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美国
证券交易委员会
华盛顿特区，C. 20549
 
表格 10-Q
 
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日。
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ______ 到 ______ 的过渡期内

委员会档案编号 001-15373

企业金融服务公司
在美国注册成立 特拉华
美国国税局雇主身份证 # 43-1706259
地址： 150 North Meramec
克莱顿， MO63105
电话：（314) 725-5500
_________________
 
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元
EFSC纳斯达克全球精选市场
存托股份，每股代表A系列5.00％固定利率非累积永久优先股股份的40分之一权益EFSCP纳斯达克全球精选市场
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）
是的 ☐不是 ☒
 
截至 2024 年 7 月 24 日，注册人已经 37,367,430 已发行普通股，每股面值0.01美元。
该文档也可通过我们的网站 http://www.enterprisebank.com 获得。




企业金融服务公司和子公司
目录
 
  页面
第一部分-财务信息 
   
第 1 项。财务报表 
  
简明合并资产负债表（未经审计）
1
 
简明合并收益表（未经审计）
2
简明综合收益表（未经审计）
3
 
简明合并股东权益表（未经审计）
4
 
简明合并现金流量表（未经审计）
5
 
简明合并财务报表附注（未经审计）
7
  
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
33
  
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
57
  
第 4 项。控制和程序
58
 
第二部分-其他信息
  
第 1 项。法律诉讼
58
第 1A 项。风险因素
59
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
59
第 3 项。优先证券违约
59
第 4 项。矿山安全披露
59
第 5 项。其他信息
59
第 6 项。展品
60
 
签名
62
 


首字母缩略词、缩写词和实体词汇表

以下缩略语和缩写用于本10-Q表格的各个部分，包括第2项中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，以及本10-Q表格第1项中的简明合并财务报表和简明合并财务报表附注。

ACL信用损失备抵金美联储联邦储备委员会
ASU会计准则更新FHLB联邦住房贷款银行
银行企业银行与信托GAAP公认会计原则（美国）
C&I商业和工业国内生产总值国内生产总值
CCB资本保护缓冲区冰洲际交易所
CECL当前的预期信用损失LIBOR伦敦银行同业拆借利率
公司企业金融服务公司及子公司NIM净利率
CRE商业地产NM没有意义
EFSC企业金融服务公司及子公司SBA小型企业管理局
企业企业金融服务公司及子公司秒证券交易委员会
FASB财务会计准则委员会软弱有担保的隔夜融资利率
联邦存款保险公司联邦存款保险公司我们、我们、我们的企业金融服务公司及子公司



第一部分——项目1——财务报表
企业金融服务公司和子公司
简明合并资产负债表（未经审计）
（以千美元计，共享数据除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
资产  
现金和银行应付款$176,698 $193,275 
联邦资金已出售1,710 2,880 
赚取利息的存款 214,367 236,874 
现金和现金等价物总额392,775 433,029 
超过 90 天的利息收入存款3,265 3,856 
可供出售的证券1,615,930 1,618,273 
持有至到期的证券，净额772,648 750,434 
持有待售贷款606 359 
贷款11,000,007 10,884,118 
贷款信贷损失补贴(139,464)(134,771)
贷款总额，净额10,860,543 10,749,347 
其他投资71,971 66,195 
固定资产，净额44,831 42,681 
善意365,164 365,164 
无形资产，净额10,327 12,318 
其他资产477,606 476,934 
总资产$14,615,666 $14,518,590 
负债和股东权益  
非计息活期账户$3,928,308 $3,958,743 
计息活期账户2,951,899 2,950,259 
货币市场账户3,474,278 3,399,280 
储蓄账户565,348 595,175 
存款证： 
Brokered494,870 482,759 
顾客867,680 790,155 
存款总额12,282,383 12,176,371 
次级债券和票据156,265 155,984 
FHLB 的进展78,000 — 
其他借款178,269 297,829 
其他负债165,476 172,338 
负债总额$12,860,393 $12,802,522 
承付款和或有负债（附注5）
股东权益： 
优先股，$0.01 面值； 5,000,000 已获授权的股份； 75,000 已发行和流通的股份（美元）1,000 每股清算优先权）
71,988 71,988 
普通股，$0.01 面值； 75,000,000 已获授权的股份； 37,343,548 和 37,416,028 已发行和流通的股份
373 374 
额外已缴资本994,116 995,208 
留存收益810,935 749,513 
累计其他综合亏损，净额(122,139)(101,015)
股东权益总额1,755,273 1,716,068 
负债和股东权益总额$14,615,666 $14,518,590 

随附附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
1

企业金融服务公司和子公司
简明合并收益表（未经审计）
 截至6月30日的三个月
截至6月30日的六个月
（千美元，每股数据除外）2024202320242023
利息收入：
贷款$189,211 $170,159 $375,775 $322,765 
债务证券：
应税11,765 9,619 23,184 18,905 
免税5,798 5,659 11,563 11,256 
赚取利息的存款4,389 2,095 7,958 3,290 
股票证券的分红481 365 887 714 
利息收入总额211,644 187,897 419,367 356,930 
利息支出：
存款66,374 41,372 130,847 66,033 
次级债券和票据2,684 2,431 5,168 4,840 
FHLB 的进展561 1,279 1,590 2,611 
其他借款1,496 2,123 3,505 3225 
利息支出总额71,115 47,205 141,110 76,709 
净利息收入140,529 140,692 278,257 280,221 
信贷损失准备金4,819 6,339 10,575 10,522 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入135,710 134,353 267,682 269,699 
非利息收入：
存款服务费4,542 3,910 8,965 8,038 
财富管理收入2,590 2,472 5,134 4,988 
信用卡服务收入2497 2,464 4,909 4,802 
税收抵免收入（亏损）1,874 368 (316)2,181 
其他收入3,991 5,076 8,960 11,179 
非利息收入总额15,494 14,290 27,652 31,188 
非利息支出：
员工薪酬和福利44,524 41,641 89,786 84,144 
存款成本21,706 16,980 41,983 29,700 
占用率4,197 3,954 8,523 8,015 
数据处理5,339 3,661 9,678 7,371 
专业费用1,298 1,566 2,733 3,197 
其他费用16,953 18,154 34,815 34,512 
非利息支出总额94,017 85,956 187,518 166,939 
所得税支出前的收入57,187 62,687 107,816 133,948 
所得税支出11,741 13,560 21,969 29,083 
净收入$45,446 $49,127 $85,847 $104,865 
优先股股息937 937 1,875 1,875 
普通股股东可获得的净收益$44,509 $48,190 $83,972 $102,990 
普通股每股收益
基本$1.19 $1.29 $2.24 $2.76 
稀释1.19 1.29 2.24 2.75 

随附附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
2


企业金融服务公司和子公司
简明综合收益表（未经审计）

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千美元计）2024202320242023
净收入$45,446 $49,127 $85,847 $104,865 
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
可供出售证券未实现收益（亏损）的变动(5,375)(13,677)(16,448)10,301 
出售可供出售证券的收益的重新分类— — — (285)
对持有至到期证券的收益进行重新分类(619)(686)(1,245)(1,324)
现金流套期保值未实现亏损的变化(1,175)(3,338)(4,117)(2,063)
现金流套期保值损失的重新分类421 211 686 238 
扣除税款的其他综合收益（亏损）总额(6,748)(17,490)(21,124)6,867 
综合收入总额$38,698 $31,637 $64,723 $111,732 

随附附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
3

企业金融服务公司和子公司
简明合并股东权益表（未经审计）
截至2024年6月30日的三个月和六个月
优先股普通股
（千美元，每股数据除外）股票金额股票金额额外实收资本留存收益累积的
其他
综合收益（亏损）		总计
股东权益
截至 2024 年 3 月 31 日的余额
75 $71,988 37,515 $375 $995,969 $778,784 $(115,391)$1,731,725 
净收入—————45,446 —45,446 
其他综合损失——————(6,748)(6,748)
普通股股息 ($)0.26 每股）
—————(9,728)—(9,728)
优先股股息 ($)12.50 每股）
—————(937)—(937)
回购普通股——(225)(2)(5,994)(2,600)—(8,596)
根据股权补偿计划发行，净额——54 —1,502 (30)—1,472 
基于股份的薪酬————2,639 ——2,639 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额
75 $71,988 37,344 $373 $994,116 $810,935 $(122,139)$1,755,273 
2023 年 12 月 31 日的余额
75 $71,988 37,416 $374 $995,208 $749,513 $(101,015)$1,716,068 
净收入—————85,847 —85,847 
其他综合损失——————(21,124)(21,124)
普通股股息 ($)0.51 每股）
—————(19,106)—(19,106)
优先股股息 ($)25.00 每股）
—————(1,875)—(1,875)
回购普通股——(225)(2)(5,994)(2,600)—(8,596)
根据股权补偿计划发行，净额——153 1 (112)(844)—(955)
基于股份的薪酬————5,014 ——5,014 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额75 $71,988 37,344 $373 $994,116 $810,935 $(122,139)$1,755,273 


截至2023年6月30日的三个月和六个月
首选常见
（千美元，每股数据除外）股票金额股票金额额外实收资本留存收益累计其他综合收益（亏损）股东权益总额
截至2023年3月31日的余额
75 $71,988 37,311 $373 $984,281 $642,153 $(105,975)$1,592,820 
净收入—————49,127 —49,127 
其他综合收入——————(17,490)(17,490)
普通股股息 ($)0.25 每股）
—————(9,340)—(9,340)
优先股股息 ($)12.50 每股）
—————(937)—(937)
根据股权补偿计划发行，净额——48 1 1,409 (22)—1,388 
基于股份的薪酬————2,665 ——2,665 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
75 $71,988 37,359 $374 $988,355 $680,981 $(123,465)$1,618,233 
截至2022年12月31日的余额
75 $71,988 37,253 $373 $982,660 $597,574 $(130,332)$1,522,263 
净收入—————104,865 —104,865 
其他综合收入——————6,867 6,867 
普通股股息 ($)0.50 每股）
—————(18,668)—(18,668)
优先股股息 ($)25.00 每股）
—————(1,875)—(1,875)
根据股权补偿计划发行，净额——106 1 561 (915)—(353)
基于股份的薪酬————5,134 ——5,134 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额75 $71,988 37,359 $374 $988,355 $680,981 $(123,465)$1,618,233 

随附附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
4

企业金融服务公司和子公司
简明合并现金流量表（未经审计）
 截至6月30日的六个月
（以千美元计）20242023
来自经营活动的现金流：  
净收入$85,847 $104,865 
为将净收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整
折旧2,591 2,547 
信贷损失准备金
10,575 10,522 
递延所得税939 776 
债务证券折扣/溢价的净摊销2,056 2,039 
贷款折扣/保费的净摊销额1,004 2,108 
无形资产的摊销1,991 2,375 
服务资产的摊销606 1,006 
发放待售的抵押贷款(14,177)(9,578)
出售抵押贷款的收益14,017 10,279 
亏损（收益）：
出售投资证券— (381)
出售小企业管理局贷款(1,415)(501)
出售其他房地产2 (188)
出售固定资产— 10 
出售州税收抵免(769)(215)
基于股份的薪酬5,014 5,134 
其他资产和负债的净变动(1,884)8,988 
经营活动提供的净现金
106,397 139,786 
来自投资活动的现金流：  
贷款净增加
(150,911)(789,370)
所得收益来自：
出售可供出售的债务证券— 28,741 
可供出售的债务证券的还款或到期107,671 119,794 
持有至到期的债务证券的偿还或到期3,471 3,623 
赎回其他投资50,387 75,843 
出售小企业管理局贷款25,090 9,502 
出售待售的州税收抵免4,319 1,225 
出售其他房地产207 457 
出售固定资产— 43 
购买以下物品的付款：
可供出售的债务证券(127,647)(154,787)
持有至到期的债务证券(28,480)(21,146)
其他投资(57,134)(76,454)
待售的州税收抵免(2,803)(75)
固定资产(4,741)(1,603)
用于投资活动的净现金
(180,571)(804,207)
5

 截至6月30日的六个月
（以千美元计）20242023
来自融资活动的现金流：  
非计息存款账户净减少
(30,435)(762,171)
计息存款账户净增加
136,447 1,552,881 
fHLb预付款的净增长78,000 5万个 
应付票据的还款(11,429)(2,857)
其他借款净减少
(108,131)(121,872)
回购普通股(8,596)— 
支付普通股的现金分红(19,106)(18,668)
优先股支付的现金分红(1,875)(1,875)
其他(955)(353)
融资活动提供的净现金
33,920 695,085 
现金和现金等价物的净增加（减少）
(40,254)30,664 
现金和现金等价物，期初433,029 291,359 
现金和现金等价物，期末$392,775 $322,023 
现金流信息的补充披露：  
在此期间支付的现金用于：  
利息$142,563 $74,691 
所得税14,401 21,703 
非现金投资和融资交易：
转移到其他银行拥有的资产3,219 — 
为换取租赁义务而获得的使用权资产985 3,137 

随附附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。

6

企业金融服务公司和子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
 
注释 1- 重要会计政策摘要

公司在编制简明合并财务报表时使用的重要会计政策汇总如下：

业务和整合

Enterprise是一家金融控股公司，主要为位于亚利桑那州、加利福尼亚州、佛罗里达州、堪萨斯州、密苏里州、内华达州和新墨西哥州的个人和企业客户提供全方位的银行和财富管理服务，并通过其银行子公司企业银行与信托在全国各地设立的小企业管理局贷款和存款制作办公室。

截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表任何其他中期或截至2024年12月31日的年度的预期业绩。这些财务报表应与公司向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的合并财务报表及其脚注一起阅读。

财务报表列报的基础

随附的公司及其子公司未经审计的简明合并财务报表是根据中期财务信息的公认会计原则和美国证券交易委员会的规章制度编制的。根据这些规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的年度财务报表中的某些信息和附注披露已被简要或省略，尽管公司认为所做的披露足以使所提供的信息不具有误导性。除此处披露的内容外，公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的合并财务报表附注中披露的信息没有重大变化。

简明的合并财务报表包括公司及其子公司的账目，所有这些子公司都是全资拥有的。所有公司间账户和交易均已取消。

管理层认为，合并财务报表包含为公允列报中期财务状况、经营业绩和现金流报表而认为必要的所有调整（包括正常的经常性应计费用）。

最近的会计公告

FasB ASU 2022-03，受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。ASU 2022-03于2022年6月发布，目的是（1）在衡量受禁止出售股权证券的合同限制的股权证券的公允价值时，澄清主题820（公允价值计量）中的指导方针，（2）修改相关的说明性示例，以及（3）对受合同销售限制的股票证券引入新的披露要求，这些证券根据主题820以公允价值计量。本更新中的修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。亚利桑那州立大学2022-03年度的采用没有对合并财务报表产生重大影响。

FasB ASU 2023-02，使用比例摊销法对税收抵免结构的投资进行会计处理。ASU 2023-02 于 2023 年 3 月发布，允许申报实体持续核算主要为获得所得税抵免和其他所得税优惠而进行的股权投资。如果满足某些条件，申报实体无论从哪个计划获得所得税抵免，都可以选择使用比例摊销法对其税收权益投资进行入账，而不仅仅是低额摊销
7

收入住房税收抵免（“LIHTC”）结构。该修正案还取消了某些针对LIHTC的指导方针，该指导方针将会计与税收抵免结构中的其他股权投资相一致。本更新中的修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。亚利桑那州立大学2023-02的通过没有对合并财务报表产生重大影响。

