,859,951				105,956,056				—				844,501,397
部门间收入			9,290,955				16,937,889				5,075,716				153,155				64,779				374,225				72,142				160,459				1,854,029				—				(33,983,349	)			—
总计 收入			245,899,204				99,984,856				170,880,058				34,516,687				4,521,320				71,299,599				55,498,400				47,214,586				42,713,980				105,956,056				(33,983,349	)			844,501,397
折旧及摊销			26,383,113				13,171,616				43,422,821				9,002,551				1,808,414				13,085,226				10,698,869				11,178,361				7,133,908				22,761,938				(13,031	)			158,633,786
营业收入			76,708,954				16,172,472				26,665,816				2,570,848				(778,032	)			14,170,936				8,262,395				7,540,132				10,284,834				16,155,520				(6,883,123	)			170,870,752
利息收入			18,336,415				925,158				2,679,103				718,676				3,463				624,304				906,176				431,741				701,794				229,958				(20,733,209	)			4,823,579
利息开支			24,909,724				3,342,459				23,411,387				2,258,095				316,945				2,699,010				860,572				1,033,792				1,152,370				1,281,857				(20,007,408	)			41,258,803
所得税			30,642,242				2,767,673				454,205				(286,202	)			126,003				2,286,809				2,870,743				1,708,728				2,432,392				3,151,281				(109,785	)			46,044,089
股权 对净结果的兴趣 联营公司			(1,821,608	)			31,000				20,864				(2,198	)			—				—				—				—				—				(39,490	)			—				(1,811,432	)
归属于母公司股权持有人的净利润（亏损）持续经营			63,711,537				(373,036	)			10,254,969				(700,478	)			(231,151	)			6,486,771				6,122,291				5,059,038				6,649,004				11,795,662				(25,896,201	)			82,878,406
归属于母公司已终止业务权益持有人的净利润（亏损）			—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				—				(6,719,015	)
归属于母公司股权持有人的净利润（亏损）			63,711,537				(373,036	)			10,254,969				(700,478	)			(231,151	)			6,486,771				6,122,291				5,059,038				6,649,004				11,795,662				(25,896,201	)			76,159,391
按细分市场划分的资产			1,042,849,460				215,543,807				407,802,373				79,283,120				10,258,999				104,769,670				85,782,831				96,321,649				101,143,182				154,774,150				(680,429,897	)			1,618,099,344
种, 财产和设备，净额			49,677,868				134,928,482				159,382,793				38,525,335				4,149,285				44,999,710				33,480,299				41,312,113				40,606,623				72,272,633				(462,650	)			618,872,491
资产重新评估			—				—				—				—				—				7,700,459				5,938,449				—				1,434,188				23,280,623				—				38,353,719
商誉			26,481,707				215,381				31,085,202				199,984				—				8,495,090				4,678,851				6,312,511				14,186,723				49,465,916				—				141,121,365
商标，网络			110,397				118,634				—				—				—				—				—				—				220,350				2,565,176				—				3,014,557
许可证和权利，净			10,559,914				106,659				37,638,695				12,137,641				827,380				8,068,013				4,271,910				3,599,560				10,124,134				20,461,281				—				107,795,187
对联营公司的投资			24,656,295				550,493				22,708				(19,866	)			—				—				—				23,896				—				2,058				(1,260,122	)			23,975,462
按分部划分的负债			621,482,350				204,294,033				297,234,805				47,430,485				7,120,057				57,393,854				36,223,727				42,725,447				48,434,551				97,527,392				(279,596,630	)			1,180,270,071

 

(1)	停止运营（巴拿马处置）

(2)	停止运营（ClaroVTR合资企业）

 

