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最大成员2024-01-012024-03-310001360901EVR：其他延期现金会员2024-01-012024-03-310001360901EVR：其他延期现金会员2023-01-012023-03-310001360901EVR：长期激励计划会员2024-01-012024-03-310001360901EVR：长期激励计划会员2023-01-012023-03-310001360901EVR：长期激励计划会员2022-01-012022-03-310001360901EVR：长期激励计划会员2021-01-012021-12-310001360901EVR：长期激励计划会员2021-03-012021-03-310001360901EVR：长期激励计划会员2021-12-012021-12-310001360901EVR：长期激励计划会员2024-03-310001360901US-GAAP：其他流动负债成员EVR：长期激励计划会员2024-03-310001360901US-GAAP：其他非流动负债成员EVR：长期激励计划会员2024-03-310001360901EVR: 2021 年长期激励计划会员EVR：长期激励计划会员2024-03-310001360901SRT: 最低成员EVR：员工贷款会员2024-01-012024-03-310001360901EVR：员工贷款会员SRT: 最大成员2024-01-012024-03-310001360901EVR：员工贷款会员2024-01-012024-03-310001360901EVR：员工贷款会员2023-01-012023-03-310001360901EVR：员工贷款会员2024-03-310001360901US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员EVR：员工薪酬和福利会员2024-01-012024-03-310001360901US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员EVR：员工薪酬和福利会员2023-01-012023-03-310001360901US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310001360901US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310001360901EVR: 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目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
______________________
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者

☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期内.

委员会档案编号 001-32975
____________________________________________________
EVERCORE INC.
（注册人章程中规定的确切名称）
______________________
特拉华20-4748747
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
东 52 街 55 号
纽约，
纽约
10055
（主要行政办公室地址）
注册人的电话号码，包括区号:(212) 857-3100
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
A类普通股，面值每股0.01美元永远纽约证券交易所

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有 ☒

截至2024年4月24日，注册人已发行的A类普通股数量为，面值每股0.01美元 38,516,548。截至2024年4月24日，注册人的已发行b类普通股数量为，面值每股0.01美元 45 （不包括 55 注册人的子公司持有的b类普通股）。

目录

目录

在本报告中，提及的 “Evercore”、“公司”、“我们”、“我们的” 是指特拉华州的一家公司Evercore Inc. 及其合并子公司。除非上下文另有要求，否则提及 (1) “Evercore Inc.” 仅指Evercore Inc.，而不是其任何合并子公司；(2) “Evercore LP” 仅指特拉华州有限合伙企业Evercore LP，而不是其任何合并子公司。
 页面
第一部分财务信息
第 1 项。
财务报表
3
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
33
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
49
第 4 项。
控制和程序
50
第二部分。其他信息
第 1 项。
法律诉讼
51
第 2 项。
注册人普通股市场、相关股东事宜和发行人购买股权证券
51
第 6 项。
展品
52
签名










2
目录
第一部分财务信息

第 1 项。财务报表
简明合并财务报表（未经审计）页面
截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明合并财务状况表
4
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表
5
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明综合收益表
6
截至2024年和2023年3月31日的三个月的简明综合权益变动表
7
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表
8
未经审计的简明合并财务报表附注
9




















3
目录
EVERCORE INC.
简明合并财务状况报表
（未经审计）
（千美元，股票数据除外）
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
资产
流动资产
现金和现金等价物$569,776 $596,878 
投资证券和存款证（包括摊销成本为美元的可供出售的债务证券）185,420 和 $744,178 分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日）
865,302 1,436,883 
应收账款（扣除美元备抵后的净额）4,758 和 $5,603 分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日）
331,739 371,606 
应收员工及关联方的款项29,802 25,746 
其他流动资产126,305 174,104 
流动资产总额1,922,924 2,605,217 
投资43,418 43,419 
递延所得税资产 271,649 265,814 
经营租赁使用权资产368,567 378,128 
家具、设备和租赁权益改善（扣除累计折旧和摊销额 $）218,793 和 $212,929 分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日）
132,735 137,940 
善意125,031 125,493 
其他资产141,664 147,287 
总资产$3,005,988 $3,703,298 
负债和权益
流动负债
应计薪酬和福利$228,424 $763,160 
应付账款和应计费用29,520 25,989 
应付给员工和关联方63,841 45,838 
经营租赁负债37,413 36,259 
应付税款2618 5,424 
其他流动负债31,123 33,389 
流动负债总额392,939 910,059 
经营租赁负债428,258 434,247 
应付票据373,756 373,885 
根据应收税款协议应付的款项54,730 52,813 
其他长期负债108,033 149,804 
负债总额1,357,716 1,920,808 
承付款项和或有开支（注15）
股权
Evercore Inc. 股东权益
普通股
A 类，面值 $0.01 每股 (1,000,000,000 已授权的股份， 84,342,335 和 82,114,009 分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日发布，以及 38,514,750 和 37,773,613 分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日尚未到期）
843 821 
b 类，面值 $0.01 每股 (1,000,000 已授权的股份， 45 和 46 分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日发行和尚未到期）
— — 
额外的实收资本3,245,225 3,163,198 
累计其他综合收益（亏损）(29,762)(26,538)
留存收益 1,945,012 1,892,656 
按成本计算的国库股 (45,827,585 和 44,340,396 股价分别为 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
(3,716,500)(3,453,203)
Evercore Inc. 股东权益总额1,444,818 1,576,934 
非控股权益203,454 205,556 
权益总额1,648,272 1,782,490 
负债和权益总额$3,005,988 $3,703,298 
见未经审计的简明合并财务报表附注。
4
目录
EVERCORE INC.
简明合并运营报表
（未经审计）
（美元和股票金额以千计，每股数据除外）
 在截至3月31日的三个月中
 20242023
收入
投资银行与股票：
咨询费$429,838 $462,562 
承保费55,535 22,883 
佣金和相关收入48,238 48,065 
资产管理和行政费18,699 15,958 
其他收入，包括利息和投资32,693 26,846 
总收入585,003 576,314 
利息支出4,188 4,171 
净收入580,815 572,143 
开支
员工薪酬和福利387,705 366,872 
占用和设备租赁21,944 20,379 
专业费用31,219 24,137 
差旅和相关费用19,222 15,203 
通信和信息服务19,167 15,735 
折旧和摊销6,293 6,573 
执行、清算和托管费3,341 2,765 
特别费用，包括业务调整费用— 2,921 
其他运营费用7,804 10,654 
支出总额496,695 465,239 
权益法投资和所得税收入前的收入84,120 106,904 
权益法投资的收入2,325 1,468 
所得税前收入86,445 108,372 
所得税准备金（福利）(6,679)16,131 
净收入93,124 92,241 
归属于非控股权益的净收益7,431 8,863 
归属于Evercore Inc.的净收益$85,693 $83,378 
归属于Evercore Inc.普通股股东的净收益$85,693 $83,378 
已发行A类普通股的加权平均股数
基本38,438 38,510 
稀释41,080 40,439 
归属于Evercore Inc.普通股股东的每股净收益：
基本$2.23 $2.17 
稀释$2.09 $2.06 


见未经审计的简明合并财务报表附注。
5
目录
EVERCORE INC.
综合收益的简明合并报表
（未经审计）
（以千美元计）
在截至3月31日的三个月中
 20242023
净收入$93,124 $92,241 
其他综合收益（亏损），扣除税款：
证券和投资的未实现收益（亏损），净额(70)(3,246)
外币折算调整收益（亏损），净额(3,453)5,721 
其他综合收益（亏损）(3,523)2475 
综合收入89,601 94,716 
归属于非控股权益的综合收益7,132 9,079 
归属于Evercore Inc.的综合收益$82,469 $85,637 

见未经审计的简明合并财务报表附注。




6
目录
EVERCORE INC.
简明合并权益变动表
（未经审计）
（千美元，股票数据除外）

截至2024年3月31日的三个月
累积的
额外其他
A 类普通股付费全面已保留国库股非控制性总计
股票美元资本收入（亏损）收益股票美元利息股权
截至2023年12月31日的余额82,114,009 $821 $3,163,198 $(26,538)$1,892,656 (44,340,396)$(3,453,203)$205,556 $1,782,490 
净收入————85,693 ——7,431 93,124 
其他综合收益（亏损）———(3,224)———(299)(3,523)
国库股票购买—————(1,487,189)(263,297)—(263,297)
将Evercore LP单位换成A类普通股90,641 1 8,157 ————(6,146)2,012 
基于股权的薪酬奖励2,137,685 21 73,870 ————6,350 80,241 
分红————(33,337)———(33,337)
非控股权益（注12）——— ————(9,438)(9,438)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额84,342,335 $843 $3,245,225 $(29,762)$1,945,012 (45,827,585)$(3,716,500)$203,454 $1,648,272 
在截至2023年3月31日的三个月中
累积的
额外其他
A 类普通股付费全面已保留国库股非控制性总计
股票美元资本收入（亏损）收益股票美元利息股权
截至2022年12月31日的余额79,686,375 $797 $2,861,775 $(27,942)$1,768,098 (41,339,113)$(3,065,917)$189,607 $1,726,418 
净收入————83,378 ——8,863 92,241 
其他综合收入———2,259 ———216 2475 
国库股票购买—————(2,152,581)(284,566)—(284,566)
将Evercore LP单位换成A类普通股23,500 — 2,414 ————(1,478)936 
基于股权的薪酬奖励2,127,054 21 67,493 ————6,460 73,974 
分红————(31,877)———(31,877)
非控股权益（注12）——— ————(10,390)(10,390)
截至2023年3月31日的余额81,836,929 $818 $2,931,682 $(25,683)$1,819,599 (43,491,694)$(3,350,483)$193,278 $1,569,211 

见未经审计的简明合并财务报表附注。






7
目录
EVERCORE INC.
简明的合并现金流量表
（未经审计）
（以千美元计）
 在截至3月31日的三个月中，
 20242023
来自经营活动的现金流
净收入$93,124 $92,241 
调整净收入与（用于）经营活动提供的净现金：
投资、投资证券和或有对价的净（收益）亏损(14,708)(9,509)
权益法投资22 (890)
基于股票的薪酬和其他递延薪酬 139,337 130,242 
非现金租赁费用9,928 11,045 
折旧、摊销和增值，净额1,911 5,287 
坏账支出(567)3,734 
递延税(47)(2,514)
运营资产减少（增加）：
投资证券12,346 1,676 
应收账款39,573 83,422 
应收员工及关联方的款项(4,070)1,268 
其他资产53,051 82,271 
（减少）运营负债增加：
应计薪酬和福利(628,439)(767,197)
应付账款和应计费用3,507 (1,132)
应付给员工和关联方的款项20,389 4,788 
应付税款(2,807)(6,217)
其他负债(3,771)(13,252)
经营活动提供的（用于）的净现金(281,221)(384,737)
来自投资活动的现金流
购买的投资— (37)
私募股权投资的分配— 72 
投资证券：
投资证券的销售收益和到期日1,272,891 1,409,643 
购买投资证券(701,428)(851,103)
存款证的到期日54,462 82,759 
购买存款证(48,317)(5,222)
购买家具、设备和租赁权益改善(1,105)(4,858)
投资活动提供的净现金576,503 631,254 
来自融资活动的现金流
对非控股权益的分配(9,438)(9,202)
应收税款协议下的付款(607)— 
购买库存股和非控股权益(265,322)(286,592)
分红(43,236)(41,193)
（用于）融资活动提供的净现金(318,603)(336,987)
汇率变动对现金的影响(3,767)6,472 
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）(27,088)(83,998)
现金、现金等价物和限制性现金-期初605,484 672,123 
现金、现金等价物和限制性现金-期末$578,396 $588,125 
补充现金流披露
利息支付$1,790 $1,790 
所得税的付款$15,305 $33,255 
应计股息$4,028 $4,205 

见未经审计的简明合并财务报表附注。
8
目录
EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
注意事项 1 — 组织
Evercore Inc. 及其子公司（“公司”）是一家投资银行和投资管理公司，在特拉华州注册成立，总部位于纽约州纽约。该公司是一家控股公司，拥有特拉华州有限合伙企业Evercore LP（“Evercore LP”）的控股权，也是该公司的唯一普通合伙人。该公司通过其办公室以及美洲、欧洲、中东和亚洲的附属公司开展业务。
投资银行和股票板块包括投资银行业务，公司通过该业务就重大合并、收购、资产剥离、股东行动和其他战略公司交易向客户提供建议，特别侧重于就大型复杂交易向知名跨国公司和大型私募股权公司提供建议。公司还为处于财务转型期的公司以及债权人、股东和潜在的收购方提供负债管理和重组建议。此外，公司为客户提供资本市场建议，承保证券发行，为金融赞助商筹集资金，并提供以合伙企业和私募基金权益为重点的咨询服务，以及针对房地产导向的金融赞助商和私募股权益的初级和二级交易的咨询服务。投资银行和股票板块还包括股票业务，公司通过该业务为机构投资者提供宏观经济、政策和基本面股票研究以及基于机构的股票证券交易。
投资管理部门包括财富管理业务，公司通过该业务为高净值个人和关联实体提供投资咨询、财富管理和信托服务，以及私募股权业务，后者持有非公司管理的私募股权基金的权益。
注意事项 2 — 重要会计政策
有关公司会计政策的进一步讨论，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告。
列报基础——随附的公司未经审计的简明合并财务报表是根据10-Q表的说明编制的。根据美国证券交易委员会的规章制度，未经审计的简明合并财务报表包含某些简明的财务信息，不包括通常包含在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的经审计的合并财务报表中的某些脚注披露。随附的简明合并财务报表未经审计，并根据美国公认会计原则编制。公司管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表包含了公允列报所附未经审计的简明合并财务报表所必需的所有调整，包括正常的经常性应计费用。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的经审计的合并财务报表一起阅读。2023年12月31日未经审计的简明合并财务状况表数据来自经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。中期经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的财年的预期业绩。
随附的公司未经审计的简明合并财务报表包括对Evercore LP和Evercore LP的全资和多数股权的直接和间接子公司的合并，包括在美国注册的经纪交易商Evercore Group L.C.（“EGL”）。该公司的政策是合并其拥有控股财务权益的所有子公司以及任何可变利益实体（“VIE”）当公司有权做出大多数决定时，公司被视为主要受益人严重影响VIE的经济表现，并有义务承担重大损失或有权获得可能对VIE具有重大意义的利益。公司审查各种因素，包括股东的权利和股东吸收损失或获得预期剩余回报的义务，以确定该投资是否属于VIE。在评估公司是否为主要受益人时，公司评估其在公司直接或间接持有的实体中的经济利益。合并分析通常是定性进行的。这种分析需要判断，在每个报告日进行。
Evercore LP是VIE，该公司是主要受益人。具体而言，该公司拥有Evercore LP的多数经济权益，并拥有决策权，该决策权会显著影响该实体的经济表现，而有限合伙人没有启动权或实质性参与权。除美国公司税外，Evercore LP的资产和负债几乎代表公司的所有合并资产和负债
9
目录
EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
及相关项目，在公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中，公司合并财务报表附注24中列报了公司（仅限母公司）简明财务状况表。
Evercore ISI 国际有限公司（“Evercore ISI 英国”）、Evercore Partners International LLP（“Evercore UK.”）、Evercore（日本）有限公司（“Evercore Japan”）、Evercore Consulting（北京）有限公司有限公司（“Evercore Beijing”）、Evercore Partners Canada Ltd.（“Evercore Canada”）和Evercore Asia Limited（“Evercore Hong Kong”）也是VIE，该公司是这些VIE的主要受益者。特别针对英国Evercore ISI、日本Evercore、Evercore北京、加拿大Evercore和Evercore香港（截至2023年9月30日Evercore香港公司），该公司通过与这些实体的转让定价协议提供财务支持，这使公司面临可能对这些实体造成重大损失，并拥有重大影响这些实体的经济表现的决策权。该公司在英国Evercore拥有多数经济权益，并拥有决策权，对该实体的经济表现产生了重大影响。该公司在其未经审计的简明合并财务状况报表中纳入了英国Evercore ISI、英国Evercore、Evercore Japan、Evercore北京、加拿大Evercore和Evercore香港的资产，均为美元384,221 和美元的负债128,097 截至2024年3月31日，资产为美元466,588 和美元的负债224,263 2023 年 12 月 31 日。
合并后，所有公司间余额和与公司子公司的交易均已清除。
注意事项 3 — 最近的会计公告
亚利桑那州立大学 2023-07 年 — 2023 年 11 月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第 2023-07 号会计准则更新（“亚利桑那州立大学”），“对应报告的分部披露的改进”（“亚利桑那州立大学2023-07”）。亚利桑那州立大学2023-07修订了会计准则编纂（“ASC”）280，即 “分部报告”（“ASC 280”），该修正案要求按年度和中期披露增量分部信息，并要求ASC 280目前要求的有关应申报分部损益和资产的所有年度披露也在中期提供。本更新中的修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。修正案应追溯适用。公司目前正在评估此次更新对公司财务状况、经营业绩和现金流或相关披露的影响。
亚利桑那州立大学 2023-09 — 2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第 2023-09 号 “改善所得税披露”（“亚利桑那州立大学 2023-09”）。ASU 2023-09 修订了 ASC 740 “所得税”，要求在申报实体的有效税率对账中进一步分解信息，要求对联邦、州和外国司法管辖区缴纳的所得税进行分类，并增加或修改某些其他披露要求。本更新中的修正案从 2024 年 12 月 15 日之后的年度内生效，允许提前采用。修正案应在前瞻性或回顾性基础上适用。公司目前正在评估此次更新对公司财务状况、经营业绩和现金流或相关披露的影响。
注意事项 4 — 收入和应收账款

