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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
(Mark One)
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告
在从到的过渡期内
委员会档案编号 0-6233
第一来源公司演讲
(注册人章程中规定的确切名称)
| | | | | | | | |
印第安纳州 | | 35-1068133 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
| | | | | | | | | | | |
北密歇根街 100 号 | | |
南本德, | 在 | | 46601 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(574) 235-2000
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个课程的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股——不含面值 | | SRCE | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表明注册人 (1) 在过去的 12 个月内(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告,并且 (2) 在过去 90 天内是否受此类申报要求的约束。x是的o 不是
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中,是否以电子方式提交了根据 S-t 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。x是的o 不是
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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| 大型加速文件管理器 | x | | 加速过滤器 | ☐ | |
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| 非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ | |
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| | | | 新兴成长型公司 | ☐ | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。 ☐是 x 否
截至2024年7月19日的已发行普通股数量—
24,512,343 股份
目录
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| | 页面 |
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第一部分财务信息 | |
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第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | |
| 合并财务状况表 — 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 3 |
| 合并收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月 | 4 |
| 综合收益(亏损)报表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月 | 5 |
| 合并股东权益报表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月 | 6 |
| 合并现金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月 | 7 |
| 合并财务报表附注 | 8 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 32 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 43 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 43 |
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第二部分。其他信息 | |
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第 1 项。 | 法律诉讼 | 43 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 43 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 44 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 44 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 44 |
第 5 项。 | 其他信息 | 44 |
第 6 项。 | 展品 | 44 |
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签名 | 45 |
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第一来源公司
合并财务状况表
(未经审计-以千美元计)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
资产 | | | |
现金和银行应付款 | $ | 89,592 | | | $ | 77,474 | |
出售的联邦基金和其他银行的计息存款 | 179,651 | | | 52,194 | |
可供出售的按公允价值计算的投资证券 | 1,523,548 | | | 1,622,600 | |
其他投资 | 24,585 | | | 25,075 | |
| | | |
待售抵押贷款 | 2763 | | | 1,442 | |
贷款和租赁,扣除未获得的折扣: | | | |
商业和农业 | 721,235 | | | 766,223 | |
可再生能源 | 459,441 | | | 399,708 | |
汽车和轻型卡车 | 1,009,967 | | | 966,912 | |
中型和重型卡车 | 315,157 | | | 311,947 | |
飞机 | 1,058,591 | | | 1,078,172 | |
施工设备 | 1,132,556 | | | 1,084,752 | |
商业地产 | 1,164,598 | | | 1,129,861 | |
住宅房地产和房屋净值 | 654,357 | | | 637,973 | |
消费者 | 137,097 | | | 142,957 | |
贷款和租赁总额 | 6,652,999 | | | 6,518,505 | |
贷款和租赁损失备抵金 | (150,067) | | | (147,552) | |
净贷款和租赁 | 6,502,932 | | | 6,370,953 | |
经营租赁下拥有的设备,净额 | 13,886 | | | 20,366 | |
房舍和设备,净额 | 48,201 | | | 46,159 | |
商誉和无形资产 | 83,907 | | | 83,916 | |
应计收入和其他资产 | 408,938 | | | 427,779 | |
总资产 | $ | 8,878,003 | | | $ | 8,727,958 | |
负债 | | | |
存款: | | | |
无息需求 | $ | 1,578,762 | | | $ | 1,655,728 | |
计息存款: | | | |
计息需求 | 2,543,724 | | | 2,430,833 | |
储蓄 | 1,255,154 | | | 1,213,334 | |
时间 | 1,818,284 | | | 1,738,686 | |
计息存款总额 | 5,617,162 | | | 5,382,853 | |
存款总额 | 7,195,924 | | | 7,038,581 | |
短期借款: | | | |
根据回购协议购买的联邦资金和出售的证券 | 70,767 | | | 55,809 | |
其他短期借款 | 217,450 | | | 256,550 | |
短期借款总额 | 288,217 | | | 312,359 | |
长期债务和强制性可赎回证券 | 39,136 | | | 47,911 | |
次级票据 | 58764 | | | 58764 | |
应计费用和其他负债 | 181,107 | | | 202,080 | |
负债总额 | 7,763,148 | | | 7,659,695 | |
股东权益 | | | |
优先股; 不 面值 | | | |
已授权 10,000,000 股份; 无 已发行或尚未发行 | — | | | — | |
普通股; 不 面值 | | | |
已授权 40,000,000 股票;已发行 28,205,674 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 436,538 | | | 436,538 | |
留存收益 | 841,790 | | | 789,842 | |
国库中普通股的成本(3,698,651 2024 年 6 月 30 日的股票以及 3,771,070 截至 2023 年 12 月 31 日的股票) | (129,248) | | | (130,489) | |
累计其他综合亏损 | (105,565) | | | (106,323) | |
股东权益总额 | 1,043,515 | | | 989,568 | |
非控股权益 | 71,340 | | | 78,695 | |
权益总额 | 1,114,855 | | | 1,068,263 | |
负债和权益总额 | $ | 8,878,003 | | | $ | 8,727,958 | |
附注是未经审计的合并财务报表的一部分。
第一来源公司
合并收益表
(未经审计-以千美元计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利息收入: | | | | | | | |
贷款和租赁 | $ | 113,101 | | | $ | 93,300 | | | $ | 222,303 | | | $ | 179,989 | |
投资证券,应纳税 | 5,900 | | | 5,946 | | | 11,979 | | | 12,594 | |
投资证券,免税 | 254 | | | 330 | | | 514 | | | 812 | |
其他 | 1,914 | | | 978 | | | 2,841 | | | 1,615 | |
利息收入总额 | 121,169 | | | 100,554 | | | 237,637 | | | 195,010 | |
利息支出: | | | | | | | |
存款 | 43,095 | | | 28,870 | | | 82,839 | | | 50,133 | |
短期借款 | 2,158 | | | 1,625 | | | 5,260 | | | 3,018 | |
次级票据 | 1,061 | | | 1,028 | | | 2,122 | | | 2,048 | |
长期债务和强制性可赎回证券 | 805 | | | 515 | | | 1,451 | | | 1,730 | |
利息支出总额 | 47,119 | | | 32,038 | | | 91,672 | | | 56,929 | |
净利息收入 | 74,050 | | | 68,516 | | | 145,965 | | | 138,081 | |
信贷损失准备金 | 56 | | | 47 | | | 6,651 | | | 3,096 | |
扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | 73,994 | | | 68,469 | | | 139,314 | | | 134,985 | |
非利息收入: | | | | | | | |
信托和财富咨询 | 7,081 | | | 6,467 | | | 13,368 | | | 12,146 | |
存款账户的服务费 | 3,203 | | | 3,118 | | | 6,273 | | | 6,121 | |
借记卡 | 4,562 | | | 4,701 | | | 8,763 | | | 9,208 | |
抵押银行 | 1,280 | | | 926 | | | 2,230 | | | 1,728 | |
保险佣金 | 1,611 | | | 1,641 | | | 3,387 | | | 3,670 | |
设备租赁 | 1,257 | | | 2,326 | | | 2,928 | | | 4,829 | |
可供出售的投资证券的亏损 | — | | | — | | | — | | | (44) | |
其他 | 4,227 | | | 3,590 | | | 8,428 | | | 8,434 | |
非利息收入总额 | 23,221 | | | 22,769 | | | 45,377 | | | 46,092 | |
非利息支出: | | | | | | | |
工资和员工福利 | 29,238 | | | 28,236 | | | 58,810 | | | 56,833 | |
净入住率 | 2,908 | | | 2,676 | | | 5,904 | | | 5,298 | |
家具和设备 | 1,265 | | | 1,414 | | | 2,414 | | | 2,721 | |
数据处理 | 6,712 | | | 6,268 | | | 13,212 | | | 12,425 | |
折旧-租赁设备 | 999 | | | 1,876 | | | 2,287 | | | 3,898 | |
专业费用 | 1,713 | | | 1,704 | | | 3,058 | | | 2,386 | |
联邦存款保险公司和其他保险 | 1,627 | | | 1,344 | | | 3,284 | | | 2,704 | |
业务发展和营销 | 2,026 | | | 1,649 | | | 3,770 | | | 3,621 | |
| | | | | | | |
其他 | 3,003 | | | 3,998 | | | 6,338 | | | 8,700 | |
非利息支出总额 | 49,491 | | | 49,165 | | | 99,077 | | | 98,586 | |
所得税前收入 | 47,724 | | | 42,073 | | | 85,614 | | | 82,491 | |
所得税支出 | 10,919 | | | 9,626 | | | 19,347 | | | 18,913 | |
净收入 | 36,805 | | | 32,447 | | | 66,267 | | | 63,578 | |
归属于非控股权益的净(收益)亏损 | (12) | | | (12) | | | (19) | | | (19) | |
普通股股东可获得的净收益 | $ | 36,793 | | | $ | 32,435 | | | $ | 66,248 | | | $ | 63,559 | |
每股普通股: | | | | | | | |
普通股每股基本净收益 | $ | 1.49 | | | $ | 1.30 | | | $ | 2.68 | | | $ | 2.55 | |
摊薄后的每股普通股净收益 | $ | 1.49 | | | $ | 1.30 | | | $ | 2.68 | | | $ | 2.55 | |
| | | | | | | |
基本加权平均已发行普通股 | 24,495,495 | | | 24,686,435 | | | 24,477,292 | | | 24,686,760 | |
摊薄后的加权平均已发行普通股 | 24,495,495 | | | 24,686,435 | | | 24,477,292 | | | 24,686,760 | |
附注是未经审计的合并财务报表的一部分。
第一来源公司
综合收益(亏损)合并报表
(未经审计-以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净收入 | $ | 36,805 | | | $ | 32,447 | | | $ | 66,267 | | | $ | 63,578 | |
其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
可供出售证券的未实现升值(折旧) | 4,912 | | | (15,813) | | | 1,121 | | | 10,663 | |
净收入中包含的已实现亏损的重新分类调整 | — | | | — | | | — | | | 44 | |
所得税效应 | (1,202) | | | 3,728 | | | (363) | | | (2,567) | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | 3,710 | | | (12,085) | | | 758 | | | 8,140 | |
综合收益(亏损) | 40,515 | | | 20,362 | | | 67,025 | | | 71,718 | |
归属于非控股权益的综合(收益)亏损 | (12) | | | (12) | | | (19) | | | (19) | |
普通股股东可获得的综合收益(亏损) | $ | 40,503 | | | $ | 20,350 | | | $ | 67,006 | | | $ | 71,699 | |
附注是未经审计的合并财务报表的一部分。
第一来源公司
股东权益综合报表
(未经审计-以千美元计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 首选 股票 | | 常见 股票 | | 已保留 收益 | | 的成本 常见 股票 在财政部 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损),净额 | | 股东权益总额 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
截至2023年4月1日的余额 | $ | — | | | $ | 436,538 | | | $ | 719,495 | | | $ | (119,409) | | | $ | (127,465) | | | $ | 909,159 | | | $ | 59,285 | | | $ | 968,444 | |
净收入 | — | | | — | | | 32,435 | | | — | | | — | | | 32,435 | | | 12 | | | 32,447 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,085) | | | (12,085) | | | — | | | (12,085) | |
的发行 20,285 股票薪酬奖励下的普通股 | — | | | — | | | 448 | | | 410 | | | — | | | 858 | | | — | | | 858 | |
的成本 33,276 为国库收购的普通股 | — | | | — | | | — | | | (1,411) | | | — | | | (1,411) | | | — | | | (1,411) | |
普通股股息(美元)0.32 每股) | — | | | — | | | (7,936) | | | — | | | — | | | (7,936) | | | — | | | (7,936) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (230) | | | (230) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | — | | | $ | 436,538 | | | $ | 744,442 | | | $ | (120,410) | | | $ | (139,550) | | | $ | 921,020 | | | $ | 59,067 | | | $ | 980,087 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年 4 月 1 日的余额 | $ | — | | | $ | 436,538 | | | $ | 812,413 | | | $ | (129,790) | | | $ | (109,275) | | | $ | 1,009,886 | | | $ | 71,663 | | | $ | 1,081,549 | |
净收入 | — | | | — | | | 36,793 | | | — | | | — | | | 36,793 | | | 12 | | | 36,805 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,710 | | | 3,710 | | | — | | | 3,710 | |
的发行 29,365 股票薪酬奖励下的普通股 | — | | | — | | | 924 | | | 542 | | | — | | | 1,466 | | | — | | | 1,466 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股息(美元)0.34 每股) | — | | | — | | | (8,340) | | | — | | | — | | | (8,340) | | | — | | | (8,340) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (335) | | | (335) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | — | | | $ | 436,538 | | | $ | 841,790 | | | $ | (129,248) | | | $ | (105,565) | | | $ | 1,043,515 | | | $ | 71,340 | | | $ | 1,114,855 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 首选 股票 | | 常见 股票 | | 已保留 收益 | | 的成本 常见 股票 在财政部 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损),净额 | | 股东权益总额 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | — | | | $ | 436,538 | | | $ | 694,862 | | | $ | (119,642) | | | $ | (147,690) | | | $ | 864,068 | | | $ | 59,698 | | | $ | 923,766 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | 63,559 | | | — | | | — | | | 63,559 | | | 19 | | | 63,578 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,140 | | | 8,140 | | | — | | | 8,140 | |
的发行 69,910 股票薪酬奖励下的普通股 | — | | | — | | | 1,874 | | | 1,409 | | | — | | | 3,283 | | | — | | | 3,283 | |
的成本 49,635 为国库收购的普通股 | — | | | — | | | — | | | (2,177) | | | — | | | (2,177) | | | — | | | (2,177) | |
普通股股息(美元)0.64 每股) | — | | | — | | | (15,853) | | | — | | | — | | | (15,853) | | | — | | | (15,853) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (650) | | | (650) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | — | | | $ | 436,538 | | | $ | 744,442 | | | $ | (120,410) | | | $ | (139,550) | | | $ | 921,020 | | | $ | 59,067 | | | 980,087 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年 1 月 1 日的余额 | $ | — | | | $ | 436,538 | | | $ | 789,842 | | | $ | (130,489) | | | $ | (106,323) | | | $ | 989,568 | | | $ | 78,695 | | | $ | 1,068,263 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | 66,248 | | | — | | | — | | | 66,248 | | | 19 | | | 66,267 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 758 | | | 758 | | | — | | | 758 | |
