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成员2024-06-300001722482US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-06-300001722482US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-04-012024-06-300001722482US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-04-012023-06-300001722482US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-01-012024-06-300001722482US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-01-012023-06-300001722482US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-04-012024-06-300001722482US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-04-012023-06-300001722482US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-01-012024-06-300001722482US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-01-012023-06-300001722482美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-04-012024-06-300001722482美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-04-012023-06-300001722482美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-01-012024-06-300001722482美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-01-012023-06-300001722482US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：跨货币利率合约成员2024-06-300001722482US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：跨货币利率合约成员2024-04-012024-06-300001722482US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：跨货币利率合约成员2023-04-012023-06-300001722482美国公认会计准则：利息收入会员US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：跨货币利率合约成员2024-04-012024-06-300001722482美国公认会计准则：利息收入会员US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：跨货币利率合约成员2023-04-012023-06-300001722482US-GAAP：净投资对冲成员2024-04-012024-06-300001722482US-GAAP：净投资对冲成员2023-04-012023-06-300001722482US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：跨货币利率合约成员2024-01-012024-06-300001722482US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：跨货币利率合约成员2023-01-012023-06-300001722482美国公认会计准则：利息收入会员US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：跨货币利率合约成员2024-01-012024-06-300001722482美国公认会计准则：利息收入会员US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：跨货币利率合约成员2023-01-012023-06-300001722482US-GAAP：净投资对冲成员2024-01-012024-06-300001722482US-GAAP：净投资对冲成员2023-01-012023-06-300001722482US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-06-300001722482US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-12-310001722482US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员2024-06-300001722482US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员2023-12-310001722482US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-06-300001722482US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-12-310001722482US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员AVTR：三分之一八百七十五百分比不安全的会员会员2024-06-300001722482US-GAAP：被指定为对冲工具成员AVTR：以外币计价的债务成员AVTR：三分之一八百七十五百分比不安全的会员会员2024-06-300001722482US-GAAP：被指定为对冲工具成员AVTR：以外币计价的债务成员AVTR：三分之一八百七十五百分比不安全的会员会员2023-12-310001722482US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员AVTR：以外币计价的债务成员AVTR：三分之一八百七十五百分比不安全的会员会员2024-04-012024-06-300001722482US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员AVTR：以外币计价的债务成员AVTR：三分之一八百七十五百分比不安全的会员会员2023-04-012023-06-300001722482US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员AVTR：以外币计价的债务成员AVTR：三分之一八百七十五百分比不安全的会员会员2024-01-012024-06-300001722482US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员AVTR：以外币计价的债务成员AVTR：三分之一八百七十五百分比不安全的会员会员2023-01-012023-06-300001722482US-GAAP：客户关系成员2023-06-300001722482US-GAAP：发达技术权利会员2023-06-300001722482SRT: 最低成员US-GAAP：后续活动成员2024-07-240001722482SRT: 最大成员US-GAAP：后续活动成员2024-07-240001722482SRT: 最低成员US-GAAP：员工离职会员US-GAAP：后续活动成员2024-07-240001722482SRT: 最大成员US-GAAP：员工离职会员US-GAAP：后续活动成员2024-07-24
美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
━━━━━━━━━
表格 10-Q
━━━━━━━━━
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年6月30日
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
委员会文件编号： 001-38912
Avantor, Inc.
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | |
| 特拉华 | 82-2758923 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
拉德诺企业中心，一号楼，200 套房
马森福德路 100 号
拉德诺， 宾夕法尼亚州 19087
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(610) 386-1700
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | | 交易符号 | | 注册的交易所 |
| 普通股，面值0.01美元 | | AVTR | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。☒是的 ☐ 没有
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-t 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。☒是的 ☐ 没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。☒大型加速过滤器 ☐ 加速文件管理器 ☐ 非加速文件管理器 ☐规模较小的申报公司 ☐新兴成长型公司
如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。 ☐是的 ☒ 没有
2024 年 7 月 22 日， 679,840,443 普通股已流通，每股面值0.01美元。
Avantor, Inc. 及其子公司
截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格
目录
| | | | | |
| 页面 |
词汇表 | ii |
有关前瞻性陈述的警示因素 | iii |
| |
第一部分 — 财务信息 |
第 1 项。财务报表 | 1 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 38 |
第 4 项。控制和程序 | 38 |
| |
第二部分 — 其他信息 |
第 1 项。法律诉讼 | 38 |
第 1A 项。风险因素 | 38 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 38 |
第 3 项。优先证券违约 | 39 |
第 4 项。矿山安全披露 | 39 |
第 5 项。其他信息 | 39 |
第 6 项。展品 | 40 |
| |
签名 | 42 |
词汇表
| | | | | |
| 描述 |
| 公司，我们，我们，我们的 | Avantor, Inc. 及其子公司 |
| |
| 调整后 EBITDA | 我们在扣除利息、税项、折旧、摊销和某些其他调整前的收益或亏损 |
| 调整后的营业收入 | 我们在扣除利息、税项、摊销和某些其他调整前的收益或亏损 |
| 年度报告 | 我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告 |
| AOCI | 累计的其他综合收益或亏损 |
| |
| |
| |
| EURIBOR | 欧盟银行间市场上银行间贷款所使用的基本利率 |
| FASB | 美国财务会计准则委员会 |
| GAAP | 美国公认的会计原则 |
| |
| |
| 长期 | 短期以外的时期 |
| |
| |
| |
| |
| OCI | 其他综合收益或亏损 |
| |
| Ritter | Ritter GmbH 及其附属公司，我们于 2021 年 6 月收购了这家公司 |
| RSU | 限制性股票单位代表每年授予的奖励以及包含业绩和市场状况的奖励 |
| 秒 | 美国证券交易委员会 |
| 销售和收购费用 | 销售、一般和管理费用 |
| 软弱 | 有担保的隔夜融资利率 |
| |
| VWR | VWR Corporation 及其子公司，我们于 2017 年 11 月收购了这家公司 |
有关前瞻性陈述的警示因素
本报告包含1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述，并受由此根据1995年《私人证券诉讼改革法》建立的安全港的约束。本报告中包含的除历史事实陈述以外的所有陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述讨论了我们当前与财务状况、经营业绩、计划（包括我们的成本转型计划）、目标、未来业绩和业务相关的预期和预测。这些陈述的开头、后面可能是 “目标”、“预测”、“相信”、“估计”、“预期”、“预测”、“打算”、“可能”、“展望”、“计划”、“潜在”、“预测”、“前景”、“继续”、“目标”、“机会”、“短期”、“长期”、“假设” 等字样 “项目”、“指导”、“目标”、“趋势”、“寻求”、“能”、“可以”、“可以”、“应该”、“将”、“将”、“将”、“将”、“将”、“将”、其否定词以及其他具有类似含义的词语和术语。
前瞻性陈述本质上受风险、不确定性和假设的影响；它们不能保证业绩。您不应过分依赖这些陈述。我们的这些前瞻性陈述是基于我们当前对未来事件的预期和预测。尽管我们认为我们在前瞻性陈述中做出的假设是合理的，但我们无法向您保证这些假设和预期将被证明是正确的。
您应该明白，除了我们的年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的风险因素外，以下重要因素，例如我们在向美国证券交易委员会提交的定期文件和本报告中可能会不时更新这些风险因素，可能会影响我们的未来业绩，并可能导致这些结果或其他结果与我们的前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异：
•我们的运营中断；
•来自其他行业提供商的竞争；
•我们实施改善增长和优化成本战略的能力；
•我们预测和应对不断变化的行业趋势的能力；
•消费者、企业和政府支出的不利趋势；
•我们对某些基本材料和组件的唯一或有限来源的依赖；
•我们成功评估和整合收购业务的能力；
•我们的产品对适用的质量标准、规格和性能标准的满意度；
•我们维持与主要客户关系的能力；
•我们维持与分销商关系的能力；
•我们维持客户群和预期客户订单量的能力；
•我们维持和发展与药品制造商和合同制造组织关系的能力；
•新法律、法规或其他行业标准的影响；
•利率环境的变化增加了我们的借款利息；
•任何政府在我们运营的主要领域或其他地方实施的货币汇率或货币管制的不利影响；
•我们实施和改进处理系统并防止我们的信息系统或个人数据泄露的能力；
•我们保护知识产权和避免第三方侵权索赔的能力；
•在正常业务过程中面临的产品责任和其他索赔；
•我们开发适应我们所服务市场的新产品的能力；
•供应链限制和原材料的可用性；
•我们从某些供应商那里采购某些产品的能力；
•我们在通货膨胀环境中控制成本的能力；
•我们避免与使用化学品有关的负面结果的能力；
•我们留住高技能员工的能力；
•我们维持竞争力的员工队伍的能力；
