11-K

美国

证券交易所

华盛顿特区20549

 

 

表格11-K

 

对于过渡期从 至

 

根据第15(d)条的年度报告

证券交易所法案(1934年)

¨根据1934年证券交易法第15(d)条款的过渡报告

 

 

 

 

 

 

 

或者

 

 

 

 

 

 

根据第15(d)条翻译报告

证券交易所法案(1934年)

对于从 到 的过渡期,您需要遵守以下所有规则。

 

委托文件编号333-257414

计划的完整名称以及地址(如果与下面所列的发行人不同):

Dominion Energy 小时存款计划

根据计划持有的证券的发行人和其总部地址:

Dominion Energy, Inc.

特里迪加街120号

VA邮编23219的里士满市

 

 

 


 

Dominion Energy 小时 存款计划

 

目录

 

 

独立注册公共会计师事务所报告

1

 

 

基本报表:

 

截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务报表附注,以及截至2023年12月31日的资产明细表(年度末)的5500表,H表,第IV部分,第4i行

3

截至2023年12月31日福利可用的净资产变动表

4

2023年12月31日和2022年12月31日的财务报表附注,及2023年12月31日终止的年度财务报表附注

5

 

 

附加资料: H附表,第4a项-截至2023年12月31日年度拖欠参与者捐款附表 H附表,第4i项-年度末资产附表-2023年12月31日 H附表,第4j项-2023年12月31日结束的报告交易附表 注:根据劳工部根据1974年修改的员工退休收入保障法的规定的报告和披露的规则,其他所需的附表因不适用而被省略。

 

 

 

表格5500,附表H,第IV部分,第4i行——截至2023年12月31日持有资产的附表(年终)

16

5500表,H部分,IV部分,第4条申报表-年度截至2023年12月31日拖欠参与者缴款的进度表

17

注意:本部分遗漏了《员工退休保障法》下部门劳工规则和规定的第2520.103-10条要求的所有其他时间表,因为它们不适用。

 

 

 


 

独立注册会计师事务所的报告

致计划参与者和计划管理人

Dominion Energy 小时存款计划

弗吉尼亚州里士满

基本报表意见

我们已对 Dominion Energy 小时存款计划(以下简称“计划”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的福利可用净资产的陈述,截至2023年12月31日变动的福利可用净资产的相关陈述以及相关注释(统称“财务报表”)进行了审计。我们的意见是,财务报表以符合美国通用会计原则的形式,在所有重大方面公正地提出了2023年12月31日和2022年12月31日的计划福利可用的净资产以及2023年12月31日截止的计划福利可用净资产变动情况。

意见的基础

这些财务报表是计划管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计表达对计划的财务报表的意见。我们是注册于公共公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)的会计师事务所,根据美国联邦证券法和证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定,我们必须独立于计划。

我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们规划和执行审计,以获得合理保证,以确定财务报表是否存在重大误报,无论是由于错误还是欺诈造成的。我们的审计包括执行程序以评估会计报表中可能存在的重大误报风险,无论是由于错误还是欺诈,以及执行响应这些风险的程序。此类程序包括根据测试的证据检查财务报表中的金额和披露。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和重要估计,以及评估财务报表的整体呈现。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

补充时间表报告

补充附表(1)资产(年末持有)截至2023年12月31日,以及(2)2023年度逾期参与方缴款已经接受了与计划财务报表审计程序一起进行的审计程序。补充日程安排是由计划管理层负责的。我们的审计程序包括确定补充日程安排是否与财务报表或相关的会计和其他记录相一致,并执行程序来测试在补充日程安排中呈现的信息的完整性和准确性。在形成对补充附表的意见时,我们评估了补充附表是否以符合《员工退休保障法》下的劳工规则和规定的要求呈现其形式和内容。我们的意见是,此类附表在所有重大方面与财务报表整体相比公平说明。

 

 

 

 

1


 

/s/Deloitte&Touche LLP

弗吉尼亚州里士满

2024年6月20日。

我们自1989年以来一直是该计划的审计师。

 

 

 

2


 

Dominion Energy 小时存款计划

可用于福利的净资产表

截至2023年和2022年12月31日

 

2023

 

 

2022

 

资产:

 

 

 

 

 

投资——公平价值:

 

 

 

 

 

计划在主托管权益(注3)中的权益

$

212,306,585

 

 

$

177,797,704

 

计划持有的投资(附注4)

 

205,967,689

 

 

 

226,064,544

 

投资合计

 

418,274,274

 

 

 

403,862,248

 