下表显示了公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中确认的收入：
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目录
EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
在截至3月31日的三个月中
20242023
投资银行与股票：
咨询费$429,838 $462,562 
承保费55,535 22,883 
佣金和相关收入48,238 48,065 
投资银行和股票总额$533,611 $533,510 
投资管理：
资产管理和管理费：
财富管理
$18,699 $15,958 
全面投资管理$18,699 $15,958 
合约余额
在接下来的时期，公司合同资产和负债的变化主要反映了公司业绩与客户付款之间的时间差异。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，公司的应收账款、合同资产和递延收入（合同负债）如下：
截至2024年3月31日的三个月
应收款
（当前）(1)
应收款
（长期）(2)
合约资产（当前）(3)
合同资产（长期）(2)
递延收入
（流动合同负债）(4)
2024 年 1 月 1 日的余额$371,606 $93,689 $85,401 $5,845 $3,524 
增加（减少）(39,867)(8,431)(56,789)2,816 1,940 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$331,739 $85,258 $28,612 $8,661 $5,464 
在截至2023年3月31日的三个月中
应收款
（当前）(1)
应收款
（长期）(2)
合约资产（当前）(3)
合同资产（长期）(2)
递延收入
（流动合同负债）(4)
2023 年 1 月 1 日的余额$385,131 $64,139 $110,468 $8,028 $5,071 
增加（减少）(85,974)6,022 (96,505)3,869 873 
截至2023年3月31日的余额$299,157 $70,161 $13,963 $11,897 $5,944 
(1) 包含在未经审计的简明合并财务状况报表的应收账款中。
(2) 包含在未经审计的简明合并财务状况表中的其他资产中。
(3) 包含在未经审计的简明合并财务状况表中的其他流动资产中。
(4) 包含在未经审计的简明合并财务状况表中的其他流动负债中。
公司的合同资产是指将可变对价的估计值纳入交易价格的安排，从而将其确认为合同到期日之前的收入。根据ASC 606 “与客户签订合同的收入”（“ASC 606”），收入将在所有完成的实质条件都得到满足后予以确认，并且未来一段时间内很可能不会发生重大的收入逆转。
公司确认的收入为 $4,865 和 $3,547 关于分别截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的简明合并运营报表，该报表最初包含在公司未经审计的简明合并财务状况表其他流动负债的递延收入中。
通常，客户安排下的履约义务将在其中结算 一年；因此，该公司选择采用ASC 606-10-50-14中的实际权宜之计。
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目录
EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的信贷损失准备金如下：
在截至3月31日的三个月中
20242023
期初余额$5,603 $4,683 
扣除逆转后的坏账支出(567)3,734 
注销、外币折算和其他调整(278)(1,200)
期末余额$4,758 $7,217 
截至2024年3月31日的三个月中，余额的变化主要与公司信贷损失准备金的减少和过期应收账款的注销有关。
对于长期应收账款和长期合同资产，公司根据收款经验和其他内部指标监控客户的信誉。下表按发起年份列出了截至2024年3月31日公司私人和二级基金咨询业务的长期应收账款和长期合同资产：
按发放年份分列的摊销账面价值
20242023202220212020总计
长期应收账款和长期合同资产$12,985 $47,568 $25,440 $7,026 $900 $93,919 
注意事项 5 — 关联方
咨询费包括由公司高级董事总经理、某些高级顾问和高管担任董事会成员的客户所赚取的费用，金额为 $811 和 $1,668 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。
未经审计的简明合并财务状况表中的其他资产包括某些员工应收贷款的长期部分（美元）19,852 和 $21,186 分别截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。有关更多信息，请参见附注14。
注意事项 6 — 投资证券和存款证
截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的投资证券和存款证如下：
 2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
债务证券$185,414 $744,315 
股票证券297 375 
EGL 持有的债务证券467,486 476,778 
投资基金164,104 160,559 
按公允价值计算的投资证券总额$817,301 $1,382,027 
按合约价值计算的存款证48,001 54,856 
投资证券和存款证总额$865,302 $1,436,883 
债务证券
在未经审计的简明合并财务状况表中，债务证券被归类为投资证券和存款证中的可供出售证券。这些证券按公允价值列报，未实现损益包含在未经审计的简报的累计其他综合收益（亏损）中
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EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
根据未经审计的简明合并运营报表，以特定识别为基础，合并财务状况表和已实现损益报表包含在其他收入（包括利息和投资）中。
累计其他综合收益（亏损）中包含的未实现收益总额为美元4 和 $148 分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。累计其他综合收益（亏损）中包含的未实现亏损总额为（美元）149）截至2024年3月31日的三个月。
其他收入（包括利息和投资）中包含的已实现亏损总额为（美元）47) 和 ($151）分别为截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。
可供出售证券的销售收益和到期日，包括利息，为美元747,511 和 $999,387 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司可供出售债务证券的预定到期日如下：
 2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
 摊销
成本		公允价值摊销
成本		公允价值
一年内到期$184,436 $184,438 $743,198 $743,338 
一年到五年后到期984 976 980 977 
总计$185,420 $185,414 $744,178 $744,315 
公司有能力和意图持有可供出售证券，直到公允价值的回收额等于近似摊销成本的金额，摊销成本可能在到期时。此外，这些证券都是美国国债，公司的证券没有遭受信贷损失。因此，截至2024年3月31日，公司认为这些证券没有减值，也没有记录这些证券的信贷额度。
股票证券
股票证券按公允价值记账，公允价值的变动记录在未经审计的简明合并运营报表中的其他收入（包括利息和投资）中。该公司的未实现净收益（亏损）为（美元）78) 和 $163 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。
EGL 持有的债务证券
EGL 投资主要由美国国库券组成的固定收益投资组合。这些证券按公允价值记账，根据证券经纪交易商的要求，未经审计的简明合并运营报表中记录在其他收入，包括利息和投资中，公允价值的变动记录在未经审计的简明合并运营报表中。该公司的已实现和未实现净收益（亏损）为（美元）135) 和 $6 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。
投资基金
该公司投资于交易所交易基金的投资组合，以此作为其递延现金补偿计划的经济对冲工具。有关更多信息，请参见附注14。这些证券按公允价值记账，公允价值的变动记录在未经审计的简明合并运营报表中的其他收入，包括利息和投资。该公司的已实现和未实现净收益为美元14,895 和 $9,441 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别为（其中$5,215 和 $4,680分别是未实现的净收益）。
存款证
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司持有美元的存款证48,001 和 $54,856，分别是某些银行的原始到期日为 四个月 购买时不超过。
注意事项 7 — 投资
未经审计的简明合并财务状况表中报告的公司投资包括对未合并关联公司的投资、对私募股权合伙企业的其他投资以及对私营公司的股权证券。该公司的投资是相对高风险和流动性不足的资产。
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目录
EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
该公司对ABS投资管理控股有限公司、Luminis Partners（“Luminis”）和ABS投资管理GP LLC（统称 “ABS”）、亚特兰大索斯诺夫资本有限责任公司（“亚特兰大索斯诺夫”）、Luminis Partners（“Luminis”）和塞内卡顾问有限公司（“塞内卡Evercore”）的投资属于有表决权的实体。公司从这些投资中获得的收益（亏损）份额包含在未经审计的简明合并运营报表中的权益法投资收益中。
该公司还投资于私募股权合伙企业，包括对作为有表决权益实体的私募股权基金的投资权益。私募股权投资的已实现和未实现损益包含在未经审计的简明合并运营报表中的其他收入，包括利息和投资。
权益法投资
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司按权益会计法核算的投资摘要如下：
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
ABS$18,113 $18,770 
亚特兰大索斯诺夫10,938 10,906 
Luminis6,745 6,296 
塞内卡 Evercore1,004 904 
总计$36,800 $36,876 

ABS
该公司在ABS中有一笔按权益会计法核算的投资。截至2024年3月31日，公司在ABS的所有权为 26%。这项投资带来了$的收益1,002 和 $1,006 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别包含在未经审计的简明合并运营报表的权益法投资收益中。
亚特兰大索斯诺夫
该公司在亚特兰大索斯诺夫有一笔按权益会计法核算的投资。截至2024年3月31日，公司在亚特兰大索斯诺夫的所有权为 49%。这项投资带来了$的收益635 和 $391 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别包含在未经审计的简明合并运营报表的权益法投资收益中。
Luminis
该公司在Luminis的投资按权益会计法进行核算。截至2024年3月31日，公司在Luminis的所有权为 20%。这项投资带来了$的收益568 和 $162 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别包含在未经审计的简明合并运营报表的权益法投资收益中。此项投资受未经审计的简明合并财务状况表中澳元兑美元的货币折算，包括在累计其他综合收益（亏损）中。
塞内卡 Evercore
该公司对Seneca Evercore的投资采用权益会计法进行核算。截至2024年3月31日，该公司在塞内卡Evercore的所有权为 20%。这项投资导致收益（亏损）为美元120 和 ($91）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别包含在未经审计的简明合并运营报表的权益法投资收益中。此项投资受未经审计的简明合并财务状况表中巴西雷亚尔兑换美元的货币折算，包括在累计其他综合收益（亏损）中。


