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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式 10-Q
☒ 根据第13或15(d)条的季度报告
《1934年证券交易法》
截至本季度末的季度2024年6月30日
佣金文件编号1-9608
纽威尔品牌公司.
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | |
特拉华州 | | 36-3514169 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
6655 Peachtree Dunwoody Road,
亚特兰大, 佐治亚州30328
(主要行政办公室地址)
(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:(770) 418-7000
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的交易所名称 |
普通股,每股面值1美元 | | NWL | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(g)条登记的证券: 没有一
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒*不是。☐
通过勾选标记检查注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短期限内)以电子方式提交了根据S-t法规第405条要求提交的所有交互数据文件。 是 ☒*不是。☐
通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第120亿.2条规则中“大型加速备案人”、“加速备案人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义:
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*不是。☒
截至2024年7月22日已发行普通股股数(扣除库存股): 416.0万
| | | | | |
目录 | |
| |
第一部分财务信息 | 2 |
项目2.财务报表 | 2 |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 26 |
第3项:关于市场风险的定量和定性披露 | 37 |
项目4.控制和程序 | 37 |
第二部分:其他信息 | 38 |
项目2.法律诉讼 | 38 |
项目1A.风险因素 | 38 |
第二项股权证券的未登记销售、募集资金的使用和发行人购买股权证券 | 38 |
项目5.其他信息 | 38 |
项目6.展品 | 39 |
签名 | 40 |
第一部分财务信息
项目2.财务报表
纽厄尔品牌公司和子公司
经营和全面收入(损失)的简明合并报表(未经审计)
(以百万为单位,每股除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净销售额 | $ | 2,033 | | | $ | 2,204 | | | $ | 3,686 | | | $ | 4,009 | |
产品销售成本 | 1,334 | | | 1,575 | | | 2,483 | | | 2,898 | |
毛利 | 699 | | | 629 | | | 1,203 | | | 1,111 | |
销售、一般和管理费用 | 520 | | | 476 | | | 982 | | | 956 | |
重组成本,净额 | 10 | | | 22 | | | 36 | | | 60 | |
商誉、无形资产和其他资产的减值 | 6 | | | 11 | | | 6 | | | 11 | |
营业收入 | 163 | | | 120 | | | 179 | | | 84 | |
营业外支出: | | | | | | | |
利息支出,净额 | 78 | | | 76 | | | 148 | | | 144 | |
贫困损失和债务修改 | — | | | — | | | 1 | | | — | |
其他费用,净额 | 1 | | | 9 | | | 6 | | | 21 | |
所得税前收入(亏损) | 84 | | | 35 | | | 24 | | | (81) | |
所得税拨备(福利) | 39 | | | 17 | | | (12) | | | 3 | |
净收益(亏损) | $ | 45 | | | $ | 18 | | | $ | 36 | | | $ | (84) | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | | |
基本信息 | 415.2 | | | 414.2 | | | 415.0 | | | 414.0 | |
稀释 | 418.2 | | | 415.3 | | | 417.9 | | | 414.0 | |
| | | | | | | |
每股收益(亏损): | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.11 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.09 | | | $ | (0.20) | |
稀释 | $ | 0.11 | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.09 | | | $ | (0.20) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
综合收益(亏损): | | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 45 | | | $ | 18 | | | $ | 36 | | | $ | (84) | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | |
外币兑换调整 | (35) | | | (10) | | | (59) | | | 8 | |
养老金和退休后费用 | — | | | — | | | 8 | | | (1) | |
衍生金融工具 | 7 | | | (7) | | | 14 | | | (17) | |
其他综合亏损总额,税后净额 | (28) | | | (17) | | | (37) | | | (10) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
全面收益(亏损)合计 | $ | 17 | | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | (94) | |
请参阅简明合并财务报表(未经审计)注释。
纽厄尔品牌公司和子公司
经简明综合资产负债表(未经审核)
(金额以百万计,面值除外) | | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 |
资产: | | | |
现金及现金等价物 | $ | 382 | | | $ | 332 | |
应收账款净额 | 1,072 | | | 1,195 |
库存 | 1,639 | | | 1,531 |
预付费用和其他流动资产 | 332 | | | 296 |
| | | |
流动资产总额 | 3,425 | | 3,354 |
财产、厂房和设备、净值 | 1,153 | | | 1,212 |
经营性租赁资产 | 481 | | | 515 |
商誉 | 3,055 | | | 3,071 |
其他无形资产,净额 | 2,412 | | | 2,488 |
递延所得税 | 757 | | | 806 |
其他资产 | 765 | | | 717 |
总资产 | $ | 12,048 | | | $ | 12,163 | |
| | | |
负债: | | | |
应付帐款 | $ | 1,079 | | | $ | 1,003 | |
| | | |
其他应计负债 | 1,440 | | | 1,565 |
短期债务和长期债务的当期部分 | 983 | | | 329 |
| | | |
流动负债总额 | 3,502 | | 2,897 |
长期债务 | 4,059 | | | 4,575 |
递延所得税 | 236 | | | 241 |
经营租赁负债 | 414 | | | 446 |
其他非流动负债 | 757 | | | 892 |
总负债 | 8,968 | | 9,051 |
承担额和或有事项(脚注16) | | | |
股东权益: | | | |
优先股(10.0授权股份,美元1.00面值,不是2024年6月30日和2023年12月31日发行的股份) | — | | | — | |
普通股(800.0授权股份,美元1.00面值,441.2股票和439.6分别于2024年6月30日和2023年12月31日发行的股份) | 441 | | | 440 | |
库存股,按成本计算(25.8股票和25.3分别于2024年6月30日和2023年12月31日的股票) | (631) | | | (627) | |
额外实收资本 | 6,887 | | | 6,915 | |
留存赤字 | (2,690) | | | (2,726) | |
累计其他综合损失 | (927) | | | (890) | |
| | | |
| | | |
股东权益总额 | 3,080 | | | 3,112 | |
总负债和股东权益 | $ | 12,048 | | | $ | 12,163 | |
请参阅简明合并财务报表(未经审计)注释。
纽厄尔品牌公司和子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
(以百万为单位)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 6月30日, |
| 2024 | | 2023 |
经营活动的现金流: | | | |
净收益(亏损) | $ | 36 | | | $ | (84) | |
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额: | | | |
折旧及摊销 | 164 | | | 159 | |
商誉、无形资产和其他资产的减值 | 6 | | | 11 | |
| | | |
递延所得税 | 14 | | | 4 | |
基于股票的薪酬费用 | 33 | | | 20 | |
养老金结算费 | — | | | 5 | |
| | | |
其他,净额 | (8) | | | (34) | |
经营账目的变动: | | | |
应收账款 | 84 | | | (14) | |
库存 | (139) | | | 282 | |
应付帐款 | 80 | | | (54) | |
应计负债和其他,净额 | (206) | | | (18) | |
经营活动提供的净现金 | 64 | | | 277 | |
投资活动产生的现金流: | | | |
资本支出 | (112) | | | (142) | |
| | | |
互换收益 | 17 | | | 23 | |
其他投资活动,净额 | 11 | | | 25 | |
投资活动所用现金净额 | (84) | | | (94) | |
融资活动的现金流: | | | |
短期债务付款,净额 | (52) | | | (23) | |
| | | |
原期限超过90天的短期债务收益 | 431 | | | — | |
原期限超过90天的短期债务的支付 | (225) | | | — | |
长期债务当前部分的支付 | — | | | (1) | |
| | | |
| | | |
现金股利 | (60) | | | (126) | |
| | | |
| | | |
股权薪酬活动和其他,净 | (16) | | | (8) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 78 | | | (158) | |
汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (14) | | | 2 | |
现金、现金等价物和限制性现金增加 | 44 | | | 27 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 361 | | | 303 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 405 | | | $ | 330 | |
| | | |
补充披露: | | | |
期初受限现金 | $ | 29 | | | $ | 16 | |
期末受限现金 | 23 | | | 13 | |
| | | |
| | | |
| | | |
请参阅简明合并财务报表(未经审计)注释。
纽厄尔品牌公司和子公司
股东权益集中合并报表(未经审计)
(以百万为单位,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 库存 | | 财政部 库存 | | 额外实收资本 | | 留存收益(亏损) | | 累计其他综合损失 | | | | | | 股东权益总额 |
2024年3月31日的余额 | $ | 441 | | | $ | (631) | | | $ | 6,900 | | | $ | (2,735) | | | $ | (899) | | | | | | | $ | 3,076 | |
综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 45 | | | (28) | | | | | | | 17 | |
普通股宣布的股息-美元0.07每股 | — | | | — | | | (29) | | | — | | | — | | | | | | | (29) | |
股权补偿,扣除税款 | — | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | | | | | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日的余额 | $ | 441 | | | $ | (631) | | | $ | 6,887 | | | $ | (2,690) | | | $ | (927) | | | | | | | $ | 3,080 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日的余额 | $ | 440 | | | $ | (627) | | | $ | 6,915 | | | $ | (2,726) | | | $ | (890) | | | | | | | $ | 3,112 | |
综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 36 | | | (37) | | | | | | | (1) | |
普通股宣布的股息-美元0.14每股 | — | | | — | | | (59) | | | — | | | — | | | | | | | (59) | |
股权补偿,扣除税款 | 1 | | | (4) | | | 31 | | | — | | | — | | | | | | | 28 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日的余额 | $ | 441 | | | $ | (631) | | | $ | 6,887 | | | $ | (2,690) | | | $ | (927) | | | | | | | $ | 3,080 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 库存 | | 财政部 库存 | | 额外实收资本 | | 留存收益(亏损) | | 累计其他综合损失 | | | | | | 股东权益总额 |
2023年3月31日的余额 | $ | 439 | | | $ | (627) | | | $ | 6,965 | | | $ | (2,440) | | | $ | (1,004) | | | | | | | $ | 3,333 | |
综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 18 | | | (17) | | | | | | | 1 | |
普通股宣布的股息-美元0.07每股 | — | | | — | | | (30) | | | — | | | — | | | | | | | (30) | |
