错误2023-09-30Q20001335730--03-31http://fasb.org/us-gaap/2023#InterestExpenseDepositshttp://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentIncomeInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedInvestmentIncomeReceivableHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedInvestmentIncomeReceivable在全部外资中，大部分是法人。收益的收益(亏损)在其他非利息收入(费用)中报告。保险业的收益(亏损)在其他综合收益(亏损)中列报。金额是指该期间在收益和其他全面收益(亏损)中确认的总收益或亏损。这些收益或亏损是由于与分类为3级的资产和负债有关的公允价值变化，这些资产和负债在2022年和2023年9月30日仍然持有。其他综合收益(亏损)中的未实现收益(亏损)金额与可供出售证券和长期债务有关，2022年9月30日分别为人民币50亿和人民币60亿，截至2023年9月30日分别为人民币1,200亿和人民币(140亿)亿元。零售投资组合部分的主要组成部分是向个人提供的住房贷款，根据逾期状况对债务人类别进行分类。将债务人从正常债务人重新归类为不包括特殊注意义务的债务人的触发因素是逾期状态超过30天。出售股权证券以及购买股权证券的收益包括与其他投资有关的现金活动，金额不大。衍生资产和负债分别记录在交易账户资产和交易账户负债中。与主净额结算安排或类似协议相关的金额，如果MHFG集团没有合法的抵消权或这些协议的可执行性存在不确定性，则不包括在内。对于衍生品，该表包括与场外（“OTC”）和场外清算衍生品相关的金额，这些衍生品须遵守可执行的主净额结算安排或类似协议。就衍生品而言，金额包括衍生品资产或负债以及有资格根据可执行的主净额结算安排或类似协议进行抵消的证券抵押品。金额不超过资产负债表上呈列的净金额，并且不包括过度抵押的影响（如果存在的话）。于2023年3月31日，受可执行行业标准总借贷协议及净额条款约束的证券借贷交易项下应收账款及于证券借贷交易项下应付款项分别为人民币18920亿及人民币7,580亿，及于2023年9月30日分别为人民币18170亿及人民币10880亿。回购协议项下的应收账款及回购协议项下的应收账款分别于2023年3月31日为人民币105870亿及人民币251470亿，于2023年9月30日则分别为人民币144330亿及人民币318720亿。截至2023年3月31日，受可执行主净额结算安排或类似协议约束的衍生品资产和负债金额分别为人民币125740亿和人民币124320亿，于2023年9月30日分别为人民币184380亿和人民币184750亿。收益的收益(损失)在交易账户收益(损失)-净汇兑收益(损失)-净或其他非利息收入(费用)中报告。3级衍生品风险敞口总额已计入表内，仅供列报之用。收益的收益(亏损)在投资收益(亏损)-净额中报告。内部评级等级中的投资等级通常对应于外部评级等级中的BBB-或以上。衍生品应收账款和应付款项分别计入交易账户资产和交易账户负债。截至2022年9月30日的6个月，其他主要包括外汇翻译。在截至2023年9月30日的六个月中，其他包括与外汇换算有关的约人民币250元亿和与持有待售贷款有关的人民币220元亿。冲销从截至2022年9月30日的6个月的16361200元万下降到截至2023年9月30日的6个月的2354100元万。这主要是由于在截至2022年9月30日的六个月内确认了与免除国内企业借款人债务有关的冲销。上文分别于2023年3月31日及2023年9月30日披露的规定比率包括2.5%的资本保全缓冲、0.06%及0.1%的逆周期缓冲资本，以及1.0%的全球系统重要性银行(“G-SIB”)及国内系统重要性银行(“D-SIB”)的额外亏损吸收能力要求，这些均为监管最低要求以外的要求。通过将比率应用于风险加权资产和某些其他风险额的总和来确定各自的所需金额。担保信托本金包括于所附资产负债表中有关综合VIE的披露中的所有其他负债中，为符合MHFG集团为本金的偿还提供担保的VIE定义的若干综合信托安排的负债。关于担保本金货币信托的进一步讨论，见附注15“可变利息实体和证券化”。MHFG集团将分类为持作出售的物业和设备纳入其他。 提供信贷的承诺包括投资证券的承诺。交易证券包括MHFG集团选择公允价值期权的外币计价证券。在截至2022年9月30日的六个月里，股票薪酬计划下的业绩计划可能会稀释每股普通股收益，但由于其反稀释效应，不包括在稀释后每股收益的计算中。此外，在截至2022年9月30日的6个月中，普通股每股摊薄收益的计算不考虑行使股票期权，因为由于净亏损，这种行使的影响将是反摊薄的。这些数额是ASC 606“与客户的合同收入”(“ASC 606”)范围内的合同收入。这些数额中的一部分被认为是来自ASC 606范围内合同的收入。承诺费和安排费等大部分贷款相关费用不在ASC 606的范围内。这是本集团可能需要在其综合收益表中记录的与表内风险和表外负债(如未提取的承付款)相关的最高金额。这些金额包括因含有嵌入衍生工具的结构性票据的公允价值变化而产生的未实现净收益。详情见附注17“公允价值”。这些金额是来自不符合ASC 606范围的合同的收入。这些投入主要用于确定除RMBS和CMBS以外的CDO、CLO和ABS等证券化产品的公允价值。平均数的计算方法是按各金融工具的相对公允价值加权每项投入，但与衍生工具有关的投入如使用中位数，则不在此列。内部估值模型包括现金流贴现模型和布莱克-斯科尔斯期权定价模型。这一系列中提供的所有机构抵押贷款支持证券都是吉尼·梅的证券。摊销成本，扣除信贷损失准备，其中与可供出售证券相关的金额在2023年3月31日和2023年9月30日均为零。应收利息不计入摊销成本，其中2023年3月31日的金额为563700元万，2023年9月30日的金额为1193000元万，计入应计收益。这一系列的其他债务证券主要包括境外可转让存单和资产支持证券，其中截至2023年3月31日的公允价值总额为33036500元万，截至2023年9月30日的公允价值总额为23193700元万。这一系列的机构抵押贷款支持证券包括日本机构和外国机构抵押贷款支持证券，其中公允价值在2023年3月31日分别为人民币52216600万和人民币3100万，于2023年9月30日分别为人民币51304100万和人民币2,700万。所有日本机构抵押贷款支持证券都是由日本政府支持的企业日本住房金融厅发行的。外国机构抵押贷款支持证券主要由美国政府担保的政府全国抵押贷款协会(“Ginnie Mae”)证券组成。本行介绍的机构抵押贷款支持证券包括日本机构抵押贷款支持证券，其中公允价值在2023年3月31日为38163400元万，在2023年9月30日为0元万。所有日本机构抵押贷款支持证券都是由日本政府支持的企业日本住房金融厅发行的。现金和现金等价物包括现金和银行到期存款以及其他银行的有息存款。为满足最低监管要求，存放在央行的现金被归类为受限现金，并计入现金和现金等价物。名义金额包括总长期合同和总短期第三方合同的总和。上述在2023年3月31日和2023年9月30日披露的要求和实际金额不包括日本银行的存款金额。金额包括在截至2022年和2023年9月30日的六个月内，在经济上管理贷款信用风险的信用衍生品的净收益(亏损)人民币17200元万和人民币(3.65亿元)。已从累计其他综合收益(亏损)中重新分类为税后净额的金额列于附注8“累计其他综合收益(亏损)税后净额”。“固定资产”是根据日本公认会计原则列报的，与下列美国公认会计原则账户的总额相对应：房舍和设备净额；商誉；无形资产；以及与包括在其他资产中的经营租赁有关的使用权资产。上表不包括其他资产数额，因为“固定资产”是管理层在评估和作出与经营部门有关的决策时唯一使用的资产负债表指标。“固定资产”中的“其他”包括尚未分配给每个部门的总部资产、属于不受分配、合并调整和其他影响的合并子公司的“固定资产”。某些“固定资产”费用已使用合理的分配标准分配给每个部门。MHBK外国分行及功能货币为日元以外的外国子公司的收入和支出已按预算外币汇率在分部报告中折算。此类外币收入和支出的上期可比金额已使用本期预算外币汇率折算。“其他”包括下列项目：·与不受分配限制的合并子公司有关的利润和费用；·合并调整，包括消除各部门之间的内部交易；·权益法被投资人的收益(亏损)中的权益--不受分配限制的净额；以及·与衍生品交易有关的损益，反映了个别当事人的交易对手风险和确定公平市场价值的其他因素。净业务利润(亏损)在日本被用来衡量核心银行业务的盈利能力，其定义为毛利润(如上所定义)减去一般和行政费用(不包括未分配的收益(亏损)，净额)加上权益法投资的收益(亏损)中的股本-净额减去商誉和其他摊销。向日本金融厅提交监管报告时，需要对净业务利润(亏损)进行衡量。“一般和行政费用”不包括未分配的收益(损失)、净额。报告的是与ETF和其他相关的毛利润+净收益(亏损)，而不是一般公司报告的销售额。毛利被定义为净利息收入、受托收入、净手续费和佣金收入、净交易收入和净其他营业收入的总和。与ETF及其他有关的净收益(亏损)包括MHBk及MHTB在非综合基础上持有的ETF的净收益(亏损)，以及MHSC在综合基础上营运投资证券的净收益(亏损)。截至2022年和2023年9月30日止六个月，与ETF及其他有关的净收益(亏损)分别为人民币87元亿及人民币1,800元亿，其中人民币76元亿及人民币3元亿分别计入“GMC”。上文分别于2023年3月31日及2023年9月30日披露的要求比率包括杠杆率缓冲，要求达到根据最终的《巴塞尔协议III》改革适用于本集团作为G-SIB的额外亏损吸收能力要求的50%。美国GAAP调整主要由以下因素构成：GAAP差额主要来自与未根据日本GAAP确认的经营租赁有关的使用权资产；内部开发的软件(根据日本GAAP减值)；LAND(根据日本GAAP重估价值)；以及合并某些未根据日本GAAP确认的可变权益实体。这一投入主要用于确定日本公司债券和外国公司债券的公允价值。扣除拨备后的贷款包括在非经常性基础上按公允价值计量的项目。金额包括CLO和可转债，这两种债券被归类为3级。根据ASC 820，使用每股净资产价值（或其等效）实际权宜方法按公允价值计量的某些投资尚未分类在公允价值层级中。这些类别资产呈列的公允价值金额旨在允许公允价值等级与财务状况表中呈列的金额进行对账。截至2023年3月31日和2023年9月30日，与这些投资相关的未资金承诺金额分别为520亿日元和650亿日元。金额代表本集团选择公允价值选择或其适用可行例外情况的项目。00013357302023-09-3000013357302023-03-3100013357302022-04-012022-09-3000013357302023-04-012023-09-3000013357302022-04-012023-03-3100013357302022-09-3000013357302022-03-310001335730MFG：ClassSixteans首选股票成员2023-03-310001335730MFG：ClassFourteen PferredStockMember2023-03-310001335730MFG：Class15首选股票成员2023-03-310001335730美国公认会计准则：到期至30天成员2023-03-310001335730美国公认会计准则：成熟期超过90天成员2023-03-310001335730收件箱：MaturityOvernightAndOpenMember2023-03-310001335730收件箱：成熟度31至90天会员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员Mfg:DomesticGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员2023-03-310001335730收件箱：MizuhoFinancialGroupInc.成员2023-03-310001335730美国公认会计准则：绩效保证成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：担保类型其他成员2023-03-310001335730美国-GAAP：PaymentGuarantee成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：财务担保成员2023-03-310001335730警告：担保还款OfTrustPrincipalMember2023-03-310001335730美国公认会计准则：市场价值担保成员2023-03-310001335730收件箱：担保OnTrustAccountsMember2023-03-310001335730收件箱：过期期一年后五年会员2023-03-310001335730收件箱：五年后到期会员2023-03-310001335730收件箱：过期PeriodOneYearOrLessMember2023-03-310001335730收件箱：债务工具成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员收件箱：外国抵押贷款支持证券会员美国公认会计准则：债务证券成员2023-03-310001335730收件箱：存款的可转让证书资产备份证券和抵押贷款债务成员美国公认会计准则：债务证券成员2023-03-310001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员美国公认会计准则：债务证券成员美国-公认会计准则：市政债券成员2023-03-310001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员美国公认会计准则：债务证券成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2023-03-310001335730MFG：政府债券成员美国公认会计准则：债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2023-03-310001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员美国公认会计准则：债务证券成员2023-03-310001335730Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2023-03-310001335730制造商：外国政府债券成员美国公认会计准则：债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2023-03-310001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员美国公认会计准则：债务证券成员收件箱：国内债务证券会员2023-03-310001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2023-03-310001335730Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2023-03-310001335730美国公认会计准则：债务证券成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2023-03-310001335730Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员2023-03-310001335730美国公认会计准则：债务证券成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-03-310001335730美国公认会计准则：债务证券成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员2023-03-310001335730MFG：政府债券成员美国公认会计准则：债务证券成员2023-03-310001335730收件箱：国内债务证券会员美国公认会计准则：债务证券成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：市政债券成员美国公认会计准则：债务证券成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员美国公认会计准则：债务证券成员2023-03-310001335730制造商：外国政府债券成员美国公认会计准则：债务证券成员2023-03-310001335730Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员2023-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember收件箱：适用于销售和交易证券会员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员收件箱：适用于销售和交易证券会员2023-03-310001335730警告：警告合同成员美国-公认会计准则：衍生成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：衍生成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：衍生成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：衍生成员2023-03-310001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：衍生成员2023-03-310001335730收件箱：受损财务收款无相关津贴成员2023-03-310001335730收件箱：有市场股票证券会员2023-03-310001335730收件箱：瑞穗金融集团有限公司成员收件箱：日本Gaap合并会员2023-03-310001335730收件箱：日本Gaap未合并会员会员收件箱：瑞穗银行有限公司会员2023-03-310001335730收件箱：瑞穗银行有限公司会员收件箱：日本Gaap合并会员2023-03-310001335730收件箱：日本Gaap未合并会员会员收件箱：Mizuho TrustBankingCompany Limited会员2023-03-310001335730收件箱：日本Gaap合并会员收件箱：Mizuho TrustBankingCompany Limited会员2023-03-310001335730收件箱：CreditRiskContractMemberUs-gaap:ExternalCreditRatingInvestmentGradeMember2023-03-310001335730收件箱：CreditRiskContractCustasedMember2023-03-310001335730收件箱：CreditRiskContractMemberUs-gaap:ExternalCreditRatingNonInvestmentGradeMember2023-03-310001335730收件箱：CreditRiskContractMember2023-03-310001335730收件箱：绩效财务市场价值和收件箱类型保证会员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：风险水平较低成员收件箱：绩效财务市场价值和收件箱类型保证会员2023-03-310001335730美国公认会计准则：风险水平高成员收件箱：绩效财务市场价值和收件箱类型保证会员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2023-03-310001335730US-GAAP：未使用的信用额度成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310001335730Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310001335730Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员收件箱：住房贷款会员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：小型和中型公司成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员警告：警告会员2023-03-310001335730收件箱：大型公司会员收件箱：CorporateRating会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730美国-GAAP：地理分布外国成员2023-03-310001335730Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员收件箱：适用于销售和交易证券会员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员收件箱：适用于销售和交易证券会员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数收件箱：测量输入Recovery RateMember收件箱：适用于销售和交易证券会员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数收件箱：测量输入Recovery RateMember收件箱：适用于销售和交易证券会员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员收件箱：适用于销售和交易证券会员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员收件箱：适用于销售和交易证券会员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员收件箱：适用于销售和交易证券会员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员收件箱：适用于销售和交易证券会员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员收件箱：适用于销售和交易证券会员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员收件箱：测量输入Recovery RateMember收件箱：适用于销售和交易证券会员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员收件箱：适用于销售和交易证券会员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员收件箱：适用于销售和交易证券会员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员收件箱：测量输入折扣率1成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员收件箱：测量输入Recovery RateMember收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数收件箱：测量输入折扣率1成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数收件箱：测量输入折扣率1成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数收件箱：测量输入Recovery RateMember收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数收件箱：测量输入Recovery RateMember收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员收件箱：折扣现金流量估值技术成员2023-03-310001335730Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember收件箱：瑞穗金融集团有限公司成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：保护安全成员美国公认会计准则：债务证券成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：保护安全成员美国公认会计准则：债务证券成员2023-03-310001335730MFG：政府债券成员美国公认会计准则：债务证券成员美国-公认会计准则：保护安全成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数收件箱：测量输入IRIR相关成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel MemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-03-310001335730SRT：最小成员数收件箱：测量输入IRIR相关成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel MemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-03-310001335730SRT：最大成员数收件箱：测量输入FXFXFXCorrelationMember美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数收件箱：测量输入FXFXFXCorrelationMember美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数收件箱：测量输入FXIR相关成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数收件箱：测量输入FXIR相关成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员收件箱：测量输入IRIR相关成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel MemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-03-310001335730SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member警告：衡量投入波动性成员警告：警告合同成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member警告：衡量投入波动性成员警告：警告合同成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member警告：衡量投入波动性成员警告：警告合同成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员收件箱：测量输入股票波动性成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员收件箱：测量输入公平相关成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员收件箱：测量输入EquityFX CorrelationMember美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员收件箱：测量输入公平IRCorrelationMember美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数收件箱：测量输入股票波动性成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数收件箱：测量输入股票波动性成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数收件箱：测量输入公平相关成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数收件箱：测量输入公平相关成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数收件箱：测量输入EquityFX CorrelationMember美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数收件箱：测量输入EquityFX CorrelationMember美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数收件箱：测量输入公平IRCorrelationMember美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数收件箱：测量输入公平IRCorrelationMember美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员收件箱：测量输入FXFXFXCorrelationMember美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员收件箱：测量输入FXIR相关成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310001335730Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-03-310001335730Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-03-310001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-03-310001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-03-310001335730SRT：最大成员数收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入FXIR相关成员美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入FXFXFXCorrelationMember美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入FXFXFXCorrelationMember美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入公平IRCorrelationMember美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入公平IRCorrelationMember美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入EquityFX CorrelationMember美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入EquityFX CorrelationMember美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入公平相关成员美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入公平相关成员美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入股票波动性成员美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入股票波动性成员美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入CreditCorrelationMember美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入CreditCorrelationMember美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入IRIR相关成员美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入FXIR相关成员美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入FXFXFXCorrelationMember美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入公平IRCorrelationMember美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入EquityFX CorrelationMember美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入公平相关成员美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入股票波动性成员美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：权重平均成员收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入CreditCorrelationMember美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入IRIR相关成员美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：最大成员数收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入IRIR相关成员美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730SRT：最小成员数收件箱：InternalValuationModel Member收件箱：测量输入FXIR相关成员美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：证券投资成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-03-310001335730收件箱：TrustAccountsMemberUs-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-03-310001335730收件箱：资产备份安全会员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-03-310001335730Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-03-310001335730收件箱：投资证券化产品会员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-03-310001335730Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMemberUs-gaap:AssetBackedSecuritiesSecuritizedLoansAndReceivablesMember2023-03-310001335730Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-03-310001335730Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember美国-公认会计准则：证券投资成员2023-03-310001335730收件箱：资产备份安全会员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-03-310001335730Us-gaap:AssetBackedSecuritiesSecuritizedLoansAndReceivablesMemberUs-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-03-310001335730收件箱：投资证券化产品会员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-03-310001335730收件箱：TrustAccountsMemberUs-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-03-310001335730SRT：最小成员数2023-03-310001335730SRT：最大成员数2023-03-310001335730SRT：权重平均成员2023-03-310001335730收件箱：商业纸张和企业债券会员2023-03-310001335730收件箱：日本政府债券地方政府债券会员2023-03-310001335730收件箱：股票证券不安全借款成员2023-03-310001335730收件箱：外国政府债券和外国抵押贷款支持证券成员2023-03-310001335730收件箱：收件箱证券会员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：老年人债务责任成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-03-310001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-03-310001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：其他合同成员2023-03-310001335730Us-gaap:AssetBackedSecuritiesSecuritizedLoansAndReceivablesMember2023-03-310001335730美国-公认会计准则：证券投资成员2023-03-310001335730收件箱：资产备份安全会员2023-03-310001335730收件箱：投资证券化产品会员2023-03-310001335730收件箱：TrustAccountsMember2023-03-310001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：非指定成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：非指定成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：其他合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：非指定成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-03-310001335730US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-03-310001335730US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则：信用风险合同成员2023-03-310001335730US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则：其他合同成员2023-03-310001335730US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-03-310001335730US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-03-310001335730US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：市政债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730MFG：政府债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730MFG：政府债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730MFG：政府债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：市政债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730制造商：外国政府债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730制造商：外国政府债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730制造商：外国政府债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730收件箱：Deposit和CommercialPaper会员证书美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730收件箱：Deposit和CommercialPaper会员证书美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：股权证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：股权证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：股权证券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：其他合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：其他合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：其他合同成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：其他合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730收件箱：日本企业债券会员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730收件箱：日本企业债券会员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730收件箱：日本企业债券会员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730收件箱：非日本企业债券会员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730收件箱：非日本企业债券会员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730收件箱：非日本企业债券会员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-03-310001335730美国公认会计准则：应收账款成员2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：小型和中型公司成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：通过成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员收件箱：住房贷款会员2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-公认会计准则：特别成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：SoverignMember2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：零售评级会员2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员收件箱：非应计贷款会员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：银行和金融机构成员2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-公认会计准则：特别成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：银行和金融机构成员2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：SoverignMember2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：CorporateRating会员2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：银行和金融机构成员2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-公认会计准则：特别成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：小型和中型公司成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：特别成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员警告：警告会员2023-03-310001335730收件箱：非应计贷款会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员收件箱：住房贷款会员2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-公认会计准则：特别成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：大型公司会员2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员收件箱：非应计贷款会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：小型和中型公司成员2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：CorporateRating会员2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：SoverignMember2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员收件箱：非应计贷款会员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：零售评级会员2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：银行和金融机构成员2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员收件箱：非应计贷款会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：银行和金融机构成员2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：银行和金融机构成员2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-GAAP：地理分布外国成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：通过成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员警告：警告会员2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-美国公认会计准则：通过成员收件箱：CorporateRating会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：大型公司会员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：特别成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员收件箱：住房贷款会员2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员收件箱：非应计贷款会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：大型公司会员2023-03-310001335730收件箱：非应计贷款会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员警告：警告会员2023-03-310001335730收件箱：CorporateRating会员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：非应计贷款会员收件箱：融资收款未受损会员2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：SoverignMember2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员收件箱：非应计贷款会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：SoverignMember2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：SoverignMember收件箱：非应计贷款会员2023-03-310001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：零售评级会员2023-03-310001335730收件箱：SubjectToEnforceableMasterNettingArragementMember2023-03-310001335730收件箱：NetOfaylanceForCreditLossMember2023-03-310001335730美国公认会计准则：应收账款成员收件箱：适用于销售和HeldToMaturitySecurities成员2023-03-310001335730收件箱：融资收款受损会员2023-03-310001335730收件箱：SoverignMember收件箱：TotalPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-03-310001335730收件箱：银行和金融机构成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730收件箱：银行和金融机构成员收件箱：TotalMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：TotalMember2023-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：地理分布外国成员2023-03-310001335730收件箱：TotalMember美国-GAAP：地理分布外国成员2023-03-310001335730收件箱：TotalPastDueMember2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：TotalPastDueMember收件箱：大型公司会员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember收件箱：小型和中型公司成员2023-03-310001335730收件箱：CorporateRating会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：TotalPastDueMember收件箱：小型和中型公司成员2023-03-310001335730收件箱：住房贷款会员收件箱：零售评级会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员收件箱：TotalPastDueMember收件箱：住房贷款会员2023-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember警告：警告会员收件箱：零售评级会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员收件箱：TotalPastDueMember警告：警告会员2023-03-310001335730收件箱：SoverignMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730收件箱：SoverignMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730警告：警告会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：当前会员收件箱：零售评级会员2023-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember警告：警告会员收件箱：零售评级会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员收件箱：当前会员收件箱：住房贷款会员2023-03-310001335730收件箱：住房贷款会员收件箱：零售评级会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-03-310001335730收件箱：CorporateRating会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：当前会员收件箱：小型和中型公司成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember收件箱：小型和中型公司成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：当前会员收件箱：大型公司会员2023-03-310001335730收件箱：当前会员2023-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-03-310001335730收件箱：TotalPastDueMember美国-GAAP：地理分布外国成员2023-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：地理分布外国成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：TotalPastDueMember2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-03-310001335730收件箱：银行和金融机构成员收件箱：TotalPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730收件箱：银行和金融机构成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730收件箱：SoverignMember收件箱：当前会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember收件箱：大型公司会员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember收件箱：住房贷款会员2023-03-310001335730收件箱：大型公司会员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember收件箱：CorporateRating会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730收件箱：SoverignMember收件箱：TotalMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730收件箱：大型公司会员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember收件箱：CorporateRating会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：当前会员收件箱：银行和金融机构成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：当前会员2023-03-310001335730收件箱：银行和金融机构成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730收件箱：当前会员美国-GAAP：地理分布外国成员2023-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-03-310001335730收件箱：TotalMember2023-03-310001335730收件箱：大型公司会员收件箱：TotalMember收件箱：CorporateRating会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：小型和中型公司成员2023-03-310001335730收件箱：CorporateRating会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：TotalMember收件箱：小型和中型公司成员2023-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：地理分布外国成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员收件箱：TotalMember收件箱：住房贷款会员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember警告：警告会员2023-03-310001335730警告：警告会员收件箱：TotalMember收件箱：零售评级会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730收件箱：SoverignMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730MFG：ClassSixteans首选股票成员2023-09-300001335730MFG：ClassFourteen