FasB ASU 2023-07，对可报告的细分市场披露的改进。亚利桑那州立大学2023-07于2023年11月发布，旨在改善应申报板块的披露要求，主要是通过加强对重要分部披露的披露。本更新中的修正要求定期向首席运营决策者披露重大分部支出的年度和中期信息，并要求对 “其他细分市场项目” 进行年度和中期披露，这些项目构成了分部收入减去分部支出与报告的分部损益衡量指标之间的差额。此外，修正案将要求所有目前需要临时报告的年度披露，并要求披露首席运营决策者的头衔和职位，以及该职位如何使用这些信息来评估细分市场的业绩和资源分配。亚利桑那州立大学 2023-07 年还要求拥有单一可报告细分市场的实体（例如公司）提供本更新中要求的所有披露以及主题 280 中现有的分部披露。本更新中的修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。公司正在评估亚利桑那州立大学2023-07年的会计和披露要求，预计这些要求不会对合并财务报表产生重大影响。

FasB ASU 2023-09，所得税披露。ASU 2023-09 于 2023 年 12 月发布，要求在所得税税率对账中对特定类别进行年度披露，并为符合量化门槛的对账项目提供更多信息。需要对已缴纳的所得税进行年度披露，包括缴纳的联邦、州和外国税款的金额，以及在各个司法管辖区缴纳的金额，前提是该金额等于或大于已缴总所得税的5％（扣除收到的退款）。需要每年额外披露来自持续经营业务的税前收入和所得税支出，并按国内和国外金额分列。本更新中的修正案对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。公司正在评估亚利桑那州立大学2023-09年的会计和披露要求，预计这些要求不会对合并财务报表产生重大影响。

注意事项 2- 每股收益

普通股每股基本收益数据的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。普通股的摊薄后每股收益使该期间使用库存股法的所有摊薄潜在普通股生效。

下表汇总了所示期间的每股普通股数据和金额。
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计，每股数据除外）2024202320242023
普通股股东可获得的净收益$44,509 $48,190 $83,972 $102,990 
已发行普通股的加权平均值37,485 37,347 37,488 37,326 
其他稀释普通股等价物55 148 76 185 
加权平均摊薄后已发行普通股37,540 37,495 37,564 37,511 
普通股每股基本收益：$1.19 $1.29 $2.24 $2.76 
摊薄后的每股普通股收益：1.19 1.29 2.24 2.75 
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，普通股等价物约为 634,000 和 621,000分别被排除在每股收益的计算之外，因为它们的影响本来是反稀释的。相比之下，有 462,000 和 411,000 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中分别不包括普通股等价物。
8



备注 3- 投资

下表列出了可供出售和持有至到期证券的摊销成本、未实现损益总额、信贷损失备抵金和公允价值：
 
 
2024 年 6 月 30 日
（以千美元计）摊销成本格罗斯
未实现收益		格罗斯
未实现的亏损		公允价值
可供出售证券：
美国政府赞助企业的义务$322,502 $129 $(19,675)$302,956 
各州和政治分支机构的义务494,340 3 (86,102)408,241 
机构抵押贷款支持证券782,236 385 (63,613)719,008 
美国国库券180,836 2 (2,943)177,895 
公司债务证券8,750 — (920)7,830 
可供出售的证券总额$1,788,664 $519 $(173,253)$1,615,930 
持有至到期证券：
各州和政治分支机构的义务$599,916 $3,250 $(57,686)$545,480 
机构抵押贷款支持证券50,226 — (5,630)44,596 
公司债务证券122,820 243 (9,619)113,444 
持有至到期的证券总额$772,962 $3,493 $(72,935)$703,520 
信用损失备抵金(314)
持有至到期的证券总额，净额$772,648 

 2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）摊销成本格罗斯
未实现收益		格罗斯
未实现的亏损		公允价值
可供出售证券：    
美国政府赞助企业的义务$316,511 $303 $(20,368)$296,446 
各州和政治分支机构的义务500,881 57 (68,767)432,171 
机构抵押贷款支持证券758,283 1,181 (59,083)700,381 
美国国库券184,709 62 (3,070)181,701 
公司债务证券8,750 — (1,176)7,574 
可供出售的证券总额$1,769,134 $1,603 $(152,464)$1,618,273 
持有至到期证券：
各州和政治分支机构的义务$575,699 $7,078 $(47,461)$535,316 
机构抵押贷款支持证券52,100 — (5,424)46,676 
公司债务证券123,420 216 (8,981)114,655 
持有至到期的证券总额$751,219 $7,294 $(61,866)$696,647 
信用损失备抵金(785)
持有至到期的证券总额，净额$750,434 

上表 “摊销成本” 列中持有至到期证券的余额包括累计未摊销未实现净收益美元12.5 百万和美元14.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。这些金额将在证券的剩余期限内摊销。
9


截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有任何一家发行人持有的证券金额大于 10股东权益的百分比，美国政府机构和赞助企业除外。该机构的抵押贷款支持证券全部由美国政府机构和赞助企业发行。美元证券1.2 十亿和美元1.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，除了为联邦住房银行和联邦储备银行的借贷基础提供担保的抵押品外，还分别质押了10亿美元作为抵押品，用于为公共机构的存款提供担保，并用于法律或合同条款要求的其他目的。

截至2024年6月30日，按合同到期日分列的债务证券的摊销成本和估计公允价值如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权收回或预付债务，包括或不收取提前还款或预付罚款。抵押贷款支持证券的加权平均寿命约为 四年。
可供出售持有至到期
（以千美元计）摊销成本估计公允价值摊销成本估计公允价值
在一年或更短的时间内到期$168,521 $166,950 $5,322 $5,205 
一年到五年后到期293,374 275,862 124,793 115,538 
五年到十年后到期182,181 156,953 159,925 154,200 
十年后到期362,352 297,157 432,696 383,981 
机构抵押贷款支持证券782,236 719,008 50,226 44,596 
 $1,788,664 $1,615,930 $772,962 $703,520 

下表汇总了处于未实现亏损状况的可出售投资证券：
 2024年6月30日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千美元计）公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损
美国政府赞助企业的义务$20,179 $85 $259,528 $19,590 $279,707 $19,675 
各州和政治分支机构的义务1,905 32 405,833 86,070 407,738 $86,102 
机构抵押贷款支持证券124,783 1,207 533,940 62,406 658,723 $63,613 
美国国库券61,914 134 95,914 2,809 157,828 $2,943 
公司债务证券— — 7,830 920 7,830 $920 
 $208,781 $1,458 $1,303,045 $171,795 $1,511,826 $173,253 
 2023 年 12 月 31 日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千美元计）公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损
美国政府赞助企业的义务$25,886 $85 $247,027 $20,283 $272,913 $20,368 
各州和政治分支机构的义务1,168 163 428,171 68,604 429,339 68,767 
机构抵押贷款支持证券58,249 417 540,032 58,666 598,281 59,083 
美国国库券41,857 49 103,588 3,021 145,445 3,070 
公司债务证券— — 7,574 1,176 7,574 1,176 
 $127,160 $714 $1,326,392 $151,750 $1,453,552 $152,464 

2024年6月30日和2023年12月31日的未实现亏损主要归因于购买证券后市场利率的变化。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司均如此 不没有可供出售证券的信用损失备抵金。
10


持有至到期债务证券的应计利息总额为美元6.9 百万和美元6.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万美元，不包括在预期信贷损失的估计中。预期信用损失的估算考虑了根据当前状况调整的历史信用损失信息以及合理和可支持的预测。持有至到期证券的ACL为美元0.3 截至2024年6月30日的百万美元和美元0.8 截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。

有 不 在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，以及截至2023年6月30日的三个月中，可供出售证券的销售。该公司出售了 $28.4在截至2023年6月30日的六个月中，有100万股可供出售证券，收益为美元0.4百万。

其他投资

截至2024年6月30日和2023年12月31日，其他投资总额为美元72.0 百万和美元66.2 分别为百万。作为联邦住房金融局管理的FHLb系统的成员，该银行必须保持最低的资本存量投资，FHLB由会员存量和基于活动的股票组成。美元的 fHLB 股本12.2 截至2024年6月30日的百万美元和美元7.8 截至2023年12月31日，百万美元按成本入账，代表赎回价值，并包含在合并资产负债表中的其他投资中。其他投资的剩余金额主要包括对小型企业投资公司、社区发展金融机构、私募股权投资的投资，以及公司对用于向第三方发行信托优先证券的未合并信托的投资。

11

注释 4- 贷款

下表按类别汇总了贷款：
（以千美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商业和工业$4,622,028 $4,674,056 
房地产：  
商业-投资者拥有2,468,895 2,452,402 
商业-业主已占用2,380,957 2,344,117 
建筑和土地开发893,776 760,122 
住宅351,588 371,995 
房地产贷款总额6,095,216 5,928,636 
其他285,149 285,653 
贷款，扣除未赚取的贷款费用11,002,393 10,888,345 
未赚取的贷款费用，净额(2,386)(4,227)
贷款，包括未赚取的贷款费用$11,000,007 $10,884,118 

贷款余额包括收购贷款的净溢价 $9.2 百万和美元9.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。截至2024年6月30日和2023年12月31日，贷款和证券为美元5.5 十亿和美元4.8 分别向FHLB和联邦储备银行认捐了10亿美元。

应计利息总额为 $70.1 百万和美元66.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为百万美元，并在合并资产负债表的 “其他资产” 中列报。

在截至2024年6月30日的六个月中出售的SBA 7（a）担保贷款总额为美元23.1 百万，销售收益为 $1.4 百万。在截至2023年6月30日的六个月中出售的SBA 7（a）担保贷款总额为美元8.8百万，销售收益为 $0.5百万。有 不 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中的销售额。

没有 截至2024年6月30日，由住宅房地产担保的消费抵押贷款处于止赎状态，而该抵押贷款为美元1.0 截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的贷款ACL中按贷款类别分列的活动摘要如下：
（以千美元计）商业和工业CRE-投资者所有CRE-
所有者已占用		建筑和土地开发住宅房地产其他总计
贷款信贷损失备抵金：
截至 2024 年 3 月 31 日的余额
$58,714 $31,196 $24,807 $9,825 $6,479 $4,477 $135,498 
信贷损失准备金（收益）1,808 724 1,253 1,655 (1,087)218 4,571 
扣款(556)(17)(1755)— (244)(158)(2,730)
回收率1,512 — 11 24 440 138 2,125 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额
$61,478 $31,903 $24,316 $11,504 $5,588 $4,675 $139,464 

12

（以千美元计）商业和工业CRE-投资者所有CRE-
所有者已占用		建筑和土地开发住宅房地产其他总计
贷款信贷损失备抵金：
2023 年 12 月 31 日的余额
$58,886 $31,280 $23,405 $10,198 $6,142 $4,860 $134,771 
信贷损失准备金（收益）6,786 864 2753 1,276 (681)164 11,162 
扣款(5,909)(322)(1,867)— (741)(541)(9,380)
回收率1,715 81 25 30 868 192 2,911 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额
$61,478 $31,903 $24,316 $11,504 $5,588 $4,675 $139,464 

（以千美元计）商业和工业CRE-投资者所有CRE-
所有者已占用		建筑和土地开发住宅房地产其他总计
贷款信贷损失备抵金：       
截至2023年3月31日的余额$59,149 $36,266 $22,328 $8,889 $6,997 $4,666 $138,295 
信贷损失准备金（收益）3,857 (2,420)299 3,898 618 (255)5,997 
扣款(3,289)(7)— — (421)(251)(3,968)
回收率601 37 73 8 227 49 995 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$60,318 $33,876 $22,700 $12,795 $7,421 $4,209 $141,319 

（以千美元计）商业和工业CRE-投资者所有CRE-
所有者已占用		建筑和土地开发住宅房地产其他总计
贷款信贷损失备抵金：       
截至2022年12月31日的余额$53,835 $36,191 $22,752 $11,444 $7,928 $4,782 $136,932 
信贷损失准备金（收益）8,940 (2,198)(141)1,320 (533)(292)7,096 
扣款(3,996)(177)— (9)(523)(443)(5,148)
回收率1,539 60 89 40 549 162 2439 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$60,318 $33,876 $22,700 $12,795 $7,421 $4,209 $141,319 

保荐人融资贷款的ACL包含在上述类别中，代表美元19.9 百万和美元23.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。

CECL方法包含各种经济情景。该公司在该模型中使用了三个预测：穆迪的基线、更强劲的短期增长上行空间和适度的衰退下行预测。该公司将这些情景权重定为 40%， 30%，以及 30% 分别增加了大约 $14.6 截至2024年6月30日，超过基准模型的贷款将向ACL支付100万英镑。基准预测包括一项预期，即联邦基金利率已达到峰值 5.25% 到 5.50％，并将于2024年下半年开始下降。人们还认为，2023年初的银行倒闭并不表示该行业存在更广泛的问题。该公司还通过向某些细分市场（包括商业办公和农业部门）分配额外储备金，认识到这些领域的贷款构成的各种风险。预测中可能导致未来信贷损失准备的一些关键风险是市场对美联储政策行动的反应，这些行动可能将经济推向衰退、持续上升的通货膨胀、信贷市场的紧缩以及金融体系的进一步疲软。

除了CECL方法外，公司还将定性调整纳入贷款ACL，以反映CECL模型未涵盖的贷款组合中固有的信用风险。这些风险包括1）贷款政策和程序的变化，2）商业和经济状况的实际和预期变化，3）投资组合的性质和数量的变化，4）贷款管理的变化，5）过期贷款的数量和严重程度的变化，6）贷款审查体系质量的变化，7）标的抵押品价值的变化，8）信贷集中的存在和影响以及9）其他因素例如监管、法律和竞争环境和事件，例如自然灾害和流行病。截至2024年6月30日，贷款ACL包括约美元的定性调整42.2 百万。在这笔金额中，大约 $12.6 由于其主要是无抵押的，因此向赞助人融资贷款分配了100万英镑。
13


下表列出了按贷款类别和发放年份分列的当前年初至今的总扣除额：
2024年6月30日
按发放年份划分的定期贷款
（以千美元计）2023202220212020优先的循环贷款转换为定期贷款循环贷款总计
商业和工业$2 $1,414 $— $66 $768 $— $3544 $5,794 
房地产：
商业-投资者拥有— — 160 — 145 — — 305 
商业-业主已占用— 41 214 10 1,602 — — 1,867 
住宅— 94 — — 425 202 20 741 
其他— — 58 — 80 101 — 239 
按发放年份划分的扣款总额$2 $1,549 $432 $76 $3,020 $303 $3,564 $8,946 
按业绩状况分列的扣款总额417 
扣除总额$9,363 

2023 年 12 月 31 日
按发放年份划分的定期贷款
（以千美元计）20232022202120202019优先的循环贷款转换为定期贷款循环贷款总计
商业和工业$600 $2,999 $1,940 $2,539 $— $— $12,533 $15,178 $35,789 
房地产：
商业-投资者拥有— — 170 — 4,692 7 — — 4,869 
建筑和土地开发— — — — — 9 — — 9 
住宅— — — — — 480 176 — 656 
其他— 3 459 — — 319 12 — 793 
按发放年份划分的扣款总额$600 $3,002 $2,569 $2,539 $4,692 $815 $12,721 $15,178 $42,116 
按业绩状况分列的扣款总额1,099 
扣除总额$43,215 



14

下表按类别列出了记录在案的不良贷款投资，不包括政府担保余额：
2024年6月30日
（以千美元计）不可累积逾期超过 90 天但仍在累计利息的贷款不良贷款总额没有备抵的非应计贷款
商业和工业$6,978 $364 $7,342 $335 
房地产： 
商业-投资者拥有18,417 — 18,417 961 
商业-业主已占用11,404 945 12,349 7,135 
建筑和土地开发1,268 — 1,268 527 
其他— 8 8 — 
总计$38,067 $1,317 $39,384 $8,958 

