Booz | Allen | Hamilton® BOOZ ALLEN HAMILTON公布2025财年第一季度业绩 + 公司在财年开始时营收表现强劲，实现两位数的收入增长和两位数的有机收入增长1 + 季度收入较上年同期增长10.8％，达到29亿美元，收入有机增长10.6％，不包括计费支出2增长8.4％ + 季度摊薄后每股收益为1.27美元，调整后每股收益为1.27美元每股1.38美元，同比增长7.7％以上的客户员工员工人数增长 + 季度待办事项增加15.7％，达到362亿美元；季度账面账单比率为1.72倍 + 每股0.51美元的季度股息 “我们第一季度的业绩表明了我们的战略和运营势头。我们有望实现我们的财政年度指导和我们的多年投资理念。VoLT继续推动我们的增长，我们通过变革性的技术解决方案加快客户的国家优先任务。” ——弗吉尼亚州HORACIO ROZANSKI董事长、首席执行官兼总裁麦克莱恩；2024年7月26日——管理和技术咨询与工程服务公司博兹·艾伦·汉密尔顿公司的母公司博兹·艾伦·汉密尔顿控股公司（纽约证券交易所代码：BAH）今天公布了2025财年第一季度的业绩。在第一季度，公司实现了稳健的整体业绩。对PAR政府系统公司（PGSC）的战略性收购于2024年6月完成。在两位数的有机收入增长1、创纪录的季度待办事项以及强劲的招聘人数的支持下，该公司继续成功执行其VoLT战略，并保持在截至2025财年的三年期投资论点的高端交付的有利地位。与2024财年第一季度相比，该公司公布了以下2025财年第一季度业绩：季度收入增长10.8％，有机收入季度增长10.6％，不包括计费支出的收入季度增长8.4％；净收入增长2.4％，至1.652亿美元，调整后净收入下降7.0％，至1.796亿美元。营业收入增长8.9％，至2.552亿美元；调整后的息税折旧摊销前利润下降1.6％，至3.02亿美元；调整后的息税折旧摊销前利润率下降11.2％，至10.3％；摊薄后每股收益为1.27美元，增长0.05美元，跌幅4.1％；调整后的摊薄每股收益为1.38美元，下降0.09美元，跌幅6.1％。2积压总额增长了15.7％，至362亿美元，季度账面账面比率为 1.72x. 1 截至2024年6月30日的有机收入是根据经收购收入调整后的合并收入计算得出的。计算结果不包括来自PGSC的约500万美元收入。2 收入，不包括计费支出、调整后营业收入、调整后净收益、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的摊薄后每股收益、调整后的息税折旧摊销前利润率、自由现金流和有机收入均为非公认会计准则财务指标。有关更多详细信息，请参阅下面的 “非公认会计准则财务信息”。1 第一季度 FY252（与去年同期相比的变化）收入：29.4亿美元 +10.8% 不含收入。计费支出：20亿美元+8.4％的营业收入：2.552亿美元，调整后8.9％。营业收入：2.735亿美元 (1.7%) 净收入：1.652亿美元 +2.4% 调整后净收益：1.796亿美元 (7.0)% 息税折旧摊销前利润：2.963亿美元 +7.2% 调整后息税折旧摊销前利润：3.02亿美元 (1.6)% 摊薄后每股收益：1.27美元：低于1.38美元财务摘要截至2024年6月30日的第一季度财务摘要——Booz摘要艾伦2025财年第一季度的业绩如下。所有比较均与上一年度的比较。关键驱动因素的描述可以在公司在investors.boozallen.com上发布的第一季度财报电话会议中找到。
金融 OUTLOOK3 电话会议信息博兹·艾伦·汉密尔顿将于美国东部时间2024年7月26日星期五上午8点主持电话会议，讨论其2025财年第一季度的财务业绩。分析师和机构投资者可以通过在investors.boozallen.com上在线注册来参加电话会议。请参与者在电话会议开始前至少 15 分钟注册。电话会议将通过investors.boozallen.com上的链接同时向公众进行网络直播。电话会议的重播也将从美国东部时间2024年7月26日星期五上午11点开始在网站上播出，持续12个月。根据S-k法规第10（e）（1）（i）（B）项，省略了3项对账。请参阅 “非公认会计准则财务信息”。