•减值费用对我们的商誉和其他无形资产的不利影响；
•与在美国境外开展业务有关的货币波动和不确定性；
•我们获得和维持所需的监管许可或批准的能力，这可能会限制所提交产品的商业化；
•我们遵守环境、健康和安全法律法规的能力，或此类法律或法规规定的任何责任或义务的影响；
•我们的债务，这可能会对我们的财务状况产生不利影响或阻碍我们履行债务或合同义务；
•我们有能力产生足够的现金流或获得足够的额外资本来履行我们的债务或为我们的其他流动性需求提供资金；以及
•我们维持有效的财务报告内部控制系统的能力。
所有归因于我们或代表我们行事的人的前瞻性陈述均受上述警示性陈述的全部明确限制。此外，所有前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日。除联邦证券法要求外，我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
Avantor, Inc. 及其子公司
未经审计的简明合并财务报表指数
| | | | | |
| 页面 |
未经审计的简明合并资产负债表 | 2 |
未经审计的简明合并运营报表 | 3 |
未经审计的综合收益或亏损简明合并报表 | 4 |
未经审计的简明合并股东权益报表 | 5 |
未经审计的简明合并现金流量表 | 7 |
未经审计的简明合并财务报表附注 | 8 |
Avantor, Inc. 及其子公司
未经审计的简明合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | 2024 年 6 月 30 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 272.6 | | | $ | 262.9 | |
减去美元备抵后的应收账款34.6 和 $35.0 | 1,129.0 | | | 1,150.2 | |
| 库存 | 795.6 | | | 828.1 | |
| 其他流动资产 | 132.0 | | | 143.7 | |
| 流动资产总额 | 2,329.2 | | | 2,384.9 | |
不动产、厂房和设备，扣除累计折旧和减值费用 $656.7 和 $616.9 | 753.8 | | | 737.5 | |
其他无形资产，净额（见附注7） | 3,582.8 | | | 3,775.3 | |
商誉，扣除累计减值亏损美元38.8 和 $38.8 | 5,659.6 | | | 5,716.7 | |
| 其他资产 | 368.1 | | | 358.3 | |
| 总资产 | $ | 12,693.5 | | | $ | 12,972.7 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 债务的流动部分 | $ | 258.4 | | | $ | 259.9 | |
| 应付账款 | 657.4 | | | 625.9 | |
| 与员工相关的负债 | 146.1 | | | 133.1 | |
| 应计利息 | 49.9 | | | 50.2 | |
| 其他流动负债 | 352.8 | | | 411.2 | |
| 流动负债总额 | 1,464.6 | | | 1,480.3 | |
| 债务，扣除流动部分 | 4,856.6 | | | 5,276.7 | |
| 递延所得税负债 | 575.4 | | | 612.8 | |
| 其他负债 | 361.9 | | | 350.3 | |
| 负债总额 | 7,258.5 | | | 7,720.1 | |
承付款和意外开支（见附注8） | | | |
| 股东权益： | | | |
| | | |
普通股包括实收资本， 679.6 和 676.6 已发行和流通的股份 | 3,897.5 | | | 3,830.1 | |
累计收益 | 1,644.8 | | | 1,491.5 | |
累计其他综合亏损 | (107.3) | | | (69.0) | |
| 股东权益总额 | 5,435.0 | | | 5,252.6 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 12,693.5 | | | $ | 12,972.7 | |
Avantor, Inc. 及其子公司
未经审计的简明合并运营报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（以百万计，每股数据除外） | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净销售额 | $ | 1,702.8 | | | $ | 1,743.9 | | | $ | 3,382.6 | | | $ | 3,524.2 | |
| 销售成本 | 1,121.3 | | | 1,153.9 | | | 2,230.6 | | | 2,309.4 | |
| 毛利润 | 581.5 | | | 590.0 | | | 1,152.0 | | | 1,214.8 | |
| 销售、一般和管理费用 | 405.7 | | | 357.5 | | | 829.9 | | | 751.1 | |
| 减值费用 | — | | | 160.8 | | | — | | | 160.8 | |
营业收入 | 175.8 | | | 71.7 | | | 322.1 | | | 302.9 | |
| 利息支出，净额 | (60.9) | | | (73.4) | | | (125.2) | | | (147.1) | |
| 债务消灭造成的损失 | (1.9) | | | (1.6) | | | (4.4) | | | (3.9) | |
其他收入，净额 | 1.6 | | | 2.0 | | | 2.7 | | | 2.6 | |
所得税前收入（亏损） | 114.6 | | | (1.3) | | | 195.2 | | | 154.5 | |
所得税支出 | (21.7) | | | (6.0) | | | (41.9) | | | (40.3) | |
净收益（亏损） | $ | 92.9 | | | $ | (7.3) | | | $ | 153.3 | | | $ | 114.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股收益（亏损）： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.14 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.17 | |
| 稀释 | $ | 0.14 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.17 | |
| 已发行股票的加权平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 679.4 | | | 675.3 | | | 678.7 | | | 675.0 | |
| 稀释 | 682.6 | | | 675.3 | | | 681.9 | | | 677.9 | |
Avantor, Inc. 及其子公司
未经审计的综合收益或亏损简明合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净收益（亏损） | $ | 92.9 | | | $ | (7.3) | | | $ | 153.3 | | | $ | 114.2 | |
其他综合（亏损）收益： | | | | | | | |
外币折算——未实现（亏损）收益 | (6.1) | | | 8.7 | | | (28.1) | | | 25.6 | |
| 衍生工具： | | | | | | |
|
未实现收益 | 5.4 | | | 16.8 | | | 15.2 | | | 16.7 | |
将收益重新归类为收益 | (8.4) | | | (7.6) | | | (16.9) | | | (14.1) | |
| 与固定福利计划相关的活动 | (0.2) | | | (0.8) | | | (0.4) | | | (5.7) | |
所得税前的其他综合（亏损）收入 | (9.3) | | | 17.1 | | | (30.2) | | | 22.5 | |
| 所得税效应 | (1.0) | | | 0.7 | | | (8.1) | | | 5.9 | |
其他综合（亏损）收入 | (10.3) | | | 17.8 | | | (38.3) | | | 28.4 | |
| 综合收益 | $ | 82.6 | | | $ | 10.5 | | | $ | 115.0 | | | $ | 142.6 | |
Avantor, Inc. 及其子公司
未经审计的简明合并股东权益报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | | | | | 股东权益 |
| | 普通股包括实收资本 | | 累计收益 | | AOCI | | 总计 |
| | | | 股票 | | 金额 |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | | | | 679.2 | | | $ | 3,881.4 | | | $ | 1,551.9 | | | $ | (97.0) | | | $ | 5,336.3 | |
综合收益（亏损） | | | | | — | | | — | | | 92.9 | | | (10.3) | | | 82.6 | |
| 股票薪酬支出 | | | | | — | | | 11.6 | | | — | | | — | | | 11.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权行使和其他普通股交易 | | | | | 0.4 | | | 4.5 | | | — | | | — | | | 4.5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | | | | 679.6 | | | $ | 3,897.5 | | | $ | 1,644.8 | | | $ | (107.3) | | | $ | 5,435.0 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | | | | | 675.1 | | | $ | 3,792.4 | | | $ | 1,291.9 | | | $ | (89.7) | | | $ | 4,994.6 | |
综合（亏损）收入 | | | | | — | | | — | | | (7.3) | | | 17.8 | | | 10.5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | | | | | — | | | 9.3 | | | — | | | — | | | 9.3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权行使和其他普通股交易 | | | | | 0.6 | | | (3.1) | | | — | | | — | | | (3.1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | | | | 675.7 | | | $ | 3,798.6 | | | $ | 1,284.6 | | | $ | (71.9) | | | $ | 5,011.3 | |
Avantor, Inc. 及其子公司
未经审计的简明合并股东权益报表（续）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | | | | | 股东权益 |
| | 普通股包括实收资本 | | 累计收益 | | AOCI | | 总计 |
| | | | 股票 | | 金额 |
2023 年 12 月 31 日的余额 | | | | | 676.6 | | | $ | 3,830.1 | | | $ | 1,491.5 | | | $ | (69.0) | | | $ | 5,252.6 | |
综合收益（亏损） | | | | | — | | | — | | | 153.3 | | | (38.3) | | | 115.0 | |
| 股票薪酬支出 | | | | | — | | | 24.0 | | | — | | | — | | | 24.0 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权行使和其他普通股交易 | | | | | 3.0 | | | 43.4 | | | — | | | — | | | 43.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | | | | 679.6 | | | $ | 3,897.5 | | | $ | 1,644.8 | | | $ | (107.3) | | | $ | 5,435.0 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | | | | 674.3 | | | $ | 3,785.3 | | | $ | 1,170.4 | | | $ | (100.3) | | | $ | 4,855.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
综合收益 | | | | | — | | | — | | | 114.2 | | | 28.4 | | | 142.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | | | | | — | | | 21.9 | | | — | | | — | | | 21.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权行使和其他普通股交易 | | | | | 1.4 | | | (8.6) | | | — | | | — | | | (8.6) | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | | | | 675.7 | | | $ | 3,798.6 | | | $ | 1,284.6 | | | $ | (71.9) | | | $ | 5,011.3 | |
Avantor, Inc. 及其子公司
未经审计的简明合并现金流量表
| | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | 截至6月30日的六个月 |
2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
净收入 | $ | 153.3 | | | $ | 114.2 | |
| 核对调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 202.2 | | | 203.7 | |
| 减值费用 | — | | | 160.8 | |
股票薪酬支出 | 23.8 | | | 21.9 | |
| 应收账款和存货准备金 | 39.5 | | | 43.1 | |
递延所得税优惠 | (52.7) | | | (64.7) | |
| 递延融资成本的摊销 | 5.8 | | | 6.7 | |
| 债务消灭造成的损失 | 4.4 | | | 3.9 | |
外币调整亏损（收益） | 3.1 | | | (0.1) | |
| 资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | — | | | 7.9 | |
| 库存 | (14.2) | | | (1.7) | |
| 应付账款 | 45.9 | | | (74.4) | |
