附件10.81
基于业绩的限制性股票单位
员工奖励协议
在蓝图下的制药公司
2015年股票期权和激励计划
承授人姓名: |
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目标编号基于业绩的受限股票单位(“PSU”): | | | (“目标奖”) | |
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最大数量PSU的数量:1 | | | | |
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授予日期: | | | | |
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绩效周期开始日期: | | | | |
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绩效周期结束日期: | | | | |
根据截至本协议日期修订的Blueprint Medicines Corporation 2015股票期权和激励计划(“计划”),Blueprint Medicines Corporation(“本公司”)特此根据本业绩限制性股票奖励协议中的条款和条件,向上述受赠人授予上述PSU目标数量的奖励(“奖励”),包括作为附件A的业绩周期业绩乘数、作为附件B的隐私通知、本协议附件C所附的非美国受让人的一般条款和条件,以及本协议附件所附受让人所在国家的任何特定国家的条款和条件(统称为《协议》)以及本计划中的条款和条件。每个PSU应涉及一股本公司普通股(“股票”),每股面值0.001美元。
1.转让奖状的限制。承授人不得出售、转让、质押、转让或以其他方式担保或处置本奖励,并且不得出售、转让、质押、转让或以其他方式担保或处置与奖励有关的任何股票,直至(A)根据本协议第2、3或4段的规定,PSU已归属,以及(B)已根据计划和本协议的条款向承授人发行股票。
2.PSU的归属。除本协定第3款和第4款另有规定外,本协定第1款的限制和条件失效如下:
(a)可授予的PSU数量。在符合本协议条款的前提下,在一个绩效周期内可授予的PSU数量应等于承授方的目标奖励乘以该绩效周期的绩效乘数。在一个业绩周期内可授予的PSU数量(如果有)应四舍五入为
1 | 应为目标的200%,不超过1,460,084股。 |
股票。性能乘数应按照附件附件A中的规定确定。
(b)管理员决定。在业绩周期结束后,署长应使用本协议第2(A)款规定的计算方法(“署长决定”),确定并书面证明截至业绩周期最后一天应授予的实际PSU数量(“署长决定”)。
(c)归属权。如果受赠人在管理人确定之日和授予日三周年期间仍保持连续服务关系,则根据管理人确定计算的可授予PSU总数(如果有)应在授予日三周年(“授予日”)获得和归属。在符合本协议和本计划的前提下,管理人可随时加快本款第2款规定的归属时间表。
3.终止服务关系。
(a)将军。如果受赠人的服务关系在归属日期前因受赠人死亡或残疾以外的任何原因终止,则截至该日期仍未归属的任何PSU将自动终止并被没收,此后承授人或受赠人的任何继承人、继承人、受让人或遗产代理人将不再对该等未归属的PSU拥有任何进一步的权利或权益。
(b)死亡/残疾。即使本协议中有任何相反规定,如果受让人的服务关系在管理人确定(或销售事件管理人确定,如果适用)之前由于受让人的死亡或残疾(X)而终止,则目标奖励应立即授予并在终止之日起支付,或(Y)在管理人确定(或销售事件管理人确定,视情况适用)之日或之后,但在授予日期或销售事件归属日期之前(视情况而定),则根据管理人确定(或销售事件管理人确定,如果适用)应在终止之日立即获得并归属。
公司对受让人服务关系终止原因的决定是最终的,对受让人和受赠人的代表或遗赠人具有约束力。
4.销售活动。尽管本协议中有任何相反的规定,但在管理人决定之前的销售事件中,应发生以下情况:
(a)管理人应根据销售事件绩效周期相对于销售事件绩效周期的绩效衡量指标确定的销售活动绩效周期的股东总回报百分位数排名,确定可授予的销售业绩单位数等于(I)目标奖励和(Ii)目标奖励乘以针对销售事件绩效周期确定的绩效乘数(“销售事件管理员决定”)的较高者。根据销售事件管理人决定授予的PSU应在授予日三周年时归属,但受让人在该日(“销售事件归属日”)之前的持续服务关系受限制。
2
(b)如果在销售活动之后和销售活动归属日期之前,受赠人的服务关系因销售活动终止或受赠人死亡或残疾以外的任何原因终止,受赠人应自动和立即丧失获得奖励的任何部分的权利,包括根据销售活动管理人决定可授予的奖励的任何部分。