4 2025财年指导方针包括来自PGSC的约8000-9000万美元的无机收入拨款。5 2025财年指南假设调整后的有效税率为23-25％；摊薄后的平均已发行股票为1.28亿至1.3亿美元，利息支出为180-19000万美元，折旧和摊销1.6亿美元。6 2025财年指导方针假设与第174条相关的现金税约为1亿美元 1 亿美元。2 截至 2024 年 6 月 30 日，客户员工人数为比上年末增加了约2300个，增长了7.7％，比上一季度末增加了约700个。包括收购PGSC在内的总员工人数比上年末增加了约2,500人，增长了7.8％，比上一季度末增加了约800人。2025财年，经营活动提供的净现金为5,210万美元，而去年用于经营活动的净现金为7,150万美元。2025财年第一季度的自由现金流为1,970万美元，而去年同期为8200万美元（8,200万美元）。公司宣布定期派发每股0.51美元的季度股息，该股息将于2024年8月30日支付给2024年8月14日的登记股东。关于 BOOZ ALLEN HAMILTON 博兹·艾伦·汉密尔顿深信能够借助未来技术的力量改造任务，推进美国最关键的民事、国防和国家安全优先事项。我们在最需要的地方领导、投资和发明——站在复杂任务的最前沿，用创新来定义未来。我们将我们在人工智能和网络安全方面的深入专业知识与领先的技术和工程实践相结合，提供有影响力的解决方案。我们将110年的战略咨询专业知识与多元化人才的视角相结合，通过整合技术和对客户的持续关注来确保取得成果。我们率先走向未来——推进使命以实现我们的目标：赋予人们改变世界的能力®。我们公司的全球总部位于弗吉尼亚州的麦克莱恩，截至2024年6月30日，我们在全球拥有约35,100名员工，截至2024年3月31日的12个月的收入为107亿美元。要了解更多信息，请访问 www.boozallen.com。纽约证券交易所股票代码：BAH）2025财年经营业绩预期收入增长4 8.0％至11.0％调整后息税折旧摊销前利润1260美元至13亿美元调整后的息税折旧摊薄收益率约为11％经调整后的摊薄后每股收益5 5.80美元—6.05美元运营活动提供的净现金6 825 — 9.25亿美元自由现金流6 725 — 8.25亿美元
非公认会计准则财务信息 “收入，不包括计费费用” 是指收入减去应计费支出。Booz Allen之所以使用 “收入，不包括应计费支出”，是因为它排除了成本的影响，从而为管理层提供了有关公司经营业绩的有用信息，这些成本并不能表明其客户员工人数和整体直接劳动力的生产率，管理层认为这为投资者提供了有关其核心业务的有用信息。“调整后营业收入” 是指公司截至2024年3月31日财年10-K表合并财务报表附注20中披露的扣除收购和剥离成本、重大收购摊销以及与美国司法部调查相关的准备金。Booz Allen编制调整后的营业收入，以消除其认为不代表持续经营业绩的项目的影响，因为这些项目固有的异常、特殊或非经常性质，或者因为它们是由类似性质的事件引起的。“调整后息税折旧摊销前利润” 是指扣除所得税、净利息和其他费用、折旧和摊销前以及某些其他项目之前归属于普通股股东的净收益（亏损），包括申报的间接成本、收购和剥离成本、融资交易成本、华盛顿特区税收评估调整以及公司本财年10-K表合并财务报表附注20中披露的与美国司法部调查相关的准备金的变化 2024 年 3 月 31 日结束。“调整后息税折旧摊销前利润率的计算方法是调整后的息税折旧摊销前利润除以收入。“调整后的息税折旧摊销前利润率，不包括计费费用” 的计算方法是调整后的息税折旧摊销前利润除以收入，不包括计费费用。Booz Allen编制了调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率（不包括计费支出），以消除由于其固有的异常、特殊或非经常性质或因类似性质的事件而未被视为持续经营业绩的项目的影响。“调整后净收益” 指归属于普通股股东的净收益（亏损），扣除：（i）收购和剥离成本，（ii）重大收购摊销，（iii）公司截至2024年3月31日财年10-K表合并财务报表附注20中披露的与美国司法部调查相关的储备金，以及（iv）债务发行成本和债务折扣的摊销和注销每种情况均酌情扣除税收影响，使用假设的有效税率计算。