PferredStockMember2023-09-300001335730MFG：Class15首选股票成员2023-09-300001335730美国公认会计准则：成熟期超过90天成员2023-09-300001335730收件箱：MaturityOvernightAndOpenMember2023-09-300001335730收件箱：成熟度31至90天会员2023-09-300001335730美国公认会计准则：到期至30天成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员Mfg:DomesticGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员2023-09-300001335730收件箱：MizuhoFinancialGroupInc.成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：财务担保成员2023-09-300001335730警告：担保还款OfTrustPrincipalMember2023-09-300001335730美国公认会计准则：市场价值担保成员2023-09-300001335730收件箱：担保OnTrustAccountsMember2023-09-300001335730美国公认会计准则：绩效保证成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：担保类型其他成员2023-09-300001335730美国-GAAP：PaymentGuarantee成员2023-09-300001335730收件箱：五年后到期会员2023-09-300001335730收件箱：过期PeriodOneYearOrLessMember2023-09-300001335730收件箱：过期期一年后五年会员2023-09-300001335730收件箱：债务工具成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员收件箱：外国抵押贷款支持证券会员美国公认会计准则：债务证券成员2023-09-300001335730收件箱：存款的可转让证书资产备份证券和抵押贷款债务成员美国公认会计准则：债务证券成员2023-09-300001335730Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2023-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员美国公认会计准则：债务证券成员制造商：外国政府债券成员2023-09-300001335730美国公认会计准则：债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2023-09-300001335730MFG：政府债券成员美国公认会计准则：债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员美国公认会计准则：债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2023-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员美国公认会计准则：债务证券成员美国-公认会计准则：市政债券成员2023-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员美国公认会计准则：债务证券成员收件箱：国内债务证券会员2023-09-300001335730美国公认会计准则：债务证券成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2023-09-300001335730Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2023-09-300001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2023-09-300001335730美国公认会计准则：债务证券成员Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember2023-09-300001335730MFG：政府债券成员美国公认会计准则：债务证券成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：市政债券成员美国公认会计准则：债务证券成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员美国公认会计准则：债务证券成员2023-09-300001335730美国公认会计准则：债务证券成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2023-09-300001335730美国公认会计准则：债务证券成员收件箱：国内债务证券会员2023-09-300001335730制造商：外国政府债券成员美国公认会计准则：债务证券成员2023-09-300001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员美国公认会计准则：债务证券成员2023-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730收件箱：适用于销售和交易证券会员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-09-300001335730Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember收件箱：适用于销售和交易证券会员2023-09-300001335730收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：衍生成员美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：衍生成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：衍生成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：衍生成员2023-09-300001335730收件箱：受损财务收款无相关津贴成员2023-09-300001335730收件箱：有市场股票证券会员2023-09-300001335730收件箱：瑞穗银行有限公司会员收件箱：日本Gaap合并会员2023-09-300001335730收件箱：日本Gaap未合并会员会员收件箱：Mizuho TrustBankingCompany Limited会员2023-09-300001335730收件箱：日本Gaap合并会员收件箱：Mizuho TrustBankingCompany Limited会员2023-09-300001335730收件箱：瑞穗金融集团有限公司成员收件箱：日本Gaap合并会员2023-09-300001335730收件箱：日本Gaap未合并会员会员收件箱：瑞穗银行有限公司会员2023-09-300001335730Us-gaap:ExternalCreditRatingNonInvestmentGradeMember收件箱：CreditRiskContractMember2023-09-300001335730收件箱：CreditRiskContractMember2023-09-300001335730收件箱：CreditRiskContractMemberUs-gaap:ExternalCreditRatingInvestmentGradeMember2023-09-300001335730收件箱：CreditRiskContractCustasedMember2023-09-300001335730美国-公认会计准则：风险水平较低成员收件箱：绩效财务市场价值和收件箱类型保证会员2023-09-300001335730美国公认会计准则：风险水平高成员收件箱：绩效财务市场价值和收件箱类型保证会员2023-09-300001335730收件箱：绩效财务市场价值和收件箱类型保证会员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2023-09-300001335730US-GAAP：未使用的信用额度成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：长期债务成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-09-300001335730Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-09-300001335730Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：大型公司会员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员警告：警告会员2023-09-300001335730收件箱：住房贷款会员收件箱：零售评级会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730美国-GAAP：地理分布外国成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：小型和中型公司成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员SRT：最小成员数Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员SRT：最大成员数Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：最小成员数Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：最大成员数Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员收件箱：测量输入Recovery RateMemberSRT：最小成员数Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员收件箱：测量输入Recovery RateMemberSRT：最大成员数Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员SRT：最小成员数Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员SRT：最大成员数Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员SRT：权重平均成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：权重平均成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员收件箱：测量输入Recovery RateMemberSRT：权重平均成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员SRT：权重平均成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员收件箱：测量输入折扣率1成员SRT：最小成员数Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员收件箱：测量输入折扣率1成员SRT：最大成员数Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员收件箱：测量输入折扣率1成员SRT：权重平均成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员SRT：最小成员数美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员SRT：最大成员数美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：最小成员数美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：最大成员数美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员收件箱：测量输入Recovery RateMemberSRT：最小成员数美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员收件箱：测量输入Recovery RateMemberSRT：最大成员数美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员SRT：最小成员数美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员SRT：最大成员数美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员收件箱：测量输入折扣率1成员SRT：最小成员数美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员收件箱：测量输入折扣率1成员SRT：最大成员数美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员收件箱：测量输入Recovery RateMemberSRT：权重平均成员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2023-09-300001335730收件箱：折扣现金流量估值技术成员收件箱：适用于销售和交易证券会员收件箱：测量输入折扣率1成员SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2023-09-300001335730Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember收件箱：瑞穗金融集团有限公司成员2023-09-300001335730收件箱：Orico会员2023-09-300001335730收件人：JointStock CommercialBank ForeignTrade OfVietnamMember2023-09-300001335730收件箱：瑞穗租赁有限公司会员2023-09-300001335730收件箱：MatthewInternationalCapitalManagement LlcMember2023-09-300001335730收件人：TrustedyBankOfJapanLtd成员2023-09-300001335730收件箱：Rakerty Securities IncMember2023-09-300001335730美国-公认会计准则：保护安全成员美国公认会计准则：债务证券成员2023-09-300001335730MFG：政府债券成员美国公认会计准则：债务证券成员美国-公认会计准则：保护安全成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：保护安全成员美国公认会计准则：债务证券成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel MemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：测量输入IRIR相关成员SRT：最小成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel MemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：测量输入IRIR相关成员SRT：最大成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel MemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：测量输入IRIR相关成员SRT：权重平均成员2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：测量输入FXIR相关成员SRT：最小成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：测量输入FXIR相关成员SRT：最大成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：测量输入FXFXFXCorrelationMemberSRT：最小成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：测量输入FXFXFXCorrelationMemberSRT：最大成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：测量输入FXIR相关成员SRT：权重平均成员2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：测量输入FXFXFXCorrelationMemberSRT：权重平均成员2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：测量输入公平IRCorrelationMemberSRT：最小成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：测量输入公平IRCorrelationMemberSRT：最大成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：测量输入EquityFX CorrelationMemberSRT：最小成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：测量输入EquityFX CorrelationMemberSRT：最大成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：测量输入公平相关成员SRT：最小成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：测量输入公平相关成员SRT：最大成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：测量输入股票波动性成员SRT：最小成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：测量输入股票波动性成员SRT：最大成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：测量输入公平IRCorrelationMemberSRT：权重平均成员2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：测量输入EquityFX CorrelationMemberSRT：权重平均成员2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：测量输入公平相关成员SRT：权重平均成员2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：衍生成员收件箱：测量输入股票波动性成员SRT：权重平均成员2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：衍生成员SRT：最小成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：衍生成员SRT：最大成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：衍生成员SRT：权重平均成员2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member警告：警告合同成员美国-公认会计准则：衍生成员警告：衡量投入波动性成员SRT：最小成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member警告：警告合同成员美国-公认会计准则：衍生成员警告：衡量投入波动性成员SRT：最大成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member警告：警告合同成员美国-公认会计准则：衍生成员警告：衡量投入波动性成员SRT：权重平均成员2023-09-300001335730Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-09-300001335730Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-09-300001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-09-300001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员收件箱：测量输入IRIR相关成员SRT：最小成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员收件箱：测量输入IRIR相关成员SRT：最大成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员收件箱：测量输入FXIR相关成员SRT：最小成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员收件箱：测量输入FXIR相关成员SRT：最大成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员收件箱：测量输入FXFXFXCorrelationMemberSRT：最小成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员收件箱：测量输入FXFXFXCorrelationMemberSRT：最大成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员收件箱：测量输入公平IRCorrelationMemberSRT：最小成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员收件箱：测量输入公平IRCorrelationMemberSRT：最大成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员收件箱：测量输入EquityFX CorrelationMemberSRT：最小成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员收件箱：测量输入EquityFX CorrelationMemberSRT：最大成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员收件箱：测量输入公平相关成员SRT：最小成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员收件箱：测量输入公平相关成员SRT：最大成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员收件箱：测量输入股票波动性成员SRT：最小成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员收件箱：测量输入股票波动性成员SRT：最大成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：最小成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：最大成员数2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员收件箱：测量输入IRIR相关成员SRT：权重平均成员2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员收件箱：测量输入FXIR相关成员SRT：权重平均成员2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员收件箱：测量输入FXFXFXCorrelationMemberSRT：权重平均成员2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员收件箱：测量输入公平IRCorrelationMemberSRT：权重平均成员2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员收件箱：测量输入EquityFX CorrelationMemberSRT：权重平均成员2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员收件箱：测量输入公平相关成员SRT：权重平均成员2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员收件箱：测量输入股票波动性成员SRT：权重平均成员2023-09-300001335730收件箱：InternalValuationModel Member美国-公认会计准则：长期债务成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：权重平均成员2023-09-300001335730Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-09-300001335730收件箱：TrustAccountsMemberUs-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-09-300001335730收件箱：投资证券化产品会员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-09-300001335730收件箱：资产备份安全会员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-09-300001335730收件箱：TrustAccountsMemberUs-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-09-300001335730美国-公认会计准则：证券投资成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-09-300001335730收件箱：资产备份安全会员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-09-300001335730Us-gaap:AssetBackedSecuritiesSecuritizedLoansAndReceivablesMemberUs-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-09-300001335730Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-09-300001335730美国-公认会计准则：证券投资成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-09-300001335730收件箱：投资证券化产品会员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-09-300001335730Us-gaap:AssetBackedSecuritiesSecuritizedLoansAndReceivablesMemberUs-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-09-300001335730SRT：最大成员数2023-09-300001335730SRT：最小成员数2023-09-300001335730SRT：权重平均成员2023-09-300001335730收件箱：商业纸张和企业债券会员2023-09-300001335730收件箱：股票证券不安全借款成员2023-09-300001335730收件箱：日本政府债券地方政府债券会员2023-09-300001335730收件箱：收件箱证券会员2023-09-300001335730收件箱：外国政府债券和外国抵押贷款支持证券成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：老年人债务责任成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-09-300001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：其他合同成员2023-09-300001335730收件箱：TrustAccountsMember2023-09-300001335730美国-公认会计准则：证券投资成员2023-09-300001335730Us-gaap:AssetBackedSecuritiesSecuritizedLoansAndReceivablesMember2023-09-300001335730收件箱：资产备份安全会员2023-09-300001335730收件箱：投资证券化产品会员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-09-300001335730US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300001335730US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-09-300001335730US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-09-300001335730US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则：信用风险合同成员2023-09-300001335730US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则：其他合同成员2023-09-300001335730US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-09-300001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-09-300001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：非指定成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：其他合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：非指定成员2023-09-300001335730Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员2023-09-300001335730制造商：外国政府债券成员美国公认会计准则：债务证券成员2023-09-300001335730MFG：政府债券成员美国公认会计准则：债务证券成员2023-09-300001335730美国公认会计准则：债务证券成员收件箱：国内债务证券会员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员美国公认会计准则：债务证券成员2023-09-300001335730美国公认会计准则：债务证券成员美国-公认会计准则：市政债券成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员美国公认会计准则：债务证券成员2023-09-300001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员2023-09-300001335730美国公认会计准则：债务证券成员Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember2023-09-300001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730MFG：政府债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730MFG：政府债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730MFG：政府债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：市政债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：市政债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730制造商：外国政府债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730制造商：外国政府债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730制造商：外国政府债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730收件箱：Deposit和CommercialPaper会员证书美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730收件箱：Deposit和CommercialPaper会员证书美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：股权证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：股权证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：股权证券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：其他合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：其他合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：其他合同成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：其他合同成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730收件箱：日本企业债券会员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730收件箱：日本企业债券会员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730收件箱：日本企业债券会员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730收件箱：非日本企业债券会员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730收件箱：非日本企业债券会员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730收件箱：非日本企业债券会员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-09-300001335730收件箱：国内债务证券会员2023-09-300001335730MFG：政府债券成员美国-公认会计准则：保护安全成员2023-09-300001335730美国公认会计准则：应收账款成员2023-09-300001335730收件箱：融资收款未受损会员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：特别成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员警告：警告会员2023-09-300001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：SoverignMember美国-公认会计准则：特别成员2023-09-300001335730收件箱：非应计贷款会员收件箱：小型和中型公司成员收件箱：CorporateRating会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：融资收款未受损会员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：特别成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：银行和金融机构成员2023-09-300001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：银行和金融机构成员收件箱：非应计贷款会员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：特别成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：零售评级会员美国-美国公认会计准则：通过成员2023-09-300001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：CorporateRating会员美国-美国公认会计准则：通过成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：通过成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：融资收款未受损会员收件箱：大型公司会员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：通过成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员警告：警告会员2023-09-300001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：小型和中型公司成员美国-美国公认会计准则：通过成员2023-09-300001335730收件箱：非应计贷款会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员警告：警告会员2023-09-300001335730收件箱：非应计贷款会员收件箱：CorporateRating会员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：融资收款未受损会员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：通过成员收件箱：银行和金融机构成员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：融资收款未受损会员2023-09-300001335730收件箱：非应计贷款会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：银行和金融机构成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：特别成员收件箱：小型和中型公司成员收件箱：CorporateRating会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：融资收款未受损会员2023-09-300001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-公认会计准则：特别成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：大型公司会员2023-09-300001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：银行和金融机构成员美国-公认会计准则：特别成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：通过成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：通过成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：银行和金融机构成员2023-09-300001335730收件箱：融资收款未受损会员收件箱：非应计贷款会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：大型公司会员2023-09-300001335730收件箱：非应计贷款会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员收件箱：住房贷款会员2023-09-300001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：SoverignMember美国-美国公认会计准则：通过成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：特别成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员收件箱：住房贷款会员2023-09-300001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：零售评级会员收件箱：非应计贷款会员2023-09-300001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：CorporateRating会员美国-公认会计准则：特别成员2023-09-300001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：SoverignMember收件箱：非应计贷款会员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：通过成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员收件箱：住房贷款会员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：特别成员收件箱：零售评级会员美国-GAAP：地理分布外国成员收件箱：融资收款未受损会员2023-09-300001335730收件箱：非应计贷款会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730收件箱：融资收款未受损会员美国-GAAP：地理分布外国成员2023-09-300001335730收件箱：SubjectToEnforceableMasterNettingArragementMember2023-09-300001335730收件箱：NetOfaylanceForCreditLossMember2023-09-300001335730美国公认会计准则：应收账款成员收件箱：