(c)如果在销售事件归属日期之前发生了与承授人有关的销售事件终止,且受承授人在该终止日期后六十(60)天内未签署并未撤销遣散费协议,包括公司或其继承人或收购人可接受的索赔的全面解除,则根据销售事件管理人的决定,未完成的可授予的PSU应立即归属,并于该销售事件终止之日起支付。
(d)如果销售事件的结果是,没有未偿还的股票,而尚存的公司(或其最终母公司)不同意承担、继续或转换在该销售事件之前或之后授予的任何奖励的部分为尚存的公司(或其最终母公司)的等值受限股票单位,则根据销售事件管理人的决定,可授予的PSU应被视为于销售事件日期归属并支付,前提是承授人在该日期之前保持持续服务关系。
5.发行股票。于归属日期、销售事项归属日期或根据本协议第3(B)、4(C)或4(D)段(视何者适用而定)加速归属日期后(但在任何情况下不得迟于该适用日期所属年度结束后两个半月),本公司应在切实可行范围内尽快向承授人发行相当于根据本协议第2、3或4段归属的PSU总数的股份数目,承授人此后将拥有本公司股东对该等股份的所有权利。
6.定义的术语。下列术语应具有以下各自的含义:
(a)“原因”的含义应与“雇佣协议”中规定的含义相同,或如果受让人没有此类条款的雇佣协议,则“原因”指公司认定受让人终止服务关系的原因是:(I)受让人对本公司或其任何子公司、或与该实体有业务往来的任何其当前或潜在客户、供应商或其他第三方的不诚实陈述或行为;(Ii)受让人犯有(A)重罪或(B)任何涉及道德败坏、欺骗、不诚实或欺诈的轻罪;(Iii)承授人未能提供令适用服务接受者合理满意的服务,而在适用服务接受者向承授人发出书面通知后,根据适用服务接受者的合理判断,该失职行为仍在继续;(Iv)承授人对公司或任何附属公司的重大疏忽、故意不当行为或违反受托责任;或(V)承授人实质性违反承授人与公司或任何附属公司之间有关竞业禁止、保密和/或转让发明的任何书面协议(S)的任何规定。
(b)“收盘价”是指截至业绩周期(或销售活动业绩周期)最后一天的股价。
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(c)“雇佣协议”是指承授人与公司或服务接受者(视情况而定)之间签订的雇佣协议,包括自承授人终止雇佣之日起生效的任何和所有修订。
(d)“充分理由”应具有《雇佣协议》中规定的含义,或者,如果承授人没有与该术语签订雇佣协议,则应具有《公司或子公司控制权变更分离计划》中适用于承授人的含义,该含义在承授人终止雇用时有效。
(e)“初始股价”是指截至业绩周期第21个连续交易日的股票价格。
(f)“业绩衡量指数”是指在业绩周期的第一天,S生物科技精选行业指数(或在该指数停产或其方法发生重大变化的情况下,由署长善意选择的可比指数)内且在整个业绩周期(或销售事件业绩周期,视适用情况而定)内上市的公司。
(g)“绩效周期”是指从绩效周期开始之日起至绩效周期结束之日止的三年期间。
(h)“销售活动”的含义应与本计划中规定的相同。
(i)“销售活动日期”是指就销售活动执行周期而言,即销售活动完成之前的日期。
(j)“销售事件绩效周期”是指由管理员缩短的绩效周期,该周期应视为自销售事件日期起已结束。
(k)“销售事件终止”是指(I)公司(或其继任者)或服务接受者(视情况而定)在销售事件发生后十二(12)个月内,因除原因、死亡或残疾以外的任何原因终止承授人的服务关系;或(Ii)承授人有充分理由终止受聘人的雇佣关系。
(l)“服务接受方”是指公司(或其继承者)或承授方与之有服务关系的子公司。
(m)“服务关系”是指承授人作为员工、顾问或董事为公司(或其继任者)或其任何子公司提供的服务。
(n)“股票价格”指于特定日期前二十(20)个交易日结束的连续二十(20)个交易日每股股票的平均收市价(或于该日期结束时的收盘价);然而,倘若本公司发生出售事件,出售事件日期的股票价格应相等于管理人酌情厘定的导致出售一股股票的交易所支付总代价的公平市价。
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(o)“目标奖励”是指本协议中规定的PSU的目标数量。
(p)“股东总回报”指,就业绩周期(或出售事项业绩周期,视乎适用而定)而言,假设所有股息及其他分派(不包括以额外股份形式支付的股息及分派)于派发股息或其他分派当日的收市价,以业绩周期最后一天的收市价,或如属出售事项业绩周期,则指截至出售事件日期的股票价格,由本公司取得的每股总回报百分比。
7.计划成立为法团。尽管本协议有任何相反规定,本协议应受本计划的所有条款和条件的约束和管辖,该计划通过引用的方式并入本协议,包括本计划第2(B)节规定的管理人的权力。本协议中的大写术语应具有本计划中规定的含义,除非本协议另有规定。
8.预扣税金。