Booz Allen编制调整后净收益以消除扣除税项的影响，由于其固有的异常、特殊或非经常性质，也不认为这些项目是持续经营业绩的指标，也不是因为它们是由类似性质的事件引起的。博兹·艾伦将调整后的净收益视为衡量绩效的重要指标，这与管理层衡量和预测公司业绩的方式以及激励管理层的业绩方式一致。“调整后摊薄后每股收益” 是指使用调整后净收益而不是净收益计算的摊薄后每股收益。此外，正如公司截至2024年3月31日的财年10-K表合并财务报表脚注中所披露的那样，调整后的摊薄后每股收益没有考虑按照两类方法的要求对净收益进行任何调整。 “自由现金流” 指经营活动产生的净现金减去购买不动产、设备和软件的影响。“自由现金流转换” 的计算方法是自由现金流除以调整后的净收益。“调整后有效税率” 代表所得税支出（收益），其中不包括净收入调整的所得税影响，除以所得税支出前的调整后收益。“净杠杆比率” 的计算方法是过去十二个月的净负债（总负债减去现金）除以调整后的息税折旧摊销前利润。“有机收入” 和 “有机收入增长” 代表经收购和剥离收入调整后的合并收入增长。Booz Allen在本新闻稿中利用并讨论了收入，不包括计费支出、调整后的营业收入、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、不包括计费支出、调整后净收益、调整后摊薄每股收益和有机收入，因为管理层将这些指标用于业务规划目的，包括根据内部预计的运营业绩管理业务和衡量其业绩。管理层将调整后的营业收入、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率对收入的利润率、不包括计费支出、调整后的净收益、调整后的摊薄后每股收益和有机收入视为核心运营业务的衡量标准，其中不包括补充附录中详述的项目的影响，因为这些项目本质上通常不是运营性的。这些非公认会计准则指标还排除了非运营和异常或非经常性项目造成的潜在差异，为比较同期业绩提供了另一个基础。管理层还利用收入，不包括计费费用，因为它排除了成本的影响，向管理层提供了有关公司经营业绩的有用信息，这些成本并不能表明其客户员工人数和整体直接劳动力的生产率，管理层认为这为投资者提供了有关其核心业务的有用信息。Booz Allen在本新闻稿中还利用并讨论了自由现金流，因为管理层将这种衡量标准用于业务规划目的，衡量运营业务的现金产生能力并总体上衡量流动性。博兹·艾伦之所以提出这些补充指标，是因为它认为这些指标为投资者和证券分析师提供了重要的补充信息，可用来评估博兹·艾伦的业绩、长期盈利潜力或流动性（如适用），并使他们能够在与管理层相同的基础上评估博兹·艾伦的业绩。这些非公认会计准则衡量标准可能与博兹·艾伦行业中其他公司的类似标题的指标有所不同，也可能无法进行比较。 附录4包括收入（不包括计费支出）、调整后的营业收入、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的息税折旧摊销前利润率（不包括计费支出）、调整后的摊薄后每股收益、自由现金流、自由现金流转换和净杠杆率与根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标的对账。关于我们在上述 “财务展望” 下的预期，由于我们无法预测2025财年的股价、股票补助和股息申报，如果不在前瞻性基础上做出不合理的努力，就无法将调整后的摊薄后每股收益指引与最接近的相应GAAP指标进行对账。根据计算每股收益时使用的两类方法和相关可能的稀释的影响，预测未来的股票价格、股权补助和将要申报的股息，才能准确计算调整后的摊薄后每股收益与GAAP每股收益之间的差额。因此，任何披露此类对账的企图都意味着一定程度的精确性，可能会使投资者感到困惑或误导。我们预计，上述费用的可变性将对我们未来的GAAP财务业绩产生不可预测的、可能的重大影响。因此，博兹·艾伦依据S-K法规第10（e）（1）（i）（B）项规定的例外情况来排除对账。此外，我们对2025财年调整后息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润率的预期载于上文的 “财务展望” 下，管理层可能会不时讨论其对2025财年调整后息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润率的预期。如果不在前瞻性基础上做出不合理的努力，就无法将调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率收入指引与最接近的相应GAAP指标进行对账，因为我们无法预测对账这些指标所需金额的具体量化。因此，任何披露此类对账的企图都意味着一定程度的精确性，可能会使投资者感到困惑或误导。因此，博兹·艾伦依据S-K法规第10（e）（1）（i）（B）项规定的例外情况来排除对账。3