应收款项:

 

 

 

 

 

参与者的应收票据

 

10,128,021

 

 

 

10,095,880

 

参与者缴纳款项

 

843,565

 

 

 

748,866

 

雇主缴款

 

317,868

 

 

 

273,441

 

应计的投资收益

 

991

 

 

 

676

 

已售出证券应收款项

 

51,851

 

 

 

 

总应收款项

 

11,342,296

 

 

 

11,118,863

 

总资产

 

429,616,570

 

 

 

414,981,111

 

负债:

 

 

 

 

 

已购入证券应付款项

 

8,286

 

 

 

185

 

可用于福利的净资产

$

429,608,284

 

 

$

414,980,926

 

请参阅基本报表注释。

 

3


 

DOMINION ENERGY HOURLY SAVINGS PLAN

净可用资产变动报告

截至2023年12月31日

增加:

 

 

捐款:

 

 

参与者缴纳款项

$

19,756,342

 

雇主缴款

 

7,412,578

 

滚存款项

 

697,230

 

总捐款

$

27,866,150

 

投资收益(亏损):

 

 

利息和分红派息

 

5,578,829

 

投资公允价值减少净额

 

(13,137,667

)

Trust收入

 

30,915,044

 

净投资收益

 

23,356,206

 

来自参与者的票据应收利息收入

 

602,462

 

总添加

 

51,824,818

 

扣除款项:

 

 

参与者获得的福利支出

 

27,151,287

 

行政费用

 

821,874

 

总扣除额

 

27,973,161

 

净资产转入前的净增加额

 

23,851,657

 

计划转移净额(注2.i)

 

(9,224,299

)

资产净增加

 

14,627,358

 

可供福利使用的净资产:

 

 

年初

 

414,980,926

 

年末

$

429,608,284

 

请参阅基本报表注释。

 

4


 

DOMINION ENERGY 小时储蓄计划

财务报表注释。

截至2023年和2022年12月31日,以及截至2023年12月31日的本年度

 

 

1. 计划描述

 

Dominion Energy 小时储蓄计划的以下描述仅提供一般信息。参与者应参考摘要计划描述,以获取计划条款的更完整描述。

 

a。
概述 - 该计划是一项定义的贡献计划,涵盖弗吉尼亚州电力和电力公司(雇主)的有资格工会员工(员工),年龄在18岁或以上,是常规全职或兼职员工,并安排每年至少工作1000小时。Dominion Energy, Inc.(Dominion Energy或公司)是指定的计划发起人。计划管理者是Dominion Energy Services, Inc.,Dominion Energy的子公司。纽约梅隆信托公司是2024年1月1日起的计划受托人。在此之前,北方信托公司(Northern Trust)是计划的受托人。该计划受雇佣退休收入保障法案(ERISA)的规定约束。

 

我们将附件1“比较的特征”与附件A上显示在最终数据文件上的对应信息上的更新后的数据文件进行比较,发现该信息一致。
缴纳 - 参与者可以缴纳不低于其有资格工资的2%或不超过50%的金额,全部可以在税前和/或罗斯基础上进行,或最高20%的金额可以在税后进行。员工缴纳受到某些内部税收码(IRC)限制。参与者还可以提供代表其他合格计划或个人退休账户的分配额。此外,年满50岁且在计划中的税前和/或罗斯选项下缴纳了最大允许的年度金额的参与者可以按照IRC限制选择进行额外的税前和/或罗斯追赶缴款。

 

根据参与者的雇用日期,服务年限和税前,罗斯和税后缴纳的百分比,参与公司缴纳相应的匹配金额,从1%到7%不等。

 

新入职员工将自动以4%的税前缴纳比例于入职后约45天自动入职,除非进行替代选举。某些重新雇用的员工通常会自动入职,具体取决于诸如入职日期,注册状态以及是否已发生服务中断等标准。此计划还提供自动储蓄功能,该功能每年自动增加1%的缴费比例,最高可达到特定百分比,除非进行替代选举。

c.
参与者帐户 - 为每个计划参与者维护单独帐户。每个参与者的帐户包括参与者的缴款和提款的影响(如适用),雇主缴款,计划的收益或损失以及行政费用的分配。分配基于参与者的收入或账户余额定义。参与者享有的福利是可以从参与者帐户的受惠部分提供的福利。

5


 