(a)承授人承认,无论本公司或服务接受者采取任何行动,与承授人参与本计划有关并合法适用于承授人的所有所得税、社会保险、工资税、附带福利税、临时付款或其他税收相关项目(“与税收相关的项目”)的最终责任仍是承授人的责任,并可能超过公司或服务接受者实际扣缴的金额。承授人进一步确认,本公司及/或服务接受方(1)不会就与承授商单位的任何方面有关的任何税务项目的处理作出任何陈述或承诺,包括但不限于承授商单位的授予或归属、其后根据该等归属而取得的股份的出售及任何股息的收取;及(2)不承诺亦无义务订立授权书的条款或承授人单位的任何方面以减少或消除承授人在税务项目上的责任或取得任何特定的税务结果。此外,如果受赠人在多个司法管辖区受到与税收有关的项目的约束,他或她承认公司和/或服务接受者(或前服务接受者,视情况适用)可能被要求在多个司法管辖区预扣或说明与税收相关的项目。
(b)在任何相关的应税或预扣税款事件(如适用)之前,受赠人同意作出令署长满意的适当安排,以满足所有与税务有关的项目。在这方面,受让人授权并指示公司促使其转让代理和公司股票计划利益的任何经理代表受赠人出售从向受赠人发行的股票中为履行与税务相关的预扣义务所需的股票中的全部股票。受让人承认受让人无权控制强制出售的时间,公司应将出售所得款项用于支付受赠人的税务相关项目的责任。
(c)尽管如此,如果法律、合同、法规或会计限制阻止了这种强制销售,或者如果与税务有关的项目的义务不是与PSU的归属(和相关结算)有关的,则
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承授人授权公司和/或服务接受者或其各自的代理人通过下列一种或多种方式履行与所有税收相关项目的任何适用的扣缴义务:(I)要求承授人以公司可以接受的形式支付款项;(Ii)扣留公司和/或服务接受者支付给承授人的工资或其他现金补偿,包括董事费用;(Iii)扣留将于PSU归属时发行的股票股份(就第16节而言,本公司高级职员须受1934年交易所法令(“交易所法令”)第16条的规限,但此方法须经根据交易所法令第160亿.3条制定的管理人授权);或(Iv)由管理人决定并经适用法律准许的任何其他扣留方法。
(d)根据扣缴方式的不同,本公司可能会考虑适用的法定最低预扣费率或其他适用的预扣费率,包括受赠人管辖范围内的最高适用费率,从而预扣或核算与税收有关的项目(S)。在超额扣缴的情况下,受赠人可以获得任何超额扣缴的现金退款,并且不享有等值的股票,如果不退还,受赠人可以向当地税务机关申请退款。在扣缴不足的情况下,受赠人可能被要求直接向适用的税务机关或向公司和/或服务接受者支付额外的与税收有关的项目。若为税务目的而以扣留股份的方式履行税务相关项目的责任,承授人被视为已按归属的销售单位发行全部数量的股份,即使若干股份仅为支付与税务有关的项目而扣留。
(e)受让人不履行受赠人与纳税有关事项的义务时,公司可以拒绝发行或交付股票或股票出售所得款项。
9.《守则》第409 A条。 本协议应解释为与裁决结算相关的所有条款均不受《准则》第409 A条规定的“短期延期”的要求,如《准则》第409 A条所述。
10.没有义务继续服务关系。根据本计划或本协议,本公司或任何服务接受者均无义务继续与承授人保持服务关系,且本计划或本协议均不以任何方式干涉本公司或任何服务接受者随时终止承授人服务的权利。
11.一体化 本协议构成双方之间就本裁决达成的完整协议,并取代双方之间就该主题达成的所有先前协议和讨论。
12.赔偿政策。本奖励及协议须受公司可不时修订的奖励补偿收回政策(“补偿政策”)所规限,只要该政策适用于承授人。承授人的雇佣协议或承授人与任何服务接受者之间的任何其他协议,或控制权变更计划或可能适用于承授人的任何其他政策或计划(但不包括补偿政策),包含有关表现的规定-
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受让人的权益低于本协议所规定的权益时,本协议适用于本奖励。在任何情况下,承保人都没有资格获得本协议和任何其他计划、政策或协议项下的重复福利。
13.个人数据。为了管理本计划、履行本协议项下的义务以及实施或构建未来的股权授予,本公司可收集和处理承授人的个人信息,包括与其子公司和联营公司及其某些代理(统称为“相关公司”)共享与管理本计划和履行本协议项下义务相关的信息。本公司亦可将承授人的个人资料转移至隐私法所在的国家/地区,而这些法律的保护程度可能较承授人所在国家为低。通过引用并入本协议的“证据b”进一步描述了承授方的个人数据将如何处理,以及承授方为管理本计划和本协议而处理的个人数据的权利。
14.管理法律和场所。本裁决和本协议的条款受特拉华州法律管辖,适用时不考虑本计划中规定的法律冲突条款。为了就本授权书或本协议引起的任何争议提起诉讼,双方特此提交并同意马萨诸塞州联邦的司法管辖权,同意此类诉讼应在马萨诸塞州米德尔塞克斯县法院进行,或在发放和/或执行本授权书的美国马萨诸塞州地区的联邦法院进行。