| 应计利息 | (0.3) | | | (0.6) | |
| 其他资产和负债 | 6.4 | | | (34.3) | |
| 其他 | 5.5 | | | 1.3 | |
经营活动提供的净现金 | 422.7 | | | 387.7 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 资本支出 | (80.5) | | | (58.1) | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 1.4 | | | 1.4 | |
用于投资活动的净现金 | (79.1) | | | (56.7) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 债务借款 | 12.3 | | | — | |
| 偿还债务 | (383.0) | | | (460.3) | |
| 债务再融资费用和保费的支付 | — | | | (2.3) | |
| | | |
| | | |
| 行使股票期权所得收益 | 50.8 | | | 4.7 | |
| 回购股票以履行既得股票奖励的员工纳税义务 | (7.4) | | | (13.3) | |
用于融资活动的净现金 | (327.3) | | | (471.2) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (7.3) | | | 4.1 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | 9.0 | | | (136.1) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 | 287.7 | | | 396.9 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期末 | $ | 296.7 | | | $ | 260.8 | |
Avantor, Inc. 及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
1。业务性质和财务报表的列报
我们是一家全球制造商和分销商，为生物制药、医疗保健、教育和政府以及先进技术和应用材料行业的客户提供产品和服务。
列报依据
随附的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会的规定编制的，根据该规定，通常包含在GAAP财务报表中的某些信息已被简要或省略。此处提供的财务信息反映了所有调整（仅包括正常的经常性调整），管理层认为，这些调整是公允列报所列中期业绩所必需的。中期业绩不一定代表全年的预期结果。
我们认为，与我们的年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读时，此处包含的披露足以使所提供的信息在任何重大方面都不会产生误导性。这些经审计的合并财务报表包括我们重要会计政策的摘要。
整合原则
所有公司间余额和交易均已从财务报表中扣除。
估计数的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求我们做出影响整个财务报表中报告的金额的估算和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。
分部报告
自2024年1月1日起，我们将运营模式和报告细分市场结构从三个可报告的细分市场更改为两个可报告的部门：实验室解决方案和生物科学生产。这种结构符合我们的首席执行官（我们的首席运营决策者）衡量细分市场的运营业绩和在各运营领域分配资源的方式。
资产减值-Ritter
该公司的长期资产包括不动产、厂房和设备、有限寿命的无形资产和某些其他资产。出于减值测试的目的，如果长期资产合并产生现金流，则可以将它们与营运资金和其他类型的资产或负债分组。每当事件或情况变化表明可能无法收回其账面金额时，我们就会对长期资产或资产组进行减值评估。确定长期资产或资产集团是否受到减值的测试首先将其账面价值与估计的未贴现期货进行比较
现金流。如果账面价值超过估计的未贴现现金流，则减值费用按账面价值超过其公允价值的金额计算。
2023年第二季度，Ritter所服务的终端市场的客户库存持续居高不下，研究活动的总体放缓导致Ritter的收入与先前的预期相比有所下降。由于这些情况，我们对里特资产集团进行了减值测试，结果公允价值低于其账面价值。因此，我们记录的减值费用为美元106.4 百万美元用于里特的有限寿命无形资产和美元54.4 2023年第二季度在里特的不动产、厂房和设备上花费了数百万美元。这些费用影响了我们的实验室解决方案应报告的细分市场。
我们的减值测试于2023年6月30日进行，使用了我们当时对里特预计现金流的最新估计，包括收入、毛利率、销售和收购费用、维护收购资产的资本支出、对无债务净营运资本的投资，以及当前市场对贴现率的假设。
我们尚未发现任何进一步的事件或情况变化，表明在2023年第二季度确认减值费用后，可能无法收回里特资产集团的剩余账面金额。
2。美国证券交易委员会的新会计准则和与气候变化相关的更新
分部报告
2023年11月，财务会计准则委员会发布了2023-07会计准则更新，即对应申报分部披露的改进，该指南修订了现有的分部报告指南（ASC主题280），以改善应申报的分部披露要求，主要是通过加强定期向首席运营决策者提供并包含在每项报告的分部损益衡量标准中的重大分部支出的披露、按应申报分部划分的其他细分市场项目的金额及其构成说明，标题和位置首席运营决策者，并解释首席运营决策者如何使用报告的分部损益衡量标准来评估分部业绩和决定如何分配资源。
本更新中的修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。我们目前正在评估即将采用该准则对财务报表披露的影响。
所得税
2023年12月，财务会计准则委员会发布了2023-09年会计准则更新《所得税披露的改进》，该报告修订了现有的所得税指南（ASC 主题740），要求对年度税率对账、已缴所得税和其他所得税相关披露进行额外披露。
本更新中的修正案在 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度期间内生效。允许提前收养。我们目前正在评估即将采用该准则对我们的财务报表披露的影响。
其他
我们预计没有任何新的会计准则在采用后会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
通过规则加强和标准化投资者与气候相关的披露
2024年3月6日，美国证券交易委员会通过了最终规则，要求注册人在注册声明和年度报告中披露某些与气候相关的信息。
2024年4月4日，美国证券交易委员会发布命令，在完成对质疑最终规则的请愿书的司法审查之前，暂停执行最终规则。该命令没有修改最终规则所设想的合规日期，该规则适用于从公司截至2025年12月31日财年的10-k表年度报告开始的财政年度。我们目前正在评估即将通过这些要求对财务报表披露的影响。
3.每股收益
下表显示了截至2024年6月30日的三个月和六个月的基本每股收益和摊薄后每股收益的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（以百万计，每股数据除外） | 截至 2024 年 6 月 30 日的三个月 | | 截至2024年6月30日的六个月 | | |
收益（分子） | | 已发行股票的加权平均值（分母） | | 每股收益 | | 收益（分子） | | 已发行股票的加权平均值（分母） | | 每股收益 | | | | | | |
| 基本 | $ | 92.9 | | | 679.4 | | | $ | 0.14 | | | $ | 153.3 | | | 678.7 | | | $ | 0.23 | | | | | | | |
| 股票奖励的稀释效应 | — | | | 3.2 | | | | | — | | | 3.2 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 稀释 | $ | 92.9 | | | 682.6 | | | $ | 0.14 | | | $ | 153.3 | | | 681.9 | | | $ | 0.22 | | | | | | | |
下表显示了截至2023年6月30日的三个月和六个月的基本和摊薄后每股收益（亏损）的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（以百万计，每股数据除外） | 截至 2023 年 6 月 30 日的三个月 | | 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月 | | |
| 损失（分子） | | 已发行股票的加权平均值（分母） | | 每股亏损 | | 收益（分子） | | 已发行股票的加权平均值（分母） | | 每股收益 | | | | | | |
| 基本 | $ | (7.3) | | | 675.3 | | | $ | (0.01) | | | $ | 114.2 | | | 675.0 | | | $ | 0.17 | | | | | | | |
| 股票奖励的稀释效应 | — | | | — | | | | | — | | | 2.9 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 稀释 | $ | (7.3) | | | $ | 675.3 | | | $ | (0.01) | | | $ | 114.2 | | | 677.9 | | | $ | 0.17 | | | | | | | |
在截至2023年6月30日的三个月中，基本和摊薄后的每股亏损计算结果相同，因为存在净亏损。结果， 1.6 数百万种股票期权和 0.8 数百万个限制性股票单位被排除在摊薄后的每股亏损的计算范围之外，因为它们的影响将是反稀释的。
4。分部财务信息
如附注1所述，自2024年1月1日起，我们将运营模式和报告分部结构更改为 二 应报告的业务领域：实验室解决方案和生物科学生产。公司成本是独立管理的，其中某些成本分配给我们的应报告细分市场。
与此变化有关，我们的首席运营决策者将用于评估细分市场盈利能力的衡量标准从调整后的息税折旧摊销前利润更改为调整后的营业收入。由于这一变化，所有与分部盈利能力相关的披露，包括对比期的披露均已修订。
下表按可报告的分部列出了信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净销售额： | | | | | | | |
| 实验室解决方案 | $ | 1,155.7 | | | $ | 1,193.8 | | | $ | 2,312.8 | | | $ | 2,396.8 | |
| 生物科学制作 | 547.1 | | | 550.1 | | | 1,069.8 | | | 1,127.4 | |
| 总计 | $ | 1,702.8 | | | $ | 1,743.9 | | | $ | 3,382.6 | | | $ | 3,524.2 | |
| 调整后的营业收入： | | | | | | | |
| 实验室解决方案 | $ | 150.9 | | | $ | 179.7 | | | $ | 299.1 | | | $ | 351.9 | |
| 生物科学制作 | 144.0 | | | 154.2 | | | 270.9 | | | 321.7 | |
| 企业 | (17.7) | | | (15.0) | | | (34.4) | | | (31.6) | |
| 总计 | $ | 277.2 | | | $ | 318.9 | | | $ | 535.6 | | | $ | 642.0 | |
上述金额不包括分段间活动，因为它不重要。每个细分市场的所有净销售额均来自外部客户。
下表显示了净收益（亏损）（根据公认会计原则最接近的衡量标准）与调整后营业收入的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净收益（亏损） | $ | 92.9 | | | $ | (7.3) | | | $ | 153.3 | | | $ | 114.2 | |
| 利息支出，净额 | 60.9 | | | 73.4 | | | 125.2 | | | 147.1 | |
所得税支出 | 21.7 | | | 6.0 | | | 41.9 | | | 40.3 | |
| 债务消灭造成的损失 | 1.9 | | | 1.6 | | | 4.4 | | | 3.9 | |
其他收入，净额 | (1.6) | | | (2.0) | | | (2.7) | | | (2.6) | |
营业收入 | 175.8 | | | 71.7 | | | 322.1 | | | 302.9 | |
| 摊销 | 74.9 | | | 78.9 | | | 150.2 | | | 157.3 | |
| | | | | | | |
与整合相关的费用1 | — | | | (0.6) | | | — | | | 8.1 | |
重组和遣散费2 | 9.7 | | | 7.2 | | | 32.9 | | | 11.9 | |
转型费用3 | 16.2 | | | — | | | 29.5 | | | — | |
其他4 | 0.6 | | | 0.9 | | | 0.9 | | | 1.0 | |
减值费用5 | — | | | 160.8 | | | — | | | 160.8 | |
| | | | | | | |
| 调整后的营业收入 | $ | 277.2 | | | $ | 318.9 | | | $ | 535.6 | | | $ | 642.0 | |
━━━━━━━━━
1. 代表与第三方产生的直接成本以及整合被收购公司的长期留用激励的累积额。这些费用代表增量成本，与我们业务的正常运营无关。整合费用是在每次收购特定的预定义整合期内产生的。
2. 反映了该期间与提高盈利能力和生产率的重组计划相关的增量支出。本标题中包含的费用特定于员工遣散费、与现场相关的离职费用和合同终止费用。2024年确认的费用是实现公司公开宣布的成本转型计划所产生的成本。
3. 代表与公司公开宣布的成本转型计划直接相关的增量支出，主要与外部顾问的成本有关。
4. 代表与某些诉讼和其他突发事件相关的其他股票薪酬支出（收益）和费用以及法律成本，这些费用与我们的核心业务无关，不能反映持续的业务和经营业绩。
5. 如注释1所述。
下表按产品类别列出了净销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 专有的 | $ | 914.0 | | | $ | 923.9 | | | $ | 1,797.5 | | | $ | 1,876.1 | |
| 第三方 | 788.8 | | | 820.0 | | | 1,585.1 | | | 1,648.1 | |
| 总计 | $ | 1,702.8 | | | $ | 1,743.9 | | | $ | 3,382.6 | | | $ | 3,524.2 | |
5。现金流信息的补充披露
下表列出了现金流信息的补充披露：
| | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | 2024 年 6 月 30 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 272.6 | | | $ | 262.9 | |
| 被归类为其他资产的限制性现金 | 24.1 | | | 24.8 | |
| 总计 | $ | 296.7 | | | $ | 287.7 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，限制性现金中包含的金额主要代表托管中为满足与收购Ritter相关的长期留存激励而持有的资金。
| | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | 截至6月30日的六个月 |
