我们确认向客户转让承诺的商品或服务时我们预计有权获得的收入金额。当客户根据运输合同或公共费率向我们提交货物运输提单时，就会产生履约义务。这些履约义务在货物从起运地转移到目的地时得到履行。因此，运输收入按比例在货运转移时确认，相关费用确认为已支出。这些履约义务通常是短期的，每类商品的平均过境天数约为一周或更短。服务完成后，客户有无条件的义务为服务付费。期末与处理中发货相关的估计收入是根据完成服务的估计百分比来记录的。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们没有实质性的剩余履约义务。

根据客户的运输合同，我们可能会向客户提供辅助服务，例如转机、滞期费和其他附带活动。与这些不同的履约义务相关的收入在提供服务或履行合同义务时予以确认。这些收入包含在每个商品类别中，大约相当于 42024年和2023年第二季度以及2024年前六个月合并收益表中 “铁路营业收入” 总额的百分比，以及 52023 年前六个月的百分比。

与涉及另一条铁路的联运服务相关的收入按净额列报。因此，金额中与另一方相关的部分不反映在收入中。

根据我们运费合同的典型条款，服务付款应在 十五天 向客户开具账单，因此没有重要的融资组成部分。 合并资产负债表上的 “应收账款——净额” 包括客户和非客户应收账款，如下所示：

非客户应收账款包括其他铁路、政府实体和其他机构应付的与收入无关的款项。我们确实如此 不截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有任何重大合约资产或负债。

股票期权

						第二季度												前六个月
						2024						2023						2024						2023
						（百万美元）
行使的期权						17,757						10,461						114,974						77,272
运动时收到的现金						$	2					$	1					$	11					$	6
已实现的相关税收优惠						—						—						3						3

限制性股票单位

授予的限制性股票单位主要有 四年 税率限制期限，将通过发行诺福克南方普通股（普通股）进行结算。某些RSU补助金包括在限制期内支付的现金股息等价物，金额等于普通股的定期季度股息。

						第二季度												前六个月
						2024						2023						2024						2023
						（百万美元）
RSU 已归属						12,494						3,908						169,145						153,030
扣除预扣税款后发行的普通股						9,016						2,811						117,266						107,419
已实现的相关税收优惠						$	—					$	—					$	—					$	1

绩效共享单位

PSU根据年底实现某些预先确定的公司绩效目标来提供奖励 三年 循环，通过发行普通股进行结算。所有PSU都将根据业绩条件的实现获得收益，有些还将根据市场状况获得收益。市场状况的公允价值是使用蒙特卡罗模拟模型在授予之日衡量的。 没有 PSU是在2024年和2023年第二季度获得或支付的。

在2024年第一季度，我们启动了自愿和非自愿离职计划，以减少我们的管理人员。通过这些程序，大约 350 到 2024 年 5 月，管理层员工已离职。前六个月的 “重组和其他费用” 包括 $61 与这些计划有关的 “铁路运营总支出” 为百万美元，主要包括向受影响的管理人员支付的离职金。

此外，正如附注11所进一步讨论的那样，我们还评估了这些离职计划对我们的养老金和其他退休后福利计划的影响。

在 2024 年的前六个月中，我们录得了 $27 子公司重组产生的百万递延所得税优惠。

在2024年和2023年的第二季度和前六个月中，向某些股票期权和限制性股票单位的持有人支付了等值股息。为了计算每股基本收益，从净收益中扣除向股票期权和限制性股票单位持有人支付的股息等价物，以确定普通股股东可获得的收入。为了计算摊薄后的每股收益，我们逐项评估根据两类股票和库存股方法获得等值股息的股票期权和限制性股票单位，以确定哪种方法对每笔赠款更具稀释性。对于那些采用两类方法更具稀释性的补助金，净收益减去股息等价物，以确定普通股股东可获得的收入。稀释计算不包括行使价超过普通股平均市场价格的期权，如下所示： 0.1 截至2024年6月30日和2023年6月30日的第二季度和前六个月为百万美元。

 

投资Conrail

 

通过一家有限责任公司，我们和CSX公司（CSX）共同拥有Conrail Inc.（Conrail），其主要子公司是联合铁路公司（CRC）。我们有一个 58% 经济和 50合资实体的投票权益百分比，CSX拥有其余的经济和投票权益。我们对 Conrail 的投资是 $1.7 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均为亿元。