15.通知。本合同项下的通知应邮寄或递送到公司的主要营业地点,并应邮寄或递送到承授人在公司存档的地址,或在任何一种情况下,在一方随后以书面形式提供给另一方的其他地址。
16.电子交付和承兑。本公司可自行决定以电子方式交付与本奖励或未来可能根据本计划授予的奖励有关的任何文件。承保人在此同意以电子方式接收此类文件,并同意通过由公司或公司指定的其他第三方建立和维护的在线或电子系统参与计划。
17.可分割性 本协议的条款是可分割的,如果任何一项或多项条款被确定为全部或部分非法或不可执行,其余条款仍具有约束力和可执行性。
18.弃权。承授人承认,公司对违反本协议任何条款的放弃不应生效或被解释为放弃本协议的任何其他条款,或承授人或任何其他受让人随后的任何违规行为。
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| 蓝普林特药品公司 | |
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| 作者: | /s/凯瑟琳·D.哈维兰 |
| 姓名: | 凯瑟琳·D哈维兰 |
| 标题: | 总裁与首席执行官 |
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以下签署人特此接受上述协议,并同意其条款和条件。 根据公司对受助人的指示(包括通过在线接受流程)以电子方式接受本协议是可以接受的。
日期: | |
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| | 承授人签署 | |
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| | 承授人姓名或名称及地址: | |
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| | 名字姓氏 | |
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| | 地址行1 | |
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| | 地址行2 | |
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| | 城邦 | |
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| | 国家/地区 | |
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| | ZIPCODE |
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附件A
绩效周期的绩效乘数
绩效周期的绩效乘数应确定如下:
业绩衡量指数中的股东总回报百分位数排名 | 如果股东总回报率等于0%,则业绩乘数 | 如果股东总回报为,则业绩乘数 |
100这是百分位数或更高 | 200% | 100% |
75这是百分位数 | 150% | 100% |
50这是百分位数 | 100% | 100% |
25这是百分位数 | 50% | 50% |
25岁以下这是百分位数 | 0% | 0% |
如果业绩周期的股东总回报介于以上两个百分位数之间,则业绩乘数应使用线性插值法确定。为清楚起见,(I)在任何情况下不得奖励超过目标奖励的200%;及(Ii)在股东总回报不等于或超过25%的情况下这是百分位数,目标奖的任何部分都不能奖励。尽管本文有任何相反规定,如果业绩周期的股东总回报为负百分比,则在任何情况下都不得奖励超过目标奖励的100%,即使根据上表股东总回报将产生更高的百分比。
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附件B
隐私通知
如果您作为受赠人选择参与本计划,本公司将收集、使用、披露和保留有关您的某些个人信息。本隐私声明描述您的个人数据将如何使用以及将向谁披露。它还描述了您对您的个人数据的权利。
您的个人数据是标识您的信息,或可能被合理地用于标识您的信息。为履行本协议及管理本计划,本公司(数据控制人)及有关公司会按需要处理阁下的个人资料。
收集和使用个人资料
收集的个人数据包括社会保险或其他身份号码、电子邮件地址和电话号码、家庭住址、出生日期、工资、国籍和职称。
此外,关于您在公司持有的股票或董事职位的信息,所有PSU、股票期权或授予、取消、行使、既得、非归属或未偿还的股票的任何其他权利或资格的详细信息,以及为实施和管理本计划和/或本协议的总体履行而需要收集和处理的其他信息。