股权补偿,扣除税款 | 1 | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | | | | | 11 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日的余额 | $ | 440 | | | $ | (627) | | | $ | 6,945 | | | $ | (2,422) | | | $ | (1,021) | | | | | | | $ | 3,315 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日的余额 | $ | 439 | | | $ | (623) | | | $ | 7,052 | | | $ | (2,338) | | | $ | (1,011) | | | | | | | $ | 3,519 | |
综合损失 | — | | | — | | | — | | | (84) | | | (10) | | | | | | | (94) | |
普通股宣布的股息-美元0.30每股 | — | | | — | | | (126) | | | — | | | — | | | | | | | (126) | |
股权补偿,扣除税款 | 1 | | | (4) | | | 19 | | | — | | | — | | | | | | | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日的余额 | $ | 440 | | | $ | (627) | | | $ | 6,945 | | | $ | (2,422) | | | $ | (1,021) | | | | | | | $ | 3,315 | |
请参阅简明合并财务报表(未经审计)注释。
纽厄尔品牌公司和子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
脚注1-列报依据和重大会计政策
随附的纽威尔品牌公司(及其子公司,“公司”)未经审计的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制的,不包括美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为,未经审核的简明综合财务报表包括对本公司财务状况和经营业绩的公允陈述所需的所有调整(包括正常经常性应计项目)。这些未经审计的简明综合财务报表应与公司最新的Form 10-k年度报告中包含的财务报表及其脚注一起阅读。截至2023年12月31日的简明综合资产负债表是从截至该日的经审计财务报表得出的,但它不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。上一年的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。
预算和风险的使用
管理层在编制公司简明综合财务报表时采用美国公认会计原则,需要广泛使用估计和假设。该公司继续受到通胀压力、全球需求疲软、主要零售商对严格控制库存水平的关注、利率上升以及地缘政治冲突对宏观经济的间接影响的影响。这些集体宏观经济趋势的持续时间或严重程度高度不确定,仍在改变零售和消费者的格局,预计将继续对公司本年度的经营业绩、现金流和财务状况产生负面影响。随着消费者继续面临大范围的物价上涨和利率上升,他们的可自由支配的支出和购买模式可能会继续受到不利影响。这些因素的高度不确定性导致估计和假设有可能有更多的可变性和更多的主观性。此外,构成商誉和无限期无形资产减值测试报告单位公允价值确定基础的其他一些内在估计和假设,包括利率、资本成本、税率、行业增长、信用评级、汇率和劳动力通胀,都不在管理层的控制范围之内。虽然管理层已根据最新资料作出最佳估计及假设,但鉴于该等因素的不确定性,实际结果可能大相径庭,并可能需要对该等估计及假设作出未来更改,包括准备金,这可能会导致未来的开支或减值费用。
季节变化
该公司产品的销售往往是季节性的,第一季度的销售额、营业收入和营业现金流普遍低于今年任何其他季度,主要是由于销量减少和第一季度销售的产品组合。公司销售额的季节性以及对折旧、摊销、租金、人员成本和利息支出等固定成本的核算,会影响公司的季度业绩。此外,由于经营业绩的季节性变化、年度绩效补偿支付的时间、客户计划支付、营运资金要求和提供给客户的信贷条款,公司通常倾向于在一年的第三季度和第四季度产生大部分运营现金流。此外,未来消费者和客户需求模式的波动性和方向以及通胀压力仍存在不确定性。因此,公司截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩和现金流可能不一定代表截至2024年12月31日的年度的预期结果。
近期会计公告
美国公认会计准则的变更由财务会计准则委员会(“FASB”)以FASB会计准则编纂(“ASC”)的会计准则更新(“ASU”)的形式确定。本公司考虑最近发布和建议的华硕的适用性和影响。
2023年11月,FASB发布了ASU 2023-07,“分部报告(主题280):对可报告分部披露的改进。”本次更新中的修订要求公共实体在年度和中期基础上披露定期提供给该实体的首席运营决策者(“CODM”)的重大分部支出、按应报告分部划分的其他财务信息的性质和金额,以及CODM在评估分部业绩和决定资源分配时使用的分部损益的任何额外衡量标准。ASU 2023-07中的修正案适用于
2023年12月15日之后的年度和2024年12月15日之后的财政年度内的过渡期。本公司预计采用ASU 2023-07不会对其综合财务报表产生重大影响。
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09, “所得税(主题740):所得税披露的改进。”该标准要求所有缴纳所得税的实体披露有关报告实体有效税率对账的分类信息以及有关已缴纳所得税的信息。新要求将于2024年12月15日之后开始的年度有效。该指南将在前瞻性的基础上应用,并可以选择回顾性应用该标准。允许提前收养。公司预计采用ASO 2023-09不会对合并财务报表产生重大影响。
采用新的会计准则
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,“参考利率改革(主题848):促进参考利率改革对财务报告的影响。”2021年1月,FASB发布了ASU 2021-01,明确了本指南的范围,参考汇率改革:范围。ASU 2020-04提供了可选的权宜之计和例外情况,以计算参考伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)或其他参考利率(如果符合某些标准)的合约、对冲关系和其他交易。该ASU随着ASU 2022-06的发布而进一步更新,参考汇率改革:推迟848主题的日落日期,这延长了指南的日落日期。本公司采用ASU 2020-04,对其合并财务报表没有重大影响。
2022年10月,FASB发布了ASU 2022-04,“供应商财务计划(子主题405-50):供应商财务计划义务的披露。”本ASU要求供应商融资计划的买方披露关于该计划的足够信息,以使财务报表的用户能够更好地考虑该计划对实体营运资本、流动性和现金流的影响。本ASU对2022年12月15日之后开始的财政年度有效,但对前滚信息的修正除外,该修正对2023年12月15日之后开始的财政年度有效。本公司采用ASU 2022-04,对其合并财务报表没有重大影响。有关更多信息,请参阅下文披露内容。
应收账款的销售
截至2024年6月30日,与公司现有的某些客户应收账款保理协议(“客户应收账款购买协议”)相关的保理应收账款约为$360100万美元,增加了约美元120从2023年12月31日起为100万人。本协议项下的交易作为应收账款的销售入账,出售的应收账款在销售交易发生时从简明综合资产负债表中删除。本公司将出售应收账款所得款项归类为经营性现金流量,并将尚未提交金融机构的应收账款收款归类为融资性现金流量。公司在简明综合经营报表中将折扣记为其他费用净额。
此外,本公司透过全资拥有的特殊目的实体(“特殊目的实体”)拥有三年制与一家金融机构达成协议,出售最高可达$225百万美元,每年2月至4月期间,最高可达275在所有其他时间,若干其他客户应收账款(“应收账款”)均为百万美元,且无追索权。根据应收账款安排,公司的某些子公司不断向SPE出售源自美国的应收账款,SPE将应收账款出售给金融机构。SPE是一家可变权益实体,本公司被视为其主要受益人。SPE的唯一业务包括从本公司的某些子公司购买应收账款,并随后将该等应收账款转让给金融机构。虽然SPE合并在公司的简明综合财务报表中,但它是一个独立的法律实体,有不同的债权人。SPE的资产不能用于偿还本公司或其子公司的债权人。这些服务安排的公允价值以及赚取的费用无关紧要。公司将SPE出售给金融机构的应收账款作为金融资产出售入账,并从公司的简明综合资产负债表中取消确认贸易应收账款。截至2024年6月30日,出售给该金融机构的未付应收账款余额为1美元。145100万美元,增加了约美元100从2023年12月31日起为100万人。在应收账款机制下收到的现金在简明综合现金流量表中被分类为经营性现金流量和尚未提交给金融机构的应收账款收款作为融资现金流量。公司在简明综合经营报表中将折扣记为其他费用净额。
供应商财务计划义务
于2024年6月,本公司与第三方供应商订立一项安排,向本公司的供应商提供服务,由其自行决定向各金融机构出售其应收本公司应收账款,而各金融机构则自行决定与第三方供应商订立合约,以参与供应商融资计划(“新SCF计划”)。
公司及其供应商就采购的商品和服务的合同条款达成一致,包括价格、数量和付款条款,无论供应商是否选择参加新的SCF计划。供应商向本公司出售适用的商品或服务,并根据商定的合同条款向本公司开具相关发票。参与新SCF计划的供应商可自行决定将哪些发票(如果有)出售给第三方供应商。供应商自愿将发票纳入新的SCF计划不会改变公司与供应商之间的现有合同条款。本公司不在新SCF计划下提供任何担保或抵押品,也不在供应商参与新SCF计划的决定中有任何经济利益。根据新的SCF计划到期的金额将计入简明综合资产负债表中的应付账款,并作为经营现金流量计入简明综合现金流量表。
在新的供应链融资计划之前,一家全球金融机构提供了一个自愿供应链融资计划(“前供应链融资计划”),类似地,供应商可以自行决定以无追索权的基础向金融机构出售公司应收账款。根据第二修正案(下文定义),也参与了前SCF计划的信贷转换者(下文定义)贷款人根据信用转换者的条款获得了相关融资。看见脚注8了解更多信息。2024年4月,公司行使与金融机构终止原SCF计划的权利。
本公司继续在截至2024年6月30日和截至2024年6月30日的六个月的简明综合资产负债表和简明现金流量表中将参与前SCF计划的发票作为流动负债和经营活动的现金流量反映。参与该计划的供应商的付款条件平均约为129几天。此次终止并未对公司的经营业绩、财务状况或流动资金产生重大影响。
虽然本公司已加入新供应链融资计划,以便在前供应链融资计划终止后为其供应商提供另一供应链融资选择,但于2024年6月30日及截至2024年6月30日止期间,新供应链融资计划并无任何活动。因此,下表列出了与参加前SCF方案的供应商有关的对金融机构和活动的未付付款义务:
| | | | | | | | |
2023年12月31日余额 | | $ | 96 | |
参与原SCF方案的发票 | | 111 | |
支付给金融机构的发票 | | (180) | |
2024年6月30日余额 | | $ | 27 | |
脚注2-累计其他综合收益(亏损)
下表显示了截至2024年6月30日的6个月按税后组成部分划分的累计其他全面收益(亏损)(AOCL)的变化(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计 翻译 调整,调整 | | 养老金计划和计划 退休后 费用 | | 导数 金融 仪器 | | AOCL |
2023年12月31日的余额 | $ | (668) | | | $ | (196) | | | $ | (26) | | | $ | (890) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (59) | | | 9 | | | 7 | | | (43) | |
重新分类为收益的金额 | — | | | (1) | | | 7 | | | 6 | |
本期净其他综合收益(亏损) | (59) | | | 8 | | | 14 | | | (37) | |
2024年6月30日的余额 | $ | (727) | | | $ | (188) | | | $ | (12) | | | $ | (927) | |
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月从AOCL重新分类为经营业绩的税前(收入)费用(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
养老金和退休后福利计划 (1) | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | (1) | | | $ | 5 | |
衍生金融工具 (2) | 5 | | | 1 | | | 9 | | | (8) | |
(1)看见脚注10以获取更多信息。
(2)看见脚注9以获取更多信息。
所示期间分配给AOCL组成部分的所得税拨备(福利)如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
外币兑换调整 | $ | 4 | | | $ | (12) | | | $ | 16 | | | $ | (18) | |
养恤金和退休后福利费用 | (1) | | | 1 | | | 2 | | | 1 | |
衍生金融工具 | 3 | | | (2) | | | 5 | | | (5) | |
与AOCL相关的所得税拨备(福利) | $ | 6 | | | $ | (13) | | | $ | 23 | | | $ | (22) | |
脚注3 - 重组
为了更好地将其资源与其战略和运营模式结合起来,并降低其全球运营的成本结构,公司承诺根据需要实施以下重组计划:
组织重组计划
2024年1月,公司宣布了一项组织重组,预计将加强公司的前端商业能力,如消费者理解和品牌传播,以支持公司于2023年6月公布的“在哪里玩”和“如何赢得”的战略选择(“重组计划”)。除了改善问责制,调整计划的目的是提高运营效率和节省成本,降低复杂性,并腾出资金进行再投资。作为重组计划的一部分,公司正在进行几项运营模式改革,其中包括:建立一个跨职能的品牌管理组织,重新调整业务单位财务以全面支持新的全球品牌管理模式,进一步简化和规范区域市场组织,并将国内零售团队、数字技术团队、业务协调会计人员、制造质量团队和人力资源职能集中到适当的中心领导团队,以One Newell方法推动标准化、效率和规模。该公司还将进一步优化公司的房地产足迹,并采取其他降低成本的举措。根据当地法律和咨询要求,这些行动预计将在2024年底之前得到实质性实施。与这些行动有关的重组和重组相关费用估计在#美元之间。75百万至美元90100万美元,预计到2024年底将大幅增加。这笔费用估计数主要包括#美元。60百万至美元70与现金遣散费和其他解雇抚恤金有关的百万美元11百万至美元16与办公空间减少和整合相关的100万美元,约为4数以百万计的其他指控。该公司预计,大部分总费用将是现金支出。
该公司在2024年第一季度开始了组织重组活动。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内,公司记录了重组费用$9百万美元和美元31分别为100万美元。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内,公司还记录了与重组相关的费用$8与重新调整计划有关的100万美元。该公司已产生的总费用为$39自成立以来,与重新调整计划有关的资金达100万美元。
2024年6月,作为优化公司房地产足迹的一部分,公司就其位于佐治亚州亚特兰大的公司总部签订了新地点的租赁协议,这将使其能够合并五不同的设施,并将该地区的员工聚集到一个地点。看见脚注5了解更多信息。同样在2024年6月,该公司与一家无关的第三方达成了一项协议,出售并回租其目前的总部设施,预计将于2024财年第三季度关闭。该公司打算在等待扩建的同时占用现有设施
新设施预计将于2025财年上半年完工。管理层得出结论,出售目前的总部设施符合2024年6月30日被归类为持有待售的标准。因此,本公司将持有的待售资产的账面价值减去出售成本后的公允价值减去。在2024年第二季度,本公司录得净费用#美元6于截至2024年6月30日止三个月及六个月的综合经营报表中,计入商誉、无形资产及其他资产减值内,包括与回租交易相关的低于市价租金相关的公平市价调整。截至2024年6月30日,持有待售的标的资产在简明综合资产负债表中归类为预付费用和其他流动资产。
网络优化项目
2023年5月,该公司宣布了一项重组和节约成本的计划,旨在简化和精简其北美分销网络(“网络优化项目”),以改善公司的成本结构和运营利润率,同时保持对客户和消费者满足感的关注。该公司在2023年第二季度启动了网络优化项目的实施,预计该项目将在2024财年结束前基本实施。网络优化项目包括各种举措,包括减少配送中心的总数,按地点优化配送,以及完成旨在进一步简化公司成本结构和最大限度提高运营业绩的精选自动化投资。该公司目前估计,它将产生大约$37百万至美元49与执行网络优化项目相关的重组和重组相关费用,预计到2024年底基本完成。这笔费用估计数主要包括#美元。8百万至美元11与现金遣散费和其他解雇抚恤金有关的百万美元和约#美元29百万至美元38与工业场地减少相关的百万美元。该公司预计约为5美元35百万至美元44总费用中的100万将是现金支出。