普通集合信托基金、中级债券型基金以及分开管理账户(SMA)中的个人参与者账户基于单位净值进行维护。参与者对各种基金和SMA中不特定基础证券或其他资产不存在有利的所有权,而是由代表上期末估值的单位的权益所代表。各种基金和SMA赚取的分红派息和利息将自动在基金和SMA内重新投资。通常,对每个基金和SMA的缴纳和提取支付交易金额将通过该交易金额除以最后确定的单位净值来转换为单位,参与者的账户将被收取或记入正确可归属于参与者的单位数。

d.
参与者 - 每名员工都有资格完全自愿参加计划。员工的参与在加入计划时立即生效。
e.
归属 - 参与者立即归属于自己的缴纳和这些金额的收益。参与者通常在服务3年后归属于雇主匹配的捐款和相关的收益。
f.
被放弃的账户 - 在2023年和2022年12月31日,被放弃的未有归属账户合计为23,313美元和222,111美元。被放弃的金额可以用于减少雇主的捐款或计划管理开支。在截至2023年12月31日的一年中,189,611美元的被放弃未有归属账户被用于减少雇主捐款。
g.
投资期权
参与者缴纳- 参与计划后,参与者可以将自己的缴纳资金以任何1%递增的选项指示到达100%。可以随时更改投资选项,参与者的投资选举更改将在下一个支付周期生效。然而,如果参与者在缴纳时没有作出投资方向,参与者的缴纳将自动投资于与参与者年龄相对应(假设退休年龄为65岁)的目标退休信托中。计划的所有投资都是由参与者指定的。计划持有Dominion Energy,Inc. Defined Contribution Master Trust(Master Trust),该基金为计划和Dominion Energy及其附属公司的其他员工福利计划以及托管人的各种投资基金持有资产。
雇主缴纳 - 雇主匹配贡献将根据参与者的投资指示或与参与者的年龄相对应的目标退休信托(假设退休年龄为65岁),如果参与者在缴纳时没有作出投资方向,则会将其投资方向自动投入其中。
根据披露声明令,计划异议截止日期不受破产规则9006的延长限制;
来自参与者借记的票据-参与者有资格在其计划账户上获得最长为5年的贷款。最低贷款额为1,000美元,最高贷款额为归属账户余额的50%或50,000美元(在过去12个月最高未偿余额和新贷款日未偿余额间的差额减少)。贷款的利率为基准利率加上1%。如果基准利率发生变化,则该利率将于每个月初确定。但是,该利率在贷款开始时固定为贷款的寿命。参与者通过工资单扣除进行本金和利息付款。终止的参与者可以选择继续偿还其贷款,前提是他们与计划记录保管人建立贷款还款计划。任何贷款违约都会导致剩余贷款余额被重新分类为对参与者的应税分配。
50%的归属账户余额,或
$50,000(减去先前12个月内最高未偿贷款余额和新贷款日期上未偿贷款余额间的差额)的小额。

6


 

这些贷款的利率为基准利率加上1%。如果基准利率有所变化,则在每个月初确定利率。但是,在贷款开始时,利率在贷款寿命内固定。

参与者通过工资单扣除向计划偿还本金和利息。终止的参与者可以选择继续偿还其贷款,前提是他们与计划记录保管人建立贷款还款计划。任何贷款违约都将导致将其余下贷款余额重新分类为对参与者的应税分配。

i.
离职、死亡、残疾或退休时,参与者可以选择获得等于其账户归属价值的一次性金额或免除收取一次性收益并选择按季、半年或年度分期付款、部分分配或可以要求将计划滚动转移至其他符合条件的退休计划。如果参与者未作出这些选项之一的选择,则视为选择推迟分配其账户直至适用最低必需分配规则。如果参与者的账户其价值在1,000美元或更少,则会一次性分配该金额。
驳回了(i)对计划、确认和Sibelco解决议案的所有异议,除非另有说明或记录,以及(ii)除非另有说明,否则不得出现所有未达成共识或收回的声明和保留的权利;
灵活的股息选择 - 参与者可以选择(1)在其Dominion股票基金持有的已归属股份上获得的现金股息或(2)将股息重新投资于Dominion股票基金中。

 

2. 重要的会计政策摘要

a。
附带的财务报表已按美国公认会计原则(GAAP)编制。
我们将附件1“比较的特征”与附件A上显示在最终数据文件上的对应信息上的更新后的数据文件进行比较,发现该信息一致。
使用估计 - 根据GAAP编制财务报表需要计划管理层进行估计和假设,这些估计和假设会影响可用于获得利益和变化的报告金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
c.
风险和不确定性-计划利用各种投资工具。一般而言,投资证券面临各种风险,例如利率风险、信用风险和整体市场波动性。市场波动性包括可能会影响投资证券价值的全球事件,例如大流行病或国际冲突。由于某些投资证券所涉及的风险水平较高,因此有合理的可能性,在短期内投资证券的价值发生变化,并且此类变化可能会从根本上影响参与者账户余额和财务报表中报告的金额。