前瞻性陈述本新闻稿和我们管理层的相关评论中包含的某些陈述包括1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述的示例包括有关Booz Allen初步财务业绩、财务前景和指导的信息，包括预测收入、摊薄后每股收益和调整后的摊薄每股收益、未来的季度分红和营业利润率的未来改善，以及与任何历史或当前事实无直接关系的任何其他陈述。在某些情况下，您可以通过诸如 “可能”、“将”、“可能”、“应该”、“预测”、“预期”、“打算”、“计划”、“预期”、“项目”、“展望”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”、“初步” 或这些术语或其他类似术语的否定词语来识别前瞻性陈述。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证这些预期会被证明是正确的。这些前瞻性陈述与未来事件或我们未来的财务业绩有关，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。这些风险和其他因素包括：• 任何损害我们与美国政府的关系或损害我们专业声誉的问题，包括对政府承包商或特别是我们的负面宣传；• 美国政府支出的变化，包括美国政府继续努力减少管理支持服务合同支出，以及将支出从我们所支持的机构或计划转移出去或因美国政府过渡而产生的任务优先事项；• 努力由国会和其他美国政府机构将减少美国政府支出，解决预算限制、美国赤字以及与这些努力的时机、范围、性质和效果相关的不确定性；• 推迟对我们的合同进行长期融资，包括与为美国政府提供资金和提高债务上限相关的不确定性；• 由于民选官员未能为政府提供资金，美国政府关闭；• 未能遵守许多法律和法规，包括但不是仅限于联邦《收购条例》（FAR）、《虚假索赔法》、《国防联邦采购条例补充条款》和《FAR成本会计准则和成本原则》；• 疾病疫情、流行病或广泛流行病的影响，包括我们的员工队伍中断以及对政府支出和对我们解决方案需求的影响；• 我们在竞争性竞标过程中有效竞争的能力以及竞争对手抗议我们获得的重大合同授予而导致的合同授予延迟或损失；• 可变以下是购买模式美国政府总务管理局多重授标计划合同（GSA）、时间表、一揽子采购协议和无限期交付/无限数量或不定期交付合同（IDIQ）合同；• GSA计划丢失，或我们作为全政府采购合同工具（GWAC）主承包商的地位；• 我们的合同组合以及我们准确估计或以其他方式收回合同费用、时间和资源的能力的变化；• 确认收入时使用的估计值的变化；• 我们实现和全部价值的能力补充我们的待办事项，根据我们的某些合同创造收入，以及我们根据待办事项中包含的合同获得收入的时机；• 内部系统或服务故障和安全漏洞，包括但不限于因外部或内部威胁（包括网络攻击）对我们的网络和内部系统造成的漏洞；• 与财务管理系统运营相关的风险；• 无法吸引、培训或留住具有必要技能和经验的员工；• 无法及时招聘、吸收和有效利用我们的员工，确保员工获得并维持必要的安全许可，和/或有效管理我们的成本结构；• 与通货膨胀相关的风险，可能影响经商成本和/或降低客户购买力；• 高级管理层成员流失或未能培养新的领导者；• 我们的员工、分包商或供应商的不当行为或其他不当行为，包括不当访问、使用或发布我们或我们客户的敏感或机密信息；• 来自的竞争加剧我们行业中的其他公司；• 未能与其他承包商保持牢固的关系，或者与我们建立了分包商或主承包商关系的承包商未能履行对我们或客户的义务；• 法律或监管程序中固有的不确定性和潜在的不利发展，包括诉讼、审计、审查和调查，可能导致重大不利的判断、和解、扣款、罚款或其他不利结果，包括取消资格，因为还有争议• 