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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
其他
公司将其权益法投资的收购价格部分分配给被投资人固有的有限寿命可识别无形资产。通过摊销这些可识别的无形资产 $，公司在被投资者的收益中所占的份额减少了79 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，每个月。
公司每年对每项权益法投资进行减值评估，如果情况表明可能出现减值，则更频繁地进行减值评估。
私募股权投资
私募股权基金
公司与私募股权合伙企业及关联实体相关的投资包括对Glisco Partners II, L.P.（“Glisco II”）、Glisco Partners III, L.P.（“Glisco II”）、Glisco Capital Partners IV（“Glisco IV”）、Glisco Capital Partners IV（“Glisco IV”）、Trilantic Capital Partners IV，L.P.（“Trilantic IV”）和Trilantic Capital Partners V，L.P.（“Trilantic.（“Trilantic V”）。私募股权基金的投资组合按公允价值记账。因此，公司反映了其因公允价值变动而产生的未实现收益和亏损的比例份额。此外，公司反映了与任何投资变现相关的已实现收益、亏损和附带利息的比例份额。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司对私募股权基金的投资摘要如下：
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
Glisco II、Glisco III 和 Glisco IV$4,231 $4,141 
Trilantic IV 和 Trilantic V1,756 1,766 
私募股权基金总额$5,987 $5,907 
私募股权基金投资的已实现和未实现净收益为美元73 和 $322 分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。如果基金表现不佳，公司可能有义务偿还先前分配的某些附带利息。截至2024年3月31日，美元100 从基金收到的先前分配的附带利息须偿还。
作为VIE的私募股权基金的普通合伙人
该公司得出结论，Glisco Capital Partners II、Glisco Capital Partners III和Glisco Manager Holdings LP是VIE，该公司不是这些VIE的主要受益者。公司对这些实体的主要受益人的评估包括评估哪些方有权对这些实体的经济业绩产生重大影响，以及吸收损失的义务（这可能对实体造成重大损失），或者评估从这些实体获得潜在重大利益的权利。公司及其关联方都没有能力做出对这些实体经济表现产生重大影响的决策。此外，作为这些实体的有限合伙人，公司不拥有实质性的参与权。该公司的资产为 $3,662 和 $3,580 分别包含在其截至2024年3月31日和2023年12月31日的未经审计的简明合并财务状况报表中，这些报表与这些未合并的VIE有关，代表公司对这些实体投资的账面价值。公司承担这些VIE债务的风险通常仅限于其对这些实体的投资。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的最大亏损敞口为美元5,845 和 $5,762，分别代表公司对这些VIE投资的账面价值，以及对当前和未来基金的任何无准备金的承诺。
其他投资
在某些情况下，公司接收私营公司的股权证券以换取咨询服务。这些投资的余额为 $631 和 $636 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别按其成本减去减值（如果有）加上或减去可观测价格变动产生的变动进行核算。
注意事项 8 — 租约
运营租赁 — 公司根据不可取消的租赁协议租赁办公空间，该协议将在2035年之前的不同日期到期。公司以直线方式将租赁费用反映在租赁条款之上。租赁条款包括
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
当可以合理确定公司将行使该选择权时，可以选择延长租约。除基本租金外，占用租赁协议通常受房东产生的某些成本的上涨条款的约束。该公司没有任何可变租赁付款的租约。未经审计的简明合并运营报表中的占用率和设备租赁包括办公空间的运营租赁成本 $14,403 和 $13,428 分别截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，以及可变租赁成本，主要包括房地产税、公共区域维护和其他运营费用的成本（美元）1,528 和 $1,186 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。
除了在纽约州纽约州东52街55号签订的租赁协议外，该公司还可以选择再签订一笔租约 三 楼层，它在 2023 年进行了练习。该公司于2024年1月签订了该空间的租赁协议，并预计将在2025年接管该空间。租赁期限将于 2035 年 12 月 31 日结束。扣除某些租赁激励措施后，本租赁协议下的预期额外年度支出为美元9,862。
在租赁办公空间的同时，公司已签订了金额为美元的信用证5,790 和 $5,757 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日，由未经审计的简明合并财务状况表中其他资产中包含的现金担保。
该公司已签订了各种运营租约，以使用办公设备（主要是计算机、打印机、复印机和其他信息技术相关设备）。未经审计的简明合并运营报表中的占用率和设备租赁包括办公设备的运营租赁成本 $1,474 和 $1,450 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。
该公司使用其有担保的增量借款利率来确定其使用权资产和租赁负债的现值。确定适当的增量借款利率需要大量的假设和判断。该公司的增量借款利率是根据公司最近发行的债务和当前的市场状况计算得出的。公司根据租赁期限适当调整费率。
该公司的净运营现金流出量为美元10,691 和 $15,561 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别与其经营租赁有关，其中扣除了从租赁激励措施中获得的现金为美元718 在截至2024年3月31日的三个月中。
与公司经营租赁有关的其他信息如下：
在截至3月31日的三个月中，
20242023
为换取新的经营租赁负债而获得的新使用权资产$880 $19,917 
2024 年 3 月 31 日2023 年 3 月 31 日
加权平均剩余租赁期限-经营租赁10.5 年份10.5 年份
加权平均折扣率——经营租赁4.58 %4.05 %
截至2024年3月31日，公司已开始使用的未贴现经营租赁负债的到期日如下：
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（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
2024 年（4 月 1 日至 12 月 31 日）$36,221 
202566,875 
202664,135 
202750,122 
202848,642 
此后337,870 
租赁付款总额603,865 
减去：租户改善津贴(7,380)
减去：估算利息(130,814)
租赁负债的现值465,671 
减去：当前租赁负债(37,413)
长期租赁负债$428,258 
除了扩建位于纽约州东52街55号的总部的租赁协议和某些其他地点的租赁协议外，公司还签订了某些租赁协议，主要是办公空间的租赁协议，这些协议尚未生效，因此尚未作为使用权资产和租赁负债列入公司未经审计的简明合并财务状况表。该公司预计，这些租赁将于2025年底开始，租赁条款为 3 到 11 开始几年后。根据这些安排，未来额外付款为 $140,646 截至 2024 年 3 月 31 日。
注意事项 9 — 公允价值测量
ASC 820，“公允价值衡量和披露”（“ASC 820”）建立了分层披露框架，该框架对用于按公允价值衡量投资的市场价格可观察性水平进行优先排序和排名。市场价格的可观察性受多种因素的影响，包括投资类型和投资的特定特征。具有现成有效报价的投资，或者可以根据活跃报价衡量公允价值的投资，通常具有更高的市场价格可观察性，在衡量公允价值时使用的判断力也较小。
按公允价值计量和报告的投资分为以下类别之一进行分类和披露：
级别 1 — 截至报告日，活跃市场提供相同投资的报价。第一级包括的投资类型包括上市股票、上市衍生品以及国库券和票据。按照ASC 820的要求，即使在公司持有大量头寸且出售可能合理影响报价的情况下，公司也不会调整这些投资的报价。
第二级 — 定价输入不是活跃市场的报价，截至报告日，这些报价可以直接或间接观察，公允价值是通过使用模型或其他估值方法确定的。公司定期持有公司债券、市政债券和其他债务证券的投资，这些债券的估计公允价值基于外部定价服务提供的价格。该公司还定期持有外汇远期合约，其估计公允价值基于外部服务提供的外币汇率。
第 3 级 — 投资的定价输入不可观察，包括投资市场活动很少（如果有的话）的情况。确定公允价值的投入需要管理层的重大判断或估计。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日定期按公允价值计量的投资和某些其他金融资产的分类：
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（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
 2024 年 3 月 31 日
 第 1 级第 2 级第 3 级总计
EGL 持有的债务证券$467,486 $— $— $467,486 
其他债务和股权证券 (1)
195,387 — — 195,387 
投资基金 164,104 — — 164,104 
按公允价值计量的总资产$826,977 $— $— $826,977 
 2023 年 12 月 31 日
 第 1 级第 2 级第 3 级总计
EGL 持有的债务证券$476,778 $— $— $476,778 
其他债务和股权证券 (1)
753,247 — — 753,247 
投资基金160,559 — — 160,559 
其他— 1,585 — 1,585 
按公允价值计量的总资产$1,390,584 $1,585 $— $1,392,169 
(1) 包括 $9,676 和 $8,557 截至2024年3月31日和2023年12月31日的未经审计的简明合并财务状况表中分别归类为现金和现金等价物的国库券的份额。
在某些情况下，用于衡量公允价值的投入可能属于公允价值层次结构的不同层次。在这种情况下，投资在公允价值层次结构中的水平基于对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平。公司对特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要判断并考虑投资的特定因素。
下表列出了公司金融工具资产和负债的账面金额和估计公允价值，这些资产和负债在未经审计的简明合并财务状况表中未按公允价值计量。
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（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
  2024 年 3 月 31 日
 携带估计公允价值
 金额第 1 级第 2 级第 3 级总计
金融资产：
现金和现金等价物$560,100 $560,100 $— $— $560,100 
存款证48,001 — 48,001 — 48,001 
应收账款 (1)
416,997 — 414,158 — 414,158 
合约资产 (2)
37,273 — 36,650 — 36,650 
封闭持有的股票证券631 — — 631 631 
金融负债：
应付账款和应计费用$29,520 $— $29,520 $— $29,520 
应付给员工和关联方63,841 — 63,841 — 63,841 
应付票据373,756 — 353,518 — 353,518 
  2023 年 12 月 31 日
 携带估计公允价值
 金额第 1 级第 2 级第 3 级总计
金融资产：
现金和现金等价物$588,321 $588,321 $— $— $588,321 
存款证54,856 — 54,856 — 54,856 
应收账款 (1)
465,295 — 461,682 — 461,682 
合约资产 (2)
91,246 — 90,876 — 90,876 
封闭持有的股票证券636 — — 636 636 
金融负债：
应付账款和应计费用$25,989 $— $25,989 $— $25,989 
应付给员工和关联方45,838 — 45,838 — 45,838 
应付票据373,885 — 360,252 — 360,252 
(1) 包括应收账款和长期应收账款，这些应收账款包含在未经审计的简明合并财务状况表中的其他资产中。
(2) 包括未经审计的简明合并财务状况表中其他流动资产和其他资产中包含的流动和长期合同资产。
注意事项 10 — 应付票据
2016年3月30日，公司发行了总额为美元的债券170,000 优先票据，包括：美元38,000 其本金总额 4.88% 原定于2021年3月30日到期的A系列优先票据（“A系列票据”），美元67,000 其本金总额 5.23% 原定于2023年3月30日到期的b系列优先票据（“b系列票据”），美元48,000 其本金总额 5.482026年3月30日到期的C系列优先票据（“C系列票据”）的百分比和美元17,000 其本金总额 5.58根据截至2016年3月30日公司及其购买方根据1933年《证券法》免予注册的私募发行协议（“2016年票据购买协议”），2028年3月30日到期的％D系列优先票据（“D系列票据” 以及B系列票据和C系列票据，“2016年私募票据”），2028年3月30日到期的D系列优先票据（“2016年票据购买协议”）。
2019 年 8 月 1 日，公司发行了 $175,000 和英镑25000 通过私募发行优先无担保票据。这些票据反映的加权平均寿命为 12 年份和加权平均法定利率为 4.26%。这些备注包括：$75,000 其本金总额 4.34% 2029年8月1日到期的E系列优先票据（“E系列票据”），美元60,000 其本金总额 4.44% 2031年8月1日到期的F系列优先票据（“F系列票据”），美元40,0000 其本金总额 4.542033年8月1日到期的G系列优先票据（“G系列票据”）和英镑的百分比25000 其本金总额 3.33% 2033年8月1日到期的H系列优先票据（“H系列票据” 以及E系列票据、F系列票据和G系列票据，“2019年私募票据”），均已发行
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（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
根据截至2019年8月1日的票据购买协议（“2019年票据购买协议”），根据1933年《证券法》，公司及其购买方通过私募进行免于注册的私募股票。
2021 年 3 月 29 日，公司发行了 $38,000 其本金总额 1.97根据截至2021年3月29日的票据购买协议（“2021年票据购买协议”），2025年8月1日到期的第一系列优先票据（“I系列票据” 或 “2021年私募票据”）的百分比，公司及其购买方根据1933年《证券法》免予注册的私募配售。
2022年6月28日，公司发行了美元67,000 其本金总额 4.61% 根据截至2022年6月28日的票据购买协议（“2022年票据购买协议”），2028年11月15日到期的J系列优先票据（“J系列票据” 或 “2022年私募票据”），根据1933年《证券法》免予注册的私募股权。
上述发行的利息每半年支付一次，票据由公司的某些国内子公司担保。公司可以选择预付票据的全部或不时的任何部分（不包括系列），金额不少于 5当时未偿还的每份个人发行的本金总额的百分比 100其本金的百分比加上适用的 “整体补偿金额”。控制权变更后，票据持有人有权要求公司预付每位票据持有人持有的全部未付本金以及截至预付款日的应计和未付利息。相应的票据购买协议包含习惯契约，包括要求遵守最大杠杆率、最低有形净资产和最低利息覆盖率（仅适用于2016年私募票据）的财务契约，以及惯常的违约事件。截至2024年3月31日，公司遵守了所有这些契约。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，应付票据包括以下内容：
账面价值 (1)
注意到期日有效年利率2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
Evercore Inc. 5.48% C系列优先票据
2026 年 3 月 30 日5.64 %$47,855 $47,838 
Evercore Inc. 5.58% D 系列优先票据
2028 年 3 月 30 日5.72 %16,914 16,910 
Evercore Inc. 4.34% E系列优先票据
8/1/20294.46 %74,564 74,546 
Evercore Inc. 4.44% F 系列优先票据
8/1/20314.55 %59,600 59,589 
Evercore Inc. 4.54% G系列优先票据
8/1/20334.64 %39,709 39,703 
Evercore Inc. 3.33% H系列优先票据
8/1/20333.42 %31,339 31,597 
Evercore Inc. 1.97% 第一系列优先票据
8/1/20252.20 %37,887 37,867 
Evercore Inc. 4.61% J 系列优先票据
11/15/20285.02 %65,888 65,835 
总计$373,756 $373,885 
(1) 账面价值已进行了调整，以反映将债务发行成本列报为相关负债的直接扣除额。
注意事项 11 — Evercore Inc. 股东权益
股息 — 2024 年 4 月 23 日，公司董事会宣布季度现金分红为 $0.80 向截至2024年5月31日的A类普通股（“A类股票”）登记持有人每股付款，该股将于2024年6月14日支付。在截至2024年3月31日的三个月中，公司宣布并支付了美元的股息0.76 每股，总计 $29,309，以及未归属限制性股票单位（“RSU”）的应计递延现金分红总额为美元4,028。在截至2024年3月31日的三个月中，公司还支付了美元的递延现金分红13,927。在截至2023年3月31日的三个月中，公司宣布并支付了美元的股息0.72 每股，总计 $27,672，以及未归属限制性股票单位的应计递延现金分红总额为美元4,205。在截至2023年3月31日的三个月中，公司还支付了美元的递延现金分红13,521。
库存股——在截至2024年3月31日的三个月中，公司购买了 934 员工持有的A类股票，平均每股成本为美元176.35，主要用于股票薪酬奖励的净结算，以及 553 A类股票，平均每股成本为美元178.21 根据公司的股票回购计划。聚合 1,487 A类股票的购买平均每股成本为美元177.04 而这些购买的结果是增加
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
以美元为单位的美国国库股票263,297 关于公司截至2024年3月31日的未经审计的简明合并财务状况表。
LP 单位 — 在截至 2024 年 3 月 31 日的三个月中， 91 Evercore LP合伙单位（“LP单位”）被交换为A类股票，导致A类普通股和额外实收资本增加到美元1 和 $6,145分别载于公司截至2024年3月31日的未经审计的简明合并财务状况表。有关更多信息，请参见注释12。
累计其他综合收益（亏损）——截至2024年3月31日，公司未经审计的简明合并财务状况表中的累计其他综合收益（亏损）包括净额的证券和投资累计未实现收益（亏损）和净外币折算调整收益（亏损）（美元）5,333) 和 ($24,429），分别是。
注意事项 12 — 非控股权益
公司未经审计的简明合并财务报表中记录的非控股权益涉及某些不归公司所有的合并子公司的以下近似权益。如果非控股权益所涉实体的管理文件要求对控股权和非控股权益持有人进行特别利润或损失分配，则这些实体的净收益或亏损将根据这些特别分配进行分配。
公司子公司的非控股所有权权益如下：
截至3月31日，
20242023
永恒唱片6 %7 %
永恒财富管理（“EWM”）(1)
26 %25 %
(1) 截至2023年3月31日的非控股权益代表eWM中多种类别权益的混合利率。
在某些情况下，Evercore LP和eWM的非控股权益有权转换为A类股票。
公司拥有Evercore LP的杰出A类有限合伙单位（“A类有限合伙单位”）、Evercore LP的E类有限合伙单位（“E类有限合伙单位”）、Evercore LP的I类有限合伙单位（“I类有限合伙单位”）和Evercore LP的K类有限合伙单位（“K类有限合伙单位”），这使持有人有权通过交易获得A类股票 一-一对一。有关更多信息，请参见附注13。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，非控股权益的变化如下：
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
 在截至3月31日的三个月中
 20242023
期初余额$205,556 $189,607 
综合收入：
归属于非控股权益的净收益7,431 8,863 
其他综合收益（亏损）(299)216 
综合收入总额7,132 9,079 
Evercore LP 单位换成 A 类股票(6,146)(1,478)
LP 单位的摊销和归属6,350 6,460 
其他物品：
对非控股权益的分配(9,438)(10,390)
其他物品总数(9,438)(10,390)
期末余额$203,454 $193,278 
其他综合收益 — 归因于非控股权益的其他综合收益（亏损）包括证券和投资的未实现收益（亏损），净额为（美元）6) 和 ($283）分别截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，以及净额（美元）的外币折算调整收益（亏损）293) 和 $499 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。
交易的唱片单位——在截至2024年3月31日的三个月中， 91 LP 单位被交换为 A 类股票。这导致非控股权益减少了美元6,146 并将A类普通股和额外实收资本增加到美元1 和 $6,145分别载于公司截至2024年3月31日的未经审计的简明合并财务状况表。有关更多信息，请参见注释 11。
购买的利息——2021年12月31日，公司以公允价值从房地产资本咨询（“RECA”）业务的员工那里以美元的价格购买了私人资本咨询有限责任公司所有未偿还的R类权益54,297。这笔交易的对价包括支付美元6,0000 2021 年的现金，美元27,710 2022年的现金，以及在2023年和2024年第一季度结算的或有现金对价。公司支付的或有现金对价为美元715 在 2023 年第一季度和 $2,023 在2024年第一季度，这是该安排下的最后一笔款项。剩余或有对价的公允价值为美元2,023 截至2023年12月31日，已包含在公司未经审计的简明合并财务状况表中应付给员工及关联方的款项中。应支付的或有对价金额取决于RECA业务实现某些收入绩效目标。或有对价的公允价值反映了基于当前对企业实现收入绩效目标的预期的预期应付款的现值。在本次交易的同时，公司还在2023年和2024年第一季度发放了款项，前提是继续在公司工作。因此，出于会计目的，这些付款被视为所得期内的补偿费用。这些付款还取决于RECA业务实现某些收入绩效目标。
注释 13 — 归属于Evercore Inc.普通股股东的每股净收益
下文描述和列报了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中归属于Evercore Inc.普通股股东的基本和摊薄后每股净收益的计算结果。