在2023年和2022年12月31日的投资中,包括$98,716,779和$129,773,785的Dominion股票基金。该投资分别表示2023年和2022年总投资的24%和32%。Dominion股票基金市值大幅下降可能会显著影响可用于获得利益的净资产。

d.
投资的估值 - 该计划的投资以公允价值表示。有关公允价值计量的进一步信息,请参见第4项说明。

7


 

e.
来自参与者的应收票据-参与者的应收票据是根据其未偿还本金余额加上任何应计但未支付利息的金额来衡量的。拖欠的参与者贷款根据计划文件的规定被记录为分配。
f.
投资收益(损失) - 证券的购买和销售按交易日计录。利息收入按应计基础计录。股息收入在除息日认可。

净升值或净降值包括计划在年初买卖的投资以及持有一整年的投资的收益和损失。

信托赚取的收益或损失包括股息收入和净实现及未实现升值或折旧。

从每天赚取的收益中扣除计划的投资管理费用和营业费用,并未单独反映。因此,投资管理费用和营业费用被反映为投资回报的减少。

g.
行政费用-计划允许要求参与者从个人参与者账户中支付某些与计划运作有关的费用。因此,每个参与者的账户都会被收取2美元的月费,以帮助涵盖计划管理费用。Dominion Energy支付未计入计划的任何行政费用。此外,选择参加计划提供的财务咨询计划的参与者将从其账户中扣除行政费用。
根据披露声明令,计划异议截止日期不受破产规则9006的延长限制;
待支付的金额分配给已选择退出计划但未支付的人员账户,截至2023年12月31日,这些金额为491,180美元。截至2022年12月31日,没有选择退出计划但尚未支付的参与者。
i.
除计划之外,Dominion Energy还为其子公司和某些未参加此计划的Dominion Energy雇员提供了几项其他储蓄计划。如果参与者在多明尼加能源及其覆盖子公司之间更改就业,则其账户余额将转入相应的计划中。截至2023年12月31日,计划将参与者资产中的142,115美元和9,366,414美元从其他计划转入和转出。
驳回了(i)对计划、确认和Sibelco解决议案的所有异议,除非另有说明或记录,以及(ii)除非另有说明,否则不得出现所有未达成共识或收回的声明和保留的权利;
计划需要归还在该计划年度中收到的超过IRC限制的任何捐款。截至2023年12月31日和2022年12月31日,没有待付的超额捐款。

 

3. 信托计划的利息

计划的某些投资持有在为计划和Dominion Energy及其子公司的其他雇员福利计划设立的信托基金中。投资收入和支出根据每个参与者投资的平均月结余分配给个人计划。

8


 

Master Trust的净资产和计划在2023年12月31日和2022年12月31日的利益简要总结如下: -短期证券 448,508,589 34,556,195 -公共/集合信托基金(1) 1,804,999,999 142,896,263 1,461,315,514

 

12月31日
2023

 

 

12月31日
2022

 

 

主信托

 

 

主信托净资产中计划的利益

 

 

主信托

 

 

主信托净资产中计划的利益

 

开空证券

$

448,508,589

 

 

$

34,556,195

 

 

$

461,320,245

 

 

$

35,857,369

 

资产支持证券

 

 

 

 

 

 

 

934,435

 

 

 

72,632

 

所有基金类型(1)

 

1,804,999,999

 

 

 

142,896,263

 

 

 

1,461,315,514

 

 

 

112,342,228

 

债券型集合账户(中间债券)

 

342,798,282

 

 

 

34,857,960

 

 

 

300,301,638

 

 

 

29,520,979

 

总投资

$

2,596,306,870

 

 

$

212,310,418

 

 

$

2,223,871,832

 

 

$

177,793,208

 

应收账款

 

9,058

 

 

 

698

 

 

 

118,917

 

 

 

9,243

 

应付款

 

(58,810

)

 

 

(4,531

)

 

 

(61,075

)

 

 

(4,747

)

总基金信托

$

2,596,257,118

 

 

$

212,306,585

 

 

$

2,223,929,674

 

 

$

177,797,704

 