CRC拥有并经营某些房产（共享资产区），由诺福克南方铁路公司（NSR）和CSX运输公司（CSXT）共同独家受益。共享资产区的运营成本由NSR和CSXT根据使用情况承担。此外，NSR和CSXT向CRC支付了进入共享资产区的费用。“购买的服务和租金” 和 “燃料” 包括应付给CRC的共享资产区运营费用，总计 $50 百万和美元39 2024 年和 2023 年第二季度为 100 万英镑，

分别和 $102 百万和美元84 2024年和2023年的前六个月分别为百万美元。扣除摊销后，我们在Conrail收益中的权益为美元22 百万和美元19 2024年和2023年第二季度分别为百万美元，以及美元43 百万和美元35 2024年和2023年的前六个月分别为百万美元。这些金额部分抵消了共享资产领域的运营成本，并包含在 “购买的服务和租金” 中。

“其他负债” 包括美元534 2024年6月30日和2023年12月31日均为100万英镑，用于Conrail的长期贷款，将于2050年到期，平均利率为 1.31%.

对 TTX 的投资

我们和 六 其他北美铁路公司共同拥有TTX公司（TTX），这是一家轨道车辆共享公司，按规定费率为其所有者铁路提供标准化的多式联运、汽车和一般用途轨道车队。我们有一个19.78TTX 的所有权权益百分比。

使用TTX设备产生的费用包含在 “购买的服务和租金” 中。这些费用总额为 $74 百万和美元69 2024年和2023年第二季度分别为百万美元，以及美元148 百万和美元135 2024年和2023年的前六个月分别为百万美元。我们在TTX收益中的净资产部分抵消了这些成本，总额为美元14 百万和美元12 2024年和2023年第二季度分别为百万美元，以及美元27 百万和美元21 2024年和2023年的前六个月分别为百万美元。

2024 年 6 月，我们签订了一项协议，使我们能够最多发行美元800 数百万张无抵押商业票据，并由我们的信贷协议支持。无抵押的短期商业票据计划规定按现行利率借款，并包括契约。2024 年 6 月 30 日，我们有 不 杰出的商业票据。2024 年 7 月，我们发行了 $300数百万张无抵押商业票据。

2024年5月，我们续订了应收账款证券化计划，最大借款能力为美元400 百万。我们的应收账款证券化计划下的款项会在正常过程中不时借入和偿还，用于一般公司和现金管理目的。我们的应收账款证券化计划的期限将于2025年5月到期。在该融资机制下收到的款项记作借款。我们有 $400 百万（利率为 6.06%) 截至2024年6月30日该计划下的未偿还额，包含在 “短期债务” 中，以及 不 截至2023年12月31日该计划下的未缴款项。截至2024年6月30日，我们已经充分利用了该计划下的借款能力，而我们的借款能力为美元400 截至 2023 年 12 月 31 日，可用借贷能力为百万美元。我们的应收账款证券化计划得到了美元的支持847百万和美元903截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有100万笔应收账款，这些应收账款包含在 “应收账款净额” 中。在 2024 年 7 月，我们偿还了美元400该计划下未清的数百万美元。

2024 年 1 月，我们续订并修改了我们的美元800 百万信贷协议。修订后的协议将于2029年1月到期，规定按现行利率进行借款，并包括契约。我们有 不 量

该融资机制在2024年6月30日或2023年12月31日尚未偿还，我们遵守了其所有契约。

2024 年 1 月，我们签订了定期贷款信贷协议，该协议建立了 364 天, $1.0十亿美元，无抵押的延迟提款定期贷款额度，我们可以根据该机制为一般公司用途进行借款。定期贷款信贷协议规定按现行利率借款，并包括与美元一致的契约800 百万信贷协议。我们有 不 截至2024年6月30日，该融资机制下的未缴款项。2024年7月，我们延长了定期贷款协议的可用期。如果不提款，定期贷款将持续到2024年10月。

 

我们有资金和无资金的固定福利养老金计划，涵盖符合条件的员工。我们还为符合条件的退休员工提供特定的医疗保健福利；这些计划可以根据我们的选择进行修改或终止。根据我们的自保退休人员医疗保健计划，对于不符合医疗保险资格的参与者，退休员工及其受抚养人的某些医疗保健费用将获得保障，但扣除任何免赔额、共同保险，在某些情况下，还包括其他团体保险政策提供的承保范围。符合医疗保险资格的符合条件的退休参与者及其配偶不在自保退休人员医疗保健计划的承保范围内，而是向雇主提供一个由雇主资助的健康报销账户，该账户可用于报销健康保险费或符合条件的自付医疗费用。