共享个人资料
阁下的个人资料将与本公司的一间或多间附属公司、联属公司及若干第三方服务供应商(“相关公司”)分享,以管理本计划及履行其在本协议下的义务。
当我们与第三方服务提供商共享您的个人数据时,我们这样做是为了管理计划,我们与服务提供商签订了一份合同,描述了共享您的个人数据的目的,并要求第三方接收者保护共享的个人数据的机密性和安全性,并禁止出于除执行合同下的服务之外的任何目的或根据适用法律的需要使用或披露个人数据。
个人资料的转移
您的个人信息可能会发送给本公司和美国的相关公司,或我们在其中开展业务或与服务提供商接触的任何国家/地区的相关公司,这些国家/地区可能包括您居住的国家/地区以外的地点,以及数据保护规则可能与您的国家/地区不同的地点。在某些情况下,其他国家/地区的法院、执法机构、监管机构或安全机构可能有权访问您的个人数据。
如果您位于欧洲经济区(“EEA”)、英国或瑞士,您的个人数据可能会被转移到欧盟委员会认可的提供足够数据保护级别的非欧洲经济区国家的任何相关公司。对于将您的个人数据转移到欧盟委员会认为不适当的国家/地区,本公司已采取足够的措施保护您的
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个人数据(例如,制定经欧盟委员会批准的合同安排,或标准合同条款)。
安防
本公司将使用合理的技术、行政和实物保障措施,帮助保护您的个人数据不受丢失、误用和未经授权访问或披露的影响。
保留资料
只要适用法律允许,您的个人信息将根据公司的合法业务需要并为遵守法律、法规、审计和税务要求而保留。在此期限过后,个人资料将被删除,除非公司有法律依据将其保留用于其他目的。
隐私权
根据您所在地区适用的法律(例如,欧洲经济区、瑞士、英国和各种美国州法律),您可能有权请求访问、修改、导出、删除等您的个人数据。这些权利不是绝对的,只在某些情况下适用。这意味着公司可能无法或没有义务满足您的请求,例如,由于公司受到法律要求的约束。
在某些情况下,为了批准您行使权利的请求,公司可能需要从您那里收集其他信息来验证您的身份,例如政府颁发的身份证明。本公司不会因您行使权利而歧视您,但如果本公司无法处理您的个人资料,您将无法参与该计划。
在许多国家(例如,欧洲经济区成员国、瑞士、英国等)国家数据保护局(DPA)负责确保遵守适用的数据保护法。有关您的隐私权的更多信息,或者如果您希望提出投诉,您可以联系您当地的DPA。以下是欧盟监管机构的名单:https://edpb.europa.eu/about-edpb/board/members_en;联合王国-信息专员办公室(ICO):https://ico.org.uk;瑞士-联邦数据保护和信息专员:数据保护-瑞士(admin.ch)。
联系我们
有关本隐私声明的问题,要行使与您的个人数据相关的适用权利,或有关本公司隐私和数据保护做法的更多信息,请在适当的位置与我们联系:
欧洲经济区、瑞士或英国
邮箱:EUPrivacy@BluePrtMedicines.com
美国
邮箱:Privacy@BluePrtMedicines.com
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附件C
基于业绩的限制性股票单位
员工奖励协议
在蓝图下的制药公司
2015年股票期权和激励计划
非美国受助者的一般条款和条件
本附件C是员工绩效限制性股票单位奖励协议的一部分,包含适用于居住在美国境外的受助人的额外条款和条件。
本文使用但未另行定义的大写术语应具有经修订和重述的Blueprint Medicines Corporation 2015年股票期权和激励计划以及基于绩效的限制性股票单位奖励协议中赋予此类术语的含义。
1. | 格兰特的性质。 在接受PSU时,受助人承认、理解并同意: |
(a) | 本计划由公司自愿制定,具有自由裁量权,公司可在本计划允许的范围内随时修改、修订、暂停或终止本计划; |
(b) | PSU的授予是自愿的和偶然的,并不创造任何合同或其他权利,以获得关于未来或其他赠款的所有决定的未来赠款,将由公司完全酌情决定; |
(c) | PSU和承保人参与本计划不应被解释为与公司或任何子公司签订雇佣或服务合同; |
(d) | 受助人自愿参与该计划; |
(e) | 受PSU约束的PSU和股票并不打算取代任何养老金权利、董事费用或补偿; |
(f) | PSU和受PSU约束的股票份额,以及其收入和价值,不是出于任何目的的正常或预期补偿的一部分,也不授予承保人获得董事费用或任何具体金额的其他补偿的任何权利; |
(g) | 除非与本公司另有协议,承授人不得就承授人作为附属公司董事可能提供的服务而给予承授人的服务作为代价,或与承授人作为附属公司的支付宝提供的服务有关的代价授予受承授人作为附属公司管辖的股份,以及其收入和价值; |