2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）不可累积逾期超过 90 天但仍在累计利息的贷款不良贷款总额没有备抵的非应计贷款
商业和工业$7,641 $115 $7,756 $6,179 
房地产：
商业-投资者拥有20,404 — 20,404 19,466 
商业-业主已占用12,972 363 13,335 9,010 
建筑和土地开发1,205 64 1,269 464 
住宅959 — 959 959 
其他— 5 5 — 
总计$43,181 $547 $43,728 $36,078 

截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良贷款余额不包括政府的担保余额12.9百万和美元10.7 分别为百万。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，非应计贷款确认的利息收入并不重要。

按贷款类别分列的抵押依赖不良贷款截至所示日期列报：
2024年6月30日
抵押品的类型
（以千美元计）商业地产住宅地产毛毯 Lien其他
商业和工业$653 $— $— $4,018 
房地产：
商业-投资者拥有18,417 — — — 
商业-业主已占用4,943 1,511 3,468 — 
建筑和土地开发— 741 — — 
总计$24,013 $2,252 $3,468 $4,018 

15

2023 年 12 月 31 日
抵押品的类型
（以千美元计）商业地产住宅地产毛毯 Lien其他
商业和工业$527 $1,864 $344 $3,445 
房地产：
商业-投资者拥有19,467 — — — 
商业-业主已占用5,904 1,638 1,831 — 
建筑和土地开发528 741 — — 
住宅— 959 — — 
总计$26,426 $5,202 $2,175 $3,445 

截至所示日期，按类别和类别列报了已记录的逾期贷款投资的账龄情况。

2024年6月30日
（以千美元计）30-89 天
逾期未付款		90 或更多
天数
逾期未交		总计
逾期未交		当前总计
商业和工业$9,192 $9,238 $18,430 $4,603,598 $4,622,028 
房地产：
商业-投资者拥有245 17,455 17,700 2,451,195 2,468,895 
商业-业主已占用17,058 17,671 34,729 2,346,228 2,380,957 
建筑和土地开发2,750 2,648 5,398 888,378 893,776 
住宅461 — 461 351,127 351,588 
其他26 8 34 285,115 285,149 
贷款，扣除未赚取的贷款费用$29,732 $47,020 $76,752 $10,925,641 $11,002,393 
未赚取的贷款费用，净额(2,386)
总计$11,000,007 

2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）30-89 天
逾期未付款		90 或更多
天数
逾期未交		总计
逾期未交		当前总计
商业和工业$3,445 $9,037 $12,482 $4,661,574 $4,674,056 
房地产：
商业-投资者拥有1,905 18,395 20,300 2,432,102 2,452,402 
商业-业主已占用8,409 14,142 22,551 2,321,566 2,344,117 
建筑和土地开发770 1,908 2,678 757,444 760,122 
住宅1,620 959 2,579 369,416 371,995 
其他82 4 86 285,567 285,653 
贷款，扣除未赚取的贷款费用$16,231 $44,445 $60,676 $10,827,669 $10,888,345 
未赚取的贷款费用，净额(4,227)
总计$10,884,118 

贷款信贷损失备抵金包括对终身预期信贷损失的估计，并在发放或收购时记录在每项资产上。估算贷款信贷损失备抵额的起点是历史损失信息，其中包括因应收账款变更给遇到财务困难的借款人造成的损失。公司使用给定违约模型的违约和损失概率来确定贷款的信贷损失备抵额。

对借款人是否遇到财务困难的评估是在修改之日进行的。由于估算补贴时采用了衡量方法，对遇到财务困难的借款人所做的大多数修改的影响已经包含在贷款信贷损失补贴中。
16


公司向遇到财务困难的借款人提供的最常见优惠是延长期限。在有限的情况下，公司可以通过提供本金豁免或降低利率来修改贷款。当提供本金豁免时，资产的摊销成本基础将从贷款信贷损失备抵中注销。本金豁免金额被视为无法收回；因此，这部分贷款被注销，导致摊销成本基础降低，贷款信贷损失备抵额也相应调整。

在某些情况下，公司将通过提供多种类型的优惠来修改贷款。通常，最初授予一种特许权，例如期限延长。如果借款人继续遇到财务困难，则可以给予另一项优惠，例如降低利率或减免本金。

下表显示了在所列日期结束时向遇到财务困难的借款人修改的贷款的入账投资，按贷款类别和授予的特许权类型分列：
任期延长
三个月结束了
（以千美元计）2024年6月30日占贷款类别总额的百分比
商业和工业$5,619 0.12 %

任期延长延迟付款总计
六个月已结束六个月已结束六个月已结束
（以千美元计）2024年6月30日占贷款类别总额的百分比2024年6月30日占贷款类别总额的百分比2024年6月30日占贷款类别总额的百分比
商业和工业$50,260 1.09 %$567 0.01 %$50,827 1.10 %
房地产：
商业-投资者拥有8,409 0.34 %— — %8,409 0.34 %
商业-业主已占用94 NM— — %94 NM
住宅7,644 2.17 %— — %7,644 2.17 %
总计$66,407 $567 $66,974 

任期延长
三个月结束了六个月已结束
（以千计）2023年6月30日占贷款类别总额的百分比2023年6月30日占贷款类别总额的百分比
商业和工业$6,533 0.15 %$27,690 0.63 %
房地产：
商业-业主已占用95 — %95 — %
建筑和土地开发396 0.06 %1,138 0.17 %
住宅74 0.02 %74 0.02 %
总计$7,098 $28,997 
17



下表汇总了对在指定日期遇到财务困难且未偿还的借款人所做的贷款修改的财务影响：
加权平均期限延长（以月为单位）加权平均期限延长（以月为单位）延迟付款
三个月结束了六个月已结束
（以千美元计）2024年6月30日2024年6月30日
商业和工业74$85 
房地产：
商业-投资者拥有—3— 
商业-业主已占用—3— 
住宅—12— 

加权平均期限延长（以月为单位）
三个月结束了六个月已结束
2023年6月30日2023年6月30日
商业和工业56
房地产：
商业-业主已占用33
建筑和土地开发68
住宅55

下表显示了过去12个月中按类别分列的在所示日期记录的修改贷款投资的账龄情况：

2024年6月30日
（以千美元计）当前30-89 天
逾期未付款		90 或更多
天数
逾期未交		总计
商业和工业$44,450 $500 $— $44,950 
房地产：
商业-业主已占用— 92 — 92 
建筑和土地开发— — 741 741 
住宅94 72 — 166 
总计$44,544 $664 $741 $45,949 

2023年6月30日
（以千美元计）当前90 或更多
天数
逾期未交		总计
商业和工业$27,029 $661 $27,690 
房地产： 
商业-业主已占用95 — 95 
建筑和土地开发1,138 — 1,138 
住宅74 — 74 
总计$28,336 $661 $28,997 

18



下表汇总了在截至2024年6月30日的六个月中出现违约的贷款，此前十二个月中获得修改的贷款。所有这些贷款都是在前一时期扣除的。有 不 在截至2024年6月30日的三个月中出现违约的贷款，此前在前十二个月中获准修改。

任期延长
六个月已结束
（以千美元计）2024年6月30日占贷款类别总额的百分比
商业和工业$1,000 0.02 %
房地产：
建筑和土地开发1,748 0.20 %
其他4 NM
总计$2,752 

截至2023年6月30日，商业和工业贷款总额为美元0.7在过去的十二个月中，百万人在获得延长任期的修改后出现了违约。违约被定义为变为不良状态、取消抵押品赎回权或扣款。

截至2024年6月30日，公司为已重组的贷款分配了微不足道的特定储备金。
19

该公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息，例如当前的财务信息、还款经验、信贷文件和当前的经济因素等因素，将贷款归类为风险类别。该分析每季度进行一次。公司对风险评级使用以下定义：
•1、2和3级 — 包括向持续保持强劲收益记录、资产负债表状况和资本状况良好、流动性充足、现金流充足且管理团队在行业内具有丰富经验和深度的借款人提供的贷款。
•4级-包括向盈利趋势良好，资本和资产负债表状况令人满意，流动性和现金流充足的借款人提供的贷款。
•5级-包括向可能在销售、盈利能力、资本化、流动性和现金流方面显示出波动趋势的借款人贷款。
•6级-包括向发生不利变化或明显疲软的借款人提供的贷款，但可能在不久的将来得到纠正。或者，该评级类别还可能包括借款人开始扭转负面趋势或状况，或者最近从7、8或9的评级上调的情况。
•7级 — 特别提及信贷是指经历过财务挫折的借款人，这种挫折的性质并不严重，也不会影响 “持续关注” 的预期。尽管有可能，但由于强大的抵押品和/或担保人支持，预计不会造成损失。
•8级-不合格信贷包括那些亏损巨大，资产负债表状况、流动性和现金流持续下降趋势的借款人。对还款的依赖可能已转移到次要来源。可能存在抵押品风险，可能需要额外的储备。
•9级 — 可疑信贷包括可能表现出恶化趋势且不太可能得到纠正的借款人。抵押品价值似乎不足以完全收回，因此需要部分扣款，或者与借款人重新谈判债务。借款人可能已经宣布破产或可能在短期内破产。所有可疑的评级积分均为非累积积分。
20

截至所示日期，下表列出了按风险类别和发放年份分列的贷款的入账投资：
2024年6月30日
按发放年份划分的定期贷款
（以千美元计）20242023202220212020优先的循环贷款转换为定期贷款循环贷款总计
商业和工业
通行证 (1-6)$806,687 $1,263,986 $732,677 $248,485 $145,095 $104,330 $14,802 $1,037,021 $4,353,083 
特别提及 (7)15,953 47,110 24,119 2,483 334 767 366 66,698 157,830 
已分类 (8-9)20,159 4,402 10,919 1,876 112 293 4,047 40,023 81,831 
商业和工业总计$842,799 $1,315,498 $767,715 $252,844 $145,541 $105,390 $19,215 $1,143,742 $4,592,744 
投资者拥有的商业地产
通行证 (1-6)$204,356 $467,322 $508,800 $469,794 $292,377 $348,941 $6,476 $48,289 $2,346,355 
特别提及 (7)774 4,842 12,258 52,169 3,519 7,447 — 1,998 83,007 
已分类 (8-9)— — 276 42 16,336 4,695 — — 21,349 
投资者拥有的商业房地产总额$205,130 $472,164 $521,334 $522,005 $312,232 $361,083 $6,476 $50,287 $2,450,711 
商业地产所有者已入住
通行证 (1-6)$192,817 $408,883 $461,485 $445,101 $270,500 $426,480 $4,595 $31,631 $2,241,492 
特别提及 (7)7,412 8,255 5,206 13,226 9,541 19,780 — 1,717 65,137 
已分类 (8-9)1,175 3,869 3,881 3,291 3,384 34,860 3,560 — 54,020 
商业地产所有者占用的总数$201,404 $421,007 $470,572 $461,618 $283,425 $481,120 $8,155 $33,348 $2,360,649 
建筑房地产
通行证 (1-6)$240,582 $226,597 $289,506 $83,531 $30,767 $4,233 $8 $4,562 $879,786 
特别提及 (7)10,485 38 1,043 300 — 226 — — 12,092 
已分类 (8-9)— 741 578 — — 475 — — 1,794 
建筑房地产总量$251,067 $227,376 $291,127 $83,831 $30,767 $4,934 $8 $4,562 $893,672 
住宅房地产
通行证 (1-6)$14,804 $52,575 $37,717 $47,372 $29,351 $86,968 $2,125 $73,827 $344,739 
特别提及 (7)1,404 43 834 — 68 1,289 150 670 4,458 
已分类 (8-9)— 94 111 — — 1,691 72 108 2,076 
住宅房地产总额$16,208 $52,712 $38,662 $47,372 $29,419 $89,948 $2,347 $74,605 $351,273 
其他
通行证 (1-6)$6,630 $6,887 $54,931 $62,290 $51,609 $29,192 $4 $38,059 $249,602 
特别提及 (7)— 3,721 — 1万个 — 1,151 — 10,197 25,069 
已分类 (8-9)— — — — — 6 — — 6 
其他合计$6,630 $10,608 $54,931 $72,290 $51,609 $30,349 $4 $48,256 $274,677 
按风险类别分类的贷款总额$1,523,238 $2,499,365 $2,144,341 $1,439,960 $852,993 $1,072,824 $36,205 $1,354,800 $10,923,726 
按表现状况分类的贷款总额76,281 
贷款总额$11,000,007 
21

2023 年 12 月 31 日
按发放年份划分的定期贷款
（以千美元计）20232022202120202019优先的循环贷款转换为定期贷款循环贷款总计
商业和工业
通行证 (1-6)$1,567,738 $1,052,462 $345,292 $194,972 $123,425 $71,205 $12,163 $1,108,233 $4,475,490 
特别提及 (7)52,523 6,845 8,597 544 453 242 272 19,590 89,066 
已分类 (8-9)12,824 19,306 1,833 812 339 363 508 45,830 81,815 
商业和工业总计$1,633,085 $1,078,613 $355,722 $196,328 $124,217 $71,810 $12,943 $1,173,653 $4,646,371 
投资者拥有的商业地产
通行证 (1-6)$495,131 $544,223 $492,974 $323,175 $165,343 $236,914 $5,222 $51,413 $2,314,395 
特别提及 (7)3,626 22,725 51,851 1,657 164 5,526 — — 85,549 
已分类 (8-9)9,411 1,034 43 15,838 2,831 4,919 48 — 34,124 
投资者拥有的商业房地产总额$508,168 $567,982 $544,868 $340,670 $168,338 $247,359 $5,270 $51,413 $2,434,068 
商业地产所有者已入住
通行证 (1-6)$407,901 $486,701 $489,589 $301,399 $183,872 $313,474 $5,083 $30,036 $2,218,055 
特别提及 (7)13,739 2,521 4,652 10,492 5,439 15,833 — 1,493 54,169 
已分类 (8-9)3,389 3,413 2,247 3,181 8,878 24,857 5,056 — 51,021 
商业地产所有者占用的总数$425,029 $492,635 $496,488 $315,072 $198,189 $354,164 $10,139 $31,529 $2,323,245 
建筑房地产
通行证 (1-6)$292,689 $325,010 $96,426 $30,956 $1,413 $3,408 $10 $3,700 $753,612 
特别提及 (7)42 2,958 1,046 210 123 114 — — 4,493 
已分类 (8-9)1,137 704 — — 13 466 — — 2,320 
建筑房地产总量$293,868 $328,672 $97,472 $31,166 $1,549 $3,988 $10 $3,700 $760,425 
住宅房地产
通行证 (1-6)$59,259 $41,956 $51,436 $30,713 $17,793 $77,327 $1,464 $78,351 $358,299 
特别提及 (7)322 — — — 75 1,801 — 614 2,812 
已分类 (8-9)127 1,073 69 — 30 1,492 74 7,500 10,365 
住宅房地产总额$59,708 $43,029 $51,505 $30,713 $17,898 $80,620 $1,538 $86,465 $371,476 
其他
通行证 (1-6)$10,071 $55,923 $67,766 $53,569 $9,382 $19,657 $7 $28,464 $244,839 
特别提及 (7)— — 14,472 — — — — 11,645 26,117 
已分类 (8-9)— — — — — 8 — — 8 
其他合计$10,071 $55,923 $82,238 $53,569 $9,382 $19,665 $7 $40,109 $270,964 
按风险类别分类的贷款总额$2,929,929 $2,566,854 $1,628,293 $967,518 $519,573 $777,606 $29,907 $1,386,869 $10,806,549 
按表现状况分类的贷款总额77,569 
贷款总额$10,884,118 