固定福利养老金成本和退休后福利成本的服务成本部分在 “薪酬和福利” 中报告，净福利成本的所有其他组成部分在合并收益表的 “其他收入——净额” 中列报。

在2024年第一季度，我们启动了自愿和非自愿离职计划，以减少我们的管理人员。通过这些程序，大约 350 到 2024 年 5 月，管理层员工已离职。根据财务会计准则委员会（FASB）会计准则编纂（ASC）主题715 “薪酬-退休金”，我们评估了是否削减了我们的养老金和其他退休后福利计划。虽然我们的员工人数确实减少了 不这导致我们的养老金福利计划的削减，我们的其他退休后福利计划的确出现了削减，因为计划参与者未来的服务年限减少了超过 10%。结果，我们使用贴现率重新衡量了其他退休后福利债务 5.74% 并记录了 $11债务减少了百万美元。此外，我们确认削减收益为美元202024年第二季度，即员工离职期间，为百万美元，用于先前服务福利中记入累计其他综合亏损的受影响部分。

 

由于这些金融工具的到期日短，“现金及现金等价物”、“应收账款净额”、“应付账款” 和 “短期债务” 的公允价值接近账面价值。企业拥有的人寿保险（COLI）的账面价值以现金退保价值入账，因此近似于公允价值。截至2024年6月30日或2023年12月31日，没有其他按公允价值计量的经常性资产或负债。 根据第一级投入，长期债务的账面金额和估计的公允价值包括以下内容：

 

俄亥俄州东部事件

摘要

2023 年 2 月 3 日，我们运营的一列火车在俄亥俄州东巴勒斯坦出轨。出轨的设备包括 38 轨道车， 11 其中是非公司拥有的装有危险物质的油罐车。与出轨有关的大火威胁到某些坦克车。有人担心，运载氯乙烯的油罐车内部的压力正在上升，减压装置无法正常运行，这将构成灾难性爆炸的危险。结果，2023年2月6日，当地事件指挥官（东巴勒斯坦消防队长）——在与包括联邦、州和地方官员以及诺福克南方在内的事件指挥部协商后，选择进行受控排气并烧毁 五 油罐车脱轨，全部装有氯乙烯。此过程涉及在 五 油罐车将氯乙烯排入邻近的战壕，这些沟渠是挖到地下的，在那里氯乙烯被点燃和烧毁。在出轨过程中或在排气和燃烧过程中释放的任何剩余材料已经或正在修复中。2月3日的出轨、相关的火灾以及由此产生的2月6日含有氯乙烯的油罐车的排气和烧毁在下文称为 “事件”。

为应对该事件，我们一直在努力安全、彻底地清理场地，包括下文 “环境问题” 部分中描述的与可能受影响的空气、土壤和水有关的活动，并监测对公共健康和环境的任何影响。我们正在与联邦、州和地方官员合作，以减轻该事件的影响，包括开展环境监测和清理活动（详情见下文），运营家庭援助中心为东巴勒斯坦及周边社区的受影响成员提供经济支持，并承诺向社区提供额外财政支持。

财务影响

尽管我们无法确定地预测最终结果或估计与事件相关的合理可能的损失范围，但我们已经累计了下述环境和非环境问题的可能和合理估计的负债金额。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们主要与环境问题和法律诉讼相关的可能和合理估计的负债为美元858 百万和美元464 分别为百万，下文将进一步详细讨论。这些金额代表截至每个日期与事件相关的已确认费用和现金支出（扣除保险赔偿额）之间的差额。从事件一开始，我们就有

总共识别了 $1.6 数十亿美元直接归因于该事件，其中包括 $365 根据我们的保险单提出的索赔可获得数百万美元的保险赔偿。我们还记录了美元的递延所得税资产232 百万和美元249 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万美元，与该事件有关，预计某些费用将在未来期间出于税收目的扣除或用保险赔偿金抵消。

根据我们在事故发生之日生效的保险单，迄今为止产生的与事件相关的某些费用可以向第三方追回。根据我们的保险单或从第三方追回的任何额外金额将反映在未来认为有可能追回的期限中。有关我们的保险范围的更多信息，请参阅下面的 “保险”。