关于网络优化项目,本公司在以下期间记录了重组和重组相关费用(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, | | 自成立以来发生的费用 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
重组费用 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 10 | |
重组相关费用 | 6 | | | 8 | | | 8 | | | 8 | | | 24 | |
总 | $ | 6 | | | $ | 10 | | | $ | 11 | | | $ | 10 | | | $ | 34 | |
凤凰计划
2023年1月,公司宣布了一项重组和节约计划(“凤凰计划”),旨在通过利用其规模进一步降低复杂性、精简运营模式和提高运营效率来加强公司。到2023年底,凤凰计划得到了实质性的实施,并纳入了旨在简化组织结构、精简公司房地产组合、集中公司供应链功能(包括制造、分销、运输和客户服务)的各种举措,在关键的国际地区过渡到统一的One Newell上市模式,并降低管理成本。该公司估计,它将产生大约$100百万至美元130与凤凰计划相关的重组和重组相关费用为100万美元。这些费用主要包括#美元。80百万至美元105与遣散费和其他解雇津贴有关的费用为100万美元;15百万至美元20与办公空间减少相关的费用为100万美元;约为5百万其他费用,包括与员工过渡和法律费用相关的费用。该公司预计约为5美元95百万至美元120总费用中的100万将是现金支出。虽然该计划在2023年底前基本完成,但随着公司根据当地法规和咨询要求完成剩余行动,费用将继续得到确认。所有现金付款预计将在发生费用后一年内支付。
关于凤凰计划,本公司在以下期间记录了重组和与重组相关的费用(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, | | 自成立以来发生的费用 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
重组成本 | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 1 | | | $ | 53 | | | $ | 79 | |
重组相关成本 | 2 | | | 4 | | | 5 | | | 10 | | | 24 | |
总计 | $ | 2 | | | $ | 21 | | | $ | 6 | | | $ | 63 | | | $ | 103 | |
重组计划、网络优化项目和凤凰计划(统称为“计划”)自启动以来产生的重组费用、净额和重组相关费用如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散费和解雇费 | 合同终止及其他费用 | 全面重组 费用 | | 与重组相关的 费用 | | 总成本 |
调整计划 | $ | 30 | | $ | 1 | | $ | 31 | | | $ | 8 | | | $ | 39 | |
网络优化项目 | 6 | | 4 | | 10 | | | 24 | | | 34 | |
凤凰计划 | 77 | | 2 | | 79 | | | 24 | | | 103 | |
| $ | 113 | | $ | 7 | | $ | 120 | | | $ | 56 | | | $ | 176 | |
其他与重组和重组有关的费用
该公司还产生其他重组和重组相关费用,这些费用与各种不同的计划有关。该公司记录了$1截至2024年6月30日的三个月和六个月的其他重组成本为百万美元和3百万美元和美元5在截至2023年6月30日的三个月和六个月内,分别为100万美元。
与重组有关的费用根据所产生的相关费用的性质在综合综合经营报表中计入产品销售成本、销售、一般及行政费用(“SG&A”)及其他资产减值。截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月内,本公司录得非物质的及$5分别为其他重组相关费用。截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月,公司记录了其他重组相关费用为美元8百万美元和美元12分别为100万美元。
重组费用(可报告业务分部在所示期间因所有重组活动产生的净重组费用)以及自计划启动以来的总费用如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, | | 自计划开始以来发生的总计 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
家庭和商业解决方案 | $ | 3 | | | $ | 11 | | | $ | 10 | | | $ | 27 | | | $ | 52 | |
学习与发展 | 3 | | | 6 | | | 8 | | | 11 | | | 23 | |
户外和休闲 | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 8 | | | 14 | |
公司 | 2 | | | 3 | | | 15 | | | 14 | | | 31 | |
| $ | 10 | | | $ | 22 | | | $ | 36 | | | $ | 60 | | | $ | 120 | |
截至2024年6月30日止六个月的应计重组成本如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日的余额 | | 重组 成本净额 | | 付款 | | | | | | 余额为 2024年6月30日 |
遣散费和解雇费 | $ | 30 | | | $ | 32 | | | $ | (44) | | | | | | | $ | 18 | |
合同终止及其他费用 | — | | | 4 | | | (4) | | | | | | | — | |
| $ | 30 | | | $ | 36 | | | $ | (48) | | | | | | | $ | 18 | |
截至2023年6月30日止六个月的应计重组成本如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的余额 | | 重组 成本净额 | | 付款 | | | | 外国 货币 以及其他 | | 余额为 2023年6月30日 |
遣散费和解雇费 | $ | 7 | | | $ | 57 | | | $ | (48) | | | | | $ | — | | | $ | 16 | |
合同终止及其他费用 | — | | | 3 | | | (1) | | | | | (1) | | | 1 | |
| $ | 7 | | | $ | 60 | | | $ | (49) | | | | | $ | (1) | | | $ | 17 | |
脚注4 - 库存
库存包括以下内容(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
原材料和供应品 | $ | 203 | | | $ | 214 | |
在制品 | 158 | | | 173 | |
成品 | 1,278 | | | 1,144 | |
| $ | 1,639 | | | $ | 1,531 | |
脚注5 - 财产、厂房和设备、净值
财产、厂房和设备(净值)由以下组成(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
土地 | $ | 67 | | | $ | 75 | |
建筑物和改善措施 | 643 | | | 678 | |
机器和设备 | 2,479 | | | 2,517 | |
| 3,189 | | | 3,270 | |
减去:累计折旧 | (2,036) | | | (2,058) | |
| $ | 1,153 | | | $ | 1,212 | |
折旧费用为$44百万美元和美元51截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为100万美元和95百万美元和美元105截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为百万美元。
2024年6月,公司就其位于佐治亚州亚特兰大的公司总部签订了使用权经营租赁协议,初始租赁期限为 14.5年该公司尚未占有该设施;因此,尚未在2024年6月30日的简明合并资产负债表中反映使用权资产和租赁负债。最低合同总租赁付款总额约为美元106百万美元。看见脚注3 以获取更多信息。
脚注6 - 商誉和其他无形资产,净额
截至2024年6月30日止六个月的善意活动如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 2024年6月30日 |
细分市场 | 2023年12月31日的净资产 | | | | | 外国 交易所 | | 毛收入 携带 量 | | 累计 减值 收费 | | 账面净值 |
家庭和商业解决方案 | $ | 747 | | | | | | $ | — | | | $ | 4,052 | | | $ | (3,305) | | | $ | 747 | |
学习与发展 | 2,324 | | | | | | (16) | | | 3,395 | | | (1,087) | | | 2,308 | |
户外和休闲 | — | | | | | | — | | | 788 | | | (788) | | | — | |
| $ | 3,071 | | | | | | $ | (16) | | | $ | 8,235 | | | $ | (5,180) | | | $ | 3,055 | |
其他无形资产(净资产)由以下组成(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
| 毛收入 携带 量 | | 累计摊销 | | 上网本 价值 | | 毛收入 携带 量 | | 累计 摊销 | | 上网本 价值 | | |
商标名-无限生命 (1) | $ | 1,199 | | | $ | — | | | $ | 1,199 | | | $ | 1,535 | | | $ | — | | | $ | 1,535 | | | |
商标名-其他 (1) | 549 | | | (126) | | | 423 | | | 232 | | | (105) | | | 127 | | | |
大写软件 | 639 | | | (528) | | | 111 | | | 628 | | | (512) | | | 116 | | | |
专利和知识产权 | 22 | | | (21) | | | 1 | | | 22 | | | (20) | | | 2 | | | |
客户关系和分销商渠道 | 1,070 | | | (392) | | | 678 | | | 1,078 | | | (370) | | | 708 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| $ | 3,479 | | | $ | (1,067) | | | $ | 2,412 | | | $ | 3,495 | | | $ | (1,007) | | | $ | 2,488 | | | |
(1)根据公司的战略,公司确定某些账面价值合计为#美元的商品名称322自2024年1月1日起,百万不再符合被归类为无限期活着的商标的标准。估计的可用寿命从10至15年,这将使公司的年度摊销费用增加$25百万美元,约合美元6每季度100万欧元(约合0.01每股净亏损)。
无形资产摊销费用为#美元。35百万美元和美元27截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为100万美元和69百万美元和美元54截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为100万美元。
于2023年第二季度,本公司的结论是,由于全球需求疲软,主要由于持续的通胀压力影响消费者的可自由支配支出行为,以及利率上升,家居和商业解决方案部门的家用香水报告部门发生了触发事件,与学习和发展部门的婴儿报告部门相关的商誉发生了触发事件。该公司进行了一项量化减值测试,并确定家庭和商业解决方案部门的无限生机商号已减值。于截至2023年6月30日止三个月及六个月内,本公司录得合共非现金减值费用$8100万美元,因为该商号的账面价值超过了其公允价值。本公司的结论是,婴儿报告单位的商誉在2023年第二季度没有减损。
脚注7-其他应计负债
其他应计负债由以下部分组成(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
客户应计收益 | $ | 628 | | | $ | 659 | |
应计补偿 | 159 | | | 190 | |
经营租赁负债 | 117 | | | 122 | |
应计自险负债、或有事项和保证 | 87 | | | 92 | |
应计利息支出 | 80 | | | 74 | |
应计营销和运费 | 63 | | | 71 | |
应计所得税 | 61 | | | 89 | |
其他 | 245 | | | 268 | |
| $ | 1,440 | | | $ | 1,565 | |
脚注8 - 债务
截至所示日期,债务包括以下内容(单位:百万): | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
4.002024年到期优先票据百分比 (1) (2) | $ | 199 | | | $ | 198 | |
4.8752025年到期的优先票据百分比(1) | 499 | | | 498 | |
3.902025年到期的优先票据百分比 | 47 | | | 47 | |
4.202026年到期的优先票据百分比 | 1,981 | | | 1,980 | |
6.3752027年到期的优先票据百分比 | 480 | | | 488 | |
6.6252029年到期的优先票据百分比 | 474 | | | 486 | |
5.3752036年到期的优先票据百分比 | 417 | | | 417 | |
5.502046年到期的优先票据百分比 | 658 | | | 658 | |
循环信贷安排(1) | 285 | | | 131 | |
| | | |
| | | |
其他债务 | 2 | | | 1 | |
债务总额 | 5,042 | | | 4,904 | |
短期债务和长期债务的当期部分 | (983) | | | (329) | |
长期债务 | $ | 4,059 | | | $ | 4,575 | |
(1)包括在2024年6月30日的短期债务和长期债务的当前部分。
(2)包括在2023年12月31日的短期债务和长期债务的当前部分。
高级附注
2024年2月9日,穆迪公司(“Moody‘s”)将该公司的优先无担保债务评级下调至“Ba3”。由于穆迪下调评级,该公司的某些未偿还优先票据目前总计约为美元3.1亿元(“票面利率阶梯票据”)加息25基点。由于评级下调而导致的利率变化将使公司的利息支出增加约$8按年率计算为百万美元(约合62024年为100万)。
2024年2月14日,S全球公司(“S”)将公司的债务评级下调至“BB-”。由于S下调评级,票面利率阶梯债券的利率将额外上调20%25基点。由于评级下调而导致的利率变化将使公司的利息支出增加约$8按年率计算为百万美元(约合62024年为100万)。
S和穆迪的评级下调将使该公司的利息支出合计增加约美元。16年化总数为百万美元(约合美元122024年为100万)。
循环信贷安排
该公司有一笔美元1.52027年8月到期的10亿优先无担保循环信贷安排(“信贷转盘”)。于2023年3月27日,本公司订立一项修正案(“第一修正案”),以(I)将授予股票奖励所产生的非现金开支计入第一修正案所界定的计算综合利息、税项、折旧及摊销前收益(“EBITDA”)时可加入综合净收入(“EBITDA”)的项目,及(Ii)降低第一修正案所界定的截至2023年6月30日、2023年9月30日、2023年12月31日及2024年3月31日的财政季度的利息保障比率。
于2024年2月7日,本公司及其若干附属公司(作为附属借款人)及若干附属公司(作为附属担保人)订立信贷转换协议第二次修订(“第二次修订”)。第二修正案除其他事项外,(I)将贷款人的承诺额从#美元减少到1.510亿至3,000美元1.0(Ii)以测试本公司抵押品覆盖率和总净杠杆率的新财务契诺取代本公司现有的财务契诺(分别在第二修正案中进一步界定),(Iii)要求本公司及本公司若干境内及海外附属公司(统称为“担保人”)担保信贷转换者项下的所有责任,包括但不限于向任何借款人提供信贷的责任、若干对冲责任、若干现金管理责任及若干供应链融资责任,及(Iv)要求本公司及其他担保人就其若干资产授予留置权及担保权益,该等资产包括合资格应收账款、合资格存货、合资格设备及合资格知识产权,以及上述所有产品及收益,但须受若干限制所规限。看见脚注1获取有关公司SCF计划的更多信息。