不遵守与我们的国际业务有关的美国政府特殊法律法规；• 与我们的美国和国际业务中竞争加剧、新关系、客户、能力和服务供应相关的风险；• 与旨在满足客户需求、发展业务或应对市场发展的运营结构、能力或战略变更相关的风险；• 美国政府通过新的法律、规则，和法规，例如例如与组织利益冲突问题或限额有关的风险；• 与全球金融体系可能出现的衰退、波动或不稳定相关的风险，包括金融机构的倒闭以及由此对交易对手和总体业务状况的影响；• 与经济状况恶化或信贷或资本市场疲软相关的风险；• 与待处理、已完成和未来收购和处置相关的风险，包括满足待定成交条件的能力交易，例如与获得监管部门批准或缺乏监管干预相关的交易，以及实现已完成收购和处置的预期收益的交易；• 额外纳税义务的产生，包括因税法或涉及复杂税务问题的管理判决的变化而产生的额外纳税义务；• 政府合同环境中固有的风险；• 继续努力改变美国政府偿还薪酬相关费用和其他开支的方式，或以其他方式限制此类报销和增加的风险由于美国政府的审计、审查或调查，薪酬被视为不合理和不允许的薪酬；• 由于 “政府固有” 工作的定义发生了变化，包括限制承包商获取敏感或机密信息和工作任务的提议，美国各政府机构的内包增加；• 我们的潜在市场规模和美国政府在私人承包商上的支出金额；• 与我们的债务和信贷风险相关的信贷风险包含财务内容的设施和运营契约；• 会计细则和法规变更或其解释的影响，这些变化可能会影响我们确认和报告财务业绩的方式，包括收入确认会计规则的变化；以及 • ESG相关风险和气候变化对我们和客户业务和运营的总体影响。有关这些因素和其他因素的更多信息可以在我们向美国证券交易委员会（SEC）提交的文件中找到，包括我们于2024年5月24日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告。所有归因于我们或代表我们行事的人的前瞻性陈述均受上述警示性陈述的全部明确限制。所有此类陈述仅代表截至发表之日，除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。4
附录 1 Booz Allen Hamilton Holding Corporation 简明合并运营报表 5 截至6月30日的三个月（未经审计）（金额以千计，每股数据除外）2024 年 2023 年收入 2,941,797 美元 2,654,486 运营成本和支出：收入成本 1,371,234 1,251,916 计费支出 944,981 812,304 一般和管理费用 329,289 314,001 折旧和摊销 41,129 41,847 总运营成本和支出 2,686,633 2,420,068 营业收入 255,164 234,418 利息支出 (45,931) (35,474) 其他收入，净额 5,1281,924 所得税前收入 214,361 200,868 所得税支出 49,128 39,480 净收益 165,233 美元 161,388 每股普通股收益：基本1.27美元 1.22美元摊薄后1.27美元 1.22 5
附录 2 Booz Allen Hamilton Holding Corporation 简明合并资产负债表（金额以千计，股票和每股数据除外）2024 年 3 月 31 日资产（未经审计）流动资产：现金及现金等价物 297,664 美元 554,257 应收账款，净额 2,281,581 2,047,342 预付费用和其他流动资产 121,440 137,310 总流动资产 2,700,685 2,7383 ,909 扣除累计折旧后的财产和设备 185,529 188,279 经营租赁使用权资产 179,134 174,345 无形资产，扣除累计摊销 621,942 601,043 商誉 2,394,109 2,343,789 递延所得税资产 260,117 227,171 其他长期资产 299,271 290,152 总资产 6,640,787 美元 6,563,688 美元负债和股东权益流动负债：长期债务的流动部分 72,188 美元 61,875 应付账款和其他应计费用 1,138,961 1,050,670 薪酬和福利 407,427 506,130 