的发行 72,419 股票薪酬奖励下的普通股 | — | | | — | | | 2,386 | | | 1,241 | | | — | | | 3,627 | | | — | | | 3,627 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股息(美元)0.68 每股) | — | | | — | | | (16,686) | | | — | | | — | | | (16,686) | | | — | | | (16,686) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
对非控股权益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,454) | | | (1,454) | |
清算非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,920) | | | (5,920) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | — | | | $ | 436,538 | | | $ | 841,790 | | | $ | (129,248) | | | $ | (105,565) | | | $ | 1,043,515 | | | $ | 71,340 | | | $ | 1,114,855 | |
附注是未经审计的合并财务报表的一部分。
第一来源公司
合并现金流量表
(未经审计-以千美元计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
经营活动: | | | |
净收入 | $ | 66,267 | | | $ | 63,578 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
信贷损失准备金 | 6,651 | | | 3,096 | |
房舍和设备的折旧 | 2,100 | | | 2,307 | |
自有和租赁给他人的设备的折旧 | 2,287 | | | 3,898 | |
基于股票的薪酬 | 2,525 | | | 2,240 | |
投资证券溢价的摊销和折扣的增加,净额 | 1,529 | | | 2,062 | |
抵押贷款还本付息权的摊销 | 369 | | | 435 | |
| | | |
使用权资产的摊销 | 1,524 | | | 1,554 | |
递延所得税 | 201 | | | (4,100) | |
可供出售的投资证券的亏损 | — | | | 44 | |
待售贷款的发放额,扣除收取的本金 | (29,233) | | | (19,345) | |
出售待售贷款的收益 | 28,989 | | | 21,571 | |
出售待售贷款的净收益 | (1,077) | | | (633) | |
出售其他房地产和收回资产的净收益 | (108) | | | (103) | |
| | | |
| | | |
应收利息变动 | (1,683) | | | (397) | |
应付利息的变动 | 6,457 | | | 14,216 | |
其他资产的变化 | 813 | | | (1,078) | |
其他负债的变化 | 4,816 | | | 2,899 | |
其他 | (481) | | | (617) | |
经营活动的净变动 | 91,946 | | | 91,627 | |
| | | |
投资活动: | | | |
出售可供出售的投资证券的收益 | — | | | 64,928 | |
可供出售的投资证券的到期日和付款收益 | 129,303 | | | 60,396 | |
购买可供出售的投资证券 | (30,659) | | | (3,000) | |
合伙投资的净变动 | (16,117) | | | (18,770) | |
其他投资的净变动 | 490 | | | (27) | |
向他人出售或参与的贷款 | 71,900 | | | 36,385 | |
直接融资租赁本金支付的收益 | 34,071 | | | 28,659 | |
| | | |
贷款和租赁的净变化 | (245,744) | | | (269,172) | |
经营租赁下所属设备的净变动 | 4,193 | | | 1,220 | |
购置房舍和设备 | (4,155) | | | (1,625) | |
处置房舍和设备的收益 | 13 | | | 3 | |
| | | |
出售其他房地产和收回财产的收益 | 1,164 | | | 963 | |
投资活动的净变动 | (55,541) | | | (100,040) | |
| | | |
筹资活动: | | | |
活期存款和储蓄账户的净变动 | 77,745 | | | (374,462) | |
定期存款的净变动 | 79,598 | | | 422,715 | |
短期借款的净变动 | (24,142) | | | (27,844) | |
| | | |
长期债务和强制性可赎回证券的付款 | (11,540) | | | (3,055) | |
根据股票购买计划发行的股票 | 153 | | | 77 | |
收购库存股票 | — | | | (2,177) | |
来自非控股权益的净供款(分配) | (1,454) | | | (650) | |
支付普通股的现金分红 | (17,190) | | | (16,313) | |
融资活动的净变动 | 103,170 | | | (1,709) | |
| | | |
| | | |
现金和现金等价物的净变化 | 139,575 | | | (10,122) | |
现金和现金等价物,年初 | 129,668 | | | 122,797 | |
现金和现金等价物,期末 | $ | 269,243 | | | $ | 112,675 | |
补充信息: | | | |
非现金交易: | | | |
贷款转移到其他房地产和收回的资产 | $ | 723 | | | $ | 668 | |
对员工持股和利润分享计划的普通股配套供款 | 1,153 | | | 1,753 | |
为换取租赁义务而获得的使用权资产 | 888 | | | 2,710 | |
清算非控股权益 | 5,920 | | | — | |
用普通股购买强制性可赎回证券 | 586 | | | — | |
附注是未经审计的合并财务报表的一部分。
第一来源公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意事项 1 — 会计政策
1st Source Corporation是一家总部位于印第安纳州南本德的银行控股公司,通过其子公司(统称为 “第一来源” 或 “公司”)提供广泛的金融产品和服务。
列报基础 — 随附的未经审计的合并财务报表反映了管理层认为公允列报所列期间的合并财务状况、经营业绩、综合收益(亏损)变化、股东权益变动和现金流所必需的所有调整(均为正常和经常性调整)。这些未经审计的合并财务报表是根据美国证券交易委员会(SEC)的规章制度编制的,因此,省略了通常包含在根据美国公认会计原则(GAAP)编制的财务报表中的某些信息和脚注披露。
1st Source Corporation的10-k表年度报告(2023年年度报告)中出现的合并财务报表附注,其中包括对重要会计政策的描述,应与这些中期财务报表一起阅读。截至2023年12月31日的合并财务状况表源自该日的经审计的财务报表,但不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。上期合并财务报表中的某些金额已重新分类,以符合本期的列报方式。
在编制财务报表时使用估算值——根据公认会计原则编制的财务报表要求公司做出估算和假设,这些估算和假设会影响财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
贷款和租赁 — 贷款按未偿本金列报,扣除未摊销的延期贷款发放费用和成本,扣除未赚取的收入。利息收入根据未付本金余额记作所得。发放费以及直接贷款和租赁发放成本是递延的,净额将在相关贷款或租赁的估计期限内摊销为利息收入。贷款承诺费在承诺期内递延并摊销为其他收入。
直接融资租赁按租赁付款总额加上租赁财产的估计剩余价值,减去未摊销的延期租赁发放费和成本以及未赚取的收入。只有因完成租赁交易而直接产生的成本才被资本化,所有其他初始直接成本立即记为支出。直接融资租赁的利息收入在租赁期内予以确认,以实现未偿投资的固定定期回报率。
应计利息包含在合并财务状况表的应计收入和其他资产中,不包括在信贷损失备抵额的计算中。当贷款或租赁合同拖欠90天时,或者当对借款人信誉的个别分析表明信贷应处于不良状态时,贷款和租赁的应计利息即告终止,但担保良好且正在收款的住宅抵押贷款和消费贷款除外。住宅抵押贷款在取消抵押品赎回权时属于非应计贷款。当利息应计停止时,本年度贷记收入的利息将反转,上一年度的应计利息记入贷款和租赁损失备抵金。但是,在某些情况下,当抵押品的可变现净值足以支付本金和应计利息时,公司可能会选择继续计息。当贷款或租赁被归类为非应计贷款并且记录的贷款或租赁余额的未来可收性存疑时,利息和本金的收款将作为未偿还本金的扣除额使用。当合同到期的所有本金和利息金额都得到合理保障时,贷款就会恢复到应计状态,这通常可以从持续还款表现至少为以下方面得到充分保证 六个月。
有时,公司会通过提供期限延期、微不足道的还款延迟或降低利率来修改向陷入财务困境的借款人提供的贷款和租约(通常由评级为 “不合格” 或更差的内部信贷质量表示)。在某些情况下,对同一笔贷款或租赁进行组合修改。这些修改通常源于公司的损失缓解活动。如果公司确定修改后贷款的价值低于贷款的记录投资(扣除先前的扣款、递延贷款费用或成本以及未摊销的溢价或折扣),则减值将通过贷款和租赁损失备抵估值或从贷款和租赁损失备抵中扣除来确认。
注意事项 2 — 最近的会计公告
所得税:2023年12月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2023-09号 “所得税(主题740):对所得税披露的改进”。除其他外,这些修正案要求公共企业实体每年披露税率对账中的特定类别,以及(2)为符合量化门槛的对账项目提供额外信息(如果这些对账项目的影响等于或大于税前收入(亏损)乘以适用的法定所得税率计算出的金额的百分之五。)修正案还要求所有实体每年披露有关已缴所得税的以下信息:(1)按联邦、州和外国税分列的所得税金额(扣除收到的退款)以及(2)按所缴纳的所得税(扣除收到的退款)按个别司法管辖区分的所得税金额(扣除收到的退款)等于或大于已缴总所得税(扣除已收到的退款)的百分之五。本指南对公共企业实体生效,有效期自2024年12月15日之后开始。允许提前采用尚未发布或尚未可供发行的年度财务报表。尽管允许追溯适用,但修正案应在前瞻性基础上适用。公司继续评估亚利桑那州立大学2023-09年度及其对会计和披露的影响。
分部报告:2023年11月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年 “分部报告(主题280):对应报告的分部披露的改进”。除其他外,这些修正案要求拥有单一可报告分部的公共实体提供本亚利桑那州立大学修正案所要求的所有披露以及主题208中所有现有的分部披露。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。公共实体应将修正案追溯适用于财务报表中列报的所有期间。公司继续评估亚利桑那州立大学2023-07年度及其对会计和披露的影响。
注意事项 3 — 可供出售的投资证券
下表显示了可供出售的投资证券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
2024年6月30日 | | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构证券 | | $ | 917,679 | | | $ | 18 | | | $ | (49,018) | | | $ | 868,679 | |
美国各州和政治区划的证券 | | 88,825 | | | 50 | | | (5,498) | | | 83,377 | |
抵押贷款支持证券-联邦机构 | | 651,080 | | | 37 | | | (84,210) | | | 566,907 | |
公司债务证券 | | 4,000 | | | — | | | (11) | | | 3,989 | |
外国政府和其他证券 | | 600 | | | — | | | (4) | | | 596 | |
可供出售的债务证券总额 | | $ | 1,662,184 | | | $ | 105 | | | $ | (138,741) | | | $ | 1,523,548 | |
| | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构证券 | | $ | 979,530 | | | $ | 178 | | | $ | (56,842) | | | $ | 922,866 | |
美国各州和政治区划的证券 | | 97,522 | | | 508 | | | (5,466) | | | 92,564 | |
抵押贷款支持证券-联邦机构 | | 676,257 | | | 476 | | | (78,481) | | | 598,252 | |
公司债务证券 | | 8,448 | | | — | | | (119) | | | 8,329 | |
外国政府和其他证券 | | 600 | | | — | | | (11) | | | 589 | |
可供出售的债务证券总额 | | $ | 1,762,357 | | | $ | 1,162 | | | $ | (140,919) | | | $ | 1,622,600 | |
摊销成本不包括应计应收利息,该应计利息包含在合并财务状况表的应计收入和其他资产中。截至2024年6月30日和2023年12月31日,可供出售的投资证券的应计应收利息为美元4.29 百万和美元4.60 分别为百万。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司持有的住宅抵押贷款支持证券主要由GNMA、FNMA和FHLMC直通证书组成,由美国政府相应机构(政府赞助企业,GSE)担保。
下表显示了截至2024年6月30日可供出售的债务证券投资的合同到期日。预期到期日将与合同到期日不同,因为借款人可能有权要求或预付债务,包括或不收取提前还款或预付罚款。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销成本 | | 公允价值 |
在一年或更短的时间内到期 | | $ | 298,255 | | | $ | 292,355 | |
一年到五年后到期 | | 680,250 | | | 632,431 | |
五年到十年后到期 | | 15,903 | | | 15,495 | |
十年后到期 | | 16,696 | | | 16,360 | |
抵押贷款支持证券 | | 651,080 | | | 566,907 | |
可供出售的债务证券总额 | | $ | 1,662,184 | | | $ | 1,523,548 | |
下表汇总了按投资类别和年龄分列的未实现亏损总额和公允价值。截至2024年6月30日,该公司的可供出售证券投资组合包括 647 证券, 620 其中处于未实现亏损状况.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
(以千美元计) | | 公允价值 | | 未实现的亏损 | | 公允价值 | | 未实现的亏损 | | 公允价值 | | 未实现的亏损 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构证券 | | $ | 19,048 | | | $ | (156) | | | $ | 844,708 | | | $ | (48,862) | | | $ | 863,756 | | | $ | (49,018) | |
美国各州和政治区划的证券 | | 14,393 | | | (276) | | | 61,402 | | | (5,222) | | | 75,795 | | | (5,498) | |
抵押贷款支持证券-联邦机构 | | 40,663 | | | (167) | | | 516,907 | | | (84,043) | | | 557,570 | | | (84,210) | |
公司债务证券 | | — | | | — | | | 3,989 | | | (11) | | | 3,989 | | | (11) | |
外国政府和其他证券 | | — | | | — | | | 596 | | | (4) | | | 596 | | | (4) | |
可供出售的债务证券总额 | | $ | 74,104 | | | $ | (599) | | | $ | 1,427,602 | | | $ | (138,142) | | | $ | 1,501,706 | | | $ | (138,741) | |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构证券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 913,417 | | | $ | (56,842) | | | $ | 913,417 | | | $ | (56,842) | |
美国各州和政治区划的证券 | | 1,251 | | | (2) | | | 69,747 | | | (5,464) | | | 70,998 | | | (5,466) | |
抵押贷款支持证券-联邦机构 | | 8,553 | | | (98) | | | 550,748 | | | (78,383) | | | 559,301 | | | (78,481) | |
公司债务证券 | | — | | | — | | | 8,329 | | | (119) | | | 8,329 | | | (119) | |
外国政府和其他证券 | | — | | | — | | | 589 | | | (11) | | | 589 | | | (11) | |
可供出售的债务证券总额 | | $ | 9,804 | | | $ | (100) | | | $ | 1,542,830 | | | $ | (140,819) | | | $ | 1,552,634 | | | $ | (140,919) | |
公司不认为截至2024年6月30日出现未实现亏损的可供出售证券出现信用损失,也未确认由此产生的信贷损失备抵金。公司不打算出售这些投资,在摊销成本基础(可能是证券的到期日)收回之前,公司很可能无需出售这些投资。未实现亏损是购买后利率、市场利差和市场状况的变化造成的。
下表显示了可供出售债务证券投资组合的已实现损益总额。所有证券的已实现收益和亏损均使用特定的识别成本基础计算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
已实现收益总额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,286 | |
已实现亏损总额 | | — | | | — | | | — | | | (1,330) | |
| | | | | | | | |
已实现的净亏损 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (44) | |
2024年6月30日和2023年12月31日,可供出售的账面价值为美元的投资证券389.93 百万和美元411.38 分别质押了100万美元作为证券回购协议和其他用途的抵押品。
注意事项 4 — 贷款和租赁融资
公司至少每年评估贷款和租赁的信贷质量,但如果发生某些情况(例如有重要的新信息表明信用风险可能发生变化),则评估频率更高。本公司使用 二 评估信用风险的方法:贷款或租赁信贷质量等级和信用风险分类。贷款或租赁信贷质量等级的目的是记录与个人信贷相关的风险程度,并告知管理层整个投资组合的风险程度。信用风险分类用于按风险程度对贷款进行分类,并在发放时为高风险信贷指定个人或委员会批准机构。信用风险分类包括以下类别:可接受、边际、特别关注、特殊风险、政策限制、法律监管和禁止。
除住宅房地产贷款、房屋净值贷款和消费贷款外,所有贷款和租赁的信用质量等级均按1到12的等级分配,1级代表优异的信贷质量。对表现出潜在问题或明确弱点的信贷延期进行评分时使用的标准主要基于风险程度和有序还款的可能性及其对公司安全和稳健性的影响。评级为7或以下的贷款或租赁被视为 “特别关注” 信贷,因此,超过美元的关系将被视为 “特别关注” 信贷250,000 作为管理层评估贷款和租赁损失备抵金适当性的一部分,每季度进行一次审查。7级信用被定义为 “观察”,包含的信用风险高于平均水平,并受到监控以限制风险增加的风险;8级信用额度是 “特别提及”,根据监管准则,被定义为存在值得管理层密切关注的潜在弱点。表现出明确的弱点和明显的损失可能性的信用被视为 “分类信贷”,分为9至12级,这与监管机构对 “不合格”(9级和10级)以及更严重的 “可疑”(11级)和 “损失”(12级)的定义相对应。对于住宅房地产、房屋净值和消费贷款,信贷质量取决于贷款的老化状况和还款活动。不良贷款是指那些处于非应计状态或处于非应计状态的贷款 90 逾期天数或更长时间。
以下是公司贷款和租赁投资组合板块的摘要,以及与每个投资组合细分市场相关的风险特征的讨论。
商业和农业——贷款是向公司当地市场社区内的实体发放的。贷款用于商业或农业综合企业目的,包括由应收账款和库存品担保的营运资金信贷额度,通常每年可续期,以及由设备担保的定期贷款,摊销基于标的抵押品的预期寿命,通常为三至 七年。这些贷款通常由个人担保进一步支持。商业风险涉及广泛的行业和服务。该行业的风险也多种多样,受总体经济状况的影响最大。风险缓解措施包括适当的承保和监控,并在适当时提供政府担保,包括小企业管理局和金融服务管理局。
可再生能源 — 贷款用于为太阳能相关项目提供资金,可能包括施工提款凭证、运营贷款、信用证,可能涉及税收股权结构。多州地区的抵押品包括借款人的有形资产、包括购电协议在内的无形资产转让以及许可证和执照的质押。向美国大陆各地的合格借款人提供融资,重点是落基山脉以东地区。
汽车和轻型卡车—贷款由车辆担保,借款人遍布全国。该投资组合主要包括向汽车租赁和商用汽车租赁行业的借款人提供的贷款。汽车租赁领域的借款人主要是拥有机场内和机场外地点的独立汽车租赁实体,以及一些保险替代业务。通常,贷款摊还期相对较短 十八个月,但最多 四年。汽车租赁客户向企业租车,公司分配租赁流程并对车辆设定留置权。期限通常比汽车租赁行业长,三到 七年 并与基础租约相匹配。这两个细分市场的风险都包括经济风险和附带风险,主要是二手车的价值。
中型和重型卡车 — 贷款和提供全方位服务的卡车租赁由重型卡车(通常为 8 级卡车)担保,通常由个人担保。除经济风险外,抵押风险也很大。融资通常是全额成本,外加使车辆投入运营所需的额外支出,例如税收、保险和费用。需要三个 四年 债务摊销以达到抵押品中的股权头寸。
飞机 — 向国内外借款人提供贷款,国内部分进一步分为 二 池:1)个人和商业用途,2)经销商和运营商。该公司对外业务的重点是拉丁美洲,主要是墨西哥和巴西。贷款主要由新旧公务机和直升机担保,并提供适当的预付款,摊销额为十至 十五年,并且通常由个人提供担保。飞机投资组合中最重要的风险是附带风险——基础价值的波动和维护问题。该投资组合受国家和全球经济风险的影响。
建筑设备——贷款是向全国各地的借款人提供的,这些贷款由特定设备担保。借款人包括公路和道路建设商、沥青生产商和摊铺机、骨料产品供应商、场地开发商、压裂砂业务、一般建筑设备经销商和运营商以及起重机租赁实体。通常,贷款包括个人担保。建筑设备行业严重依赖美国和全球经济。市场增长依赖于公共和私营部门对城市化和基础设施项目的投资。
商业地产 — 贷款通常发放给公司所服务的当地市场社区内的实体,预付款通常符合监管准则。从历史上看,该公司的商业房地产投资主要集中在风险较小的自住细分市场。非业主自住部分占商业房地产投资组合的不到一半,包括酒店、公寓大楼和仓储设施。建筑贷款的敞口有限。许多商业房地产贷款带有个人担保。商业房地产投资组合中的其他风险源于印第安纳州北部和密歇根州西南部的地理集中以及总体经济状况。
住宅房地产和房屋净值——贷款主要包括向公司当地市场社区的借款人提供的一至四户家庭抵押贷款,并由住宅房地产进行适当的承保和担保。
消费者 — 贷款是向公司当地市场中的个人发放的,汽车贷款通常由个人车辆担保,并经过适当的承保。
下表显示了截至2024年6月30日按投资组合细分市场、信用质量评级和发放年份分列的贷款和租赁摊销成本,以及截至2024年6月30日的六个月的总扣除额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份划分的定期贷款和租赁 | | | |
(千美元) | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 优先的 | 循环贷款 | 循环贷款转换为定期贷款 | 总计 |
商业和农业 | | | | | | | | | |
1-6 年级 | $ | 48,600 | | $ | 133,469 | | $ | 80,151 | | $ | 57,463 | | $ | 32,452 | | $ | 27,007 | | $ | 304,341 | | $ | — | | $ | 683,483 | |