(h) | 股票的标的股份的未来价值是未知的、无法确定的,也不能确定地预测; |
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(i) | 因承保人终止其董事会成员身份而丧失承保人的配给单位,不得提出索赔或获得赔偿或损害的权利(以任何理由); |
(j) | 本公司不对承授人当地货币与美元之间的任何汇率波动负责,该汇率波动可能影响承授人单位的价值或根据承授人单位结算或随后出售结算时获得的任何股票而应支付给承授人的任何金额。 |
2. | 没有关于格兰特的建议。*本公司不提供任何税务、法律或财务建议,亦不会就承授人参与计划或承授人收购或出售相关股份提出任何建议。在此建议承授人在采取任何与本计划相关的行动之前,就承授人参与本计划一事咨询承授人自己的个人税务、法律和财务顾问。 |
3. | 语言。*如果承授人已收到翻译成英语以外的语言的本协议或与本计划有关的任何其他文件,并且如果翻译版本的含义与英语版本不同,则以英语版本为准。 |
4. | 施加其他要求。*公司保留对承授人参与本计划、PSU和根据本计划收购的任何股票施加任何其他要求的权利,只要公司认为出于法律或行政原因是必要或可取的,并要求承授人签署为实现上述目的可能需要的任何其他协议或承诺。 |
5. | 内幕交易限制/市场滥用法律。*承授人承认,根据承授人所在国家的不同,承授人可能受到内幕交易限制和/或市场滥用法律的限制,这可能会影响获得或出售股票或股票权利(E.g在承授人被认为掌握有关公司的“内幕消息”(如承授人所在国家的法律所定义)的时间内,根据本计划提供的信息。*这些法律或法规下的任何限制与根据任何适用的公司内幕交易政策可能施加的任何限制是分开的,并且是附加的。*承授人负责确保遵守任何适用的限制,并建议就此事咨询私人法律顾问。 |
6. | 外国资产/账户报告;外汇管制。*承授人所在国家可能有某些外国资产和/或账户申报要求和/或外汇管制,这可能会影响承授人在其国家以外的经纪或银行账户中收购或持有计划下的股票或参与计划所收到的现金(包括从出售股票所收到的任何股息或销售收益)的能力。*受让人可能被要求向受让人所在国家的税务或其他当局报告此类账户、资产或交易。*承授人还可能被要求在收到后的一定时间内,通过指定的银行或经纪人和/或在收到后的一定时间内,将因受让人参与计划而收到的销售收益或其他资金汇回受让人所在国家。承授人承认,承授人有责任遵守这些规定,并建议承授人就任何细节咨询私人法律顾问。 |
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附件D
基于业绩的限制性股票单位奖励协议
对于员工而言
在蓝图下的制药公司
2015年股票期权和激励计划
特定国家/地区的条款和条件
此处使用但未另行定义的大写术语应与经修订和重述的《2015年蓝图医药公司股票期权和激励计划》、《员工基于业绩的限制性股票单位奖励协议》以及作为附件C所附的《非美国受授者的一般条款和条件》中赋予这些术语的含义相同。
条款和条件
本附件D包括其他条款和条件,这些条款和条件适用于受让人居住和/或工作在下列国家/地区时授予受让人的PSU。*如果承授人在收到PSU的许可后迁往另一个国家,公司将酌情决定本条款和条件适用于承授人的范围。
通知
本附件D还包括有关外汇管制的信息,以及承授方应了解的有关承授方参与计划的某些其他问题。*这些信息基于各自国家截至2023年2月生效的证券、外汇管制和其他法律。但这样的法律往往很复杂,而且经常变化。因此,本公司强烈建议承授人不要依赖本附件D中的信息作为与承授人参与计划的后果有关的唯一信息来源,因为在PSU归属或承授人出售根据计划获得的股票时,这些信息可能已经过时。
此外,此处包含的信息是一般性的,可能不适用于承授人的特定情况,本公司无法向承授人保证特定的结果。因此,承授人应就承授人所在国家的相关法律如何适用于承授人的情况寻求适当的专业意见。
最后,如果受让人是受让人当前居住和/或工作所在国家以外的国家的公民或居民(或如果受让人在当地法律中被视为公民或居民),则此处包含的信息可能不适用于受让人。
法国
通知
PSU不是法国合格的。根据本协议授予的PSU并不打算符合修订后的《法国商法》L.225-197-1至L.225-197-5和L.22-10-59至L.22-10-60节的具体税收和社会保障待遇。
14
同意接受英文资料。*通过接受PSU,承授人确认已阅读并理解以英语提供的计划和协议,包括附件A、亿、C和本附件D,以及其中包含的所有条款和条件。受让人相应地接受这些文件的条款。
在接受的情况下,确认了Lu和计划的关系,包括条件和条件,以及语言的传递。LE TITULIELE de Les PSU接受Les Disposes de Ces文件。