(1)
2023年和2022年12月31日,主托管账户的金额中包括3,274,782美元和3,937,760美元的短期投资基金,计划在主托管账户中的权益金额分别包括252,312美元和306,002美元的短期投资基金。短期投资基金是由短期到期的货币市场工具组成的Nt Collective短期投资基金,用于临时投资,而不是参与者的投资期权。

2023年12月31日主托管账户的净投资收益如下:

利息和分红派息

$

1,606,007

 

投资净增值

 

399,869,828

 

主托管账户的净投资收益

$

401,475,835

 

4. 公允价值测量

公允价值定义为在衡量日期,市场参与者在有序交易中出售资产或转移负债时收到的价格(退出价格)。公允价值是基于市场参与者衡量资产或负债时使用的假设,包括关于风险和评估技术以及估值输入固有的风险的假设。公允价值测量假定交易发生在资产或负债的主要市场(从报告主体的角度来看,资产或负债的成交量和活动最多的市场),或者在没有主要市场的情况下,资产或负债的最有利市场(报告主体能够最大化收到的金额或最小化支付的金额的市场)。计划根据上述要求对计划的投资进行公允价值测量。

9


 

输入和假设

计划在衡量其投资公允价值时最大限度地使用可观察到的输入,并最小化使用不可观察的输入。如果有活跃市场的报价市场价格,则基于活跃市场报价的市场价格确定公允价值。在缺乏活跃市场报价的情况下,计划从外部来源获取价格信息,包括经纪人报价。在评估经纪人提供的定价信息时,计划要考虑经纪人是否愿意并有能力按照所报的价格交易,如果经纪人报价是基于活跃市场或不活跃市场的,以及经纪人在估值不容易时是否使用特定的模型。如果外部来源的价格信息不可用,或者计划认为可观察的定价不能证明公平价值,需要凭借判断力来开发公允价值的估计。在这种情况下,计划必须基于可用的历史和近期未来价格信息以及反映市场假设的某些统计方法进行价格估算。衡量投资公允价值的输入和假设包括以下方面:报价证券价格和指数,包括成交量和限制;证券交易信息;计划通过多种方法进行定期评估和验证用于估算公允价值的输入,包括对模型的审查和验证,以及使用多个经纪人报价来支持计划交易中的各种投资的市场价格等各种的市场价格验证程序。计划的投资的公允价值如下确定:

势力基金—基金的公允价值是由保管人基于基金内部投资的公平价值确定的。该基金由Dominion Energy特定于计划以及Dominion Energy及其附属机构的其他雇员福利计划的Dominion能源普通股组成,其价值基于证券交易活跃市场上的收盘价格报告,以及Nt Collective短期投资基金,它是一种普通集合信托基金。对于会计、审计和财务报表披露目的,股票型基金的个别资产被视为单独的投资。

共同/集合信托基金—对共同/信托基金的投资声明为净资产值(NAV),由发行人的共同/信托基金的发行人确定,基于持有的基金所持有的基础投资的公允价值减其负债。 NAV被用作估计公允价值的实用快捷方式。这个基金没有任何未受承诺的义务,也没有任何适用的清算期或定义的期限/期间。该计划通常可以从基金中出售资产以满足参与者的还款义务(资产每日可赎回),并可以根据参与者的选择将资产从基金转移到其他投资选项(通常可获得夜间流动性) 。
互惠基金—投资市价值,它代表计划在年末持有股票的价值。
到期日
利率
信贷质量

 

受管理的账户—一种由短期证券和资产支持的证券组成的投资组合,由参与者代表进行管理。与共同基金或交易所交易基金不同,计划直接拥有单个证券而不是与其他投资者一起汇集他/她的资产。 受管理的账户/基金的单个资产以计划名称拥有(计划拥有基础证券),在会计、审计和财务报表披露目的上单独考虑。

 

主权股票型基金—该基金的公允价值是由保管人基于基金内部投资的公平价值确定的。该基金由中国的股票组成,并在中国证券交易所上市。对于会计、审计和财务报表披露目的,股票型基金的个别资产被视为单独的投资。

 

短期证券—包括短期票据、商业票据和存单,它们是短期、高流动性的投资。短期票据和存单的价值按成本加应计利息计算,商业票据的价值按摊销成本计算,这与公允价值接近。

 

共同基金——投资按年末的报价市场价格评估,该价格代表计划持有的股份价值。

 