环境问题 — 为应对该事件，我们一直在与联邦、州和地方官员合作，例如美国环境保护署（EPA）、俄亥俄州环保局、宾夕法尼亚州环境保护部（DEP）和哥伦比亚纳县卫生区，开展环境应对和补救活动，其中一些已经结束，有些仍在继续，包括但不限于空气监测、室内空气质量筛查、市政用水和私人用水油井测试、住宅、商业和农业土壤采样、地表水和地下水采样、改道受影响地点周围的当地水道、捕获进入受影响出轨地点的雨水并将其运送到适当的处置设施，以及在危险废物填埋场或焚化炉挖掘和处置可能受影响的土壤。美国环保局于2023年2月21日发布了单方面管理令（UAO），其中包含各种要求，包括提交大量工作计划以评估和修复各种环境介质以及在受影响地点执行某些清除行动。2023年2月24日，我们向美国环保局提交了遵守UAO的意向通知，我们将继续根据UAO及其发布的指令，按照美国环保局以及俄亥俄州环保局和宾夕法尼亚州环保局的要求进行环境评估和补救。2023年10月18日，美国环保局根据《清洁水法》（CWA）第311（c）条发布了第二份单方面命令，要求制定额外的环境工作计划。我们及时提交了遵守CWA命令的意向通知，并继续按照美国环保局和州机构的要求按照CWA命令完成环境评估和补救措施。一旦获得法院批准，拟议的同意令（如下所述）将取代UAO和CWA令。

我们还受到以下法律诉讼的约束，这些诉讼主要与事件的环境影响有关：

•美国司法部（DOJ）代表美国环保局（DOJ 投诉）在俄亥俄州北区（东区）提起民事诉讼，要求对涉嫌违反CWA的行为给予禁令救济和民事处罚，并根据《综合环境应对、赔偿和责任法》（CERCLA）追回成本。俄亥俄州总检察长（AG）还在俄亥俄州北区（东区）提起诉讼（俄亥俄州申诉），要求赔偿根据CERCLA和各州法律提出的各种普通法和环境法定索赔。为了发现目的，司法部和俄亥俄州总检察长的案件已合并。我们已经提交了答案，Ohio AG案的发现正在进行中。2023 年 6 月 30 日，我们对参与该事件的某些轨道车辆被告和托运人提起了第三方索赔。法院于2024年3月6日驳回了第三方索赔，并于2024年3月26日提出动议，要求法院对第三方索赔作出部分最终判决。2024年5月23日，司法部和公司达成和解，以解决政府对该公司提出的与该事件有关的所有民事索赔，并共同向法院提交了拟议的同意令。按照提议,《同意令》将要求公司支付联邦政府的监督费用 $57截至2023年11月30日为百万美元，以及从2023年12月1日起至补救措施完成期间的额外监督费用。拟议的同意令还要求公司支付民事罚款 $15百万美元，罪名是涉嫌违反 CWA。拟议的《同意令》的其他条款涉及

安全、社区支持和环境支持的禁令救济，这些规定如果得到法院批准，将在两者之间生效 五年 到 二十年。拟议的《同意令》需要经过强制性的公众意见征询期，然后在《同意令》生效之前接受法官的审查。俄亥俄州股份公司没有加入该和解协议。

根据FasB ASC 410-30 “环境负债”，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们已经确认了与上述环境问题有关的可能和合理估计的负债为美元265 百万和美元319 分别为百万，主要包含在合并资产负债表的 “其他流动负债” 中。我们认出了 $53百万和美元2642024年和2023年第二季度的支出分别为百万美元，以及美元113百万和美元581在2024年和2023年的前六个月分别为百万人。我们赚了 $80百万和美元1772024年第二季度和2023年第二季度分别支付了百万美元，以及美元167百万和美元208在2024年和2023年的前六个月中，分别有100万人与这些事项有关。我们目前的估计包括正在进行和未来的环境清理活动和补救工作、政府监督费用（包括美国环保局和俄亥俄州环保局产生的费用）以及其他相关费用，包括与拟议的司法部同意令相关的费用（包括与涉嫌违反CWA有关的民事处罚）。我们目前对与事件相关的未来环境清理和修复责任的估计可能会随着时间的推移而发生变化，原因有很多，包括但不限于未来所需的清理和清除活动（包括因土壤、水、沉积物以及目前正在和将继续在现场进行的空气评估和调查活动而产生的清理和清除活动）的性质和范围，以及政府监督的范围和持续时间等因素。随着清理工作的进展和更多信息的出现，我们将审查这些估算值并酌情修改。自事件发生之日起, 我们共确认了 $949百万美元与环境问题有关的支出，其中美元684已经支付了百万美元。