适用于销售和HeldToMaturitySecurities成员2023-09-300001335730收件箱：融资收款受损会员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：小型和中型公司成员收件箱：TotalPastDueMember2023-09-300001335730收件箱：零售评级会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：住房贷款会员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-09-300001335730收件箱：住房贷款会员收件箱：零售评级会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：TotalPastDueMember2023-09-300001335730Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember警告：警告会员收件箱：零售评级会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员警告：警告会员收件箱：TotalPastDueMember2023-09-300001335730收件箱：SoverignMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730收件箱：SoverignMember收件箱：TotalPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730收件箱：银行和金融机构成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730收件箱：TotalPastDueMember收件箱：银行和金融机构成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：TotalMember2023-09-300001335730Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：地理分布外国成员2023-09-300001335730收件箱：当前会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730收件箱：TotalMember2023-09-300001335730Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-09-300001335730收件箱：TotalMember美国-GAAP：地理分布外国成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：大型公司会员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员收件箱：住房贷款会员收件箱：当前会员2023-09-300001335730收件箱：零售评级会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：住房贷款会员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：小型和中型公司成员收件箱：当前会员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：小型和中型公司成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300001335730收件箱：大型公司会员收件箱：CorporateRating会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：当前会员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：大型公司会员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：大型公司会员收件箱：TotalPastDueMember2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：小型和中型公司成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-09-300001335730收件箱：TotalPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730收件箱：当前会员2023-09-300001335730Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300001335730收件箱：当前会员美国-GAAP：地理分布外国成员2023-09-300001335730Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：地理分布外国成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：TotalMember收件箱：银行和金融机构成员2023-09-300001335730Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember收件箱：银行和金融机构成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730收件箱：SoverignMember收件箱：TotalMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember收件箱：SoverignMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员警告：警告会员收件箱：TotalMember2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember收件箱：零售评级会员警告：警告会员2023-09-300001335730收件箱：TotalMember收件箱：住房贷款会员收件箱：零售评级会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730收件箱：住房贷款会员收件箱：零售评级会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：小型和中型公司成员收件箱：TotalMember2023-09-300001335730Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember收件箱：小型和中型公司成员收件箱：CorporateRating会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730收件箱：大型公司会员收件箱：CorporateRating会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：TotalMember2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：大型公司会员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-09-300001335730Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730收件箱：TotalPastDueMember2023-09-300001335730Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-09-300001335730收件箱：TotalPastDueMember美国-GAAP：地理分布外国成员2023-09-300001335730Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：地理分布外国成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300001335730收件箱：银行和金融机构成员收件箱：当前会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730收件箱：银行和金融机构成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730收件箱：SoverignMember收件箱：当前会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730收件箱：SoverignMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员警告：警告会员收件箱：当前会员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员警告：警告会员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：小型和中型公司成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员收件箱：CorporateRating会员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：小型和中型公司成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员收件箱：CorporateRating会员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：财务资产过去成员收件箱：零售评级会员收件箱：住房贷款会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：住房贷款会员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员收件箱：零售评级会员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员警告：警告会员美国-公认会计准则：财务资产过去成员收件箱：零售评级会员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员警告：警告会员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员收件箱：零售评级会员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember收件箱：零售评级会员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember收件箱：零售评级会员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember收件箱：零售评级会员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员收件箱：零售评级会员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员收件箱：零售评级会员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：地理分布外国成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-GAAP：地理分布外国成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：大型公司会员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员收件箱：CorporateRating会员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：大型公司会员美国-公认会计准则：财务资产过去成员收件箱：CorporateRating会员2023-09-300001335730收件箱：绩效财务市场价值和收件箱类型保证会员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：非指定成员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：证券投资成员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：存款相关商业会员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：财务服务成员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：DelivercyBusinessMember2023-04-012023-09-300001335730收件箱：汇款商业会员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：证券相关商业会员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：金融服务其他成员2023-04-012023-09-300001335730美国公认会计准则：受托和信任成员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：LendingRelated BusinessMember2023-04-012023-09-300001335730收件人：担保相关商业会员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：外汇交易成员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：贷款成员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：交易所交易基金成员收件箱：全球市场公司会员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：交易所交易基金成员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：长期债务成员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：累计拥有信用风险调整成员收件箱：收件箱非利息收入费用会员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember收件箱：薪资和受益会员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember收件箱：投资收益损失网络和收件箱非兴趣收入会员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：交易账户GainsMember2023-04-012023-09-300001335730收件箱：交易证券会员2023-04-012023-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员2023-04-012023-09-300001335730US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-04-012023-09-300001335730美国-GAAP：地理分布外国成员2023-04-012023-09-300001335730美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：银行和收件箱金融机构成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：主权会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-04-012023-09-300001335730美国公认会计准则：债务证券成员2023-04-012023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：小型和中型公司成员2023-04-012023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员收件箱：住房贷款会员2023-04-012023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员警告：警告会员2023-04-012023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-04-012023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：大型公司会员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：股权证券成员2023-04-012023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-04-012023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员2023-04-012023-09-300001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：其他合同成员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：老年人债务责任成员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：零售和商业银行公司成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：全球市场公司会员美国公认会计准则：运营部门成员2023-04-012023-09-300001335730收件人：CorporateAndInstitutionalCompany成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：资产管理公司成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：GlobalCorporateCompany会员美国公认会计准则：运营部门成员2023-04-012023-09-300001335730US-GAAP：部门间消除成员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2023-04-012023-09-300001335730美国-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2023-04-012023-09-300001335730收件箱：累计自有信用风险调整包含部分归因于非收件箱成员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2023-04-012023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-04-012023-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员美国公认会计准则：其他证券投资成员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-公认会计准则：其他合同成员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-04-012023-09-300001335730收件箱：交易证券会员美国-公认会计准则：股权证券成员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：交易证券会员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2023-04-012023-09-300001335730美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-04-012023-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员收件箱：日本企业债券会员2023-04-012023-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员收件箱：非日本企业债券会员2023-04-012023-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计原则：可用于销售证券成员2023-04-012023-09-300001335730美国-GAAP：会计标准更新201409成员2023-04-012023-09-300001335730SRT：最大成员数2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:InterestRateBelowMarketReductionMember2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：扩展的匹配成员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：收件箱贷款重组修改会员美国-GAAP：地理分布外国成员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：原则宽恕成员美国-GAAP：地理分布外国成员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember美国-GAAP：地理分布外国成员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:InterestRateBelowMarketReductionMember美国-GAAP：地理分布外国成员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：扩展的匹配成员美国-GAAP：地理分布外国成员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：收件箱贷款重组修改会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：原则宽恕成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:InterestRateBelowMarketReductionMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：扩展的匹配成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：收件箱贷款重组修改会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员警告：警告会员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：原则宽恕成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员警告：警告会员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员警告：警告会员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:InterestRateBelowMarketReductionMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员警告：警告会员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：扩展的匹配成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员警告：警告会员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：收件箱贷款重组修改会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员收件箱：住房贷款会员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：原则宽恕成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员收件箱：住房贷款会员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员收件箱：住房贷款会员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:InterestRateBelowMarketReductionMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员收件箱：住房贷款会员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：扩展的匹配成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员收件箱：住房贷款会员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：收件箱贷款重组修改会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：小型和中型公司成员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：原则宽恕成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：小型和中型公司成员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：小型和中型公司成员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:InterestRateBelowMarketReductionMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：小型和中型公司成员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：扩展的匹配成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：小型和中型公司成员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：收件箱贷款重组修改会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：大型公司会员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：收件箱贷款重组修改会员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：原则宽恕成员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：扩展的匹配成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：大型公司会员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:InterestRateBelowMarketReductionMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：大型公司会员2023-04-012023-09-300001335730Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：大型公司会员2023-04-012023-09-300001335730美国-公认会计准则：原则宽恕成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：大型公司会员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：PeriodEightMember收件箱：BaselIII成员2023-04-012023-09-300001335730收件箱：证券相关商业会员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：金融服务其他成员2022-04-012022-09-300001335730美国公认会计准则：受托和信任成员2022-04-012022-09-300001335730收件箱：LendingRelated BusinessMember2022-04-012022-09-300001335730收件人：担保相关商业会员2022-04-012022-09-300001335730Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2022-04-012022-09-300001335730收件箱：存款相关商业会员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：财务服务成员2022-04-012022-09-300001335730收件箱：DelivercyBusinessMember2022-04-012022-09-300001335730收件箱：汇款商业会员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：外汇交易成员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：贷款成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2022-04-012022-09-300001335730收件箱：交易证券会员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：交易所交易基金成员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：交易所交易基金成员收件箱：全球市场公司会员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：长期债务成员2022-04-012022-09-300001335730收件箱：CorporateRating会员收件箱：大型公司会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-04-012022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：小型和中型公司成员收件箱：CorporateRating会员2022-04-012022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：住房贷款会员收件箱：零售评级会员2022-04-012022-09-300001335730收件箱：零售评级会员警告：警告会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-04-012022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-04-012022-09-300001335730美国-GAAP：地理分布外国成员2022-04-012022-09-300001335730收件箱：交易账户GainsMember2022-04-012022-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-04-012022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-04-012022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-04-012022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：主权会员2022-04-012022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：银行和收件箱金融机构成员2022-04-012022-09-300001335730美国公认会计准则：债务证券成员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：股权证券成员2022-04-012022-09-300001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：其他合同成员2022-04-012022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-04-012022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：老年人债务责任成员2022-04-012022-09-300001335730收件箱：GlobalCorporateCompany会员美国公认会计准则：运营部门成员2022-04-012022-09-300001335730US-GAAP：部门间消除成员2022-04-012022-09-300001335730收件箱：零售和商业银行公司成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-04-012022-09-300001335730收件箱：全球市场公司会员美国公认会计准则：运营部门成员2022-04-012022-09-300001335730收件箱：资产管理公司成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-04-012022-09-300001335730收件人：CorporateAndInstitutionalCompany成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-04-012022-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-04-012022-09-300001335730美国-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembers2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-04-012022-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-04-012022-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-04-012022-09-300001335730收件箱：累计自有信用风险调整包含部分归因于非收件箱成员2022-04-012022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-04-012022-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-04-012022-09-300001335730美国公认会计准则：其他证券投资成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-04-012022-09-300001335730收件箱：交易证券会员美国-公认会计准则：股权证券成员2022-04-012022-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员2022-04-012022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2022-04-012022-09-300001335730US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2022-04-012022-09-300001335730收件箱：交易证券会员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2022-04-012022-09-300001335730收件箱：信用相关合同成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2022-04-012022-09-300001335730美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-04-012022-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员收件箱：非日本企业债券会员2022-04-012022-09-300001335730收件箱：日本企业债券会员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-04-012022-09-300001335730收件箱：交易证券会员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-04-012022-09-300001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-04-012022-09-300001335730美国-GAAP：会计标准更新201409成员2022-04-012022-09-300001335730SRT：最小成员数2022-04-012022-09-300001335730收件箱：国内债务证券会员2021-04-012022-03-310001335730美国-GAAP：地理分布外国成员2022-04-012023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：大型公司会员2022-04-012023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员警告：警告会员2022-04-012023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-04-012023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：CorporateRating会员收件箱：小型和中型公司成员2022-04-012023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：零售评级会员收件箱：住房贷款会员2022-04-012023-03-310001335730收件箱：PeriodEightMember收件箱：BaselIII成员2022-04-012023-03-310001335730MFG：政府债券成员美国-公认会计准则：保护安全成员2022-03-310001335730MFG：政府债券成员美国-公认会计准则：保护安全成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-03-310001335730收件箱：银行和收件箱金融机构成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730收件箱：主权会员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-03-310001335730Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-310001335730美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-03-310001335730美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-03-310001335730Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2023-03-310001335730Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2023-03-310001335730收件箱：累计自有信用风险调整包含部分归因于非收件箱成员2023-03-310001335730Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2023-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2023-09-300001335730收件箱：银行和收件箱金融机构成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：主权会员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2023-09-300001335730收件箱：累计自有信用风险调整包含部分归因于非收件箱成员2023-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2023-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2023-09-300001335730收件箱：交易证券会员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2023-03-310001335730收件箱：交易证券会员美国-公认会计准则：股权证券成员2023-03-310001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-03-310001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-03-310001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-03-310001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember收件箱：信用相关合同成员2023-03-310001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-公认会计准则：其他合同成员2023-03-310001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-03-310001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员收件箱：非日本企业债券会员2023-03-310001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员收件箱：日本企业债券会员2023-03-310001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员美国公认会计准则：其他证券投资成员2023-03-310001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2023-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员收件箱：日本企业债券会员2023-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员收件箱：非日本企业债券会员2023-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员美国公认会计准则：其他证券投资成员2023-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-09-300001335730收件箱：交易证券会员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2023-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2023-09-300001335730收件箱：交易证券会员美国-公认会计准则：股权证券成员2023-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2023-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember收件箱：信用相关合同成员2023-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：长期债务成员2023-03-310001335730美国-公认会计准则：长期债务成员2023-09-300001335730美国-GAAP：母公司成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-09-300001335730美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-09-300001335730美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：主权会员2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：银行和收件箱金融机构成员2022-03-310001335730美国-GAAP：地理分布外国成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-03-310001335730美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-03-310001335730Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310001335730美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-03-310001335730Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-03-310001335730收件箱：累计自有信用风险调整包含部分归因于非收件箱成员2022-03-310001335730Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-03-310001335730Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：银行和收件箱金融机构成员2022-09-300001335730美国-GAAP：地理分布外国成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员收件箱：主权会员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-09-300001335730收件箱：累计自有信用风险调整包含部分归因于非收件箱成员2022-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300001335730收件箱：信用相关合同成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2022-03-310001335730美国公认会计准则：其他证券投资成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-03-310001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember收件箱：交易证券会员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员收件箱：交易证券会员2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2022-03-310001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-03-310001335730收件箱：日本企业债券会员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-03-310001335730收件箱：非日本企业债券会员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：股权证券成员收件箱：交易证券会员2022-03-310001335730US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2022-09-300001335730US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2022-09-300001335730收件箱：信用相关合同成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2022-09-300001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员收件箱：日本企业债券会员2022-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员收件箱：非日本企业债券会员2022-09-300001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember收件箱：交易证券会员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员收件箱：交易证券会员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：股权证券成员收件箱：交易证券会员2022-09-300001335730美国公认会计准则：其他证券投资成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：长期债务成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：长期债务成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-09-300001335730美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-09-300001335730美国-GAAP：母公司成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-09-30ISO4217：日元xbrli：股票utr：年xbrli：纯粹utr：月警告：细分ISO4217：日元xbrli：股票