2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 为所得税支付的现金，净额 | $ | 86.5 | | | $ | 126.7 | |
| 为利息支付的现金，净额，不包括融资租赁 | 116.1 | | | 138.2 | |
| 为融资租赁的利息支付的现金 | 2.5 | | | 2.5 | |
| 根据经营租赁支付的现金 | 22.0 | | | 21.1 | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 根据融资租赁支付的现金 | $ | 2.8 | | | $ | 2.5 | |
6。库存
下表列出了库存的组成部分：
| | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | 2024 年 6 月 30 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 商品库存 | $ | 443.5 | | | $ | 503.5 | |
| 成品 | 119.6 | | | 91.0 | |
| 原材料 | 162.3 | | | 167.2 | |
| 工作正在进行中 | 70.2 | | | 66.4 | |
| 总计 | $ | 795.6 | | | $ | 828.1 | |
7。商誉和其他无形资产
善意
如附注1所述，我们重组了自2024年1月1日起生效的分部报告结构。分部报告重组还导致我们的报告单位发生了变化，以进行商誉减值测试。我们的新报告单位是 “买入卖出实验室”、“专有实验室”、“服务”、“制成品”、“买入卖出产品” 和 “NuSil”。由于重组，我们的商誉被重新分配给构成我们实验室解决方案和生物科学生产报告部门的新申报单位。
自2024年1月1日起，我们已重新分配商誉，以通过相对公允价值方法与我们的新细分市场结构保持一致。我们在调整前后立即对商誉进行了减值测试；未发现任何减值情况。
下表显示了在变更生效之日按应申报细分市场划分的商誉：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实验室解决方案 | | 生物科学制作 | | 总计 |
| 商誉，总额 | $ | 3,842.0 | | | $ | 1,913.5 | | | $ | 5,755.5 | |
| 累计减值损失 | (18.4) | | | (20.4) | | | (38.8) | |
| 商誉，净额 | $ | 3,823.6 | | | $ | 1,893.1 | | | $ | 5,716.7 | |
| | | | | |
| | | | | |
其他无形资产
下表列出了其他无形资产的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | 2024 年 6 月 30 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 总价值 | | 累计摊销和减值1 | | 账面价值 | | 总价值 | | 累计摊销和减值1 | | 账面价值 |
| 客户关系 | $ | 4,822.3 | | | $ | 1,772.0 | | | $ | 3,050.3 | | | $ | 4,883.2 | | | $ | 1,670.3 | | | $ | 3,212.9 | |
| 商标名称 | 355.5 | | | 234.3 | | | 121.2 | | | 359.7 | | | 228.3 | | | 131.4 | |
| 其他 | 631.3 | | | 312.3 | | | 319.0 | | | 635.5 | | | 296.8 | | | 338.7 | |
| 完全有限寿命 | $ | 5,809.1 | | | $ | 2,318.6 | | | 3,490.5 | | | $ | 5,878.4 | | | $ | 2,195.4 | | | 3,683.0 | |
| 无限期生活 | 92.3 | | | | | | | 92.3 | |
| 总计 | $ | 3,582.8 | | | | | | | $ | 3,775.3 | |
━━━━━━━━━
1.截至2024年6月30日和2023年12月31日，客户关系累计减值亏损为美元65.9 百万美元，其他是 $40.5 百万总计 $106.4 百万。
8。承诺和意外开支
我们的业务涉及与遵守环境法律法规、产品的生产和销售以及诉讼相关的承诺和突发事件。突发事件的最终解决取决于很大的不确定性，而且很有可能对我们做出不利的决定。
环境法律法规
我们的环境责任受不断变化的政府政策和法规、未知情况的发现、司法程序、补救方法和程度、其他潜在责任方的存在以及未来的技术变化的影响。我们认为，已知和未知的环境问题，如果得不到积极解决，可能会对我们的财务状况、流动性和盈利能力产生重大影响。需要披露的事项如下：
新泽西州环境保护部已命令我们修复位于新泽西州菲利普斯堡的工厂附近的地下水状况。截至2024年6月30日，我们在该订单下的应计债务为美元2.4 百万，这是根据预期的现金支付额计算得出的，折扣率介于 4.3% 到 5.12024 年至 2046 年之间的百分比。该债务的未贴现金额为 $3.7 百万。
根据我们的年度报告中提及的协议和担保的规定，我们将赔偿在此事上造成的任何损失。
2016 年，我们评估了位于波兰格利维采的化学品生产基地的环境状况。我们的评估显示，整个场地存在特定类型的土壤和地下水污染。我们还在监测该场地上封闭的垃圾填埋场的状况。这些事项不属于我们的赔偿安排的涵盖范围，因为它们与我们随后收购的业务有关。截至2024年6月30日，我们的资产负债表包括负债美元1.1 百万美元用于补救和监控费用。该负债主要根据折扣后的预期补救金进行估算，与其未贴现金额没有实质性区别。
产品的制造和销售
我们的业务涉及正常业务过程中因我们自己生产或从供应商那里获得的产品以及我们提供的服务而产生的产品责任、专利侵权和其他索赔的风险。随着我们扩大制造业务或服务供应，我们面临此类索赔的风险可能会增加。
我们维持保险单以保护我们免受这些风险的侵害，包括产品责任保险。在许多情况下，我们分销产品的供应商已向我们赔偿了此类索赔。我们的保险范围或与供应商签订的赔偿协议可能不足以应对所有未决或未来针对我们的案件。此外，我们在任何保险或赔偿安排下获得赔偿的能力取决于我们的保险公司、供应商和供应商的保险公司的财务可行性，以及管理该安排的当地法律规定的执法情况。
我们已经与自制产品的客户签订了赔偿协议，以保护他们免受因我们的疏忽、故意不当行为或销售有缺陷产品而产生的责任和损失。迄今为止，我们尚未为辩护诉讼或解决与这些赔偿条款相关的索赔支付任何材料费用。
诉讼
截至2024年6月30日，没有未决的诉讼我们认为如果对我们作出不利的裁决会导致物质损失，而且我们认为没有任何未决事项可以合理地导致物质损失。
9。债务
下表显示了有关我们债务的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（以百万美元计） | 2024 年 6 月 30 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 利息条款 | | 费率 | | 金额 | |
| 应收账款机制 | SOFR1 plus 0.80% | | 6.24% | | $ | 233.3 | | | $ | 221.0 | |
| 高级担保信贷额度： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 欧元定期贷款 b-4 | 欧洲银行同业拆借利率+ 2.50% | | 6.15% | | 264.5 | | | 630.1 | |
| 欧元定期贷款 b-5 | 欧洲银行同业拆借利率+ 2.00% | | 5.65% | | 337.8 | | | 350.4 | |
| | | | | | | |
| 美元定期贷款 b-5 | SOFR1 plus —% | | —% | | — | | | 787.6 | |
| 美元定期贷款 b-6 | SOFR1 plus 2.00% | | 7.44% | | 760.5 | | | — | |
| 2.625% 有担保票据 | 固定利率 | | 2.625% | | 696.5 | | | 718.7 | |
| 3.875% 无抵押票据 | 固定利率 | | 3.875% | | 800.0 | | | 800.0 | |
| 3.875% 无抵押票据 | 固定利率 | | 3.875% | | 428.6 | | | 442.3 | |
| 4.625% 无抵押票据 | 固定利率 | | 4.625% | | 1,550.0 | | | 1,550.0 | |
| 融资租赁负债 | 67.0 | | | 68.3 | |
| 其他 | 10.1 | | | 11.6 | |
| 债务总额，总额 | 5,148.3 | | | 5,580.0 | |
| 减去：未摊销的递延融资费用 | (33.3) | | | (43.4) | |
| 债务总额 | $ | 5,115.0 | | | $ | 5,536.6 | |
| 资产负债表上的分类： | | | |
| 债务的流动部分 | $ | 258.4 | | | $ | 259.9 | |
| 债务，扣除流动部分 | 4,856.6 | | | 5,276.7 | |
━━━━━━━━━
1.SOFR 包括信用利差调整。
利息支出，净额包括利息收入 $17.9 百万和美元15.5 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元35.8 百万和美元30.0 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为百万美元。利息收入主要涉及
我们的利率互换和交叉货币互换的收入。更多信息请参阅未经审计的合并财务报表附注14。
信贷设施
下表显示了我们的信贷额度下的可用性：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | 2024 年 6 月 30 日 |
| 应收账款机制 | | 循环信贷额度 | | 总计 |
| 容量 | $ | 333.5 | | | $ | 975.0 | | | $ | 1,308.5 | |
| 未开立的未付信用证 | (14.5) | | | — | | | (14.5) | |
| 未偿借款 | (233.3) | | | — | | | (233.3) | |
| 未使用的可用性 | $ | 85.7 | | | $ | 975.0 | | | $ | 1,060.7 | |
应收账款额度下的容量按符合条件的借款基数或融资额度（美元）中的较低者计算400.0 百万。符合条件的借款基础是可用应收账款总额减去不符合条件的应收账款和其他调整。截至2024年6月30日，应收账款安排下的可用应收账款总额为美元547.2 百万。
2023 年 6 月，我们修改了循环信贷额度，将其融资限额提高到 $975.0 百万并将期限延长至2028年6月29日。我们把美元资本化2.3 与本次交易相关的数百万笔费用。
高级担保信贷额度
2024年4月2日，我们修改了信贷协议，对优先担保信贷额度下的美元定期贷款进行了重新定价。根据该协议，适用于美元定期贷款的利率从SOFR降低，再加上利差 2.25每年占SOFR的百分比加上利差 2.00每年百分比。修正案前未偿还的美元定期贷款的本金和修正后不久的美元定期贷款的未偿本金总额各为美元772.4 百万。美元定期贷款的最终规定到期日仍为2027年11月6日。完成修正的费用并不大。
在截至2024年6月30日的季度中，我们预付了美元10.0 百万美元定期贷款b-6将于2027年11月6日到期，预付款为美元156.2 我们的b-4欧元定期贷款为百万美元，该贷款将于2028年6月10日到期。与这些预付款有关，我们花费了 $1.9 数百万以前未摊销的递延融资费用作为清偿债务的损失。
债务契约
我们的债务协议包括我们认为通常和惯常的陈述和契约，而我们的应收账款融资和优先担保信贷额度包括一项财务契约，该契约适用于我们存款超过期限的时期 35我们在优先担保信贷额度下的循环信贷额度的百分比。在这种情况下，我们不允许对优先担保信贷额度和有担保票据进行超过信贷协议中规定的预计净杠杆率的合并借款。因为我们画的次数不超过 35在此期间，本契约占我们循环信贷额度的百分比，截至2024年6月30日不适用。
10。累计的其他综合收益或亏损
下表显示了 AOCI 组件的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | 外币折算 | | 衍生工具 | | 固定福利计划 | | 总计 |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | (111.7) | | | $ | 13.6 | | | $ | 1.1 | | | $ | (97.0) | |
未实现（亏损）收益 | (6.1) | | | 5.4 | | | (0.2) | | | (0.9) | |
将收益重新归类为收益 | — | | | (8.4) | | | — | | | (8.4) | |
| 因所得税而发生的变化 | (1.7) | | | 0.7 | | | — | | | (1.0) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | (119.5) | | | $ | 11.3 | | | $ | 0.9 | | | $ | (107.3) | |
| | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | (111.7) | | | $ | 14.9 | | | $ | 7.1 | | | $ | (89.7) | |
未实现收益（亏损） | 8.7 | | | 16.8 | | | (0.8) | | | 24.7 | |
将收益重新归类为收益 | — | | | (7.6) | | | — | | | (7.6) | |
| 因所得税而发生的变化 | 2.6 | | | (2.2) | | | 0.3 | | | 0.7 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | (100.4) | | | $ | 21.9 | | | $ | 6.6 | | | $ | (71.9) | |
| | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | (82.8) | | | $ | 12.6 | | | $ | 1.2 | | | $ | (69.0) | |
未实现（亏损）收益 | (28.1) | | | 15.2 | | | (0.4) | | | (13.3) | |
将收益重新归类为收益 | — | | | (16.9) | | | — | | | (16.9) | |
| 因所得税而发生的变化 | (8.6) | | | 0.4 | | | 0.1 | | | (8.1) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | (119.5) | | | $ | 11.3 | | | $ | 0.9 | | | $ | (107.3) | |
| | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | (131.3) | | | $ | 19.9 | | | $ | 11.1 | | | $ | (100.3) | |
未实现收益（亏损） | 25.6 | | | 16.7 | | | (5.7) | | | 36.6 | |
将收益重新归类为收益 | — | | | (14.1) | | | — | | | (14.1) | |