法律诉讼和索赔（非环境）——迄今为止，已经开始了许多与该事件有关的非环境法律诉讼，包括下文更具体地列出的诉讼。

•俄亥俄州北区（东区）（俄亥俄州集体诉讼）正在审理一项合并假定集体诉讼，原告在该诉讼中指控各种索赔，包括疏忽、重大过失、严格责任和滋扰，并寻求补偿性和惩罚性赔偿、医疗监测和商业损失作为救济。假定类别是参照涵盖以下内容的课堂区域来定义的 30-英里半径。2023 年 7 月 12 日，我们提起了第三方投诉，要求多方参与该事件。事实发现于 2024 年 2 月 5 日结束。2024年3月13日，法院部分驳回并部分批准了所有驳回原告案件和我们的第三方申诉的动议。2024年4月9日，我们宣布原则上达成协议，以美元的价格和解俄亥俄州集体诉讼600百万。和解协议并未解决并明确保留我们在第三方投诉中的第三方索赔。法院于2024年5月21日初步批准了和解协议。法院将在2024年9月25日考虑是否批准和解协议的最终批准。如果获得法院批准，该协议的条款将解决所有集体诉讼索赔 20-距离出轨半径一英里，对于那些选择参与的居民，可以在一英里之内提出人身伤害索赔 10-距离出轨半径一英里。尚待法院最终批准，根据和解协议向集体成员支付的款项可能在今年年底之前开始。

宾夕法尼亚州西区另一起由宾夕法尼亚州学区和学生提起的假定集体诉讼尚待审理。2023 年 8 月 22 日 六 宾夕法尼亚州的学区和学生提起了假定的集体诉讼，指控其疏忽、严格责任、滋扰和非法侵入，并要求赔偿和健康监测。2023年12月8日，各学区修改了申诉，在诉讼中增加了更多公司作为被告。2024年2月23日，我们和其他被告提出了驳回动议，这些动议已得到全面通报，目前尚待法庭审理。结合俄亥俄州集体诉讼，这些诉讼在本文中统称为事件诉讼。

根据FasB ASC 450 “意外开支”，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的主要与事件诉讼和相关突发事件相关的可能和合理估计的负债的应计额为美元644百万和美元82分别为百万。出于以下原因，我们在事故诉讼方面的估计损失或损失范围可能会不时发生变化，并且我们遭受的实际损失有可能超过当前的应计金额，并且此类额外金额可能是重大的。尽管我们继续就可能的解决方案与各方合作，但无法保证我们将成功解决这些问题，我们也无法预测这些问题的结果。

•我们收到了证券和衍生品诉讼以及多份股东文件和诉讼要求函，包括根据1934年《证券交易法》（《交易法》）提起的证券集体诉讼，该诉讼最初在俄亥俄州南区提起，指控多起违反证券法，但后来移交给佐治亚州北区，根据1933年《证券法》（《证券法》）在纽约南区提起的证券集体诉讼，指控我们的债券发行存在错误陈述，以及 六 向弗吉尼亚州法院提起的股东衍生投诉，除其他索赔（统称 “股东事务”）外，指控违反信托义务、浪费公司资产、不当致富，涉及公司运营安全。2024年2月2日，被告在《证券法》诉讼中提出驳回申诉的动议，法院于2024年5月29日就驳回动议进行了口头辩论，裁决尚待裁决。原告于2024年4月25日在《交易法》诉讼中提出了修改后的申诉，被告于2024年6月24日提出驳回动议。尚未就其他股东事项提交任何响应性申诉。

关于与事件相关的诉讼和监管事宜，当我们得出结论，认为很可能产生了负债并且可以合理估计责任金额时，我们会通过向收益扣除来记录意外损失负债，如果我们断定该责任是重大的，则披露此类责任。对入账负债的任何调整都将反映在已知调整期间的收益中。由于无法确定地预测任何法律诉讼的最终结果，因此与此类法律诉讼进展或其他不利或意想不到的事态发展或结果有关的事态发展或结果可能会导致额外的成本或新的或额外的应计金额，这些金额可能对我们在特定年份或季度的经营业绩产生重大影响。此外，如果我们遭受的事故相关损失有合理可能超过目前记录的应急损失金额，我们将在合理估计的情况下披露潜在损失范围，或者我们披露我们目前无法合理估计此类金额。对于损失可能是合理可能的，但不可能的，或者可能但无法合理估计的与事件相关的诉讼和监管事宜，则不确定应计金额，但披露该事项（如果可能很重要）。

我们对可能损失和合理可能损失的估计基于当前可用信息，涉及重大判断和各种假设，因为 (1) 这些法律和监管程序尚处于初期阶段；(2) 调查可能尚未完成；(3) 在这些法律和监管程序中寻求的损害赔偿可能没有根据或不确定；(4) 经常有重大争议事实；和/或 (5) 可能的结果范围很广。因此，我们在这些问题上的估计损失范围可能会不时发生变化，实际损失可能超过目前的估计。目前，我们无法估计超过上述事项应计金额的可能损失或损失范围。