目录表

 

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

 

形式

6-K

 

 

外国私人发行人报告

根据规则

13a-16

或

15d-16

根据1934年的《证券交易法》

十二月份 2023

佣金文件编号

001-33098

 

 

瑞穗金融集团。

(注册人姓名英文译本)

 

 

5-5,

大手町

1-chome

千代田区

东京

100-8176

日本

(主要行政办公室地址)

 

 

用复选标记表示注册人是否在表格封面下提交或将提交年度报告

20-F

或表格

40-F。 形式

20-F 形式

40-F  ☐

 

 

 

---

目录表

这份关于表格的报告

6-K

应被视为通过引用纳入招股说明书，构成瑞穗金融集团公司的一部分。”表格上的注册声明

F-3

(文件

第333-266555号）

并自本报告提供之日起成为招股说明书的一部分，但不得被随后提交或提供的文件或报告取代。

展品

 

展品编号
15.		安永信日本控股有限责任公司的致谢信
101.INS		内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH		内联XBRL分类扩展架构
101.CAL		内联XBRL分类扩展计算链接库
101.DEF		内联XBRL分类扩展定义Linkbase
101.LAB		内联XBRL分类扩展标签Linkbase
101.PRE		内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase
104		公司中期报告的封面页表格 6-K 截至2023年9月30日的六个月内，已以Inline BEP格式格式

---

目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

日期：		2023年12月27日
瑞穗金融集团。
作者：		/S/记者木原雅弘
姓名：		木原正宏
标题：		总裁：集团首席执行官

---

目录表

在本报告中，按照美国公认会计原则或美国公认会计原则列报的日元数字和百分比已四舍五入为所示数字，而根据日本公认会计原则或日本公认会计原则列报的日元数字和百分比均已截断为所示数字，除非另有说明。然而，在某些情况下，表格中列出的截至2023年3月31日或之前的财政年度的数字已作了调整，以使数字之和与总额相匹配，这些数字也可在相关案文中提及。我们不再从截至2023年9月30日或截至2023年9月30日的六个月的数字开始进行此类调整，因此这些数字的总和可能与总金额不匹配。

除非另有说明，就本报告而言，我们已按照美国公认的会计原则或美国公认会计原则列报我们的财务信息。

目录表

 

		页面
最新发展动态			2
会计变更			6
经营业绩			6
业务细分分析			10
财务状况			15
流动性			22
资本充足率			25
合并资产负债表(未经审计)			F-1
合并损益表(未经审计)			F-3
综合全面收益表(未经审计)			F-4
合并权益报表(未经审计)			F-5
合并现金流量表(未经审计)			F-6
合并财务报表附注(未经审计)			F-7

 

1

---

目录表

最新发展动态

以下是自2023年3月31日以来与瑞穗金融集团相关的重大业务发展摘要。

运行环境

至于近期的经济环境，尽管财政支出和工资上涨支撑了美国的消费者支出，但高通胀和随之而来的货币紧缩的影响已经逐渐开始显现，特别是在欧洲和美国。在中国看来，房地产市场的长期回调抑制了经济，全球经济有停滞感，导致对未来的不确定性。

在日本，尽管由于资本投资低迷和半导体短缺，制造商的生产活动有所减弱，但在国内服务消费和入境需求复苏的支撑下，预计逐步复苏将继续下去。虽然有变动，如工资上涨，但由于进口价格下降，通货膨胀率预计将下降。然而，海外经济体因欧美货币紧缩而放缓，这可能会减少资本投资，这是一个令人担忧的问题。此外，对于日本央行(“BOJ”)在物价上涨时货币政策的变化仍然高度关注，如果真的实施了变化，这种变化可能会影响日本经济。

在美国，经济继续稳步增长，主要是在消费方面，即使在高通货膨胀率和联邦储备委员会(“美联储”)迅速收紧货币政策的情况下也是如此。由于强劲的劳动力需求和劳动力供应限制，支持消费的工资一直居高不下

新冠肺炎。

基于这些情况，美联储在放慢加息步伐的同时，维持了收紧货币政策的立场，但自9月份以来，它在联邦公开市场委员会(FOMC)连续三次会议上决定维持政策利率不变。展望未来，预计政策决定将在评估货币紧缩对实体经济的影响的同时做出，美国经济和货币政策的前景仍存在重大不确定性。

在欧洲，经济放缓仍在继续，预计未来一段时间将出现低增长。由于企业利润率和工资上涨导致服务价格居高不下，欧洲央行(“ECB”)在9月份之前一直在继续加息。这些加息伴随着抵押贷款利率的上升，这抑制了消费，以及企业借款需求的下降，这是资本投资之前的。在这种情况下，欧洲央行在10月和12月的会议上决定维持政策利率不变，考虑到最近通胀率的下降。金融不稳定的风险仍然存在，人们担心金融市场的波动将对货币政策和经济趋势产生重大影响。

在亚洲，尽管经济复苏一直温和，但在服务消费的推动下，以及在疫情蔓延带来的需求复苏的支撑下，

新冠肺炎

在中国看来，由于商品需求疲软和房地产投资长期低迷，经济复苏陷入停滞。此外，美国与中国之间的冲突继续给中国的贸易和国家安全带来高度不确定性。

在新兴经济体，由于全球经济放缓和高通货膨胀率的影响，增长一直在放缓。

至于全球经济的未来前景，由于全球货币紧缩对实体经济的影响缺乏明确性，预计不确定性将继续存在。特别是在欧美，要视情况而定，如通胀居高不下是由于工资和物价螺旋式收紧造成的

 

2

---

目录表

劳动力市场状况、货币进一步收紧和金融系统中断导致的经济急剧下滑，以及乌克兰紧张局势加剧，存在金融和资本市场中断的可能性，以及经济进一步下滑的风险，这也可能对日本经济造成不利影响。

最近一段时期日本经济状况的关键指标包括：

 

•

2023年第三季度，与去年同期相比，日本按季度计算的实际国内生产总值增长了1.5%。与前一年同期相比，日本按季度计算的实际国内生产总值从2019年第四季度到2021年第一季度连续下降，从2021年第二季度到2023年第三季度连续增长。

 