共同/集合信托基金——对共同/集合信托基金的投资,按照由发行人确定的净资产值(NAV)列示,基于基金持有的基础投资的公允价值减去它的负债。 NAV被用作估算公允价值的实际便利方法。 基金没有任何未融资的承诺,也没有任何适用的清算期或定义的期限/期间。 该计划通常可以销售基金中的资产以满足参与者的支付义务(资产每日可赎回),并可以根据参与者的选择将资产从基金转移到其他投资期权中(通常可以进行夜间流动性转移)。

 

10


 

单独管理账户——代表参与者管理的由短期证券和资产支持证券等个别证券组成的投资组合。与共同基金或交易所交易基金不同,该计划直接持有个别证券,而不是将其资产与其他投资者汇集起来。单独管理账户/基金的个别资产以该计划的名义持有(该计划拥有基础证券),并且出于会计、审计和财务报表报告目的,被视为单独的个别投资。

 

短期证券——包括短期票据、商业票据和存款证书,这些都是短期、高流动性的投资。短期票据和存款证书按成本加计应计利息计价,商业票据按摊销成本计价,近似公允价值。

 

资产支持证券-采用最大化使用类似证券的观察性输入的定价模型进行投资估值。这包括基于具有类似信用评级的发行人的可比证券当前可用的收益率的价值。当无法获得相同或类似证券的报价时,采用最大化观察性输入的现金流折现法对证券进行估值,例如类似证券的当前收益率,但包括对某些无法观察到的风险进行调整,例如信用和流动性风险或经纪人报价(如果有)。

 

投资于投资组合分离账户的净资产值(NAV)以基金发行人确定的NAV为准,并基于基金持有的基础投资的公允价值减去其负债。 NAV用作估计公允价值的实用方便方案。该基金每天可赎回,参与者无未拨付承诺或通知期要求。

水平

该计划使用以下公允价值等级分类体系,将用于衡量公允价值的估值技术的输入优先级分为三个广泛的等级:

a。
第1级-用于度量该计划在计量日具有访问能力的相同资产的活跃市场中的报价价格(未经调整)。
我们将附件1“比较的特征”与附件A上显示在最终数据文件上的对应信息上的更新后的数据文件进行比较,发现该信息一致。
第2级-包括在第1级中未包括的输入,这些输入对于该资产是直接或间接可观察的,包括活跃市场中类似资产的报价价格,在非活跃市场中相同或类似资产的报价价格,对于资产可观察的除报价价格以外的输入,以及通过相关性或其他方式从可观察市场数据中派生的输入。
c.
第3级-用于该资产的不可观察的输入,包括资产几乎没有或根本没有市场活动的情况。

公允价值等级分类体系将最高优先级赋予活跃市场中的报价价格(第1级),将最低优先级赋予不可观察数据(第3级)。在某些情况下,用于衡量公允价值的输入可能属于公允价值等级分类体系的不同级别。在这些情况下,整个公允价值估测的任何输入的最低级别决定公允价值等级分类体系中适用的级别。评估特定输入对整个公允价值估测的重要性需要判断,考虑到特定资产的因素。

 

11


 

在确定所持投资的公允价值时,公司主要依赖于独立第三方评估者对证券的公允估价。该公司还审核估值过程中使用的输入,并在进行自己的经纪人引用价格的内部收集后对证券的定价进行合理性评估。独立第三方评估者提供的所有投资类别的公允价值,如果超过公司确定的公允价值的一定百分比,则会与独立第三方评估者沟通,并考虑其合理性。独立第三方评估者在确定他们最初的定价是否合理之前,会考虑公司提供的信息。

公允价值估测按公允价值等级分类体系分别披露。

计划投资

以下表格列出该计划作为每个等级体系的公允价值衡量的投资,截至2023年12月31日和2022年12月31日:

 

 

2023

 

 

2022

 

 

 

一级

 

 

二级

 

 

三级

 

 

总费用

 

 

一级

 

 

二级

 

 

三级

 

 

总费用

 

Dominion股票型基金

 

$

98,716,779

 

 

$

 

 

$

 

 

$

98,716,779

 

 

$

129,773,785

 

 

$

 

 

$

 

 

$

129,773,785

 

共同基金

 

 

556,689

 

 

 

 

 

 

 

 

 

556,689

 

 

 

554,762

 

 

 

 

 

 

 

 

 

554,762

 

公允价值计入总计

 

$

99,273,468

 

 

$

 

 

$

 

 

$

99,273,468

 

 

$

130,328,547

 

 

$

 

 

$

 

 

$

130,328,547

 

资产以净资产为基础记录(1):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通/集合信托基金(2)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

106,694,221

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

95,735,997

 

总费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

205,967,689

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

226,064,544

 