7-12 年级 | 1,078 | | 6,461 | | 8,144 | | 2,629 | | 368 | | 212 | | 18,860 | | — | | 37,752 | |
商业和农业总额 | 49,678 | | 139,930 | | 88,295 | | 60,092 | | 32,820 | | 27,219 | | 323,201 | | — | | 721,235 | |
本期扣除总额 | 75 | | 132 | | 61 | | 542 | | — | | — | | 6,301 | | — | | 7,111 | |
可再生能源 | | | | | | | | | |
1-6 年级 | 50,124 | | 203,536 | | 22,803 | | 76,010 | | 25,882 | | 81,086 | | — | | — | | 459,441 | |
7-12 年级 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
可再生能源总量 | 50,124 | | 203,536 | | 22,803 | | 76,010 | | 25,882 | | 81,086 | | — | | — | | 459,441 | |
本期扣除总额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
汽车和轻型卡车 | | | | | | | | | |
1-6 年级 | 307,948 | | 425,213 | | 166,402 | | 40,965 | | 16,267 | | 11,086 | | — | | — | | 967,881 | |
7-12 年级 | 2,585 | | 33,912 | | 2,872 | | 235 | | 1,764 | | 718 | | — | | — | | 42,086 | |
汽车和轻型卡车总计 | 310,533 | | 459,125 | | 169,274 | | 41,200 | | 18,031 | | 11,804 | | — | | — | | 1,009,967 | |
本期扣除总额 | — | | 15 | | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | 16 | |
中型和重型卡车 | | | | | | | | | |
1-6 年级 | 55,529 | | 84,818 | | 96,403 | | 33,790 | | 17,050 | | 10,238 | | — | | — | | 297,828 | |
7-12 年级 | 699 | | 4,219 | | 9,202 | | 2,350 | | 277 | | 582 | | — | | — | | 17,329 | |
中型和重型卡车总计 | 56,228 | | 89,037 | | 105,605 | | 36,140 | | 17,327 | | 10,820 | | — | | — | | 315,157 | |
本期扣除总额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
飞机 | | | | | | | | | |
1-6 年级 | 152,052 | | 214,447 | | 314,803 | | 177,232 | | 124,135 | | 42,154 | | 9,123 | | — | | 1,033,946 | |
7-12 年级 | — | | 7,813 | | 10,954 | | 1,901 | | 3,977 | | — | | — | | — | | 24,645 | |
飞机总数 | 152,052 | | 222,260 | | 325,757 | | 179,133 | | 128,112 | | 42,154 | | 9,123 | | — | | 1,058,591 | |
本期扣除总额 | — | | — | | — | | 15 | | — | | 53 | | — | | — | | 68 | |
施工设备 | | | | | | | | | |
1-6 年级 | 235,386 | | 391,202 | | 263,797 | | 99,989 | | 48,741 | | 20,889 | | 22,292 | | 1,800 | | 1,084,096 | |
7-12 年级 | 3,873 | | 13,882 | | 29,304 | | 951 | | 408 | | 42 | | — | | — | | 48,460 | |
施工设备总数 | 239,259 | | 405,084 | | 293,101 | | 100,940 | | 49,149 | | 20,931 | | 22,292 | | 1,800 | | 1,132,556 | |
本期扣除总额 | — | | 89 | | 369 | | 140 | | — | | — | | — | | — | | 598 | |
商业地产 | | | | | | | | | |
1-6 年级 | 101,727 | | 338,502 | | 240,212 | | 138,379 | | 91,424 | | 241,101 | | 277 | | — | | 1,151,622 | |
7-12 年级 | 146 | | 676 | | 5,318 | | 3,307 | | 251 | | 3,278 | | — | | — | | 12,976 | |
商业房地产总额 | 101,873 | | 339,178 | | 245,530 | | 141,686 | | 91,675 | | 244,379 | | 277 | | — | | 1,164,598 | |
本期扣除总额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
住宅房地产和房屋净值 | | | | | | | | | |
表演 | 50,842 | | 76,028 | | 100,298 | | 85,125 | | 83,289 | | 93,418 | | 158,021 | | 5,441 | | 652,462 | |
表现不佳 | — | | 145 | | — | | 86 | | — | | 829 | | 732 | | 103 | | 1,895 | |
住宅房地产和房屋净值总额 | 50,842 | | 76,173 | | 100,298 | | 85,211 | | 83,289 | | 94,247 | | 158,753 | | 5,544 | | 654,357 | |
本期扣除总额 | — | | 3 | | — | | — | | — | | — | | 10 | | — | | 13 | |
消费者 | | | | | | | | | |
表演 | 25,618 | | 42,582 | | 37,363 | | 14,443 | | 3,881 | | 1,874 | | 10,589 | | — | | 136,350 | |
表现不佳 | 13 | | 321 | | 234 | | 110 | | 43 | | 26 | | — | | — | | 747 | |
消费者总数 | 25,631 | | 42,903 | | 37,597 | | 14,553 | | 3,924 | | 1,900 | | 10,589 | | — | | 137,097 | |
本期扣除总额 | 242 | | 120 | | 175 | | 59 | | 3 | | — | | 13 | | — | | 612 | |
下表显示了截至2023年12月31日按投资组合细分市场、信用质量评级和发放年份以及截至2023年12月31日止年度的总扣除额分列的贷款和租赁摊销成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份划分的定期贷款和租赁 | | | |
(千美元) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 优先的 | 循环贷款 | 循环贷款转换为定期贷款 | 总计 |
商业和农业 | | | | | | | | | |
1-6 年级 | $ | 155,656 | | $ | 124,717 | | $ | 68,473 | | $ | 39,708 | | $ | 18,658 | | $ | 15,856 | | $ | 299,495 | | $ | — | | $ | 722,563 | |
7-12 年级 | 7,502 | | 2,657 | | 4,886 | | 501 | | 293 | | 418 | | 27,403 | | — | | 43,660 | |
商业和农业总额 | 163,158 | | 127,374 | | 73,359 | | 40,209 | | 18,951 | | 16,274 | | 326,898 | | — | | 766,223 | |
本期扣除总额 | 668 | | 499 | | 15 | | 17 | | 4 | | — | | 3,102 | | — | | 4,305 | |
可再生能源 | | | | | | | | | |
1-6 年级 | 177,364 | | 23,679 | | 86,836 | | 29,138 | | 56,935 | | 25,756 | | — | | — | | 399,708 | |
7-12 年级 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
可再生能源总量 | 177,364 | | 23,679 | | 86,836 | | 29,138 | | 56,935 | | 25,756 | | — | | — | | 399,708 | |
本期扣除总额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
汽车和轻型卡车 | | | | | | | | | |
1-6 年级 | 603,406 | | 248,701 | | 64,182 | | 24,986 | | 13,573 | | 5,287 | | — | | — | | 960,135 | |
7-12 年级 | 908 | | 1,848 | | 474 | | 2490 | | 632 | | 425 | | — | | — | | 6,777 | |
汽车和轻型卡车总计 | 604,314 | | 250,549 | | 64,656 | | 27,476 | | 14,205 | | 5,712 | | — | | — | | 966,912 | |
本期扣除总额 | 126 | | 360 | | 128 | | 33 | | 19 | | 63 | | — | | — | | 729 | |
中型和重型卡车 | | | | | | | | | |
1-6 年级 | 96,254 | | 114,490 | | 44,069 | | 24,645 | | 15,264 | | 4,202 | | — | | — | | 298,924 | |
7-12 年级 | 3,565 | | 7,010 | | 1,675 | | — | | 773 | | — | | — | | — | | 13,023 | |
中型和重型卡车总计 | 99,819 | | 121,500 | | 45,744 | | 24,645 | | 16,037 | | 4,202 | | — | | — | | 311,947 | |
本期扣除总额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
飞机 | | | | | | | | | |
1-6 年级 | 269,635 | | 355,175 | | 197,579 | | 140,744 | | 37,244 | | 36,936 | | 6,420 | | — | | 1,043,733 | |
7-12 年级 | 10,120 | | 9,475 | | 3,704 | | 4,543 | | — | | 6,597 | | — | | — | | 34,439 | |
飞机总数 | 279,755 | | 364,650 | | 201,283 | | 145,287 | | 37,244 | | 43,533 | | 6,420 | | — | | 1,078,172 | |
本期扣除总额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
施工设备 | | | | | | | | | |
1-6 年级 | 459,884 | | 333,008 | | 131,838 | | 64,998 | | 29,543 | | 7,803 | | 26,044 | | 2,346 | | 1,055,464 | |
7-12 年级 | 6,915 | | 20,826 | | 1,037 | | 510 | | — | | — | | — | | — | | 29,288 | |
施工设备总数 | 466,799 | | 353,834 | | 132,875 | | 65,508 | | 29,543 | | 7,803 | | 26,044 | | 2,346 | | 1,084,752 | |
本期扣除总额 | — | | 44 | | 10 | | — | | — | | — | | — | | — | | 54 | |
商业地产 | | | | | | | | | |
1-6 年级 | 336,287 | | 251,055 | | 148,597 | | 105,282 | | 86,452 | | 187,306 | | 275 | | — | | 1,115,254 | |
7-12 年级 | 678 | | 5,313 | | 2,576 | | 651 | | 4,372 | | 1,017 | | — | | — | | 14,607 | |
商业房地产总额 | 336,965 | | 256,368 | | 151,173 | | 105,933 | | 90,824 | | 188,323 | | 275 | | — | | 1,129,861 | |
本期扣除总额 | — | | 39 | | 30 | | — | | 179 | | — | | — | | — | | 248 | |
住宅房地产和房屋净值 | | | | | | | | | |
表演 | 87,767 | | 110,058 | | 89,458 | | 88,232 | | 30,681 | | 72,211 | | 152,037 | | 5,575 | | 636,019 | |
表现不佳 | — | | 107 | | 74 | | — | | 414 | | 756 | | 536 | | 67 | | 1,954 | |
住宅房地产和房屋净值总额 | 87,767 | | 110,165 | | 89,532 | | 88,232 | | 31,095 | | 72,967 | | 152,573 | | 5,642 | | 637,973 | |
本期扣除总额 | — | | — | | — | | — | | — | | 54 | | 39 | | 8 | | 101 | |
消费者 | | | | | | | | | |
表演 | 53,023 | | 47,789 | | 19,739 | | 6,286 | | 2,539 | | 1,021 | | 12,063 | | — | | 142,460 | |
表现不佳 | 63 | | 246 | | 123 | | 31 | | 28 | | 6 | | — | | — | | 497 | |
消费者总数 | 53,086 | | 48,035 | | 19,862 | | 6,317 | | 2,567 | | 1,027 | | 12,063 | | — | | 142,957 | |
本期扣除总额 | 541 | | 455 | | 138 | | 28 | | 17 | | 3 | | 29 | | — | | 1,211 | |
下表显示了按投资组合分部分列的贷款和租赁的摊销成本,包括拖欠账龄和非应计状态。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | | 当前 | | 逾期 30-59 天 | | 逾期 60-89 天 | | 90 天或更长时间未到期和应计款项 | | 总计 累积 贷款 | | 不可累积 | | 总计 融资 应收款 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
商业和农业 | | $ | 709,580 | | | $ | 1,136 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 710,716 | | | $ | 10,519 | | | $ | 721,235 | |
可再生能源 | | 459,441 | | | — | | | — | | | — | | | 459,441 | | | — | | | 459,441 | |
汽车和轻型卡车 | | 1,006,825 | | | 17 | | | — | | | — | | | 1,006,842 | | | 3,125 | | | 1,009,967 | |
中型和重型卡车 | | 315,157 | | | — | | | — | | | — | | | 315,157 | | | — | | | 315,157 | |
飞机 | | 1,058,591 | | | — | | | — | | | — | | | 1,058,591 | | | — | | | 1,058,591 | |
施工设备 | | 1,109,412 | | | 13,260 | | | 6,820 | | | — | | | 1,129,492 | | | 3,064 | | | 1,132,556 | |
商业地产 | | 1,163,355 | | | 111 | | | — | | | — | | | 1,163,466 | | | 1,132 | | | 1,164,598 | |
住宅房地产和房屋净值 | | 650,879 | | | 997 | | | 586 | | | 181 | | | 652,643 | | | 1,714 | | | 654,357 | |
消费者 | | 135,320 | | | 892 | | | 138 | | | 4 | | | 136,354 | | | 743 | | | 137,097 | |
总计 | | $ | 6,608,560 | | | $ | 16,413 | | | $ | 7,544 | | | $ | 185 | | | $ | 6,632,702 | | | $ | 20,297 | | | $ | 6,652,999 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | | | |
商业和农业 | | $ | 752,947 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 752,956 | | | $ | 13,267 | | | $ | 766,223 | |
可再生能源 | | 399,708 | | | — | | | — | | | — | | | 399,708 | | | — | | | 399,708 | |
汽车和轻型卡车 | | 962,226 | | | 20 | | | — | | | — | | | 962,246 | | | 4,666 | | | 966,912 | |
中型和重型卡车 | | 311,915 | | | 32 | | | — | | | — | | | 311,947 | | | — | | | 311,947 | |
飞机 | | 1,069,830 | | | 8,113 | | | 229 | | | — | | | 1,078,172 | | | — | | | 1,078,172 | |
施工设备 | | 1,078,912 | | | 2,044 | | | 3,620 | | | — | | | 1,084,576 | | | 176 | | | 1,084,752 | |
商业地产 | | 1,126,806 | | | — | | | 85 | | | — | | | 1,126,891 | | | 2,970 | | | 1,129,861 | |
住宅房地产和房屋净值 | | 634,345 | | | 1,623 | | | 51 | | | 142 | | | 636,161 | | | 1,812 | | | 637,973 | |
消费者 | | 141,489 | | | 864 | | | 107 | | | 7 | | | 142,467 | | | 490 | | | 142,957 | |
总计 | | $ | 6,478,178 | | | $ | 12,705 | | | $ | 4,092 | | | $ | 149 | | | $ | 6,495,124 | | | $ | 23,381 | | | $ | 6,518,505 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,贷款和租赁的应计应收利息为美元27.52 百万和美元25.35 分别为百万。
下表显示了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中分别遇到财务困难和修改的贷款和租赁的摊销成本,按投资组合分部和修改类型分列。下文还列出了向陷入财务困境的借款人修改的贷款和租赁的摊销成本与应收金融应收账款各部分的摊销成本相比的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 付款 延迟 | 任期 延期 | 利息 费率 减少 | 组合 延迟付款 和期限 延期 | 占总数的百分比 分段 融资 应收款 |
截至2024年6月30日的三个月 | | | | | |
商业和农业 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,920 | | 0.82 | % |
| | | | | |
汽车和轻型卡车 | — | | — | | — | | 8,348 | | 0.83 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
总计 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 14,268 | | 0.21 | % |
| | | | | |
截至2023年6月30日的三个月 | | | | | |
商业和农业 | $ | 3,985 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | 0.50 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
施工设备 | — | | 2,126 | | — | | — | | 0.21 | |
商业地产 | 318 | | — | | — | | — | | 0.03 | |
| | | | | |
| | | | | |
总计 | $ | 4,303 | | $ | 2,126 | | $ | — | | $ | — | | 0.10 | % |
下表显示了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别遇到财务困难和修改的贷款和租赁的摊销成本,按投资组合分部和修改类型分列。下文还列出了向陷入财务困境的借款人修改的贷款和租赁的摊销成本与应收金融应收账款各部分的摊销成本相比的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(千美元) | 付款 延迟 | 任期 延期 | 利息 费率 减少 | 组合 延迟付款 和期限 延期 | 占总数的百分比 分段 融资 应收款 |
截至2024年6月30日的六个月 | | | | | |
商业和农业 | $ | — | | $ | 108 | | $ | — | | $ | 5,920 | | 0.84 | % |
| | | | | |
汽车和轻型卡车 | — | | — | | — | | 32,550 | | 3.22 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
总计 | $ | — | | $ | 108 | | $ | — | | $ | 38,470 | | 0.58 | % |
| | | | | |
截至2023年6月30日的六个月 | | | | | |
商业和农业 | $ | 3,985 | | $ | 543 | | $ | — | | $ | — | | 0.57 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
施工设备 | — | | 6,038 | | — | | — | | 0.60 | |
商业地产 | 318 | | — | | 479 | | — | | 0.08 | |
| | | | | |
| | | | | |
总计 | $ | 4,303 | | $ | 6,581 | | $ | 479 | | $ | — | | 0.18 | % |
有 $0.00 百万和美元0.00 上表中分别包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的100万笔向借款人提供额外贷款的承诺。