•

2016年9月，日本央行通过强化此前的两个政策框架，即“量化质化货币宽松(”QQE“)”和“负利率量化宽松”，推出了“收益率曲线控制的量化质化货币宽松”。这些政策旨在推动观察到的居民消费价格指数超过2%的物价稳定目标，并稳定地保持在该目标以上。在新的政策框架下，日本央行为市场操作设定了指导方针：在短期利率方面，日本央行将对金融机构在日本央行的某些经常账户超额余额适用负0.1%的利率；在长期利率方面，日本央行将购买日本政府债券以控制长期利率，以使日本央行的收益率 10年期 日本公债将维持在0%左右。

2018年7月，日本央行决定通过引入政策利率前瞻性指引来加强其对实现价格稳定目标的承诺，并增强“带有收益率曲线控制的量化和质化货币宽松政策”的可持续性，指出

10年期

日本政府债券可能会在一定程度上从0%左右的水平上下波动，这主要取决于经济活动和价格的发展。2019年10月，日本央行决定了新的政策利率前瞻性指引，对此，日本央行表示，只要有必要密切关注实现物价稳定目标的势头丧失的可能性，短期和长期利率将保持在目前或更低的水平。

2020年3月，鉴于疫情蔓延的影响，

COVID-19，

日本央行认为，通过(1)通过进行包括购买日本政府债券和美元资金供应操作在内的各种操作来进一步充足的资金供应，(2)促进企业融资的措施，包括引入“特别资金供应操作，以促进针对新型冠状病毒的企业融资”，来加强货币宽松是合适的

(新冠肺炎)“

以及(3)积极买入交易所交易基金和日本房地产投资信托基金。

此外，在2020年4月，日本央行认为，通过(1)增加购买商业票据和公司债券，(2)加强“特别资金供应操作”，以促进针对新型冠状病毒的企业融资，以加强货币宽松是合适的

(新冠肺炎)“

以及(3)进一步积极购买日本公债和国库券贴现票据。2021年12月，日本央行决定延长特别资金供应业务，以促进企业对新型冠状病毒的融资

(新冠肺炎)“

部分时间是六个月，直到2022年9月底。2022年3月，日本央行如期完成了对商业票据和公司债券的额外购买。

2022年9月，日本央行决定逐步停止为新型冠状病毒的企业融资提供特别资金的操作

(新冠肺炎)“

并转向能够满足广泛融资需求的资金拨备。日本央行决定延长资金拨备，以防止

 

3

---

目录表

金融机构自己发放的贷款将延长6个月，至2023年3月底，以及针对金融机构在政府支持下发放的贷款的拨备，延长3个月，至2022年12月底。此外，日本央行决定不设“针对集合抵押品的资金供应操作”政策下的资金拨备金额上限，即接受各种类型的抵押品，以便即使在上述特别操作到期后也能支持融资。

2022年12月，日本央行决定扩大其允许的收益率区间

10年期

日本政府债券将在正负0.25%至正负0.5%之间波动，以改善市场功能，鼓励整个收益率曲线更平稳地形成，同时保持宽松的金融状况。

2023年10月，日本央行决定进一步增加收益率曲线控制的灵活性。虽然日本央行将维持收益率的目标水平

10年期

日本公债在零%左右，将以这些收益率的上限1.0%为参考进行收益率曲线控制。

 

•

新发行债券的收益率 10年期 日本政府债券是一个关键的长期利率指标，截至2023年3月31日为0.351%，截至2023年9月29日已增至0.765%。此后，截至2023年11月30日，收益率降至0.672。

 

•

截至2023年9月29日，日经股票平均价格指数(Nikkei Stock Average)较2023年3月31日上涨13.6%，至人民币31,857.62元。日经平均指数是东京证交所225只股票的平均价格。此后，截至2023年11月30日，日经指数进一步上涨至33,486.89元。

 

•

根据日本央行的数据，截至2023年3月31日，日元兑美元现货汇率为人民币133.13元兑1美元，截至2023年9月29日，日元兑美元即期汇率跌至人民币148.77元兑1美元。此后，截至2023年11月30日，日元兑人民币汇率升至1美元兑147.06元人民币。

 

•

根据日本研究机构帝国数据库的数据，截至2022年9月30日的6个月内，日本有3,123家企业破产，涉及总负债约人民币1.8万亿；截至2023年3月31日的6个月，日本有3,676家企业破产，涉及总负债约人民币0.6万亿；截至2023年9月30日的6个月，日本有4,208家企业破产，涉及总负债约人民币1.6万亿。截至2023年9月30日的6个月，企业破产件数连续两年高于上年同期，自2020年以来首次超过4000件。

与我们的资本有关的发展

本款中的所有日元数字和百分比都将被截断。

我们一直在追求资本充足率、成长性投资和提高股东回报之间的最佳平衡。

在截至2023年9月30日的六个月内，与监管机构的最低要求相比，我们保持了充足的资本基础，这主要是由于母公司所有者(根据日本公认会计准则)赚取了人民币415.7元和10亿元的应占利润。

截至2023年9月30日，根据巴塞尔协议III，我们的普通股一级资本充足率为11.52%。

关于赎回以前发行的证券，我们在各自的初始可选赎回日期或各自的到期日赎回了符合《巴塞尔协议III》规定的监管资本工具的各种证券。至于额外的一级资本，2023年12月，我们赎回了195.0元和10亿元

 

4

---

目录表

瑞穗金融集团2018年7月发行的带有可选赎回条款和减记条款的无担保永久次级债券。至于二级资本，在2023年6月，我们赎回了250亿元人民币和700亿元人民币的无担保定期次级债券，其中包含可选赎回条款和瑞穗金融集团2018年6月发行的减记条款。

同时，在新发行的一级资本方面，2023年7月，我们通过向日本批发投资者公开发行了160.0元人民币和101.0元人民币的无担保永久次级债券，其中包括可选的赎回条款和减记条款。在二级资本的新发行方面，2023年7月，我们通过向日本散户公开发行，发行了950亿元人民币的带有减记条款的无担保固定期限次级债券。2023年7月，我们还通过公开发行方式向日本散户投资者发行了143.0元人民币、10亿元人民币的无担保固定期限次级债券，并附有可选赎回条款和减记条款。

截至2024年3月31日的财年，中期现金股息为每股普通股50.0元，与截至2023年3月31日的财年的42.5元相比，每股增加7.5元。

我们维持以递增股息为主要方式的股东回报政策，同时进行灵活和间歇性的股票回购。此外，对于股息，我们将根据我们稳定的盈利基础的稳定增长来决定，以40%的股息支付率为指导。至于股份回购，我们将考虑我们的业务业绩和资本充足率、我们的股价和成长性投资的机会来决定执行。

与我们业务相关的发展

收购卓越并购咨询公司Greenhill&Co.，Inc.

2023年5月22日，我们与美国并购咨询公司格林希尔金融有限公司(以下简称格林希尔)宣布达成最终协议，瑞穗金融集团将收购格林希尔。

全现金支付

交易价格为每股15美元，反映企业价值约5.5亿美元，包括承担的债务。收购于2023年12月1日完成。通过这笔交易，我们希望加快我们的投资银行增长战略。

加强瑞穗证券与乐天证券的战略资本和业务联盟

2023年11月9日，瑞穗证券株式会社(以下简称瑞穗证券)与乐天证券控股有限公司(简称乐天证券控股)同意进一步加强原于2022年10月7日宣布的两家公司之间的战略资本和业务联盟(简称联盟)。通过加强联盟，我们将推动包括两个集团之间的合作在内的举措，旨在建立一种新的零售商业模式，将资产形成和资产管理领域的线上线下业务结合起来。为加强这一合作关系，瑞穗证券与乐天证券控股于2023年11月9日就乐天证券控股持有的乐天证券股份有限公司(乐天证券)29.0%的普通股订立股份转让协议。经有关部门批准，瑞穗证券和乐天证券控股同意向瑞穗证券追加转让(股份转让)，并对2022年10月7日达成的股东协议进行修改。股份转让于2023年12月15日完成。因此，瑞穗证券持有乐天证券49.0%的普通股。

处置我们的交叉持股

考虑到与股价波动风险相关的对我们财务状况的潜在影响，作为一项基本政策，除非我们认为所持股份有意义，否则我们不会作为交叉持股持有其他公司的股票。即使我们认为所持股份有意义，我们也会努力

 

5

---

目录表

通过与发行公司的对话来减少它们。我们推动出售交叉持股的措施，以提高资本效率，利用

内部

将公司股本回报率作为内部业绩指标。作为新的中期业务计划的一部分，我们将继续执行减少交叉持股的基本政策。截至2023年9月30日止六个月内，按收购成本计算，我们已按日本公认会计原则出售236亿元交叉持股。

其他

俄罗斯-乌克兰局势

截至2023年3月31日和9月30日，我们在俄罗斯的直接净敞口分别为19.5亿美元和13.3亿美元，分别占瑞穗银行(合并)和瑞穗信托银行(合并)总敞口的0.1%和0.1%，这两个敞口主要由未偿还贷款和银行到期贷款组成。这一敞口包括由AO Mizuho Bank(莫斯科)发放的贷款。截至2023年3月31日，AO Mizuho Bank(莫斯科)的贷款减少了2亿美元，从4亿美元降至2023年9月30日的2亿美元。

考虑到对俄罗斯的持续制裁和其信用评级下调带来的国家风险，我们将俄罗斯-乌克兰局势的估计影响纳入用于确定贷款信贷损失拨备的宏观经济情景。

取代伦敦银行同业拆息(LIBOR)

我们已采取措施，在2023年6月底后停止公布所有LIBOR设置，并在整个集团范围内转向后续利率基准。

见“项目3.D.主要信息--风险因素--LIBOR等利率基准的转变可能对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。”在我们最新的表格中

20-F

以获取更多信息。

会计变更

见本报告其他部分所列合并财务报表附注2。

经营业绩

下表显示了截至2022年和2023年9月30日的六个月我们的收入、费用和MHFG股东应占净收益(亏损)的某些信息：

 

		截至9月30日的六个月，								增加 (减少)
		2022				2023
		(单位：数十亿日元)
利息和股息收入		¥	1,241			¥	2,717			¥	1,476
利息开支			626				2,081				1,455
净利息收入			615				636				21
信贷损失准备金(信贷)			38				(2	)			(40	)
信用损失拨备（抵免）后的净利息收入			577				638				61
非利息收入(亏损)			(214	)			992				1,206
非利息支出			926				1,039				113
所得税前收益(亏损)费用(收益)			(563	)			591				1,154
所得税支出(福利)			(172	)			178				350
净收益(亏损)			(391	)			413				804
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)			(12	)			106				118
MHFG股东应占净利润（亏损）		¥	(379	)		¥	307			¥	686

 

6

---

目录表

以下是截至2022年和2023年9月30日止六个月MHFG股东应占净利润（亏损）主要组成部分的讨论。

净利息收入

下表显示了截至2022年和2023年9月30日止六个月的生息资产和生息负债的平均余额、利息金额以及该资产和负债的年化平均利率：

 

		截至9月30日的六个月里，																								增加(减少)
		2022												2023
		平均值 平衡				利息 金额				利息 率				平均值 平衡				利息 金额				利息 率				平均值 平衡				利息 金额				利息 率
		(in数十亿日元，百分比除外）
在其他银行的有息存款		¥	42,349			¥	135				0.63	%		¥	64,922			¥	485				1.49	%		¥	22,573			¥	350				0.86	%
通知贷款和基金出售			5,260				2				0.09				5,086				17				0.67				(174	)			15				0.58
转售协议和证券借入交易下的应收账款			17,275				87				1.01				18,062				308				3.41				787				221				2.40
交易账户资产			17,384				190				2.17				20,441				337				3.29				3,057				147				1.12
投资			36,248				79				0.44				33,662				129				0.77				(2,586	)			50				0.33
贷款			95,405				748				1.56				96,506				1,440				2.98				1,101				692				1.42
生息资产总额			213,921				1,241				1.16				238,679				2,717				2.27				24,758				1,476				1.11
存款			134,607				266				0.39				141,795				1,030				1.45				7,188				764				1.06
购买的通知金和资金			2,053				5				0.51				2,334				13				1.11				281				8				0.60
回购协议和证券借贷交易项下的应付款项			29,468				178				1.20				32,774				731				4.45				3,306				553				3.25
其他短期借款 (1)			6,330				11				0.35				4,063				42				2.08				(2,267	)			31				1.73
贸易账户负债			5,530				55				1.99				6,590				85				2.57				1,060				30				0.58
长期债务			13,843				111				1.59				15,412				180				2.33				1,569				69				0.74
计息负债总额			191,831				626				0.65				202,968				2,081				2.04				11,137				1,455				1.39
网络		¥	22,090			¥	615				0.51			¥	35,711			¥	636				0.23			¥	13,621			¥	21				(0.28	)

 

注：

(1)	其他短期借款包括信托账户、商业票据和其他短期借款。

于截至2023年9月30日止六个月，利息及股息收入较截至2022年9月30日的六个月增加人民币14,760亿元，或118.9%至人民币27,170亿元，主要是由于其他银行的贷款及有息存款利息收入增加所致。这些增长主要是由于全球利率上升的影响。生息资产平均收益率的变化，使利息和股息收入总体增加13.93亿元；生息资产平均余额的变化，使利息和股息收入总体增加820亿元，利息和股息收入增加1.476万亿元。

于截至2023年9月30日止六个月，利息支出较截至2022年9月30日止六个月增加人民币14,550亿元，或232.4%至人民币20,810亿元，主要是由于回购协议及证券借贷交易项下存款及应付款项的利息支出增加所致。这些增长主要是由于全球利率上升的影响。计息负债平均利率变动导致利息支出总体增加13720亿元，计息负债平均余额变动导致利息支出总体增加830亿元，利息支出增加14550亿元。

如上所述，截至2022年9月30日止六个月的净利息收入较截至2022年9月30日的六个月增加210亿元，或3.4%，至2023年9月30日止六个月的6,360亿元。截至2022年9月30日的6个月中，平均利差下降了0.28个百分点，至0.23%

 

7

---

目录表

截至2023年9月30日的月份。平均利差下跌的主要原因是有息负债的平均收益率上升，抵销了平均利率上升对生息资产的影响。

信用损失拨备（抵免）

截至2023年9月30日的六个月，信用损失拨备（信贷）为20亿日元，而上一财年同期的拨备为380亿日元。

非利息收入

下表显示了截至2022年和2023年9月30日止六个月的非利息收入细目：

 

		截至9月30日的六个月，								增加 (减少)
		2022				2023
		(单位：数十亿日元)
手续费及佣金		¥	449			¥	524			¥	75
证券相关业务的费用和佣金			75				117				42
贷款业务的费用和佣金			80				112				32
信托相关业务的费用和佣金			57				62				5
资产管理业务费用和佣金			56				56				—
汇款业务的费用和佣金			52				52				—
担保相关业务的费用和佣金			21				21				—
代理业务的费用和佣金			18				19				1
存款业务的费用和佣金			8				8				—
其他客户服务费用			82				78				(4	)
外汇收益（损失）-净			129				23				(106	)
交易账户收益（损失）-净			(851	)			(258	)			593
投资收益（损失）-净			(105	)			495				600
债务证券			8				4				(4	)
股权证券			(113	)			490				603
权益法投资中的收益（损失）权益-净值			(5	)			47				52
处置场地和设备的收益			2				8				6
其他非利息收入			167				153				(14	)
非利息收入(亏损)合计		¥	(214	)		¥	992			¥	1,206

截至2023年9月30日的6个月，非利息收入(亏损)为人民币9920亿元，而上一财年同期为亏损人民币2140亿元。这些变化主要是由于上一财年同期的投资收益-与投资亏损相比净额4950亿元-净1050亿元，以及交易账户亏损-净额5930亿元，部分被外汇收益减少-净1060亿元所抵消。