信用转换者规定最高可发行$150百万信用证,只要有足够的可用来在信用革命下借款。截至2024年6月30日,公司拥有285信贷转换器下的未偿还借款为百万美元,约为20针对信用转换机签发的未偿还备用信用证100万份,可用净额约为#美元695百万美元。
其他
管理公司优先票据的契约包含通常和惯例的非金融契约。除优先票据外,本公司的借款安排包括惯常及惯常的非金融契约及某些金融契约,包括最低抵押品覆盖率及净杠杆率。
加权平均利率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
债务总额 | 6.0 | % | | 5.3 | % | | 5.8 | % | | 5.1 | % |
短期债务 | 7.5 | % | | 6.8 | % | | 7.8 | % | | 6.5 | % |
公司优先票据的公允价值基于市场上类似工具的价格,具体如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 |
高级笔记 | $ | 4,610 | | | $ | 4,755 | | | $ | 4,633 | | | $ | 4,772 | |
所有其他债务的公允价值接近公允价值。
脚注9 -衍生品
该公司不时进行衍生品交易以对冲其利率、外币汇率和商品价格波动的风险。公司不会出于交易目的进行衍生品交易。
利率合约
该公司使用利率互换管理其固定和浮动利率债务组合。该公司可能使用固定和浮动利率掉期来改变其对利率变化对其综合经营业绩和未来利息现金流出的影响的敞口。浮动利率互换将根据市场状况,将长期债务的固定利率转换为短期可变利率。固定利率掉期将用于降低该公司利息成本可能增加的风险。利率互换的结算计入利息支出。
公允价值对冲
截至2024年6月30日,该公司约有1.1以固定利率换取浮动利率加加权平均利差的利率掉期的名义金额。这些浮动利率掉期被指定为对美元的公允价值对冲。500百万本金 6.3752027年到期的优先债券百分比,$500百万本金 6.6252029年到期的优先票据%和美元100百万本金 4.0002024年到期的优先票据的剩余寿命。美元的基准利率100百万浮动掉期及相关公允价值对冲已修订,以根据ASC 848将基准利率从LIBOR更改为有担保隔夜融资利率(SOFR),自2023年6月1日起生效。看见脚注1了解更多信息。该等掉期的公允价值收益或亏损的有效部分由相关债务的公允价值调整抵销。
交叉货币合约
该公司使用交叉货币互换来对冲某些融资安排的外币风险。该公司拥有三交叉货币互换,分别于2025年1月、2025年2月和2027年9月到期,名义总金额为#美元1.3十亿美元。这些交叉货币掉期中的每一个都被指定为公司在某些以欧元计价的净资产的欧元功能货币子公司的净投资的外币风险的净投资对冲,公司支付以欧元为基础的固定利率,并获得固定利率的美元利息。该公司拥有二2027年9月和2029年9月到期的额外交叉货币互换,名义总金额为#美元1.0十亿美元。这些掉期也被指定为公司在某些以欧元计价的净资产的欧元功能货币子公司的净投资的外币风险的净投资对冲,公司支付基于欧元的浮动利率和美元浮动利率。本公司选择了现场法来评估这些合同的效力。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内,公司确认的收入为9百万美元和美元10分别为100万美元和收入#18百万美元和美元21截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月,与被排除在对冲有效性测试之外的交叉货币掉期部分相关的利息支出分别为净额100万英镑。
外币合同
该公司使用远期外币合约,以减少外币汇率对与预测库存购买和销售相关的现金流的风险,这些现金流的到期日至2024年12月。用于对冲这些符合对冲会计标准的预测交易的衍生品被计入现金流对冲。这些衍生工具的有效损益部分将作为AOCL的组成部分递延,直至在收益中确认对冲项目影响收益,并在公司的简明综合经营报表中与相关对冲项目包括在同一标题中。截至2024年6月30日,该公司约有256被指定为预测库存购进和销售的现金流对冲的远期外汇合同的未偿还名义金额为百万美元。
该公司还使用外币合同,主要是远期外币合同,以减少某些其他外币交易的外币风险。截至2024年6月30日,该公司约有886这些外币合同的未清偿名义金额为100万欧元,在会计上未被指定为有效对冲,到期日至2025年6月。公允市场价值收益或损失包括在经营业绩中,并在公司的简明综合经营报表中归类为其他费用净额。
下表列出了衍生金融工具在指定日期的公允价值(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 衍生工具公平值 |
| | | 资产(负债) |
| 资产负债表位置 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
被指定为有效对冲的衍生品: | | | | |
现金流对冲 | | | | | |
外币合同 | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 3 | | | $ | 1 | |
外币合同 | 其他应计负债 | | (2) | | | (13) | |
公允价值对冲 | | | | | |
| | | | | |
利率互换 | 其他应计负债 | | (16) | | | (15) | |
利率互换 | 其他非流动负债 | | (23) | | | (4) | |
净投资对冲 | | | | | |
交叉货币互换 | 预付费用和其他流动资产 | | 32 | | | 22 | |
交叉货币互换 | 其他资产 | | 25 | | | 15 | |
交叉货币互换 | 其他非流动负债 | | (73) | | | (119) | |
| | | | | |
未指定为有效对冲的衍生品: | | | | |
外币合同 | 预付费用和其他流动资产 | | 11 | | | 7 | |
外币合同 | 其他应计负债 | | (2) | | | (14) | |
| | | | | |
总 | | | $ | (45) | | | $ | (120) | |
下表列出了与指定或之前指定为有效对冲的衍生金融工具相关的收益和(损失)活动(税前)(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月 已经结束了 2024年6月30日 | | 三个月 已经结束了 2023年6月30日 |
| | | 得/(失) | | 得/(失) |
| 收入中确认的收益/(损失)地点 | | 公认的 在保监处 (有效部分) | | 重新分类 来自AOCL 到收入 | | 公认的 在保监处 (有效部分) | | 重新分类 来自AOCL 到收入 |
利率互换 | 利息支出,净额 | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (1) | |
外币合同 | 净销售额和销售产品成本 | | 5 | | | (3) | | | (9) | | | — | |
| | | | | | | | | |
交叉货币互换 | 其他费用,净额 | | 18 | | | — | | | (49) | | | — | |
总 | | | $ | 23 | | | $ | (5) | | | $ | (58) | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | |
| | | 六个月 已经结束了 2024年6月30日 | | 六个月 已经结束了 2023年6月30日 |
| | | 得/(失) | | 得/(失) |
| 收益(损失)在收入中确认的地点 | | 公认的 在保监处 (有效部分) | | 重新分类 来自AOCL 到收入 | | 公认的 在保监处 (有效部分) | | 重新分类 来自AOCL 到收入 |
利率互换 | 利息支出,净额 | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | (2) | |
外币合同 | 净销售额和销售产品成本 | | 10 | | | (6) | | | (14) | | | 10 | |
| | | | | | | | | |
交叉货币互换 | 其他费用,净额 | | 66 | | | — | | | (70) | | | — | |
总 | | | $ | 76 | | | $ | (9) | | | $ | (84) | | | $ | 8 | |
截至2024年6月30日,净递延收益约为美元2AOCL内的百万人预计将在未来十二个月内重新分类为盈利。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内,公司在其他费用、净收入中确认为美元10百万美元和美元8分别为100万美元和收入#9百万美元和美元18截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月,分别有000万美元与未指定为对冲工具的衍生品有关。这些衍生品的损益主要是 被基础风险敞口的外币变动所抵消。
该公司不是任何要求在结算前张贴抵押品的衍生协议的一方。看到 脚注8了解描述根据信贷左轮手枪第二修正案授予的某些对冲义务担保的更多信息。
脚注10 - 员工福利和退休计划
所示期间养老金和退休后福利(收入)费用的组成部分如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金福利 |
| 美国 | | 国际 | | 美国 | | 国际 |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
利息成本 | 9 | | | 12 | | | 2 | | | 4 | | | 17 | | | 23 | | | 4 | | | 8 | |
计划资产的预期回报 | (12) | | | (14) | | | (2) | | | (3) | | | (23) | | | (28) | | | (3) | | | (6) | |
摊销 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 1 | |
聚落 | — | | | — | | | 1 | | | 5 | | | — | | | — | | | 1 | | | 5 | |
(收入)总支出 | $ | (3) | | | $ | (1) | | | $ | 2 | | | $ | 7 | | | $ | (6) | | | $ | (3) | | | $ | 4 | | | $ | 10 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休后福利 |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
摊销 | (1) | | | (1) | | | $ | (2) | | | $ | (3) | |
总收入 | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | (3) | |
其他
2024年1月,该公司收到法院裁决,内容涉及确定与国际子公司相关的某些养老金领取者在将其固定福利转换为固定缴款后有权获得的福利。随着法律程序的结束,公司将其基础养老金义务减少了约美元11百万,并相应抵消AOCL。
脚注11 - 所得税
公司截至2024年和2023年6月30日止三个月的实际所得税率为 46.4%和48.6%,并受益于50.0%,并提供3.7截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月分别为%。
美国联邦法定所得税率与 21.0本公司于截至2024年及2023年6月30日止三个月及六个月的实际所得税率受多种因素影响,主要原因包括收入所在地区的地理组合,以及根据海外收入计算的某些美国应课税收入项目。在截至2024年6月30日的三个月和六个月里,由于预测的税前账面收入较低,这些项目的税率比上一季度增加了更多。在预测税前收入较低的时期,这些项目对实际税率的比例影响可能会很大。
截至2024年6月30日的三个月和六个月受到某些离散项目的影响。截至2024年6月30日的三个月的所得税支出包括一项离散福利,即64百万与未确认税收优惠负债减少有关,因为税务机关审查其2011至2015年的美国纳税申报单(下文将进一步说明)和2015至2017年的巴西纳税申报单已经完成,$7与某些以前纳税的收入相关的预扣税相关的额外税收,这些收入不再无限期地再投资。截至2024年6月30日的六个月还包括某些离散项目,总额为$4百万美元的额外所得税支出。
截至2023年6月30日的三个月和六个月也受到某些离散项目的影响。截至2023年6月30日的三个月的所得税支出包括一项离散支出,即6与先前处置的纳税基准调整相关的百万美元。截至2023年6月30日的六个月还包括某些离散项目,总额为$4百万美元的额外所得税支出。
于2024年5月14日,本公司收到美国国税局(“IRS”)发出的2011至2015纳税年度的法定欠款通知(“通知”)。 T该公司同意美国国税局通过通知提出的某些调整。因此,本公司得出结论,本公司持有的各种所得税头寸已有效结清,但本公司打算在下文进一步说明的争议事项除外。公司将向美国国税局支付大约$22百万支付额外的所得税和利息。因此,公司减少了该数额的未确认税收优惠的负债,并相应增加了当前所得税负债,这些负债记录在综合资产负债表的其他非流动负债中。
2024年7月19日,该公司向美国税务法院提交了一份请愿书,对拟议的$80百万附加税外加$34百万于2011至2015课税年度,按本公司若干海外联属公司所提供服务的转让定价,于最终结算时计算的额外利息加上罚金。本公司相信已为最终可能导致的任何调整预留了足够的金额。 如果美国国税局在评估超过公司当前准备金的额外税款、利息和罚款时占上风,这一结果可能会对公司的财务状况和业绩产生重大不利影响。
该公司在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交大量合并和单独的所得税申报单。该公司2017至2020年的美国联邦所得税申报单,以及某些州和不同年度的非美国所得税申报单正在审查中。该公司的美国联邦所得税申报单的诉讼时效已于2011年前数年和2016年到期。除极少数例外,本公司在2016年前不再接受其他所得税审查。
脚注12--加权平均未偿还股份
所示期间的加权平均流通股计算如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本加权平均流通股 | 415.2 | | | 414.2 | | | 415.0 | | | 414.0 | |
稀释性证券(1) | 3.0 | | | 1.1 | | | 2.9 | | | — | |
稀释加权平均流通股 | 418.2 | | | 415.3 | | | 417.9 | | | 414.0 | |
(1)截至2023年6月30日的六个月不包括1.2数以百万计的潜在稀释股票奖励,因为它们的影响将是反稀释的。
截至2024年6月30日,有 0.7未达到业绩目标的潜在摊薄股票奖励已被排除在每股摊薄收益的计算之外。
脚注13 - 基于股份的薪酬
截至2024年6月30日止六个月内,公司主要与年度授予有关 1.7 百万个基于绩效的限制性股票单位(“RSU”),授予日期公允价值总额为美元13万这些基于绩效的RSU使收件人有权获得公司普通股股份,并主要在年末归属 三-年份期间,须继续就业。归属时最终将支付的实际股份数量取决于指定绩效条件的实现水平。
在.期间截至六个月2024年6月30日,主要与其年度授予有关,公司还授予 5.6百万基于时间的RSU,授予日期公允价值总额为美元43万这些基于时间的RSU使收款人有权获得公司普通股股份,并主要通过年度分期付款归属 一至三年制句号,须继续就业。
脚注14 - 公允价值披露
经常性公允价值计量s
下表列出了公司的非养老金金融资产和负债,按经常性公允价值计量(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 公允价值资产(负债) | | 公允价值资产(负债) |
| 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总 |
衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | |
资产 | $ | — | | | $ | 71 | | | $ | — | | | $ | 71 | | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 45 | |
负债 | — | | | (116) | | | — | | | (116) | | | — | | | (165) | | | — | | | (165) | |