公司密切关注向遇到财务困难的借款人修改的贷款和租赁的表现,以了解其修改工作的有效性。下表显示了在截至2024年6月30日的十二个月和截至2023年6月30日的六个月中修改的此类贷款和租赁的表现。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 当前 | 30-59 天数 逾期未交 | 60-89 天数 逾期未交 | 90 天或 更多逾期未付款 | 总计 逾期未交 |
截至 2024 年 6 月 30 日的十二个月 | | | | | |
商业和农业 | $ | 6,493 | | $ | 140 | | $ | — | | $ | — | | $ | 140 | |
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汽车和轻型卡车 | 32,550 | | — | | — | | — | | — | |
中型和重型卡车 | 10,320 | | — | | — | | — | | — | |
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总计 | $ | 49,363 | | $ | 140 | | $ | — | | $ | — | | $ | 140 | |
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截至2023年6月30日的六个月 | | | | | |
商业和农业 | $ | 3,985 | | $ | 120 | | $ | 423 | | $ | — | | $ | 543 | |
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施工设备 | 6,038 | | — | | — | | — | | — | |
商业地产 | 479 | | — | | — | | 318 | | 318 | |
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总计 | $ | 10,502 | | $ | 120 | | $ | 423 | | $ | 318 | | $ | 861 | |
下表显示了上表所述期间贷款和租赁修改对遇到财务困难的借款人的财务影响。
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| 加权- 平均值 利率 减少 | 加权- 平均值 任期 延期(以月为单位) | 加权- 平均还款额 延迟 (以月为单位) | 加权平均付款延迟和期限延期的组合(以月为单位) |
截至 2024 年 6 月 30 日的十二个月 | | | | |
商业和农业 | — | % | 9 | 6 | 10 |
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汽车和轻型卡车 | — | | 0 | 0 | 3 |
中型和重型卡车 | — | | 0 | 0 | 6 |
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总计 | — | % | 9 | 6 | 5 |
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截至2023年6月30日的六个月 | | | | |
商业和农业 | — | % | 33 | 6 | 0 |
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施工设备 | — | | 5 | 0 | 0 |
商业地产 | 3.00 | | 0 | 0 | 0 |
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总计 | 3.00 | % | 11 | 6 | 0 |
有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内分别出现还款违约的修改贷款,并在违约前的十二个月内对遇到财务困难的借款人进行了修改。
在公司确定修改后的贷款或租约随后被视为无法收回后,该贷款或租约将被注销。因此,贷款的摊销成本减去无法收回的金额,贷款和租赁损失备抵金按相同金额进行调整。
注意事项 5 — 信用损失备抵金
贷款和租赁损失备抵金
信贷损失准备金是根据会计准则编纂(ASC)主题326中的指导为公司贷款和租赁组合的当前预期信贷损失确定的。补贴的确定需要作出重大判断,以估算存在类似风险特征时以集体资金池为基础衡量的信贷损失,以及单独评估的贷款。在确定补贴时,公司估算了贷款整个合同期限的预期未来损失,酌情根据预期还款额进行了调整。补贴估算考虑了来自内部和外部来源的相关可用信息,这些信息涉及历史亏损经历、当前状况以及对公司未偿贷款和租赁余额的合理和可支持的预测。该津贴的估算反映了管理层对按摊销成本计量的与公司金融资产相关的预期亏损的评估。为确保津贴维持在适当水平,每季度进行详细分析,并拨出适当款项以调整津贴。
该公司将其贷款组合归类为 九 基于相似风险特征的细分市场。对每个细分市场的贷款进行集体评估,采用以下两种方法:1) 群组累积损失率方法(“队列”)或 2)违约概率(“PD”)/违约损失概率(“LGD”)方法(PD/LGD)。
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中按投资组合分部分列的贷款和租赁损失备抵金的变化。
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(千美元) | | 商业和 农业的 | | 可再生能源 | | 自动和 轻型卡车 | | 中等 和 重型 卡车 | | 飞机 | | 施工 设备 | | 商用 房地产 | | 住宅 房地产 还有家 公正 | | 消费者 | | 总计 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 17,263 | | | $ | 6,858 | | | $ | 17,584 | | | $ | 8,788 | | | $ | 36,924 | | | $ | 26,804 | | | $ | 23,844 | | | $ | 7,808 | | | $ | 2,151 | | | $ | 148,024 | |
扣款 | | 43 | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | 306 | | | — | | | — | | | 383 | | | 747 | |
回收率 | | 53 | | | — | | | 909 | | | — | | | 481 | | | 1,207 | | | 3 | | | 14 | | | 67 | | | 2,734 | |
净扣除额(回收额) | | (10) | | | — | | | (894) | | | — | | | (481) | | | (901) | | | (3) | | | (14) | | | 316 | | | (1,987) | |
拨备(收回备金) | | 1,364 | | | 795 | | | (752) | | | 433 | | | (2,239) | | | (761) | | | 1,000 | | | (30) | | | 246 | | | 56 | |
期末余额 | | $ | 18,637 | | | $ | 7,653 | | | $ | 17,726 | | | $ | 9,221 | | | $ | 35,166 | | | $ | 26,944 | | | $ | 24,847 | | | $ | 7,792 | | | $ | 2,081 | | | $ | 150,067 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 16,087 | | | $ | 6,288 | | | $ | 18,558 | | | $ | 7,829 | | | $ | 40,133 | | | $ | 25,579 | | | $ | 19,300 | | | $ | 6,621 | | | $ | 2,116 | | | $ | 142,511 | |
扣款 | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44 | | | 179 | | | 9 | | | 272 | | | 512 | |
回收率 | | 17 | | | — | | | 1,048 | | | — | | | 277 | | | 7 | | | 3 | | | 93 | | | 51 | | | 1,496 | |
净扣除额(回收额) | | (9) | | | — | | | (1,048) | | | — | | | (277) | | | 37 | | | 176 | | | (84) | | | 221 | | | (984) | |
拨备(收回备金) | | 541 | | | 20 | | | (2,433) | | | (273) | | | 161 | | | 563 | | | 1,232 | | | 62 | | | 174 | | | 47 | |
期末余额 | | $ | 16,637 | | | $ | 6,308 | | | $ | 17,173 | | | $ | 7,556 | | | $ | 40,571 | | | $ | 26,105 | | | $ | 20,356 | | | $ | 6,767 | | | $ | 2,069 | | | $ | 143,542 | |
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中按投资组合分部分列的贷款和租赁损失备抵金的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 商业和 农业的 | | 可再生能源 | | 自动和 轻型卡车 | | 中等 和 重型 卡车 | | 飞机 | | 施工 设备 | | 商用 房地产 | | 住宅 房地产 还有家 公正 | | 消费者 | | 总计 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 17,385 | | | $ | 6,610 | | | $ | 16,858 | | | $ | 8,965 | | | $ | 37,653 | | | $ | 26,510 | | | $ | 23,690 | | | $ | 7,698 | | | $ | 2,183 | | | $ | 147,552 | |
扣款 | | 7,111 | | | — | | | 16 | | | — | | | 68 | | | 598 | | | — | | | 13 | | | 612 | | | 8,418 | |
回收率 | | 139 | | | — | | | 1,562 | | | — | | | 849 | | | 1,406 | | | 184 | | | 22 | | | 120 | | | 4,282 | |
净扣除额(回收额) | | 6,972 | | | — | | | (1,546) | | | — | | | (781) | | | (808) | | | (184) | | | (9) | | | 492 | | | 4,136 | |
拨备(收回备金) | | 8,224 | | | 1,043 | | | (678) | | | 256 | | | (3,268) | | | (374) | | | 973 | | | 85 | | | 390 | | | 6,651 | |
期末余额 | | $ | 18,637 | | | $ | 7,653 | | | $ | 17,726 | | | $ | 9,221 | | | $ | 35,166 | | | $ | 26,944 | | | $ | 24,847 | | | $ | 7,792 | | | $ | 2,081 | | | $ | 150,067 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 14,635 | | | $ | 7,217 | | | $ | 18,634 | | | $ | 7,566 | | | $ | 41,093 | | | $ | 24,039 | | | $ | 17,431 | | | $ | 6,478 | | | $ | 2,175 | | | $ | 139,268 | |
扣款 | | 572 | | | — | | | 112 | | | — | | | — | | | 45 | | | 218 | | | 10 | | | 596 | | | 1,553 | |
回收率 | | 189 | | | — | | | 1,589 | | | — | | | 503 | | | 7 | | | 6 | | | 326 | | | 111 | | | 2,731 | |
净扣除额(回收额) | | 383 | | | — | | | (1,477) | | | — | | | (503) | | | 38 | | | 212 | | | (316) | | | 485 | | | (1,178) | |
拨备(收回备金) | | 2,385 | | | (909) | | | (2,938) | | | (10) | | | (1,025) | | | 2,104 | | | 3,137 | | | (27) | | | 379 | | | 3,096 | |
期末余额 | | $ | 16,637 | | | $ | 6,308 | | | $ | 17,173 | | | $ | 7,556 | | | $ | 40,571 | | | $ | 26,105 | | | $ | 20,356 | | | $ | 6,767 | | | $ | 2,069 | | | $ | 143,542 | |
本季度信贷损失准备金的增加反映了净复苏活动以及贷款增长、商业和农业投资组合特定减值的增加以及以较高利率保留的未偿特别关注额的增加。上一季度的预测调整得以维持,因为它继续适用于预测期内的预期经济状况。公司对前景保持谨慎,我们的预测调整代表了预测期内脆弱的增长预期。持续的风险包括信贷条件收紧、劳动力市场疲软、通货膨胀率上升、高利率和持续的地缘政治不确定性。信贷质量指标反映了本季度未获特别关注的增加、不良表现持续温和以及普遍较低的拖欠率。该公司报告了本季度的净回收率,这表明我们的建筑设备投资组合出现了可观的复苏,而我们的汽车、轻型卡车和飞机投资组合也在持续回升。
商业和农业——本季度补贴的增加主要是由于两个账户增加了特定减值,部分被投资组合中贷款余额的减少所抵消。
可再生能源 — 由于贷款余额增加,补贴增加。信贷质量保持稳定。
汽车和轻型卡车——由于贷款增长,本季度补贴有所增加。
中型和重型卡车—由于贷款余额增加,津贴增加。由于产能过剩的担忧给运费带来了负面压力,短期行业前景仍然疲软。
飞机——由于投资组合的国内和国外部分均报告称,由于复苏活动,外国投资组合的历史损失率略有降低,本季度补贴有所减少。由于风险波动,该公司历来在该投资组合中持有更高的准备金。
建筑设备——由于投资组合的贷款持续增长,补贴略有增加,但部分被本季度净复苏活动导致的历史损失率下降所抵消。
商业地产 — 由于贷款的增长,补贴增加。更高的利率和不断变化的需求动态影响了商业地产。公司的大部分房地产风险敞口是自住的,非业主占用的办公物业的风险敞口微乎其微。
住宅房地产和房屋净值——由于贷款的温和增长被略低的投资组合损失率所抵消,补贴相对持平。
消费者——由于未偿贷款减少,补贴略有减少。
经济展望
截至2024年6月30日,影响公司贷款组合的最重要经济因素是脆弱的国内增长前景,受通货膨胀率上升和高利率的影响,以及持续的外国冲突和地缘政治不确定性升高。劳动力市场显示出疲软的迹象,有关未来降息时机和速度的问题仍然存在。该公司仍然担心信贷条件收紧对经济的影响以及可能对未来经济增长的影响。消费者压力越来越大,公司仍然担心小型企业及其控制开支和竞争劳动力的能力,同时吸收更高的利率和更高的资本成本的影响。收紧的贷款条件和更高的利率环境正在影响商业房地产活动。该预测考虑了这些因素对全球和国内经济的影响,以及其他关键经济因素,例如可能影响公司客户的国内生产总值和失业率的变化。该公司的假设是,在预测期内,经济增长将有些不温不火,通货膨胀率将缓慢回升至美联储2%的目标利率,这将在未来两年内对贷款和租赁组合产生不利影响。
由于地缘政治风险和经济不确定性,该公司的未来亏损估计可能与2024年6月30日的假设有很大差异。
无准备金贷款承诺的信用损失责任
无准备金贷款承诺中固有的信贷损失负债包含在合并财务状况表的应计费用和其他负债中。 下表显示了无准备金贷款承诺的信贷损失负债的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初余额 | $ | 9,064 | | | $ | 6,651 | | | $ | 8,182 | | | $ | 5,616 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(追回拨款)条款 | (370) | | | 719 | | | 512 | | | 1,754 | |
期末余额 | $ | 8,694 | | | $ | 7,370 | | | $ | 8,694 | | | $ | 7,370 | |
注意事项 6 — 租赁投资
作为出租人,公司的贷款和租赁组合包括直接融资租赁,这些租赁包括合并财务状况表中的商业和农业、可再生能源、汽车和轻型卡车、中型和重型卡车、飞机和建筑设备。该公司还根据归类为经营租赁的租赁为各种类型的建筑设备、中型和重型卡车、汽车和其他设备提供融资,这些租赁净额包含在合并财务状况表中的运营租赁下拥有的设备中。
下表显示了从直接融资租赁付款中确认的利息收入和经营租赁设备租赁收入及相关折旧费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
直接融资租赁: | | | | | | | |
租赁应收账款的利息收入 | $ | 3,451 | | | $ | 3,234 | | | $ | 6,890 | | | $ | 6,355 | |
| | | | | | | |
经营租赁: | | | | | | | |
与租赁付款相关的收入 | $ | 1,257 | | | $ | 2,326 | | | $ | 2,928 | | | $ | 4,829 | |
折旧费用 | 999 | | | 1,876 | | | 2,287 | | | 3,898 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,与承租人报销经营租赁设备的个人财产税相关的收入为美元0.04 百万和美元0.00 分别为百万美元,在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,分别为美元0.16 百万和美元0.22 分别为百万。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,与经营租赁设备的个人财产税缴纳相关的支出为美元0.04 百万和美元0.00 分别为百万美元,在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,分别为美元0.16 百万和美元0.22 分别为百万。
注意事项 7 — 抵押贷款服务权
公司承认向他人偿还住宅抵押贷款的权利是单独的资产,无论还本付息权是通过单独购买还是通过出售保留还本付息权的原始贷款获得的。公司根据相对公允价值将抵押贷款总收益的一部分分配给还本付息权。为第三方提供的住宅抵押贷款的未偿本金余额为 $795.91 百万和美元806.05 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别为百万人。
在每个报告日都会对抵押贷款服务权(MSR)进行减值评估。出于减值衡量的目的,MSR根据基础服务的主要风险特征进行分层,主要是按贷款类型进行分层。如果一部分中存在暂时性减值,则通过向收入扣除等于账面价值超过公允价值的金额来确定估值补贴。如果后来确定某一部分的全部或部分临时减值已不复存在,则通过收回收入来减少估值补贴。
下表显示了MSR账面价值和相关估值补贴的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
抵押贷款服务权: | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 3,574 | | | $ | 4,007 | | | $ | 3,670 | | | $ | 4,137 | |
补充 | | 178 | | | 81 | | | 266 | | | 172 | |
摊销 | | (185) | | | (214) | | | (369) | | | (435) | |
| | | | | | | | |
期末估值补贴前的账面价值 | | 3,567 | | | 3,874 | | | 3,567 | | | 3,874 | |
估值补贴: | | | | | | | | |
期初余额 | | — | | | — | | | — | | | — | |
减值回收 | | — | | | — | | | — | | | — | |
期末余额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
期末抵押贷款服务权的净账面价值 | | $ | 3,567 | | | $ | 3,874 | | | $ | 3,567 | | | $ | 3,874 | |
期末抵押贷款还本付息权的公允价值 | | $ | 8,075 | | | $ | 8,217 | | | $ | 8,075 | | | $ | 8,217 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日,MSR的公允价值比合并财务状况表中报告的账面价值高出美元4.51 百万和美元4.34 分别为百万。这一差异表示某些MSR的公允价值的增加,这些MSR无法在成本基础之上入账。
抵押贷款合同服务费, 包括滞纳金和辅助收入, 为 $0.56 百万和美元0.63 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,分别为百万美元。抵押贷款合同服务费, 包括滞纳金和辅助收入, 为 $1.17 百万和美元1.29 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,分别为百万美元。抵押贷款合同服务费包含在合并损益表的抵押银行业务中。
注意事项 8 — 具有资产负债表外风险的承诺和金融工具
存在表外风险的金融工具 — 1st Source及其子公司是正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事方。这些表外金融工具包括发放和出售贷款和备用信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及的信贷和利率风险要素超过合并财务状况表中确认的金额。
下表显示了合同金额代表信用风险的金融工具。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
承诺金额: | | | | |
提供信贷的贷款承诺 | | $ | 1,416,559 | | | $ | 1,454,506 | |
备用信用证 | | $ | 19,979 | | | $ | 17,287 | |
商业信用证和类似信用证 | | $ | — | | | $ | 7,047 | |
如果另一方不履行贷款承诺和备用信用证的金融工具,则信贷损失的风险由这些工具的美元金额表示。公司在做出承诺和有条件债务时使用与资产负债表上工具相同的信贷政策和抵押品要求。
公司向借款人发放抵押贷款承诺,但须遵守正常的贷款承保标准。与这些贷款承诺相关的利率风险是通过签订未来贷款交付合同来管理的。贷款承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于许多承付款预计将在不提取的情况下到期,因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。
备用信用证是有条件的承诺,可以保证客户对第三方的履约。签发备用信用证所涉及的信用风险和获得的抵押品与向客户提供贷款承诺所涉及的信用风险和抵押品基本相同。备用信用证的条款通常从 两个月 到 一年。
商业信用证是专门为促进商业而签发的,通常导致在客户和第三方完成基础交易时提取承诺。商业信用证的条款通常包括 两个月 到 六个月。
注意事项 9 — 衍生金融工具
发放待售住宅抵押贷款的承诺和出售住宅抵押贷款的远期承诺被视为衍生工具。有关更多信息,请参见注释 8。
公司拥有某些未被指定为套期保值工具的利率衍生品头寸。衍生资产和负债以公允价值记录在合并财务状况表中,不考虑主净额结算协议的影响。主净额结算协议允许公司以净额结算与单一交易对手持有的所有衍生品合约,并在适用的情况下使用相关抵押品抵消净衍生品头寸。这些衍生品头寸涉及公司与客户进行利率互换,同时与另一家金融机构进行抵消性利率互换的交易。对于每笔交易,公司同意以可变利率向客户支付名义金额的利息,并按固定利率从客户那里获得相同名义金额的利息。同时,公司同意以相同的名义金额向另一家金融机构支付相同的固定利率,并在相同的名义金额上获得相同的浮动利率。该交易允许客户有效地将浮动利率贷款转换为固定利率。由于与客户和其他金融机构的互换条款相互抵消,唯一的区别是交易对手的信用风险,因此标的衍生品合约的公允价值变化没有实质性差异,也不会对公司的经营业绩产生重大影响。
下表显示了非套期保值衍生金融工具的金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 资产衍生品 | | 负债衍生品 |
(千美元) | | 名义或合同金额 | | 财务状况表分类 | | 公允价值 | | 财务状况表分类 | | 公允价值 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | |
利率互换合约 | | $ | 1,089,463 | | | 其他资产 | | $ | 20,867 | | | 其他负债 | | $ | 21,261 | |
贷款承诺 | | 7,338 | | | 待售抵押贷款 | | 285 | | | 不适用 | | — | |
远期合约-抵押贷款 | | 7,250 | | | 待售抵押贷款 | | 21 | | | 不适用 | | — | |
总计 | | $ | 1,104,051 | | | | | $ | 21,173 | | | | | $ | 21,261 | |
| | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | |
利率互换合约 | | $ | 1,085,618 | | | 其他资产 | | $ | 22,704 | | | 其他负债 | | $ | 23,140 | |
贷款承诺 | | 2,824 | | | 待售抵押贷款 | | 107 | | | 不适用 | | — | |
远期合约-抵押贷款 | | 3,500 | | | 不适用 | | — | | | 待售抵押贷款 | | 16 | |
总计 | | $ | 1,091,942 | | | | | $ | 22,811 | | | | | $ | 23,156 | |
下表显示了非套期保值衍生金融工具合并收益表中包含的金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 收益(亏损) |
| | | | 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(千美元) | | 损益表分类表 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利率互换合约 | | 其他费用 | | $ | 15 | | | $ | (98) | | | $ | 42 | | | $ | 1 | |
利率互换合约 | | 其他收入 | | 367 | | | 96 | | | 553 | | | 291 | |
贷款承诺 | | 抵押银行 | | 117 | | | 65 | | | 178 | | | 90 | |
远期合约-抵押贷款 | | 抵押银行 | | 29 | | | 44 | | | 37 | | | 4 | |
总计 | | | | $ | 528 | | | $ | 107 | | | $ | 810 | | | $ | 386 | |
下表显示了金融资产和衍生资产的抵消情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 财务状况表中未抵消的总金额 | | |
(千美元) | | 已确认资产的总金额 | | 财务状况表中抵消的总金额 | | 净金额为 列报的资产 财务状况表 | | 金融工具 | | 收到的现金抵押品 | | 净金额 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | 20,867 | | | $ | — | | | $ | 20,867 | | | $ | — | | | $ | 9,505 | | | $ | 11,362 | |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | 22,704 | | | $ | — | | | $ | 22,704 | | | $ | — | | | $ | 10,795 | | | $ | 11,909 | |
下表显示了金融负债和衍生负债的抵消情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 财务状况表中未抵消的总金额 | | |
(千美元) | | 已确认负债总额 | | 财务状况表中抵消的总金额 | | 财务状况表中列报的负债净额 | | 金融工具 | | 质押的现金抵押品 | | 净金额 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | 21,261 | | | $ | — | | | $ | 21,261 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,261 | |
回购协议 | | 70,767 | | | — | | | 70,767 | | | 70,767 | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 92,028 | | | $ | — | | | $ | 92,028 | | | $ | 70,767 | | | $ | — | | | $ | 21,261 | |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | 23,140 | | | $ | — | | | $ | 23,140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,140 | |
回购协议 | | 55,809 | | | — | | | 55,809 | | | 55,809 | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 78,949 | | | $ | — | | | $ | 78,949 | | | $ | 55,809 | | | $ | — | | | $ | 23,140 | |
如果违约履行回购协议中的任何义务,则各方将抵消交易中持有的财产与任何其他交易所欠的债务相抵消。截至2024年6月30日和2023年12月31日,回购协议的剩余合同到期日为美元69.72 百万和美元54.46 一夜之间赚了百万加元1.05 百万和美元1.35 在最长30天内分别存入100万英镑,由美国财政部和联邦机构的证券抵押。
注意事项 10 — 可变利息实体
可变利益实体(VIE)是符合以下任何标准的合伙企业、有限责任公司、信托或其他法律实体:
•如果没有另一方的额外次级财政支持,该实体没有足够的股权来开展其活动。
•该实体的投资者缺乏指导对实体经济表现影响最严重的活动的权力。
•该实体的风险持有人没有义务吸收损失,也没有权利获得剩余回报。
•一些投资者的投票权与他们在该实体的经济利益不成比例,而且该实体的几乎所有活动都涉及或代表投票权极少的投资者进行。
该公司参与了被视为VIE的各种实体。该公司对VIE的投资主要与促进经济适用房、社区发展和可再生能源的投资有关。其中一些税收优惠投资支持公司遵守《社区再投资法》的监管。公司对这些实体的投资主要通过在特定时间段内实现联邦和州所得税抵免和其他税收优惠(例如从投资的营业亏损中减税)来产生回报。这些税收抵免被视为税收支出的减少,或者,对于符合投资税收抵免资格的投资,则被视为相关投资资产的减少。该公司认可了与其经济适用住房和社区发展相关的联邦和州所得税抵免,税收优惠投资为 $0.79 百万和美元0.67 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,分别为百万美元,以及美元1.59 百万和美元1.33 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,分别为百万美元。该公司还认可了 $5.72 百万和美元6.96 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,分别为百万美元的投资税收抵免,以及美元10.79 百万和美元24.45 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,分别为百万美元。
如果公司断定其没有控股权益,因此不是主要受益人,则无需合并VIE。在这种情况下,公司既没有权力指导实体最重要的活动,也没有义务吸收损失,也没有权利获得可能对VIE产生重大影响的收益。作为这些运营合伙企业的有限合伙人,公司获得与标的物业相关的抵免额和扣除额。公司已确定它不是这些投资的主要受益者,因为普通合伙人有权指导对各自合伙企业经济表现影响最大的活动。
公司对这些未合并的VIE的投资在合并财务状况表中记作其他资产。公司的无资金资本和与这些未合并的VIE相关的其他承诺通常在合并财务状况表中记作其他负债。公司因这些未合并的VIE而面临的最大亏损风险包括合并财务状况表中记录的投资(扣除无资金的资本承诺)以及先前记录的税收抵免,这些抵免仍有待税务机关根据项目层面所需的合规特征收回来。尽管该公司认为这些投资的潜在损失微乎其微,但最大风险敞口是通过假设社区商业项目、住房项目和可再生能源项目完全失败且不符合税务机关的某些合规要求,从而收回相关的税收抵免来确定的。
下表汇总了公司尚未合并的经济适用房、社区发展和可再生能源VIE的投资。
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
投资账面金额 | $ | 71,714 | | | $ | 79,228 | |
无准备金的资本和其他承付款 | 67,235 | | | 80,719 | |
最大损失敞口 | 67,018 | | | 59,649 | |
如果公司得出结论,该公司有大量参与并有能力指导影响该实体经济表现的活动,则必须整合VIE。该公司是与第三方共享税收优惠投资权益的实体的管理普通合伙人。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,大约 $79.17 百万和美元87.37 分别为公司资产的百万美元和美元0.00 百万和美元0.00 合并财务状况报表中包含的负债中,分别有100万笔与公司合并的税收优惠投资VIE有关。合并后的VIE的资产在其他资产中报告,负债在其他负债中报告,非控股权益在合并财务状况表的权益中报告。特定VIE的资产是清偿其债务的主要资金来源。VIE的债权人无权获得公司的一般信贷。公司对合并VIE的敞口通常仅限于其可变利息的账面价值加上先前确认的任何相关税收抵免。
此外,公司赞助商 一 信托,第一来源主信托(资本信托),其中 100普通股的百分比归公司所有。资本信托成立于2007年,目的是向第三方投资者发行公司义务的强制性可赎回资本证券(资本证券),并将出售资本证券的收益仅投资于公司的次级次级债券证券(次级票据)。资本信托持有的次级票据是资本信托的唯一资产。资本信托有资格成为可变利息实体,公司不是其主要受益人,因此在财务报表中作为未合并的子公司列报。初级次级债券在合并财务状况表中反映为次级附注,相应的利息分配在合并收益表中反映为利息支出。资本信托发行的普通股包含在合并财务状况表的其他资产中。
资本信托发行的资本证券的分配按季度支付,年利率等于资本信托基金持有的次级票据的利率。偿还次级票据后,资本证券必须全部或部分进行强制赎回。公司已签订协议,这些协议共同为资本证券提供全额和无条件的担保,但须遵守每项担保的条款。根据美联储委员会的指导方针,资本信托持有的资本证券符合一级资本的资格。
下表显示了截至2024年6月30日的次级票据。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 次级票据的金额 | | 利率 | | 到期日 |
2007 年 6 月发行 (1) | | $ | 41,238 | | | 7.22 | % | | 6/15/2037 |
2007 年 8 月发行 (2) | | 17,526 | | | 7.08 | % | | 9/15/2037 |
总计 | | $ | 58764 | | | | | |
(1) 整个债务期限内的固定利率。
(2) 3 个月期限 SOFR + 3 个月期限利差调整 + 1.48在剩余债务期限内的百分比。
注意事项 11 — 每股收益
每股普通股收益是使用两类方法计算的。普通股每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以适用期内已发行普通股的加权平均数,不包括已发行的参与证券。参与证券包括非既得限制性股票奖励。非归属限制性股票奖励被视为参与证券,前提是这些证券的持有人以与普通股持有人相同的利率获得不可没收的股息。普通股摊薄后的每股收益是使用计算普通股基本收益时确定的加权平均股数以及使用库存股法的股票补偿的稀释效应计算得出的。
行使价高于普通股平均市场价格的股票期权被排除在普通股摊薄后每股收益的计算之外,因为其结果本来是反稀释的。有 不 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的未偿还股票期权。 下表显示了计算普通股基本收益和摊薄后每股收益时使用的股票数量的对账情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(以千美元计-每股金额除外) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分配给普通股的分配收益 | | $ | 8,308 | | | $ | 7,902 | | | $ | 16,617 | | | $ | 15,794 | |
分配给普通股的未分配收益 | | 28,124 | | | 24,210 | | | 48,994 | | | 47,187 | |
分配给普通股的净收益 | | 36,432 | | | 32,112 | | | 65,611 | | | 62,981 | |
分配给参与证券的净收益 | | 361 | | | 323 | | | 637 | | | 578 | |
分配给普通股和参与证券的净收益 | | $ | 36,793 | | | $ | 32,435 | | | $ | 66,248 | | | $ | 63,559 | |
| | | | | | | | |
普通股基本收益的加权平均已发行股数 | | 24,495,495 | | | 24,686,435 | | | 24,477,292 | | | 24,686,760 | |
股票补偿的稀释效应 | | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股摊薄后每股收益的加权平均已发行股数 | | 24,495,495 | | | 24,686,435 | | | 24,477,292 | | | 24,686,760 | |
| | | | | | | | |
普通股每股基本收益 | | $ | 1.49 | | | $ | 1.30 | | | $ | 2.68 | | | $ | 2.55 | |
摊薄后的每股普通股收益 | | $ | 1.49 | | | $ | 1.30 | | | $ | 2.68 | | | $ | 2.55 | |
注意事项 12 — 基于股票的薪酬
截至 2024 年 6 月 30 日,该公司已经 四 活跃的股票型员工薪酬计划,在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的合并财务报表附注16中对此进行了更全面的描述。这些计划包括 三 高管股票奖励计划、高管激励计划(EIP)、限制性股票奖励计划(RSAP)、战略部署激励计划(SDP)和员工股票购买计划(ESPP)。2011年4月21日股东批准了2011年股票期权计划,但截至2024年6月30日,公司尚未提供任何补助金。
授予的所有股票薪酬奖励的股票薪酬支出基于授予日的公允价值。对于除股票期权奖励以外的所有奖励,授予日的公允价值是截至授予日的每股公允市场价值或每股账面价值(对应于授予股票的类型)。对于股票期权奖励,授予日的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的。对于所有奖励,公司在奖励的必要服务期内以直线方式确认这些薪酬成本,公司使用相关的归属期限。
已归属期权和支出期权的公允价值总额为 零 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日,有 不 优秀的股票期权。有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内行使了股票期权。与股票期权行使有关的所有股票均从可用库存中发行。
截至 2024 年 6 月 30 日,有 $12.20 与非既得股份薪酬安排相关的未确认薪酬成本总额为百万美元。预计该成本将在加权平均值期间内得到确认 3.45 年份。
注意事项 13 — 累计其他综合亏损
下表列出了与可供出售证券未实现损益相关的累计其他综合收益(亏损)的重新分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | 合并损益表中受影响的细列项目 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
已实现亏损包含在净收入中 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (44) | | | 可供出售的投资证券的亏损 |
| | — | | | — | | | — | | | (44) | | | 所得税前收入 |
税收影响 | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 所得税支出 |
扣除税款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (34) | | | 净收入 |
注意事项 14 — 所得税
如果确认将影响有效税率,未确认的税收优惠总额为 零 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。利息和罚款通过所得税条款确认。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,公司承认 不 利息或罚款。曾经有 不 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的应计利息和罚款。
仍然开放并需要审计的纳税年度包括2020-2023年联邦年度和印第安纳州2020-2023年。该公司预计,在未来12个月内,不确定税收状况的金额不会发生重大变化。
注十五 — 公允价值测量
公司按公允价值记录某些资产和负债。公允价值的定义是,在计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值衡量标准还用于确定某些资产和负债的初始价值、进行减值评估和用于披露目的。在衡量公允价值时,公司最大限度地使用报价和可观察的投入。在没有报价市场价格的情况下,使用各种估值技术来衡量公允价值。在可能的情况下,在估值中使用相同或相似金融工具的可观察市场数据。当没有市场数据时,使用估值模型确定公允价值,该模型包含管理层对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的估计。
根据用于确定公允价值的输入的可观测性,公允价值衡量标准分为三个级别之一,如下所示:
•1级-估值基于相同工具在活跃市场的报价。
•2级-估值基于可观察的输入,例如活跃市场中类似工具的报价,非活跃市场中相同或相似工具的报价,以及市场上所有重要假设均可观察到的基于模型的估值技术。
•3级-估值基于不可观察的投入,这些输入得到极少或根本没有市场活动的支持,并且对工具的公允价值具有重要意义。三级估值通常使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术进行的,这些方法包括管理层自己对市场参与者在工具定价时使用的假设的估计,或者需要管理层做出大量判断或估计的估值。
金融工具在公允价值层次结构中的水平基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。
公司选择了公允价值核算待售抵押贷款及其尽最大努力的远期销售承诺。该公司在向客户发放利率锁定时持有的待售抵押贷款进行了经济的套期保值。该公司认为,选择待售抵押贷款将减少某些时间差异,更好地将这些资产价值的变化与衍生品价值的变化或尽最大努力的远期销售承诺相匹配。截至2024年6月30日和2023年12月31日,所有待售抵押贷款均按公允价值记账。
下表显示了按公允价值计量的待售抵押贷款的公允价值账面金额与公司根据合同有权在到期时获得的未付本金总额之间的差异。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允价值 携带 金额 | | 聚合 未付本金 | | 公允价值结转金额超过(低于)未付本金 | | |
2024年6月30日 | | | | | | | | |
按公允价值列报的待售抵押贷款 | | $ | 2763 | | | $ | 2,366 | | | $ | 397 | | | (1) |
| | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | |
按公允价值列报的待售抵押贷款 | | $ | 1,442 | | | $ | 1,297 | | | $ | 145 | | | (1) |
(1)公允价值结转金额超过(低于)未付本金的部分包含在抵押贷款银行收入中,包括融资时和之后的公允价值变动以及融资前相关贷款承诺的损益。
经常性金融工具:
以下是对经常性以公允价值计量的金融工具所使用的估值方法的描述:
可供出售的投资证券主要由第三方定价代理估值。公司会审查独立定价代理机构提供的价格及其定价方法和假设,以确保其合理性,并确保此类价格与市场水平保持一致。总的来说,公司的投资证券不具有可能带来更大估值风险的复杂结构。该投资组合主要由传统投资组成,包括美国财政部和联邦机构证券、联邦机构抵押贷款直通证券以及一般债务和收入市政债券。此类工具的定价相当笼统,很容易获得。每季度,定价代理提供的价格与从其他第三方来源获得的投资组合重要部分的价格进行比较后进行验证。
可供出售债务证券的三级公允价值计量的估值政策和程序是通过公司会计和基金管理部门管理层之间的合作决定的。在与上述部门的合作框架下,定期分析三级证券公允价值计量的变化。用于输入的方法和变量来自可观测和不可观测输入的组合。不可观察的输入是通过内部假设确定的,内部假设可能因外部因素而异,例如市场走势和信用评级调整。
市场和收入估值方法均使用以下类型的输入来实现:
•美国国债采用市场方法进行定价,并利用来自活跃市场交易所的相同证券的实时数据源。
•政府赞助的机构债务证券和公司债券主要通过基准曲线、证券等市场估值、行业分组和矩阵定价等流程使用可用的市场信息进行定价。
•其他政府担保的机构证券、抵押贷款支持证券以及一些交易活跃的REMIC和CMO主要使用现有市场信息进行定价,包括基准收益率、预付速度、利差和类似证券的波动率。
•州和政治区划主要按特征分组,即地理数据和贸易传播系统中的收入来源。由于某些证券不是每天交易的,并且由于其他分组限制,活跃的市场报价通常是使用同类证券的基准来获得的。当地直接配售市政证券的市场活动很少,使用适当的市场收益率曲线进行定价,其中包括信用利差假设。
持有的待售抵押贷款以及相关的贷款承诺和远期合约(套期保值)由第三方定价代理进行估值。公司会审查独立定价代理机构提供的价格及其定价方法,以确保其合理性,并确保此类价格与市场价值保持一致。每季度一次,定价代理提供的价格将与其他第三方来源的价格进行比较来验证。
利率互换头寸,包括资产和负债,均由第三方定价机构使用收益法进行估值,并使用以易于观察的市场参数为基础的模型。该估值过程考虑了各种因素,包括利率收益率曲线、时间价值和波动率因素。第三方代理估值的验证是通过将这些价值与公司的互换交易对手估值进行比较来完成的。管理层认为,需要调整与其表现良好的贷款组合相关的衍生品的 “中间市场” 估值,以认识到预期信贷损失估算过程中固有的不精确性和相关风险,以及这些投资组合中存在的系统性风险所明显的恶化速度。中间市场衍生品估值调整的任何变化将立即通过合并收益表予以确认。
下表显示了按公允价值计量的经常性资产和负债余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
2024年6月30日 | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | |
可供出售的投资证券: | | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构证券 | | $ | 519,324 | | | $ | 349,355 | | | $ | — | | | $ | 868,679 | |
美国各州和政治区划的证券 | | — | | | 82,340 | | | 1,037 | | | 83,377 | |
抵押贷款支持证券-联邦机构 | | — | | | 566,907 | | | — | | | 566,907 | |
公司债务证券 | | — | | | 3,989 | | | — | | | 3,989 | |
外国政府和其他证券 | | — | | | 596 | | | — | | | 596 | |
可供出售的债务证券总额 | | 519,324 | | | 1,003,187 | | | 1,037 | | | 1,523,548 | |
| | | | | | | | |
待售抵押贷款 | | — | | | 2763 | | | — | | | 2763 | |
应计收入和其他资产(利率互换协议) | | — | | | 20,867 | | | — | | | 20,867 | |
总计 | | $ | 519,324 | | | $ | 1,026,817 | | | $ | 1,037 | | | $ | 1,547,178 | |
| | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | |
应计费用和其他负债(利率互换协议) | | $ | — | | | $ | 21,261 | | | $ | — | | | $ | 21,261 | |
总计 | | $ | — | | | $ | 21,261 | | | $ | — | | | $ | 21,261 | |
| | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | |
可供出售的投资证券: | | | | | | | | |
美国财政部和联邦机构证券 | | $ | 541,461 | | | $ | 381,405 | | | $ | — | | | $ | 922,866 | |
美国各州和政治区划的证券 | | — | | | 91,403 | | | 1,161 | | | 92,564 | |
抵押贷款支持证券-联邦机构 | | — | | | 598,252 | | | — | | | 598,252 | |
公司债务证券 | | — | | | 8,329 | | | — | | | 8,329 | |
外国政府和其他证券 | | — | | | 589 | | | — | | | 589 | |
可供出售的债务证券总额 | | 541,461 | | | 1,079,978 | | | 1,161 | | | 1,622,600 | |
| | | | | | | | |
待售抵押贷款 | | — | | | 1,442 | | | — | | | 1,442 | |
应计收入和其他资产(利率互换协议) | | — | | | 22,704 | | | — | | | 22,704 | |
总计 | | $ | 541,461 | | | $ | 1,104,124 | | | $ | 1,161 | | | $ | 1,646,746 | |
| | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | |
应计费用和其他负债(利率互换协议) | | $ | — | | | $ | 23,140 | | | $ | — | | | $ | 23,140 | |
总计 | | $ | — | | | $ | 23,140 | | | $ | — | | | $ | 23,140 | |
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度中按公允价值计量的第三级资产的经常性变化。
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 美国各州和 政治的 细分区 证券 | | | | |
2024 年 4 月 1 日的期初余额 | | $ | 1,044 | | | | | |
总收益或亏损(已实现/未实现): | | | | | | |
包含在收入中 | | — | | | | | |
包含在其他综合收益(亏损)中 | | (7) | | | | | |
购买 | | — | | | | | |
发行 | | — | | | | | |
销售 | | — | | | | | |
定居点 | | — | | | | | |
到期日 | | — | | | | | |
转入第 3 级 | | — | | | | | |
转出第 3 关 | | — | | | | | |
2024 年 6 月 30 日的期末余额 | | $ | 1,037 | | | | | |
| | | | | | |
2023 年 4 月 1 日的期初余额 | | $ | 4,321 | | | | | |
总收益或亏损(已实现/未实现): | | | | | | |
包含在收入中 | | — | | | | | |
包含在其他综合收益(亏损)中 | | (72) | | | | | |
购买 | | — | | | | | |
发行 | | — | | | | | |
销售 | | — | | | | | |
定居点 | | — | | | | | |
到期日 | | — | | | | | |
转入第 3 级 | | — | | | | | |
转出第 3 关 | | — | | | | | |
2023 年 6 月 30 日的期末余额 | | $ | 4,249 | | | | | |
有 不 与截至2024年6月30日或2023年6月30日仍持有的资产相关的未实现收益或亏损变动所产生的收益中包含的该期间的收益或亏损。
下表显示了定期按公允价值计量的三级资产的估值方法和不可观察的输入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 公允价值 | | 估值方法 | | 不可观察的输入 | | 输入范围 | | 加权平均值 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | |
直接配售市政证券 | | $ | 1,037 | | | 折扣现金流 | | 信用利差假设 | | 3.92% - 4.19% | | 4.05 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | | | | |
直接配售市政证券 | | $ | 1,161 | | | 折扣现金流 | | 信用利差假设 | | 0.31% - 5.28% | | 4.28 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
非经常性金融工具:
公司可能需要不时根据公认会计原则以非经常性公允价值衡量某些其他金融资产。对公允价值的这些调整通常是由于对个别资产适用成本或市场会计或减值费用中较低的费用而产生的。
信贷政策委员会(CPC)是一个管理委员会,负责监督减值贷款、其他房地产和回款三级衡量的估值过程和程序。CPC每季度审查这些资产,以确定可观察到的投入(通常是第三方评估、拍卖价值、从借款人提交的贸易出版物和数据中得出的价值)的准确性,以及不可观察的投入(通常是由于当前市场状况和收款问题而产生的折扣)的适当性。CPC根据资产类型和估值来源确定折扣;记录与标准的偏差。定期审查折扣,至少每年一次,以确定它们是否合适。考虑了资产类别的市场价值的当前趋势以及类似资产出售的收益和亏损。董事会的贷款和资金管理委员会负责监督CPC。
折扣因资产的性质和价值来源而异。飞机估值通常使用季度贸易出版物进行估值,这些出版物根据发动机时间、状况、维护计划进行了调整,折扣为 10%。同样,汽车使用当前的拍卖价值进行估值,折扣为 10%;中型和重型卡车使用贸易出版物和拍卖价值进行估值,折扣为 15%。建筑设备通常使用贸易出版物和拍卖价值进行估值,折扣为 20%。房地产根据评估或评估进行估值,折扣为 20%,对于状况不佳的房产或具有可能使其更难上市的特征的房产,折扣更高。受借入基础证书约束的商业贷款的折扣通常为 20应收账款的百分比和 40% - 75在不需要或未收到按月借用基础证书时折扣更高的库存的百分比。
如果预计仅从抵押品中还款,则依赖抵押品的减值贷款和相关减记以标的抵押品的公允价值为基础。抵押品价值每季度进行一次审查,并使用定制的折扣标准、评估以及在市场估值方法中使用的经销商和贸易杂志报价进行估算。根据公允价值衡量标准,只有根据抵押品的公允价值确定了贷款损失备抵的减值贷款才需要按公允价值层次结构进行分类。因此,公司的减值贷款中只有一部分被归类为公允价值层次结构。
公司已根据行业标准制定了MSR的估值政策和程序,并确保估值方法的一致性和可验证性。MSR和对公允价值的相关调整是采用较低成本或公允价值会计的结果。出于减值的目的,MSR根据基础服务的主要风险特征进行分层,主要是按贷款类型进行分层。服务投资组合中每部分的公允价值是通过计算预计的未来净服务现金流的现值来估算的,同时考虑了实际和预期的抵押贷款预付利率、贴现率、服务成本和其他经济因素。预付款率和折扣率通过第三方定价代理得出。将包括预付款率和贴现率在内的最重要投入的变化与公允价值衡量的变化进行比较,然后做出适当的解决方案。公允价值分析还可从独立的第三方代理人处获得,并与内部估值进行比较以确定合理性。MSR不在活跃、公开的市场中交易,价格很容易观察,尽管确实有MSR的销售,但准确的条款和条件通常不容易获得,而且公司的服务组合的特征可能与任何进行交易的服务组合的特征不同。
其他房地产基于标的抵押品的公允价值减去预期的销售成本。抵押品价值主要使用评估来估算,并反映了市场价值方法。公允价值每季度审查一次,每年获得新的评估。回购的价值也相似。
对于按非经常性公允价值计量的资产,以下是截至2024年6月30日的季度中对这些资产确认的减值费用(回收额):抵押依赖减值贷款——美元0.00 百万;抵押贷款还本付息权-$0.00 百万;收回财产-$0.02 百万;和其他房地产-$0.00 百万。
下表显示了按非经常性公允价值计量的资产的账面价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
2024年6月30日 | | | | | | | | |
抵押品依赖减值贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,509 | | | $ | 6,509 | |
应计收入和其他资产(抵押贷款还本付息权) | | — | | | — | | | 3,567 | | | 3,567 | |
应计收入和其他资产(回购) | | — | | | — | | | 352 | | | 352 | |
应计收入和其他资产(其他房地产) | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,428 | | | $ | 10,428 | |
| | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | |
抵押品依赖减值贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,289 | | | $ | 6,289 | |
应计收入和其他资产(抵押贷款还本付息权) | | — | | | — | | | 3,670 | | | 3,670 | |
应计收入和其他资产(回购) | | — | | | — | | | 705 | | | 705 | |
应计收入和其他资产(其他房地产) | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,664 | | | $ | 10,664 | |
下表显示了按非经常性公允价值计量的第三级资产和负债的估值方法和不可观察的输入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 账面价值 | | 公允价值 | | 估值方法 | | 不可观察的输入 | | 输入范围 | | 加权平均值 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
抵押品依赖减值贷款 | | $ | 6,509 | | | $ | 6,509 | | | 基于抵押品的衡量标准,包括评估、贸易出版物和拍卖价值 | | 因缺乏适销性和当前状况而享受折扣 | | 10% - 100% | | 37.8 | % |
| | | | | | | | | | | | |
抵押贷款服务权 | | 3,567 | | | 8,075 | | | 折扣现金流 | | 固定预付款率 (CPR) | | 7.1% - 21.2% | | 7.4 | % |
| | | | | | | | 折扣率 | | 11.1% - 13.2% | | 11.3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
收回 | | 352 | | | 383 | | | 评估、贸易出版物和拍卖价值 | | 因缺乏适销性而获得折扣 | | 0% - 14% | | 3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
其他房地产 | | — | | | — | | | 评估 | | 因缺乏适销性而获得折扣 | | 0% - 0% | | 0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | |
抵押品依赖减值贷款 | | $ | 6,289 | | | $ | 6,289 | | | 基于抵押品的衡量标准,包括评估、贸易出版物和拍卖价值 | | 因缺乏适销性和当前状况而享受折扣 | | 10% - 20% | | 13.9 | % |
| | | | | | | | | | | | |
抵押贷款服务权 | | 3,670 | | | 8,151 | | | 折扣现金流 | | 固定预付款率 (CPR) | | 6.1% - 17.6% | | 7.3 | % |
| | | | | | | | 折扣率 | | 11.0% - 13.1% | | 11.2 | % |
| | | | | | | | | | | | |
收回 | | 705 | | | 757 | | | 评估、贸易出版物和拍卖价值 | | 因缺乏适销性而获得折扣 | | 0% - 10% | | 8 | % |
| | | | | | | | | | | | |
其他房地产 | | — | | | — | | | 评估 | | 因缺乏适销性而获得折扣 | | 0% - 0% | | 0 | % |
GAAP要求披露金融资产和金融负债的公允价值,包括那些未按经常性或非经常性公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。
下表显示了公司金融工具的公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 账面价值或合同价值 | | 公允价值 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | | | |
现金和银行应付款 | | $ | 89,592 | | | $ | 89,592 | | | $ | 89,592 | | | $ | — | | | $ | — | |
出售的联邦基金和其他银行的计息存款 | | 179,651 | | | 179,651 | | | 179,651 | | | — | | | — | |
可供出售的投资证券 | | 1,523,548 | | | 1,523,548 | | | 519,324 | | | 1,003,187 | | | 1,037 | |
其他投资 | | 24,585 | | | 24,585 | | | 24,585 | | | — | | | — | |
待售抵押贷款 | | 2763 | | | 2763 | | | — | | | 2763 | | | — | |
贷款和租赁,扣除贷款和租赁损失备抵后的净额 | | 6,502,932 | | | 6,327,235 | | | — | | | — | | | 6,327,235 | |
抵押贷款服务权 | | 3,567 | | | 8,075 | | | — | | | — | | | 8,075 | |
应计应收利息 | | 31,915 | | | 31,915 | | | — | | | 31,915 | | | — | |
利率互换 | | 20,867 | | | 20,867 | | | — | | | 20,867 | | | — | |
负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 7,195,924 | | | $ | 7,188,426 | | | $ | 5,377,640 | | | $ | 1,810,786 | | | $ | — | |
短期借款 | | 288,217 | | | 288,217 | | | 107,171 | | | 181,046 | | | — | |
长期债务和强制性可赎回证券 | | 39,136 | | | 38,509 | | | — | | | 38,509 | | | — | |
次级票据 | | 58764 | | | 56,766 | | | — | | | 56,766 | | | — | |
应计应付利息 | | 35,977 | | | 35,977 | | | — | | | 35,977 | | | — | |
利率互换 | | 21,261 | | | 21,261 | | | — | | | 21,261 | | | — | |
资产负债表外工具 * | | — | | | 138 | | | — | | | 138 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | | | |
现金和银行应付款 | | $ | 77,474 | | | $ | 77,474 | | | $ | 77,474 | | | $ | — | | | $ | — | |
出售的联邦基金和其他银行的计息存款 | | 52,194 | | | 52,194 | | | 52,194 | | | — | | | — | |
可供出售的投资证券 | | 1,622,600 | | | 1,622,600 | | | 541,461 | | | 1,079,978 | | | 1,161 | |
其他投资 | | 25,075 | | | 25,075 | | | 25,075 | | | — | | | — | |
待售抵押贷款 | | 1,442 | | | 1,442 | | | — | | | 1,442 | | | — | |
贷款和租赁,扣除贷款和租赁损失备抵后的净额 | | 6,370,953 | | | 6,204,791 | | | — | | | — | | | 6,204,791 | |
抵押贷款服务权 | | 3,670 | | | 8,151 | | | — | | | — | | | 8,151 | |
应计应收利息 | | 30,232 | | | 30,232 | | | — | | | 30,232 | | | — | |
利率互换 | | 22,704 | | | 22,704 | | | — | | | 22,704 | | | — | |
负债: | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 7,038,581 | | | $ | 7,033,549 | | | $ | 5,299,896 | | | $ | 1,733,653 | | | $ | — | |
短期借款 | | 312,359 | | | 312,359 | | | 56,013 | | | 256,346 | | | — | |
长期债务和强制性可赎回证券 | | 47,911 | | | 47,098 | | | — | | | 47,098 | | | — | |
次级票据 | | 58764 | | | 55,842 | | | — | | | 55,842 | | | — | |
应计应付利息 | | 29,520 | | | 29,520 | | | — | | | 29,520 | | | — | |
利率互换 | | 23,140 | | | 23,140 | | | — | | | 23,140 | | | — | |
资产负债表外工具 * | | — | | | 120 | | | — | | | 120 | | | — | |
* 代表目前按当前市场利率结清债务所需的估计现金流出量。
这些估计并未反映出同时出售公司持有的特定金融工具的全部股权可能产生的任何溢价或折扣。这些估计本质上是主观的,需要大量的判断才能解释市场数据。因此,此处提出的估计不一定代表公司在当前市场交易所可能实现的金额,也不一定代表整个公司的公允价值。使用不同的市场假设和/或估算方法可能会对估计的公允价值金额产生重大影响。此处列出的公允价值估算值基于截至相应资产负债表日管理层获得的相关信息。尽管公司不知道有任何因素会对估计的公允价值金额产生重大影响,但自公布之日以来,这些金额尚未经过全面重估,因此,资产负债表日之后的公允价值估计可能与本文列报的金额有很大差异。
其他重要资产,例如房舍和设备、其他资产和未定义为金融工具的负债,不包括在上述披露中。此外,存款的公允价值估算不包括存款负债提供的低成本融资与市场借贷资金成本相比所产生的收益。
第 2 项。
管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩
以下管理层的讨论和分析旨在提供有关第一源公司及其子公司(统称为 “公司”、“我们” 和 “我们的”)截至2024年6月30日与2023年12月31日相比的财务状况,以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩的信息。本讨论和分析应与我们的合并财务报表以及本报告和2023年年度报告其他地方的财务和统计数据一起阅读。
除此处包含的历史信息外,本文件中讨论的事项表达了 “前瞻性陈述”。通常,“相信”、“考虑”、“寻找”、“计划”、“可能”、“假设”、“希望”、“打算”、“目标”、“继续”、“保留”、“估计”、“预测”、“项目”、“将”、“应该”、“表明”、“将”、“可能” 等类似表述旨在识别前瞻性陈述,但是不是识别此类陈述的唯一手段。这些陈述,包括有关未来事件或业绩的陈述、预测、估计或假设,以及除历史事实陈述以外的其他陈述,都受到重大风险和不确定性的影响。我们提醒读者不要过分依赖任何前瞻性陈述,这些陈述仅代表截至发布之日。我们可能会不时发表其他书面或口头的前瞻性陈述。读者请注意,各种重要因素可能导致我们的未来时期的实际业绩或情况与此类前瞻性陈述中的预期或预测存在重大差异。这些因素包括但不限于法律、法规或公认会计原则的变化;我们在所服务市场中的竞争地位;银行业内部整合的加强;利率不可预见的变化;贷款预付假设的不可预见的变化;影响地方、区域或国家经济或信贷集中行业的不可预见的衰退或重大事件;流行病、流行病或其他传染病疫情的潜在影响;以及其他问题我们在向美国证券交易委员会提交的文件中讨论过,包括我们的 2023 年 10-K 表年度报告,这些文件可从美国证券交易委员会获得。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述。
财务状况
截至2024年6月30日,我们的总资产为88.8亿美元,比2023年12月31日增加了1.505亿美元,增长了1.72%。可供出售的投资证券总额为15.2亿美元,比2023年12月31日减少了9,905万美元,下降了6.10%。可供出售的投资证券减少的最大因素是预期的赎回,这些赎回被用来为贷款增长提供资金和偿还借款。出售的联邦基金和其他银行的计息存款为1.7965亿美元,比2023年12月31日增加了1.2746亿美元,增长了244.20%。出售的联邦基金和其他银行的计息存款的增加是由于其他银行的计息存款增加。
贷款和租赁总额为66.5亿美元,较2023年12月31日增加了1.3449亿美元,增长了2.06%。贷款和租赁增加的最大贡献者是可再生能源、建筑设备、汽车和轻型卡车以及商业房地产投资组合的增长,但被商业、农业和飞机投资组合的减少所抵消。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们的外国贷款和租赁余额均以美元计价,分别为2.829亿美元和3.0241亿美元。外国贷款和租赁属于飞机融资。截至2024年6月30日,巴西和墨西哥借款人的贷款和租赁余额分别为1.0645亿美元和1.3876亿美元,而截至2023年12月31日,分别为1.1938亿美元和1.4761亿美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日,这一数字并未显著集中在任何其他国家。
经营租赁下拥有的设备为1,389万美元,与2023年12月31日相比减少了648万美元,下降了31.82%。经营租赁下拥有的设备减少的最大原因是租赁量的减少,这主要是由于客户偏好的变化以及新业务持续面临的竞争性定价压力。
存款总额为72.0亿美元,比2023年底增加了1.5734亿美元,增长了2.24%。存款总额增加的最大因素是公共基金和定期存款的增加,但被无息存款的减少所抵消。第二季度,我们的存款利率竞争持续不断,来自各种来源,包括传统的银行和信用合作社竞争对手、货币市场基金、债券市场和其他非银行替代方案。
短期借款为2.8822亿美元,较2023年12月31日减少2414万美元,下降7.73%,这主要是由于短期FhLB借款的偿还被回购协议的增加所抵消。长期债务和强制性可赎回证券为3,914万美元,比2023年12月31日减少了878万美元,下降了18.32%,这主要是由于长期FhLB借款的到期日。应计支出和其他负债为1.8111亿美元,较2023年12月31日减少2097万美元,下降10.38%,这主要是由于无准备金的合伙企业承诺和向员工支付的年度激励相关款项减少,但被应计应付利息的增加所抵消。
下表显示应计收入和其他资产。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
应计收入和其他资产: | | | | |
银行自有的人寿保险现金退保金额 | | $ | 85,483 | | | $ | 84,414 | |
经营租赁使用权资产 | | 21,056 | | | 21,692 | |
应计应收利息 | | 31,915 | | | 30,232 | |
抵押贷款服务权 | | 3,567 | | | 3,670 | |
| | | | |
收回 | | 352 | | | 705 | |
合伙投资账面金额 | | 150,885 | | | 166,596 | |
递延所得税资产 | | 63,693 | | | 64,255 | |
所有其他资产 | | 51,987 | | | 56,215 | |
应计收入和其他资产总额 | | $ | 408,938 | | | $ | 427,779 | |
自2023年12月31日以来,应计收入和其他资产减少的最大因素是合伙投资、与客户的利率互换合同的公允价值、应收账款和递延所得税资产的减少,但被该期间应计应收利息和银行自有人寿保险现金退还价值的增加所抵消。
资本