交换控制信息。*如果受赠人进口或出口价值等于或超过特定门槛(目前为10,000欧元)的现金(例如,出售根据该计划获得的股票的收益),并且没有使用金融机构这样做,他或她必须向海关和税务当局提交报告。
境外资产/账户报告信息。*受赠人必须每年以表格3916的形式报告他或她在法国境外持有的任何股票和银行或经纪账户(包括在纳税年度内开立、使用和/或关闭的任何账户)以及他们的所得税申报单。承授人有责任遵守法国外国资产和账户报告要求,公司和服务接受者均不对由此产生的任何罚款或处罚负责。
德国
通知
交换控制信息。*与购买或出售证券有关的超过12,500欧元的跨境付款(例如:向德国转让股票所得收益)必须每月向德国联邦银行报告。*如果德国居民支付或收到的付款超过这一金额,该居民必须使用“一般统计数据报告门户”(Allgemines Meldeport Statistik)可通过德国央行网站:www.bundesbank.de查阅。*可能需要通过电子邮件或电话向德国央行提交额外报告。
境外资产/账户报告信息。*如果根据本计划收购股票导致在日历年度的任何时候“有资格参与”,承授人将需要在承授人提交相关年度的纳税申报单时报告收购情况。如果(I)收购的股票价值超过150,000欧元,或(Ii)在不太可能发生的情况下,承授人持有的股票超过公司总股票的10%,则获得合格参与。
意大利
条款和条件
计划文档确认。*接受PSU即表示承授人已收到计划和协议的副本,包括附件A、亿、C和本附件D,已完整审阅了这些文件,并完全理解并接受其中包含的所有规定。受赠人还承认,受赠人已阅读并明确批准关于第3节:“终止服务关系”、第8节:“扣缴税款”、第10节:“没有继续服务的义务”的规定
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协议中的第12节:“个人数据”和第14节:“管辖法律和地点”,以及附件C中的第1节:“授予的性质”和第3节:“语言”。
通知
境外资产/账户报告信息。*在财政年度内的任何时候,持有外国金融资产(包括现金和股票)并可能在意大利产生应税收入的意大利居民,必须在其持有资产所在年度的年度纳税申报单(UNICO表、RW表,或如果他或她不需要提交纳税申报单,则在特殊表格上)上报告这些资产。*根据意大利洗钱条款,这些报告义务也将适用于作为外国金融资产实益所有者的意大利居民。
外国金融资产税。如果意大利居民在意大利境外持有的金融资产价值超过一定门槛,则需对此类资产的价值征税。应课税金额将为金融资产的公平市场价值(例如:在12月31日或持有资产年度的最后一天进行评估(如果股票股份是在该年度内收购或出售的,则应纳税金额按该日历年内股票持有的天数按比例减少)。*税款作为年度纳税申报单的一部分进行评估。
荷兰
没有针对具体国家的规定。
西班牙
通知
境外资产/账户申报要求信息。*在受赠人持有股票或在西班牙境外拥有价值超过50,000欧元(每种资产类别)的银行账户的范围内,受赠人将被要求在该年度的纳税申报单720上报告有关该等资产和/或账户的信息。*在该等股票或账户的股份首次报告后,只有在以下情况下,报告义务才适用于随后的几年:截至随后的每个12月31日,任何先前报告的股票或账户的价值增加超过20,000欧元(每种资产类别),或者如果承授人出售股票或关闭之前报告的银行账户。
此外,受赠人必须以电子方式向西班牙银行申报在国外持有的任何证券账户(包括经纪账户)以及此类账户中持有的证券(包括根据该计划获得的股票),如果所有此类账户在上一纳税年度的交易价值或此类账户截至12月31日的余额超过1,000,000欧元。*如果此类交易额或账户余额超过1,000,000欧元,则需要更频繁地报告。
《劳动法》承认。这一规定补充了附件C中的第2节:“赠款的性质”:
通过接受PSU,承授方确认、理解并同意承授方自愿参与计划并已收到计划的副本。受让人承认已阅读并接受本协议的第3节:“终止服务关系”和附件C的第1节:“授予的性质”。
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承授人明白,本公司在其全权酌情决定权下,单方面、无偿及全权酌情决定根据本计划向可能是本公司及其附属公司的高级管理人员、雇员、非雇员董事及其他主要人士(包括顾问)的个人授予PSU。*该决定是一项有限的决定,是在明确假设和条件下作出的,即任何授权书不会在经济上或其他方面对本公司或其任何子公司或联属公司具有持续的约束力,超过计划的特定条款。因此,承授人明白,承授单位的授予是基于以下假设及条件:于归属承授单位时取得的股份或股份不得成为任何雇佣或其他服务合约(不论与本公司或其任何附属公司或联营公司)的一部分,亦不得被视为强制性福利、任何目的的薪金(包括遣散费补偿)或任何其他权利。此外,承授人理解并自由接受PSU和股票的未来价值是未知和不可预测的。此外,承授人理解,如果没有上述假设和条件,将不会向承授人提供赠款;因此,承授人承认并自由地接受,如果任何或所有假设错误,或任何条件因任何原因不能满足,则PSU赠款应无效。