经营租赁负债 47,340 43,187 其他流动负债 71,022 30,328 流动负债总额 1,736,938 1,692,190 长期债务，扣除流动部分 3,330,3513,349,41 经营租赁负债，扣除流动部分 181,049 182,134 所得税储备 125,332 120,237 其他长期负债 183,176 172,624 总负债 5,556,846 5,517,126 股股东权益：A类普通股——面值0.01美元——已授权，6亿股；截至2024年6月30日的已发行167,705,104股和167,402,262,264股截至2024年3月31日的已发行股票；截至2024年6月30日的已发行股票为129,350,374股，截至2024年3月31日为129,643,123股股票，按成本计算为1,677股1,674股——截至2024年6月30日的38,354,730股和37,759,145股2024 年 3 月 31 日 (2,367,452) (2,277,546) 额外实收资本 940,404 908,837 留存收益 2,501,909 2,404,065 累计其他综合收益 7,403 9,532 股东权益总额 1,083,941 1,046,562 总负债和股东权益 6,640,787 美元 6,563,688 66
附录 3 Booz Allen Hamilton Holding Corporation 未经审计的简明合并现金流量表 7 截至6月30日的三个月，（以千计）2024 年 2023 年经营活动产生的现金流净收入 165,233 美元 161,388 调整净收入与（用于）经营活动提供的净现金：折旧和摊销 41,129 41,847 非现金租赁费用 12,450 13,610 股票薪酬支出 19,928 17,610 685 债券发行成本的摊销 1,351 1,027 处置净亏损和其他1,169 1,208的变动运营资产和负债：应收账款，净额 (217,089) (325,363) 递延所得税和应收/应付所得税 44,086 31,509 预付费用和其他流动和长期资产 (26,692) (10,217) 应计薪酬和福利 (76,124) (56,738) 应付账款和其他应计费用 90,203 74,389 其他流动和长期负债 (3,203) (21,877) 经营活动提供的净现金（用于）52,128（71,532）投资活动产生的现金流购买房产、设备和软件（32,442）（10,488）企业收购和处置的付款，扣除收购的现金 (92,541) (406) 成本法投资的付款 (2,344) (4,160) 用于投资活动的净现金 (127,327) (15,054) 融资活动产生的现金流普通股发行所得 8,613 6,925 股票期权行使 3,029 11,176 普通股回购 (116,289) (128,289) 390) 已付现金分红 (66,434) (63,034) 循环信贷额度的收益 — 75,000 循环信贷额度、定期贷款和优先票据的还款额 (10,313) (10,313) (10,313) 使用的净现金融资活动 (181,394) (108,636) 现金及现金等价物的净减少 (256,593) (195,222) 现金及现金等价物——期初 554,257 404,862 现金及现金等价物——期末 297,664 美元 209,640 美元现金流信息的补充披露期内支付的净现金：利息 26,792 美元 ,091 所得税 $ (52) $2,868 非现金投资活动的补充披露：未付财产、设备和软件购买额 7,893 美元 — 7