手续费及佣金

手续费及佣金较截至2022年9月30日的六个月增加750亿元，或16.7%，至2023年9月30日止六个月的5,240亿元。增加的主要原因是证券相关业务手续费和佣金增加420亿元，贷款业务手续费和佣金增加320亿元。来自证券相关业务的费用和佣金增加，主要是由于截至2023年9月30日的六个月的市场状况与上一财年同期相比相对强劲。来自贷款业务的手续费及佣金增加，主要是由于主要银行附属公司的本地分行手续费及佣金收入增加。

 

8

---

目录表

交易账户收益(亏损)--净额

交易账户损失-截至2022年9月30日的6个月，净减少5930亿元，至2580亿元。贸易账户亏损减少的主要原因是，长期利率上升和日元贬值导致外币计价证券的公允价值发生变化，造成的损失减少。

投资收益(亏损)--净额

投资收益(亏损)-截至2023年9月30日的6个月净收益4950亿元，而上一财年同期亏损1050亿元，其中与股权证券相关的投资收益(亏损)-截至2023年9月30日的6个月净收益4900亿元，而上一财年同期亏损1130亿元。与股权证券相关的投资收益增加，主要是由于在截至2023年9月30日的六个月中，与日本股权证券公允价值变化相关的收益增加，这主要反映了与上一财年同期亏损相比，市场状况的相对强势。欲了解更多信息，请参阅本报告其他部分所列合并财务报表附注3。

汇兑收益(亏损)--净额

外汇收益-截至2022年9月30日的6个月，净外汇收益减少1060亿元人民币，至230亿元人民币。外汇收益净额的减少主要是由于截至2023年9月30日的六个月内外汇汇率的波动。

非利息支出

下表显示了截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月的非利息支出细目：

 

		截至9月30日的六个月，								增加 (减少)
		2022				2023
		(单位：数十亿日元)
薪酬和员工福利		¥	340			¥	371			¥	31
一般和行政费用			340				347				7
入住费			83				81				(2	)
手续费及佣金开支			103				119				16
信贷损失准备金(贷方) 表外 仪器			6				7				1
其他非利息费用			54				114				60
非利息支出总额		¥	926			¥	1,039			¥	113

截至2022年9月30日的6个月，非利息支出增加1130亿元，增幅12.2%，至1039亿元。增加的主要原因是工资和员工福利增加310亿元，其他非利息支出600亿元。

薪酬和员工福利

截至2022年9月30日的6个月，薪酬和员工福利增加了310亿元，增幅为9.1%，至3710亿元。这一增长主要是由于我们海外子公司的人员成本增加。

其他非利息费用

截至2022年9月30日的六个月，其他非利息支出增加人民币600亿元，或111.1%，至人民币1,140亿元。

 

9

---

目录表

所得税支出(福利)

截至2023年9月30日的6个月，所得税支出(福利)为1780亿元，而截至2022年9月30日的6个月，所得税支出(福利)为1720亿元。截至2023年9月30日的6个月，当期所得税支出比上一财年同期增加570亿元，达到1240亿元。当期税项支出的增加主要是由于我们的主要银行子公司的应纳税所得额增加。截至2023年9月30日的6个月，递延所得税支出(福利)为540亿元，而截至2022年9月30日的6个月的福利为2390亿元。递延税项支出(利益)的变化主要是由于我们的主要银行子公司的有价证券的临时差额发生了变化。

 

		截至9月30日的六个月，								增加 (减少)
		2022				2023
		(单位：数十亿日元)
所得税前收益(亏损)费用(收益)		¥	(563	)		¥	591			¥	1,154
所得税支出(福利)			(172	)			178				350
当期税费			67				124				57
递延税项支出(福利)			(239	)			54				293
净收益(亏损)			(391	)			413				804
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)			(12	)			106				118
MHFG股东应占净利润（亏损）		¥	(379	)		¥	307			¥	686

我们考虑到……的销售

可供出售

证券和股权证券将成为符合资格的

税务筹划

战略，这是未来可能的应税收入来源，在未来必要的程度上，主要是关于我们在日本的主要银行子公司。对此的依赖

税务筹划

截至2023年9月30日，我们在日本的子公司的策略在总体递延所得税资产中处于微不足道的水平。

可归因于非控股权益的净收益(亏损)

截至2023年9月30日止六个月，归属于非控股权益的净利润（亏损）为1，060亿日元，而上一财年同期亏损为120亿日元。

MHFG股东应占净收益(亏损)

如上所述，截至2023年9月30日止六个月，MHFG股东应占净收益(亏损)为人民币3,070亿元，而上一财年同期为亏损人民币3,790亿元。

业务细分分析

我们的业务部门信息是根据管理层使用的内部管理报告系统编制的，以根据日本公认会计准则衡量我们业务部门的表现。由于向管理层报告的数字是根据日本公认会计原则编制的，因此它们与根据美国公认会计原则编制的综合财务报表不一致。这一差异在本报告其他部分的综合财务报表附注20中有所说明，其中提供了所有业务部门总额与美国公认会计原则的对账。

我们的团队由一名

内部

基于我们不同的客户细分市场的公司体系。这个系统的目的是利用我们的优势和竞争优势，将我们的银行、信托银行和证券职能在控股公司架构下无缝地整合在一起，迅速提供紧贴客户需求的优质金融服务。

 

10

---

目录表

具体地说，公司制度分为以下五种

内部

每一家公司都基于一个客户细分市场：零售商业银行(RBC)、企业金融和投资银行(CIBC)、全球企业金融和投资银行(GCIBC)、全球市场公司(GMC)和资产管理公司(AMC)。这些客户部门被视为经营部门，构成可报告的部门。

自2023年4月1日起，我们部分重组了我们的

内部

公司制。加拿大帝国商业银行是通过整合企业和机构公司与全球产品部的投资银行职能而新成立的。随着加拿大帝国商业银行的成立，全球公司更名为GCIBC。在我们的部分重组之后

内部

公司制度和每一部门与“其他”之间交易分配方法的相关变化(这一术语用于标题为小节的表格，包括其注释

“综合经营业绩”

(下文)，对截至2022年9月30日的六个月的数字进行了重新分类，以反映这种部分重组和相关变化。

关于我们每个业务部门的简要说明，请参阅本报告其他部分包括的合并财务报表附注20。

按业务部门划分的运营结果

综合经营成果

截至2023年9月30日止六个月的合并毛利润+与ETF等相关的净收益为13，312亿日元，比截至2022年9月30日止六个月增加1，687亿日元。截至2023年9月30日止六个月的合并一般和行政费用为7，961亿日元，比截至2022年9月30日止六个月增加742亿日元。权益收益法合并权益

投资网

截至2023年9月30日的六个月为235亿日元，比截至2022年9月30日的六个月增加了90亿日元。截至2023年9月30日止六个月的合并净业务利润+与ETF和其他相关的净收益为5，543亿日元，比截至2022年9月30日止六个月增加1，049亿日元。

 

		瑞穗金融集团（合并）
		红细胞				加拿大帝国商业银行				GCIBC				GMC				AMC				其他 (6)				总
		(单位：数十亿日元)
截至2022年9月30日的六个月 (1) :
毛利润+与ETF和其他相关的净收益（损失） (2)		¥	326.8			¥	238.7			¥	296.3			¥	229.2			¥	27.6			¥	43.7			¥	1,162.4
一般和行政费用 (3)			299.0				99.4				145.7				123.9				17.0				36.6				721.9
权益法收益（损失）中的权益 投资网			(0.8	)			3.6				10.3				—				—				1.3				14.4
善意及其他摊销			1.0				—				0.1				0.3				3.4				0.5				5.5
净业务利润（亏损） (4) + 与ETF和其他相关的净收益（损失）		¥	25.8			¥	142.8			¥	160.7			¥	104.9			¥	7.2			¥	7.8			¥	449.4
固定资产 (5)		¥	499.9			¥	154.8			¥	170.8			¥	85.4			¥	—			¥	814.8			¥	1,726.0

 

11

---

目录表

		瑞穗金融集团（合并）
		红细胞				加拿大帝国商业银行				GCIBC				GMC				AMC				其他 (6)				总
		(单位：数十亿日元)
截至2023年9月30日的六个月 (1) :
毛利润+与ETF和其他相关的净收益（损失） (2)		¥	347.9			¥	261.6			¥	313.0			¥	279.3			¥	27.5			¥	101.6			¥	1,331.2
一般和行政费用 (3)			308.5				103.9				164.5				149.8				17.1				52.1				796.1
权益法收益（损失）中的权益 投资网			5.7				3.8				12.2				—				(0.8	)			2.5				23.5
善意及其他摊销			—				—				0.4				—				3.2				0.5				4.2
净业务利润（亏损） (4) + 与ETF和其他相关的净收益（损失）		¥	45.1			¥	161.6			¥	160.2			¥	129.4			¥	6.3			¥	51.4			¥	554.3
固定资产 (5)		¥	498.3			¥	152.3			¥	188.9			¥	87.0			¥	—			¥	781.9			¥	1,708.6

 

备注：

(1)	瑞穗银行外国分行和日元以外功能货币的外国子公司的收入和支出已在分部报告中使用预算外币汇率进行兑换。该等外币收入和费用的前期比较金额已使用本期预算外币汇率兑换。

(2)	报告的是与ETF和其他相关的毛利润+净收益(亏损)，而不是一般公司报告的销售额。毛利被定义为净利息收入、受托收入、净手续费和佣金收入、净交易收入和净其他营业收入的总和。与ETF和其他相关的净收益(亏损)包括瑞穗银行和瑞穗信托银行持有的ETF的净收益(亏损)。 非整合 瑞穗证券合并基础上的经营投资证券的基准和净收益（损失）。截至2022年9月30日和2023年9月30日止六个月，与ETF和其他相关的净收益（损失）分别为87亿日元和183亿日元，其中75亿日元和172亿日元分别计入GMC。

(3)	“一般及行政费用”不包括 未分配 净收益(亏损)

(4)	净业务利润(亏损)在日本被用来衡量核心银行业务的盈利能力，其定义为毛利润(如上所述)减去一般和行政费用(不包括 未分配 收益（亏损），净）加权益法收益（亏损）中的权益 投资网 减去善意和其他的摊销。向日本金融厅提交监管报告时需要衡量净业务利润（损失）。

(5)	“固定资产”是根据日本公认会计原则列报的，与下列美国公认会计原则账户的总额相对应：房地和 设备网； 商誉；无形资产；以及 使用权 包括在其他资产中的与经营租赁有关的资产。上表不包括其他资产数额，因为“固定资产”是管理层在评估和作出与经营部门有关的决策时唯一使用的资产负债表指标。“固定资产”中的“其他”包括尚未分配给每个部门的总部资产、属于不受分配、合并调整和其他影响的合并子公司的“固定资产”。某些“固定资产”费用已使用合理的分配标准分配给每个部门。

(6)	“其他”包括下列项目：

•

与合并子公司有关的不受分配限制的利润和费用；

•

合并调整，包括取消各部门之间的内部交易；

•

权益损益中的权益法 投资网 不受分配限制的；以及

•

与衍生产品交易有关的损益，反映个别交易方的交易对手风险及其他决定公平市价的因素。

 

12

---

目录表

红细胞

截至2023年9月30日的六个月，与ETF和其他相关的毛利+净收益为人民币347.9元，比截至2022年9月30日的六个月增加人民币211亿元，增幅为6.4%。这主要是由于利息收入和与个人资产形成业务有关的收入增加所致。

一般和行政费用(不包括

未分配

截至2023年9月30日的6个月，与截至2022年9月30日的6个月相比，收益(亏损)增加了95亿元，或3.1%，达到308.5元。

权益收益中的权益法

投资网

截至2023年9月30日的6个月，权益损失法为人民币57亿元

投资网

截至2022年9月30日的六个月，人民币8亿元。

因此，截至2023年9月30日的6个月，与ETF和其他相关的净业务利润+净收益比截至2022年9月30日的6个月增加了192亿元，增幅为74.5%，达到451亿元。

CIBC

截至2023年9月30日的六个月，与ETF及其他相关的毛利+净收益为人民币261.6元，较截至2022年9月30日的六个月增加人民币229亿元，增幅为9.6%。增长主要归因于与瑞穗银行解决方案业务相关的利润增长。

一般和行政费用(不包括

未分配

截至2023年9月30日的6个月，与截至2022年9月30日的6个月相比，收益(亏损)增加了44亿元，或4.4%，达到103.9元。

权益收益中的权益法

投资网

截至2022年9月30日的6个月，2023年同比增加2亿元，增幅6.7%，至38亿元。

因此，截至2023年9月30日的六个月，与ETF和其他相关的净业务利润+净收益比截至2022年9月30日的六个月增加了人民币188亿元，或13.1%，达到人民币161.6元。

GCIBC

截至2023年9月30日的六个月，与ETF及其他相关的毛利+净收益为人民币313.0元，较截至2022年9月30日的六个月增加人民币167亿元，或5.6%。增加的主要原因是与资本市场有关的非利息收入增加。

一般和行政费用(不包括

未分配

截至2023年9月30日的6个月，与截至2022年9月30日的6个月相比，收益(亏损)增加了188亿元，或12.9%，达到164.5元。

权益收益中的权益法

投资网

截至2022年9月30日的6个月，2023年同比增长19亿元，增幅18.7%，达到122亿元。

因此，截至2023年9月30日的六个月，与ETF和其他相关的净业务利润+净收益比截至2022年9月30日的六个月减少人民币4亿元，或0.2%，至人民币160.2元。

 

13

---

目录表

GMC

截至2023年9月30日的六个月，与ETF和其他相关的毛利+净收益为人民币279.3元，比截至2022年9月30日的六个月增加人民币500亿元，增幅21.8%。这一增长主要归因于销售和贸易以及银行收入的增长趋势。

一般和行政费用(不包括

未分配

截至2023年9月30日的六个月，与截至2022年9月30日的六个月相比，收益(亏损)增加了258亿元，或20.8%，达到149.8元。

因此，截至2023年9月30日的六个月，与ETF和其他相关的净业务利润+净收益比截至2022年9月30日的六个月增加人民币245亿元，或23.3%，达到人民币129.4元。

AMC

截至2023年9月30日的6个月，与ETF和其他相关的毛利润+净收益为275亿元，与截至2022年9月30日的6个月基本持平。

一般和行政费用(不包括

未分配

截至2023年9月30日的六个月，与截至2022年9月30日的六个月相比，收益(亏损)增加了1亿元，或0.6%，达到171亿元。

权益损失法

投资网

截至2023年9月30日的6个月，与权益收益法中的权益相比，2023年为8亿元

投资网

截至2022年9月30日的六个月，人民币6700万元。

因此，截至2023年9月30日的六个月，与ETF和其他相关的净业务利润+净收益比截至2022年9月30日的六个月减少人民币8亿元，或11.9%，至人民币63亿元。

 

14

---

目录表

财务状况

资产

截至2023年3月31日和2023年9月30日，我们的资产如下：

 