F-

90

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目录表

														南锥体
		墨西哥				Telmex				巴西				阿根廷				乌拉圭和 巴拉圭				哥伦比亚				安第斯				中环 美国				加勒比				欧洲				淘汰				已整合 总计
截至2023年12月31日止年度（单位：便士）：
对外收入			248,890,778				84,821,370				162,224,734				18,884,623				3,995,812				62,342,147				52,903,716				43,964,411				37,148,876				100,836,377				—				816,012,844
部门间收入			9,896,948				17,010,698				4,485,048				38,080				9,876				376,010				87,974				99,850				1,119,554				—				(33,124,038	)			—
总计 收入			258,787,726				101,832,068				166,709,782				18,922,703				4,005,688				62,718,157				52,991,690				44,064,261				38,268,430				100,836,377				(33,124,038	)			816,012,844
折旧及摊销			26,640,899				14,333,486				44,302,136				5,677,627				1,319,462				13,360,622				10,084,882				10,028,603				7,189,119				21,008,775				(2,159,547	)			151,786,064
营业收入			84,816,739				12,063,692				25,618,154				515,233				(444,485	)			9,958,999				10,638,985				6,956,209				7,723,115				15,751,978				(5,815,104	)			167,783,515
利息收入			27,202,474				1,465,927				4,252,205				543,248				4,231				867,151				2,338,242				621,068				1,616,687				392,951				(29,675,844	)			9,628,340
利息开支			28,164,647				7,176,879				25,691,398				968,299				113,909				3,342,195				2,333,600				1,325,213				1,735,648				1,971,189				(28,277,736	)			44,545,241
所得税			30,378,228				(625,561	)			(1,730,068	)			(4,760,360	)			(1,721	)			1,427,740				4,141,240				1,728,005				1,674,363				2,785,214				(473,077	)			34,544,003
权益 对净结果的兴趣 联营公司			(5,458,577	)			41,642				32,776				(1,814	)			—				—				—				(1,143	)			—				15,292				—				(5,371,824	)
归属于母公司股权持有人的净利润（亏损）			43,053,030				(5,278,857	)			9,866,950				(8,101,032	)			(294,922	)			4,180,800				7,769,059				4,733,871				5,604,618				11,145,743				3,431,357				76,110,617
按细分市场划分的资产			1,029,618,098				238,216,814				383,653,519				53,570,541				9,187,465				115,103,155				98,293,206				91,976,207				101,862,049				167,594,129				(724,889,223	)			1,564,185,960
种, 财产和设备，净额			46,695,107				150,219,598				150,226,089				21,087,810				4,089,689				53,038,210				30,416,383				42,790,489				35,214,165				86,706,171				(1,072,086	)			619,411,625
资产重新评估			—				—				—				—				—				8,040,753				—				—				—				1,198,526				—				9,239,279
商誉			26,434,428				215,381				29,437,800				—				201,912				9,304,613				4,603,998				6,279,966				14,186,723				55,414,076				—				146,078,897
商标，网络			110,950				87,404				—				—				—				—				555				—				185,566				2,382,690				—				2,767,165
许可证和权利，净			10,555,645				92,065				32,446,402				10,603,388				1,017,772				10,227,439				3,180,343				4,660,729				8,593,842				18,520,001				—				99,897,626
对联营公司的投资			19,797,046				586,515				57,133				993				—				—				—				19,747				—				17,175				(6,098,146	)			14,380,463
按分部划分的负债			628,519,912				236,678,379				313,072,959				36,668,486				4,512,644				59,510,611				46,189,708				37,051,349				47,864,665				93,944,278				(361,529,413	)			1,142,483,578

 

F-

91

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目录表

注24.近期发布的会计准则

新的和修订的标准和解释

本公司首次申请某些标准和修正案，自2023年1月1日或之后的年度期间生效(除非另有说明)。本公司尚未及早采纳已发布但尚未生效的任何其他标准、解释或修订。

国际财务报告准则第16号修正案：销售和回租中的租赁负债

2022年9月，国际会计准则委员会发布了对IFRS第16号的修订，以明确卖方和承租人在衡量销售和回租交易中产生的租赁负债时所使用的要求，以确保卖方和承租人不会确认与其保留的使用权有关的任何损益。