投资证券,包括共同基金 | 13 | | | — | | | — | | | 13 | | | 14 | | | — | | | — | | | 14 | |
对于公开交易的投资证券(包括共同基金),公允价值根据市场报价确定,因此,此类投资被归类为第一级。该公司使用标准定价模型和所有重要输入数据(例如收益率曲线以及现货和远期报价)的市场假设来确定其衍生工具的公允价值。因此,该公司的衍生工具被归类为2级。
金融工具
该公司的金融工具包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款、衍生工具、应付票据以及短期和长期债务。流动金融资产和负债的账面价值,包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款和短期债务的账面价值接近公允价值
此类票据的到期日。本公司债务及衍生工具的公允价值披露于脚注8和脚注9,分别为。
非经常性公允价值计量
本公司的非金融资产是在非经常性基础上按公允价值计量的,包括财产、厂房和设备、商誉、无形资产和某些其他资产。
本公司的商誉和无限期无形资产使用贴现现金流进行公允估值。商誉减值测试需要大量使用判断和假设,包括确定报告单位;将资产和负债分配给报告单位;以及估计未来现金流、业务增长率、终端价值和贴现率。根据既定的减值准则对无限期无形资产进行测试还需要大量使用判断和假设,例如对现金流预测、终端价值、特许权使用费、交纳交叉费用(如适用)和贴现率的估计。因此,这些公允价值计量属于公允价值等级的第三级。作为公司年度减值测试的一部分,并根据情况需要,这些资产和某些负债在非经常性基础上按公允价值计量。
关于本公司于2023年12月1日的年度减值测试,二家庭和商业解决方案部门的商标名按公允价值#美元计量。491百万美元和美元53百万美元。自2024年1月1日起,公允价值为$53百万,不再符合被归类为无限期生存的商号的标准,并被重新归类为具有有效寿命的固定生存的商号10好几年了。
脚注15--细分市场信息
该公司的三可报告的细分市场包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
段 | | 关键品牌 | | 中国初级产品说明书 |
家庭和商业解决方案 | | 球(1)咖啡先生,Oster,Rubbermaid,Rubbermaid商用产品,Sistema,Spontex,SunBeam,Woodwick和Yankee Candle | | 商业清洁和维护解决方案;壁橱和车库组织;卫生系统和材料处理解决方案;家用产品,包括厨房电器;食品和家用存储产品;保鲜产品;真空密封产品;美食烹饪用具、烘焙用具和餐具以及家用香水产品 |
学习型企业与企业发展 | | Dymo,Elmer‘s,EXPO,Graco,NUK,Paper Mate,Parker和Sharbie | | 婴儿用品和婴儿护理产品;书写工具,包括记号笔和荧光笔、钢笔和铅笔;艺术产品;活动产品和标签解决方案 |
户外和休闲 | | 坎平加兹、科尔曼、康蒂戈和旱獭 | | 户外和户外相关活动的积极生活方式产品;技术服装和移动饮料用具 |
(1)
和Ball公司的Ball®TM,在许可下使用。
这一结构反映了CODM为决策目的定期评估信息的方式,包括资源分配情况。该公司还为其部门提供一般企业服务,该部门被报告为非运营部门,公司。
下表按类别列出了选定的信息(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
*净销售额(1) | | | | | | | | |
家庭和商业解决方案 | | $ | 962 | | | $ | 1,058 | | | $ | 1,855 | | | $ | 2,029 | |
学习与发展 | | 813 | | | 813 | | | 1,372 | | | 1,377 | |
户外和休闲 | | 258 | | | 333 | | | 459 | | | 603 | |
| | $ | 2,033 | | | $ | 2,204 | | | $ | 3,686 | | | $ | 4,009 | |
| | | | | | | | |
营业收入(亏损) (2) | | | | | | | | |
家庭和商业解决方案 | | $ | 48 | | | $ | (21) | | | $ | 64 | | | $ | (58) | |
学习与发展 | | 205 | | | 188 | | | 299 | | | 260 | |
户外和休闲 | | (11) | | | 5 | | | (29) | | | 4 | |
公司 | | (79) | | | (52) | | | (155) | | | (122) | |
| | $ | 163 | | | $ | 120 | | | $ | 179 | | | $ | 84 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
细分资产 | | | | | | | | |
家庭和商业解决方案 | | | | | | $ | 4,622 | | | $ | 4,713 | |
学习与发展 | | | | | | 4,086 | | | 4,111 | |
户外和休闲 | | | | | | 649 | | | 687 | |
公司 | | | | | | 2,691 | | | 2,652 | |
| | | | | | $ | 12,048 | | | $ | 12,163 | |
(1)所有公司间交易均已消除。
(2)按分部划分的营业收入(亏损)是净销售额减去销售产品成本、SG & A、重组以及善意、无形资产和其他资产的减损。某些运营性质的企业费用分配给业务部门主要以净销售额为基础。企业折旧和摊销按净销售额的一定百分比分配到分部,并计入分部营业收入(亏损)。
下表按主要产品分组来源细分了所示期间的收入(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
商业广告 | | $ | 349 | | | $ | 378 | | | $ | 673 | | | $ | 726 | |
厨房 | | 496 | | | 549 | | | 934 | | | 1,008 | |
室内香精 | | 117 | | | 131 | | | 248 | | | 295 | |
| | | | | | | | |
家庭和商业解决方案 | | 962 | | | 1,058 | | | 1,855 | | | 2,029 | |
| | | | | | | | |
婴儿 | | 251 | | | 251 | | | 471 | | | 468 | |
写作 | | 562 | | | 562 | | | 901 | | | 909 | |
学习与发展 | | 813 | | | 813 | | | 1,372 | | | 1,377 | |
| | | | | | | | |
户外和休闲 | | 258 | | | 333 | | | 459 | | | 603 | |
| | | | | | | | |
| | $ | 2,033 | | | $ | 2,204 | | | $ | 3,686 | | | $ | 4,009 | |
| | | | | | | | |
下表按地理位置细分了所示期间的收入(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月, |
| | 2024 | | 2023 |
| | 北 美国 | | 国际 | | 共计 | | 北 美国 | | 国际 | | 共计 |
家庭和商业解决方案 | | $ | 625 | | | $ | 337 | | | $ | 962 | | | $ | 698 | | | $ | 360 | | | $ | 1,058 | |
学习与发展 | | 629 | | | 184 | | | 813 | | | 609 | | | 204 | | | 813 | |
户外和休闲 | | 135 | | | 123 | | | 258 | | | 188 | | | 145 | | | 333 | |
| | $ | 1,389 | | | $ | 644 | | | $ | 2,033 | | | $ | 1,495 | | | $ | 709 | | | $ | 2,204 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月, |
| | 2024 | | 2023 |
| | 北 美国 | | 国际 | | 共计 | | 北 美国 | | 国际 | | 共计 |
家庭和商业解决方案 | | $ | 1,201 | | | $ | 654 | | | $ | 1,855 | | | $ | 1,341 | | | $ | 688 | | | $ | 2,029 | |
学习与发展 | | 1,021 | | | 351 | | | 1,372 | | | 1,004 | | | 373 | | | 1,377 | |
户外和休闲 | | 243 | | | 216 | | | 459 | | | 334 | | | 269 | | | 603 | |
| | $ | 2,465 | | | $ | 1,221 | | | $ | 3,686 | | | $ | 2,679 | | | $ | 1,330 | | | $ | 4,009 | |
脚注16-诉讼和或有事项
本公司在正常业务过程中面临各种索赔和诉讼,包括不时发生的合同纠纷、雇佣和环境问题、产品和一般责任索赔、本公司侵犯他人知识产权的索赔,以及消费者和雇佣集体诉讼。一些法律程序包括要求惩罚性和补偿性损害赔偿。在正常业务过程中,公司还受到立法要求、监管和政府审查、信息要求和传票、询问、调查以及法律行动和诉讼的威胁。在这种正式和非正式的调查中,公司收到了许多关于其活动各个方面的文件、证词和信息的请求、传票和命令。该公司此前披露,已收到美国证券交易委员会的传票和相关非正式文件要求,主要涉及其销售行为和某些会计事项,涉及2016财年第三季度至2017财年第二季度。2023年9月29日,公司与美国证券交易委员会达成和解,结束了对公司的调查。根据和解条款,该公司既不承认也不否认美国证券交易委员会的调查结果,并同意支付约#美元的民事罚款。13这对本公司的简明综合财务报表并无重大影响。此外,2021年6月30日,本公司收到美国证券交易委员会的传票,要求出示与本公司披露根据2017年美国税制改革立法和IRC第954(C)(6)条制定的美国财政部和国税局第245A条临时规定(以下简称《暂行规定》)以及2020年8月21日最终定稿版本的临时规定的潜在影响有关的文件.
环境问题
本公司涉及与联邦和州环境法律法规有关的各种事务,包括被美国环境保护局(U.S.EPA)和某些州环境机构认定为污染场地的潜在责任方(“PRP”)的事宜,这些责任涉及“全面环境响应补偿和责任法”(“CERCLA”)和类似的州法律。在评估其环境应变成本时,本公司已考虑多项因素,包括本公司在每一地点所作的体积贡献相对于其他PRPS的贡献程度;废物种类;现有成本分担及其他适用协议的条款;其他PRPS分担所需费用的财务能力;本公司过往在类似地点的经验;本公司可获得的环境研究及成本估计;通胀对成本估计的影响;以及本公司及其他各方作为PRPS的地位受到争议的程度。
截至2024年6月30日,该公司对与这些事项相关的环境补救费用的估计为#美元37在简明综合资产负债表中计入其他应计负债和其他非流动负债的百万欧元。在确定本公司的成本估算或准备金时,没有考虑保险回收,本公司的成本估算或准备金也不反映现值目的的任何折扣,但某些长期业务和
维护CERCLA很重要。由于与环境调查和响应活动相关的不确定性,公司可能被确定为未来确定的需要环境响应成本的地点的PRP,以及在商业合并中收购的地点可能需要环境响应成本,因此公司将产生的实际成本可能与公司的估计不同。
帕塞伊克河下游物质
美国环保局已向超过100各实体,包括本公司及其子公司Berol Corporation(统称为“公司当事人”),声称他们是根据《环境、环境和污染防治法案》在钻石碱超级基金场地(“场地”)的PRP。该地点是调查和补救活动的对象,并与美国环保局进行了相关的和解谈判。该网站分为四“可操作单元”,公司各方已收到与可操作单元2有关的一般通知函,该单元包括下部8.3下帕塞伊克河及其支流数英里(“2号机组”)和可操作的4号机组,包括17--帕塞伊克河下游及其支流绵延一英里(“第4单元”)。2号单元在地理上归入4号单元。2021年10月,美国环保局发布了一份决定记录,要求对上层社会采取临时补救措施94号机组数英里,选择疏浚和封顶相结合作为补救替代方案,美国环保局估计这将耗资美元441总计一百万美元。美国环保局还对2号机组进行了一项以源头控制为重点的早期行动可行性研究,最终在2016年做出了决定。美国环保局估计,在其决定记录中为2号机组选择的补救措施将耗资美元。1.4总计10亿美元。
2017年9月,美国环保局宣布了一项分配程序,涉及大约80第2单元一般通知函收件人,目的是向多个当事人提供现金支付和解(“美国环保局和解协议”)。分配过程已经结束,公司各方被置于分配各方中相对责任的最低级别。2022年12月16日,美国环保局同时提出申诉和同意法令,以解决公司各方和其他和解各方在2号机组和4号机组过去和未来CERCLA响应费用方面的责任。2024年1月17日,在审查公众意见后,美国环保局提出了修订后的申诉和修改后的同意法令。美国环保局于2024年1月31日提交了一项动议,要求生效修改后的同意法令。截至本文件提交之日,公司预计其在美国环保局就2号机组和4号机组达成的和解协议中的分配,如果最终敲定,将不会对公司产生重大影响。
2018年6月,西方化学公司(OCC)就100根据CERCLA,包括公司各方在内的各方向美国新泽西州地区法院提起诉讼,要求收回成本、缴款和宣告性判决。被告反过来又提出了针对42第三方被告,并对OCC提起反诉(统称为“OCC诉讼”)。OCC诉讼的主要焦点一直是2号和4号机组调查、设计和修复的某些过去和未来成本。然而,OCC表示,在美国环保局选择纽瓦克湾补救措施后,它预计会就纽瓦克湾向被告提出索赔,纽瓦克湾也是该地点的一部分。OCC还表示,在完成下文所述的自然资源损害评估后,它今后可能会扩大索赔范围。2023年3月,最高法院批准了一项搁置OCC诉讼的无异议动议。2024年1月5日,法院批准了一项动议,延长暂缓执行,等待法院对当时预期的、目前悬而未决的动议进行裁决,以进入体现美国环保局和解协议的修订同意法令。目前,公司无法预测OCC诉讼的最终结果。
2007年,美国国家海洋和大气管理局(“NOAA”)作为牵头行政托管人,代表其自身和美国内政部,向公司各方和许多其他实体发布了一份意向通知,希望对公司各方和许多其他实体进行自然资源损害评估,并确定接受者为PRPS。联邦托管人(现在包括以美国国家海洋和大气局为代表的美国商务部和以美国鱼类和野生动物服务为代表的内政部)目前正在对该遗址进行自然资源损害评估。
根据目前已知的事实和情况,本公司认为帕塞伊克河下游事件不太可能对本公司的经营业绩产生重大影响。然而,如果发生一个或多个与这一问题有关的不利决定,包括上文提到的OCC诉讼和自然资源损害评估(公司目前无法估计可能的损失范围),这一问题产生的最终责任及其对公司运营结果的影响可能是重大的。
由于与环境调查和响应活动相关的不确定性,公司可能被确定为未来确定的需要环境响应成本的地点的PRP,以及在商业合并中收购的地点可能需要环境响应成本,因此公司将产生的实际成本可能与公司的估计不同。
其他事项
在正常业务过程中,作为其收购和剥离战略的一部分,公司可能会提供与法律、环境、产品责任、税收或其他类型的问题有关的某些陈述和赔偿。根据这些陈述和赔偿的性质,由于公司义务的有条件性质以及每个特定协议涉及的独特事实和情况,无法预测所有这些协议下的最高潜在付款。从历史上看,公司根据这些协议支付的款项不会对公司的业务、财务状况或经营结果产生实质性影响。就2018年出售沃丁顿集团一事,Novolex Holdings,Inc.(买方)于2019年10月向特拉华州高等法院提起诉讼。买方普遍声称,公司欺诈性地违反了公司与买方于2018年5月2日签订的股权收购协议中的某些陈述,导致沃丁顿集团的收购价过高。于截至2021年12月31日止年度,本公司根据其对与此事相关之可能亏损之最佳估计,于其综合财务报表中为持续经营入账一项无形准备金。此外,就本公司出售美国扑克牌公司(下称“USPC”)一事,CarTamody,Inc.及CarTamody España,S.L.(“买方”)已通知本公司,他们认为日期为2019年6月4日的股票购买协议中的某些陈述及保证是不准确和/或违反的,并要求赔偿买方须支付因2021年针对USPC提起的第三方诉讼而产生的相关损害赔偿。
在2022年第四季度,该公司根据一项与国际实体间接税有关的司法裁决的结果记录了一项无形准备金。2023年第一季度,本公司向有关税务机关支付了估计负债。虽然该公司不能确切预测这一意外事件的最终结果,但它相信它可能需要支付的任何额外金额不会对公司的简明综合财务报表产生实质性影响。
虽然本公司不能确切预测其他诉讼的最终结果,但相信本公司诉讼的最终结果,包括可能需要支付的超过预留金额的任何金额,不会对本公司的简明综合财务报表产生实质性影响,除非本脚注16.