22

在上表中，归类为 “特别提及” 或 “机密” 的2024年和2023年发放的贷款主要代表最初承保并源于前几年的续订或修改。

对于某些贷款，公司根据账龄状况评估信贷质量。

下表列出了截至所示日期根据付款活动记录的贷款投资：

2024年6月30日
（以千美元计）表演表现不佳总计
商业和工业$26,665 $39 $26,704 
房地产：
商业-投资者拥有17,530 — 17,530 
商业-业主已占用27,861 — 27,861 
住宅661 — 661 
其他3,517 8 3,525 
总计$76,234 $47 $76,281 

2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）表演表现不佳总计
商业和工业$26,076 $112 $26,188 
房地产：
商业-投资者拥有17,885 — 17,885 
商业-业主已占用28,373 — 28,373 
住宅712 — 712 
其他4,406 5 4,411 
总计$77,452 $117 $77,569 

23

注意 5- 承付款和或有负债

公司在正常业务过程中发行金融工具，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺和备用信用证。这些工具可能在不同程度上涉及超过合并资产负债表中确认的金额的信贷和利率风险要素。

如果另一方不履行发放信贷和备用信用证承诺的金融工具，公司的参与程度和最大潜在信用损失风险不超过这些工具的合同金额。

该公司在做出承诺和有条件债务时使用与合并资产负债表中金融工具相同的信贷政策。

资产负债表外重要金融工具的合同金额如下：
（以千美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
提供信贷的承诺$2,675,628 $2,937,760 
信用证123,983 107,082 

资产负债表外信用风险

提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日期或其他终止条款，可能有重大的使用限制，可能需要支付费用。在截至2024年6月30日和2023年12月31日的信贷延期承诺总额中，美元182.8百万和美元191.6 百万分别代表固定利率贷款承诺。由于某些承付款可能在不提取的情况下到期，也可能被撤销，因此承付款总额不一定代表未来的现金债务。公司根据具体情况评估每位客户的信用价值。如果公司认为在提供信贷时有必要，获得的抵押品金额是基于管理层对借款人的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、场所和设备以及房地产。其他负债包括 $5.9百万和美元6.6 百万美元用于分别归因于2024年6月30日和2023年12月31日的未预付承诺的估计亏损。

信用证是公司签发的有条件承诺，旨在向第三方保证客户的业绩。这些信用证的签发是为了支持公司客户的合同义务。发放信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款所涉及的风险基本相同。截至2024年6月30日，备用信用证的大致剩余期限为 1 一个月到 9 年份。

突发事件

公司及其子公司不时成为因其业务而产生的各种法律诉讼的当事方。管理层认为，没有针对公司或其子公司的此类诉讼待审或威胁，如果裁定不利，将对公司或其任何子公司的业务、合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

注释 6- 衍生金融工具

使用衍生品的风险管理目标

公司面临因业务运营和经济状况而产生的某些风险。公司主要通过管理层管理其面临的各种业务和运营风险
24

其核心业务活动。公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体而言，公司订立衍生金融工具来管理因业务活动而产生的风险敞口，这些风险敞口导致未来已知和不确定的现金金额的收取或支付，其价值由利率决定。公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入的金额、时间和期限的差异，以及主要与公司贷款和借款相关的已知或预期现金支付的差额、时间和期限。公司不为交易目的订立衍生金融工具。

对冲利率风险的现金流对冲

公司使用利率衍生品的目标是增加利息收入和支出的稳定性，并管理其利率变动风险。为了实现这一目标，公司主要使用利率互换作为其利率风险管理战略的一部分。

对于公司浮动利率贷款的套期保值，指定为现金流套期保值的利率互换涉及收到固定金额和公司进行浮动利率付款。该公司已执行现金流套期保值，以减少公司主要贷款组合中现金流的部分波动。 套期保值的选择条款如下：

（以千美元计）
名义上的 固定利率生效日期到期日
$5万个 6.56 %2023年1月25日2027年2月1日
$10万 6.63 %2022年12月20日2028 年 1 月 1 日
$10万 6.66 %2025年4月1日2030 年 4 月 1 日

此外，该公司还有优惠利率额度，名义金额为美元100.0百万。项圈包括一顶帽子 8.14% 和下限为 5.25%。这笔交易通常被称为零成本项圈，涉及公司出售利率上限，当指数超过上限利率时将进行付款，以及购买下限，如果指数跌破下限，将获得付款。该项圈于2022年10月27日生效，并于2029年10月1日到期。

对于浮动利率负债的套期保值，指定为现金流套期保值的利率互换涉及从交易对手那里获得可变金额，以换取公司在协议有效期内不交换标的名义金额的情况下支付固定利率的款项。该公司已执行了一系列现金流套期保值，以固定美元到期付款的实际利率32.1 百万张初级次级债券，加权平均固定利率为 2.64%.

套期保值的选择条款如下：
（以千美元计）
名义上的 固定利率到期日
$18,558 2.64 %2026年3月15日
$13,506 2.64 %2026年3月17日

指定和合格为利率风险现金流套期保值的衍生品的收益或亏损记入累计的其他综合收益，随后在对冲交易影响收益的同期内重新归类为利息收入或支出。随着公司浮动利率贷款和债务的利息支付，与衍生品相关的累计其他综合收益中报告的金额将重新归类为利息收入或支出。在接下来的十二个月中，该公司估计 $0.8 百万美元将重新归类为利息支出的减少额，美元2.3 百万美元将重新归类为利息收入减少额。
25


非指定套期保值

未被指定为套期保值的衍生品不被视为投机性衍生品，而是由公司向某些客户提供的服务产生的。公司与商业银行客户执行利率互换，以促进他们各自的风险管理策略。这些利率互换同时通过抵消公司与第三方执行的衍生品进行套期保值，从而使公司最大限度地减少此类交易产生的净风险敞口。由于与该计划相关的利率衍生品不符合严格的对冲会计要求，因此客户衍生品和抵消性衍生品的公允价值的变化作为其他非利息收入的组成部分直接在收益中确认。

下表显示了公司衍生金融工具的公允价值及其在资产负债表上的分类：
名义金额衍生资产衍生负债
（以千美元计）6月30日
2024		2023 年 12 月 31 日6月30日
2024		2023 年 12 月 31 日6月30日
2024		2023 年 12 月 31 日
被指定为对冲工具的衍生品
利率互换$282,064 $211,962 $1,181 $1,389 $3,501 $233 
利率项圈10万 10万 — 514 572 — 
总计$382,064 $311,962 $1,181 $1,903 $4,073 $233 
未指定为对冲工具的衍生品
利率互换$746,534 $779,152 $17,094 $15,886 $17,114 $15,951 
衍生资产在资产负债表上归类为其他资产。衍生负债在资产负债表上归类为其他负债。

26

下表显示了公司需要抵消的金融工具的总列报方式、抵消效果和净列报方式。资产或负债的总额可以与表格的公允价值披露进行对账。上面的公允价值表提供了资产负债表上列报的金融资产和负债的位置。
截至 2024 年 6 月 30 日
财务状况表中未抵消的总金额
（以千美元计）确认的总金额财务状况表中抵消的总金额财务状况表中列报的资产净额金融工具公允价值抵押品已发布净额
资产：
利率互换$18,275 $— $18,275 $4,368 $13,907 $— 
负债：
利率互换$20,615 $— $20,615 $4,368 $— $16,247 
利率项圈572 — 572 — — 572 
根据回购协议出售的证券142,066 — 142,066 — 142,066 — 
截至 2023 年 12 月 31 日
财务状况表中未抵消的总金额
（以千美元计）确认的总金额财务状况表中抵消的总金额财务状况表中列报的资产净额金融工具公允价值抵押品已发布净额
资产：
利率互换$17,275 $— $17,275 $1,105 $16,170 $— 
利率项圈514 — 514 — — 514 
负债：
利率互换$16,184 $— $16,184 $1,105 $— $15,079 
根据回购协议出售的证券250,197 — 250,197 — 250,197 — 

截至2024年6月30日，净负债头寸中衍生品的公允价值（包括应计利息）为美元17.4 百万。该公司对某些衍生品交易对手设定了最低抵押品发布门槛，并将与衍生品相关的抵押品存入净负债头寸。如上表所示，公司已收到来自衍生品交易对手的净资产状况合约的现金抵押品。

27

注意 7- 公允价值测量

下表汇总了定期按公允价值计量的金融工具，按公允价值层次结构中用于衡量公允价值的估值投入水平分开：
 
2024年6月30日
（以千美元计）的报价
活跃市场
对于相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）		完全公平
价值
资产
可供出售的证券
美国政府赞助企业的义务$— $302,956 $— $302,956 
各州和政治分支机构的义务— 408,241 — 408,241 
机构抵押贷款支持证券— 719,008 — 719,008 
公司债务证券— 7,830 — 7,830 
美国国库券— 177,895 — 177,895 
可供出售的证券总数— 1,615,930 — 1,615,930 
其他投资— 2,906 — 2,906 
衍生品— 18,275 — 18,275 
总资产$— $1,637,111 $— $1,637,111 
负债
衍生品$— $21,187 $— $21,187 
负债总额$— $21,187 $— $21,187 

2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）的报价
活跃市场
对于相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）		完全公平
价值
资产
可供出售的证券
美国政府赞助企业的义务$— $296,446 $— $296,446 
各州和政治分支机构的义务— 432,171 — 432,171 
机构抵押贷款支持证券— 700,381 — 700,381 
公司债务证券— 181,701 — 181,701 
美国国库券— 7,574 — 7,574 
可供出售的证券总额— 1,618,273 — 1,618,273 
其他投资— 2,941 — 2,941 
衍生金融工具— 17,789 — 17,789 
总资产$— $1,639,003 $— $1,639,003 
负债
衍生品$— $16,184 $— $16,184 
负债总额$— $16,184 $— $16,184 


28

公司不时以非经常性方式按公允价值衡量某些资产。 其中包括以成本或公允价值较低者计量的资产，这些资产在期末以低于成本的公允价值确认。下表中报告的金额包括报告期内按公允价值计量且截至报告日仍持有的余额。
2024年6月30日
（以千美元计）公允价值总额活跃报价
的市场
相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
个人评估贷款$3544 $— $— $3544 
其他房地产 3,219 — — 3,219 
总计$6,763 $— $— $6,763 
2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）公允价值总额活跃报价
的市场
相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
个人评估贷款$5,138 $— $— $5,138 
其他房地产5,736 — — 5,736 
总计$10,874 $— $— $10,874 


以下是某些金融工具的账面金额和公允价值的摘要：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）账面金额估计的公允价值级别账面金额估计的公允价值级别
资产负债表资产    
持有至到期的证券，净额$772,648 $703,520 第 2 级$750,434 $696,647 第 2 级
其他投资69,065 69,065 第 2 级63,255 63,255 第 2 级
持有待售贷款606 606 第 2 级359 359 第 2 级
贷款，净额10,860,543 10,601,848 第 3 级10,749,347 10,392,551 第 3 级
州税收抵免，待售21,197 22,491 第 3 级22,115 23,897 第 3 级
服务资产2,742 4,075 第 2 级2,861 3,799 第 2 级
资产负债表负债    
存款证$1,362,550 $1,361,271 第 3 级$1,272,914 $1,265,905 第 3 级
次级债券和票据156,265 154,781 第 2 级155,984 154,354 第 2 级
FHLB 的进展78,000 78,000 第 2 级— — 第 2 级
其他借款178,269 157,918 第 2 级297,829 274,658 第 2 级

有关用于估算每类金融工具公允价值的方法和假设的信息，请参阅公司向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的附注18——公允价值衡量标准。

29

注释 8- 股东权益

股东权益

累计其他综合收益（亏损）

下表按组成部分列出了税后累计其他综合收益（亏损）的变化：
三个月结束了
（以千美元计）可供出售证券的未实现净收益（亏损）持有至到期证券的未摊销收益现金流套期保值的未实现净收益（亏损）总计
余额，2024 年 3 月 31 日
$(123,917)$9,954 $(1,428)$(115,391)
净变化(5,375)(619)(754)(6,748)
余额，2024 年 6 月 30 日
$(129,292)$9,335 $(2,182)$(122,139)
余额，2023 年 3 月 31 日
$(120,856)$12,547 $2,334 $(105,975)
净变化(13,677)(686)(3,127)(17,490)
余额，2023 年 6 月 30 日
$(134,533)$11,861 $(793)$(123,465)
六个月已结束
（以千美元计）可供出售债务证券的未实现净收益（亏损）持有至到期证券的未摊销收益现金流套期保值的未实现净收益（亏损）总计
余额，2023 年 12 月 31 日
$(112,844)$10,580 $1,249 $(101,015)
净变化(16,448)(1,245)(3,431)(21,124)
余额，2024 年 6 月 30 日
$(129,292)$9,335 $(2,182)$(122,139)
余额，2022 年 12 月 31 日
$(144,549)$13,185 $1,032 $(130,332)
净变化10,016 (1,324)(1,825)6,867 
余额，2023 年 6 月 30 日
$(134,533)$11,861 $(793)$(123,465)

30

下表列出了其他综合收益（亏损）组成部分的税前和税后变化：
截至6月30日的三个月
20242023
（以千美元计）税前税收影响税后税前税收影响税后
可供出售证券未实现亏损的变动$(7,148)$(1,773)$(5,375)$(18,285)$(4,608)$(13,677)
持有至到期证券收益的重新分类 (a)
(823)(204)(619)(918)(232)(686)
现金流套期保值未实现亏损的变化(1,563)(388)(1,175)(4,463)(1,125)(3,338)
现金流量套期保值损失的重新分类 (b)
560 139 421 282 71 211 
其他综合损失总额$(8,974)$(2,226)$(6,748)$(23,384)$(5,894)$(17,490)
截至6月30日的六个月
20242023
（以千美元计）税前税收影响税后税前税收影响税后
可供出售证券未实现收益（亏损）的变动$(21,872)$(5,424)$(16,448)$13,771 $3,470 $10,301 
出售可供出售证券收益的重新分类 (a)
— — — (381)(96)(285)
持有至到期证券收益的重新分类 (a)
(1,656)(411)(1,245)(1,770)(446)(1,324)
现金流套期保值未实现亏损的变化(5,475)(1,358)(4,117)(2758)(695)(2,063)
现金流量套期保值损失的重新分类 (b)
912 226 686 318 80 238 
其他综合收益（亏损）总额$(28,091)$(6,967)$(21,124)$9,180 $2,313 $6,867 
(a) 税前金额在合并收益表中以非利息收入/支出形式报告。
(b) 税前金额在合并收益表中的利息收入/支出中列报。





31

注释 9- 补充财务信息

下表列出了在上述一个或多个时期内主要超过总利息收入和非利息收入总额百分之一的其他收入和其他支出部分：

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千美元计）2024202320242023
其他收入：
银行拥有的人寿保险$855 $797 $1,719 $1,588 
社区发展费381 2,077 966 2,672 
小企业管理局贷款销售收益— — 1,415 501 
其他收入2755 2,202 4,860 6,418 
其他非利息收入总额$3,991 $5,076 $8,960 $11,179 
其他费用：
无形资产的摊销$944 $1,136 $1,991 $2,375 
银行开支2,003 2,292 3,809 4,140 
联邦存款保险公司和其他保险3,135 2,620 6,742 5,192 
贷款、法律费用2,316 1,886 4,424 3,790 
外部服务1,535 1,612 3,199 3,157 
其他开支7,020 8,608 14,650 15,858 
其他非利息支出总额$16,953 $18,154 $34,815 $34,512 