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EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
 在截至3月31日的三个月中
 20242023
归属于Evercore Inc.普通股股东的每股基本净收益
分子：
归属于Evercore Inc.普通股股东的净收益$85,693 $83,378 
分母：
已发行A类股票的加权平均值，包括既得限制性股票单位38,438 38,510 
归属于Evercore Inc.普通股股东的每股基本净收益$2.23 $2.17 
归属于Evercore Inc.普通股股东的摊薄后每股净收益
分子：
归属于Evercore Inc.普通股股东的净收益$85,693 $83,378 
与假定将LP单位交换为A类股票相关的非控股权益 (1)
— — 
与假设取消上述非控股权益相关的公司税 (1)
— — 
归属于Evercore Inc.普通股股东的摊薄净收益
$85,693 $83,378 
分母：
已发行A类股票的加权平均值，包括既得限制性股票单位38,438 38,510 
假设将有限合伙企业单位换成A类股票 (1)
— — 
假定根据非归属限制性股票单位发行的公司普通股的额外股份，按库存股法计算 (2)
2,485 1,808 
临时可发行的股票 (3)
157 121 
已发行A类股票的摊薄加权平均值41,080 40,439 
归属于Evercore Inc.普通股股东的摊薄后每股净收益$2.09 $2.06 
(1) 公司拥有未偿还的A类、E类、I类和k类有限合伙人单位，这使持有人有权在交易所时获得A类股票 一-一对一。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，这些LP单位具有反稀释作用，因此，在计算归属于Evercore Inc.普通股股东的摊薄后每股净收益时，不包括将其交换为A类股票的影响。如果具有稀释效应，则本应包含在计算归属于Evercore Inc.普通股股东的摊薄后每股净收益的分母中的单位是 2,609 和 2,756 分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。对分子（摊薄后归属于A类普通股股东的净收益）的调整将为美元6,212 和 $6,986 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。在计算该调整数时，公司假设所有A、E、I和k类有限合伙人单位均转换为A类股票，这些股票的所有收益归属于Evercore Inc.，并且公司受美国传统公司税结构下按现行公司税率缴纳C类公司的法定税率。该公司预计A、E、I和k类LP单位在未来时期不会产生稀释计算。
(2) 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，假定根据非归属限制性股票单位发行的公司某些普通股具有反稀释作用，因此，在计算归属于Evercore Inc.普通股股东的摊薄后每股净收益时，不包括将其兑换为A类股票的影响。如果效应是稀释性的，本应包含在库存股方法计算中的股票是 44 和 2,239 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。
(3) 公司拥有Evercore LP的未偿还K-p类单位（“K-p类单位”），这些单位偶然可以兑换成k类有限合伙人单位，最终可以兑换成A类股票，因为它们必须达到一定的业绩门槛。有关更多信息，请参见附注14。用于计算归属于Evercore的摊薄后每股净收益
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EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
Inc. 普通股股东，公司的K-p类单位包含在截至所有必要业绩条件得到满足的期初已发行的摊薄加权平均A类股票中。如果到期末所有必要的业绩条件仍未得到满足，则摊薄后的加权平均A类已发行股票中包含的股票数量将基于报告期末为业绩期末时可发行的股票数量。
b类普通股的股票无权在公司清算或清盘时获得股息或分配。b类普通股的股票不占公司的收益，也不能将任何收益分配给该类别。因此，尚未列报b类普通股的基本和摊薄后的每股净收益。
注意事项 14 — 基于股份的薪酬和其他递延薪酬
LP 单元
K-p 类单位 — 公司已授予以下 K-p 类单位：
•2019年6月，公司授予了 220 K-p 级单位。这些 K-p 类单位转换为许多 k 类 LP 单位（可在 一-按一计算（A类股票）视情况而定，并基于第一批股票的某些既定基准业绩的实现以及2023年2月4日的持续供货情况，包括 120 K-p 级单位，第二批于 2028 年 2 月 4 日，其中包括 100 K-p 级单位2023 年 2 月，第一批 120 K-p 级单位转换为 193 在达到一定的性能和使用条件后，将 k 级 LP 单位。这些 K-p 类单位的第二部分最多可转换为 173 k 级 LP 机组，视达到规定的基准结果和如上所述的持续服务而定。
•2021 年 12 月，公司授予 400 K-p 级单位。这些 K-p 类单位转换为许多 k 类 LP 单位（可在 一-以A类股票为基准），视特定市场条件的实现情况、明确的基准业绩和截至2025年12月31日的持续服务而定。由于该奖项包含市场、绩效和服务条件，因此该奖项的费用将在奖励的服务期内予以确认，并将反映在奖励授予之日确定的标的单位的公允价值，同时考虑市场条件的可能结果以及业绩状况的可能结果。这些 K-p 类单位最多可以转换为 800 如上所述，k类LP单位，视特定市场条件的实现情况、确定的基准结果和持续的服务而定。
•2022年12月，公司授予了 200 K-p 级单位。这些 K-p 类单位分为四批 50 每个 K-p 级单位。前三批分别转换为 50 k 级 LP 单元（可在 a 上兑换 一-以A类股票为基准），视特定市场条件的实现以及2025年2月28日、2026年和2027年2月28日的持续服务而定，而最后一部分则转换为多个K类有限合伙企业单位（可兑换为 一-按一计算（A类股票），视特定市场条件的实现情况、明确的基准业绩和截至2028年2月28日的持续服务而定。由于该奖项包含市场、绩效和服务条件，因此该奖项的费用将在奖励的服务期内予以确认，并将反映在奖励授予之日确定的标的单位的公允价值，同时考虑市场条件的可能结果以及业绩状况的可能结果。这些 K-p 类单位最多可以转换为 320 k 类 LP 单位，视特定市场条件的实现情况、明确的基准结果和上述的持续服务而定。
•2023 年 6 月，公司授予 60 K-p 级单位。这些 K-p 类单位转换为许多 k 类 LP 单位（可在 一-按A类股票换一基准），视特定市场条件的实现情况、确定的基准业绩和截至2027年6月30日的持续服务而定。由于该奖项包含市场、绩效和服务条件，因此该奖项的费用将在奖励的服务期内予以确认，并将反映在奖励授予之日确定的标的单位的公允价值，同时考虑市场条件的可能结果以及业绩状况的可能结果。这些 K-p 类单位可能会转换为 60 k 类 LP 单位取决于特定市场条件的实现和持续的服务，而根据达到的既定基准结果水平，转换后可能会获得更多单位。
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EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
公司确定截至2024年3月31日可能归属的这些奖励的授予日公允价值为美元103,664，与 890 可能取得成绩的 k 类 LP 单位，并确认这些单位在相应服务期内的支出。与K-p类单位相关的总薪酬支出为美元6,279 和 $6,407 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。
2024 年 4 月，公司董事会批准发行大约 325 K-p 级单位。这些 K-p 类单位转换为许多 k 类 LP 单位（可在 一-按A类股票逐一计算），视特定市场条件的实现情况、确定的基准业绩和截至2029年4月1日的持续服务而定。
L 类兴趣爱好
2022年、2023年和2024年1月，公司董事会批准向公司某些指定执行官发行Evercore LP的L类权益（“L类权益”），根据该协议，指定执行官获得Evercore LP的全权利润分配，分别在2023年、2024和2025年第一季度支付。根据这些利息进行分配以代替本来可能分别向公司指定执行官在2022年、2023年和2024年的服务支付的任何现金激励薪酬。分配后，L类权益将根据其条款取消。
公司在未经审计的简明合并运营报表中将与这些L类权益相关的支出记录为员工薪酬和福利中激励性薪酬应计额的一部分。
股票激励计划
2022年，公司股东批准了第二次修订和重述的2016年Evercore Inc.股票激励计划（“第二次修订后的2016年计划”），该计划修订了经修订和重述的2016年Evercore Inc.股票激励计划。除其他外，第二修正后的2016年计划授权额外拨款 6,500 该公司的A类股票。第二修正后的2016年计划允许公司向某些员工、董事和顾问授予激励性股票期权、非合格股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票、限制性股票、限制性股票单位和其他基于公司A类股票的奖励。公司打算使用新发行的A类股票来兑现第二修正后的2016年计划及其前身计划下的任何奖励。根据第二修正后的2016年计划授予的任何奖励所依据的A类股票如果在未按股票结算的情况下因任何原因到期、终止或被取消或兑现，则可再次获得该计划下的奖励。根据第二修正后的2016年计划，未来可授予的股份总额为 3,543 截至 2024 年 3 月 31 日。
公司还可自行决定以未归属的RSU奖励或递延现金分红的形式发放股息等价物，同时向A类股票持有人支付所有未归属的RSU补助金的股息。股息等价物的归属和交付条款与标的RSU奖励相同。
该公司估计，没收的总薪酬成本将在其裁决的必要服务期内摊销。公司定期监控其估计的没收率，并根据没收奖励的实际发生情况调整其假设。估计没收额的变化通过变动期间的累积调整予以确认。
股权补助
在截至2024年3月31日的三个月中，根据第二修正后的2016年计划，公司向员工发放了补助 1,646 基于服务的奖励的 RSU。在截至2024年3月31日的三个月中授予的服务类奖励的授予日公允价值为美元148.49 到 $187.12 每股，平均价值为美元182.53 每股，总公允价值为美元300,520，而且通常会按比例分配 四年。在截至2024年3月31日的三个月中， 2,068 基于服务的奖励已授予 5基于服务的奖励被没收。与服务类奖励相关的薪酬支出为 $72,178 和 $66,488 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。
递延现金
递延现金补偿计划 — 公司的递延现金补偿计划使参与者能够选择以现金形式获得部分递延薪酬，该部分与参与者选择的名义投资组合挂钩，通常按比例归属于 四年 并要求在归属时付款。该公司
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
授予了 $143,220 在截至2024年3月31日的三个月中，根据递延现金补偿计划获得的递延现金奖励。
与公司递延现金补偿计划相关的薪酬支出为 $43,994 和 $39,762 分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。截至2024年3月31日，公司预计将支付总额为美元375,382 与公司截至2028年的不同日期的递延现金薪酬计划有关，尚未确认的与这些奖励相关的总薪酬支出为美元292,975。预计确认该补偿费用的加权平均期为 36 月。根据该计划应付的款项在奖励的服务期内记作支出，并反映在未经审计的简明合并财务状况表的应计薪酬和福利中。
其他递延现金奖励 — 2016年11月，公司授予了限制性现金奖励，同时任命了首席执行官（当时的执行主席），支付金额为美元35,000，其中 $11,000 于 2019 年 3 月 1 日归属，金额为 $6,0000 在达到服务条件后，于2020年3月1日、2021年、2022年和2023年3月1日分别发放。
在2024年和2022年第一季度，公司拨款美元6,662 和 $19,861分别向某些员工发放递延现金奖励。这些奖项的授予额度大概超过一个 两年。
此外，公司定期向某些员工发放其他递延现金奖励。公司在归属期内按比例确认这些奖励的支出。
与其他递延现金奖励相关的薪酬支出为美元4,026 和 $4,328 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。
长期激励计划
公司的长期激励计划规定向超过既定基准业绩的咨询高级董事总经理提供激励性薪酬奖励，不包括公司的执行官 四年 从 2017 年 1 月 1 日（“2017 年长期激励计划”，截至 2020 年 12 月 31 日）和 2021 年 1 月 1 日（“2021 年长期激励计划”，于 2021 年 4 月获得公司董事会批准并于 2021 年 7 月修改）开始的业绩期。2017年长期激励计划的归属期于2023年3月15日结束，在本计划中，公司分配了美元的现金补助48,331 在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中，$3,940 在截至2022年3月31日的三个月中，以及 $92,938 在截至2021年12月31日的年度中（包括2021年3月的首次现金分配）为美元48,461，以及 2021 年 12 月的额外现金分配 $44,477，与加速支付2022年第一季度到期的某些金额有关）。截至2024年3月31日，公司已累积美元139,608 根据2021年长期激励计划，包括美元46,504 在应计薪酬和福利和 $ 范围内93,104 在未经审计的简明合并财务状况表中，列于其他长期负债中。到期金额将由公司自行决定在2025年、2026年和2027年第一季度以现金或A类股票支付，但须视付款时雇用情况而定。公司定期评估达到基准的可能性，并在奖励的必要服务期内支付可能的支出。公司记录了与2017年长期激励计划和2021年长期激励计划相关的薪酬支出为美元10,954 和 $12,640 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。
截至2024年3月31日，根据该计划当前预期的可能支出，2021年长期激励计划在截至2027年3月15日的未来归属期内确认的剩余支出总额为美元87,236。
应收员工贷款
公司定期以贷款和/或其他现金奖励的形式向新员工和现有员工提供现金支付，这些现金奖励受税率归属条款的约束，服务要求从一到不等 五年 在某些情况下, 视业绩要求的实现情况而定.通常，根据条款，这些奖励包括如果未达到与公司签订的协议中的服务或其他要求，则要求员工全额或部分还款。在员工符合公司最低信用标准的情况下，公司将在相关服务期内将这些奖励摊销为薪酬支出，这通常是他们可能被没收的时期。与这些奖励相关的薪酬支出为 $6,615 和 $4,646 分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。截至2024年3月31日，尚未确认的与这些奖励相关的总薪酬成本为美元48,823。
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
离职和过渡福利
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中公司与离职福利、居留安排和加速递延现金补偿（合称 “解雇费用”）相关的负债的变化：
在截至3月31日的三个月中，
20242023
期初余额$2,824 $4,997 
产生的解雇费用1,780 1,474 
已支付的现金补助(3,375)(5,332)
非现金费用(63)— 
期末余额$1,166 $1,139 
除了上述产生的解雇费用外，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司还承担了与加速摊销先前向受影响员工发放的基于股份的付款相关的费用1,835 和 $564，分别与（有关 19 和 6 RSU）分别记录在公司未经审计的简明合并运营报表中，记入投资银行和股票板块的员工薪酬和福利。
注十五 — 承付款和或有开支
有关公司承诺的进一步讨论，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告。
私募股权——截至2024年3月31日，公司的资本出资承诺为美元2,584 给私募股权基金。这些承诺将按要求提供资金，直至每个私募股权基金的投资期结束，但须遵守某些条件。此类承诺以现金兑现，通常需要在私募股权基金充分利用投资机会时作出。
信贷额度 — Evercore Partners Services East L.C.（“东方”）与PNC银行全国协会（“PNC”）签订了循环信贷额度，经2023年6月29日修订，本金总额最高为美元30,000 (“现有的PNC设施”) 将用于营运资金和其他公司活动.该融资由东方的应收账款及其收益以及EGL的某些资产（包括EGL的某些应收账款）担保。此外，该协议还包含某些报告契约以及某些债务契约，这些契约禁止东方和公司承担其他债务，但有明确的例外情况除外。截至2024年3月31日，公司及其合并子公司遵守了这些契约。利率规定为每日SOFR plus 161 基点，到期日为2024年10月27日。有 不 2024 年 3 月 31 日，该设施下的图纸。
东方与PNC签订了额外的循环信贷额度，该额度于2023年6月29日修订，本金总额最高为美元55,000 用于营运资金和其他公司活动。该设施不安全。此外，该协议还包含与现有PNC融资机制一致的某些报告要求和债务契约。截至2024年3月31日，公司及其合并子公司遵守了这些契约。利率规定为每日SOFR plus 191 基点，到期日为2024年10月27日。只有在现有PNC融资机制下没有未提取的可用资金的情况下，东方才允许在该融资机制下借款，并且必须先偿还该融资机制下的债务，然后才能偿还现有PNC融资机制下的债务。有 不 2024 年 3 月 31 日，该设施下的图纸。
EGL与PNC签订了次级循环信贷额度，经2023年11月6日修订，本金总额最高为美元75,000，可在需要时用于支持EGL的资本需求。该贷款是无担保的，由Evercore LP和其他关联公司根据担保协议提供担保，该协议规定了与现有PNC融资机制一致的某些报告要求和债务契约。利率规定为每日SOFR plus 191 基点，到期日为2025年10月28日。有 不 2024 年 3 月 31 日，该设施下的图纸。
此外，EGL的清算经纪人为证券交易的结算提供临时资金。
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
其他承诺——公司承诺在2021年从RECA业务的员工手中收购私人资本咨询有限责任公司的未偿R类权益有关的或有对价。本次交易的对价包括在2023年和2024年第一季度结算的或有现金对价。公司支付的或有现金对价为美元715 在 2023 年第一季度和 $2,023 在2024年第一季度，这是该安排下的最后一笔款项。剩余或有对价的公允价值为美元2,023 截至2023年12月31日，已包含在公司未经审计的简明合并财务状况表中应付给员工及关联方的款项中。应支付的或有对价金额取决于RECA业务实现某些收入绩效目标。有关更多信息，请参见注释12。
限制性现金 — 下表提供了未经审计的简明合并财务状况表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账，这些对账总额等于未经审计的简明合并现金流量表中显示的总金额：
三月三十一日
20242023
现金和现金等价物$569,776 $579,190 
其他资产中包含的限制性现金8,620 8,935 
现金流量表中显示的总现金、现金等价物和限制性现金$578,396 $588,125 
未经审计的简明合并财务状况表中其他资产中包含的限制性现金主要代表信用证，这些信用证以现金作为租赁办公空间的抵押品和某些设备的保证金。租约结束后，限制将失效。
自筹医疗保险计划——自2023年1月1日起，公司将其在美国的医疗保险计划从全额保险改为自筹资金的计划。公司有责任为自筹资金计划下的索赔提供资金。该公司还为其医疗计划维持止损保险，为超过规定财务门槛的索赔提供保障。已发生但未报告的索赔的估计现值为美元3,067 和 $3,165 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日，这已包含在未经审计的简明合并财务状况报表的应计薪酬和福利中。
外汇 — 公司定期签订外币远期外汇合约，以此作为一种经济对冲工具，以抵御以外币计价的应收账款或其他承诺的汇率风险。该公司在2023年第一季度签订了外币远期汇兑合约，以收购 30,000 英镑兑美元36,903，于2023年第三季度结算，导致亏损美元303。结算后，公司签订了一份新的外币远期外汇合约以购买 30,000 英镑兑美元36,675，于2024年第一季度结算，导致亏损美元347 在截至2024年3月31日的三个月中。该合约按公允价值入账 $1,585 截至2023年12月31日，并包含在未经审计的简明合并财务状况表中的其他流动资产中。
突发事件
在正常业务过程中，公司及其关联公司不时参与司法或监管程序、仲裁或调解，涉及与其业务行为有关的问题，包括合同和雇佣事宜。此外，英国、德国、香港、新加坡、加拿大、迪拜和美国的政府机构和自律组织以及美国的州证券委员会定期审查并启动有关公司业务的行政程序，包括会计和运营事宜，这可能会导致谴责、罚款、发布停止和终止令或暂停或驱逐经纪交易商、投资顾问或其董事、高级职员或员工。鉴于确定与此类事项有关的损失是否可能发生，以及此类损失的金额是否可以合理估计，特别是在索赔人寻求巨额或不确定损害赔偿或调查和诉讼处于初期阶段的情况下，本公司无法估计与此类事项相关的此类损失的金额或损失范围（如果有）、此类问题将如何或是否得到解决、最终何时得到解决或最终的解决情况和解、罚款、罚款或其他救济，如果任何，可能是。根据前述情况，根据目前的了解并与法律顾问协商，公司认为，它目前不是任何单独或总体上未决的重大诉讼的当事方，这些诉讼的解决将对公司产生重大影响。损失准备金载于
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未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
根据 ASC 450 “突发事件”（“ASC 450”） 在有保证的情况下。这些规定一旦建立，在有更多可用信息或发生需要修改的事件时就会进行调整。
注意事项 16 — 监管机构
EGL是一家美国注册的经纪交易商，受经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第15c3-1条的净资本要求的约束。根据另类净资本要求，EGL的最低净资本要求为美元250。截至2024年3月31日和2023年12月31日，EGL的监管净资本为美元464,347 和 $405,318，分别比最低净资本要求高出美元464,097 和 $405,068，分别地。
北卡罗来纳州Evercore信托公司（“ETC”）仅限于信托活动，受货币审计长办公室（“OCC”）监管，是联邦储备系统的成员银行。公司、Evercore LP和ETC必须遵守与OCC签订的书面协议，除其他外，该协议要求公司和Evercore LP保持至少美元5,000 在ETC中使用一级资本（或OCC可能要求的其他金额），并在ETC中维持流动资产，其金额至少等于美元中较大者3,500 要么 180 ETC运营费用的天数保障。截至2024年3月31日，该公司遵守了上述协议。
我们的英国咨询附属机构Evercore U.K. 和我们的英国股票子公司Evercore ISI U.K. 受金融行为监管局监管。截至2024年3月31日和2023年12月31日，这些关联公司的总监管净资本为美元224,393 和 $184,981，分别比最低要求高出美元138,936 和 $98,805，分别地。
某些其他非美国子公司受其运营所在国家的监管和交易机构颁布的各种证券和银行监管以及资本充足率要求的约束。截至2024年3月31日，这些子公司已超过其当地资本充足率要求。
注意事项 17 — 所得税
公司的所得税准备金（福利）为（美元）6,679) 和 $16,131 分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。有效税率为 (7.7%) 和 14.9截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百分比。有效税率反映了在员工基于股份的奖励归属高于原始授予价格美元后，对与公司股价升值相关的净超额税收优惠的确认29,506 和 $13,731 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，这导致有效税率降低了 34.1 和 12.7 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百分点。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的有效税率还反映了某些不可扣除的支出的影响，包括与K-p类单位相关的费用，以及与有限合伙企业单位和其他调整相关的非控股权益。
2021年10月，经济合作与发展组织（“经合组织”）的成员商定了一个双支柱税收框架，以使国际税收与经济活动保持一致，其中包括一套协调一致的规则，旨在确保大型跨国企业在所有司法管辖区缴纳最低15％的税率，即第二支柱。随着司法管辖区根据经合组织规则和相关指南制定立法，这些规则的影响将于2024年开始对公司生效。该公司正在评估第二支柱的现行和拟议立法，预计它不会对公司的未来有效税率产生重大影响。
此外，在发生期间，公司受与全球无形低税收收入（“GILTI”）条款相关的所得税影响。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，没有确认与GILTI条款相关的额外所得税支出，预计这不会对公司该年度的有效税率产生重大影响。
该公司的递延所得税资产增加了 $22 与证券和投资未实现收益（亏损）的变化以及美元的增加有关1,230 与截至2024年3月31日的三个月外币折算调整收益（亏损）、累计其他综合收益（亏损）的变化有关。该公司的递延所得税资产增加了 $1,022 与证券和投资未实现收益（亏损）的变化以及美元的减少有关1,809 与截至2023年3月31日的三个月外币折算调整收益（亏损）、累计其他综合收益（亏损）的变化有关。
该公司在其未经审计的简明合并运营报表中将与税收事项和税收罚款有关的利息归类为所得税支出的一部分。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $359 未确认的税款
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EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
如果得到承认，则受益于 $292 会影响有效税率。与未确认的税收优惠有关，公司应计利息和罚款为美元18 和 $1分别在截至2024年3月31日的三个月中。
注十八 — 分部经营业绩
业务板块 — 公司的业务业绩分为以下几类 二 细分市场：投资银行与股票和投资管理。投资银行和股票部门包括就重大合并、收购、资产剥离和其他战略公司交易向客户提供建议，以及与证券承保、私募服务和机构股票交易服务和股票研究佣金相关的服务。投资管理部门包括财富管理和非公司管理的私募股权基金的权益。
公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的分部信息采用以下方法编制：
•税前收入的确定中包括与每个细分市场直接相关的权益法投资的收入、支出和收益（亏损）。
•与特定细分市场不直接相关的费用是根据最相关的适用衡量标准进行分配的，包括员工人数、平方英尺和其他基于绩效和时间的因素。
•细分资产基于与每个细分市场直接相关的资产，或者对于跨细分市场共享的某些资产，这些资产是根据最相关的适用衡量标准进行分配的，包括员工人数和其他因素。
•投资收益和亏损、利息收入和利息支出根据持有标的资产或负债的细分市场在各分部之间进行分配。
每个分部的净收入中包含的其他净收入包括以下内容：
•利息收入，包括增值和投资证券的收益（亏损），包括公司的投资基金（用作公司递延现金补偿计划的经济对冲工具）、存款证、现金和现金等价物以及长期应收账款
•外币汇率波动和用作经济对冲的外币远期合约产生的收益（亏损）
•非本公司管理的私募股权基金权益的已实现和未实现收益和亏损
•与公司应付票据和信贷额度相关的利息支出
•根据公司初始成立后的应收税协议对应付金额的调整，这与已颁布的税率的变化有关
每个分部的运营费用包括：a) 直接为支持该分部而产生的员工薪酬和福利支出以及 b) 非薪酬支出，包括办公场所和占用费用、专业费用、差旅和娱乐、通信和信息服务、执行、清算和托管费、设备和行政服务的间接支持成本（包括薪酬和其他与之相关的运营费用）。此类行政服务包括但不限于会计、税务、法律、技术、人力资本、设施管理和高级管理活动。
截至2023年3月31日的三个月的其他费用包括特别费用，包括业务调整成本，这些费用与注销与公司在墨西哥的业务结束相关的不可收回资产有关。
公司根据净收入和税前收入评估分部业绩，两者均包括和不包括其他支出的影响。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，没有任何客户占公司合并净收入的10％以上。
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EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
以下信息显示了每个细分的贡献。
 在截至3月31日的三个月中
 20242023
投资银行与股票
净收入 (1)
$561,728 $554,811 
运营费用482,838 449,080 
其他开支— 2,921 
营业收入78,890 102,810 
权益法投资的收入688 71 
税前收入 $79,578 $102,881 
可识别的细分资产$2,879,890 $2,608,350 
投资管理
净收入 (1)
$19,087 $17,332 
运营费用13,857 13,238 
营业收入5,230 4,094 
权益法投资的收入1,637 1,397 
税前收入$6,867 $5,491 
可识别的细分资产$126,098 $142,122 
总计
净收入 (1)
$580,815 $572,143 
运营费用496,695 462,318 
其他开支— 2,921 
营业收入84,120 106,904 
权益法投资的收入2,325 1,468 
税前收入$86,445 $108,372 
可识别的细分资产$3,005,988 $2,750,472 
(1) 净收入包括分配给各分部的其他净收入，如下所示：
 在截至3月31日的三个月中
 20242023
投资银行与股票 (A)
$28,117 $21,301 
投资管理388 1,374 
其他收入总额，净额$28,505 $22,675 
(A) 投资银行和股票板块的其他净收入包括应付票据的利息支出和美元信贷额度4,188 和 $4,171 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。
地理信息 — 公司根据整个企业的盈利能力管理其业务。
该公司的收入来自位于以下地理区域并管理的客户：
 在截至3月31日的三个月中
 20242023
净收入：(1)
美国$455,236 $395,188 
欧洲及其他96,928 152,527 
拉丁美洲146 1,753 
总计$552,310 $549,468 
(1) 不包括其他收入，包括利息和投资以及利息支出。
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EVERCORE INC.
未经审计的简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股金额除外）
该公司的总资产位于以下地理区域：
2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
总资产：
美国$2,593,982 $3,146,756 
欧洲及其他412,006 556,542 
总计$3,005,988 $3,703,298 
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下讨论应与 Evercore Inc. 一起阅读。”未经审计的简明合并财务报表和本10-Q表其他地方包含的相关附注。