截至2024年6月30日,该公司约有42100万份备用信用证,主要与公司的自我保险计划有关,包括工人补偿、产品责任和医疗费用。
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析提供了管理层认为与评估和了解纽威尔品牌公司S(“纽威尔品牌”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)合并财务状况和经营结果有关的信息。阅读讨论时应结合所附的简明合并财务报表及其附注。
前瞻性陈述
本报告包含符合联邦证券法的前瞻性陈述。这些声明通常可以通过使用诸如“打算”、“预期”、“相信”、“估计”、“项目”、“目标”、“计划”、“预期”、“设置”、“开始”、“将”、“应该”、“将”、“可能”、“恢复”、“确信”、“保持乐观”、“寻求”或类似的声明来识别。该公司告诫说,前瞻性陈述并不是保证,因为预测未来的结果存在固有的困难。实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。可能导致实际结果与前瞻性陈述所建议的结果大不相同的重要因素包括但不限于:
•公司通过可自由支配和间接费用管理、广告和促销费用优化、需求预测和供应计划调整以及改善营运资金的行动,优化成本和现金流并缓解全球需求疲软和零售商库存再平衡的影响的能力;
•本公司依赖于零售和消费需求的强劲以及世界各国工商业部门的经济;
•公司提高生产率、降低复杂性和简化运营的能力;
•与公司的巨额债务、可能的利率上升或公司信用评级变化相关的风险,包括未能维持财务契约,如果违反这些契约,我们的债务文件中可能会出现交叉违约和加速条款;
•与其他消费品制造商和分销商的竞争;
•各大零售商较强的议价能力和对本公司客户的巩固;
•我们经营的市场的供应链和业务中断,包括由于地缘政治和宏观经济条件以及任何全球军事冲突,包括俄罗斯与乌克兰和中东之间的冲突;
•劳动力、运输、原材料和来源产品的价格和可获得性的变化,包括重大通货膨胀,以及公司通过及时定价和生产率抵消成本增加的能力;
•公司有效执行其扭亏为盈计划的能力,包括奥维德项目、凤凰计划、网络优化项目和重组计划;
•公司有能力开发创新的新产品,开发、维护和加强终端用户品牌,并实现增加广告和促销支出的好处;
•公司海外业务所固有的风险,包括汇率波动、外汇管制和定价限制;
•可能对公司资产价值和/或股票价格产生不利影响并需要额外减值费用的未来事件;
•与处置相关的意外成本或费用;
•政府调查、检查、诉讼、立法请求或第三方其他行动的成本和结果,包括但不限于未经审计简明合并财务报表附注16在保险范围内,其潜在后果可能超过保单限额;
•公司有能力弥补财务报告内部控制的重大缺陷,并保持有效的财务报告内部控制;
•公司的关键信息技术系统、网络、流程或相关控制之一或公司服务提供商的系统、网络、流程或相关控制出现故障或违规;
•美国和外国法规对公司运营的影响,包括关税和环境补救成本以及与产品安全、数据隐私和气候变化相关的立法和监管行动的影响;
•可能无法吸引、留住和激励关键员工;
•税法的变化和解决导致额外纳税义务的或有纳税事项;
•产品责任、产品召回或相关监管行动;
•公司保护其知识产权的能力;
•与公司养老金计划相关的筹资义务大幅增加;以及
•我们在提交给美国证券交易委员会的文件中不时列出的其他因素,包括但不限于我们的Form 10-k年度报告和Form 10-Q季度报告以及其他报告。
本报告所载信息为截止日期。公司不承担因新信息或未来事件或事态发展而更新本报告中包含的任何前瞻性陈述的义务。此外,不能保证本公司正确地识别和评估了影响本公司的所有因素,也不能保证本公司收到的有关这些因素的公开信息和其他信息是完整或正确的。
概述
纽威尔品牌是一家全球领先的消费品公司,拥有强大的知名品牌组合,包括Rubbermaid、Sharbie、Graco、Coleman、Rubbermaid Commercial Products、Yankee Candle、Paper Mate、FoodSaver、Dymo、EXPO、Elmer‘s、Oster、NUK、Spontex和Campingaz。纽威尔品牌专注于通过点亮日常时刻来取悦消费者。该公司在全球150多个国家和地区销售其产品,并在其中40多个国家和地区开展业务,不包括第三方分销商。
业务战略
在对关键能力进行全面评估(从2023年第二季度开始生效)后,领导团队开始实施一套新的“在哪里发挥作用”和“如何取胜”的综合战略选择,旨在使公司能够利用投资组合的规模,同时进一步建立其运营基础并加强其前端能力。
作为其战略的一部分,该公司专注于:
•推动有意义的前端能力改进,包括消费者理解、品牌管理、品牌传播、创新和市场执行;
•不成比例地投资于公司最大、最赚钱的品牌、增长最快的渠道和关键地区;
•将公司的规模转化为竞争优势,节省成本,为再投资提供燃料;以及
•随着公司文化转型,向高绩效组织转型。
该公司正在实施这一战略,同时继续应对关键挑战,如消费者偏好和行为的变化;竞争激烈的经营环境;快速变化的零售和消费者格局;持续的宏观经济和地缘政治波动;疲软的宏观背景;消费者面临的重大通胀压力以及不断变化的监管格局。
执行这些战略要务,再加上旨在打造卓越运营的其他举措,将使公司更好地为长期可持续增长做好准备。其中一项计划是Project Ovid,这是一个多年的、以客户为中心的供应链计划,旨在转变公司在美国的上市能力,提高客户服务水平,并提高运营效率。Ovid项目旨在通过创建由23个以业务单元为中心的供应链组成的单一集成供应链来优化公司的分销网络。该公司将继续实施这一倡议的其余阶段。
2023年5月,该公司宣布了一项重组和节约成本的计划,旨在简化和精简其北美分销网络(“网络优化项目”),以改善公司的成本结构和运营利润率,同时保持对客户和消费者满足感的关注。该公司在2023年第二季度启动了网络优化项目的实施,预计该项目将在2024财年结束前基本实施。本公司目前估计,与实施网络优化项目相关的重组和重组相关费用约为3,700至4,900美元万至4,900万。该公司还预计与网络优化项目相关的资本支出为3,000美元万至4,000美元万。
2023年1月,公司宣布了一项重组和节约计划(“凤凰计划”),旨在通过利用其规模进一步降低复杂性、精简运营模式和提高运营效率来加强公司。公司在2023年第一季度开始裁员,虽然该计划在2023年底前基本完成,但随着公司按照
符合当地法规和咨询要求。该公司估计,与凤凰计划相关的重组和重组相关费用将产生约10000至13000美元的万至13000万。
2024年1月,公司宣布了一项组织重组,预计将加强公司的前端商业能力,如消费者理解和品牌传播,以支持公司于2023年6月公布的“在哪里玩”和“如何赢得”的战略选择(“重组计划”)。除了改善问责制,调整计划的目的是提高运营效率和节省成本,降低复杂性,并腾出资金进行再投资。作为重组计划的一部分,公司正在进行几项运营模式改革,其中包括:建立一个跨职能的品牌管理组织,重新调整业务单位财务以全面支持新的全球品牌管理模式,进一步简化和规范区域市场组织,并将国内零售团队、数字技术团队、业务协调会计人员、制造质量团队和人力资源职能集中到适当的中心领导团队,以One Newell方法推动标准化、效率和规模。该公司还将进一步优化公司的房地产足迹,并采取其他降低成本的举措。根据当地法律和咨询要求,这些行动预计将在2024年底之前得到实质性实施。该公司估计,与重组计划相关的重组和重组相关费用约为7,500至9,000美元万至9,000万。
此外,公司继续审查其经营足迹和非核心品牌,这将导致未来的重组和重组相关费用。
组织结构
该公司实施了一种运营模式为了进一步简化和释放公司内部的额外效率和协同效应,首席运营决策者(CODM)对业务进行了如下审查三运营细分市场:家庭和商业解决方案,学习和发展以及户外和娱乐。
该公司的三个可报告部门如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
段 | | 关键品牌 | | 中国初级产品说明书 |
家庭和商业解决方案 | | 球(1)咖啡先生,Oster,Rubbermaid,Rubbermaid商用产品,Sistema,Spontex,SunBeam,Woodwick和Yankee Candle | | 商业清洁和维护解决方案;壁橱和车库组织;卫生系统和材料处理解决方案;家用产品,包括厨房电器;食品和家用存储产品;保鲜产品;真空密封产品;美食烹饪用具、烘焙用具和餐具以及家用香水产品 |
学习型企业与企业发展 | | Dymo,Elmer‘s,EXPO,Graco,NUK,Paper Mate,Parker和Sharbie | | 婴儿用品和婴儿护理产品;书写工具,包括记号笔和荧光笔、钢笔和铅笔;艺术产品;活动产品和标签解决方案 |
户外和休闲 | | 坎平加兹、科尔曼、康蒂戈和旱獭 | | 户外和户外相关活动的积极生活方式产品;技术服装和移动饮料用具 |
(1)
和鲍尔®Ball Corporation的TM,在许可下使用。
这一结构反映了CODM为决策目的定期评估信息的方式,包括资源分配情况。该公司还为其部门提供一般企业服务,该部门被报告为非运营部门,公司。看见脚注15 未经审计的简明合并财务报表附注以获取更多信息。
最新发展动态
当前宏观经济状况
该公司继续受到全球需求疲软、主要零售商对严格控制库存水平的关注、通胀压力、利率上升以及地缘政治冲突对宏观经济的间接影响的影响。这些集体宏观经济趋势的持续时间或严重程度高度不确定,正在迅速改变零售和消费者的格局,预计将继续对公司本年度的经营业绩、现金流和财务状况产生负面影响。
为了帮助减轻这些情况对其业务经营业绩的负面影响,公司已确保有选择地提高价格,加快生产率计划,优化广告和促销费用,部署间接成本控制努力,调整需求预测和供应计划,并采取旨在改善营运资金的行动。该公司将继续评估其他改善其短期和长期财务业绩的机会。
虽然管理层已根据最新资料作出最佳估计及假设,但鉴于该等因素的不确定性,实际结果可能大相径庭,并可能需要对该等估计及假设作出未来更改,包括准备金,这可能会导致未来的开支或减值费用。看见的脚注1 未经审计的简明合并财务报表附注获取有关使用估计数和风险的更多信息。
地缘政治冲突
全球经济受到军事冲突的负面影响,如俄罗斯-乌克兰冲突和中东冲突。虽然该公司预计这些冲突不会对其运营结果产生实质性影响,但由于这些冲突对全球经济的负面影响,该公司经历了供应链中断、原材料短缺以及运输、能源和大宗商品成本增加的问题。地缘政治紧张局势的进一步升级,包括增加贸易壁垒和对全球贸易的限制,可能导致供应中断、消费者需求下降以及汇率和金融市场的变化,任何这些都可能对我们的业务和供应链产生不利影响。此外,如果这些军事冲突升级超过目前的范围,该公司可能会受到局部或全球经济衰退的负面影响。看见经营成果和未经审计简明合并财务报表附注1以获取更多信息。
组织重组计划
2024年1月,公司宣布了重组计划,预计将加强公司的前端商业能力,如上一节进一步描述的那样。该公司在2024年第一季度启动了重组计划。在截至2024年6月30日的三个月和六个月,公司记录的重组费用分别为900亿美元万和3100美元万。该公司还记录了截至2024年6月30日的三个月和六个月的重组相关成本800美元万。看见未经审计简明合并财务报表附注3了解更多信息。
2024年6月,作为优化公司房地产足迹的一部分,公司就其位于佐治亚州亚特兰大的公司总部签订了一项新地点的租赁协议,这将使其能够整合五个不同的设施,并将该地区的员工聚集到一个地点。同样在2024年6月,该公司与一家无关的第三方达成了一项协议,出售并回租其目前的总部设施,预计将于2024财年第三季度关闭。该公司打算占用现有设施,同时进行新设施的扩建,预计将于2025财年上半年完成。
无限活生生的商号的重新分类
为了与公司的战略保持一致,公司决定某些账面总价值为32200美元万的商标不再符合从2024年1月1日起被归类为无限期存续商标的标准。预计的使用寿命从10年到15年不等,这将使公司的年度摊销费用增加2,500美元万,每季度大约增加600美元万。看见未经审计简明合并财务报表附注6以获取更多信息。
对信用革命者的修正
该公司有一笔15美元的亿优先无担保循环信贷安排(“信贷转账”)将于2027年8月到期。2024年2月7日,本公司对信贷转轨协议进行了第二次修订。第二项修订将贷款人的承诺由15亿减至10亿;以新的金融契诺取代现有的金融契诺,包括抵押品覆盖率及总净杠杆率;本公司及若干附属公司为信贷转换者下的所有责任提供担保,包括若干对冲责任、现金管理责任及供应链融资责任;以及授予信贷转换者下的贷款人若干合资格资产及上述所有产品及收益的抵押权益,但须受若干限制所规限。看见未经审计简明合并财务报表附注8以获取更多信息。
债务评级下调
2024年2月期间,穆迪公司和标准普尔全球公司将公司高级无担保债务评级分别下调至“Ba 3”和“Bb-”,每次评级下调均导致利率上升25个基点。两次评级下调导致的利率变化将使公司的利息支出按年化计算增加16亿美元(2024年约为12亿美元)。看到 未经审计简明合并财务报表附注8以获取更多信息。
经营成果
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月
综合经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, |
(单位:百万) | 2024 | | 2023 | | $Change | | 更改百分比 |
净销售额 | $ | 2,033 | | | $ | 2,204 | | | $ | (171) | | | (7.8)% |
毛利 | 699 | | | 629 | | | 70 | | | 11.1% |
毛利率 | 34.4 | % | | 28.5 | % | | | | |
| | | | | | | |
营业收入 | 163 | | | 120 | | | 43 | | | 35.8% |
营业利润率 | 8.0 | % | | 5.4 | % | | | | |
| | | | | | | |
利息支出,净额 | 78 | | | 76 | | | 2 | | | 2.6% |
| | | | | | | |
其他费用,净额 | 1 | | | 9 | | | (8) | | | (88.9)% |
所得税前收入 | 84 | | | 35 | | | 49 | | | NM |
所得税拨备 | 39 | | | 17 | | | 22 | | | NM |
所得税税率 | 46.4 | % | | 48.6 | % | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 45 | | | $ | 18 | | | $ | 27 | | | NM |
| | | | | | | |
稀释后每股收益 | $ | 0.11 | | | $ | 0.04 | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月,净销售额下降了8%。净销售额受到全球需求疲软、分销净亏损和产品线退出的不利影响,但部分被定价所抵消,主要是在国际市场,以抵消通胀和汇率波动。外币汇率的变化不利地影响了净销售额6,600美元万,或3%.