32

项目 2: 管理层对财务状况的讨论和分析以及
操作结果

前瞻性陈述

本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的信息和陈述，这些信息和陈述被视为 “前瞻性陈述”。此类前瞻性陈述基于管理层当前对未来发展及其对公司的潜在影响的预期和信念，包括但不限于关于公司计划、战略、目标、目标、预期或对公司及其子公司未来业绩、运营、产品和服务的陈述的后果的陈述，以及关于公司对收入和资产增长、财务业绩和盈利能力、贷款和存款增长的预期的陈述，收益率和回报, 贷款多元化和信贷管理, 产品和服务, 股东价值创造和收购的影响.前瞻性陈述通常使用诸如 “可能”、“可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力”、“可能”、“继续”、“打算” 等术语以及这些术语和类似措辞的负面和其他变体来识别，尽管一些前瞻性陈述可能有不同的表述。前瞻性陈述本质上受风险和不确定性的影响，我们预测结果或未来计划或战略实际效果的能力本质上是不确定的。您应该意识到，我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异。

尽管无法保证任何风险和不确定性或风险因素清单是完整的，但可能导致实际业绩与前瞻性陈述中存在重大差异的重要因素包括但不限于以下因素：我们高效地将收购纳入运营、留住这些业务的客户和发展收购业务的能力；信用风险；房地产担保减值贷款评估估值的变化；我们收回贷款投资的能力；公允价值的波动抵押品基础贷款；诉讼和其他突发事件的结果；总体和地方经济和市场状况的风险，包括衰退风险、高失业率、更高的通货膨胀率及其影响（包括美国联邦政府应对更高通胀的措施）、美国财政债务、预算和税收问题以及全球经济增长的任何放缓；与现行利率快速上升或下降相关的风险；可能影响商誉估计和假设的业务前景变化；整合银行业内部；来自银行和其他金融机构的竞争；吸引和留住关系官员和其他关键人员的能力；联邦和州监管规定的负担；立法或监管要求的变化，以及可能对我们的收入和业务产生负面影响的现行、待定或未来的立法或法规，包括与银行产品和金融服务有关的规章制度；会计政策和惯例或会计准则的变化；自然灾害；恐怖活动、战争和地缘政治问题（包括以色列战争和可能发生更广泛的地区冲突和乌克兰战争以及与此相关的额外制裁和出口管制）、流行病或其他突发卫生事件及其对我们经营的经济和商业环境的影响，包括对金融市场和其他经济活动的相关干扰；以及在第一部分第1A项下 “风险因素” 标题下讨论的其他风险公司在 10-k 表上的年度报告截至2023年12月31日的财年以及向美国证券交易委员会提交的其他报告，所有这些都可能导致公司的实际业绩与前瞻性陈述中列出的业绩有所不同。该公司警告说，上述清单并未详尽列出所有可能的风险因素，其他因素也可能对公司的业绩产生不利影响。

提醒读者不要过分依赖我们的前瞻性陈述，这些陈述仅反映管理层截至此类陈述之日的分析和预期。前瞻性陈述仅代表其发布之日，除非联邦证券法要求，否则在本报告发布之日之后，公司无意公开修改或更新前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。你应该明白，不可能预测或确定所有的风险因素。读者应仔细阅读我们不时向美国证券交易委员会提交的所有披露信息，这些披露可在我们的网站www.enterprisebank.com的 “投资者关系” 下查阅。

33

导言

以下讨论描述了与截至2023年12月31日的财务状况相比，2024年前六个月公司财务状况发生的重大变化。此外，本讨论总结了影响公司截至2024年6月30日的三个月经营业绩的重要因素，这些因素与2024年第一季度（“关联季度”）相比以及截至2024年6月30日的六个月与2023年同期（“上一年迄今为止”）相比的经营业绩、流动性和现金流。鉴于公司业务的性质，公司管理层认为，与关联季度的比较对于从管理层的角度理解财务业绩最为重要。就10-Q表季度报告而言，公司正在提供与去年迄今相应时期的比较。本讨论应与本报告和公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中随附的简明合并财务报表一起阅读。

关键会计政策与估计

公司的关键会计政策被认为对于了解公司的财务状况和经营业绩很重要。这些会计政策要求管理层对本质上不确定的问题做出最困难、最主观和最复杂的判断。由于这些估计和判断是基于当前的情况，因此它们可能会随着时间的推移而发生变化，或者根据实际经验被证明是不准确的。如果出现不同的假设或条件，并视此类变化的严重程度而定，则可以合理地预期财务状况和/或经营业绩可能出现实质性差异。

在 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中，全面介绍了我们的关键会计政策以及这些政策对我们业务运营的影响和任何相关风险，此类政策会影响我们报告的和预期的财务业绩。有关这些会计政策和其他会计政策应用的详细讨论，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告。

公司已根据公认会计原则编制了本报告中的所有合并财务信息。公司做出的估计和假设会影响报告的资产和负债金额、合并财务报表之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。此类估计包括贷款、商誉、无形资产和其他长期资产的估值，以及计算所得税时使用的假设等。这些估计和假设基于管理层的最佳估计和判断。管理层利用损失经验和其他因素，包括当前的经济环境，持续评估其估计和假设，管理层认为在当前情况下这些因素是合理的。当事实和情况决定时，我们会调整这些估计和假设。由于无法精确确定未来事件及其影响，实际结果可能与这些估计有很大差异。因经济环境持续变化而产生的估计数变动将反映在未来各期的财务报表中。无法保证实际结果与这些估计数没有差异。


34

贷款信贷损失补贴

公司为资金贷款、无准备金贷款和持有至到期的证券（统称为ACL）单独维持备抵金。ACL是一个估值账户，用于根据管理层的经验、当前状况以及合理和可支持的预测，将成本基础调整为预计收取的金额。为了确定有资金和无准备金贷款的备抵额，将投资组合分成具有相似风险特征的资金池，然后按信贷等级进一步隔离。风险特征不相似的贷款将根据个人情况进行评估，不包括在集体评估中。该公司根据贷款损失经历估算补贴金额，并根据当前和预测的经济状况（包括失业、GDP变化以及商业和住宅房地产价格）进行了调整。公司对经济状况的预测使用内部和外部信息，并考虑了基线、上行和下行情景的加权平均值。由于经济状况可能发生变化且难以预测，因此预计的贷款违约和损失金额以及补贴的充足性可能会发生重大变化，并直接影响公司的信贷成本。根据不同经济情景的权重，截至2024年6月30日，该公司的贷款信贷损失备抵额为1.395亿美元。举一个假设的例子，如果公司仅使用上行情景，补贴将减少2780万美元。相反，仅使用下行情景，补贴就会增加4,730万美元。

35

执行摘要

以下是公司在所述期间的财务业绩摘要。
（千美元，每股数据除外）三个月结束了六个月已结束
6月30日
2024		三月三十一日
2024		6月30日
2023		6月30日
2024		6月30日
2023
收益
利息收入总额$211,644$207,723$187,897$419,367$356,930
利息支出总额71,11569,99547,205141,11076,709
净利息收入140,529137,728140,692278,257280,221
信贷损失准备金4,8195,7566,33910,57510,522
扣除信贷损失准备金后的净利息收入135,710131,972134,353267,682269,699
非利息收入总额15,49412,15814,29027,65231,188
非利息支出总额94,01793,50185,956187,518166,939
所得税支出前的收入57,18750,62962,687107,816133,948
所得税支出11,74110,22813,56021,96929,083
净收入$45,446$40,401$49,127$85,847$104,865
优先股息9379389371,8751,875
普通股股东可获得的净收益$44,509$39,463$48,190$83,972$102,990
每股基本收益$1.19$1.05$1.29$2.24$2.76
摊薄后的每股收益$1.19$1.05$1.29$2.24$2.75
平均资产回报率1.25%1.12%1.44%1.18%1.58%
调整后的平均资产回报率1
1.27%1.14%1.44%1.21%1.58%
普通股平均回报率10.68%9.52%12.48%10.10%13.64%
调整后的普通股平均回报率1
10.90%9.70%12.48%10.30%13.64%
有形普通股平均回报率1
13.77%12.31%16.53%13.04%18.18%
调整后的平均有形普通股回报率1
14.06%12.53%16.53%13.30%18.18%
净利率（等值税）4.19%4.13%4.49%4.16%4.60%
效率比60.26%62.38%55.46%61.30%53.61%
核心效率比1
58.09%60.21%54.04%59.13%52.25%
普通股每股账面价值$45.08$44.24$41.39
每股普通股的有形账面价值1
$35.02$34.21$31.23
资产质量
净扣除额$605$5,864$2,973$6,469$2,709
不良贷款39,38435,64216,112
非应计贷款38,06735,50115,411
机密资产169,822185,150108,065
总资产14,615,66614,613,33813,871,154
贷款总额11,000,00711,028,49210,512,623
将资产归类为总资产1.16%1.27%0.78%
不良贷款占贷款总额的比例0.36%0.32%0.15%
不良资产占总资产的比例0.33%0.30%0.12%
贷款占贷款总额的ACL1.27%1.23%1.34%
平均贷款的净扣除额（按年计算）0.02%0.22%0.12%0.12%0.05%
1 非公认会计准则衡量标准。本节在 “使用非公认会计准则财务指标” 的标题下包含了对账表。

36

财务业绩和其他值得注意的项目包括：

•2024年第二季度PPNR1为6,330万美元，截至2024年6月30日的六个月为1.206亿美元，较关联季度和去年同期分别增加了590万美元和减少了2330万美元。与关联季度相比的增长主要是由于非利息收入（主要是税收抵免收入）的增加，以及净利息收入的增加，这得益于平均贷款余额的增加和盈利资产收益率的扩大。存款利息支出的增加部分抵消了这些增长。与去年迄今为止相比，下降的主要原因是更高的利率环境增加了存款利息支出和受当前市场利率影响的可变存款服务费用成本。

•2024年第二季度的净利息收入为1.405亿美元，截至2024年6月30日的六个月净利息收入为2.783亿美元，分别比关联期间和去年同期增加了280万美元和减少了200万美元。2024年第二季度的净资产收益率为4.19％，截至2024年6月30日的六个月为4.16％，而关联期间和去年同期的净利率分别为4.13％和4.60％。与关联季度相比，净利息收入的增加是由于平均贷款和计息资产余额的增加，以及盈利资产收益率的增长幅度超过了计息负债的成本。与去年迄今为止相比的下降反映了存款组合利息支出的增加，因为滞后的存款利率有所提高，但利息收益资产市场利率上升和有机增长的好处部分抵消了这一点。

•2024年第二季度的非利息收入为1,550万美元，截至2024年6月30日的六个月为2770万美元，较关联季度和去年同期分别增加了330万美元和减少了350万美元。与关联季度相比的增长主要是由于活动增加所带来的税收抵免收入的增加，但市场利率的提高降低了某些税收抵免的公允价值，部分抵消了这一增加。与去年迄今为止相比，下降的主要原因是税收抵免收入减少了250万美元。2024年的市场利率比2023年同期的增长幅度更大。市场税率的提高对本年度某些税收抵免的公允价值的影响更大。

•2024年第二季度的非利息支出为9,400万美元，截至2024年6月30日的六个月为1.875亿美元，分别比关联季度和去年同期增加了50万美元和2,060万美元。与关联季度相比的增长主要是由可变存款成本（140万美元）和与核心系统转换相关的支出（90万美元）的增加，但部分被员工薪酬（70万美元）和联邦存款保险公司特别评估（60万美元）的减少所抵消。与去年同期相比的增长主要是由于可变存款服务成本（1,230万美元）和员工薪酬（560万美元）。

资产负债表亮点：

•贷款——截至2024年6月30日，贷款总额增加了1.159亿美元，达到110亿美元，增长了1.06％，而截至2023年12月31日为109亿美元。截至2024年6月30日的六个月中，平均贷款总额为109亿美元，而截至2023年6月30日的六个月为100亿美元。

37

•存款——存款总额从2023年12月31日的122亿美元增加了1.06亿美元，至2024年6月30日的123亿美元。截至2024年6月30日，包括抵押存款、互惠存款和有资格获得直通保险的账户，估计保险存款总额为87亿美元，而截至2023年12月31日为83亿美元。截至2024年6月30日的六个月中，平均存款总额为123亿美元，而去年迄今为止为112亿美元。截至2024年6月30日，非计息存款账户占存款总额的32.0％，贷款存款比率为89.6％，而截至2023年12月31日分别为32.5％和89.4％。

•资产质量——截至2024年6月30日，贷款信贷损失备抵额占贷款总额的比例为1.27％，而2023年12月31日为1.24％。截至2024年6月30日，不良资产占总资产的比率为0.33％，而2023年12月31日为0.34％。2024年第二季度和截至2024年6月30日的六个月中分别记录了480万美元和1,060万美元的信贷损失准备金。相比之下，关联季度为580万美元，去年迄今为止为1,050万美元。

•股东权益——截至2024年6月30日，股东权益总额为17.6亿美元，而截至2023年12月31日为17.2亿美元；截至2024年6月30日，有形普通股与有形资产的比率2为9.18％，而2023年12月31日为8.96％。截至2024年6月30日，公司和银行的监管资本比率超过了 “资本充足” 的水平。

公司董事会批准了每股普通股0.27美元的季度股息，该股息将于2024年9月30日支付给截至2024年9月16日的登记股东。董事会还宣布，从2024年6月15日开始（包括）至2024年9月15日（但不包括）期间，A系列优先股的现金分红为每股12.50美元（或每股存托股0.3125美元），年利率为5％。股息将于2024年9月15日支付，并将于2024年9月16日支付给截至2024年8月30日的A系列优先股的登记持有人。



1 PPNR和估计的保险存款总额是非公认会计准则的衡量标准。请参阅所附财务表中对这些措施的讨论和对账。
2 有形普通股与有形资产的比率是非公认会计准则的衡量标准。请参阅所附财务表中对该措施的讨论和对账。
38

操作结果
净利息收入和净利率
平均资产负债表
下表列出了所示时期内与我们的平均计息资产和计息负债以及相应的收入和支付的利率有关的某些信息，均以等值税为基础。
 截至6月30日的三个月截至3月31日的三个月截至6月30日的三个月
 202420242023
（以千美元计）平均余额利息
收入/支出		平均值
收益率/
费率		平均余额利息
收入/支出		平均值
收益率/
费率		平均余额利息
收入/支出		平均值
收益率/
费率
资产      
赚取利息的资产：      
贷款1,2
$10,962,488$189,3466.95%$10,927,932$186,7036.87%$10,284,873$170,3146.64%
应税证券1,417,14712,2463.481,423,79511,8253.341,328,8919,9843.01
免税证券2
979,3727,7103.17976,7767,6663.16969,1047,5663.13
证券总额 2,396,51919,9563.352,400,57119,4913.272,297,99517,5503.06
赚取利息的存款325,4524,3895.42268,0683,5695.35173,7852,0954.84
赚取利息的资产总额13,684,459213,6916.2813,596,571209,7636.2012,756,653189,9595.97
非利息资产961,922959,548915,332
总资产$14,646,381$14,556,119$13,671,985
负债和股东权益
计息负债：
计息活期账户$2,950,827$18,8012.56%$2,924,276$18,6122.56%$2,509,805$10,1201.62%
货币市场账户3,434,71231,9263.743,401,80231,3573.712,920,07920,4992.82
储蓄账户573,1153350.24587,1133030.21686,9732270.13
存款证1,412,26315,3124.361,341,99014,2014.261,219,50010,5263.46
计息存款总额8,370,91766,3743.198,255,18164,4733.147,336,35741,3722.26
次级债券和票据156,1882,6846.91156,0462,4846.40155,6322,4316.27
FHLB 的进展40,3085615.6073,7911,0295.6198,9121,2795.19
根据回购协议出售的证券158,9691,4013.54204,8981,8043.54162,6067041.74
其他借款36,203951.0642,7362051.93133,7701,4194.25
计息负债总额8,762,58571,1153.268,732,65269,9953.227,887,27747,2052.40
非计息负债：
活期存款3,973,3363,925,5224,051,456
其他负债162,220159,247111,915
负债总额12,898,14112,817,42112,050,648
股东权益1,748,2401,738,6981,621,337
负债和股东权益总额$14,646,381$14,556,119$13,671,985
净利息收入$142,576$139,768$142,754
净利差3.02%2.98%3.57%
净利率4.19%4.13%4.49%
1 平均余额包括非应计贷款。利息收入包括截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日的三个月，分别为220万美元、240万美元和370万美元的贷款费用。
2 非应税收入按完全等值的税率列报，税率约为25％。截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日的三个月，等值税调整分别为210万美元、200万美元和210万美元。