		截至								增加 (减少)
		3月31日， 2023				9月30日， 2023
		(单位：数十亿日元)
现金和银行到期款项		¥	2,242			¥	1,881			¥	(361	)
在其他银行的有息存款			65,750				60,854				(4,896	)
通知贷款和基金出售			1,647				992				(655	)
转售协议下的应收款			11,695				15,334				3,639
证券借贷交易项下的债务			1,892				1,817				(75	)
交易账户资产			29,641				40,894				11,253
投资			29,643				34,925				5,282
贷款			94,176				97,799				3,623
贷款信贷损失准备			(701	)			(730	)			(29	)
扣除津贴后的贷款净额			93,475				97,069				3,594
房地和 设备网			1,654				1,668				14
应收客户账款			406				421				15
应计收益			511				628				117
商誉			93				93				—
无形资产			45				41				(4	)
递延税项资产			387				351				(36	)
其他资产			9,700				9,688				(12	)
总资产		¥	248,781			¥	266,658			¥	17,877

截至2023年9月30日，总资产从2023年3月31日增加了178，77亿日元，达到2，66，58亿日元。这一增长主要是由于交易账户资产增加112，53亿日元、投资增加52，82亿日元、转售协议应收账款增加36，390亿日元和扣除备抵的贷款增加35，94亿日元，但部分被其他银行生息存款减少48，96亿日元所抵消。

 

15

---

目录表

贷款

未偿贷款

下表显示了截至2023年3月31日和2023年9月30日我们的未偿贷款：

 

		截至																增加 (减少)
		2023年3月31日								2023年9月30日
		(in数十亿日元，百分比除外）
国内：
公司：
大公司		¥	43,365				46.0	%		¥	44,901				45.9	%		¥	1,536				(0.1	)%
小巧和 中号的 公司			2,999				3.2				2,763				2.8				(236	)			(0.4	)
零售业：
住房贷款			7,507				8.0				7,349				7.5				(158	)			(0.5	)
其他			1,548				1.6				1,471				1.5				(77	)			(0.1	)
主权国家			1,866				2.0				1,938				2.0				72				0.0
银行和其他金融机构			645				0.7				632				0.6				(13	)			(0.1	)
国内生产总值			57,930				61.5				59,053				60.4				1,123				(1.1	)
外国：
公司 (1)			33,250				35.3				35,047				35.8				1,797				0.5
零售			9				0.0				26				0.0				17				0.0
主权国家			478				0.5				507				0.5				29				0.0
银行和其他金融机构			2,509				2.7				3,166				3.2				657				0.5
国外合计			36,246				38.5				38,746				39.6				2,500				1.1
扣除贷款信用损失拨备前的贷款总额		¥	94,176				100.0	%		¥	97,799				100.0	%		¥	3,623				—

 

注：

(1)	涉外公司包括截至2023年3月31日和2023年9月30日的直接融资租赁应收账款人民币1,840亿元和人民币1,780亿元。

贷款一般按未赚取收入和递延净不可偿还贷款费用和成本调整后的本金计提。截至2023年3月31日和2023年9月30日，未赚取收入和递延不可偿还贷款费用和成本净额分别为2,380亿元和2,510亿元。

截至2023年9月30日，扣除贷款信用损失准备前的贷款总额比2023年3月31日增加了3623亿元，达到97799亿元。

截至2023年9月30日，对国内借款人的贷款比2023年3月31日增加了1.123亿元，达到590.53亿元。这一增长主要是由于对大公司的贷款增加。

截至2023年9月30日，对外国借款人的贷款比2023年3月31日增加了2.5万亿元，达到387.46万亿元。增加的主要原因是对企业借款人以及银行和其他金融机构的贷款增加。

在我们的贷款组合中，借给本地借款人的贷款占贷款总额的比例由61.5%下降至60.4%，而借给外国借款人的贷款占贷款总额的比例则由38.5%上升至39.6%。对外国借款人的贷款在地区上是多样化的。

 

16

---

目录表

非权责发生制贷款

非权责发生制贷款余额

下表显示了截至2023年3月31日和2023年9月30日我们的非应计贷款：

 

		截至																增加(减少)
		2023年3月31日								2023年9月30日
		非应计项目 贷款				与总收入之比 贷款总额				非应计项目 贷款				与总收入之比 贷款总额				非应计项目 贷款				与总收入之比 贷款总额
		(in数十亿日元，百分比除外）
国内：
公司：
大公司		¥	980				2.3	%		¥	910				2.0	%		¥	(70	)			(0.3	)%
中小型企业			122				4.1				117				4.2				(5	)			0.1
零售业：
住房贷款			39				0.5				38				0.5				(1	)			0.0
其他			55				3.6				53				3.6				(2	)			0.0
国内生产总值			1,196				2.1				1,118				1.9				(78	)			(0.2	)
外国			136				0.4				155				0.4				19				0.0
非权责发生制贷款总额		¥	1,332				1.4			¥	1,273				1.3			¥	(59	)			(0.1	)

截至2023年9月30日，非权责发生贷款总额比2023年3月31日减少590亿元，降幅4.4%，至1273亿元。对国内借款人的非应计贷款减少780亿元，主要是由于对大公司的非应计贷款减少。对境外借款人的非权责发生贷款增加190亿元。外币波动对外国借款人非权责发生贷款增加的相对影响为人民币70亿元。

非权责发生制贷款占总贷款的比例从2023年3月31日的1.4%下降到2023年9月30日的1.3%。扣除贷款信贷损失拨备后的非应计贷款占贷款总额的百分比从2023年3月31日的0.67%下降至2023年9月30日的0.56%，这是由于扣除贷款信贷损失拨备的贷款总额增加，以及扣除贷款信贷损失拨备的非应计贷款减少。

贷款信贷损失准备

贷款信贷损失准备余额

下表汇总了截至2023年3月31日和2023年9月30日按组成部分划分的贷款信贷损失准备以及占相应贷款余额的百分比：

 

		截至								增加 (减少)
		3月31日， 2023				9月30日， 2023
		(in数十亿日元，百分比除外）
贷款信贷损失准备总额(A)		¥	701			¥	730			¥	29
备抵的非应计项目贷款(B)		¥	1,255			¥	1,196			¥	(59	)
不计提津贴的非应计项目贷款(C)			77				76				(1	)
应计贷款 (1) (D)			93,081				96,778				3,697
贷款总额(E)		¥	94,413			¥	98,051			¥	3,638
贷款信贷损失准备总额占贷款总额的百分比(A)/(E)x100			0.74	%			0.74	%			0.00	%

 

17

---

目录表

 

注：

(1)	权责发生制贷款是指在我们的内部评级制度下被归类为“正常债务人”和“手表债务人(不包括特别注意债务人)”的贷款。

截至2023年9月30日，贷款信用损失准备比2023年3月31日增加290亿元，达到7300亿元。截至2023年9月30日，贷款总额比2023年3月31日增加了3.638万亿元，达到980.51亿元，这主要是由于应计贷款的增加。因此，贷款信贷损失准备总额占贷款总额的百分比为0.74%，与2023年3月31日持平。

非权责发生制贷款较2023年3月31日减少4.4%，主要原因是国内非权责发生制贷款减少。贷款信贷损失准备较2023年3月31日增加4.1%。

截至2023年9月30日，非权责发生贷款的覆盖率比2023年3月31日提高了4.71个百分点。增加的原因是贷款信贷损失准备总额增加，而非应计项目贷款总额减少。

贷款信用损失拨备（信贷）

下表汇总了截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月我们的贷款信贷损失拨备的变化：

 

		国内
		公司				零售				主权国家				银行和 其他金融 院校				外国 (2)				总
		(单位：数十亿日元)
截至2022年9月30日的六个月
期初余额		¥	602			¥	73			¥	—			¥	—			¥	134			¥	810
贷款信用损失拨备（信贷）			16				(1	)			—				—				23				39
冲销			(146	)			(3	)			—				—				(14	)			(164	)
复苏			1				1				—				—				2				4
净冲销			(145	)			(2	)			—				—				(12	)			(160	)
其他 (1)			—				—				—				—				22				22
期末余额		¥	473			¥	70			¥	—			¥	1			¥	167			¥	711
		国内
		公司				零售				主权国家				银行和 其他财务 院校				外国 (2)				总
		(单位：数十亿日元)
截至2023年9月30日的六个月
期初余额		¥	506			¥	64			¥	—			¥	1			¥	131			¥	701
贷款信用损失拨备（信贷）			35				1				—				(1	)			(33	)			3
冲销			(14	)			(2	)			—				—				(7	)			(24	)
复苏			1				1				—				—				1				3
净冲销			(13	)			(1	)			—				—				(6	)			(20	)
其他 (1)			—				—				—				—				47				47
期末余额		¥	528			¥	63			¥	—			¥	—			¥	138			¥	730

 

18

---

目录表

 

注：

(1)	“其他”主要包括外汇翻译。截至2023年9月30日第六个月的“其他”包括与外汇兑换相关的约250亿日元增加和与待售贷款相关的220亿日元增加。

(2)	外国人的大部分是企业。

贷款信用损失拨备较截至2022年9月30日止六个月减少360亿日元，至截至2023年9月30日止六个月的30亿日元。这一减少主要是由于对外国借款人贷款的信用损失进行信贷，但对境内企业借款人贷款的信用损失拨备增加部分抵消了这一减少。

截至2022年9月30日止六个月的冲销减少了1，400亿日元，至截至2023年9月30日止六个月的240亿日元。减少主要是由于境内企业借款人贷款核销减少。

投资

我们的大部分投资是

可供出售

和

持有至到期

截至2023年3月31日和2023年9月30日的证券如下：

 

		截至																								增加(减少)
		2023年3月31日												2023年9月30日
		摊销 成本				公平 值				网络 未实现 利得 （损失）				摊销 成本				公平 值				网络 未实现 利得 （损失）				摊销 成本				公平 值				网络 未实现 利得 （损失）
		(单位：数十亿日元)
可供出售 证券：
债务证券：
日本国债		¥	16,484			¥	16,449			¥	(35	)		¥	19,928			¥	19,893			¥	(35	)		¥	3,444			¥	3,444			¥	—
日本政府债券以外			6,796				6,785				(11	)			6,575				6,561				(14	)			(221	)			(224	)			(3	)
总		¥	23,280			¥	23,234			¥	(46	)		¥	26,503			¥	26,455			¥	(48	)		¥	3,223			¥	3,221			¥	(2	)
持有至到期 证券：
债务证券：
日本国债		¥	799			¥	800			¥	1			¥	579			¥	570			¥	(9	)		¥	(220	)		¥	(230	)		¥	(10	)
机构抵押贷款支持证券			1,251				1,115				(136	)			2,419				2,165				(255	)			1,168				1,050				(119	)
总		¥	2,050			¥	1,915			¥	(135	)		¥	2,999			¥	2,735			¥	(264	)		¥	949			¥	820			¥	(129	)

可供出售

截至2023年9月30日，以公允价值计量的证券从2023年3月31日增加了32，210亿日元，达到264，55亿日元。增加主要是由于我们购买了日本政府债券，但部分被我们出售和日本政府赎回日本政府债券所抵消。

持有至到期

按摊销成本计量的证券从2023年3月31日增加了9，490亿日元，至截至2023年9月30日的29，990亿日元。这一增长主要是由于机构抵押贷款支持证券的增加。有关投资中包括的其他投资的详细信息，请参阅综合财务报表附注3。

交易账资产

截至2023年9月30日，交易账户资产从2023年3月31日增加了112，53亿日元，达到408，94亿日元。增长主要是由于接收变量市值增加，

 

19

---

目录表

固定薪酬

基于利率合同的衍生工具，反映长期利率的波动，以及以外币计价的交易账户资产公允价值和基于外汇合同的衍生工具市值的增加，反映日元贬值。

负债

下表显示了我们截至2023年3月31日和2023年9月30日的负债：

 

		截至								增加 (减少)
		3月31日， 2023				9月30日， 2023
		(单位：数十亿日元)
存款		¥	164,936			¥	165,789			¥	853
由于信托账户			749				329				(420	)
购买的通知金和资金			1,815				1,584				(231	)
回购协议下的交易			25,737				33,186				7,449
证券借贷交易项下的交易			886				1,241				355
其他短期借款			3,397				3,614				217
贸易账户负债			19,363				26,446				7,083
未付银行承兑汇票			406				421				15
应付所得税			88				98				10
递延税项负债			25				31				6
应计费用			443				516				73
长期债务			14,893				15,847				954
其他负债			6,318				7,332				1,014
总负债		¥	239,056			¥	256,433			¥	17,377

截至2023年9月30日，总负债从2023年3月31日增加了173，77亿日元，达到2564，33亿日元。这一增长主要是由于短期借款增加73，700亿日元和交易账户负债增加70，830亿日元。

存款

下表显示了截至2023年3月31日和2023年9月30日我们的存款细目：

 

		截至								增加 (减少)
		3月31日， 2023				9月30日， 2023
		(单位：数十亿日元)
国内：
无息存款		¥	33,137			¥	28,001			¥	(5,136	)
计息存款			92,625				96,221				3,596
共有国内存款			125,762				124,222				(1,540	)
外国：
无息存款			3,043				2,563				(480	)
计息存款			36,131				39,004				2,873
外国存款总额			39,174				41,567				2,393
总存款		¥	164,936			¥	165,789			¥	853

 

20

---

目录表

截至2023年9月30日，存款总额从2023年3月31日增加了8，530亿日元，达到1，657，89亿日元。截至2023年9月30日，国内存款从2023年3月31日减少15，400亿日元，至1，242，22亿日元。国内无息存款较2023年3月31日减少51，360亿日元，至2023年9月30日的280，001亿日元，主要原因是无息普通存款减少。截至2023年9月30日，国内生息存款从2023年3月31日增加35，96亿日元，达到962，21亿日元，主要原因是定期存款和定期存款增加。截至2023年9月30日，外国存款从2023年3月31日增加23，930亿日元，达到415，67亿日元，主要原因是定期存款和定期存款增加。

短期借款

下表显示了截至2023年3月31日和2023年9月30日我们的短期借款细目：

 

		截至																								增加(减少)
		2023年3月31日												2023年9月30日
		国内				外国				总				国内				外国				总				国内				外国				总
		(单位：数十亿日元)
由于信托账户		¥	749			¥	—			¥	749			¥	329			¥	—			¥	329			¥	(420	)		¥	—			¥	(420	)
催缴已购买的资金和资金，以及回购协议和证券出借交易项下的应付款项			8,410				20,028				28,438				8,145				27,867				36,011				(265	)			7,839				7,573
其他短期借款			1,415				1,982				3,397				1,877				1,737				3,614				462				(245	)			217
短期借款总额		¥	10,574			¥	22,010			¥	32,584			¥	10,350			¥	29,603			¥	39,954			¥	(224	)		¥	7,593			¥	7,370

截至2023年9月30日，短期借款总额从2023年3月31日增加了73，700亿日元，达到399，54亿日元。国内短期借款减少2，240亿日元，主要是由于回购协议和信托账户应付款项减少，但部分被其他短期借款增加所抵消。外国短期借款增加75，930亿日元，主要是由于回购协议项下的应付账款增加。

交易账户负债

截至2023年9月30日，交易账户负债从2023年3月31日增加了70，830亿日元，达到264，460亿日元。该增长主要是由于接收固定的市值增加，

可变薪酬

基于利率合同的衍生工具，反映长期利率的波动和基于外汇合同的衍生工具市值的增加，反映日元贬值。

 

21

---

目录表

权益

下表显示了截至2023年3月31日和2023年9月30日的股权细目：

 

		截至								增加 (减少)
		3月31日， 2023				9月30日， 2023
		(单位：数十亿日元)
MHFG股东权益：
普通股		¥	5,833			¥	5,832			¥	(1	)
留存收益			2,442				2,642				200
累计其他综合收益，税后净额			649				866				217
库存股，按成本计算			(9	)			(8	)			1
MHFG股东权益总额			8,915				9,331				416
非控制性权益			810				893				83
权益总额		¥	9,725			¥	10,225			¥	500