毛利增长11%,毛利率由上年同期的28.5%提高至34.4%。毛利润的增长是由生产率和与重组相关的费用下降推动的,但销售额和通胀的下降部分抵消了这一增长。外币汇率的变化不利地影响了毛利润3,800美元万,或6%。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中,除净销售额变化和生产率举措带来的好处外,影响营业收入的其他值得注意的项目如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, |
| 2024 | | 2023 | | $Change |
重组和与重组有关的费用(见脚注3) (A)(B) | $ | 26 | | | $ | 39 | | | $ | (13) | |
交易成本和其他(c) | 5 | | | 12 | | | (7) | |
无形资产减值(见脚注6) | — | | | 8 | | | (8) | |
已获得无形资产的摊销(见脚注6) | 25 | | | 19 | | | 6 | |
(a)截至2024年6月30日的三个月,在产品销售成本、销售成本、一般和行政费用(“SG&A”)以及其他商誉、无形资产和其他资产减值中报告的重组相关成本分别为700美元万、300美元万和600美元万,主要涉及
工厂关闭。截至2023年6月30日止三个月,在销售产品成本及SG&A中报告的重组相关成本分别为2,600万美元及净回收900美元万,主要与工厂关闭有关。截至2024年和2023年6月30日止的三个月,重组成本分别为1,000美元万和2,200美元万。
(b)在截至2024年6月30日的三个月内,与凤凰计划、网络优化项目和重组计划相关的重组相关成本分别为200亿美元万、600亿美元万和800亿美元万。
(c)截至2024年6月30日的三个月的交易成本和其他成本主要与加速摊销和注销与整合项目相关的其他资产有关。截至2023年6月30日的六个月,交易和其他成本主要与某些法律程序相关的费用有关。
营业收入为16300美元万,而去年同期为12000美元万。这一增长反映了毛利润增加的影响,重组行动节省的资金,主要是来自凤凰计划和重组计划的节省,非现金减值和重组费用的下降,但被更高的奖励薪酬支出、更高的广告和促销成本以及某些商品的额外摊销部分抵消。
利息支出,净额增加,主要是由于利率上升和利息收入下降。截至2024年、2024年及2023年6月止三个月的加权平均利率分别约为6.0%及5.3%。看见未经审计简明合并财务报表附注8以获取更多信息。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的其他费用净额包括以下项目:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, |
| 2024 | | 2023 |
外汇(收益)损失,净额 | $ | (1) | | | $ | 3 | |
| | | |
处置业务的收益 | (3) | | | — | |
养老金结算费 | — | | | 5 | |
保理应收账款和其他折现,净额 | 5 | | | 1 | |
| $ | 1 | | | $ | 9 | |
截至2024年6月30日的三个月所得税拨备为3,900美元万,而截至2023年6月30日的三个月所得税拨备为1,700美元万。截至2024年6月30日止三个月的有效税率为46.4%,这是由于与税前收入增加相关的税项支出增加,但部分被某些离散项目的影响所抵消。截至2023年6月30日的三个月,实际税率为48.6%。
看见未经审计简明合并财务报表附注脚注11 以获取更多信息。
业务部门经营业绩
家庭和商业解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, |
(单位:百万) | 2024 | | 2023 | | $Change | | 更改百分比 |
净销售额 | $ | 962 | | | $ | 1,058 | | | $ | (96) | | | (9.1)% |
| | | | | | | |
营业收入(亏损) | 48 | | | (21) | | | 69 | | | NM |
营业利润率 | 5.0 | % | | (2.0) | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
纳米-没有意义 | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月,家庭和商业解决方案净销售额下降了9%,这反映了所有业务的全球需求疲软,以及产品线退出和分销损失,部分被定价行动抵消。外币变化对净销售额产生了不利影响,即4%。
截至2024年6月30日的三个月的营业收入为48亿美元,而上一年期间的营业亏损为21亿美元。经营业绩的改善主要是由于总生产率、定价、重组行动节省的资金、重组和重组相关费用较低以及不存在主要与
商品名寿命不确定,部分被较高的广告和促销成本以及某些商品名的额外摊销所抵消。
学习与发展
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, |
(单位:百万) | 2024 | | 2023 | | $Change | | 更改百分比 |
净销售额 | $ | 813 | | | $ | 813 | | | $ | — | | | —% |
| | | | | | | |
营业收入 | 205 | | | 188 | | | 17 | | | 9.0% |
营业利润率 | 25.2 | % | | 23.1 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月,婴儿和写作业务的学习与发展净销售额基本持平。婴儿用品业务主要零售商订单的增加,以及产品创新和写作业务有利的订单时机的贡献,被外币变化所抵消,这对净销售额产生了不利影响,即1%。
截至2024年6月30日的三个月营业收入为205万美元,而上年同期为188万美元。经营业绩的改善主要是由于总生产力和重组行动带来的节省,但部分被广告和促销成本的增加所抵消。
户外和休闲
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, |
(单位:百万) | 2024 | | 2023 | | $Change | | 更改百分比 |
净销售额 | $ | 258 | | | $ | 333 | | | $ | (75) | | | (22.5)% |
| | | | | | | |
营业收入(亏损) | (11) | | | 5 | | | (16) | | | NM |
营业利润率 | (4.3) | % | | 1.5 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
纳米-没有意义 | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月,户外和休闲净销售额下降了23%,反映了全球需求疲软、分销损失和产品线退出。外币变化对净销售额产生了不利影响,即12亿美元,即4%。
截至2024年6月30日的三个月营业亏损为11亿美元,而上年同期的营业收入为5亿美元。这一下降是由于销售额下降导致的毛利润下降,部分被重组行动的节省所抵消。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月
综合经营业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 6月30日, |
(单位:百万) | 2024 | | 2023 | | $Change | | 更改百分比 |
净销售额 | $ | 3,686 | | | $ | 4,009 | | | $ | (323) | | | (8.1)% |
毛利 | 1,203 | | | 1,111 | | | 92 | | | 8.3% |
毛利率 | 32.6 | % | | 27.7 | % | | | | |
| | | | | | | |
营业收入 | 179 | | | 84 | | | 95 | | | NM |
营业利润率 | 4.9 | % | | 2.1 | % | | | | |
| | | | | | | |
利息支出,净额 | 148 | | | 144 | | | 4 | | | 2.8% |
| | | | | | | |
其他费用,净额 | 6 | | | 21 | | | (15) | | | (71.4)% |
所得税前收入(亏损) | 24 | | | (81) | | | 105 | | | NM |
所得税拨备(福利) | (12) | | | 3 | | | (15) | | | NM |
所得税税率 | (50.0) | % | | (3.7) | % | | | | |
| | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 36 | | | $ | (84) | | | $ | 120 | | | NM |
| | | | | | | |
稀释后每股收益(亏损) | $ | 0.09 | | | $ | (0.20) | | | | | |
| | | | | | | |
纳米-没有意义
截至2024年6月30日的六个月净销售额下降8%。净销售额受到全球需求疲软、净分销损失和产品线退出的不利影响,部分被定价抵消,主要是在国际市场,以抵消通货膨胀和货币变动。外币变化对净销售额产生了不利影响,即122亿美元,即3%。
毛利润较上年有所增长。毛利率从上一年的27.7%提高至32.6%。毛利润的增长是由生产力和重组相关费用下降推动的,但部分被销量下降和通胀率下降所抵消。外币汇率变化对毛利润产生了不利影响,影响为83亿美元,即7%。
截至2024年和2023年6月30日止六个月,除净销售额变化和生产力计划带来的效益外,影响营业收入的值得注意的项目如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 6月30日, |
| 2024 | | 2023 | | $Change |
| | | | | |
重组和与重组有关的费用(见脚注3) (A)(B) | $ | 65 | | | $ | 90 | | | $ | (25) | |
交易成本及其他 (c) | 1 | | | 21 | | | (20) | |
无形资产的减损(请参阅 脚注6) | — | | | 8 | | | (8) | |
已获得无形资产的摊销(见脚注6) | 50 | | | 38 | | | 12 | |
(a)截至2024年6月30日的六个月,在销售产品成本、SG&A成本以及商誉、无形资产和其他资产减值中报告的重组相关成本分别为1,500万、800万和600万,主要与工厂关闭有关。截至2023年6月30日止六个月,在销售产品成本及SG&A中报告的重组相关成本分别为3,100美元万及净收回100美元万,主要与工厂关闭有关。截至2024年和2023年6月30日止的六个月,重组成本分别为3,600美元万和6,000美元万。
(b)在截至2024年6月30日的六个月里,与凤凰计划相关的重组相关成本为500美元万,与网络优化项目、重组计划和其他独立计划相关的成本为800美元万。
(c)截至2024年6月30日的6个月的交易成本和其他费用主要与释放坏账准备金有关,原因是从国际客户那里收回应收账款,以及与整合项目相关的其他资产的加速摊销和注销。截至2023年6月30日的六个月,交易和其他成本主要与某些法律程序相关的费用有关。
营业收入为17900美元万,而去年同期的营业收入为8,400美元万。这一改善反映了更高的毛利润,主要来自凤凰计划和重组计划的重组行动节省的成本,重组和重组相关费用以及交易成本和其他费用的下降,部分被更高的奖励薪酬支出、广告和促销成本以及某些商品的额外摊销所抵消。
利息支出,由于较高的利率和较低的利息收入而增加。截至2024年、2024年及2023年6月止六个月的加权平均利率分别约为5.8%及5.1%。看见未经审计简明合并财务报表附注8以获取更多信息。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月的其他费用净额包括以下项目:
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 6月30日, |
| 2024 | | 2023 |
汇兑损失净额 | $ | 2 | | | $ | 5 | |
| | | |
处置业务的收益 | (3) | | | — | |
养老金结算费 | — | | | 5 | |
保理应收账款和其他折现,净额 | 7 | | | 11 | |
| $ | 6 | | | $ | 21 | |
截至2024年6月30日的6个月的所得税优惠为1,200万,而截至2023年6月30日的6个月的拨备为300美元万。由于某些离散项目的影响,截至2024年6月30日的六个月的实际税率为50.0%,而截至2023年6月30日的六个月的拨备为3.7%。
看见未经审计简明合并财务报表附注11以获取更多信息。
业务部门经营业绩
家庭和商业解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 6月30日, |
(单位:百万) | 2024 | | 2023 | | $Change | | 更改百分比 |
净销售额 | $ | 1,855 | | | $ | 2,029 | | | $ | (174) | | | (8.6)% |
| | | | | | | |
营业收入(亏损) | 64 | | | (58) | | | 122 | | | NM |
营业利润率 | 3.5 | % | | (2.9) | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
纳米-没有意义
截至2024年6月30日的六个月,家庭和商业解决方案净销售额下降了9%,这反映了所有业务的需求疲软、产品线退出以及净分销损失,但部分被定价行动所抵消。外币变化对净销售额产生了71亿美元(3%)的不利影响。
截至2024年6月30日止六个月的营业收入为64亿美元,而上一年的营业亏损为58亿美元。经营业绩的改善主要是由于总生产力、定价、重组行动节省的费用、较低的重组和重组相关费用、因收回国际客户应收账款而释放坏账准备金以及不存在主要与无限期商品名相关的非现金减损费用,部分被较高的广告和促销成本以及某些商标的额外摊销所抵消。
学习与发展
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 6月30日, |
(单位:百万) | 2024 | | 2023 | | $Change | | 更改百分比 |
净销售额 | $ | 1,372 | | | $ | 1,377 | | | $ | (5) | | | (0.4)% |
| | | | | | | |
营业收入 | 299 | | | 260 | | | 39 | | | 15.0% |
营业利润率 | 21.8 | % | | 18.9 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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截至2024年6月30日的六个月,学习与发展净销售额几乎持平,因为婴儿业务的轻微增长被写作业务的下降所抵消。婴儿业务主要零售商订单的增加,以及写作业务产品创新的贡献,被外币变化所抵消,这不利地影响了净销售额2,700美元万,或2%。
截至2024年6月30日的6个月,营业收入增至29900美元万,而去年同期为26000美元万。营业收入的增加主要是由于毛生产率和重组行动的节省,但部分被更高的广告和促销成本所抵消。
户外和康乐活动
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 6月30日, |
(单位:百万) | 2024 | | 2023 | | $Change | | 更改百分比 |
净销售额 | $ | 459 | | | $ | 603 | | | $ | (144) | | | (23.9)% |
| | | | | | | |
营业收入(亏损) | (29) | | | 4 | | | (33) | | | NM |
营业利润率 | (6.3) | % | | 0.7 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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纳米-没有意义
截至2024年6月30日的六个月,户外和康乐净销售额下降了24%,主要反映了全球需求疲软、分销损失和产品线退出。外币汇率的变化不利地影响了净销售额2,400美元万或4%.