39

六个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日
（以千美元计）平均值
平衡		利息
收入/
开支		平均收益率/利率平均值
平衡		利息
收入/
开支		平均收益率/利率
资产
赚取利息的资产：
贷款1,2
$10,945,211$376,0496.91%$10,041,312$323,0766.49%
应税证券1,420,47124,0713.411,325,95119,6192.98
免税证券2
978,07415,3763.16967,29815,0483.14
证券总额2,398,54539,4473.312,293,24934,6673.05
赚取利息的存款296,7597,9585.39140,2063,2904.73
赚取利息的资产总额13,640,515423,4546.2412,474,767361,0335.84
非利息资产960,735928,317
总资产$14,601,250$13,403,084
负债和股东权益
计息负债：
计息活期账户$2,937,551$37,4132.56%$2,356,708$16,0271.37%
货币市场账户3,418,25763,2833.722,873,71535,9702.52
储蓄账户580,1156370.22709,4904570.13
存款证1,377,12629,5144.31946,52713,5792.89
计息存款总额8,313,049130,8473.176,886,44066,0331.93
次级债券和票据156,1175,1686.66155,5654,8406.27
FHLB 的进展57,0491,5905.60104,8872,6115.02
根据回购协议出售的证券181,9333,2053.54188,9581,4531.55
其他借款39,4703001.5394,0481,7723.80
计息负债总额8,747,618141,1103.247,429,89876,7092.08
非计息负债：
活期存款3,949,4294,265,521
其他负债160,734112,625
负债总额12,857,78111,808,044
股东权益1,743,4691,595,040
负债和股东权益总额$14,601,250$13,403,084
净利息收入$282,344$284,324
净利差3.00%3.76%
净利率4.16%4.60%
1 平均余额包括非应计贷款。利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为460万美元和740万美元的贷款费用。
2 非应税收入按完全等值的税率列报，税率约为25％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，等值税调整分别为410万美元。

40

速率/音量

下表按所示期间的等值税基准汇总了收益率/利率和交易量变动导致的利息收入和利息支出的变化。
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月
截至2024年6月30日的六个月
相比于相比于
 
截至2024年3月31日的三个月
截至2023年6月30日的六个月
增加（减少）是由于增加（减少）是由于
（以千美元计）
第 1 卷
费率 2
网
第 1 卷
费率 2
网
通过以下方式赚取的利息：   
贷款$345$2,298$2,643$30,855$22,118$52,973
应税证券2112104211,4842,9684,452
免税证券3
222244219109328
赚取利息的存款820—8204,1125564,668
赚取利息的资产总额$1,398$2,530$3,928$36,670$25,751$62,421
支付的利息：   
计息活期账户$189$—$189$4,731$16,65521,386
货币市场账户569—5697,77119,54227,313
储蓄账户16163243137180
存款证1,111—1,1117,6598,27615,935
次级债券和票据—200200—328328
FHLB 的进展(468)—(468)(822)(199)(1,021)
根据回购协议出售的证券(403)—(403)861,6661,752
其他借入资金—(110)(110)(701)(771)(1,472)
计息负债总额1,0141061,12018,76745,63464,401
净利息收入$384$2,424$2,808$17,903$(19,883)(1,980)
1 数量变化乘以前一时期的收益率/利率。
2 收益率/利率的变化乘以前一时期的交易量。
3 免税收入按等值税额列报。
注：利率和交易量引起的利息变化已根据利率和交易量变动的绝对美元金额的关系按比例分配给利率和交易量的变化。

截至2024年6月30日的季度按等值税计算的净利息收入为1.426亿美元，截至2024年6月30日的六个月为2.823亿美元，分别比关联期间和去年同期增加了280万美元和减少了200万美元。与关联季度相比下降的主要原因是贷款组合和证券收益率的扩大，在较小程度上，平均收益资产的增加。成本和平均计息存款余额的增加部分抵消了这一增长。与去年迄今为止相比的下降反映了随着滞后存款利率的上升，存款投资组合的利息支出增加。关联季度和本季度的有效联邦基金利率均为5.33％。2024年前六个月的有效联邦基金利率为5.33％，与去年迄今为止相比增加了57个基点。

与关联季度相比，等值税利息收入增加了390万美元，这主要是由于平均贷款余额增加了3,460万美元，收益率增加了8个基点。2024年第二季度新发放贷款的平均利率为8.07％，比关联季度增加了23个基点。由于平均余额增加了5,740万美元，现金账户利息比关联季度增加了80万美元；由于收益率提高了8个基点，证券利息增加了50万美元。

由于贷款利息增加了5,300万美元，证券利息和利息收入增加了940万美元，同等税利息收入比去年迄今增加了6,240万美元。2024年前六个月的贷款收益率增长了42个基点至6.91％，而去年迄今为止的贷款收益率为6.49％。
41

平均贷款比去年迄今增加了9.039亿美元，增长了9.0％。平均证券比去年迄今增加了1.053亿美元，增长了4.6％。

与关联季度相比，利息支出增加了110万美元，这主要是由于包括经纪金额在内的存款证的利息支出增加。2024年第二季度，平均存款证增加了7,030万美元，成本增加了10个基点。计息存款的平均成本为3.19％，与关联季度相比增加了5个基点。2024年第二季度，包括无息活期账户在内的存款总成本为2.16％，而关联季度为2.13％。尽管存款总成本在关联季度有所增加，但自2024年3月以来，存款总额的月成本一直保持稳定。

今年迄今为止，利息支出增加了6,440万美元，这主要是由于更高的利率环境和存款余额的有机增长。计息存款的平均成本同比增长了124个基点。在截至2024年6月30日的六个月中，包括无息活期账户在内的存款总成本为2.15％，而去年迄今为止的这一比例为1.19％。

按等值税计算，2024年第二季度NiM为4.19％，2024年前六个月为4.16％，分别比关联期和年初至今增加了6个基点和下降了44个基点。

非利息收入

下表对所述期间非利息收入的主要组成部分进行了比较汇总。
关联季度比较去年的比较
季度已结束六个月已结束
（以千美元计）2024年6月30日2024 年 3 月 31 日增加（减少）2024年6月30日2023年6月30日增加（减少）
存款账户的服务费$4,542$4,423$1193%$8,965$8,038$92710%
财富管理收入2,5902,544462%5,1344,9881463%
信用卡服务收入2,4972,412854%4,9094,8021072%
税收抵免收入（亏损）1,874(2,190)4,064186%(316)2,181(2,497)(790)%
其他收入3,9914,969(978)(20)%8,96011,179(2,219)(25)%
非利息收入总额$15,494$12,158$3,33627%$27,652$31,188$(3,536)(13)%

2024年第二季度的非利息总收入为1,550万美元，比关联季度增加了330万美元，这主要是由于税收抵免收入的增加。税收抵免收入通常在每年第四季度最高，其他时期将根据交易量和按公允价值计入的抵免的公允价值变化而有所不同。关联季度其他收入的下降主要是由关联季度确认的小企业管理局贷款的出售收益推动的。

截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入总额为2770万美元，较去年迄今为止的350万美元有所减少，这主要是由于税收抵免收入和其他收入的减少。在截至2024年6月30日的六个月中，用作某些税收抵免公允价值贴现率的市场利率与去年迄今为止的上涨幅度相比有所增加。这导致2024年的公允价值与去年相比下降幅度更大。与去年迄今为止的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，其他收入有所下降，这主要是由于社区发展投资的收入水平降低，这些投资不是稳定的收入来源，并且会根据标的基金的分配情况而波动。

42

非利息支出

下表对所示期间非利息支出的主要组成部分进行了比较汇总。
关联季度比较去年的比较
季度已结束六个月已结束
（以千美元计）2024年6月30日2024 年 3 月 31 日增加（减少）2024年6月30日2023年6月30日增加（减少）
员工薪酬和福利$44,524$45,262$(738)(2)%$89,786$84,144$5,6426%
存款成本21,70620,2771,4297%41,98329,70012,28329%
占用率4,1974,326(129)(3)%8,5238,0155086%
数据处理5,3394,3391,00023%9,6787,3712,30724%
专业费用1,2981,435(137)(10)%2,7333,197(464)(17)%
其他费用16,95317,862(909)(5)%34,81534,5123031%
非利息支出总额$94,017$93,501$5161%$187,518$166,939$20,57911%
效率比60.26%62.38%(2.12)%61.30%53.61%(1.04)%
核心效率比358.09%60.21%(2.12)%59.13%52.25%(1.04)%

2024年第二季度的非利息支出为9,400万美元，较相关季度的9,350万美元增加了50万美元。员工薪酬和福利比关联季度减少了70万美元，这主要是由于雇主的工资税在每年第一季度季节性地增加，以及自保医疗索赔的减少。存款成本与某些专业存款企业有关，这些企业因受利率和平均余额影响的存款相关费用而获得收益抵免补贴。存款成本比关联季度增加了140万美元，这主要是由于未用准备金的到期减少了第一季度的开支以及存款的增长。由于该项目的持续进展，与核心系统转换相关的费用比关联季度增加了90万美元，并包含在数据处理细列项目中。

2024年前六个月的非利息支出总额为1.875亿美元，较上年初至今增加了2,060万美元，这主要是由于关联基础的增加，2023年和2024年的绩效增加，以及收益信贷利率和平均余额提高导致的可变存款成本增加了1,230万美元。

所得税

该公司2024年第二季度的有效税率为20.5％，截至2024年6月30日的六个月的有效税率为20.4％。相比之下，关联季度和上年初至今的有效税率分别为20.2％和21.7％。该公司作为税收筹划战略的一部分部署的税收抵免机会推动了去年迄今为止的有效税率的下降。


3 核心效率比率是非公认会计准则的衡量标准。请参阅所附财务表中对该措施的讨论和对账。
43

资产负债表摘要
（以千美元计）6月30日
2024		十二月三十一日
2023		增加（减少）
现金和现金等价物总额$392,775$433,029$(40,254)(9)%
证券，净额2,388,5782,368,70719,8711%
贷款总额11,000,00710,884,118115,8891%
总资产14,615,66614,518,59097,0761%
存款12,282,38312,176,371106,0121%
负债总额12,860,39312,802,52257,871—%
股东权益总额1,755,2731,716,06839,2052%

截至2024年6月30日，总资产为146亿美元，较2023年12月31日增加了9,710万美元，这主要是由于贷款增加了1.159亿美元。总负债为129亿美元，自2023年12月31日以来增加了5,790万美元，这主要是由于存款增加了1.06亿美元。

投资证券

截至2024年6月30日和2023年12月31日，投资证券均为24亿美元，占总资产的16％。该投资组合由可供出售和持有至到期的证券组成。

下表列出了投资证券的账面价值，不包括信贷损失备抵金：
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
（以千美元计）金额%金额%
美国政府赞助企业的义务$302,95612.7%$296,44612.5%
各州和政治分支机构的义务1,008,15742.2%1,007,87042.5%
机构抵押贷款支持证券769,23432.2%752,48131.8%
美国国库券177,8957.4%181,7017.7%
公司债务证券130,6505.5%130,9945.5%
总计$2,388,892100.0%$2,369,492100.0%
未实现净亏损
（以千美元计）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
可供出售证券$(172,734)$(150,861)
持有至到期证券(69,442)(54,572)
总计$(242,176)$(205,433)

2024年第二季度的投资购买额的加权平均等值税收益率为5.43％。截至2024年6月30日，投资组合的平均期限为5.1年。公司利用投资组合来延长资产负债表的总体期限，主要使用高质量的市政证券。未来12个月来自付款、到期日和利息的预期现金流约为3.753亿美元。

按类型划分的贷款

该公司拥有多元化的贷款组合，信贷没有特别集中在任何一个经济领域；但是，包括C＆I类别在内的投资组合的很大一部分由房地产担保。公司借款人履行合同义务的能力在一定程度上取决于当地经济及其对房地产市场的影响。
44


下表按贷款类型列出了贷款组合的构成
（以千美元计）6月30日
2024		十二月三十一日
2023		增加（减少）
商业和工业$4,619,448$4,672,559$(53,111)(1)%
商业地产-投资者所有2,468,2412,451,95316,2881%
商业地产-业主自住2,388,5102,351,61836,8922%
建筑和土地开发893,672760,425133,24718%
住宅房地产351,934372,188(20,254)(5)%
其他278,202275,3752,8271%
贷款总额$11,000,007$10,884,118$115,8891%

截至2024年6月30日，贷款总额为110亿美元，而截至2023年12月31日为109亿美元。增长的主要原因是建筑贷款增加了1.332亿美元，被C＆I贷款减少的5,310万美元所抵消。2024年第二季度的平均循环线绘制利用率为46％，而截至2023年12月31日的年度为43％。

下表提供了有关上述贷款总额中包含的某些类别的专业贷款的更多信息：
（以千美元计）6月30日
2024		十二月三十一日
2023		增加（减少）
小企业管理局贷款$1,269,145$1,281,632$(12,487)(1)%
赞助商融资865,883872,264(6,381)(1)%
人寿保险保费融资996,154956,16239,9924%
税收抵免738,249734,5943,655—%

专业贷款产品，包括赞助商融资、人寿保险保费融资和税收抵免，主要包括C&I贷款。保荐人融资和人寿保险保费融资贷款来自于与私募股权基金和遗产规划公司建立的关系，不受我们市场的地域限制。这些专业贷款产品为通过进入新市场实现地域扩张和多元化提供了机会。该公司继续专注于建立高质量的C&I关系，因为它们通常具有可变的利率，并允许涉及其他银行产品的交叉销售机会。人寿保险保费融资和税收抵免通常是风险较低的产品，因为担保贷款的抵押价值很高。

小企业管理局的贷款也是在全国范围内产生的，主要包括由第一留置权抵押的贷款，即自有房地产。这些贷款主要由小企业管理局提供75％的担保。该公司可能会出售贷款的担保部分并保留还本付息权，在2024年第一季度，小企业管理局出售了总额为2310万美元的贷款。



45

信贷损失准备金和备抵金
下表列出了信贷损失准备金的组成部分：
季度已结束六个月已结束
（以千美元计）6月30日
2024		三月三十一日
2024		6月30日
2024		6月30日
2023
贷款信贷损失准备金
$4,571$6,591$11,162$7,096
可供出售证券的准备金
———5,076
资产负债表外承诺的好处
(263)(507)(770)(1,839)
持有至到期证券的准备金（福利）
(36)(435)(471)123
扣除应计利息
54710765466
信贷损失准备金
$4,819$5,756$10,575$10,522

信贷损失准备金，包括无准备金承诺的损失准备金，是对收益的扣除，目的是将贷款的ACL维持在与管理层在资产负债表日对贷款组合预期损失的评估一致的水平。公司还记录非应计贷款利息的逆转以及直接通过提供信贷损失追回的利息。