记录的金额不包括我们认为不可能或无法合理估计因事件调查而可能处以的任何罚款或罚款（超过与CWA相关的民事处罚规定的责任）的任何损失估计，具体说明和定义见下文（其结果目前尚不确定）。

查询和调查

如上所述，我们受到众多联邦、州和地方政府机构以及监管机构对该事件的询问和调查，包括但不限于美国国家运输安全委员会（NTSB）、联邦铁路管理局（FRA）、职业安全与健康管理局、俄亥俄州总公司和宾夕法尼亚州总公司。有关NTsB和FRA调查的更多细节见下文。我们正在配合所有调查和调查，包括回应民事和刑事传票以及其他信息请求（上述询问和调查以及民事和刑事传票在此统称为 “事件调查和调查”）。除了 FRA 安全评估（定义和描述见下文）外，目前尚不确定任何当前或未来的事故调查和调查的结果，包括任何相关的罚款、处罚或和解。因此，我们与事件相关的可能和合理估计的负债的应计金额不包括对任何此类罚款、罚款或和解可能产生的总金额的估计。

事件发生后，NTsB的调查人员检查了铁路设备和轨道状况；审查了来自信号系统、路边缺陷探测器、本地监控摄像头以及主要机车的事件记录器以及前向和向内的图像记录器的数据；并完成了某些访谈（NTSB调查）。NTSb于2024年6月25日结束调查并通过了最终调查报告，然后于2024年7月12日发布了最终公开报告。NTsB发现，出轨的可能原因是轴承失效，该轴承过热并导致车轴分离，使列车脱轨并导致出轨后起火。NTsB 发行了 30 建议，其中 四 已发放给诺福克南方航空公司。NTsB继续进行安全文化调查，预计将在2024年秋季发布有关这部分调查的报告。

在NtSb调查的同时，FRA还对该事件进行了调查。在范围上与NtSB调查类似，FRA审查了铁路设备、轨道状况、危险物品列车的布局和路线以及应急响应（FRA事件调查）。FRA事件调查可能会导致对民事处罚的评估，尽管目前无法合理估计这些处罚的金额和严重程度。除了 FRA 事故调查外，FRA 还完成了为期 60 天的补充安全评估（FRA 安全评估）。FRA安全评估包括对先前完成的2022年系统审计结果的审查，以及对运营要素的评估，包括但不限于：轨道、信号和机车车辆维护、检查和维修实践；员工保护；运输部门与机械和工程人员之间的沟通；运营控制中心程序和调度员培训。FRA安全评估的总体范围是审查我们的安全文化。FRA 于 2023 年 8 月初发布了一份公开报告，其中包括其调查结果和相关的纠正措施。我们已经启动了实施所有这些项目的举措，并将监测这些举措的未来进展情况。

其他承付款和或有开支

诉讼

 

我们和/或某些子公司是许多主要与铁路运营相关的诉讼和其他索赔的被告。当我们得出结论，认为很可能已经产生了负债并且可以合理估计负债金额时，该负债是通过计入收益来累积的，如果重要，将在下文披露。尽管这些诉讼和索赔中产生的最终责任金额取决于未来的发展，但我们认为，记录的负债足以支付此类责任和索赔的未来支付。但是，这些诉讼和索赔的最终结果都无法肯定地预测，不利或意想不到的结果可能会导致额外的应计费用，这可能会对特定年份或季度的经营业绩产生重大影响。对入账负债的任何调整都将反映在已知调整期间的收益中。对于损失可能是合理可能的，但不可能的，或者可能但无法合理估计的诉讼和其他索赔，不确定应计金额，但如果可能的话

材料，如下所示。我们会定期审查与我们的诉讼和其他索赔有关的相关信息，并根据此类审查更新我们的应计额、披露情况和对合理可能损失的估计。

2007年，多地区诉讼司法小组在哥伦比亚特区合并了在各联邦地方法院针对我们和其他一类铁路提起的有关燃油附加费的各种反垄断集体诉讼。2012年，法院将该案认定为集体诉讼。被告Railroads对该认证提出上诉，哥伦比亚特区上诉法院撤销了地方法院的裁决，并将该案发回重审理中。2017年10月10日，地方法院驳回了集体认证。上诉法院于2019年8月16日维持了该裁决。自该裁决以来，已在多个司法管辖区提起了各种个人诉讼，并合并到哥伦比亚特区。我们打算大力为这些案件辩护。我们认为这些诉讼的结果不会对我们的财务状况、经营业绩或流动性产生重大影响。