前瞻性陈述

本报告包含或以引用方式纳入了1933年《证券法》第27A条和《交易法》第21E条所指的前瞻性陈述，这些陈述反映了我们目前对运营和财务业绩等方面的看法。在某些情况下，你可以使用诸如 “展望”、“积压”、“相信”、“预期”、“潜在”、“可能”、“继续”、“可能”、“将”、“应该”、“大约”、“预测”、“打算”、“计划”、“估计”、“预期” 或这些词语的负面版本或其他词语来识别这些前瞻性陈述可比的词语。除历史事实陈述外，本报告中包含的所有陈述均为前瞻性陈述，基于各种基本假设和预期，受已知和未知风险、不确定性和假设的影响，可能包括根据我们的增长战略和业务预期趋势对我们未来财务业绩的预测。

因此，有或将来会有一些重要因素可能导致实际结果或结果与这些陈述中所示的结果或结果存在重大差异。除历史事实陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述，基于各种基本假设和预期，受已知和未知的风险、不确定性和假设的影响，并可能包括基于我们的增长战略和Evercore业务预期趋势对我们未来财务业绩的预测。我们认为，这些因素包括但不限于截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中讨论的 “风险因素” 中描述的因素。不应将这些因素解释为详尽无遗，应与本报告所列或以提及方式纳入的其他警示性声明一并阅读。此外，新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测所有风险和不确定性，也无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。

我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现，我们的管理层无法预测所有风险和不确定性，管理层也无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。