2024年第二季度的信贷损失准备金为480万美元，截至2024年6月30日的六个月为1,060万美元，较关联季度和去年同期分别减少了90万美元和10万美元。2024年第二季度的信贷损失准备金主要与个人评估贷款准备金的增加以及补贴计算中使用的定性因素的更新有关。截至2024年6月30日的六个月的信贷损失准备金与去年同期相比保持稳定。但是，与去年迄今相比，由于扣除额增加，2024年贷款的信贷损失准备金增加了420万美元。与去年迄今为止可供出售投资证券减值相关的可供出售证券准备金减少了510万美元，部分抵消了这一点。

下表汇总了贷款ACL的分配情况：
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
（以千美元计）津贴每个类别的贷款占贷款总额的百分比津贴每个类别的贷款占贷款总额的百分比
商业和工业$61,47842.0%$58,88642.9%
房地产：
商用 56,21944.2%54,68544.1%
建筑和土地开发11,5048.1%10,1987.0%
住宅5,5883.2%6,1423.4%
其他4,6752.5%4,8602.6%
总计$139,464100.0%$134,771100.0%

截至2024年6月30日，贷款的ACL占贷款总额的1.27％，而截至2023年12月31日，贷款的ACL占贷款总额的1.24％。ACL占贷款总额的比率的增加主要是由于减值贷款储备金的增加。不包括担保贷款，截至2024年6月30日，贷款占贷款总额的ACL为1.38％4，而截至2023年12月31日为1.35％。

4 贷款占经担保贷款调整后的贷款总额的ACL是一项非公认会计准则衡量标准。请参阅所附财务表中对该措施的讨论和对账。
46

下表汇总了所示期间平均贷款的净扣除额（回收额）：
季度已结束
2024年6月30日2024 年 3 月 31 日
（以千美元计）净扣款（回收额）
平均贷款 (1)
净扣款（回收额）/平均贷款（2）
净扣款（回收额）
平均贷款 (1)
净扣款（回收额）/平均贷款（2）
商业和工业$(956)$4,701,482(0.08)%$5,150$4,707,9680.44%
房地产：
商用1,7614,751,3110.15%3224,750,8760.03%
建筑和土地开发(24)845,290(0.01)%(6)797,669NM
住宅(196)363,874(0.22)%69370,4380.07%
其他20299,6290.03%329299,8560.44%
总计 $605$10,961,5860.02%$5,864$10,926,8070.22%
(1) 不包括持有的待售贷款。
(2) 按年计算。

六个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日
（以千美元计）净扣款（回收额）
平均贷款 (1)
净扣款（回收额）/平均贷款（2）
净扣款（回收额）
平均贷款 (1)
净扣款（回收额）/平均贷款（2）
商业和工业$4,194$4,703,6840.18%$2,457$4,051,5060.12%
房地产：
商用2,0834,755,5740.09%284,678,103NM
建筑和土地开发(30)818,313(0.01)%(31)685,034(0.01)%
住宅(127)366,883(0.07)%(26)355,409(0.01)%
其他349299,7430.23%281270,7760.21%
总计 $6,469$10,944,1970.12%$2,709$10,040,8280.05%
(1) 不包括持有的待售贷款。
(2) 按年计算。
如果公司不确认扣款并且未来时期的经济预测有所改善，则公司可以确认准备金逆转。相反，如果经济状况和公司的预测恶化，扣除额增加，公司可能会认识到信贷损失准备金水平的增加。这笔经费还反映了该期间的扣款（回收额）。

47

不良资产

下表列出了截至所示日期的不良资产类别和其他比率，不包括政府担保部分。
（以千美元计）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
非应计贷款$38,067$43,181
逾期 90 天或更长时间但仍在累计利息的贷款1,317547
不良贷款总额39,38443,728
其他房地产8,7465,736
不良资产总额$48,130$49,464
总资产$14,615,666$14,518,590
贷款总额11,000,00710,884,118
贷款的 ACL 总数139,464134,771
关于贷款转为非应计贷款的 ACL366%312%
关于不良贷款贷款的ACL354%308%
贷款占贷款总额的ACL1.27%1.24%
非应计贷款占贷款总额的比例0.35%0.40%
不良贷款占贷款总额的比例0.36%0.40%
不良资产占总资产的比例0.33%0.34%

按贷款类型划分的不良贷款如下：
 
（以千美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商业和工业$7,342$7,756
商业地产30,76633,739
建筑和土地开发1,2681,269
住宅房地产—959
其他85
总计$39,384$43,728

下表汇总了不良贷款的变化：
 六个月已结束
（以千美元计）2024年6月30日
不良贷款，期初$43,728
非应计贷款的增加13,649
扣款(9,363)
本金付款(6,185)
转移到其他房地产和收回的资产(2,445)
不良贷款，期末$39,384

与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的不良贷款减少了430万美元，下降了10％。在截至2024年6月30日的六个月中，不良贷款的减少主要是由于940万澳元的扣除总额和620万澳元的本金支付，被增加的1,360万美元所抵消。
48


其他房地产

下表总结了其他房地产的变化：

六个月已结束
（以千美元计）2024年6月30日
其他房地产，期初$5,736
增补 3,219
销售(209)
其他房地产，期末$8,746

存款

下表显示了按类型划分的存款明细：
（以千美元计）6月30日
2024		十二月三十一日
2023		增加（减少）
非计息活期账户$3,928,308$3,958,743$(30,435)(1)%
计息活期账户2,951,8992,950,2591,640—%
货币市场账户3,474,2783,399,28074,9982%
储蓄账户565,348595,175(29,827)(5)%
存款证：
Brokered494,870482,75912,1113%
顾客867,680790,15577,52510%
存款总额$12,282,383$12,176,371$106,0121%
活期存款/存款总额32%33%

下表按类型显示了公司存款的平均余额和平均利率：
季度已结束
2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2023年6月30日
（以千美元计）平均余额平均支付费率平均余额平均支付费率平均余额平均支付费率
非计息存款账户$3,973,336—%$3,925,522—%$4,051,456—%
计息活期账户2,950,8272.562,924,2762.562,509,8051.62
货币市场账户3,434,7123.743,401,8023.712,920,0792.82
储蓄账户573,1150.24587,1130.21686,9730.13
存款证1,412,2634.361,341,9904.261,219,5003.46
计息存款总额$8,370,9173.19$8,255,1813.14$7,336,3572.26
平均存款总额$12,344,2532.16$12,180,7032.13$11,387,8131.46



49

六个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日
（以千美元计）平均余额平均支付费率平均余额平均支付费率
非计息存款账户$3,949,429—%$4,265,521—%
计息活期账户2,937,5512.562,356,7081.37
货币市场账户3,418,2573.722,873,7152.52
储蓄账户580,1150.22709,4900.13
存款证1,377,1264.31946,5272.89
计息存款总额$8,313,0493.17$6,886,4401.93
平均存款总额$12,262,4782.15$11,151,9611.19


截至2024年6月30日，不包括经纪存款证在内的存款总额为118亿美元，较2023年12月31日增加了9,390万美元。截至2024年6月30日，经纪存款证较2023年12月31日增加了1,210万美元，并继续用作稳定的资金来源。除了与其专业贷款产品相关的存款外，该公司的存款垂直领域还侧重于物业管理、社区协会和托管行业。由于持续成功地实现有机矿床增长，这些存款从2023年12月31日的28亿美元增加到2024年6月30日的30亿美元。

为了向客户提供增强型联邦存款保险公司保险的存款产品，公司通过第三方参与了多项计划，这些计划通过与其他成员银行交换或互惠更大的存款关系来为存款金额提供全面的联邦存款保险公司保险。截至2024年6月30日和2023年12月31日，互惠存款总额均为12亿美元。由于产生交易的客户关系，公司将互惠账户视为与客户相关的存款。

截至2024年6月30日，估计未投保/无抵押存款总额为36亿美元，占存款总额的29％，而截至2023年12月31日，为38亿美元，占存款总额的31％。

本季度的总存款成本为2.16％，而关联季度的总存款成本为2.13％。在截至2024年6月30日的六个月中，存款总成本为2.15％，而去年迄今为止的这一比例为1.19％。

股东权益

截至2024年6月30日，股东权益总额为18亿美元，较2023年12月31日增加了3,920万美元。2024年前六个月的重大活动如下：

•与8,580万美元的净收入相比有所增加，
•证券和现金流套期保值的公允价值减少了2,110万美元，以及
•与普通股和优先股支付的2,100万美元的股息相比有所减少。
•与860万美元的普通股回购量相比有所减少

50

流动性和资本资源

流动性

流动性管理的目标是确保我们有能力及时和具有成本效益的方式产生足够的现金或现金等价物，以兑现到期的承诺。对流动性的典型需求是存款水平的变化、未续期的到期定期存款以及根据对客户的信贷承诺提供的资金。资金可从多种来源获得，例如核心存款基础以及贷款和证券还款和到期日。

此外，流动性来自FHLB、联邦储备银行和代理银行的信贷额度；收购大量经纪存款的能力、证券投资组合的出售以及向其他银行出售贷款或贷款参与的能力。这些替代方案是我们流动性计划的重要组成部分，为资产负债管理策略提供了灵活和高效的执行。

公司的资产负债管理委员会监督我们的流动性状况，其参数由银行董事会批准。我们的流动性状况每天都受到监控。我们的流动性管理框架包括对几个关键要素的衡量，例如贷款存款比率、流动性比率和受抚养人比率。公司的流动性框架还包括应急计划，以评估资金来源的性质和波动性，并确定这些来源的替代方案。虽然核心存款、贷款和投资还款是流动性的主要来源，但资金多元化是流动性管理的另一个关键要素，可通过战略上不同的存款人类型、条款、融资市场和工具来实现。

来自资产的流动性主要来自现金余额和投资组合。截至2024年6月30日，在其他银行的现金和计息存款总额为3.928亿美元，截至2023年12月31日为4.33亿美元。投资证券是流动性规划的另一个重要工具。截至2024年6月30日和2023年12月31日，证券总额均为24亿美元，其中包括截至2024年6月30日和2023年12月31日分别作为公共机构存款、贷款票据和其他要求的抵押品的12亿美元和16亿美元。如有必要，可以质押或出售证券投资组合中的未质押部分，以增加流动性。该公司还拥有小企业管理局担保贷款组合，其中一部分可以在二级市场出售，以产生收益和流动性。

资产负债表内外的可用流动性来源包括以下项目：
（以千美元计）2024年6月30日
联邦储备银行的借款能力$2,610,652
fHLb 借款能力1,230,978
未质押证券1,162,838
联邦资金额度（7家代理银行）140,000
现金和计息存款392,775
控股公司信贷额度25,000
总计 $5,562,243

51

负债流动性资金来源可用于提高财务灵活性。除了截至2024年6月30日的借款金额外，该公司还可能根据一揽子贷款承诺向得梅因的FHLB再借入12亿美元，并且还有额外的房地产贷款可以认捐。2024年上半年，该公司承诺向FhLB提供额外贷款，将借款能力增加2.791亿美元。根据认捐贷款协议，该公司还可从联邦储备银行获得26亿美元的资金。在2024年第一季度，由于银行定期融资计划于2024年3月11日到期，联邦储备银行的借贷能力下降。该公司还拥有七家代理银行的无抵押联邦基金额度，总额为1.4亿美元。

在正常业务过程中，公司进行某些形式的资产负债表外交易，包括无准备金的贷款承诺和信用证。这些交易通过公司的各种风险管理流程进行管理。管理层在评估公司流动性时同时考虑资产负债表内和资产负债表外交易。截至2024年6月30日，该公司有28亿美元的未使用信贷延期承付款。但是，这些承诺的性质使得在任何时候为这些承诺提供总额资金的可能性都很低。

在控股公司层面，主要资金来源是银行的股息和付款，以及发行股票（即股票期权行使、股票发行）和债务工具的收益。这种流动性的主要用途是为向股东支付股息、偿还债务、必要时投资子公司、回购普通股和满足其他运营要求提供必要的资金。该控股公司维持循环信贷额度，总额度高达2500万美元，截至2024年6月30日全部可用。该信贷额度为期一年，并于2024年2月续订了一年。所得款项可用于一般公司用途。

该公司在S-3表格上有有效的自动上架登记声明，允许发行各种形式的股权和债务证券。公司根据注册声明发行证券的能力取决于市场状况以及公司根据美国证券交易委员会的规定继续使用S-3表格的资格。

强劲的资本比率、信贷质量和核心收益对于保持具有成本效益的批发融资市场准入至关重要。这些因素中的任何一个的恶化都可能对公司获得这些资金来源的能力产生负面影响，因此，作为流动性管理流程的一部分，将对这些因素进行持续监测。该银行受监管的约束，除其他外，其支付股息或向母公司转移资金的能力可能受到限制。因此，合并现金流量表中列报的合并现金流可能不是立即可用于向公司股东支付现金分红或满足其他现金需求的现金。

在正常运营过程中，公司签订了某些合同义务和其他承诺。此类债务涉及通过存款或债务发行以及房舍和设备租赁为业务提供资金。作为金融服务提供商，公司经常承诺提供信贷。虽然合同义务是公司未来的现金需求，但很大一部分的信贷承诺可能会在不提取的情况下到期。此类承诺受与公司贷款相同的信贷政策和批准程序的约束。公司还签订衍生合约，根据该合约，公司要么从交易对手那里获得现金，要么根据利率的变化向交易对手支付现金。衍生品合约在合并资产负债表上按公允价值记账，公允价值代表基于截至资产负债表日的市场利率的预期未来现金收入或付款的净现值。随着市场利率的变化，这些合约的公允价值每天都在变化。

52

资本资源

公司和银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会启动监管机构的某些强制性和可能的额外自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会对财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指导方针和及时采取纠正措施的监管框架，公司及其银行子公司必须符合特定的资本指导方针，这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。该银行子公司的资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。
 
监管机构为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求公司和银行维持总额、一级和普通股一级资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率（见下表）。要被归类为 “资本充足”，银行必须保持最低总风险比率（10%）、基于风险的1级（8％）、基于风险的普通股1级（6.5％）和1级杠杆比率（5％）。此外，公司必须将额外的CcB维持在监管的最低比率要求之上。建行旨在使银行免受压力时期的影响，并在资本水平低于规定水平时对股息、股票回购和全权奖金支付施加限制。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和银行满足了所有资本充足率要求，并超过了 “资本充足” 所需的金额。

下表汇总了公司的各种资本比率：

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）EFSC银行EFSC银行要有充足的资本最低比率
与建行合作
普通股一级资本占风险加权资产的比例11.7%12.4%11.3%12.2%6.5%7.0%
一级资本与风险加权资产的比例13.0%12.4%12.7%12.2%8.0%8.5%
总资本与风险加权资产之比14.6%13.5%14.2%13.2%10.0%10.5%
杠杆比率（一级资本与平均资产的比率）11.1%10.6%11.0%10.6%5.0%不适用
有形普通股转化为有形资产1
9.18%8.96%
1 不是规定的监管资本比率。

该公司认为，有形普通股比率是衡量资本实力的重要指标，尽管它被视为非公认会计准则的衡量标准。本节在 “使用非公认会计准则财务指标” 的标题下包含了对账表。

非公认会计准则财务指标的使用：

公司的会计和报告政策符合美国公认的会计原则（“GAAP”）和银行业的现行惯例。但是，在本报告中，公司提供了其他财务指标，例如有形普通股、调整后的ROAA、调整后的平均普通股回报率、ROATCE、调整后的ROATCE、贷款占担保贷款调整后贷款总额的ACL、核心效率比率、PPNR、估计的保险存款、每股普通股有形账面价值和有形普通股比率，这些指标被视为 “非公认会计准则财务指标”。通常，非公认会计准则财务指标是衡量公司财务业绩、财务状况或现金流的数字指标，不包括（或包含）根据公认会计原则计算和列报的最直接可比指标中包含（或不包括）的金额。
53