(1)
使用每股净资产价值(或相当价值)作为实际方便措施衡量公允价值的这些投资不需要分类到公允价值层次结构中。
(2)
普通/集合信托基金中包括Nt短期投资基金,该基金由短期到期的货币市场工具组成,用于临时投资,不是参与者的投资选择。

主信托持有的投资

以下表格展示了截至2023年和2022年12月31日为该计划和Dominion Energy及其附属公司的其他员工福利计划持有的,按层次结构水平衡量公允价值的主信托中持有的投资:

 

2023

 

 

2022

 

 

一级

 

 

二级

 

 

三级

 

 

总费用

 

 

一级

 

 

二级

 

 

三级

 

 

总费用

 

主信托:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单独管理的账户:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

短期证券

$

 

 

$

448,508,589

 

 

$

 

 

$

448,508,589

 

 

$

 

 

$

461,320,245

 

 

$

 

 

$

461,320,245

 

资产支持证券

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

934,435

 

 

 

 

 

 

934,435

 

以公允价值计量的总额

$

 

 

$

448,508,589

 

 

$

 

 

$

448,508,589

 

 

$

 

 

$

462,254,680

 

 

$

 

 

$

462,254,680

 

资产以净资产值计量的(1):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所有基金类型/集合信托基金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,804,999,999

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,461,315,514

 

合格的分离账户

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

342,798,282

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

300,301,638

 

以净资产值计量的总资产
   以净资产值计量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,147,798,281

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,761,617,152

 

投资合计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

2,596,306,870

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

2,223,871,832

 

(1)
使用每股净资产价值(或类似方法)以公允价值计量的这些投资不需要分类在公允价值层次结构中。

 

5.联邦所得税状况

根据《收入法典》401(k)条款,该计划是合格的员工利润分享托管,并因此免除501(a)条的联邦所得税。根据《收入法典》402(a)条的规定,只有在参与者或参与者的受益人从计划中获得分配时,才针对分配给参与者账户的收入和税前贡献征税。

12


 

该计划于2017年7月25日获得了最新的认定函,IRS(美国国税局)在其中声明该计划在当时的设计中符合《收入法典》的适用要求,因此相关信托被豁免征税。从2016年12月开始,IRS开始发布《必备修改清单》(List),其中具体列出了资格要求中的变更。该清单每年发布一次,要求计划为每项适用的清单条目进行修改,以保留其免税地位。计划自提交认定函以来已进行了修改; 然而,计划管理员认为该计划和相关信托目前在设计,已经修订并正在依据《收入法典》的适用要求进行运营,因此计划的财务报表中没有包括所得税的预算。

2022年1月至2022年11月,由于工资单电汇错误,贡献者的13445美元和916美元未存入信托账户。错误在2023年6月被完全纠正。存款延迟根据劳工部门的规定可能造成违规交易。公司已于2023年6月依照劳工部门自愿受托人纠错计划(VFCP)的原则纠正了延迟发放,因此认为小时计划仍然免税。 2023年,公司向美国国税局提交了5330表格,以支付分别为33美元和4美元的滞纳税金,这些税金是由于未能及时支付的贡献而产生的。

 

6.财务报表与5500表的调和

 

以下是净可用受益资产的财务报表与5500表格的调节:

 

 

 

截止年份
12月31日
2023

 

可用于福利的净资产报告:

 

 

 

根据财务报表计算得出的可用于获益的净资产

 

$

429,608,284

 

减去2023年12月31日撤离参与者分配的金额

 

 

(491,180

)

5500表格的可供福利净资产数额

 

$

429,117,104

 

 

以下是根据财务报表对参与者支付的调节与Form 5500的调和:

 

 

 

截止年份
12月31日
2023

 

可用于福利的净资产变化报告:
   可用于福利的净资产:

 

 

 

财务报表中支付给参与者的福利

 

$

27,151,287

 

加上2023年12月31日撤离参与者分配的金额

 

 

491,180

 

根据5500表向参与者支付的福利

 

$

27,642,467

 

 

分配给撤离参与者的金额记录在Form 5500上,这些福利索赔在2023年12月31日之前已经被处理和批准,但在这一日期之前尚未支付。

 

 

13


 

7.免税当事方之间的交易

截至2023年12月31日,该计划对母基金有利益,并投资于由北方信托管理的某些普通/集体基金类型。在该日期,北方信托是计划的受托人,因此这些交易被视为免税当事方之间的交易。计划为投资管理服务支付的费用已被包括为每个投资基金所收取的回报的减少量。