主要财务措施
收入
总收入反映了我们的投资银行、股票和投资管理业务部门的收入，其中包括服务费、与交易相关的客户报销和其他收入。净收入反映总收入减去利息支出。
投资银行与股票。我们的投资银行和股票板块通过向客户提供有关合并、收购、资产剥离、筹资、杠杆收购、负债管理和重组、私募基金咨询和私人资本市场服务、激进主义和国防及类似的企业融资事务、承保和私募活动以及来自研究、销售和交易活动的佣金、费用和本金收入而从客户那里赚取费用。支付费用的金额和时间因所提供的合约或服务类型而异。通常，咨询费是在我们签署聘用书时、聘用过程中或聘用完成时支付的。我们的大部分收入由咨询费组成，咨询费的实现取决于客户交易的成功完成。交易可能由于许多我们无法控制的原因而无法完成，包括各方未能与交易对手就最终条款达成协议，未能获得必要的董事会或股东批准，未能获得必要的融资，未获得必要的监管批准，或者由于不利的市场条件。就破产协议而言，费用可能需要法院批准。当认定发行已完成时，承保费即被确认，而配售费通常在客户接受资本或资本承诺时予以承认。佣金和相关收入包括佣金，这些佣金按交易日记录，或在
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根据佣金分摊安排付款的案例，以赚取之日为准。佣金和相关收入还包括研究销售的订阅费，以及主要以无风险本金执行的交易的收入。在订阅期结束之前收到的现金最初记作递延收入（合同负债），并确认为剩余订阅期的收入。
我们咨询业务的收入趋势通常与并购（“并购”）活动的数量、重组活动（通常对并购具有反周期性）和资本咨询活动相关。出于多种原因，对这些功能的需求在任何给定年份或季度中都可能有所不同。例如，我们的市场份额或客户完成某些大型交易的能力的变化可能导致我们的收入业绩与整体并购、重组或资本咨询活动的水平存在差异。我们股票业务的收入趋势在一定程度上与市场成交量相关，在市场波动较低或市场或经济条件不利的时期，市场成交量通常会减少。有关更多信息，请参阅下面的 “流动性和资本资源”。
投资管理。我们的投资管理部门包括与财富管理业务相关的业务以及我们不管理的私募股权基金的权益。收入来源主要包括管理费、信托费和我们投资的收益（或亏损）。
第三方客户的管理费通常占所管理资产（“AUM”）的百分比。信托费通常视每项合约的规模和复杂程度而定，是单独协商的。损益包括本金投资的已实现和未实现损益，包括我们在投资合伙企业中的股权产生的损益。
与交易相关的客户赔偿。在我们的投资银行和股票板块中，我们在提供服务的过程中产生了各种与交易相关的支出，例如差旅费和专业费。根据与我们的咨询客户签订的聘用书，这些支出可以报销。我们将这些与一段时间内赚取的收入活动相关的支出定义为与交易相关的费用，并将此类支出记录为已发生的支出，并在确定客户有义务向我们偿还此类交易相关费用时记录收入。客户费用报销在订约书签订之日或我们支付或应计费用之日以较晚者为准，在未经审计的简明合并运营报表中记录为收入。
其他收入和利息支出。其他收入包括以下内容：
•利息收入，包括增值和投资证券的收益（亏损），包括我们的投资基金（用作递延现金补偿计划的经济对冲工具）、存款证、现金和现金等价物以及长期应收账款
•外币汇率波动和用作经济对冲的外币远期合约产生的收益（亏损）
•我们不管理的私募股权基金利息的已实现和未实现收益和亏损
•根据我们的应收税协议初始成立后，根据我们的应收税率变动对应付金额的调整
利息支出包括与我们的应付票据和信贷额度相关的利息支出。
运营费用
员工薪酬和福利费用。我们将员工提供服务的所有款项以及记作薪酬的业务利润利息计入员工薪酬和福利支出。
我们维持薪酬计划，包括基本工资、现金、递延现金和股权奖励和福利计划，并根据市场状况和业绩根据竞争水平的估算来管理薪酬。我们的薪酬水平，包括递延薪酬，反映了我们维持有竞争力的薪酬水平以留住关键人员的计划，也反映了新聘的高级专业人员对其开始日期的影响，包括相关的股权补助和其他奖励，这些奖励通常按发放日期计值，并记入必要服务期内的员工薪酬和福利支出。
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增加高素质、经验丰富的高级员工的数量对我们的增长努力至关重要。在我们的咨询业务中，这些员工在任何一年中都开始服务，通常不会在受聘当年开始产生可观的收入。
我们的年度薪酬计划包括基于股份的薪酬奖励和递延现金奖励，作为某些员工的年度奖励的一部分。这些奖励的发放金额视业绩和市场状况而定，通常在自发放之日起的四年内遵守年度归属要求，补助金发生在每年的第一季度；因此，费用通常在规定的归属期内摊销，但须视退休资格而定。关于年度奖励，我们的退休资格标准通常规定，如果员工连续服务至少五年，年满55岁，合并年龄和服务年限至少为65岁，或者员工连续服务至少10年且年龄至少为60岁，则有资格退休。退休资格允许员工在离开公司后继续发放奖励，前提是他们至少提前发出通知，通常为六个月至一年，并遵守某些离职后的义务。
我们估计，总薪酬成本中的没收将在裁决的必要服务期内摊销。我们会定期监控我们的估计没收率，并根据没收奖励的实际发生情况调整我们的假设。估计没收额的变化通过变动期间的累积调整予以确认。
在2022年、2023年和2024年1月，我们董事会批准向我们某些指定执行官发行L类权益，根据该协议，指定执行官从Evercore LP获得利润的全权分配，分别在2023年、2024年和2025年第一季度支付。根据这些利息进行分配以代替本来可能分别向我们指定的执行官支付的任何现金激励薪酬，这些现金激励补偿金是因其在2022年、2023年和2024年的服务而支付的。分配后，L类权益将根据其条款取消。我们在未经审计的简明合并运营报表的员工薪酬和福利中记录等于这些分配金额的支出，并在未经审计的简明合并财务状况报表的应计薪酬和福利中反映应计负债。
我们的长期激励计划规定，根据2017年长期激励计划，在自2017年1月1日（截至2020年12月31日）起的四年业绩期内，以及根据2021年长期激励计划，在2021年1月1日开始的四年业绩期内，超过既定基准业绩的咨询高级董事总经理（不包括执行官），向他们提供激励性薪酬奖励。2017年长期激励计划的归属期于2023年3月15日结束，结合该计划，我们在2023年、2022年和2021年进行了现金分配。根据2021年长期激励计划应计的金额可以酌情在2025年、2026年和2027年第一季度以现金或A类股票支付，但须视付款时的就业情况而定。我们会定期评估达到基准的可能性，并将可能的支出花在奖励的必要服务期内。
我们还不时向某些个人发放激励性奖励，其中包括基于绩效和服务的归属要求，在某些奖励中，还包括基于市场的要求。其中包括Evercore LP发行的K-p类单位。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注14。
我们认为，员工薪酬和福利支出与净收入的比率是评估年度薪酬成本与绩效相关的重要衡量标准，为比较当前、历史和未来年份的薪酬和福利支出提供了有意义的基础。
非补偿费用。我们的其他运营费用包括占用和设备租赁费用、专业费用、差旅和相关费用、通信和信息技术服务、折旧和摊销、执行、清算和托管费以及其他运营费用。我们将所有这些费用称为非补偿费用。
其他开支
截至2023年3月31日的三个月的其他支出包括特别费用，包括业务调整成本，这些费用与注销与我们在墨西哥的业务结束相关的不可收回资产有关。
权益法投资的收入
我们在ABS、Atalanta Sosnoff、Luminis和Seneca Evercore的股权收益（亏损）中所占的份额作为所得税前收益的一部分，包含在未经审计的股票法投资收益中
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简明合并运营报表。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注7。
所得税准备金（福利）
我们根据ASC 740 “所得税” 对所得税进行核算，该法要求根据资产和负债的财务报告和纳税基础之间的临时差异确认税收优惠或支出。我们的所得税准备金（福利）中确认了超额的税收优惠以及在授予员工股份奖励时股价升值或贬值相关的缺陷。此外，净递延所得税资产受到颁布期间法定税率变化的影响。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注17。
非控股权益
我们记录了与我们在Evercore LP中的某些现任和前任高级董事总经理和其他管理人员的所有权权益及其遗产规划工具以及不归Evercore的运营子公司部分相关的非控股权益。Evercore Inc.是Evercore LP的唯一普通合伙人，拥有Evercore LP的多数经济权益。因此，Evercore Inc.合并了Evercore LP，并记录了有限合伙人持有的Evercore LP经济权益的非控股权益。
我们通常根据需要将非控股权益持有人当期的相对所有权权益乘以非控股权益所涉实体的净收益或亏损，将净收益或亏损分配给在Evercore LP和运营实体层面持有的参与性非控股权益。如果非控股权益所涉实体的管理文件要求对控股权和非控股权益持有人进行特别利润或损失分配，则这些实体的净收益或亏损将根据这些特别分配进行分配。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注12。
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运营结果
以下是我们截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的经营业绩的讨论。要更详细地讨论这些时期影响我们的投资银行、股票和投资管理业务板块收入和运营支出的因素，请参阅下文 “业务领域” 中的讨论。
 在截至3月31日的三个月中  
 20242023改变
 （美元和股票金额以千计，每股数据除外）
收入
投资银行与股票：
咨询费$429,838$462,562(7)%)
承保费55,53522,883143%
佣金和相关收入48,23848,065—%
资产管理和行政费18,69915,95817%
其他收入，包括利息和投资32,69326,84622%
总收入585,003576,3142%
利息支出4,1884,171—%
净收入580,815572,1432%
开支
运营费用496,695462,3187%
其他开支—2,921NM
支出总额496,695465,2397%
权益法投资和所得税收入前的收入84,120106,904(21)%)
权益法投资的收入2,3251,46858%
所得税前收入86,445108,372(20)%)
所得税准备金（福利）(6,679)16,131NM
净收入93,12492,2411%
归属于非控股权益的净收益7,4318,863(16)%)
归属于Evercore Inc.的净收益$85,693$83,3783%
已发行A类普通股的摊薄加权平均股数41,08040,4392%
归属于Evercore Inc.普通股股东的摊薄后每股净收益$2.09$2.061%
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，我们分别雇用了大约 2,225 名和 2,135 名员工。
截至2024年3月31日的三个月，对比2023年3月31日
截至2024年3月31日的三个月，归属于Evercore Inc.的净收益为8,570万美元，与截至2023年3月31日的三个月的8,340万美元相比，增长了230万美元，增长了3％。下文描述了我们在这些时期内经营业绩的变化。
截至2024年3月31日的三个月，净收入为5.808亿美元，增长了870万美元，增长了2％，而截至2023年3月31日的三个月净收入为5.721亿美元。与截至2023年3月31日的三个月相比，咨询费减少了3,270万美元，下降了7％，承保费增加了3,270万美元，增长了143％，佣金和相关收入增加了20万美元。与截至2023年3月31日的三个月相比，资产管理和管理费用增加了270万美元，增长了17％。有关更多信息，请参阅下面的 “业务领域” 和 “流动性和资本资源”。
与截至2023年3月31日的三个月相比，包括利息和投资在内的其他收入增加了580万美元，增长了22％，这主要反映了由于整体市场升值，我们的投资基金投资组合的表现有所提高，
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以及我们的固定收益投资组合（主要由美国国库券组成）的更高回报。投资基金投资组合被用作对冲我们的递延现金补偿计划的经济对冲工具。
截至2024年3月31日的三个月，总运营支出为4.967亿美元，而截至2023年3月31日的三个月为4.623亿美元，增长了3,440万美元，增长了7％。截至2024年3月31日的三个月，员工薪酬和福利支出作为运营费用的一部分，为3.877亿美元，增长了2,080万美元，增长了6％，而截至2023年3月31日的三个月的支出为3.669亿美元。截至2024年3月31日的三个月中确认的薪酬金额的增加主要反映了基本工资的增加、与高级新员工相关的薪酬支出增加以及前期递延薪酬奖励的摊销额增加。截至2024年3月31日的三个月，作为运营支出组成部分的非薪酬支出为1.090亿美元，较截至2023年3月31日的三个月的9,540万美元增加了1,360万美元，增长了14％。增长主要是由专业费用、差旅和相关费用以及通信和信息服务的增加所推动的，这主要反映了2024年第一季度许可费和研究服务的增加。坏账支出的减少部分抵消了这一点。截至2024年3月31日的三个月，每位员工的非薪酬支出约为49,300美元，而截至2023年3月31日的三个月，每位员工的非薪酬支出约为44,900美元。
截至2023年3月31日的三个月，290万美元的其他支出反映了特别费用，包括业务调整成本，这些费用与注销与我们在墨西哥的业务结束相关的不可收回资产有关。
由于上述因素，截至2024年3月31日的三个月，员工薪酬和福利支出占净收入的百分比为66.8％，而截至2023年3月31日的三个月为64.1％。
截至2024年3月31日的三个月，股票法投资的收入为230万美元，而截至2023年3月31日的三个月为150万美元，这反映了Luminis、亚特兰大索斯诺夫和塞内卡Evercore在2024年第一季度的收益增加。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注7。
截至2024年3月31日的三个月，所得税准备金（福利）为（670万美元），反映的有效税率为（7.7％）。截至2023年3月31日的三个月，所得税准备金为1,610万美元，反映了14.9％的有效税率。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的所得税准备金（福利）反映了员工股份奖励的归属价格分别高于2950万美元和1,370万美元的原始授予价格后股价升值所产生的净影响，这导致截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的有效税率分别降低了34.1和12.7个百分点。
截至2024年3月31日的三个月，归属于非控股权益的净收益为740万美元，而截至2023年3月31日的三个月为890万美元。归属于非控股权益的净收益的减少主要反映了截至2024年3月31日的三个月中Evercore LP的收入减少。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注12。










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业务板块
以下数据按业务领域显示了我们的权益法投资的收入、支出和出资。
投资银行与股票
下表汇总了投资银行和股票板块的经营业绩。
 在截至3月31日的三个月中
 20242023改变
 （以千美元计）
收入
投资银行与股票：
咨询费$429,838$462,562(7)%)
承保费55,53522,883143%
佣金和相关收入48,23848,065—%
其他收入，净额 (1)
28,11721,30132%
净收入561,728554,8111%
开支
运营费用482,838449,0808%
其他开支—2,921NM
支出总额482,838452,0017%
营业收入 78,890102,810(23)%)
权益法投资的收入 (2)
68871869%
税前收入 $79,578$102,881(23)%)
(1) 包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中每个月的应付票据和信贷额度的利息支出420万美元。
(2) Luminis和Seneca Evercore的股票归类为股票法投资收益。

在截至2024年3月31日的三个月中，与截至2023年3月31日的三个月相比，北美已宣布和已完成的并购活动的美元价值分别增长了78％和下降了12％，与截至2023年3月31日的三个月相比，全球已宣布和已完成的并购活动的美元价值分别增长了42％和下降了20％。在截至2024年3月31日的三个月中，北美和全球完成的超过1亿美元的并购活动的美元价值与截至2023年3月31日的三个月相比分别下降了10％和19％。

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 在截至3月31日的三个月中
 20242023改变
行业统计（以十亿美元计）(1)
北美并购交易的价值已公布$509$28678%
北美已完成并购交易的价值$274$311(12)%)
北美完成的并购交易价值超过1亿美元$261$290(10)%)
全球并购交易的价值已公布 $810$57242%
已完成的全球并购交易的价值$513$642(20)%)
已完成的全球并购交易的价值超过1亿美元$469$579(19)%)
永恒核心统计数据
咨询和承保客户交易的费用总数 (2)
2272175%
咨询和承保客户交易中至少100万美元的费用总额 (2)
917817%
承保交易总数 (2)
191436%
作为账簿管理人的承销交易总数 (2)
161233%
(1) 资料来源：Refinitiv，2024 年 4 月 5 日
(2) 包括股权和债务承销交易。
投资银行和股票经营业绩
截至2024年3月31日的三个月，对比2023年3月31日
截至2024年3月31日的三个月，净收入为5.617亿美元，而截至2023年3月31日的三个月，净收入为5.548亿美元，增长了690万美元，增长了1％。截至2024年3月31日的三个月，收入增长的主要原因是承保费增加了3,270万美元，增长了143％，这反映了我们在2024年第一季度参与的交易数量的增加。与截至2023年3月31日的三个月相比，咨询费减少了3,270万美元，下降了7％，这反映了2024年第一季度大宗交易收入的下降。与截至2023年3月31日的三个月相比，佣金及相关收入增加了20万美元，这主要反映了订阅费的增加，但交易佣金的降低部分抵消了这一增加。与截至2023年3月31日的三个月相比，其他收入净额增加了680万美元，增长了32％，这主要反映了整体市场升值导致我们的投资基金投资组合的更高表现，以及我们的固定收益投资组合（主要由美国国库券组成）的回报率提高。投资基金投资组合被用作对冲我们的递延现金补偿计划的经济对冲工具。
截至2024年3月31日的三个月，运营支出为4.828亿美元，而截至2023年3月31日的三个月为4.491亿美元，增长了3,380万美元，增长了8％。截至2024年3月31日的三个月，员工薪酬和福利支出作为运营费用的一部分，为3.773亿美元，而截至2023年3月31日的三个月为3.571亿美元，增长了2,020万美元，增长了6％。截至2024年3月31日的三个月中确认的薪酬金额的增加主要反映了基本工资的增加、与高级新员工相关的薪酬支出增加以及前期递延薪酬奖励的摊销额增加。截至2024年3月31日的三个月，作为运营支出组成部分的非薪酬支出为1.055亿美元，而截至2023年3月31日的三个月为9,200万美元，增长了1,350万美元，增长了15％。非薪酬运营支出较上年同期有所增加，这主要是由专业费用、差旅和相关费用以及通信和信息服务的增加所致，这主要反映了2024年第一季度许可费和研究服务的增加。坏账支出的减少部分抵消了这一点。
截至2023年3月31日的三个月，290万美元的其他支出反映了特别费用，包括业务调整成本，这些费用与注销与我们在墨西哥的业务结束相关的不可收回资产有关。

