文本提取
2
filename2.txt
美国证券交易委员会徽标
September 1, 2022
陈可
特别委员会主席
荣星新媒体集团控股有限公司
新华科技大厦B座22楼
酒仙桥拓方营南路8号
北京市朝阳区，100016
中华人民共和国
Re: Glory Star New
传媒集团控股有限公司
Schedule 13E-3
于 2022 年 8 月 8 日提交
File No. 005-90609
亲爱的陈先生：
我们已经审查了您的申请并提出了以下评论。在
我们的一些
评论，我们可能会要求您向我们提供信息，以便我们做得更好
了解你的
披露。
请通过提供所请求的内容来回复这些评论
提供信息或向我们提供以下建议
尽快做出回应。如果你不相信我们的
评论适用于你的事实
以及具体情况，请在回复中告诉我们原因。
在查看了你对这些评论的回复后，我们可能有
其他评论。
以下所有评论均指初步委托书中的披露内容
声明随函附上
附表 13E-3 附录 (a)-(1)。此处使用的所有定义术语
意思相同
在初步委托书中。
附表 13E-3 于 2022 年 8 月 8 日提交
合并背景，第 24 页
1. Refer to the last
初步委托书第26页的段落。中的披露
this paragraph
表示 “Benchmark 向特别委员会提供了最新情况
on its financial
对公司的分析，包括主要估值方法
utilized in its
财务分析。”与或一起举行的每场演讲、讨论或报告
presented by the
财务顾问，无论是口头还是书面，都是一份单独的报告
requires a reasonably
详细描述符合第 1015 项的要求
Regulation M-A. This
要求适用于初步报告和最终报告。如果
above statement
引用 Benchmark 在特别会议期间发表的演讲
陈可
荣星新媒体集团控股有限公司
2022年9月1日
第 2 页
委员会对交易的评估，请补充
披露以提供
对此类会议的合理详细描述，以满足
物品要求
1015 并将任何书面材料（如果适用）作为证物提交给
附表 13E-3
根据附表 13E-3 第 9 项和法规第 1016 (c) 项
m-a。我们注意到
6月13日似乎没有任何这样的书面报告，
2022年目前提交的文件为
一个展览。此外，如果在提及 “更新” 一词时
上述披露是
本来是指6月13日之前的演讲，请
考虑这个
也对该演示发表评论。参考迈耶斯
停车场，电话 34-
26069 (Sep. 12, 1980) and Charles Ephraim (Sep. 30, 1987).
2。参见初步委托书第38页的第二段
声明。披露
其中指出，“特别委员会还注意到
买方团体已同意
适用于特别委员会提议的大多数条款，也是唯一的
剩余的关键物品
是'少数派多数票'的要求。”没有
随后披露
关于本中少数群体多数要求的段落
部分，但如此
段落披露了特别委员会一致决定的
来推荐
向董事会进行的交易。请修改披露内容以解决以下问题
特别的
委员会显然将这一要求视为重要要求予以驳回
中的考虑
得出有关该交易的结论及其
向董事会提出的建议。
3.参见第29页的第一段。其中的披露表明
那个 “董事会，在
代表公司，(i) 确定这是公平的（两者
实质上和程序上）
符合公司及其股东的最大利益
（滚动除外
股东）。”请修改此披露内容以符合
在其他地方披露
委托书似乎表明董事会达成了
表达结论
关于第 1014 (a) 项中描述的 “无关联证券持有人”
法规 m-a。
买方团体对合并公平性的立场，第36页
4。法规 m-a 第 1014 项的指令 2 中列出的因素是
一般相关
由每个申报人的公平性决定，并且应该
进行了合理的详细讨论。
参见《交易法》第34-17719号新闻稿的第20和21号问题
（4月13日，
1981）。请修改此部分以包括因素
第 (iii)、(iv) 条中描述的
以及 (v) 项第 1014 项指令 2 或解释这些因素的原因
不是
被视为重要或与买方团体的决定有关。
某些财务预测，第 39 页
名字姓陈小姐
5。本节中的披露引用了 “基础和假设”
预测
公司名称Glory
和预测 Star
were New Media
compiled. Group
Please Holdings
revise Limited
to disclose these bases
和假设以及
量化
九月在哪里
1，2022 PagePracticable。
2
名字姓氏
陈可
名字姓科陈控股有限公司
荣耀之星新媒体集团
公司 1,
九月名称荣耀
2022 星光新媒体集团控股有限公司
九月
Page 3 1, 2022 Page 3
名字姓氏
特别委员会财务顾问的意见，第40页
6。附件C中的披露（Benchmark的意见）表明，“这个
意见已得到解决
用于，并旨在为其提供信息和利益
特别委员会，仅在
其容量本身，不得用于任何其他目的
没有我们事先写过信
同意。”如果属实，请在委托书中披露
Benchmark 已同意
在申报中使用其材料。
7。参见第42页的第二段。着眼于
请披露
补充说明是否存在任何实质性关系
在过去的两年
年限，以及因这种关系而获得的任何补偿，
在 (i) 之间
Benchmark、其关联公司和/或独立代表以及 (ii)
公司或其
关联公司除了目前的披露内容外
33万美元的意见费。
财务信息，第 86 页
8。我们注意到，6-k 表格是在 2022 年 7 月 26 日提交的，其中包含
未经审计的财务
截至2022年6月30日的六个月业绩。请修改这个
披露的部分
法规 m-a 第 1010 (a) (2) 项要求的信息。请参阅
的第 13 项
附表 13E-3，公司财务部 2001 年 7 月
临时补编
公开提供的电话口译，第 H.9 节和第
14410.2 of the
公司财务部财务报告手册。
我们提醒您，申报人对准确性负责
而且足够了
他们的披露，无论有任何审查、评论、行动或不存在
工作人员的行动。
如有任何问题，请致电 202 551-3444 向 Perry Hindin 提问。
Sincerely,
Division of
公司财务
Office of
兼并与收购
抄送：Stephanie Tang