附录4——Booz Allen Hamilton Holding Corporation非公认会计准则财务信息（未经审计）8 截至6月30日的三个月，（以千计，股票和每股数据除外）2024 年 2023 年收入，不包括计费支出收入 2,941,797 美元 2,654,486 美元减去：应计费支出 944,981 812,304 美元收入，不包括计费费用 1,996,816 美元调整后营业收入 $1,842,182 美元 5,164 美元 234,418 美元收购和剥离成本 (a) 5,670 3,268 重大收购摊销 (b) 12,684 13,108 法律事务准备金 (c) — 27,453 调整后营业收入 273,518 美元 278,247 美元息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率收入利润率，不包括计费支出净收入 165,233 美元 161,388 所得税支出 49,128 39,480 利息及其他，净额 (d) 40,803 33,550 折旧和摊销 41,129 41,847 美元息税折旧摊销前利润 296,293 美元 276,265美元收购和剥离成本 (a) 5,670 3,268 法律事务准备金 (c) — 27,453 调整后息税折旧摊销前利润率 301,963 美元 306,986 美元净收入利润率 5.6% 6.1% 调整后息税折旧摊销前利润率 10.3% 11.6% 调整后息税折旧摊销前利润率，不包括计费支出 15.1% 16.7% 调整后净收入净收入 165,233 美元 161,388 美元收购和剥离成本 (a) 5,670 3,268 重大收购摊销 (b) 12,684 13,108 法律事务准备金 (c) — 27,453 债务发行成本和债务折扣的摊销或注销 1,076 782 税收影响调整 (e) (5,052) (1252) (122) 942) 调整后净收益 179,611 美元 193,057 美元调整后摊薄后每股收益加权平均已发行股数 129,917,263 131,530,633 摊薄后每股收益 1.27 美元 1.22 调整后净额摊薄后每股收益（f）1.38美元 1.47 美元自由现金流（用于）经营活动提供的净现金52,128美元（71,532）减去：购买不动产、设备和软件（32,442）（10,488）自由现金流 19,686 美元（82,020）运营现金流转换 32% (44)% 自由现金流转换 11% (42)% 8 (a)) 表示与公司收购工作相关的成本，这些收购工作与公司已签订收购目标实体控股财务权益的意向书的交易有关。交易主要包括2023财年对EverWatch Corp.（“EverWatch”）的收购以及2025财年对PAR政府系统公司（“PGSC”）的收购。有关更多信息，请参阅公司截至2024年6月30日的财季10-Q表简明合并财务报表附注5 “收购、商誉和无形资产”。(b) 与通过重大收购获得的无形资产相关的摊销费用。(c) 与美国司法部对公司的调查相关的储备金。有关该项目的更多信息，请参阅截至2024年3月31日财年的10-k表年度报告中的附注20 “承诺和意外开支”。(d) 反映了利息支出和其他收入的总和，减去了简明合并运营报表中的净额。(e) 反映了假设有效税率为26％的调整所产生的税收影响，该税率近似于联邦和州的混合税率，并且始终不包括其他税收抵免和已实现的激励措施的影响。某些离散项目的税收影响是专门计算的，可能与一般的26％税率有所不同。(f) 不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别对约80万美元和120万美元的净收益进行调整，这些调整与应用两类方法计算摊薄后每股收益有关。
附录 4-Booz Allen Hamilton Holding Corporation 非公认会计准则财务信息（续）（未经审计）9 截至2024年6月30日的三个月（截至2023年12月31日的三个月，截至2023年9月30日的三个月（以千计，股票和每股数据除外）净收益 165,233 美元 127,955 美元 145,644 美元 170,718 美元所得税支出 49,128 91,723 61,718 40 55,071 利息和其他，净额 (a) 40,803 45,161 40,174 41,200 折旧和摊销 41,129 40,335 41,113 40,907 40,907 息税折旧摊销前利润 296,293 美元 304,774 美元 288,671 美元 307,896 美元变动索赔的间接费用准备金 (b) — — — (18,345) 收购和剥离成本 (c) 5,670 2,100 1,952 260 融资交易成本 (d) — — — 820 