截至2024年6月30日,股东权益总额为10.4亿美元,较2023年12月31日的9.8957亿美元增长了5,395万美元,增长了5.45%。除了6,625万美元的净收入外,2024年前六个月股东权益的其他重大变化还包括1669万美元的股息。由于我们的可供出售投资组合市场状况的变化,截至2024年6月30日,股东权益的累计其他综合亏损部分从2023年12月31日的1.0632亿美元降至1.0557亿美元。截至2024年6月30日,我们的股东权益资产比率为11.75%,而截至2023年12月31日为11.34%。普通股每股账面价值从2023年12月31日的40.50美元增至2024年6月30日的42.58美元,这主要是由于留存收益的增加。
我们在2024年第二季度宣布并支付了每股普通股现金分红0.34美元。过去四个季度的股息支付率为26.02%,即每股普通股的现金分红除以每股普通股的摊薄收益。管理层和董事会持续审查股息支付,但须遵守公司的资本和股息政策。
银行监管机构已经制定了杠杆资本要求指导方针,以一级资本或核心资本占平均资产的百分比表示,以衡量金融机构的稳健性。此外,银行监管机构已经为美国银行组织制定了基于风险的资本指导方针。
截至2024年6月30日,第一来源公司和第一来源银行的实际资本金额和比率保持在历史强劲和保守水平,如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | 最低资本充足率 | | 最低资本充足率为 资本缓冲 | | 根据及时的纠正措施条款获得充足的资本 |
(千美元) | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
总资本(至风险加权资产): | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一来源公司 | | $ | 1,296,032 | | | 16.64 | % | | $ | 622,935 | | | 8.00 | % | | $ | 817,602 | | | 10.50 | % | | $ | 778,669 | | | 10.00 | % |
第一来源银行 | | 1,205,744 | | | 15.49 | | | 622,790 | | | 8.00 | | | 817,412 | | | 10.50 | | | 778,488 | | | 10.00 | |
一级资本(至风险加权资产): | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一来源公司 | | 1,197,940 | | | 15.38 | | | 467,201 | | | 6.00 | | | 661,869 | | | 8.50 | | | 622,935 | | | 8.00 | |
第一来源银行 | | 1,107,674 | | | 14.23 | | | 467,093 | | | 6.00 | | | 661,714 | | | 8.50 | | | 622,790 | | | 8.00 | |
普通股一级资本(至风险加权资产): | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一来源公司 | | 1,069,600 | | | 13.74 | | | 350,401 | | | 4.50 | | | 545,068 | | | 7.00 | | | 506,135 | | | 6.50 | |
第一来源银行 | | 1,036,334 | | | 13.31 | | | 350,319 | | | 4.50 | | | 544,941 | | | 7.00 | | | 506,017 | | | 6.50 | |
一级资本(占平均资产): | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一来源公司 | | 1,197,940 | | | 13.52 | | | 354,319 | | | 4.00 | | | 不适用 | | 不适用 | | 442,899 | | | 5.00 | |
第一来源银行 | | 1,107,674 | | | 12.51 | | | 354,198 | | | 4.00 | | | 不适用 | | 不适用 | | 442,748 | | | 5.00 | |
流动性和利率敏感度
有效的流动性管理可确保存款人和借款人的现金流要求以及我们的运营现金需求得到满足。资金可从多种来源获得,包括证券投资组合、核心存款基础、全国经纪存款证市场准入、全国上市服务存款证、联邦住房贷款银行(FHLB)借款、联邦储备银行(FRB)借款以及打包待售贷款的能力。
我们维持谨慎的策略,以支持强劲的流动性状况。下表显示了我们截至2024年6月30日的流动性来源。
| | | | | | | |
(千美元) | | | 可用 |
内部来源 | | | |
未设押证券 | | | $ | 1,133,614 | |
外部来源 | | | |
fHLb 进展 (1) | | | 522,281 | |
联邦储备银行借款 (2) | | | 414,705 | |
购买的联邦基金 (3) | | | 410,000 | |
经纪存款 (4) | | | 282,190 | |
上市服务存款 (4) | | | 440,490 | |
总流动性 | | | $ | 3,203,280 | |
经纪和上市服务存款证净额占存款总额的百分比 | 48.63 | % |
(1) 显示的可用性是扣除基于FHLB活动的股票所有权要求(目前为4.50%)下所需的股票购买量,可能有所不同 |
(2) 包括使用折扣窗口和银行定期资助计划的权限 |
(3) 可用性取决于借款时代理银行的批准 |
(4) 可用性视内部借款准则而定 |
上表中列出的外部资源由我们董事会批准的指导方针进行管理。截至2024年6月30日,净可用流动性总额为32.0亿美元,约占扣除经纪和上市服务存款证后的存款总额的49%。
截至2024年6月30日,我们的贷款资产比率为74.94%,而2023年12月31日为74.69%,2023年6月30日为73.86%。截至2024年6月30日,现金及现金等价物总额为2.6924亿美元,而截至2023年12月31日为1.2967亿美元,截至2023年6月30日为1.1268亿美元。现金和现金等价物的增加主要是由于核心存款的增加以及可供出售的投资证券的预期赎回。截至2024年6月30日,合并财务状况表对利率敏感的负债比计划在一年内重新定价的资产多出3.449亿美元,约占0.92%。管理层认为,目前的资金来源提供了足够的流动性来满足我们的现金流需求。
根据印第安纳州管理公共资金存款抵押的法律,印第安纳州存款委员会根据其财务评级的实力来决定哪些金融机构需要质押抵押品。我们被告知,我们的公共资金存款不需要抵押品。但是,存款人委员会将来可能会改变这一要求,并对我们的流动性产生不利影响。如果我们必须质押抵押品,我们的潜在流动性敞口约为13.5亿美元。
操作结果
截至2024年6月30日的三个月和六个月期间,普通股股东可获得的净收益为3679万美元和6,625万美元,而2023年同期为3,244万美元和6,356万美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月期间,摊薄后的每股普通股净收益分别为1.49美元和2.68美元,而2023年同期的收益分别为1.30美元和2.55美元。截至2024年6月30日的六个月中,普通股股东权益的平均回报率为13.10%,而2023年为14.11%。截至2024年6月30日的六个月中,总平均资产回报率为1.53%,而2023年为1.54%。
与2023年前六个月相比,截至2024年6月30日的六个月的净收入有所增加。净利息收入的增加被信贷损失和非利息支出准备金的增加以及非利息收入的减少所抵消。下文将进一步讨论净收入各组成部分的变动详情。
净利息收入
下表分析了净利息收入,并说明了利息收益资产和计息负债的每个主要组成部分的利息收入和收取的利息支出。收益率/利率按等值税率计算,税率为21%。非应计贷款和租赁包含在平均未偿贷款和租赁余额中。
资产、负债和股东权益的分配
利率和利率差异
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| | | 三个月已结束 | | |
| 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年6月30日 |
(千美元) | 平均值 平衡 | | 利息收入/支出 | | 收益率/ 费率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/支出 | | 收益率/ 费率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/支出 | | 收益率/ 费率 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应税 | $ | 1,524,751 | | | $ | 5,900 | | | 1.56 | % | | $ | 1,576,579 | | | $ | 6,079 | | | 1.55 | % | | $ | 1,655,790 | | | $ | 5,946 | | | 1.44 | % |
免税 (1) | 29,611 | | | 319 | | | 4.33 | % | | 31,515 | | | 327 | | | 4.17 | % | | 41,909 | | | 411 | | | 3.93 | % |
待售抵押贷款 | 4,179 | | | 65 | | | 6.26 | % | | 1,830 | | | 34 | | | 7.47 | % | | 1,879 | | | 28 | | | 5.98 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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贷款和租赁,扣除未获得的折扣 (1) | 6,606,209 | | | 113,115 | | | 6.89 | % | | 6,504,069 | | | 109,249 | | | 6.76 | % | | 6,141,157 | | | 93,370 | | | 6.10 | % |
其他投资 | 138,768 | | | 1,914 | | | 5.55 | % | | 68,172 | | | 927 | | | 5.47 | % | | 80,793 | | | 978 | | | 4.86 | % |
总收益资产 (1) | 8,303,518 | | | 121,313 | | | 5.88 | % | | 8,182,165 | | | 116,616 | | | 5.73 | % | | 7,921,528 | | | 100,733 | | | 5.10 | % |
现金和银行应付款 | 60,908 | | | | | | | 61,889 | | | | | | | 72,880 | | | | | |
贷款和租赁损失备抵金 | (149,688) | | | | | | | (148,982) | | | | | | | (144,337) | | | | | |
其他资产 | 546,268 | | | | | | | 557,072 | | | | | | | 512,237 | | | | | |
总资产 | $ | 8,761,006 | | | | | | | $ | 8,652,144 | | | | | | | $ | 8,362,308 | | | | | |
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负债和股东权益 | | | | | | | | | | | | | | | | |
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计息存款 | $ | 5,603,880 | | | $ | 43,095 | | | 3.09 | % | | $ | 5,394,854 | | | $ | 39,744 | | | 2.96 | % | | $ | 5,192,206 | | | $ | 28,870 | | | 2.23 | % |
短期借款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
根据回购协议出售的证券 | 61,729 | | | 146 | | | 0.95 | % | | 47,973 | | | 47 | | | 0.39 | % | | 69,301 | | | 32 | | | 0.19 | % |
其他短期借款 | 159,953 | | | 2,012 | | | 5.06 | % | | 234,672 | | | 3,055 | | | 5.24 | % | | 129,230 | | | 1,593 | | | 4.94 | % |
次级票据 | 58,764 | | | 1,061 | | | 7.26 | % | | 58,764 | | | 1,061 | | | 7.26 | % | | 58,764 | | | 1,028 | | | 7.02 | % |
长期债务和强制性可赎回证券 | 38,590 | | | 805 | | | 8.39 | % | | 47,217 | | | 646 | | | 5.50 | % | | 46,611 | | | 515 | | | 4.43 | % |
计息负债总额 | 5,922,916 | | | 47,119 | | | 3.20 | % | | 5,783,480 | | | 44,553 | | | 3.10 | % | | 5,496,112 | | | 32,038 | | | 2.34 | % |
非计息存款 | 1,579,798 | | | | | | | 1,616,251 | | | | | | | 1,746,876 | | | | | |
其他负债 | 159,552 | | | | | | | 167,759 | | | | | | | 133,914 | | | | | |
股东权益 | 1,027,138 | | | | | | | 1,006,286 | | | | | | | 926,157 | | | | | |
非控股权益 | 71,602 | | | | | | | 78,368 | | | | | | | 59,249 | | | | | |
负债和权益总额 | $ | 8,761,006 | | | | | | | $ | 8,652,144 | | | | | | | $ | 8,362,308 | | | | | |
减去:完全等值税的调整 | | | (144) | | | | | | | (148) | | | | | | | (179) | | | |
净利息收入/利润(按公认会计准则计算)(1) | | | $ | 74,050 | | | 3.59 | % | | | | $ | 71,915 | | | 3.54 | % | | | | $ | 68,516 | | | 3.47 | % |
完全等值税的调整 | | | 144 | | | | | | | 148 | | | | | | | 179 | | | |
净利息收入/利润率-全职员工 (1) | | | $ | 74,194 | | | 3.59 | % | | | | $ | 72,063 | | | 3.54 | % | | | | $ | 68,695 | | | 3.48 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 有关该业绩衡量标准/比率的更多信息,请参阅本节末尾的 “非公认会计准则财务指标对账”。 |
截至2024年6月30日的季度与截至2023年6月30日的季度对比
截至2024年6月30日的三个月,应纳税等值净利息收入为7,419万美元,比2023年同期增长8.00%。截至2024年6月30日的三个月,按完全应纳税等值计算,净利率为3.59%,而截至2023年6月30日的三个月,净利率为3.48%。
在截至2024年6月30日的三个月期间,平均收益资产增加了3.819亿美元,比2023年同期增长了4.82%。平均计息负债增加了4.268亿美元,增长了7.77%。平均收益资产收益率从2023年6月30日的5.10%增长了78个基点至5.88%,这主要是由于贷款和租赁以及其他投资的利率上升,其中包括出售的联邦基金、在其他银行的定期存款、联邦储备银行的超额余额、联邦储备银行和联邦住房贷款银行(FHLB)的股票和商业票据。平均计息负债的总成本从2.34%增加86个基点至3.20%,这是计息存款和短期借款利率提高的结果。等值税净利率或等值净利息收入与平均收益资产的比率的结果是增加了11个基点。
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月平均收益资产收益率提高的最大贡献是贷款、租赁和其他投资(主要是联邦储备银行持有的超额储备)的收益率增加。贷款和租赁收益率增长了79个基点,主要来自利率上升。平均贷款和租赁增加了4.655亿美元,增长了7.57%,主要集中在商业地产、汽车和轻型卡车以及建筑设备投资组合中。净利息回收为本季度平均贷款和租赁收益率贡献了五个基点,为去年第二季度的平均贷款和租赁收益率贡献了一个基点。平均投资证券减少了1.4334亿美元,跌幅8.44%,这主要是由于利用到期证券为贷款增长提供资金。主要在联邦储备银行持有的其他投资平均增加了5,798万美元,增长了71.76%。
与2023年同期相比,2024年第二季度的平均计息存款增加了4.1167亿美元,增长7.93%,主要是储蓄、定期和经纪存款。平均计息存款的有效利率从2.23%提高了86个基点至3.09%,这与竞争激烈的利率上升环境一致。与2023年同期相比,2024年第二季度的平均无息存款下降了1.678亿美元,下降了9.56%,这主要是由于我们的商业客户对多余资金的利用增加,以及考虑到整体市场收益水平,客户群的利率敏感度有所提高。
与2023年同期相比,2024年第二季度的平均短期借款增加了2315万美元,增长了11.66%。由于短期借款利率上升,短期借款的利息增加了64个基点。由于其中一批票据的浮动利率上调,2024年第二季度次级票据的利息比去年同期增加了24个基点。平均长期债务和强制性可赎回证券余额减少了802万美元,下降了17.21%,这主要是由于长期债务的到期日。2024年第二季度长期债务和强制性可赎回证券的利息比2023年同期增加了396个基点,这主要是由于该季度每股账面价值与去年第二季度相比增长幅度更大,强制性可赎回证券的估算利息增加。强制性可赎回证券是根据我们的一项高管激励薪酬计划的条款发行的,并根据每股账面价值进行结算,与上次报告日相比的变动记为利息支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
(千美元) | 平均值 平衡 | | 利息收入/支出 | | 收益率/ 费率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/支出 | | 收益率/ 费率 |
资产 | | | | | | | | | | | |
可供出售的投资证券: | | | | | | | | | | | |
应税 | $ | 1,550,665 | | | $ | 11,979 | | | 1.55 | % | | $ | 1,683,330 | | | $ | 12,594 | | | 1.51 | % |
免税 (1) | 30,563 | | | 646 | | | 4.25 | % | | 49,634 | | | 1,016 | | | 4.13 | % |
待售抵押贷款 | 3,004 | | | 99 | | | 6.63 | % | | 2,143 | | | 60 | | | 5.65 | % |
贷款和租赁,扣除未获得的折扣 (1) | 6,555,139 | | | 222,364 | | | 6.82 | % | | 6,088,970 | | | 180,130 | | | 5.97 | % |
其他投资 | 103,470 | | | 2,841 | | | 5.52 | % | | 69,141 | | | 1,615 | | | 4.71 | % |
总收益资产 (1) | 8,242,841 | | | 237,929 | | | 5.80 | % | | 7,893,218 | | | 195,415 | | | 4.99 | % |
现金和银行应付款 | 61,399 | | | | | | | 72,403 | | | | | |
贷款和租赁损失备抵金 | (149,335) | | | | | | | (142,705) | | | | | |
其他资产 | 551,670 | | | | | | | 520,061 | | | | | |
总资产 | $ | 8,706,575 | | | | | | | $ | 8,342,977 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
负债和股东权益 | | | | | | | | | | |
计息存款 | $ | 5,499,367 | | | $ | 82,839 | | | 3.03 | % | | $ | 5,090,713 | | | $ | 50,133 | | | 1.99 | % |
短期借款: | | | | | | | | | | | |
根据回购协议出售的证券 | 54,851 | | | 193 | | | 0.71 | % | | 101,721 | | | 72 | | | 0.14 | % |
其他短期借款 | 197,313 | | | 5,067 | | | 5.16 | % | | 124,024 | | | 2,946 | | | 4.79 | % |
次级票据 | 58,764 | | | 2,122 | | | 7.26 | % | | 58,764 | | | 2,048 | | | 7.03 | % |
长期债务和强制性可赎回证券 | 42,904 | | | 1,451 | | | 6.80 | % | | 45,999 | | | 1,730 | | | 7.58 | % |
计息负债总额 | 5,853,199 | | | 91,672 | | | 3.15 | % | | 5,421,221 | | | 56,929 | | | 2.12 | % |
非计息存款 | 1,598,024 | | | | | | | 1,813,524 | | | | | |
其他负债 | 163,655 | | | | | | | 140,490 | | | | | |
股东权益 | 1,016,712 | | | | | | | 908,325 | | | | | |
非控股权益 | 74,985 | | | | | | | 59,417 | | | | | |
负债和权益总额 | $ | 8,706,575 | | | | | | | $ | 8,342,977 | | | | | |
减去:完全等值税的调整 | | | (292) | | | | | | | (405) | | | |
净利息收入/利润(按公认会计准则计算)(1) | | | $ | 145,965 | | | 3.56 | % | | | | $ | 138,081 | | | 3.53 | % |
完全等值税的调整 | | | 292 | | | | | | | 405 | | | |
净利息收入/利润率-全职员工 (1) | | | $ | 146,257 | | | 3.57 | % | | | | $ | 138,486 | | | 3.54 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1) 有关该业绩衡量标准/比率的更多信息,请参阅本节末尾的 “非公认会计准则财务指标对账”。 |
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
截至2024年6月30日的六个月中,应纳税等值净利息收入为1.4626亿美元,比2023年同期增长5.61%。截至2024年6月30日的六个月中,按完全应纳税等值计算,净利率为3.57%,而2023年同期为3.54%。
在截至2024年6月30日的六个月期间,平均收益资产增加了3.4962亿美元,比2023年同期增长了4.43%。平均计息负债增加了4.3198亿美元,增长7.97%。平均收益资产的收益率从4.99%增长了81个基点至5.80%,这主要是由于贷款和租赁以及其他投资的利率上升,其中包括出售的联邦基金、在其他银行的定期存款、联邦储备银行的超额余额、联邦储备银行和联邦住房贷款银行(FHLB)的股票和商业票据。平均计息负债的总成本从2.12%增加103个基点至3.15%,这是计息存款的重新定价以及其他短期借款(主要是短期FHLB借款)的利息支出增加的结果。净利率或净利息收入与平均收益资产之比的结果是净提高了三个基点。
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月平均收益资产收益率提高的最大原因是净贷款和租赁收益率提高了85个基点,这主要是由于美联储利率上调导致的市场状况。平均贷款和租赁增加了4.6617亿美元,增长了7.66%。净利息回收为2024年上半年的平均贷款和租赁收益率贡献了五个基点,为2023年上半年的平均贷款和租赁收益率贡献了两个基点。持有的待售抵押贷款平均增加了86万美元,增长了40.18%。平均投资证券减少了1.5174亿美元,跌幅为8.76%,这代表了用于为贷款增长提供资金的证券的到期日。主要在联邦储备银行持有的其他投资平均增加了3,433万美元,增长了49.65%。
与2023年同期相比,2024年前六个月的平均计息存款增加了4.0865亿美元,增长了8.03%,这主要是由于定期存款、经纪存款、储蓄存款和计息公共基金余额的增加。平均计息存款的有效利率从1.99%提高了104个基点至3.03%,这主要是由于市场的利率竞争。与2023年同期相比,2024年前六个月的平均无息存款下降了2.155亿美元,下降了11.88%,这主要是由于持续的存款利率竞争以及我们的商业客户对多余资金的利用增加。