| 因所得税而发生的变化 | 5.3 | | | (0.6) | | | 1.2 | | | 5.9 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | (100.4) | | | $ | 21.9 | | | $ | 6.6 | | | $ | (71.9) | |
上文显示的重新分类对财务报表无关紧要，是针对销售成本、销售和收购支出或利息支出产生的，视基础交易的性质而定。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，所得税对外币折算的影响归因于我们在附注14中讨论的净投资对冲和跨货币互换。
11。基于股票的薪酬
下表列出了股票薪酬支出的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | 奖项分类 | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 股票期权 | 股权 | | $ | 2.6 | | | $ | 3.6 | | | $ | 5.7 | | | $ | 7.2 | |
| RSU | 股权 | | 8.8 | | | 5.5 | | | 17.6 | | | 14.2 | |
| 其他 | 都 | | (0.3) | | | 0.1 | | | 0.5 | | | 0.5 | |
| 总计 | $ | 11.1 | | | $ | 9.2 | | | $ | 23.8 | | | $ | 21.9 | |
| 奖项分类： | | | | | | | |
| 股权 | $ | 11.6 | | | $ | 9.3 | | | $ | 24.0 | | | $ | 21.9 | |
| 责任 | (0.5) | | | (0.1) | | | (0.2) | | | — | |
截至2024年6月30日，我们计划下的未归属奖励剩余的股票薪酬支出为美元103.8 将在加权平均周期内确认百万美元 1.8 年份。
股票期权
下表显示了有关未平仓股票期权的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（期权和内在价值，以百万计） | 期权数量 | | 每个期权的加权平均行使价 | | 聚合内在价值 | | 加权平均剩余期限 |
2023 年 12 月 31 日的余额 | 16.4 | | | $ | 21.37 | | | | | |
| 已授予 | 0.7 | | | 24.14 | | | | | |
| 已锻炼 | (2.3) | | | 21.34 | | | | | |
| 被没收 | (0.7) | | | 25.94 | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 14.1 | | | $ | 21.25 | | | $ | 31.4 | | | 5.3 年份 |
| 预计会归属 | 3.0 | | | 25.12 | | | 0.3 | | | 8.7 年份 |
| 既得 | 11.1 | | | 20.24 | | | 31.1 | | | 4.4 年份 |
在截至2024年6月30日的六个月中，我们授予的股票期权的合同期限为 十年 并将每年归还一次 三年，前提是接收方在此日期之前持续向我们提供服务。
RSU
下表显示了有关未归还的 RSU 的信息：
| | | | | | | | | | | |
（奖金以百万计） | 奖项数量 | | 加权平均授予日期每项奖励的公允价值 |
2023 年 12 月 31 日的余额 | 4.0 | | | $ | 26.35 | |
| 已授予 | 2.2 | | | 25.65 | |
| 既得 | (0.9) | | | 25.93 | |
| 被没收 | (0.2) | | | 29.62 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 5.1 | | | $ | 26.60 | |
在截至2024年6月30日的六个月中，我们授予的限制性股票单位将在三年内每年归属，但条件是接收方在整个归属期内持续向我们提供服务。其中一些奖励包含影响最终归属股票数量的业绩和市场状况。我们记录了此类奖励的支出为 $2.7 百万和美元 (0.5) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元4.8 百万和美元1.8 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为百万美元。
12。其他收入或支出，净额
下表列出了其他收入或支出的组成部分，净额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
融资活动产生的净外币收益 | $ | 1.0 | | | $ | 1.6 | | | $ | 1.8 | |
| $ | 1.8 | |
与固定福利计划相关的收入 | 0.6 | | | 0.3 | | | 0.9 | |
| 0.7 | |
| 其他 | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
其他收入，净额 | $ | 1.6 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2.7 | | | $ | 2.6 | |
13。所得税
下表显示了所得税支出与所得税前收入（亏损）之间的关系：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
所得税前收入（亏损） | $ | 114.6 | | $ | (1.3) | | $ | 195.2 | | $ | 154.5 |
所得税支出 | (21.7) | | (6.0) | | (41.9) | | (40.3) |
| 有效所得税税率 | 18.9 | % | | (461.5) | % | | 21.5 | % | | 26.1 | % |
该季度的所得税支出基于全年的估计收入。不同国家的收入构成以及适用季度期间的调整（如果有）会影响我们的支出。
税前收入和所得税支出之间的关系受损失的影响，我们无法申请税收优惠、不可扣除的支出以及与收入无关的其他增加税收支出的项目，例如预扣税和与不确定税收状况有关的变化。
与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的有效税率发生变化，主要是由于公司在2023年第二季度记录的Ritter业务投资的减值亏损，以及因减值而预计无法实现的递延所得税资产的估值补贴。
14。衍生和套期保值活动
对冲工具：
我们从事套期保值活动以减少我们的外币汇率和利率敞口。我们的套期保值活动旨在根据我们的策略管理特定风险，如下所述，这些策略可能会不时发生变化。我们的套期保值活动包括以下内容：
•经济套期保值——我们的某些以欧元计价的定期贷款和票据可能会受到外币汇率变动的影响，这些贷款和票据与我们的欧元计价公司间贷款组合成反比。这些非衍生工具的货币效应通过变动期的收益来记录，并在很大程度上相互抵消；
•其他套期保值活动-我们的某些子公司使用外币远期合约对短期外币计价的商业交易、外债和公司间融资交易进行套期保值。这些活动对我们的合并财务报表并不重要。
现金流对冲利率风险
我们使用利率衍生品的目标是增加利息支出的稳定性并管理其利率变动风险。为了实现这一目标，公司主要使用利率互换作为其利率风险管理战略的一部分。指定为现金流套期保值的利率互换涉及从交易对手那里获得可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率的款项，而无需交换标的名义金额。
对于指定并符合利率风险现金流套期保值条件的衍生品，衍生品的收益或损失记录在AOCI中，随后在对冲交易影响收益的同一时期重新归类为利息支出。随着公司浮动利率债务的利息支付，AOCI中报告的与衍生品相关的金额将重新归类为利息支出。该公司估计，在接下来的十二个月中，还将增加一美元14.8百万美元将被重新归类为利息支出减少额。
截至2024年6月30日，公司拥有以下未偿利率衍生品，这些衍生品被指定为利率风险的现金流套期保值：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万美元计） | | | | |
| 利率衍生品 | | 乐器数量 | | 名义上的 |
| 利率互换 | | 2 | | $ | 850.0 | |
现金流对冲会计对AOCI的影响
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，现金流对冲会计对AOCI的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| （单位：百万） | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对冲关系 | | OCI 中确认的衍生品收益或（损失）金额 | | 从AOCI重新归类为收入的收益或（亏损）地点 | | 从AOCI重新分类为收入的收益或（亏损）金额 |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | |
利率产品 | | $ | 2.2 | | | $ | 13.6 | | | $ | 8.8 | | | $ | 10.1 | | | 利息支出，净额 | | $ | 5.3 | | | $ | 4.4 | | | $ | 10.5 | | | $ | 7.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 2.2 | | | $ | 13.6 | | | $ | 8.8 | | | $ | 10.1 | | | | | $ | 5.3 | | | $ | 4.4 | | | $ | 10.5 | | | $ | 7.5 | |
现金流对冲会计对损益表的影响
下表显示了我们的衍生金融工具对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月运营报表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至6月30日的三个月 | | | | 截至6月30日的六个月 |
| | | | | | 2024 | | | | | | | | 2023 | | | | 2024 | | 2023 |
| （单位：百万） | | | | | | 利息支出，净额 | | | | | | | | 利息支出，净额 | | | | 利息支出，净额 | | 利息支出，净额 |
| 业务报表中列报的记录现金流量套期保值影响的细列项目总额 | | | | | | $ | (60.9) | | | | | | | | | $ | (73.4) | | | | | $ | (125.2) | | | $ | (147.1) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 从AOCI重新分类为收入的收益金额 | | | | | | $ | 5.3 | | | | | | | | | $ | 4.4 | | | | | $ | 10.5 | | | $ | 7.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净投资套期保值
我们在外国实体中持有的投资，特别是我们对欧元功能货币合并子公司Avantor Holdings B.V. 的净投资，会受到外汇汇率波动的影响，以应对欧元兑美元汇率变动的风险。
对于指定为净投资套期保值的衍生品，衍生品的收益或亏损作为累积折算调整的一部分在AOCI中报告。当对冲净投资被出售或基本清算时，AOCI中的金额将重新归类为收益。
截至2024年6月30日，我们有以下未偿还的外币衍生品用于对冲外国业务的净投资：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （价值以百万计） | | | | | | |
外币衍生品 | | 乐器数量 | | 名义已售出 | | 名义上已购买 |
跨币种互换 | | 1 | | | € | 732.1 | | | $ | 750.0 | |
净投资套期保值对AOCI和损益表的影响
下表显示了我们的净投资套期保值对AOCI和截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月运营报表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净投资套期保值对AOCI和损益表的影响 |
| （单位：百万） | | | | | | | | | | | | | | | | |
对冲关系 | | OCI 中确认的衍生品收益或（损失）金额 | | | | | | 衍生品收入中确认的收益或（亏损）的位置（不包括在有效性测试中的金额） | | 衍生品收入中确认的收益或（亏损）金额（未包括在有效性测试中的金额） |
| | 截至6月30日的三个月 | | | | | | | | 截至6月30日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 | | | | | | | | | | 2024 | | 2023 |
三个月已结束： | | | | | | | | | | | | | | | | |
交叉货币互换 | | $ | 7.4 | | | $ | (6.0) | | | | | | | | | 利息支出，净额 | | $ | 3.2 | | | $ | 3.2 | |
| 总计 | | $ | 7.4 | | | $ | (6.0) | | | | | | | | | | | $ | 3.2 | | | $ | 3.2 | |
六个月已结束： | | | | | | | | | | | | | | | | |
交叉货币互换 | | $ | 28.3 | | | $ | (13.2) | | | | | | | | | 利息支出，净额 | | $ | 6.3 | | | $ | 6.4 | |
| 总计 | | $ | 28.3 | | | $ | (13.2) | | | | | | | | | | | $ | 6.3 | | | $ | 6.4 | |
公司没有将与现金流套期保值相关的任何其他递延收益或亏损从累计的其他综合收益（亏损）重新归类为截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的收益。
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日我们的衍生金融工具的公允价值及其在资产负债表中的分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 衍生资产 | | 衍生负债 |
| 2024 年 6 月 30 日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 2024 年 6 月 30 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （单位：百万） | 资产负债表位置 | | 公允价值 | | 资产负债表位置 | | 公允价值 | | 资产负债表位置 | | 公允价值 | | 资产负债表位置 | | 公允价值 |
被指定为对冲工具的衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | |
利率产品 | 其他流动资产 | | $ | 14.9 | | | 其他流动资产 | | $ | 16.6 | | | 其他流动负债 | | $ | — | | | 其他流动负债 | | $ | — | |
外汇产品 | 其他流动资产 | | — | | | 其他流动资产 | | — | | | 其他流动负债 | | (33.3) | | | 其他流动负债 | | (55.2) | |