截至2023年12月31日和2022年,计划在Dominion股票基金中投资,包括2100357和2116337股Dominion Energy的普通股,分别具有约13100万和13600万的成本基础。在截至2023年12月31日的一年中,计划购买了1700万美元的普通股并卖出了2200万美元的Dominion能源普通股,并记录了约560万美元的与Dominion能源普通股相关的股息收入。

 

此外,计划向参与者发放的贷款,符合允许的相关方交易。此类贷款以参与者账户中的已投资余额作为担保。

 

8. 计划终止

尽管雇主尚未表示任何意愿这样做,但雇主在计划下有权随时停止其捐款并终止计划,但须遵守《员工退休收入保障法》规定的条款。如果计划被终止,或完全或部分中止捐款,则每个受影响参与者的账户将变得完全成熟。

 

9. 后续事件

财务报表发布的日期为2024年6月20日,后续事件已经进行了评估。

 

 

 

14


 

补充附表

 

15


 

Dominion能源小时储蓄计划

雇主ID号54-1229715

计划编号:005

5500表,H表,第IV部分,第4条i——

年末资产负债表

截至2023年12月31日

 

 

(c)

 

 

 

(a)

(b)
发行人、借款人、承租人或类似方的身份
出租人或类似方

投资说明,包括到期日,利率,抵押品,票面值或
成本***
到期价值

(d)
Dominion股票基金

(e)
当前价值

 

*

Dominion Energy, Inc.

98,716,779

 

$

共同信托基金:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Northern Trust全球

 

 

 

*

投资
NT Collective开空期货投资基金**

76,441

 

 

76,441

 

 

资本集团和信托
公司

美国欧太创业板

 

 

9,342,260

 

 

先锋集团

目标退休收入信托基金 Plus

 

 

1,574,703

 

 

先锋集团

目标退休2020年信托基金 Plus

 

 

3,071,014

 

 

先锋集团

目标退休2025年信托基金 Plus

 

 

8,240,000

 

 

先锋集团

目标退休2030年信托基金 Plus

 

 

10,343,803

 

 

先锋集团

目标退休2035年信托基金 Plus

 

 

9,975,605

 

 

先锋集团

目标退休2040年信托基金 Plus

 

 

11,147,346

 

 

先锋集团

目标退休2045年信托基金 Plus

 

 

13,587,144

 

 

先锋集团

目标退休2050年信托基金 Plus

 

 

19,610,216

 

 

先锋集团

目标养老2055信托基金加

 

 

12,985,665

 

 

先锋集团

目标养老2060信托基金加

 

 

4,157,541

 

 

先锋集团

目标养老2065信托基金加

 

 

2,582,483

 

 

 

 

 

 

106,694,221

 

 

 

共同基金:

 

 

 

 

附属经理集团

GW&K开空核心基金

 

 

556,689

 

 

 

 

 

 

 

 

 

主信托基金中不包括利息的总投资

 

 

205,967,689

 

 

 

 

 

 

 

*

各种参与者

参与者贷款(2024-2028到期,利率为4.25%-9.50%)

 

 

10,128,021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总资产(年末持有)

 

$

216,095,710

 

*ERISA定义的利益相关方。

** The Nt Collective Short Term Investment Fund是由短期到期的货币市场工具组成的,用于临时投资,不是参与者的投资选择。

*** 参与者自己进行投资不需要成本信息。

请参阅附带的独立审计报告。

 

16


 

DOMINION能源小时储蓄计划

雇主ID号54-1229715

计划编号:005

5500表格,H计划,IV部分,4a行——

被拖欠参与者捐款的时间表

截至2023年12月31日

 

 

 

构成不符合豁免交易的总额

 

 

 

参与者捐款迟到转入计划

 

未更正捐款

 

在VFCP之外更正的捐款

 

待更正的VFCP捐款

 

在VFCP和PTE 2002-51下完全更正的总额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

如果延迟参与者贷款还款已包括在内,请在此处打勾:X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年参与者贡献被迟转入计划

 

$

 

$

14,361

 

$

 

$

 

请参阅附带的独立审计报告。

 

17


 

签名

根据1934年证券交易法的规定,Dominion Energy Services,Inc.行政福利委员会已授权其下属签署本年度报告。

 

Dominion能源小时储蓄计划

(计划名称)

 

 

 

 

日期:2024年6月20日

/s/ Regina J. Elbert

 

Regina J. Elbert

高级副总裁兼首席人力资源官,Dominion Energy Services,Inc。

Dominion Energy Services,Inc。

 

 

18