承授方也理解并同意,除本协议第3节:“终止服务关系”中规定的任何例外情况外,如果承授方的服务关系因任何原因(包括以下所列原因)终止,承授方将停止授予PSU,任何行使已授予的PSU的权利将在承授方不再向服务接受方或公司或其任何子公司提供服务之日立即生效。具体而言,承授人理解并同意,在承授人因以下原因终止服务关系的情况下,任何未归属的PSU将被没收而不享有股票的权利或任何赔偿金额,如协议中所述,原因包括但不限于辞职、退休、被判定为有理由的纪律解雇、被判定或承认为无正当理由的纪律解雇(例如:根据《工人规约》第41条对雇用条件进行实质性修改,根据《工人规约》第40条、《工人规约》第50条进行搬迁,服务对象单方面退出,以及第1382/1985号皇家法令第10.3条。
证券法信息。*根据西班牙法律的定义,西班牙领土上没有发生或将发生与授予PSU有关的“向公众提供证券”。*计划和协议没有也不会在瓦洛雷国家市场委员会,不构成公开招股说明书。
11.瑞士
通知
证券法信息。参与该计划的提议在瑞士被认为是非公开发行;因此,它不需要在瑞士注册。本文件或与本计划有关的任何其他材料(I)均不构成第35条及以下条款规定的招股说明书。瑞士联邦金融服务法(“FinSA”),(Ii)可在瑞士向公司或子公司的员工或服务提供商以外的任何人公开分发或以其他方式向公众提供,或(Iii)已经或将被备案,
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由任何瑞士审查机构根据金融服务管理局第51条批准或监督,或由任何瑞士监管机构,包括瑞士金融市场监督管理局批准或监督。
境外资产/账户报告信息。瑞士居民被要求每年在纳税申报单上申报他们持有现金或证券的所有外国银行和经纪账户,包括在纳税年度开设和/或关闭的账户,以及任何其他资产。这包括根据该计划授予承租人的PSU,这些PSU不应缴纳财富净额税,但必须在银行账户和证券报表中反映为“预备忘”(Wertschriftenverzeichnis),承授人须向承授人提交报税表。
大不列颠及北爱尔兰联合王国
条款和条件
对税收的责任。*以下条款补充了协议中的第8条:“预扣税款”:
在不限制本协议第8条的情况下,受让人在此同意他或她对所有与税收有关的项目负有责任,并在此约定,在公司或服务接受者(视情况而定)或国王陛下税务海关(“HMRC”)(或任何其他税务机关或任何其他相关机关)的要求下,支付所有与税收有关的项目。*承保人还同意赔偿公司和服务接受者(如适用)代表受保人向HMRC(或任何其他税务机关或任何其他相关机关)支付或扣缴、已经支付或将支付的任何与税务有关的项目。
尽管如上所述,如果受赠人是董事或公司高管(符合交易所法案第13(K)节的定义),则受赠人理解,如果赔偿可以被视为贷款,他或她可能无法赔偿公司未向受赠人收取或支付的任何与税收相关的项目的金额。*在这种情况下,未征收或未支付的与税收有关的项目可能构成受赠人的福利,因此可能需要支付额外的所得税和国民保险缴费(“NIC”)。承授人理解,他或她将负责根据自我评估制度直接向HMRC报告和支付因该额外福利而到期的任何所得税,并向公司和/或服务接受者(视情况而定)支付因该额外福利而到期的任何NIC的金额,该金额也可以通过协议第8节所述的任何方式向承授人追回。
第431条选举。*如果受让人在PSU归属之前是或成为公司的董事或高管(符合《交易所法案》第13(K)节的含义),作为参与计划和PSU和解的条件,本公司可要求受让人与服务接受者共同根据英国第431条的规定进行选择。2003年所得税(收入及退休金)法令“(”2003年所得税(收入及退休金)法令“)(”2003年所得税(收入及退休金)法令“)(”2003年所得税(收入及退休金)法令“)就计算收购”受限制证券“(定义见2003年”所得税(收入及退休金)法令“第423及424条)(”431选举“)的任何税项收费作出规定。*这次选举将把根据PSU归属而获得的股票视为不是限制性证券(对于英国仅出于税务目的),尽管公司在美国
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2010年的《多德-弗兰克法案》。*如承授人在本公司提出要求时不参与431选举,承授人将无权归属于承授人单位,且不会向承授人发行任何股份,而对本公司、服务接受者或任何附属公司或联营公司不承担任何责任。
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