总计 | | | $ | 14.9 | | | | | $ | 16.6 | | | | | $ | (33.3) | | | | | $ | (55.2) | |
被指定为对冲工具的非衍生金融工具：
我们指定了所有未付的欧元400.0 百万 3.875百分比的优先无抵押票据，于2020年7月17日发行，将于2028年7月15日到期，以对冲我们对某些欧洲业务的净投资。对于被指定为净投资套期保值的工具，外币交易收益或亏损作为AOCI的组成部分列报。在对冲外国子公司发生清算事件或解散时，收益或亏损将重新归类为收益。
净投资对冲效果是根据外币计价债务即期汇率的变化来评估的。外币票据的关键条款与净投资中指定为套期保值的部分相符。2024年6月30日，净投资对冲等于欧洲业务的指定部分，被认为是完全有效的。
在AOCI外币折算调整部分中被指定为净投资套期保值的以外币计价的债务相关的累计收益为美元23.0 百万和美元9.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，与指定为净投资套期保值的外币计价债务相关的亏损金额列于其他综合收益或亏损的外币折算调整部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净投资套期保值 | $ | (3.0) | | | $ | 1.8 | | | $ | (13.7) | | | $ | 9.3 | |
15。金融工具和公允价值计量
我们的金融工具包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款和债务。
某些金融和非金融资产和负债在非经常性基础上按公允价值计量，在某些情况下，例如有减值证据时，需要进行公允价值调整。如附注1所述，在2023年第二季度，与里特资产集团相关的不动产、厂房和设备、客户关系和开发的技术被视为减值，其账面价值降至估计的公允价值为美元25.9 百万，美元31.4 百万和美元19.3 分别为百万。这是美元减值费用的结果160.8 百万。公司使用包括贴现现金流分析在内的三级投入来估算里特资产集团的公允价值。
仅披露公允价值的资产和负债
现金及现金等价物的账面金额与其公允价值相同，属于一级衡量标准。贸易应收账款和应付账款的账面金额由于其短期性质而接近公允价值，属于二级衡量标准。
下表列出了总金额（不包括未摊销的递延融资成本）和债务工具的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | 2024 年 6 月 30 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 总金额 | | 公允价值 | | 总金额 | | 公允价值 |
| 应收账款机制 | $ | 233.3 | | | $ | 233.3 | | | $ | 221.0 | | | $ | 221.0 | |
| 高级担保信贷额度： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 欧元定期贷款 b-4 | 264.5 | | | 265.8 | | | 630.1 | | | 630.9 | |
| 欧元定期贷款 b-5 | 337.8 | | | 339.5 | | | 350.4 | | | 351.1 | |
| | | | | | | |
| 美元定期贷款 b-5 | — | | | — | | | 787.6 | | | 791.0 | |
| 美元定期贷款 b-6 | 760.5 | | | 765.7 | | | — | | | — | |
| 2.625% 有担保票据 | 696.5 | | | 682.4 | | | 718.7 | | | 705.3 | |
| 3.875% 无抵押票据 | 800.0 | | | 724.0 | | | 800.0 | | | 727.3 | |
| 3.875% 无抵押票据 | 428.6 | | | 418.6 | | | 442.3 | | | 434.3 | |
| 4.625% 无抵押票据 | 1,550.0 | | | 1,474.7 | | | 1,550.0 | | | 1,489.1 | |
| 融资租赁负债 | 67.0 | | | 67.0 | | | 68.3 | | | 68.3 | |
| 其他 | 10.1 | | | 10.1 | | | 11.6 | | | 11.6 | |
| 总计 | $ | 5,148.3 | | | $ | 4,981.1 | | | $ | 5,580.0 | | | $ | 5,429.9 | |
债务工具的公允价值基于标准定价模型，该模型考虑了未来现金流的现值，在某些情况下还考虑了私人交易数据，这些数据是二级衡量标准。
16。后续事件
2024年7月24日，我们承诺开展与公司公开宣布的多年成本转型计划相关的某些重大重组活动。这些活动旨在调整公司的成本基础，优化其足迹和组织结构，重点是推动显著的成本改善和生产率。
在公司继续确定实现目标收益可能需要采取的具体行动的同时，预计将产生在美元左右的增量重组费用50.0 百万美元兑美元65.0 百万，包括遣散费和其他与就业相关的费用，范围在 $40.0
百万到美元50.0 百万。该公司预计将在2024年第三和第四季度确认其中的大部分遣散费和相关费用。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本讨论包含反映我们的计划、估计和信念的前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与任何前瞻性陈述中包含或暗示的业绩存在重大差异。请参阅 “有关前瞻性陈述的警示因素”。
列报依据
本讨论应与随附的简明合并财务报表和附注一起阅读。根据美国证券交易委员会关于中期报告的规定，我们准备了本讨论和分析，以使您能够评估自2023年12月31日（年度报告发布之日）以来我们的财务状况和经营业绩的重大变化。因此，我们鼓励您将本讨论和分析与年度报告一起阅读。
概述
在截至2024年6月30日的三个月中，我们的净销售额为17.028亿美元，净收入为9,290万美元，调整后的息税折旧摊销前利润为3.056亿美元，调整后营业收入为2.772亿美元。净销售额下降了2.4％，其中有机销售额与2023年同期相比下降了2.0％。有关净收益（亏损）与调整后息税折旧摊销前利润和调整后营业收入以及净收益（亏损）利润率与调整后息税折旧摊销前利润率和调整后营业收入利润率的对账，请参阅 “非公认会计准则指标对账”。有关净销售增长（下降）与有机净销售增长（下降）的对账情况，请参见 “经营业绩”。
区段变更
自2024年1月1日起，我们将运营模式和报告细分市场结构从三个可报告的细分市场更改为两个应报告的部门，即实验室解决方案和生物科学生产。这种结构符合我们的首席执行官（我们的首席运营决策者）衡量细分市场运营绩效和在各运营领域分配资源的方式。这一可报告的细分市场变动对我们的合并经营业绩没有影响。
在运营模式和报告结构变更方面，我们的首席运营决策者将用于评估细分市场盈利能力的衡量标准从调整后的息税折旧摊销前利润改为调整后的营业收入。由于这一变化，所有与分部盈利能力相关的披露，包括对比期的披露均已修订。
影响我们业务和经营业绩的因素和当前趋势
以下内容更新了年度报告中披露的因素和当前趋势。这些更新可能会影响我们未来时期的业绩和财务状况。
我们的业务继续受到全球冠状病毒大流行过渡的影响
在 COVID-19 疫情过渡期间，客户需求和所需的库存水平继续恢复正常。有关这种趋势和相关的经济混乱以及我们在2023年12月31日之前经历的实际运营和财务影响的讨论，请参阅 “第二部分—第7项
—管理层对年度报告中的财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
我们受到了供应链限制和通货膨胀压力的影响
由于全球供应链中断，我们经历了库存波动和客户积累，所有成本类别都承受了通货膨胀压力。尽管我们已经实施了定价和生产率措施来应对这些压力，但它们可能会继续对我们的业绩产生不利影响。
外币汇率的波动会影响我们的业绩
我们的合并经营业绩由许多不同的本位币组成，这些货币折算成我们的美元报告货币。美元兑这些功能货币，尤其是欧元的走势使我们的业绩出现了显著的波动，并将来可能会继续如此。
业绩和财务状况的关键指标
为了评估我们的表现，我们监控了许多关键指标。我们会酌情补充根据美国公认会计原则（“GAAP”）确定的经营业绩，我们认为这些指标对投资者、债权人和其他人评估我们的业绩有用的某些非公认会计准则财务指标。不应孤立地考虑这些衡量标准，也不应将其作为报告的GAAP业绩的替代品，因为与基于GAAP的类似指标相比，它们可能包含或排除某些项目，并且此类衡量标准可能无法与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。相反，应将这些衡量标准视为查看我们运营各个方面的另一种方式，可以更全面地了解我们的业务。
我们监控的关键指标如下：
•净销售额、毛利率、营业收入、营业收入利润率、净收益或亏损以及净收益或亏损率。这些措施将在题为 “业务成果” 的章节中讨论；
•有机净销售增长，这是一项非公认会计准则指标，在标题为 “经营业绩” 的部分中进行了讨论。有机净销售增长（下降）消除了我们报告的净销售额变化所产生的任何收购企业的收入以及外币汇率变动的影响。我们认为，这种衡量标准对投资者很有用，可以持续衡量和评估我们在各个细分市场和所涉时期内的基础商业运营业绩。我们的管理层出于同样的原因使用这种衡量标准。与报告净销售额变动的对账表是最直接可比的GAAP财务指标，已包含在标题为 “经营业绩” 的部分中；
•调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率，这些是标题为 “经营业绩” 的部分中讨论的非公认会计准则指标。调整后的息税折旧摊销前利润是我们经以下项目调整后的净收益或亏损：（i）利息支出，（ii）所得税支出，（iii）收购的无形资产的摊销，（iv）折旧费用，（v）债务清偿损失，（vii）与某些资产减值相关的费用，（vii）以及某些其他调整。调整后的息税折旧摊销前利润率是调整后的息税折旧摊销前利润除以根据公认会计原则确定的净销售额。我们认为，这些测量结果可用来分析我们的潜在趋势
在本报告所述期间，业务始终如一。我们的管理层出于同样的原因使用这些测量值。净收益或亏损和净收益或亏损利润率（最直接可比的GAAP财务指标）分别与调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率的对账包含在标题为 “非公认会计准则指标对账” 的部分中；
•调整后的营业收入和调整后的营业收入利润率，这是标题为 “经营业绩” 的部分中讨论的非公认会计准则指标。调整后的营业收入是我们经以下项目调整后的净收益或亏损：（i）利息支出，（ii）所得税支出，（iii）收购的无形资产的摊销，（iv）清偿债务的亏损，（v）与某些资产减值相关的费用，（vi）以及某些其他调整。该衡量标准是我们根据公认会计原则报告盈利能力的细分市场指标。调整后的营业收入利润率等于调整后的营业收入除以根据GAAP确定的净销售额。我们认为，这些衡量标准对投资者很有用，可以持续分析所涉时期内我们业务的潜在趋势。我们的管理层出于同样的原因使用这些测量值。净收益或亏损和净收益或亏损利润率（最直接可比的GAAP财务指标）分别与调整后营业收入和调整后营业收入利润率的对账包含在标题为 “非公认会计准则指标对账” 的章节中；
•来自经营活动的现金流，我们在标题为 “流动性和资本资源——历史现金流” 的部分中对此进行了讨论；
•自由现金流是一项非公认会计准则衡量标准，等于我们来自运营活动的现金流加上该期间支付的收购相关成本，减去资本支出。我们认为，这种衡量标准对投资者很有用，因为它可以看出公司产生现金用于融资或投资活动的能力。管理层出于同样的原因使用这种衡量标准。经营活动产生的现金流（最直接可比的GAAP财务指标）与自由现金流的对账包含在标题为 “流动性和资本资源——历史现金流” 的章节中。
操作结果
我们呈现经营业绩的方式与管理业务、评估业绩和分配资源的方式相同。我们还按细分市场讨论了净销售额和调整后营业收入：实验室解决方案和生物科学生产。公司成本是独立管理的，其中某些成本分配给我们的应报告细分市场。
执行摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
（以百万美元计） | 截至6月30日的三个月 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | |
| 净销售额 | $ | 1,702.8 | | | $ | 1,743.9 | | | $ | (41.1) | |
| 毛利率 | 34.1 | % | | 33.8 | % | | 30 bps |
| 营业收入 | $ | 175.8 | | | $ | 71.7 | | | $ | 104.1 | |
| 营业收入利润率 | 10.3 | % | | 4.1 | % | | 620 个基点 |
净收益（亏损） | $ | 92.9 | | | $ | (7.3) | | | $ | 100.2 | |
净收益（亏损）利润率 | 5.5 | % | | (0.4) | % | | 590 个基点 |
| 调整后 EBITDA | $ | 305.6 | | | $ | 343.0 | | | $ | (37.4) | |
| 调整后息折旧摊销前利润率 | 17.9 | % | | 19.7 | % | | (180) bps |
| 调整后的营业收入 | $ | 277.2 | | | $ | 318.9 | | | $ | (41.7) | |
| 调整后的营业收入利润率 | 16.3 | % | | 18.3 | % | | (200) 个基点 |
第二季度净销售额下降是由实验室解决方案板块的下降推动的，这主要是由于客户需求减少。销量下降导致毛利收缩，而毛利率因产品组合改善、库存储备减少和制造业生产率下降而增加，但部分被通货膨胀压力所抵消。销量疲软和年度激励薪酬的重置推动了调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后营业收入利润率的萎缩。
净销售额
三个月结束了
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 截至6月30日的三个月 | | 净销售增长（下降）与有机净销售增长（下降）的对账 |
| 净销售增长（下降） | | 外币影响 | | | | 有机净销售增长（下降） |
2024 | | 2023 | | |
| 实验室解决方案 | $ | 1,155.7 | | | $ | 1,193.8 | | | $ | (38.1) | | | $ | (5.4) | | | | | $ | (32.7) | |
| 生物科学制作 | 547.1 | | | 550.1 | | | (3.0) | | | (1.3) | | | | | (1.7) | |
| 总计 | $ | 1,702.8 | | | $ | 1,743.9 | | | $ | (41.1) | | | $ | (6.7) | | | | | $ | (34.4) | |
净销售额下降了4,110万美元，下降了2.4％，其中包括670万美元，占不利外币影响的0.4％。有机净销售额下降了3440万美元，下降了2.0％。
在实验室解决方案板块，净销售额下降了3,810万美元，下降了3.2％，其中包括540万美元，占不利外币影响的0.5％。有机净销售额下降了3,270万美元，下降了2.7％。销售下降主要是由生物制药和医疗终端市场需求减少所推动的。
在生物科学生产领域，净销售额下降了300万美元，下降了0.5％，其中包括130万美元，占不利外汇影响的0.2％。有机净销售额下降了170万美元，下降了0.3％。
六个月已结束
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 截至6月30日的六个月 | | 净销售增长（下降）与有机净销售增长（下降）的对账 |