该公司将其有形普通股、调整后的ROAA、调整后的平均普通股收益率、ROATCE、调整后的ROATCE、贷款ACL与经担保贷款调整后的贷款总额、核心效率比率、PPNR、预计保险存款、每股普通股有形账面价值和有形普通股比率，统称为 “核心绩效指标”，尽管它们是非公认会计准则的衡量标准，因为它们提供了用于评估的补充信息某些不可比项目的影响以及公司的持续经营业绩。核心绩效指标不包括某些其他收入和支出项目，例如联邦存款保险公司的特别评估、核心转换费用、合并相关费用、设施费用以及出售投资证券的收益或亏损，公司认为这些项目并不代表或无助于持续衡量公司的经营业绩。所附表格包含这些核心绩效指标与公认会计原则指标的对账情况。该公司认为，有形普通股比率为投资者提供了有关公司资本实力的有用信息，尽管它被视为非公认会计准则财务指标，也不属于公司监管资本要求的一部分。

公司认为，这些非公认会计准则指标和比率与相应的GAAP指标和比率相结合，可以提供有关公司业绩和资本实力的有意义的补充信息。公司管理层在评估公司的经营业绩和相关趋势以及预测未来时段时使用这些非公认会计准则指标和比率，并认为投资者可以从中受益。但是，除了根据公认会计原则编制的比率之外，还应考虑这些非公认会计准则指标和比率，而不是替代或更可取的比率。在所附表格中，公司提供了最具可比性的GAAP财务指标和比率与非公认会计准则财务指标和比率的对账（如适用），或对所述期间财务指标的非公认会计准则计算结果的对账表。

核心效率比
季度已结束六个月已结束
（以千美元计）6月30日
2024		三月三十一日
2024		6月30日
2023		6月30日
2024		6月30日
2023
净利息收入（GAAP）$140,529$137,728$140,692$278,257$280,221
等值税收调整2,0472,0402,0624,0874,103
净利息收入-FTE（非公认会计准则）$142,576$139,768$142,754$282,344$284,324
非利息收入 (GAAP)15,49412,15814,29027,65231,188
减少出售投资证券的收益————381
减去出售其他自有房地产的收益（亏损）—(2)97(2)187
核心收入（非公认会计准则）$158,070$151,928$156,947$309,998$314,944
非利息支出 (GAAP)$94,017$93,501$85,956$187,518$166,939
减去联邦存款保险公司的特别评估—625—625—
减少核心转换费用1,250350—1,600—
减少无形资产的摊销9441,0471,1361,9912,375
核心非利息支出（非公认会计准则）$91,823$91,479$84,820$183,302$164,564
核心效率比（非公认会计准则）58.09%60.21%54.04%59.13%52.25%


54

有形普通股、每股有形账面价值和有形普通股权益比率
（以千计，每股数据除外）2024年6月30日2024 年 3 月 31 日2023 年 12 月 31 日
股东权益 (GAAP)$1,755,273$1,731,725$1,716,068
减少优先股71,98871,98871,988
较少的商誉365,164365,164365,164
减少无形资产10,32711,27112,318
有形普通股（非公认会计准则）$1,307,794$1,283,302$1,266,598
已发行普通股37,34437,51537,416
每股有形账面价值（非公认会计准则）$35.02$34.21$33.85
总资产（GAAP）$14,615,666$14,613,338$14,518,590
较少的商誉365,164365,164365,164
减少无形资产10,32711,27112,318
有形资产（非公认会计准则）$14,240,175$14,236,903$14,141108
有形普通股权转化为有形资产（非公认会计准则）9.18%9.01%8.96%


普通股平均回报率和平均有形普通股回报率（ROATCE）
季度已结束六个月已结束
（以千美元计）6月30日
2024		三月三十一日
2024		6月30日
2023		6月30日
2024		6月30日
2023
平均股东权益（GAAP）$1,748,240$1,738,698$1,621,337$1,743,469$1,595,040
较低的平均优先股71,98871,98871,98871,98871,988
较低的平均商誉365,164365,164365,164365,164365,164
减少平均无形资产10,78311,77015,09411,27715,667
平均有形普通股（非公认会计准则）$1,300,305$1,289,776$1,169,091$1,295,040$1,142,221
普通股股东可获得的净收益（GAAP）$44,509$39,463$48,190$83,972$102,990
联邦存款保险公司特别评估（税后）—470—470—
核心转换费用（税后） 940263—1,203—
经调整后，普通股股东可获得的净收益（非公认会计准则）$45,449$40,196$48,190$85,645$102,990
普通股平均回报率 (GAAP)10.68%9.52%12.48%10.10%13.64%
调整后的平均普通股回报率（非公认会计准则）10.90%9.70%12.48%10.30%13.64%
ROATCE（非公认会计准则）13.77%12.31%16.53%13.04%18.18%
调整后的ROATCE（非公认会计准则）14.06%12.53%16.53%13.30%18.18%
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平均资产回报率 (ROAA)
季度已结束六个月已结束
（以千美元计）6月30日
2024		三月三十一日
2024		6月30日
2023		6月30日
2024		6月30日
2023
净收益（GAAP）$45,446$40,401$49,127$85,847$104,865
联邦存款保险公司特别评估（税后）—470—470—
核心转换费用（税后） 940263—1,203—
调整后净收益（非公认会计准则）$46,386$41,134$49,127$87,520$104,865
平均资产$14,646,381$14,556,119$13,671,985$14,601,250$13,403,084
道路（GAAP）1.25%1.12%1.44%1.18%1.58%
调整后的 ROAA（非公认会计准则）1.27%1.14%1.44%1.21%1.58%


关于贷款占经担保贷款调整后的贷款总额的ACL
在
（以千美元计）6月30日
2024		三月三十一日
2024		6月30日
2023
贷款总额（GAAP）$11,000,007$11,028,492$10,512,623
减去：担保贷款，净额923,794924,633977,287
调整后贷款总额（非公认会计准则）$10,076,213$10,103,859$9,535,336
关于贷款的ACL$139,464$135,498$141,319
贷款占贷款总额的ACL1.27%1.23%1.34%
贷款占调整后贷款总额的ACL1.38%1.34%1.48%


拨备前净收入 (PPNR)
季度已结束六个月已结束
（以千美元计）6月30日
2024		三月三十一日
2024		6月30日
2023		6月30日
2024		6月30日
2023
净利息收入$140,529$137,728$140,692$278,257$280,221
非利息收入15,49412,15814,29027,65231,188
联邦存款保险公司特别评估—625—625—
核心转换费用1,250350—1,600—
减少出售投资证券的收益————381
减去出售其他自有房地产的收益（亏损）—(2)97(2)187
减去非利息支出94,01793,50185,956187,518166,939
PPNR（非公认会计准则）$63,256$57,362$68,929$120,618$143,902
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预计投保存款的计算
季度已结束
（以千美元计）6月30日
2024		3月31日
2024
每份通话报告的预计未投保存款$4,020,979$4,062,505
抵押/加盟存款(454,084)(515,439)
存款应计利息(5,632)(5,542)
调整后的未投保/未抵押存款3,561,2633,541,524
预计的受保/抵押存款8,721,1208,712,177
存款总额$12,282,383$12,253,701


项目 3：关于市场风险的定量和定性披露

本项目中列出的披露受本10-Q表季度报告第一部分第2项导言中关于前瞻性陈述的警示性措辞以及本报告其他地方列出的其他警示性陈述的限制。

利率风险

我们的利率风险管理做法旨在优化净利息收入，同时防止某些利率情景可能导致的恶化。利率敏感度因不同类型的计息资产和计息负债而异。我们努力维持主要由贷款和投资组成的计息资产，以及计息负债，主要包括在相似时间范围内到期或重新定价的存款，以便根据我们的风险承受能力管理市场利率变动产生的任何影响。该公司使用仿真模型来衡量对收益率变动的敏感度。

该公司通过使用仿真建模来确定其短期未来收益对假设的正负100至300个基点的平行利率冲击的敏感度。模拟包括将资产负债表建模为一个持续的实体。包括涉及管理利率产品、未来利率敏感余额的预付款以及到期资产和负债的再投资的未来业务假设。然后对这些项目进行建模，根据假设的利率变化预测净利息收入。将未来12个月期间产生的净利息收入与使用固定利率计算的基准金额进行比较。差异代表公司对正负100个基点的平行利率冲击的敏感度。

下表汇总了截至2024年6月30日利率冲击对净利息收入的预期影响：
速率冲击年度变化百分比
在净利息收入中
+ 300 bp11.1%
+ 200 bp7.5%
+ 100 bp3.8%
-100 bp(3.9)%
-200 bp(8.1)%
-300 bp(12.4)%
除了上表中显示的利率冲击外，公司还对各种动态利率情景下的净利息收入进行了建模。总的来说，利率的变化与净利息收入的变化呈正相关。

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公司偶尔使用利率衍生工具作为资产/负债管理工具，以对冲上述净利息收入模拟所显示的利率敞口不匹配。它们用于修改公司受利率波动影响的风险，并在贷款收益率和资金来源利率之间提供更稳定的利差。截至2024年6月30日，该公司拥有管理利率风险的衍生品合约，包括用于对冲浮利率贷款现金流的3.5亿美元衍生品名义价值和3,210万美元的浮动利率债务衍生品名义价值。“第 1 项” 中也讨论了衍生金融工具。附注6——衍生金融工具。”

金融行为监管局宣布，最常见的美元伦敦银行同业拆借利率设置（隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月）将在2024年9月30日之后停止公布。伦敦银行同业拆借利率是世界上流动性最强、最常见的利率指数，在金融工具中经常被引用。随着伦敦银行同业拆借利率的停止，该公司已选择定期SOFR作为其大部分浮动利率贷款的替代指数，并于2023年初开始向客户提供通知。该公司停止在新合约中使用伦敦银行同业拆借利率和ICE掉期利率，并于2021年12月开始发放基于SOFR的贷款。

截至2024年6月30日，该公司拥有67亿美元的浮动利率贷款。在这些贷款中，44亿美元的利率为下限，几乎所有这些贷款都等于或高于最低利率。浮动利率贷款包括按最优惠利率挂钩的28亿美元、与SOFR挂钩的31亿美元以及与其他利率挂钩的8.233亿美元。

截至2024年6月30日，该公司的可供出售和持有至到期的投资证券总额分别为16亿美元和7.726亿美元。这些投资组合主要由固定利率证券组成，由于利率的变化，这些证券的市值会发生变化。截至2024年6月30日，可供出售和持有至到期投资组合的未实现净亏损分别为1.727亿美元和6,940万美元。

项目 4: 控制和程序

评估披露控制和程序

在公司首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“首席财务官”）的监督和参与下，管理层评估了截至2024年6月30日根据《交易法》第13a-15条设计和运营的公司披露控制和程序的有效性。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保发行人在根据经修订的1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给发行人管理层，包括其主要执行和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。

根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序自2024年6月30日起生效，为实现上述目标提供了合理的保证。

内部控制的变更

在本10-Q表季度报告所涉期间，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对这些控制措施产生重大影响的变化。

第二部分-其他信息

项目 1: 法律诉讼

公司及其子公司不时成为因其业务而产生的各种法律诉讼的当事方。管理层认为，在正常业务过程中，不存在针对公司或其子公司的直接、间接或总体上未决或威胁提起的此类法律诉讼，如果已确定
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不利的，将对公司或其任何子公司的业务、合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

第 1A 项：风险因素

有关影响公司的风险因素的信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第2项导言以及截至2023年12月31日财年的10-k表报告第一部分第1A项中有关前瞻性陈述的警示性措辞。公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中描述的风险因素没有重大变化。

第 2 项：未注册的股权证券出售和所得款项的使用
时期购买的股票总数 (a)每股支付的加权平均价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可以购买的最大股票数量
2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日36,214$37.8936,2141,963,786
2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日29,32338.0029,3231,934,463
2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日159,59838.13159,5981,774,865
总计225,135$38.07225,1351,774,865
(a) 2022年5月，公司董事会批准回购最多200万股公司普通股。回购可以不时在公开市场上进行，也可以通过私下谈判的交易进行。

项目 3：优先证券违约

没有。

项目 4: 矿山安全披露

不适用。

项目 5: 其他信息

在截至2024年6月30日的季度中，公司没有高管或董事 采用 要么 终止 任何旨在满足《证券交易法》第10b5-1（c）条或17 CFR第229.408（c）条中定义的非第10b5-1交易安排的肯定辩护条件的购买或出售公司普通股证券的合同、指示或书面计划。


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项目 6: 展品

展品编号描述

3.1 注册人公司注册证书（参照1996年12月16日提交的注册人S-1表格注册声明附录3.1（文件编号333-14737）纳入此处）。

3.2 注册人注册证书修正案（参照1999年7月1日提交的注册人S-8表格注册声明（文件编号333-82087）附录4.2纳入此处）。

3.3 注册人注册证书修正案（参照注册人截至1999年9月30日的10-Q表季度报告（文件编号001-15373）附录3.1纳入此处）。

3.4 注册人注册证书修正案（参照注册人于2002年4月30日提交的8-k表格最新报告（文件编号001-15373）附录99.2纳入此处）。

3.5 注册人注册证书修正案（参照注册人于2008年11月20日提交的14-A表格委托书附录A纳入此处（文件编号001-15373））。

3.6 注册人注册证书修正案（参照注册人截至2014年6月30日的10-Q表季度报告（文件编号001-15373）附录3.1纳入此处）。

3.7 注册人注册证书修正案（参照注册人于2019年7月26日提交的10-Q表季度报告（文件编号001-15373）附录3.8纳入此处）。

3.8 注册人注册证书修正案（参照注册人于2021年7月30日提交的10-Q表季度报告（文件编号001-15373）附录3.9纳入此处）。

3.9 2008年12月17日的A系列固定利率累积永久优先股注册人指定证书（参照注册人于2008年12月23日提交的8-k表最新报告（文件编号001-15373）附录3.1纳入此处）。

3.10 2021年11月9日注销注册人A系列固定利率累积永久优先股的指定、优先权和权利证书（参照注册人于2021年11月9日提交的8-k表最新报告（文件编号001-15373）附录3.1纳入此处）。

3.11 2021年11月16日的A系列固定利率非累积永久优先股注册人指定证书（参照注册人于2021年11月17日提交的8-k表最新报告（文件编号001-15373）附录3.1纳入此处）。

3.12 经修订和重述的注册人章程（参照注册人于2015年6月12日提交的8-k表最新报告（文件编号001-15373）附录3.1纳入此处）。

4.1 根据S-k法规第601 (b) (4) (iii) 项，省略了长期借款工具。公司承诺应要求向美国证券交易委员会提供此类票据的副本。

*31.1 规则13 (a) -14 (a) 要求的首席执行官认证。

*31.2 规则13 (a) -14 (a) 要求的首席财务官认证。

**32.1 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350节规定的首席执行官认证。

**32.2 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350节规定的首席财务官认证。

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101.INS XBRL 实例文档-该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。

101.SCH 内联 XBRL 分类扩展架构文档。

101.CAL 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。

101.LAB 内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档。

101.PRE 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档。

101.DEF 内联 XBRL 分类扩展定义 Linkbase 文档。

104 企业金融服务公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为行内XBRL（载于附录101）。

* 随函提交
** 随函提供。尽管注册人将本10-Q表格的季度声明并入任何其他文件中，但除非此处或其中另有规定，否则此处提供并标有两个（**）的证物不应被视为已纳入任何其他申报文件。
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签名

根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人于2024年7月26日在密苏里州克莱顿市代表其签署本报告，经正式授权。
 
企业金融服务公司
  
 作者：/s/ James b. Lally 
James b. Lally
首席执行官
  
 来自：/s/ Keene S. Turner 
基恩·S·特纳
首席财务官


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