这些修订从2024年1月1日或之后开始的年度报告期内生效，必须追溯适用于在首次应用IFRS 1916之日之后达成的销售和回租交易。允许更早地应用，并且必须披露这一事实。

预计该等修订不会对本公司的综合财务报表产生重大影响。

对《国际会计准则》第1号的修正：流动或非流动负债分类

2020年1月和2022年10月，国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则》第1号第69至76段的修正，以具体说明将负债归类为流动负债或非流动负债的要求。修正案澄清：

 

•

什么是推迟解决的权利；

•

在报告所述期间结束时必须有延期的权利；

•

这种分类不受一个实体行使其延期权利的可能性的影响；以及

•

只有当可转换负债中嵌入的衍生品本身是一种股权工具时，负债的条款才不会影响其分类。

此外，还引入了一项要求，要求在贷款协议产生的负债被归类为非流动负债时披露信息，并且实体推迟清偿的权利取决于12个月内遵守未来契约的情况。

这些修正案从2024年1月1日或之后开始的年度报告期内生效，必须追溯实施。该公司目前正在评估这些修订将对现行做法产生的影响。

供应商融资安排--《国际会计准则7》和《国际财务报告准则7》修正案

2023年5月，国际会计准则理事会发布了《国际会计准则第7号现金流量表》和《国际财务报告准则第7号金融工具：披露》的修正案，以澄清供应商融资安排的特点，并要求对此类安排进行额外披露。修订中的披露要求旨在帮助综合财务报表的使用者了解供应商融资安排对实体的负债、现金流和流动性风险敞口的影响。

这些修正案将在2024年1月1日或之后开始的年度报告期内生效。提前领养是允许的，但需要披露。

预计该等修订不会对本公司的综合财务报表产生重大影响。

 

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加强和规范与气候有关的投资者信息披露

2024年3月6日，美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)发布《关于加强和规范投资者气候相关披露的最终规则》。这一规则要求披露注册人与气候有关的风险的信息，这些风险已经或合理地可能对其业务战略、运营结果或财务状况产生重大影响。2024年4月4日，美国证券交易委员会发布了暂停执行该规则的命令。公司正在评估这一规则的影响以及暂停向投资者披露信息。

注25。后续事件

A)2024年2月1日，公司发布了一份10-以Ps为单位的年期可持续债券。20.010亿美元，并拥有10.30根据其全球比索票据计划，票面利率为%。

b）2024年2月，公司完全减少了其在KPN的股份。此次减少是投资者决定行使将我们的可交换债券兑换为KPN股票的权利的结果。该可交换债券到期日 2024年3月2日。在到期之前，公司收到了所有债券持有人的通知，他们行使了以欧元的执行价赎回KPN股票的权利3.1185.

C)2024年2月13日，公司续签了美元2.5十亿美元的循环信贷安排，期限为2029年2月.

D)2024年2月20日，Claro Brasil发行了一份雷亚尔3.0十亿CDI+1.20年到期的债券百分比2027.与此同时，Claro Bra

s

il预付R$4.3十亿CDI+1.40% 3月份到期的债务 2024.

e）2024年3月15日，Claro Brasil发行了R$ 2.5十亿IPCA+5.7687年到期的债券百分比2029.

f）2024年3月22日，公司发行了（全球比索票据），在美国证券交易委员会和墨西哥CNBV注册，发行了Ps债券。 17.5十亿，对于 五年，以一种10.125%.这大约相当于美元 1十亿，成熟于 2029年3月.

g）2024年4月29日，公司股东批准支付P。 0.48每股（48比索分）普通股息，分两期向其股本系列b的每股股份支付。

h）2024年4月29日，公司股东批准了一笔回购基金，用于购买一定数量的P。 15 将在2024年4月至2025年4月期间使用10亿美元，并将回购计划基金截至该日期的余额（如果有的话）添加到该金额中。

 

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