截至2024年6月30日的6个月的营业亏损为2,900美元万,而去年同期的营业收入为400美元万。下降的主要原因是销售额下降导致毛利润下降,但重组行动节省的资金部分抵消了这一下降。
流动性与资本资源
流动性
公司认为,这一快速变化的零售和消费者格局反映了主要零售商对库存水平的严格控制、通货膨胀压力以及对未来需求模式的波动性和方向的不确定性对公司未来销售、经营业绩、现金流、流动性和财务状况的影响程度,将继续受到公司无法准确预测和将发生变化的许多不断变化的因素的推动。如中所述业务战略和最新发展动态此外,本公司已采取行动,进一步加强其财务状况和资产负债表,并维持财务流动性和灵活性,包括修订其Credit Revolver的某些条款。
本公司相信,这些行动及其现金产生能力,连同其借款能力及可用现金及现金等价物,可提供足够的流动资金为其业务提供资金,支持其增长平台,偿还到期的债务及债务到期日,并在可预见的未来执行其持续的业务计划。该公司定期评估其现金需求以及为这些需求提供资金的现有来源。有关更多信息,请参阅第一部分的风险因素--第1A项和第二部分的最新发展--第7项.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析S是公司于2024年2月21日提交的最新年度报告Form 10-k。
截至2024年6月30日,公司拥有约38200美元的现金和现金等价物万,其中约30900美元的万由公司的非美国子公司持有。在第二季度,该公司记录了7亿万的额外税款,与某些以前纳税的外国收益相关的预扣税不再无限期再投资,公司打算在2024年剩余时间将这些现金汇回国内。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月现金、现金等价物和限制性现金增加(减少)如下(单位:百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 增加(减少) |
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| | | | | |
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经营活动提供的现金 | $ | 64 | | | $ | 277 | | | $ | (213) | |
用于投资活动的现金 | (84) | | | (94) | | | 10 | |
由融资活动提供(用于)的现金 | 78 | | | (158) | | | 236 | |
汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (14) | | | 2 | | | (16) | |
现金、现金等价物和限制性现金增加 | $ | 44 | | | $ | 27 | | | $ | 17 | |
由于经营业绩的季节性变化、年度绩效补偿支付的时间、客户计划支付、营运资金要求和提供给客户的信贷条款,公司历史上在今年第三季度和第四季度产生了大部分运营现金流。
经营活动的现金流
经营活动提供的现金净额的变化反映了本年度经营业绩的改善以及应收账款的减少和应付账款的增加,但与2023年的大幅减少相比,本期间的库存增加,以及本年度的奖励薪酬支付增加,抵消了这一变化。
投资活动产生的现金流
用于投资活动的现金的变化主要是由于资本支出减少,因为主要与Ovid项目有关的重大项目大多是在前一年执行的。
融资活动产生的现金流
融资活动提供的现金净额的变化主要是由于本年度的季度股息支付减少以及短期债务的期间内净变化。看见未经审计简明合并财务报表附注8以获取更多信息。
资本资源
该公司有一个10美元的亿信用转换券,将于2027年8月到期。信用革命要求遵守某些金融契约。未能维持本公司的财务契诺及其后未能就违约作出补救,将削弱本公司根据信贷转换法借款的能力,并有可能使本公司在其债务文件中受到交叉违约及加速条款的影响。截至2024年6月30日,该公司遵守了所有债务契约。
截至2024年6月30日,公司在信用转换机项下有28500美元万的未偿还借款,针对信用转换机签发的未偿还备用信用证约为2,000万,可用净额约为69500美元万。看见未经审计简明合并财务报表附注8以获取更多信息。
风险管理
该公司不时进行衍生品交易以对冲其利率、外币汇率和商品价格波动的风险。公司不会出于交易目的进行衍生品交易。
看见脚注9 未经审计的简明合并财务报表附注 有关本公司衍生工具的进一步资料,请参阅。
重要会计政策和关键估计
有关重要会计政策和关键估计的更多信息,请参阅公司于2024年2月21日提交的最新10-k表格年度报告和脚注1未经审计的简明合并财务报表附注在本季度报告表格10-Q中。
第3项:关于市场风险的定量和定性披露
与以前在第二部分项目7A下报告的资料相比,没有实质性的变化。在公司截至2023年12月31日的财政年度Form 10-k年度报告中。
项目4.控制和程序
本公司维持披露控制及程序,旨在提供合理保证,确保发行人根据1934年证券交易法(经修订)(下称“交易法”)提交或提交的报告中须披露的信息,在美国证券交易委员会的规则及表格所指定的时间内予以记录、处理、汇总及报告,并确保该等信息经累积后传达予管理层,包括其首席执行官及首席财务官,以便及时就所需披露作出决定。在设计和评估此类控制和程序时,公司认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。
根据交易所法案第13a-15(B)条的要求,公司管理层,包括公司首席执行官和首席财务官,已经评估了截至本季度报告所涉期间结束时公司披露控制和程序的有效性。基于这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,由于下文所述财务报告的内部控制存在重大弱点,截至2024年6月30日,公司的披露控制和程序尚未生效。
尽管发现了重大弱点,但包括公司首席执行官和首席财务官在内的管理层已根据所执行的程序确定,本季度报告10-Q表格中包含的简明综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至和根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)列报的期间的财务状况、经营结果和现金流量。
重大缺陷被定义为财务报告的内部控制的缺陷或缺陷的组合,使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
管理层#年《财务报告内部控制年报》披露,我们的财务报告内部控制仍然存在重大缺陷第9A项。控制和程序在截至2023年12月31日的年度报告Form 10-k中,由于公司没有对商誉、无限期商号和长期资产减值评估中使用的重大假设的审查保持有效控制。具体地说,与审查减值评估中使用的重大假设有关的控制活动没有按照设计以适当的精确度进行,以防止或发现重大错报。这些控制缺陷导致在公司财务报表发布前对减值损失和其他无形资产净账户进行了管理调整。这些控制缺陷可能导致在年度或中期合并财务报表中对商誉、无限期商号、长期资产以及相关账目和披露的重大错报。因此,我们的管理层已确定,这些控制缺陷构成重大弱点。
补救计划
该公司致力于维持一个强大的内部控制环境,并相信补救努力将导致其财务报告内部控制的显著改善。
我们的管理层在董事会审计委员会的监督下,正在更新我们的内部程序和控制措施,以加强其有效性,并制定了一项补救计划,其中包括以下行动:
•确定额外资源,以协助准备和审查减值评估中使用的重要假设;以及
•改进与对与公司减值评估相关的重大假设进行审查的足够支持文件的开发。
该公司将监测其补救计划的有效性,并将酌情完善其补救计划。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度内,公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息
项目2.法律诉讼
本项目所需资料载于上文第一部分财务资料第1项,在此并入作为参考。
项目1A.风险因素
我们的风险因素与第I部,第1A项。公司截至2023年12月31日的财政年度的Form 10-k年度报告。
第二项股权证券的未登记销售、募集资金的使用和发行人购买股权证券
发行人购买股票证券
下表提供了本公司在截至2024年6月30日的三个月内购买股权证券的信息:
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日历月 | 总人数 的股份 购得 (1) | | 平均值 付出的代价 每股 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 极大值 美元近似值为 尚未购买的股票 根据计划或计划 |
四月 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
可能 | 52,607 | | | 8.12 | | | — | | | — | |
六月 | — | | | — | | | — | | | — | |
总 | 52,607 | | | $ | 8.12 | | | — | | | |
(1)截至2024年6月30日止三个月内购买的股份由公司根据其在归属日的公平市场价值收购,以满足员工与限制性股票单位奖励归属相关的预扣税和付款义务。
第5项:其他信息
公司董事和高级职员均未 通过、修改或已终止截至2024年6月30日的公司财年期间,规则10 b5 -1交易安排或非规则10 b5 -1交易安排。
项目6.展品包括中国、印度、日本、中国 | | | | | | | | |
展品编号 | | 展品说明 |
项目3--公司章程和章程 |
3.1 | | 2024年5月9日修订的Newell Brands Inc.重新注册证书的修正案证书(通过引用日期为2024年5月10日的当前报告的附件3.1,第001-09608号文件并入)。 |
项目10--材料合同 |
10.1* | | Newell Brands Inc.2022年激励计划,2024年5月9日修订(通过引用日期为2024年5月10日的当前报告附件10.1的第001-09608号文件并入)。 |
10.2*† | | Newell Brands Inc.2023年非雇员董事激励计划下限制性股票单位奖励协议的形式。 |
10.3† | | 日期为2024年4月19日的第三次修订和重新签署的信贷协议的第3号修正案,日期为2022年8月31日,由Newell Brands Inc.、其附属借款方、不时借款人、贷款方和作为行政代理的摩根大通银行之间的第三次修订和重新签署。 |
项目31--细则13a-14(A)/15d-14(A)证书 |
31.1† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)条或第15d-14(A)条规定的首席执行官证书。 |
31.2† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的规则13a-14(A)或规则15d-14(A)对首席财务官的认证。 |
项目32--第1350节证书 |
32.1† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
32.2† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 |
项目101--交互数据文件 |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构 |
101.CAL | | XBRL分类可拓计算链接库 |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义链接库 |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签链接库 |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿链接库 |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
†现提交本局。
* 代表管理合同以及补偿计划和安排。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | | 纽厄尔品牌公司 注册人 |
| | | |
日期: | 2024年7月26日 | | /s/ Mark J. Erceg |
| | | 马克·J·埃尔塞格 |
| | | 首席财务官 |
| | | |
| | | |
日期: | 2024年7月26日 | | /s/罗伯特·A.施密特 |
| | | Robert A.施密特 |
| | | 首席会计官 |