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投资管理
下表汇总了投资管理板块的经营业绩。
 在截至3月31日的三个月中  
 20242023改变
 （以千美元计）
收入
资产管理和管理费：
财富管理$18,699$15,95817%
其他收入，净额3881,374(72)%)
净收入19,08717,33210%
开支
运营费用13,85713,2385%
支出总额13,85713,2385%
营业收入5,2304,09428%
权益法投资的收入 (1)
1,6371,39717%
税前收入$6,867$5,49125%
(1) ABS和亚特兰大索斯诺夫的股票被归类为权益法投资的收益。
投资管理经营业绩
我们的投资管理部门包括以下内容：
•财富管理-通过eWM和ETC进行。eWM的收费收入主要按资产管理规模的百分比获得，而ETC主要通过协议信托服务赚取费用。
•私募股权——通过我们在私募股权基金中的投资权益进行。我们维持有限合伙人对Glisco II、Glisco III和Glisco IV（合称 “Glisco基金”）的权益，以及Glisco Manager Holdings LP和Glisco基金的普通合伙人的权益。Glisco Partners Inc.（“Glisco”）从Glisco Manager Holdings LP那里获得的部分管理费由我们收取。我们是被动投资者，不参与任何Glisco赞助基金的管理。我们也是Trilantic IV和Trilantic V的被动投资者。如果私募股权基金的表现低于一定门槛，我们可能有义务偿还先前分配的某些附带利息。截至2024年3月31日，先前从这些基金中获得的10万美元分配的附带利息需要偿还。
•我们还持有ABS和亚特兰大索斯诺夫的权益，这些权益按权益会计法进行核算。这些投资的结果包含在权益法投资收益中。
管理的资产
截至2024年3月31日，我们的财富管理业务的资产管理规模为130亿美元，增长了7亿美元，增长了6％，而截至2023年12月31日为123亿美元。下表中列出的资产管理规模反映了我们代表财富管理客户管理的资产的公允价值。根据ASC 820的定义，一级投资的估值基于从第三方生成的活跃市场获得的报价，二级投资的估值是通过使用基于直接或间接可观测输入的模型或第三方为确定公允价值而采用的其他估值方法进行估值的。对于1级和2级投资，我们分别从国家认可的交易所和第三方定价服务获取活跃报价，以确定市场或公允价值报价。对于3级投资，投资的定价投入是不可观察的，包括投资市场活动很少（如果有的话）的情况。确定公允价值的投入需要管理层的重大判断或估计。截至2024年3月31日和2023年12月31日，财富管理分别维持了77％和76％的一级投资、19％和20％的二级投资以及4％和4％的三级投资。
我们因提供投资咨询和管理服务而获得的费用主要是由资产管理规模的水平和构成决定的。因此，客户流量、市场走势和产品组合的变化将影响我们从财富管理业务中获得的管理费水平。费用因所管理资产的类型和管理渠道而异，股票资产和另类投资基金（例如对冲基金和私募股权基金）的费用较高，而固定收益和现金管理产品的费用较低。客户将增加或
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减少我们管理的资产管理总额有多种原因，包括他们可用于投资目的的资产水平的变化、他们的整体资产配置策略、我们与提供类似投资产品的竞争对手相比的相对表现以及我们的服务质量。我们赚取的费用也受到投资业绩的影响，因为我们管理的资产价值的升值或贬值直接影响我们的费用。
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月中财富管理的资产管理规模活动：
 （以百万美元计）
2023 年 12 月 31 日的余额$12,272
流入359
流出(308)
市场升值676
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$12,999
未合并的关联公司——截至2024年3月31日的余额：
亚特兰大索斯诺夫$8,022
ABS$7,095
下表显示了截至2024年3月31日财富管理资产管理规模的构成：
股票66%
固定收益19%
流动性 (1)
11%
备选方案4%
总计100%
(1) 包括现金、现金等价物和美国国债。
我们的财富管理业务为个人、家庭和相关机构提供定制的投资管理、财务规划以及信托和托管服务。投资组合是为满足个人客户的投资目标而量身定制的，并反映了股票、固定收益和其他产品的组合。向客户收取的费用反映了所管理资产和所提供服务的构成。财富管理业务的投资业绩是根据资产管理规模构成的适当指数来衡量的，最常见的是标普500指数和主要反映BarCap和摩根士丹利资本国际指数的综合固定收益指数。
在截至2024年3月31日的三个月中，财富管理的资产管理规模增长了6％，这主要反映了市场升值带来的增长。截至2024年3月31日的三个月的业绩反映了：
•财富管理在1年和3年内分别落后于标准普尔500指数约40个基点和2％
•财富管理在1年和3年期内的表现分别比固定收益综合指数高出约1％和30个基点
•标准普尔500指数上涨约11％，固定收益综合指数下跌约1％
与2023年12月31日相比，我们未合并关联公司的资产管理规模增长了6％，这反映了亚特兰大索斯诺夫和ABS的增长。
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截至2024年3月31日的三个月，对比2023年3月31日
截至2024年3月31日的三个月，净收入为1,910万美元，而截至2023年3月31日的三个月，净收入为1,730万美元，增长了180万美元，增长了10％。在截至2024年3月31日的三个月中，财富管理客户投资组合管理所得的资产管理和管理费增加了270万美元，增长了17％，增长了17％，相关资产管理规模增长了18％，这主要是由于市场升值。
截至2024年3月31日的三个月，运营支出为1,390万美元，而截至2023年3月31日的三个月为1,320万美元，增长了60万美元，增长了5％。截至2024年3月31日的三个月，员工薪酬和福利支出作为运营费用的一部分，为1,050万美元，而截至2023年3月31日的三个月为980万美元，增长70万美元，增长7％。截至2024年3月31日的三个月，作为运营支出组成部分的非薪酬支出为340万美元，与截至2023年3月31日的三个月持平。
受亚特兰大索斯诺夫在2024年第一季度收入增加的推动，股票法投资的收入较截至2023年3月31日的三个月增长了17％。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注7。
现金流
我们的运营现金流主要受费用的时间和收取以及运营费用的支付的影响，包括员工的激励性薪酬、应付票据和信贷额度的利息支出以及所得税的支付。咨询和承保费用通常在开具发票后的90天内收取。配售费通常在开具发票后的180天内收取，与私人资金筹集和私人资本业务相关的部分费用可能会在一年以上的时间内收取。从我们的代理交易活动中获得的佣金通常会在11天内从我们的清算经纪人处收到。我们财富管理业务的费用通常在90天内开具发票并收取。传统上，我们在每个日历年的前三个月根据上一年的业绩和前几年的递延薪酬支付相当一部分的激励性薪酬。同样，与对冲我们的递延现金补偿计划相关的基金投资的付款通常在每个日历年的前三个月提供资金。我们的投资和融资现金流主要受以下活动的影响：将现金投资于高流动性证券或银行存款证、部署资本为投资和收购提供资金、通过发行股票或债务筹集资金、回购已发行A类股票（包括净结算限制性股票）和/或Evercore LP以及我们的其他子公司的非控股权益、向利益相关者支付股息和其他定期分配。我们通常按季度支付股息和其他分配。如果需要，我们可以定期提取信贷额度，以平衡我们的运营、投资和融资现金流需求的时机。我们的运营、投资和融资现金流摘要如下：
 在截至3月31日的三个月中，
 20242023
 （以千美元计）
现金提供者（用于）
经营活动：
净收入$93,124$92,241
非现金费用135,876137,395
其他经营活动(510,221)(614,373)
运营活动(281,221)(384,737)
投资活动576,503631,254
融资活动(318,603)(336,987)
汇率变动的影响(3,767)6,472
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）(27,088)(83,998)
现金、现金等价物和限制性现金
期初605,484672,123
期末$578,396$588,125
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截至2024年3月31日的三个月。截至2024年3月31日，现金、现金等价物和限制性现金为5.784亿美元，减少了2710万美元，而截至2023年12月31日的现金、现金等价物和限制性现金为6.055亿美元。经营活动导致净流出2.812亿美元，主要与2023年奖金奖励和递延现金薪酬的支付有关，这导致截至2024年3月31日未经审计的简明合并财务状况表中的应计薪酬和福利减少，但部分被收益所抵消。投资活动提供了5.765亿美元的现金，主要与投资证券和存款证的销售和到期的净收益有关。该期间的融资活动使用了3.186亿美元的现金，主要用于购买库存股（包括限制性股票单位的净结算）和非控股权益、支付股息和向非控股权益持有人进行分配。在将非美国货币兑换成美元时，由于外汇汇率波动的影响，现金也会受到影响。
截至 2023 年 3 月 31 日的三个月。截至2023年3月31日，现金、现金等价物和限制性现金为5.881亿美元，与截至2022年12月31日的现金、现金等价物和限制性现金6.721亿美元相比，减少了8,400万美元。经营活动导致净流出3.847亿美元，主要与2022年奖金奖励和递延现金薪酬的支付有关，这导致截至2023年3月31日我们未经审计的简明合并财务状况表中的应计薪酬和福利减少，但部分被收益所抵消。投资活动提供了6.313亿美元的现金，主要与投资证券和存款证的销售和到期的净收益有关。该期间的融资活动使用了3.37亿美元的现金，主要用于购买库存股（包括限制性股票单位的净结算）和非控股权益，以及向非控股权益持有人分红和分配。在将非美国货币兑换成美元时，由于外汇汇率波动的影响，现金也会受到影响。
流动性和资本资源
普通的
我们的流动资产主要包括现金和现金等价物、投资证券和存款证、其他流动资产中包含的应收账款和合同资产，这些资产与投资银行、股票和投资管理部门的收入有关。我们的流动负债主要包括应计费用、应计负债、应计员工薪酬和短期借款。传统上，我们在今年第一季度根据上一年的业绩向合作伙伴支付员工奖金和年终分配。此外，递延现金补偿安排和相关投资的款项也在第一季度支付。也可以不时向新员工发放预付款和/或承诺，在他们开始工作之日或临近时向他们发放预付款和/或承诺，或者出于激励或留用目的向现有员工发放预付款和/或承诺。根据我们的公司预计付款日历，向Evercore LP和某些其他实体的合作伙伴分配与合伙企业税收分配相关的现金分配；这些款项通常按季度支付。此外，如果董事会宣布，A类股票的股息以及向Evercore LP合作伙伴的相关分红将在董事会宣布时支付，通常是每季度支付一次。
我们定期监控我们的流动性状况，包括现金、其他重要营运资金、流动资产和负债、长期负债、租赁承诺和相关固定资产、与我们的投资管理业务相关的本金投资承诺、A类股票的股息、合伙企业分配和其他资本交易，以及与流动性和遵守受监管法律实体资本要求和限制相关的其他事项。我们的流动性高度依赖于我们的业务收入来源，主要来自投资银行和股票板块，这主要是关闭客户交易和赚取成功费的函数，其时间和实现是不定期的，取决于不受我们控制的因素。我们的收入来源为支出提供资金，包括年度奖金，其中一部分是担保、递延薪酬安排、应付票据的利息支出、信贷额度和其他融资安排以及所得税的支付。我们对Evercore LP投资的税基增加所得税的扣除额可能会减少所得税的支出。其中某些税收减免在实现后需要根据我们的长期负债支付，即应收税款协议规定的应付金额。我们打算用手头的现金和现金等价物为这些付款提供资金，主要来自运营现金流。这些税收减免一旦实现，将使履行纳税义务所需的现金可用于其他用途。我们的管理委员会定期开会，根据我们的短期和长期债务监控我们的流动性和现金状况，以及我们的资本要求和承诺，包括递延薪酬安排。本次审查的结果有助于管理层就季度股息支付水平（如果有）向董事会提出建议。

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作为一家金融服务公司，我们的业务受到全球金融市场状况和全球经济状况的重大影响。我们的咨询活动产生的收入与我们参与的交易的数量和价值有关。此外，与我们的股票业务相关的收入由市场交易量和机构投资者趋势（例如被动投资策略的趋势）驱动。在不利的市场或经济状况时期，这可能是由于当前或预期的通货膨胀影响、利率水平的变化、融资供应链中断、不断变化的监管环境、气候变化、极端天气事件或自然灾害、大规模突发卫生事件或流行病的出现或持续、网络攻击或活动、军事冲突，包括国际紧张局势升级、恐怖主义或其他地缘政治事件造成的，数量和价值的并购交易以及股票的市场交易量通常会减少，并且通常在有利的市场或经济条件下增加。重组活动通常对并购活动具有反周期性。此外，在不利的市场条件下，我们的投资管理业务可能会受到股票估值下降的影响，产生的收入相对较低，因为我们直接或通过关联公司获得的费用通常部分基于标的公开交易证券的市场价值。我们的固定成本也可能对我们的盈利能力产生不利影响，因为我们可能无法在足够的时间范围内缩减其他成本，以适应与市场和经济状况变化相关的收入减少。同样，我们的流动性可能会受到合同义务（包括租赁义务）的不利影响。未来不利经济事件和/或市场状况导致的股票估值下降可能会影响我们的业绩，并可能导致投资管理客户的资产净赎回，这通常会导致收入和现金流减少。这些不利条件还可能影响我们的商誉减值评估，该评估从11月30日起每年进行一次，如果情况表明可能发生减值，则更频繁地进行。

我们仍处于宏观经济不确定性、高利率和地缘政治紧张局势加剧的时期，包括军事紧张局势升级以及监管和银行环境不断变化的时期。这些因素导致了交易结束时间的延长。我们将继续评估当前环境的潜在持续影响，包括定期监控我们的现金水平、流动性、监管资本要求、债务契约和其他合同义务。有关更多信息，请参阅上面的 “经营业绩”。
我们每年对每项权益法投资进行减值评估，如果情况表明可能出现减值，则更频繁地进行减值评估。这些情况可能包括不利的市场条件或被投资方关键人员的流失。
有关我们业务相关风险的进一步讨论，请参阅第 1A 项。我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的 “风险因素”。
国库采购
我们会定期向国库回购A类股票和/或有限合伙企业单位（包括通过净结算股权奖励），以抵消作为薪酬发放的股票奖励的稀释效应（有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注14），或超过上述金额的金额（如果管理层的审查确定有足够的可用现金）。这些股票回购所需的现金金额是年度奖励所授予的权益和递延现金补偿组合的函数（参见下文 “其他承诺” 下关于递延薪酬的进一步讨论）。此外，我们可能会不时收购子公司的非控股权益。
2022年2月22日，我们的董事会授权（除股权奖励的净结算外）回购A类股票和/或有限合伙人单位，因此从该日起，我们能够总共回购价值14亿美元的A类股票和/或LP单位以及1,000万股A类股票和/或有限合伙人单位中较低的部分。根据该股票回购计划，可以不时通过公开市场交易、私下协商的交易或其他方式回购股票。股票回购的时间和实际金额将取决于多种因素，包括我们的流动性状况、法律要求、价格、经济和市场状况，以及减少作为员工薪酬发放的股权奖励的稀释效应的目标。该计划可以随时暂停或终止，并且没有指定的到期日期。在截至2024年3月31日的三个月中，根据我们的回购计划，我们以9,870万美元的价格回购了553,588股A类股票，平均每股成本为178.21美元。
此外，我们会定期从员工手中购买股票存入国库，以使他们能够满足我们的股权计划下股票交付的最低税收要求。在截至2024年3月31日的三个月中，我们
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以1.646亿美元的价格回购了933,601股A类股票，平均每股成本为176.35美元，主要与股票交割的最低预扣税要求有关。
在截至2024年3月31日的三个月中，共回购了1,487,189股A类股票，总收购对价为2.633亿美元，平均每股成本为177.04美元。
非控制性利息购买
2021年12月31日，我们以公允价值从RECA业务的员工手中购买了私人资本咨询有限责任公司所有未偿还的R类权益，价格为5,430万美元。该交易的对价包括在2021年支付600万美元现金，在2022年支付2770万美元的现金，以及在2023年和2024年第一季度结算的或有现金对价。我们在2023年第一季度支付了70万美元的或有现金对价，在2024年第一季度支付了200万美元，这是该安排下的最后一笔付款。截至2023年12月31日，剩余或有对价的公允价值为200万美元，已包含在我们未经审计的简明合并财务状况表中应付给员工及关联方的款项中。应支付的或有对价金额取决于RECA业务实现某些收入绩效目标。或有对价的公允价值反映了基于当前对企业实现收入绩效目标的预期的预期应付款的现值。在这笔交易的同时，我们还在2023年和2024年第一季度发放了款项，前提是继续就业。因此，出于会计目的，这些付款被视为所得期内的补偿费用。这些付款还取决于RECA业务实现某些收入绩效目标。
私募票据
2016年3月30日，我们发行了总额为1.7亿美元的优先票据，其中包括：2021年3月30日到期的4.88％的A系列票据的本金总额为3,800万美元；原定于2023年3月30日到期的5.23％的b系列票据的本金总额为6,700万美元；5.48％的C系列票据的总本金额为4,800万美元；5.58％的C系列票据的总本金额为1,700万美元根据2016年票据购买协议，公司及其购买方通过私募发行的D系列票据免除根据1933年的证券法进行注册。
2019年8月1日，我们通过私募发行了1.75亿美元和2.5亿英镑的优先无抵押票据。这些票据反映了12年的加权平均寿命和4.26％的加权平均申报利率。这些票据包括：我们4.34％的E系列票据的本金总额为7,500万英镑，4.44％的F系列票据的本金总额为6,000万美元，4.54％的G系列票据的总本金额以及根据2019年票据购买协议发行的2.53％H系列票据的总本金额为2500万英镑，每张票据均根据2019年票据购买协议发行，根据本公司及其购买方以私募方式免于注册 1933 年的《证券法》。
2021年3月29日，根据2021年票据购买协议，我们在公司及其购买方之间以私募方式发行了本金总额为3,800万澳元的1.97％I系列票据，本金总额为3,800万美元。
2022年6月28日，根据2022年票据购买协议，我们在公司及其购买方之间以私募方式发行了本金总额为6,700万美元的4.61％的J系列票据，本金总额为6,700万美元。
上述发行的利息每半年支付一次，票据由我们的某些国内子公司担保。我们可以选择预付票据的全部或不时的任何部分（不包括系列），金额不少于当时未偿还的每笔单独发行本金总额的5％，按本金的100％加上适用的 “整数金额” 计算。控制权变更后，票据持有人有权要求我们预付每位票据持有人持有的全部未付本金以及截至预付款日的应计和未付利息。相应的票据购买协议包含习惯契约，包括要求遵守最大杠杆率、最低有形净资产和最低利息覆盖率（仅适用于2016年私募票据）的财务契约，以及惯常的违约事件。截至2024年3月31日，我们遵守了所有这些契约。