2018年，我们的子公司拥有多数股权的合资码头铁路公司的少数股东对我们的一家子公司提起诉讼。该诉讼指控违反了各种州法律和联邦反垄断法。2023年1月3日，法院批准了我们对所有赔偿索赔的即决判决，但驳回了对所有公平救济索赔的即决判决。2023年1月18日，法院驳回了联邦公平救济索赔，将州公平救济索赔作为唯一剩余的待审问题。2023年4月19日，法院处理了所有剩余的州公平救济索赔。法院的驳回被上诉，该案目前正在美国第四巡回上诉法院审理。我们将继续大力为诉讼辩护，尽管我们有可能在该案中蒙受损失，但我们相信我们会胜诉。但是，鉴于诉讼本质上是不可预测的，并且存在不确定性，因此无法保证诉讼（包括相关上诉）的最终结果不会是实质性的。在最终上诉之前，我们无法合理估计与此事相关的潜在损失或损失范围。

伤亡索赔

意外伤害索赔包括员工人身伤害和职业索赔以及第三方索赔，均不包括法律费用。为了帮助估值我们的人身伤害责任并确定该年度此类索赔的应计金额，我们利用了一家独立咨询精算公司编写的研究报告。与工作有关的人身伤害和职业索赔受联邦雇主责任法（FELA）的约束，该法仅适用于铁路。FELA基于过错的侵权行为系统固有的可变性可能导致实际成本与责任记录不同。虽然索赔的最终金额取决于未来的发展，但我们认为，入账的负债足以支付未来的索赔付款，并得到最新精算研究的支持。在任何情况下，当索赔的预期损失既可能又可以合理估计时，我们都会记录赔偿责任。

员工人身伤害索赔 — 除上述与事件相关的事项外，索赔费用的最大组成部分是员工人身伤害费用。我们聘用的独立精算公司提供季度研究，以帮助评估员工的人身伤害责任和估算人身伤害费用。精算公司研究了我们的索赔储备金和后续结算的历史模式，同时考虑了相关的外部影响。精算公司提供这些分析的结果，以帮助我们估算最终负债金额。我们根据评估和研究结果每季度调整负债。鉴于难以预测陪审团裁决、法院解释或立法变更等未来事件，我们对责任估算的准确性受固有限制。因此，实际索赔结算可能与记录的估计负债有所不同。

职业索赔 — 职业索赔包括据称由一段时间内的暴露引起的伤害和疾病，而不是由特定事故或事件造成的伤害或疾病。常见的职业索赔类型是指暴露于石棉和其他声称的有毒物质，导致呼吸系统疾病或癌症。许多这样的说法是由前雇员或退休雇员提出的，其中一些人已经有几十年没有在铁路行业工作了。独立精算公司提供了估计

职业索赔责任基于我们的索赔申报历史、严重程度、付款和其他相关事实。负债取决于我们对具体案例储备金的判断以及精算公司在季度研究中的判断。我们对最终损失的估计包括为已经发生但未报告的索赔编列的准备金。该条款是通过分析行业数据和预测我们的经验得出的。我们根据评估和研究结果每季度调整负债。但是，记录的负债可能不足以支付未来的索赔支付。对入账负债的调整反映在已知调整期间的业务费用中。

第三方索赔 — 我们记录第三方索赔的责任，包括高速公路交叉事故、侵入者和其他伤害、财产损失和货物损坏的索赔。精算公司根据我们的经验，包括事故的数量和时间、付款金额、和解率、未决索赔数量和法律辩护，协助我们计算第三方索赔的潜在责任，货物损失除外。我们根据评估和研究结果每季度调整负债。鉴于第三方索赔的最终结果固有的不确定性，实际损失可能与记录的估计负债有所不同。

环境问题

 

我们受各个司法管辖区的环境法律和法规的约束。如果此类责任或损失很可能且可以合理估计，我们会记录负债。环境专家定期参与对所有已知地点的持续评估，并确定对负债估算值的任何必要调整。

除了与事件相关的环境索赔外，我们的 合并资产负债表 包括对其他环境风险的负债（美元）58 截至2024年6月30日的百万美元和美元60 截至 2023 年 12 月 31 日，其中 $15 在两个期间结束时，百万美元被列为流动负债。截至2024年6月30日，该负债代表我们根据以下可用信息对可能的清理、调查和补救成本的估计 77 已知地点和项目与之比较 81 2023 年 12 月 31 日的地点和项目。2024 年 6 月 30 日， 二十 网站占美元47 百万的责任，没有一个网站被认为是实质性的。我们预计，其中大部分负债将偿还 五年；但是，一些费用将在更长的时间内支付。