与2023年同期相比,2024年前六个月的平均短期借款增加了2642万美元,增长了11.70%。由于借款利率上升,短期借款的利息增加了149个基点。由于一批票据采用浮动利率,次级票据的利息增加了23个基点。平均长期债务和强制性可赎回证券余额减少了310万美元,下降了6.73%。长期债务和强制性可赎回证券的利息下降了78个基点,这是由于强制性可赎回证券的估算利息从2024年每股账面价值与去年相比增幅较小而降低。强制性可赎回证券是根据我们的一项高管激励薪酬计划的条款发行的,并根据每股账面价值进行结算,与上次报告日相比的变动记为利息支出。
非公认会计准则财务指标的对账
1st Source的会计和报告政策符合美国公认的会计原则(“GAAP”)和银行业的现行惯例。但是,管理层使用某些非公认会计准则绩效指标来评估和衡量公司的业绩。其中包括应纳税等值净利息收入(包括其各个组成部分)和净利息率(包括其各个组成部分)。管理层认为,这些衡量标准为公司财务信息的用户提供了对计息资产和计息负债表现的更有意义的看法。
管理层在完全应纳税等值物(“FTE”)的基础上审查某些资产类别的收益率以及公司及其银行子公司的净利率。在本非公认会计准则报告中,对净利息收入进行了调整,以反映税前等值的免税利息收入。该措施确保了应纳税和免税来源产生的净利息收入的可比性。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | 三月三十一日 | 6月30日 | | 6月30日 | 6月30日 |
(千美元) | 2024 | 2024 | 2023 | | 2024 | 2023 |
净利率的计算 | | | | | | |
(A) | 利息收入(GAAP) | $ | 121,169 | | $ | 116,468 | | $ | 100,554 | | | $ | 237,637 | | $ | 195,010 | |
| 完全等值税的调整: | | | | | | |
(B) | -贷款和租赁 | 79 | | 81 | | 98 | | | 160 | | 201 | |
(C) | -免税投资证券 | 65 | | 67 | | 81 | | | 132 | | 204 | |
(D) | 利息收入-全职员工(A+B+C) | 121,313 | | 116,616 | | 100,733 | | | 237,929 | | 195,415 | |
(E) | 利息支出 (GAAP) | 47,119 | | 44,553 | | 32,038 | | | 91,672 | | 56,929 | |
(F) | 净利息收入 (GAAP) (A—E) | 74,050 | | 71,915 | | 68,516 | | | 145,965 | | 138,081 | |
(G) | 净利息收入-全职员工(D—E) | 74,194 | | 72,063 | | 68,695 | | | 146,257 | | 138,486 | |
(H) | 年化系数 | 4.022 | | 4.022 | | 4.011 | | | 2.011 | | 2.017 | |
(I) | 总收益资产 | $ | 8,303,518 | | $ | 8,182,165 | | $ | 7,921,528 | | | $ | 8,242,841 | | $ | 7,893,218 | |
| 净利率(根据公认会计准则得出)(F*H)/I | 3.59 | % | 3.54 | % | 3.47 | % | | 3.56 | % | 3.53 | % |
| 净利率-FTE (G*H) /I | 3.59 | % | 3.54 | % | 3.48 | % | | 3.57 | % | 3.54 | % |
信贷损失准备金和备抵金
截至2024年6月30日的三个月和六个月中,信贷损失准备金为06万美元和665万美元,而截至2023年6月30日的三和六个月中,信贷损失准备金为5万美元和310万美元。2024年第二季度的净回收额为199万美元,占平均贷款和租赁的0.12%,而去年同期的净回收率为98万美元,占平均贷款和租赁的0.06%。2024年迄今为止,净扣除额为414万美元,占平均贷款和租赁的0.13%,而截至2023年6月30日,净回收额为118万美元,占平均贷款和租赁的0.04%。2024年确认的净扣除额主要集中在商业和农业投资组合中。
截至2024年6月30日的三个月,信贷损失准备金的推动,是本季度贷款的温和增长、我们的商业和农业投资组合特定减值的增加以及总体未偿特别关注额的增加,尤其是建筑设备投资组合的增加。风险包括脆弱的国内生产总值前景、收紧的信贷条件、疲软的劳动力市场、通货膨胀率上升、高利率和地缘政治的不确定性。随着向贷款客户提供的政府计划提供的流动性逐渐消失,我们仍然对小型企业投资组合中的潜在风险感到担忧。消费者仍处于压力之下,经济失衡普遍存在。本季度单独评估的资产减值准备金总额为167万美元,包括商业和农业投资组合中的两个账户。
我们会不断评估可能影响我们贷款组合的风险。此类风险包括谨慎的经济前景和全球持续冲突引发的不确定性增加,以及美联储在维持整体经济稳定的同时缓解高通胀率的挑战。经济混乱的可能性仍然令人担忧,因为地缘政治事件和通货膨胀率上升以及脆弱的增长前景增加了对国内和全球经济产生不利影响的可能性。更高的利率可能会影响为我们的贷款提供抵押的资产的估值,而持续倒置的收益率曲线可能会加剧本已紧缩的信贷市场状况。美国和国外的增长前景容易受到全球冲突和不稳定环境加剧造成的干扰。国会支出计划面临多重挑战和毫不妥协的党派偏见。政治分歧是我们拉丁美洲市场中永远存在的威胁。腐败丑闻持续不断,加剧了美国的边境担忧。在全球范围内,恐怖主义威胁无处不在。
我们的飞机投资组合表现出抵押品集中,包括2.83亿美元的国外风险敞口,其中大部分在墨西哥和巴西。我们会定期审查这些国家的政治和经济数据,以评估环境可能对客户产生的影响。从历史上看,我们在飞机投资组合的国外和国内领域都经历了波动不定和意想不到的损失。亏损主要归因于借款人遇到财务困难时特定飞机抵押品的价值意外下降。我们会持续审查和评估飞机价值,并使用分层方法来确定预付款率和摊销时间表,以限制抵押品风险。我们持续监控个人客户的业绩并评估整个投资组合中的风险。
2024年6月30日,30天及以上的贷款和租赁拖欠占贷款和租赁余额的百分比为0.36%,而2023年6月30日为0.06%。贷款和租赁损失备抵占期末未偿贷款和租赁的百分比为2.26%,而去年同期为2.31%。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的贷款和租赁损失情况摘要载于合并财务报表附注5。
不良资产
下表显示了不良资产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 6月30日 2023 |
逾期 90 天或更长时间的贷款和租赁 | | $ | 185 | | | $ | 149 | | | $ | 56 | |
非应计贷款和租赁 | | 20,297 | | | 23,381 | | | 20,481 | |
其他房地产 | | — | | | — | | | 193 | |
收回 | | 352 | | | 705 | | | 47 | |
| | | | | | |
不良资产总额 | | $ | 20,834 | | | $ | 24,235 | | | $ | 20,777 | |
截至2024年6月30日,不良资产占贷款和租赁的百分比为0.31%,截至2023年12月31日为0.37%,截至2023年6月30日为0.33%。截至2024年6月30日,不良资产总额为2,083万美元,较2023年12月31日公布的2424万美元下降了14.03%,较2023年6月30日公布的2,078万美元增长了0.27%。2024年前六个月不良资产的减少与非应计贷款、租赁和回收的减少有关。自2023年6月30日起,2024年6月30日不良资产的增加与逾期90天或更长时间的回收以及贷款和租赁的增加有关,但被非应计贷款和租赁的减少所抵消。截至2024年6月30日,其他房地产中没有持有任何房产。
截至2024年6月30日,非应计贷款和租赁较2023年12月31日有所减少,这主要与年内商业地产、汽车和轻型卡车投资组合以及商业和农业投资组合的扣除活动减少有关,但被建筑设备投资组合中非应计贷款的增加所抵消。截至2024年6月30日和2023年12月31日期间的非应计贷款和租赁以及逾期账龄摘要载于合并财务报表附注4。
截至2024年6月30日,收回物包括建筑设备、汽车和轻型卡车以及消费品投资组合中的几笔贷款。在收回时,贷款或租赁的记录金额减记为设备或车辆的公允价值,如果调整为正数,则计入贷款和租赁损失补贴或其他收入,除非设备正在立即出售中。任何后续的公允价值减记或减记,以先前的减记为限,均包含在非利息支出中。
下表显示了收回和其他不动产的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 6月30日 2023 |
商业和农业 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | |
可再生能源 | | — | | | — | | | — | |
汽车和轻型卡车 | | 80 | | | 689 | | | 22 | |
中型和重型卡车 | | — | | | — | | | — | |
飞机 | | — | | | — | | | — | |
施工设备 | | 211 | | | — | | | — | |
商业地产 | | — | | | — | | | — | |
住宅房地产和房屋净值 | | — | | | — | | | 193 | |
消费者 | | 61 | | | 16 | | | 17 | |
总计 | | $ | 352 | | | $ | 705 | | | $ | 240 | |
出于财务报表的目的,非应计贷款和租赁包括在未偿贷款和租赁中,而收回和其他不动产则包含在其他资产中。
非利息收入
下表显示了非利息收入的详细信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
非利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | | |
信托和财富咨询 | | $ | 7,081 | | | $ | 6,467 | | | 614 | | | 9.49 | % | | $ | 13,368 | | | $ | 12,146 | | | 1,222 | | | 10.06 | % |
存款账户的服务费 | | 3,203 | | | 3,118 | | | 85 | | | 2.73 | % | | 6,273 | | | 6,121 | | | 152 | | | 2.48 | % |
借记卡 | | 4,562 | | | 4,701 | | | (139) | | | (2.96) | % | | 8,763 | | | 9,208 | | | (445) | | | (4.83) | % |
抵押银行 | | 1,280 | | | 926 | | | 354 | | | 38.23 | % | | 2,230 | | | 1,728 | | | 502 | | | 29.05 | % |
保险佣金 | | 1,611 | | | 1,641 | | | (30) | | | (1.83) | % | | 3,387 | | | 3,670 | | | (283) | | | (7.71) | % |
设备租赁 | | 1,257 | | | 2,326 | | | (1,069) | | | (45.96) | % | | 2,928 | | | 4,829 | | | (1,901) | | | (39.37) | % |
可供出售的投资证券的亏损 | | — | | | — | | | NM | | — | | | — | | | (44) | | | 44 | | | NM |
其他 | | 4,227 | | | 3,590 | | | 637 | | | 17.74 | % | | 8,428 | | | 8,434 | | | (6) | | | (0.07) | % |
非利息收入总额 | | $ | 23,221 | | | $ | 22,769 | | | 452 | | | 1.99 | % | | $ | 45,377 | | | $ | 46,092 | | | (715) | | | (1.55) | % |
NM = 没有意义
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,信托和财富咨询费(包括投资管理费、遗产管理费、共同基金费用、年金费和信托费)与去年同期相比有所增加。信托和财富咨询费主要基于客户关系的数量和规模以及所管理资产的市场价值。截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日,管理的信托资产的市值分别为58.3亿美元、54.6亿美元和50.1亿美元。与2023年12月31日相比,2024年前六个月的股票市场回报率正和客户关系数量的增长使管理的资产有所增加。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,存款账户的服务费与2023年同期相比有所增加。这一增长主要反映了商业存款账户数量的增加以及资金和透支费用不足。
在截至2024年6月20日的三个月和六个月中,借记卡收入与去年同期相比有所下降。尽管借记卡交易量和总支出与去年持平,但客户交易行为向利润较低的商户类别的转移,以及这些商家进行交易所依据的网络,是2024年收入下降的主要驱动力。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,抵押贷款银行收入与2023年同期相比有所增加。增长的主要原因是二级市场贷款的产量和利润率的提高。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,保险佣金与去年同期相比有所下降。减少的主要原因是收到的特遣队佣金减少。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,设备租赁收入与2023年同期相比有所下降。下降是由于客户偏好的变化以及新业务的竞争性定价压力导致的平均设备租赁组合比去年同期减少了40.3%。
在截至2024年6月30日的六个月中,可供出售的投资证券没有亏损。
在截至2024年6月30日的三个月中,其他收入有所增加,但在截至2024年6月30日的六个月中,与2023年同期相比持平。本季度的增长主要是由于客户利率互换费增加、合伙企业投资收益增加以及经纪佣金和费用增加所致。
非利息支出
下表显示了非利息支出的详细信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
非利息支出: | | | | | | | | | | | | | | | | |
工资和员工福利 | | $ | 29,238 | | | $ | 28,236 | | | $ | 1,002 | | | 3.55 | % | | $ | 58,810 | | | $ | 56,833 | | | $ | 1,977 | | | 3.48 | % |
净入住率 | | 2,908 | | | 2,676 | | | 232 | | | 8.67 | % | | 5,904 | | | 5,298 | | | 606 | | | 11.44 | % |
家具和设备 | | 1,265 | | | 1,414 | | | (149) | | | (10.54) | % | | 2,414 | | | 2,721 | | | (307) | | | (11.28) | % |
数据处理 | | 6,712 | | | 6,268 | | | 444 | | | 7.08 | % | | 13,212 | | | 12,425 | | | 787 | | | 6.33 | % |
折旧-租赁设备 | | 999 | | | 1,876 | | | (877) | | | (46.75) | % | | 2,287 | | | 3,898 | | | (1,611) | | | (41.33) | % |
专业费用 | | 1,713 | | | 1,704 | | | 9 | | | 0.53 | % | | 3,058 | | | 2,386 | | | 672 | | | 28.16 | % |
联邦存款保险公司和其他保险 | | 1,627 | | | 1,344 | | | 283 | | | 21.06 | % | | 3,284 | | | 2,704 | | | 580 | | | 21.45 | % |
业务发展和营销 | | 2,026 | | | 1,649 | | | 377 | | | 22.86 | % | | 3,770 | | | 3,621 | | | 149 | | | 4.11 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | | 3,003 | | | 3,998 | | | (995) | | | (24.89) | % | | 6,338 | | | 8,700 | | | (2,362) | | | (27.15) | % |
非利息支出总额 | | $ | 49,491 | | | $ | 49,165 | | | $ | 326 | | | 0.66 | % | | $ | 99,077 | | | $ | 98,586 | | | $ | 491 | | | 0.50 | % |
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,与2023年同期相比,工资和员工福利有所增加。较高的基本工资是正常的绩效增长、工资通货膨胀以及与去年相比空缺职位减少导致员工人数增加的结果。此外,激励性薪酬的增加被团体保险索赔的减少所抵消。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,净入住费用与2023年同期相比有所增加。这两个时期的增长主要是由于房舍维修增加和租金上涨。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,家具和设备支出,包括折旧,与去年同期相比有所下降。下降的主要原因是设备折旧减少和设备维修减少。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,数据处理费用与去年同期相比有所增加,这主要是由于技术项目的软件维护费用增加。
与2023年同期相比,截至2024年6月30日的三个月和六个月中,租赁设备的折旧有所下降。租赁设备的折旧与设备租赁收入的减少相关。
与去年同期相比,2024年第二季度的专业费用相对稳定,在截至2024年6月30日的六个月中,专业费用有所增加。这一增长主要是由于2023年第一季度应计律师费的108万美元逆转。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,联邦存款保险公司和其他保险与2023年同期相比有所上涨。增长的主要原因是与去年相比,2024年上半年的一揽子债券保险费有所增加。
与去年同期相比,2024年第二季度和上半年的业务发展和营销费用有所增加。全年每个季度的增长都与商务餐、商务娱乐和旅行机会以及营销促销的增加有关。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,其他支出与2023年同期相比有所下降。减少的主要原因是无准备金贷款承诺的准备金减少、与出售非租赁设备相关的收益、印刷和邮资成本降低以及数据通信线路费用的减少,但贷款和租赁收取及收回费用的增加所抵消。
所得税
截至2024年6月30日的三个月和六个月期间,所得税准备金为1,092万美元和1,935万美元,而2023年同期分别为963万美元和1,891万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度的有效税率分别为22.88%,截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的有效税率分别为22.60%和22.93%。今年迄今为止的有效税率下降是由于与2023年相比,2024年的永久账面和税收差异与税前收入的关系有所降低。
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
自2023年12月31日以来,1st Source面临的市场风险没有实质性变化。有关我们的市场风险的信息,请参阅第一来源截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告。
第 4 项。
控制和程序
截至本报告所涉期末,在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,根据《交易法》第13a-14条,对我们的披露控制和程序(定义见1934年《证券交易法》第13a-15(e)条)的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2024年6月30日,我们的披露控制和程序有效确保了第一来源在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告,旨在确保收集这些报告中要求披露的信息,并将其传达给酌情进行管理,以便及时就所需的披露作出决定。
此外,在2024年第二财季中,我们对财务报告的内部控制(定义见交易法第13a-15(f)条)没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
1st Source及其子公司参与各种法律诉讼,这些诉讼是我们开展业务的固有风险或附带风险。管理层预计,任何此类诉讼的结果都不会对我们的合并财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素。
自2023年12月31日以来,1st Source面临的风险没有实质性变化。有关我们的风险因素的信息,请参阅第一来源截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
发行人购买股票证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | 购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数* | | 计划或计划下可能购买的最大股票数量(或近似美元价值) |
2024 年 4 月 1 日至 30 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 1,000,000 | |
2024 年 5 月 1 日至 31 日 | | — | | | — | | | — | | | 1,000,000 | |
2024 年 6 月 1 日至 30 日 | | — | | | — | | | — | | | 1,000,000 | |
*1st Source维持一项股票回购计划,该计划于2023年10月19日获得董事会批准。根据该计划的条款,1st Source可以不时回购最多1,000,000股普通股,以减轻股票激励计划和普通股其他可能用于公司目的的潜在稀释影响。1st Source尚未根据本计划回购任何股票。
第 3 项。优先证券违约。
无
第 4 项。矿山安全披露。
无
第 5 项。其他信息。
在截至2024年6月30日的三个月中, 不 公司的任何董事或高级管理人员采用、修改或终止了 “第10b5-1条交易计划” 或 “非规则10b5-1交易安排”(每个术语的定义见S-K法规第408(a)项)。
第 6 项。展品。
本报告附有以下证物:
| | | | | | | | |
| | |
31.1 | | 规则13a-14 (a) 要求对首席执行官进行认证。 |
| | |
31.2 | | 规则13a-14 (a) 要求对首席财务官进行认证。 |
| | |
32.1 | | 根据《美国法典》第 18 章首席执行官第 1350 条进行认证。 |
| | |
32.2 | | 根据《美国法典》第 18 章首席财务官第 1350 条进行认证。 |
| | |
101.INS | | XBRL 实例文档 — 该实例文档不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
| | |
101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档 |
| | |
101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| | |
101.LAB | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| | |
101.PRE | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
| | |
101.DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| | |
104 | | 封面页交互式数据文件(嵌入在 Inline XBRL 文档中并包含在附录 101 中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | 第一来源公司 |
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日期 | 2024年7月25日 | | /s/ 克里斯托弗·墨菲三世 |
| | 克里斯托弗·墨菲三世 董事会主席兼首席执行官 |
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日期 | 2024年7月25日 | | /s/ Brett A. BAUER |
| | 布雷特 A. 鲍尔 财务主管兼首席财务官 首席会计官 |