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信贷额度
东方与PNC签订了循环信贷额度，该额度于2023年6月29日修订，本金总额高达3000万美元，用于营运资金和其他公司活动。该融资由东方的应收账款及其收益以及EGL的某些资产（包括EGL的某些应收账款）提供担保。此外，该协议包含某些报告契约以及某些债务契约，这些契约禁止东方和我们承担其他债务，但有明确的例外情况除外。截至2024年3月31日，我们和合并后的子公司遵守了这些契约。利率规定为每日SOFR加上161个基点，到期日为2024年10月27日。截至2024年3月31日，该设施下没有图纸。
东方与PNC签订了额外的循环信贷额度，该额度于2023年6月29日修订，本金总额高达5,500万美元，用于营运资金和其他公司活动。该设施不安全。此外，该协议还包含与现有PNC融资机制一致的某些报告要求和债务契约。截至2024年3月31日，我们和合并后的子公司遵守了这些契约。该融资机制下的提款按每日SOFR加上191个基点计息，到期日为2024年10月27日。只有在现有PNC融资机制下没有未提取的可用资金的情况下，东方才允许在该融资机制下借款，并且必须先偿还该融资机制下的债务，然后才能偿还现有PNC融资机制下的债务。截至2024年3月31日，该设施下没有图纸。
EGL与PNC签订了次级循环信贷额度，该额度于2023年11月6日修订，本金总额高达7,500万美元，将在需要时用于支持EGL的资本需求。该贷款是无担保的，由Evercore LP和其他关联公司根据担保协议提供担保，该协议规定了与现有PNC融资机制一致的某些报告要求和债务契约。利率规定为每日SOFR加上191个基点，到期日为2025年10月28日。截至2024年3月31日，该设施下没有图纸。
此外，EGL的清算经纪人为证券交易的结算提供临时资金。
其他承诺
我们对经营租赁承诺负有长期义务，主要与办公空间有关，这些承诺将在2035年之前的不同日期到期。有关这些安排下当前和未来的预期付款，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注8。
我们有长期负债，即应收税款协议规定的应付金额，这需要向某些现任和前任高级董事总经理付款。
根据递延薪酬和延期对价安排，我们预计将在未来时期支付现金，包括与我们的长期激励计划、递延现金补偿计划和其他递延薪酬安排相关的支付。此外，我们进行投资以对冲递延薪酬回报的经济风险。有关更多信息，包括付款时间，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注6和14。
我们的某些子公司是受监管的实体，受资本要求的约束。欲了解更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注16。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们对私募股权基金未来资本出资的承诺总额为260万美元（未反映在未经审计的简明合并财务状况表中）。在2028年6月之前，我们可能需要随时为这些承诺提供资金，具体取决于我们的私募股权基金投资的时间和水平。我们预计将使用运营现金流为这些承诺提供资金。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注15。
我们不投资任何提供流动性、资本资源、市场或信用风险支持的资产负债表外工具，也不会从事任何使我们面临未经审计的简明合并财务报表中未反映的责任的租赁活动。
截至2024年3月31日，我们的现任和前任高级董事总经理共拥有约160万个既得的A类有限合伙人单位、3万个已归属的E类有限合伙人单位、4万个归属的I类有限合伙人单位和2万个既得的K类有限合伙人单位。此外，还有80万个未归属的 K-p 级单位，它们转换为许多 k 类 LP 单位
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根据某些市场和服务条件的实现情况以及确定的基准结果，截至2024年3月31日表现出色。我们有义务应持有人的要求将既得的A、E、I和k类LP单位交换为A类普通股。
截至2024年3月31日，我们未经审计的简明综合财务状况表包括5.698亿美元的现金及现金等价物以及8.653亿美元的投资证券和存款证，它们通常由高流动性投资组成。有关其他现金承诺和付款时间的更多信息，请参阅上文 “概述”。
市场风险和信用风险
总的来说，我们不是一个资本密集型组织，因此不受重大的市场或信用风险的影响。尽管如此，我们已经制定了评估市场和信用风险以及与应收账款相关的具体投资风险、汇率风险和信用风险的程序。
市场和投资风险
我们持有股票证券并投资交易所交易基金，主要是作为对冲我们递延薪酬计划的经济对冲工具。截至2024年3月31日，根据收盘价，我们对这些产品的投资的公允价值为1.644亿美元。截至2024年3月31日的三个月，我们的交易所交易基金投资组合的已实现和未实现净收益为1,490万美元。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注6。
我们估计，在截至2024年3月31日的三个月，假设投资市值发生10％、20％和30％的负面变化将导致税前收入分别减少约1,640万美元、3,290万美元和4,930万美元。
私募股权基金
通过我们对私募股权基金的本金投资以及我们从这些基金中赚取附带利息的能力，我们面临着这些基金投资的公司的估计公允价值变化的风险。有关我们在Trilantic和Glisco的投资的估值和分析由他们各自的专业人员进行，因此我们不参与确定此类基金投资组合公司的公允价值。有关更多信息，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注7。
我们估计，在截至2024年3月31日的三个月中，私募股权基金价值的10％不利变化将导致税前收入减少约60万美元。
汇率风险
我们通过子公司和分支机构在国外开展业务，主要在欧洲和亚洲，并向其他司法管辖区的客户提供服务，这会带来外汇汇率风险。我们没有通过使用衍生工具或其他方式进行任何交易来对冲我们在这些子公司面临的外汇波动的风险。这些货币中任何一种相对于美元的升值或贬值都将对我们的财务业绩产生不利或有利的影响。我们的非美国收入和支出中有很大一部分已经并将继续来自以外币（即英镑、欧元、新加坡元等）计价的合约。从历史上看，这些外币的价值相对于美元一直在波动。在截至2024年3月31日的三个月中，未经审计的简明综合收益表中其他综合收益（亏损）中记录的外币波动的净影响为扣除税款的350万美元亏损。我们通常无意对冲这些子公司的外币敞口，我们将不时重新评估该政策。
我们会定期签订外币远期汇兑合约，以此作为对冲以外币计价的应收账款或其他承诺的汇率风险的经济对冲工具。我们在2023年第一季度签订了一份外币兑换远期合同，以3,690万美元的价格购买3000万英镑，该合约于2023年第三季度结算，造成30万美元的亏损。结算后，我们签订了一份新的外汇远期合约，以3,670万英镑的价格购买3000万英镑，该合约于2024年第一季度结算，导致截至2024年3月31日的三个月亏损30万美元。该合同是在展会上记录的
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截至2023年12月31日，价值为160万美元，已包含在我们未经审计的简明合并财务状况表中的其他流动资产中。
信用风险
我们向信用评级高的金融机构维持现金和现金等价物以及存款证。有时，我们可能会将联邦保险金融机构的存款维持在联邦保险（“联邦存款保险公司”）限额以外，或者签订周转安排，银行定期将部分多余现金头寸转移到货币市场基金。但是，我们认为，由于存款机构或存放这些存款的投资工具的财务状况，我们不会面临重大的信用风险。
应收账款主要包括向客户开具的咨询费和费用报销。其他资产包括与私募资金筹集相关的费用的长期应收账款以及与私人资本业务相关的某些费用。应收账款在扣除任何信贷损失备抵后列报。我们维持信贷损失准备金，以弥补客户应收账款中可能出现的损失，并根据我们对客户应收账款历史信用损失经历的分析，估算损失概率，同时考虑当前的市场状况和影响报告金额可收性的合理和可支持的预测，从而确定备抵金的充足性。我们的应收账款收款期通常在开具发票后的90天内，但存款费（通常在开票后的180天内收取）和某些与私募资金筹集和私人资本业务相关的费用，其中一部分可能在一年以上的时间内收取。重组交易应收账款的收款期可能超过90天。我们在截至2024年3月31日的三个月中扭转了60万美元的坏账支出，并在截至2023年3月31日的三个月中记录了370万美元的坏账支出。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，扣除信贷损失备抵后，应收账款中记录的应收账款总额分别为3.317亿美元和3.716亿美元，其他资产中记录的应收账款总额分别为8,530万美元和9,370万美元。
其他流动资产和其他资产包括将可变对价的估计值纳入交易价格，从而确认为合同到期日之前的收入（合同资产）的安排。截至2024年3月31日，其他流动资产和其他资产中记录的合约资产总额分别为2,860万美元和870万美元。截至2023年12月31日，其他流动资产和其他资产中记录的合约资产总额分别为8,540万美元和580万美元。
我们的投资证券投资组合主要由国库券和票据、交易所交易基金和证券投资组成，我们通过限制集中风险和维持投资级信贷质量来管理我们的信用风险敞口。截至2024年3月31日，我们的投资证券为8.173亿美元，其中80％是国库券和票据。
关键会计政策与估计
本报告中未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，该公认会计原则要求管理层对影响合并财务报表及其附注中报告的金额的未来事件做出估算和假设，包括报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们根据历史经验和我们认为在这种情况下合理的其他各种假设得出这些估计。实际结果可能与这些估计有重大差异。有关我们的关键会计政策和估算的讨论，请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告。
最近发布的会计准则
有关最近发布的其他会计准则及其对我们合并财务报表的影响或潜在影响的讨论，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注3。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
请参阅 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——市场风险和信用风险”。除非上文第 2 项 “市场风险和信用风险” 中披露的内容，否则我们认为我们不面临任何重大利率风险、外币兑换风险、股票价格风险或其他市场风险。
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第 4 项。控制和程序
关于披露控制和程序有效性的结论
任何控制和程序，无论设计和操作多么精良，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。截至本报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，根据《交易法》第13a-15条评估了我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据该评估并遵循上述情况，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序（定义见交易法第13a-15（e）条）的设计和运作在合理的保证水平上有效地实现了其目标。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的三个月中，我们没有做出任何对我们的财务报告内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）产生重大影响或合理可能产生重大影响的变更。


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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中，公司及其关联公司不时参与司法或监管程序、仲裁或调解，涉及与其业务行为有关的问题，包括合同和雇佣事宜。此外，英国、德国、香港、新加坡、加拿大、迪拜和美国的政府机构和自律组织以及美国的州证券委员会定期审查并启动有关公司业务的行政程序，包括会计和运营事宜，这可能会导致谴责、罚款、发布停止和终止令或暂停或驱逐经纪交易商、投资顾问或其董事、高级职员或员工。鉴于确定与此类事项有关的损失是否可能发生，以及此类损失的金额是否可以合理估计，特别是在索赔人寻求巨额或不确定损害赔偿或调查和诉讼处于初期阶段的情况下，本公司无法估计与此类事项相关的此类损失的金额或损失范围（如果有）、此类问题将如何或是否得到解决、最终何时得到解决或最终的解决情况和解、罚款、罚款或其他救济，如果任何，可能是。根据前述情况，根据目前的了解并与法律顾问协商，公司认为，它目前不是任何单独或总体上未决的重大诉讼的当事方，这些诉讼的解决将对公司产生重大影响。损失准备金在必要时根据ASC 450确定。这些规定一旦建立，在有更多可用信息或发生需要修改的事件时就会进行调整。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
2024的总数
股份（或单位）
已购买 (1)		平均价格
每股支付		作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票（或单位）总数 (2)计划或计划下可能购买的股份（或单位）的最大数量（或近似美元价值）(2)
1 月 1 日至 1 月 31 日9,470$165.25—5,575,169
2 月 1 日至 2 月 29 日1,473,367177.09553,5885,021,581
3 月 1 日至 3 月 31 日4,352187.12—5,021,581
1 月 1 日至 3 月 31 日合计1,487,189$177.04553,5885,021,581
(1) 包括在截至2024年3月31日的三个月内回购股权奖励净结算产生的933,601股国库交易股票，以履行最低纳税义务。
(2) 2022年2月22日，我们的董事会授权（除股权奖励的净结算外）回购A类股票和/或有限合伙企业，因此从该日起，我们能够总共回购价值14亿美元的A类股票和/或LP单位以及1,000万股A类股票和/或有限合伙人单位中较低的部分。根据该股票回购计划，可以不时通过公开市场交易、私下协商的交易或其他方式回购股票。股票回购的时间和实际金额将取决于多种因素，包括法律要求、价格以及经济和市场状况。该计划可以随时暂停或终止，并且没有指定的到期日期。
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第 6 项。附录和财务报表附表
展览
数字		  描述
31.1  
根据规则13a-14 (a) 对首席执行官的认证（随函提交）
31.2
根据细则13a-14 (a) 对首席财务官的认证（随函提交）
32.1  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官的认证（随函提供）
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官的认证（随函提供）
101.INS  注册人截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告中的以下材料采用Inline XBRL格式：（i）截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明合并财务状况表，（ii）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表，（iii）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明综合收益表，(iv) 截至3月31日的三个月的简明综合权益变动表，2024年和2023年，（v）截至2024年和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表，以及（vi）简明合并财务报表附注，标记为包含详细标签的文本块
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库
104公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式（包含在附录101中）

除协议条款或其他文件本身外，作为本报告证物提交的协议和其他文件无意提供事实信息或其他披露，您不应依赖它们来实现此目的。特别是，我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至做出之日或其他任何时候的实际状况。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期：2024 年 5 月 8 日
Evercore Inc.
作者：/s/ 约翰·温伯格
姓名：约翰·温伯格
标题：首席执行官兼董事长
作者：/s/ 蒂姆·拉隆德
姓名：蒂姆·拉隆德
标题：首席财务官
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