在 八 根据CERCLA或规定清理费用连带责任的类似州法规，我们的一个或多个子公司以及其他一些方已被确定为潜在的责任方。我们根据适用于每个网站的事实和法律辩护来计算我们对这些网站的估计责任，而不仅仅是基于可能的连带责任。

如上所述，对于已知的环境场所（无论是由我们还是由美国环保局或类似的州当局确定的），由于当前可用的清理技术的成本差异很大，与可用清理技术相关的污染物回收率和减少率不可预测，新的清理技术可能开发，难以预先确定性质和全部清理技术，因此我们对给定场地的最终潜在财务风险或所有此类场地的总体潜在财务风险的估计可能会随着时间的推移而发生变化污染程度和每个潜在参与者在任何估计损失中所占的份额（以及该参与者的承受能力），以及不断变化的法律和监管责任标准。

过去、现在和未来的作为和不作为而承担环境责任的风险是铁路业务固有的。我们运输的某些商品，尤其是被归类为危险材料的商品，构成特殊风险，我们努力减少这些风险。此外，我们的几家子公司拥有或已经拥有用作运营物业的土地，或由他人租赁和经营或持有待售的土地。由于这些财产可能存在潜在或未公开的环境问题，因此无法保证我们不会对其中一项或多项财产承担环境责任或成本，目前无法可靠地估计其数量和重要性。此外，涉及这些以及可能的其他不明环境场所和事项的诉讼和索赔可能会不时出现。由此产生的负债可能会对特定年份或季度的财务状况、经营业绩或流动性产生重大影响。

 

根据我们对目前已知事实和情况的评估，我们认为我们已经记录了处理我们所知道的环境问题的可能和合理估计的成本。此外，我们认为，任何已知事项，无论是个人还是总体而言，都不太可能对我们的财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。

 

劳动协议

大约 80我们的铁路员工中有百分比受与各种工会签订的集体谈判协议的保护。根据《铁路劳动法》，这些协议在达成新协议之前或在《铁路劳动法》规定的谈判程序完成之前一直有效。劳资协议中的暂停条款规定了铁路和工会何时可以提议修改协议。我们在全国范围内主要与以全国航空公司会议委员会为代表的其他主要铁路协同讨价还价。

根据目前的暂停条款，任何一方都不能发出通知，在2024年11月1日之前强制进行新一轮的强制性集体谈判，而且达成的任何协议都不会早于2025年1月1日生效。当暂停期到期时，双方将交换讨价还价通知并开始直接谈判。即使双方在谈判的第一阶段无法达成自愿协议，法律仍禁止与集体谈判程序相关的自助行动，例如罢工或其他停工，直至用尽《铁路劳工法》规定的一系列额外程序，包括联邦调解。

保险

 

我们购买的保险涵盖对第三方的人身伤害和财产损失的法律责任。我们目前的责任保险提供的限额约为 93美元以上的承保损失的百分比75 百万美元及以下734 每次发生和/或保单年度百万元。此外，我们还为我们拥有或由我们管理、保管或控制的财产的损失购买保险。我们目前的财产保险提供的限额约为 82美元以上的承保损失的百分比75 百万美元及以下275 每次发生和/或保单年度百万元。关于该事件，我们当时有效的保险提供的承保范围超过美元75 百万美元及以下800 百万（或最高 $1.1 每个事件和/或保单年度（特定类型的污染排放）为数十亿美元，对于我们拥有或由我们管理、保管或控制的财产，我们的保险承保范围约为 82美元以上的潜在损失百分比75 百万美元及以下275 每次发生和/或保单年度百万元。

与事件相关的保险受某些条件的约束，包括但不限于我们的保险公司保留进一步调查和质疑保险的权利、承保范围的明确限制和次级限额以及各种保单除外情况，包括某些政府罚款或罚款的例外情况。一些（重新）保险公司质疑我们已经支付的某些款项，例如，这是我们应对、减轻和补偿对社区以及受影响居民和企业的影响的努力的一部分。我们正在寻求与该事件有关的保险，我们已经确认了 $365 百万美元的保险赔偿（包括美元）156 百万和美元2642024年第二季度和前六个月分别为百万美元），主要来自超额负债（重新）保险公司。2024 年 6 月 30 日，美元119百万美元未偿还并包含在合并资产负债表的 “应收账款净额” 中。