华盛顿特区税收评估调整 (e) — (20,050) — — 调整后的息税折旧摊销前利润301,963美元 286,824美元 290,623美元最近12个月调整后的息税折旧摊销前利润1,100,631美元 70,041 总债务 3,402,539 美元减去：现金 297,664 美元净负债 3,104,875 美元净杠杆率 (g) 2.7 截至2023年6月30日的三个月，截至2023年3月31日的三个月，截至2022年12月31日的三个月，截至2022年9月30日的三个月（以千计，股票和除外）每股数据）归属于普通股股东的净收益（亏损）161,388美元（68,422）30,997美元 170,932 所得税（福利）支出 39,480（6,552）10,539 51,258 利息和其他，净额（a）33,550 31,992 17,412 1,882 折旧和摊销 41,847 44,284 42,046 3946 ,052 息税折旧摊销前利润 276,265 美元 1,302 美元 100,994 美元 263,124 美元收购和剥离成本 (c) 3,268 4,148 19,096 15,932 融资交易成本 (d) — — — 6,888 法律事务准备金 (f) 27,453 226,000 124,000 美元 — 调整后的息税折旧摊销前利润 306,986 美元 231,450 美元 244,090 美元 285,944 美元过去 12 个月调整后的息税折旧摊销前利润1,068,470美元债务总额2,877,583美元减去：现金209,640美元净负债2,667,943美元净杠杆比率（g）2.5 9（a）反映了净利息支出和其他收入的组合，净来自简明合并运营报表。(b) 代表我们在2024财年第二季度记录的索赔间接费用准备金的减少，这导致收入相应增加，这是由于国防合同审计署对我们申报的2022财年间接成本的审计结果。有关更多信息，请参阅公司截至2024年6月30日的季度10-Q表中合并财务报表附注15 “承诺和意外开支”。(c) 代表与公司的收购工作相关的成本，这些收购工作与公司已签订收购目标实体控股权益的意向书的交易有关。交易主要包括2023财年对EverWatch Corp.（“EverWatch”）的收购以及2025财年对PAR政府系统公司（“PGSC”）的收购。有关更多信息，请参阅公司截至2024年6月30日的季度10-Q表中合并财务报表附注5 “收购、商誉和无形资产”。(d) 反映了2024财年第二季度发生的与债务融资活动相关的支出。(e) 反映了哥伦比亚特区上诉法院对哥伦比亚特区税收办公室（“DC OTR”）有争议的税收评估作出的不利裁决的影响（特别是来自可收回费用的收入）。有关更多信息，请参阅公司截至2024年6月30日的季度10-Q表中合并财务报表附注13 “所得税”。(f) 与美国司法部对公司的调查相关的储备金。有关该项目的更多信息，请参阅截至2024年3月31日财年的10-k表年度报告中的附注20 “承诺和意外开支”。(g) “净杠杆比率” 的计算方法是过去十二个月的净负债（总负债减去现金）除以调整后的息税折旧摊销前利润。
1 0 附录 5 Booz Allen Hamilton Holding Corporation 截至6月30日的运营数据（未经审计）2024 年 2023 年待办事项（1）：已融资 5,136 美元 4,903 美元无资金 10,119 9,045 定价期权 20,923 173 179 美元 36,178 美元 31,277 美元 (1) 截至2024年6月30日提出的待办事项包括通过公司收购获得的约2.305亿美元的待办事项隶属于PAR政府系统公司（“PGSC”）。截至 2024 年 6 月 30 日的三个月 2023 年 “从账到单” * 1.72 1.03 * “从账到账单” 按净预订量计算，即相关财期内积压总额的变化加上相关财期收入除以相关财期收入。截至6月30日，（金额四舍五入）2024 2023 年员工总数 35,100 32,600 名客户员工人数 32,000 29,700 截至2023年6月30日的三个月，按合同类型划分的总收入百分比成本报销 56% 55% 时间和材料 23% 24% 固定价格 21% 21% 10