| 净销售增长（下降） | | 外币影响 | | | | 有机净销售增长（下降） |
2024 | | 2023 | | |
| 实验室解决方案 | $ | 2,312.8 | | | $ | 2,396.8 | | | $ | (84.0) | | | $ | 3.6 | | | | | $ | (87.6) | |
| 生物科学制作 | 1,069.8 | | | 1,127.4 | | | (57.6) | | | 1.7 | | | | | (59.3) | |
| 总计 | $ | 3,382.6 | | | $ | 3,524.2 | | | $ | (141.6) | | | $ | 5.3 | | | | | $ | (146.9) | |
净销售额下降了1.416亿美元，下降了4.0％，其中包括530万美元，占有利外币影响的0.2％。净销售额有机下降了1.469亿美元，下降了4.2％。
在实验室解决方案板块，净销售额下降了8,400万美元，下降了3.5％，其中包括360万美元，占有利外币影响的0.2％。有机净销售额下降了8,760万美元，下降了3.7％。销售下降的主要原因是生物制药和医疗终端市场需求的减少。
在生物科学生产领域，净销售额下降了5,760万美元，下降了5.1％，其中包括170万美元，占有利外币影响的0.2％。有机净销售额下降了5,930万美元，下降了5.3％。销售下降主要是由生物制药和医疗终端市场需求减少所推动的。
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 改变 | | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 | |
| 毛利率 | 34.1 | % | | 33.8 | % | | 30 bps | | 34.1 | % | | 34.5 | % | | (40) bps |
三六个月结束了
截至2024年6月30日的三个月，毛利率增长了30个基点，这要归因于产品结构的改善、库存储备和制造业生产率的降低，但部分被通货膨胀压力所抵消。在截至2024年6月30日的六个月中，由于通货膨胀压力和不利的产品组合，利润率收缩了40个基点。
营业收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | 截至6月30日的三个月 | | 改变 | | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 | |
| 毛利润 | $ | 581.5 | | | $ | 590.0 | | | $ | (8.5) | | | $ | 1,152.0 | | | $ | 1,214.8 | | | $ | (62.8) | |
| 运营费用（不包括减值费用） | 405.7 | | | 357.5 | | | 48.2 | | | 829.9 | | | 751.1 | | | 78.8 | |
| 减值费用 | — | | | 160.8 | | | (160.8) | | | — | | | 160.8 | | | (160.8) | |
营业收入 | $ | 175.8 | | | $ | 71.7 | | | $ | 104.1 | | | $ | 322.1 | | | $ | 302.9 | | | $ | 19.2 | |
三六个月结束了
截至2024年6月30日的三个月，营业收入的增长主要是由于没有减值费用，但部分被转型费用推动的运营支出增加、与激励薪酬相关的应计费用增加以及薪资支出的通货膨胀压力所抵消。截至2024年6月30日的六个月中，营业收入的增长主要是由于没有减值费用，但如前所述，毛利润的减少以及重组和遣散费、转型费用、与激励薪酬相关的应计费用增加以及工资支出的通货膨胀压力所推动的运营费用增加，部分抵消了减值费用。
净收益（亏损）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | 截至6月30日的三个月 | | 改变 | | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 | |
营业收入 | $ | 175.8 | | | $ | 71.7 | | | $ | 104.1 | | | $ | 322.1 | | | $ | 302.9 | | | $ | 19.2 | |
| 利息支出，净额 | (60.9) | | | (73.4) | | | 12.5 | | | (125.2) | | | (147.1) | | | 21.9 | |
| 债务消灭造成的损失 | (1.9) | | | (1.6) | | | (0.3) | | | (4.4) | | | (3.9) | | | (0.5) | |
其他收入，净额 | 1.6 | | | 2.0 | | | (0.4) | | | 2.7 | | | 2.6 | | | 0.1 | |
所得税支出 | (21.7) | | | (6.0) | | | (15.7) | | | (41.9) | | | (40.3) | | | (1.6) | |
净收益（亏损） | $ | 92.9 | | | $ | (7.3) | | | $ | 100.2 | | | $ | 153.3 | | | $ | 114.2 | | | $ | 39.1 | |
三六个月结束了
如前所述，净收入的增加主要是由于营业收入的增加，以及过去十二个月中偿还债务所导致的利息支出减少，但部分被所得税前收入增加导致的所得税支出增加所抵消。
调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前
有关调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率分别与净收益（亏损）和净收益（亏损）利润率的对账，这是公认会计原则下最直接的可比指标，请参阅 “非公认会计准则财务指标的对账”。
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| （以百万美元计） | 截至6月30日的三个月 | | 改变 | | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 | |
调整后 EBITDA | $ | 305.6 | | $ | 343.0 | | $ | (37.4) | | | $ | 588.6 | | $ | 689.2 | | $ | (100.6) | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 调整后息折旧摊销前利润率 | 17.9 | % | | 19.7 | % | | (180) bps | | 17.4 | % | | 19.6 | % | | (220) bps |
| | | | | | | | | | | |
三六个月结束了
在截至2024年6月30日的三个月中，调整后的息税折旧摊销前利润下降了3,740万美元，下降了10.9％，其中包括200万美元的有利外币折算影响，下降0.6％。其余下降3,940万美元，下降11.5％，主要是由于运营支出增加和销售量减少所致。
在截至2024年6月30日的六个月中，调整后的息税折旧摊销前利润下降了1.006亿美元，下降了14.6％，其中包括300万美元的有利外币折算影响，下降幅度为0.4％。其余下降幅度为10360万，跌幅15.0％，主要是由于运营费用增加和销售量减少所致。
调整后的营业收入和调整后的营业收入利润率
有关调整后营业收入和调整后营业收入利润率分别与净收益（亏损）和净收益（亏损）利润率的对账，这是公认会计原则下最直接的可比指标，请参阅 “非公认会计准则财务指标的对账”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万美元计） | 截至6月30日的三个月 | | 改变 | | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 | |
调整后的营业收入： | | | | | | | | | | | |
| 实验室解决方案 | $ | 150.9 | | $ | 179.7 | | $ | (28.8) | | | $ | 299.1 | | $ | 351.9 | | $ | (52.8) | |
| 生物科学制作 | 144.0 | | 154.2 | | (10.2) | | | 270.9 | | 321.7 | | (50.8) | |
| 企业 | (17.7) | | (15.0) | | (2.7) | | | (34.4) | | (31.6) | | (2.8) | |
| 总计 | $ | 277.2 | | $ | 318.9 | | $ | (41.7) | | | $ | 535.6 | | $ | 642.0 | | $ | (106.4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 调整后的营业收入利润率 | 16.3 | % | | 18.3 | % | | (200) 个基点 | | 15.8 | % | | 18.2 | % | | (240) bps |
| | | | | | | | | | | |
三个月结束了
调整后的营业收入下降了4,170万美元，下降了13.1％，其中包括250万美元或0.8％的不利外币折算影响。剩余的下降幅度为3,920万美元，跌幅为12.3％，下文将进一步讨论。
在实验室解决方案板块，经不利的外币折算影响调整后，调整后的营业收入下降了2,880万美元，下降了16.0％，下降了14.9％。下降是由于运营支出增加的主要原因是与激励性薪酬相关的应计额增加。
在生物科学生产领域，调整后的营业收入下降了1,020万美元，下降了6.6％，经不利的外币折算影响调整后下降了6.4％。下降的主要原因是运营费用增加，这主要是由与激励性薪酬相关的应计费用增加和销售量减少所致。
在公司方面，由于非实质性的抵消因素，调整后的营业收入减少了270万美元。
六个月已结束
调整后的营业收入下降了1.064亿美元，下降了16.6％，其中包括160万美元或0.3％的不利外币折算影响。剩余的下降幅度为1.048亿美元，下降幅度为16.3％，下文将对此进行进一步讨论。
在实验室解决方案板块，调整后的营业收入下降了5,280万美元，下降了15.0％，经不利的外币折算影响调整后下降了14.3％。下降是由于运营费用增加的主要原因是与激励性薪酬相关的应计费用增加和销售量减少。
在生物科学生产领域，调整后的营业收入下降了5,080万美元，下降了15.8％，经不利的外币折算影响调整后下降了15.7％。下降的主要原因是销量下降和不利的产品组合。
在公司方面，由于非实质性的抵消因素，调整后的营业收入减少了280万美元。
非公认会计准则财务指标的对账
下表分别显示了净收益（亏损）和净收益（亏损）利润率与调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万美元计） | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| $ | | % | | $ | | % | | $ | | % | | $ | | % |
净收益（亏损） | $ | 92.9 | | | 5.5 | % | | $ | (7.3) | | | (0.4) | % | | $ | 153.3 | | | 4.5 | % | | $ | 114.2 | | | 3.2 | % |
| 利息支出，净额 | 60.9 | | | 3.6 | % | | 73.4 | | | 4.2 | % | | 125.2 | | | 3.7 | % | | 147.1 | | | 4.2 | % |
所得税支出 | 21.7 | | | 1.3 | % | | 6.0 | | | 0.3 | % | | 41.9 | | | 1.2 | % | | 40.3 | | | 1.1 | % |
| 折旧和摊销 | 102.6 | | | 5.9 | % | | 102.6 | | | 5.9 | % | | 202.2 | | | 6.0 | % | | 203.7 | | | 5.9 | % |
| 债务消灭造成的损失 | 1.9 | | | — | % | | 1.6 | | | 0.1 | % | | 4.4 | | | 0.1 | % | | 3.9 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
与整合相关的费用1 | — | | | — | % | | (0.6) | | | — | % | | — | | | — | % | | 8.1 | | | 0.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
重组和遣散费2 | 9.7 | | | 0.6 | % | | 7.2 | | | 0.4 | % | | 32.9 | | | 1.0 | % | | 11.9 | | | 0.3 | % |
转型费用3 | 16.2 | | | 1.0 | % | | — | | | — | % | | 29.5 | | | 0.9 | % | | — | | | — | % |
其他4 | (0.3) | | | — | % | | (0.7) | | | — | % | | (0.8) | | | — | % | | (0.8) | | | — | % |
减值费用5 | — | | | — | % | | 160.8 | | | 9.2 | % | | — | | | — | % | | 160.8 | | | 4.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 调整后 EBITDA | $ | 305.6 | | | 17.9 | % | | $ | 343.0 | | | 19.7 | % | | $ | 588.6 | | | 17.4 | % | | $ | 689.2 | | | 19.6 | % |
━━━━━━━━━
1. 代表与第三方产生的直接成本以及整合被收购公司的长期留用激励的累积额。这些费用代表增量成本，与我们业务的正常运营无关。整合费用是在每次收购特定的预定义整合期内产生的。
2. 反映了该期间与提高盈利能力和生产率的重组计划相关的增量支出。本标题中包含的费用特定于员工遣散费、与现场相关的离职费用和合同终止费用。2024年确认的费用是实现公司公开宣布的成本转型计划所产生的成本。
3. 代表与公司公开宣布的成本转型计划直接相关的增量支出，主要与外部顾问的成本有关。
4. 代表融资活动产生的净外币（收益）损失、其他股票薪酬支出（收益）和费用以及与某些诉讼和其他突发事件相关的法律成本，这些费用与我们的核心业务无关，不能反映持续的业务和经营业绩。
5. 如我们未经审计的简明合并财务报表附注1所述。
下表分别显示了净收益（亏损）和净收益（亏损）利润率与调整后营业收入和调整后营业收入利润率的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万美元计） | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | |
2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| $ | | % | | $ | | % | | $ | | % | | $ | | % | | |
净收益（亏损） | $ | 92.9 | | | 5.5 | % | | $ | (7.3) | | | (0.4) | % | | $ | 153.3 | | | 4.5 | % | | $ | 114.2 | | | 3.2 | % | | |
| 利息支出，净额 | 60.9 | | | 3.6 | % | | 73.4 | | | 4.2 | % | | 125.2 | | | 3.7 | % | | 147.1 | | | 4.2 | % | | |
所得税支出 | 21.7 | | | 1.3 | % | | 6.0 | | | 0.3 | % | | 41.9 | | | 1.2 | % | | 40.3 | | | 1.1 | % | | |
| 债务消灭造成的损失 | 1.9 | | | — | % | | 1.6 | | | 0.1 | % | | 4.4 | | | 0.1 | % | | 3.9 | | | 0.1 | % | | |
其他收入，净额 | (1.6) | | | (0.1) | % | | (2.0) | | | (0.1) | % | | (2.7) | | | — | % | | (2.6) | | | — | % | | |
营业收入 | 175.8 | | | 10.3 | % | | 71.7 | | | 4.1 | % | | 322.1 | | | 9.5 | % | | 302.9 | | | 8.6 | % | | |
| 摊销 | 74.9 | | | 4.4 | % | | 78.9 | | | 4.5 | % | | 150.2 | | | 4.4 | % | | 157.3 | | | 4.5 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
与整合相关的费用1 | — | | | — | % | | (0.6) | | | — | % | | — | | | — | % | | 8.1 | | | 0.2 | % | | |
重组和遣散费2 | 9.7 | | | 0.6 | % | | 7.2 | | | 0.4 | % | | 32.9 | | | 1.0 | % | | 11.9 | | | 0.3 | % | | |
转型费用3 | 16.2 | | | 1.0 | % | | — | | | — | % | | 29.5 | | | 0.9 | % | | — | | | — | % | | |
其他4 | 0.6 | | | — | % | | 0.9 | | | 0.1 | % | | 0.9 | | | — | % | | 1.0 | | | — | % | | |
减值费用5 | — | | | — | % | | 160.8 | | | 9.2 | % | | — | | | — | % | | 160.8 | | | 4.6 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 调整后的营业收入 | $ | 277.2 | | | 16.3 | % | | $ | 318.9 | | | 18.3 | % | | $ | 535.6 | | | 15.8 | % | | $ | 642.0 | | | 18.2 | % | | |
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1. 代表与第三方产生的直接成本以及整合被收购公司的长期留用激励的累积额。这些费用代表增量成本，与我们业务的正常运营无关。整合费用是在每次收购特定的预定义整合期内产生的。
2. 反映了该期间与提高盈利能力和生产率的重组计划相关的增量支出。本标题中包含的费用特定于员工遣散费、与现场相关的离职费用和合同终止费用。2024年确认的费用是实现公司公开宣布的成本转型计划所产生的成本。
3. 代表与公司公开宣布的成本转型计划直接相关的增量支出，主要与外部顾问的成本有关。
4. 代表与某些诉讼和其他突发事件相关的其他股票薪酬支出（收益）和费用以及法律成本，这些费用与我们的核心业务无关，不能反映持续的业务和经营业绩。
5. 如我们未经审计的简明合并财务报表附注1所述。
流动性和资本资源
我们主要通过运营现金流和信贷额度为短期现金需求提供资金。我们的大部分长期融资来自债务。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们分别从经营活动中产生了2.811亿美元和4.227亿美元的现金，截至本季度末，现金和现金等价物为2.726亿美元，信贷额度下的可用资金为10.607亿美元。除了所需的1,970万美元定期贷款和2.333亿美元的应收账款融资机制借款外，我们在未来十二个月内没有到期的债务还款。
流动性
下表列出了我们的主要流动性来源：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | 2024年6月30日 |
| 应收账款机制 | | 循环信贷额度 | | 总计 |
| 信贷额度下未使用的可用性： | | | | | |
| 容量 | $ | 333.5 | | | $ | 975.0 | | | $ | 1,308.5 | |
| 未开立的未付信用证 | (14.5) | | | — | | | (14.5) | |
| 未偿借款 | (233.3) | | | — | | | (233.3) | |
| 未使用的可用性 | $ | 85.7 | | | $ | 975.0 | | | $ | 1,060.7 | |
| 现金和现金等价物 | 272.6 | |
| 总流动性 | $ | 1,333.3 | |
我们的部分信贷额度可用性取决于维持足够的合格应收账款借款基础。我们相信我们有足够的资本资源来满足我们的流动性需求。
我们的债务协议包括我们认为通常和惯常的陈述和契约，我们的应收账款和优先担保信贷额度包括一项财务契约，该契约适用于我们在优先担保信贷额度下提取循环信贷额度超过35％的时期。在这种情况下，我们不允许对优先担保信贷额度和有担保票据进行超过信贷协议中规定的预计净杠杆率的合并借款。由于在此期间我们提取的循环信贷额度不超过35％，因此该契约在2024年6月30日不适用。
截至2024年6月30日，2.58亿美元（占2.726亿美元现金及现金等价物的94.6％）由我们的非美国子公司持有，在汇回时可能需要缴纳某些税款，主要是在适用外国预扣税的情况下。
历史现金流
下表汇总了各种活动提供的（用于）的现金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
（单位：百万） | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | |
| 经营活动： | | | | | |
| 净收入 | $ | 153.3 | | | $ | 114.2 | | | $ | 39.1 | |
非现金项目1 | 226.1 | | | 375.3 | | | (149.2) | |
营运资金变动2 | 35.5 | | | (46.8) | | | 82.3 | |
| 所有其他 | 7.8 | | | (55.0) | | | 62.8 | |
| 总计 | $ | 422.7 | | | $ | 387.7 | | | $ | 35.0 | |
| 投资活动 | $ | (79.1) | | | $ | (56.7) | | | $ | (22.4) | |
| | | | | |
| 资本支出 | (80.5) | | | (58.1) | | | (22.4) | |
| | | | | |
| 融资活动 | (327.3) | | | (471.2) | | | 143.9 | |
━━━━━━━━━
1. 由典型的非现金费用组成，包括折旧和摊销、减值、股票薪酬支出、递延所得税支出等。
2. 包括我们的应收账款、存货、合同资产和应付账款的变动。
2024年，来自经营活动的现金流增加了3500万美元的现金，这主要是由于营运资本的改善和所得税流出的减少，但部分被营业收入的减少所抵消。
2024年，投资活动又使用了2,240万美元的现金。这一变化主要归因于资本支出与去年相比的增加。
2024年，融资活动使用的现金减少了1.439亿美元，这主要是由于与2023年的净还款额相比，2024年应收账款安排的净借款额度，以及2024年股票期权行使获得的收益与上年相比有所增加。
自由现金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| 2024 | | 2023 | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 422.7 | | | $ | 387.7 | | | $ | 35.0 | |
| | | | | |
| 资本支出 | (80.5) | | | (58.1) | | | (22.4) | |
| 自由现金流 | $ | 342.2 | | | $ | 329.6 | | | $ | 12.6 | |
如前所述，2024年自由现金流增加了1,260万美元，这主要是由于经营活动产生的现金流增加，但如上所述，2024年公司资本支出的增加部分抵消了这一增长。
债务
有关我们债务的信息，请参阅标题为 “流动性” 的部分和第一部分第1项 “财务报表” 中未经审计的简明合并财务报表附注9。
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性披露出现在公司2023年年度报告的第7A项中。如公司2023年年度报告所述，在截至2024年6月30日的季度中，该信息没有重大变化。
第 4 项。控制和程序
管理层对披露控制和程序的评估
截至本报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（定义见交易法第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序的设计和运作可以在合理的保证水平上有效地实现其目标。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的财政季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律诉讼和事项的更多信息，请参阅第一部分第1项 “财务报表” 中未经审计的简明合并财务报表附注8，这些信息以引用方式纳入本项目。
第 1A 项。风险因素
有关可能影响公司经营业绩、财务状况和流动性的因素的信息，请参阅我们的年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的风险因素。年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未经登记的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
项目 2.05 与退出或处置活动相关的成本
正如先前宣布的那样，自2024年1月1日起，公司过渡到新的运营模式，该模式由两个互补的业务部门组成，即实验室解决方案部门和生物科学生产部门。结合新的运营模式，公司启动了一项为期多年的成本转型计划，并进行了为期一段时间的评估，以确定该计划的范围和规模，其中包括2024年第一和第二季度的某些非实质性重组费用。2024年7月24日，公司承诺开展与该计划相关的某些重大重组活动。这些活动旨在调整公司的成本基础，优化其足迹和组织结构，重点是推动显著的成本改善和生产率。公司将根据当地法律法规，让每个受影响国家的当地利益相关者，包括相关的员工代表参与进来。
该公司这项为期多年的成本转型计划的目标是到2026年底每年节省约3亿美元的总运行利率。
在公司继续确定实现目标收益可能需要采取的具体行动的同时，预计将产生在美元左右的增量重组费用50.0 百万美元兑美元65.0 百万，包括遣散费和其他与就业相关的费用，范围在 $40.0 百万美元兑美元50.0 百万。该公司预计将在2024年第三和第四季度确认其中的大部分遣散费和相关费用。其他费用，主要与长期资产减值和场地关闭有关，预计到2024年将微不足道。现金支出预计在4,000万美元至5000万美元之间。
公司目前正在定义与多年成本转型计划相关的重组活动的具体参数，因此，公司未来的行动或当前假设的情况变化可能会导致实际业绩和未来的现金支付有所不同。
董事和高级管理人员的证券交易计划
我们的董事和高级职员（定义见交易法第16a-1（f）条）可以不时订立购买或出售我们股票的计划或其他安排，以满足《交易法》第10b5—1（c）条的肯定辩护条件。根据《交易法》第16a-1（f）条的定义，公司没有董事或高级职员 采用 要么 终止 (i) 1933年《证券法》第S-k条第408（a）项所定义的第10b5-1条交易安排，或（ii）1933年《证券法》第S-k条第408（c）项定义的非规则10b5-1交易安排，在截至2024年6月30日的三个月内。
第 6 项。展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 展品的位置 |
| 展品编号 | | 展品描述 | | 表单 | | 展品编号 | | 申请日期 |
10.1 | | 截至2017年11月21日的信贷协议第12号修正案（“信贷协议修正案”）（经截至2018年11月27日的信贷协议第1号修正案修订）、截至2019年6月18日的信贷协议第2号修正案、截至2020年1月24日的信贷协议第3号修正案、截至2020年7月14日的信贷协议第4号修正案、截至2020年7月14日的信贷协议第5号修正案 2020年11月6日，截至2021年6月10日的信贷协议第6号修正案，信贷协议第7号修正案，日期为7月7日，2021年，截至2021年11月1日的信贷协议第8号修正案；截至2022年4月7日的信贷协议第9号修正案；截至2023年3月17日的信贷协议第10号修正案；截至2023年6月29日的信贷协议第11号修正案，并在信贷协议修正案颁布之日之前不时以书面形式进一步修订、重述、延期、补充或以其他方式修改），其中 Vail Holdco Sub LLC、Avantor Funding, Inc.，每个担保人，美国高盛银行，作为行政代理人和抵押品代理人、周转贷款机构、信用证发行人和额外增量b-6美元定期贷款人（定义见信贷协议修正案）及其其他贷款方。 | | 8-K | | 10.1 | | 4/5/2024 |
10.2^ | | VWR International, LLC 与 BrophyBio, LLC 于 2024 年 4 月 3 日签订的咨询协议 | | 10-Q | | 10.2 | | 4/26/2024 |
10.3^ | | Avantor, Inc. 和 Gerard Brophy 于 2024 年 4 月 3 日签订的科学顾问委员会咨询协议 | | 10-Q | | 10.3 | | 4/26/2024 |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 | | * | | | | |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 | | * | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 展品的位置 |
32.1 | | 根据 18 U.S.C. 1350（2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条）对首席执行官进行认证 | | ** | | | | |
32.2 | | 根据 18 U.S.C. 1350（2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条）对首席财务官进行认证 | | ** | | | | |
| 101 | | XBRL 展品 | | * | | | | |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） | | * | | | | |
━━━━━━━━━
* 随函填写
** 随函附上
^ 表示管理合同或补偿计划、合同或安排。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| Avantor, Inc. |
| |
| 日期：2024 年 7 月 26 日 | 作者： | /s/ 史蒂芬·埃克 |
| | 姓名： | 史蒂芬埃克 |
| | 标题： | 高级副总裁、首席会计官（首席会计官） |