总股本从2023年3月31日增加了5000亿日元，至截至2023年9月30日的102，25亿日元，主要是由于累计其他综合收益（扣除税）、保留收益和非控股权益的增加。

截至2023年9月30日，留存收益从2023年3月31日增加了2000亿日元，达到26，420亿日元。这一增长主要是由于截至2023年9月30日止六个月MHFG股东应占净利润为3，070亿日元，部分被支付的股息1，080亿日元所抵消。

累计其他综合收益，税后净额比2023年3月31日增加2170亿元，截至2023年9月30日增加8660亿元。增加的主要原因是外币折算调整2410亿元。

截至2023年9月30日，非控股权益比2023年3月31日增加830亿元，达到8930亿元。这一增长主要是由于我们合并的某些投资基金的净资产增加。

流动性

我们不断努力加强对我们流动性状况的管理，以满足客户的贷款需求和存款提取，并对股票价格、外币汇率、利率和其他市场的不利变动或国内或国际总体状况的变化等不可预见的情况做出反应。我们通过持续监测我们的现金流状况、强制执行金融市场融资上限和其他方式来管理我们的流动性状况，这一点在我们最近的表格《第11项.关于信贷、市场和其他风险的定量和定性披露--流动性风险管理》中得到了进一步阐述

20-F

向美国证券交易委员会提交的文件。

基于我们在日本广泛的客户基础和品牌认知度，存款一直是我们流动性的主要来源。截至2023年9月30日，我们的总存款比2023年3月31日增加了8530亿元，增幅0.5%，达到1657.89亿元。

次要流动资金来源包括短期借款，如催缴款项和购买的基金，以及回购协议下的应付款项。我们还发行长期债务，包括优先和次级债务，作为流动性的额外来源。我们利用短期借款来分散我们的资金来源，并管理我们的资金成本。我们发行优先和次级长期债务是为了提高我们的总亏损吸收能力和资本充足率，这也提高了我们的流动性状况。我们相信，根据我们目前的信用评级，我们能够在稳定和灵活的基础上获得这些流动性来源。

 

22

---

目录表

下表显示了截至2023年11月30日S和穆迪对我们和我们的主要银行子公司的信用评级：

 

		截至2023年11月30日
		标普(S&P)				穆迪
		长期的		短期		长期的		短期
瑞穗金融集团		A-		—		A1		P-1
瑞穗银行		A		A-1		A1		P-1
瑞穗信托银行业务		A		A-1		A1		P-1

我们的外币资金主要来自企业客户、外国政府、金融机构和机构投资者，通过与我们上面的信用评级相适应的条款和定价的短期和长期融资，以及客户存款。如果未来我们的信用质量或整个日本的信用质量下降，我们预计能够使用通过我们国内客户基础筹集的日元资金购买足够数量的外币。作为支持外币流动性的进一步措施，我们持有外债证券，并维持以外币计价的信贷额度和掉期安排。

为了维持适当的资金流动性，我们的主要银行子公司持有高流动性的投资资产，如日本政府债券，作为流动性储备资产。我们监控流动性储备资产的数量，并定期向风险管理委员会、资产负债表管理委员会和我们的总裁集团首席执行官报告这些金额。在我们对流动性储备资产水平的管理中，不包括最低监管准备金金额，或根据适用法规存放在日本银行的准备金金额，该准备金金额按我们主要银行子公司持有的存款金额的指定百分比计算。我们对影响集团的现金流状况，包括流动资金储备资产的金额，建立和应用了从“正常”到“焦虑”和“危机”类别的分类，并根据这些条件采取了适当的行动。截至2023年9月30日，包括在我们投资范围内并按公允价值计量的日本政府债券余额为19.9元万亿(不包括

持有至到期

这一数额的大部分被归类为流动资金储备资产的主要组成部分，从历史上看，这一数额在一个财政年度期间没有大幅波动。

根据日本的监管流动资金要求，包括流动资金覆盖率(LCR)标准和净稳定融资比率(NSFR)标准，LCR和NSFR的监管最低要求均为100%的综合和

非整合

国际业务的银行或国际业务的银行控股公司的合并基础。根据金融厅的披露指引，拥有国际业务的银行和银行控股公司必须披露每日LCR的3个月平均值，并按季度披露NSFR。以下是瑞穗金融集团合并LCR数据的日末余额的平均值，以及合并和

非整合

我们主要银行子公司的LCR数据，分别截至2023年9月30日的三个月，以及合并的瑞穗金融集团的NSFR数据，并合并和

非整合

我们主要银行子公司的NSFR数据，截至2023年9月30日。这些数字是根据我们根据日本公认会计原则和金融厅制定的LCR和NSFR准则编制的财务报表计算得出的。此表中的所有日元数据均被截断。

 

23

---

目录表

流动性覆盖率(LCR)

 

		这三个月 截至2023年9月30日
		(in数十亿日元， 除百分比外)
瑞穗金融集团（合并）
允许纳入计算的优质流动资产总额（“HQLA”）（加权）		¥	80,465
净现金流出（加权）			60,670
LCR			132.7	%
瑞穗银行（合并）
允许纳入计算的HQLA总数（加权）		¥	75,841
净现金流出（加权）			57,351
LCR			132.3	%
瑞穗银行 （非合并）
允许纳入计算的HQLA总数（加权）		¥	74,513
净现金流出（加权）			55,259
LCR			135.0	%
瑞穗信托银行（合并）
允许纳入计算的HQLA总数（加权）		¥	2,668
净现金流出（加权）			1,882
LCR			142.5	%
瑞穗信托银行 （非合并）
允许纳入计算的HQLA总数（加权）		¥	2,591
净现金流出（加权）			1,793
LCR			145.3	%

净稳定资金比率(NSFR)

 

		截至2023年9月30日。
		(in数十亿日元， 除百分比外)
瑞穗金融集团（合并）
可用稳定资金（加权）		¥	114,845
所需稳定资金（加权）			97,604
NSFR			117.6	%
瑞穗银行（合并）
可用稳定资金（加权）		¥	109,743
所需稳定资金（加权）			92,368
NSFR			118.8	%
瑞穗银行 （非合并）
可用稳定资金（加权）		¥	105,717
所需稳定资金（加权）			87,939
NSFR			120.2	%
瑞穗信托银行（合并）
可用稳定资金（加权）		¥	3,508
所需稳定资金（加权）			2,987
NSFR			117.4	%
瑞穗信托银行 （非合并）
可用稳定资金（加权）		¥	3,445
所需稳定资金（加权）			2,928
NSFR			117.6	%

 

24

---

目录表

有关LCR和NSFR的更多信息，请参阅最新表格中的“关于公司的信息--监督和监管--流动性”

20-F.

表外

安排

见本报告其他部分所列我们合并财务报表的附注14和附注15。

资本充足率

本款中的所有日元数字和百分比都将被截断。因此，每列数字的总和可能不等于各个项目的总和。

监管资本要求

瑞穗金融集团及其主要银行子公司须遵守金融厅根据《银行法》和相关法规的规定实施的监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务状况和运营结果产生直接的实质性影响。

适用于金融厅监管的国际业务的日本银行和银行控股公司的资本充足率准则，密切遵循国际清算银行提出的风险调整方法，旨在进一步加强日本银行的稳健性和稳定性。根据本指引以风险为基础的资本框架，资产负债表资产和

失衡

资产负债表风险根据相对风险的大类进行评估，主要基于交易对手的信用风险、国家转移风险和与交易类别有关的风险。

2010年12月，巴塞尔银行监管委员会发布了《巴塞尔协议III规则》文本(后于2011年6月、2013年1月、2014年10月和2017年12月修订)，以《资本计量和资本标准国际趋同文件》(《巴塞尔协议II》)为基础，加强对银行业的监管、监督和风险管理。《巴塞尔协议III》文本详细介绍了有关银行资本充足率和流动性的全球监管标准。规则文本列出了更高和更好的资本质量、更好的风险覆盖范围、引入杠杆率作为基于风险的要求的后盾，以及引入资本节约缓冲和反周期资本缓冲作为促进

积压

可以在压力时期动用的资本，以及引入两个全球流动性标准。有关杠杆率和两个全球流动性标准的更多信息，请分别参阅下面的“杠杆率”和上面的“流动性”。

金融服务局对其资本充足率准则的修订于2013年3月至31日生效，这些准则大体上反映了自2013年1月至1日起适用的巴塞尔III文本中的规则。

根据经修订的指引，综合银行和银行的最低资本充足率均为8%。

非整合

对于拥有国际业务的银行，如瑞穗银行和瑞穗信托银行，采用综合基础；对于拥有国际业务的银行控股公司，如瑞穗金融集团，采用综合基础。在最低资本充足率范围内，普通股一级资本要求为4.5%，一级资本要求为6.0%。

根据2013年3月至31日起适用于各有国际业务的银行和银行控股公司的基于巴塞尔III规则的修订资本充足率指引，有商誉和其他无形资产、递延税项资产、对银行、金融和保险实体资本的投资等监管调整在一定条件下应扣除以计算资本充足率，修订后的资本充足率指引加强了监管调整的要求。例如，根据修订前的资本充足率指引，

 

25

---

目录表

根据巴塞尔III规则，根据日本公认会计原则，日本主要银行(包括银行控股公司)在计算资本充足率时可在不减少一级资本的情况下记录的递延税项净资产的最高金额为一级资本的20%。根据基于巴塞尔协议III规则的修订资本充足率指引，因暂时性差异而产生的递延税项资产将被确认为普通股一级资本的一部分，在某些条件下，确认上限为普通股一级资本的10%，而其他递延税项资产，如与结转净亏损相关的资产，将从扣除递延税项负债的普通股一级资本中全额扣除。

2015年11月，金融厅公布了经修订的资本充足率指引和相关条例，以引入《巴塞尔协议III规则》下对日本银行和从事国际业务的银行控股公司的资本缓冲要求，其中包括资本保存缓冲、反周期资本缓冲和全球系统重要性银行的额外亏损吸收要求。

（“G-SIBs”）

和国内具有系统重要性的银行

(“D-SIB”)。

本指引自2016年3月31日起施行。资本保存缓冲、反周期资本缓冲和额外的损失吸收能力要求

G-SIB

和

D—SIB

根据修订的指导方针，必须满足普通股一级资本，如果不满足此类缓冲要求，则需要向金融服务局提交资本分配限制计划并执行。保本缓冲于2019年3月全面生效，为2.5%。此外，根据各自监管当局的国家自由裁量权，如果有关国家当局判断一段时期的信贷过度增长将导致

积压

对于整个系统的风险，还将对银行组织施加从0%到2.5%的反周期资本缓冲。反周期资本缓冲是银行组织对其有信贷敞口的所有司法管辖区部署的缓冲的加权平均值。此外，我们目前被指定为

G-SIB

和

D-SIB，

而适用于我们的额外损耗吸收能力要求为1.0%。额外的吸收亏损能力要求与金融稳定委员会(“FSB”)施加的要求相同，后者于2019年3月全面生效，为1.0%。

根据资本充足指引，拥有国际业务的银行和银行控股公司必须就其信用风险、市场风险和操作风险衡量和应用资本费用。根据指导方针，银行和银行控股公司在计算其信用风险、市场风险和操作风险的资本要求时，有几种方法可供选择。采用先进的计算方法需要获得金融厅的批准，瑞穗金融集团从2009年3月31日止的财政年度开始采用基于内部评级的先进方法计算信用风险，并从2009年9月30日开始应用先进的操作风险计算方法。

2017年12月，BCBS公布了央行行长和监管首脑小组(GHOS)批准的最终巴塞尔III改革。最后确定的改革补充了上文提出的《巴塞尔协议三》改革的初始阶段，力求恢复计算风险加权资产的可信度，并提高银行资本比率的可比性。这些改革包括以下内容：

 

•

修订后的信用风险标准化方法，旨在提高现有方法的稳健性和风险敏感性;

 

•

对基于内部评级的信用风险方法的修订，其中使用了最先进的内部模型方法 低-默认 投资组合将受到限制；

 

•

修订信贷估值调整(CVA)框架，包括取消内部模式方法和采用修订后的标准化方法；

 

•

修订后的运营风险标准化方法，将取代现有的标准化方法和先进的测量方法;

 

26

---

目录表

•

修订资本下限，根据这一下限，银行由内部模型产生的风险加权资产必须不低于仅使用修订后的巴塞尔协议III框架下的标准化方法计算的总风险加权资产的72.5%；以及

 

•

根据标准化方法披露风险加权资产的要求。

此外，根据最终敲定的巴塞尔协议III改革，

G-SIB

必须满足杠杆率缓冲，其形式为一级资本缓冲，设置为适用资本的50%

G-SIB的

风险加权资本缓冲，并根据2014年1月BCBS发布的杠杆率框架文本对杠杆率敞口指标的定义进行了各种细化。此外，2019年1月，GHOS批准了最终的市场风险资本框架，该框架计划于2022年1月1日起生效，同时实施最终的巴塞尔III改革。然而，在2020年3月，GHOS宣布，为了给银行和监管者提供更多的业务能力，以应对冠状病毒疾病的影响带来的紧迫的金融稳定优先事项

(新冠肺炎)

在全球银行体系方面，它将批准一套措施，包括将最终敲定的巴塞尔III改革的实施日期推迟一年至2023年1月1日，将附带的产出下限过渡安排延长一年至2028年1月1日，以及将最终确定的市场风险资本框架的实施日期推迟一年至2023年1月1日。因此，根据最终敲定的巴塞尔III改革，对资本下限的修订计划于2023年1月1日分阶段实施，初始资本下限为50%，并计划从2028年1月1日起全面实施72.5%，杠杆率敞口措施最终定义下的杠杆率要求定于2023年1月1日起生效。杠杆率缓冲要求

G-SIB

自2023年1月1日起生效。

2020年3月30日，金融厅宣布将巴塞尔III最终框架在日本的实施日期推迟一年，至2023年3月31日。此外，在2022年4月和11月，金融厅公布了关于巴塞尔III最终敲定框架下的操作风险、信用风险、市场风险和CVA风险的监管通知的修正案，根据这些修订，根据国际形势和与利益攸关方的对话，巴塞尔III最终框架在日本的实施再推迟一年，因此对于一直使用基于内部模型的方法衡量风险的拥有国际业务的日本银行和只在国内经营业务的日本银行，实施日期推迟到2024年3月31日，已通知金融厅希望提前实施巴塞尔III最终框架的银行除外。瑞穗金融集团没有做出这样的通知，并按照现行规定计算其资本比率。

杠杆率

杠杆率框架是以风险为基础的资本框架的关键和补充，有助于确保广泛和充分地获取两者

在-

和

失衡

银行杠杆率的表来源。这很简单，

不基于风险

这项措施将限制

积压

防止银行部门过度杠杆化，以避免破坏稳定的去杠杆化进程，从而损害更广泛的金融体系和经济。杠杆率要求的执行始于银行一级向国家监管机构报告杠杆率及其组成部分，并从2015年1月开始要求公开披露。巴塞尔协议III的杠杆率定义为“资本指标”(分子)除以“曝险指标”(分母)，并以百分比表示.资本衡量标准定义为一级资本，最低杠杆率定义为3%。

自2019年3月至31日，金融服务局实施了这一要求，以满足银行控股公司和开展国际业务的银行的最低杠杆率要求。对于拥有国际业务的银行控股公司，如瑞穗金融集团，最低杠杆率被定义为在综合基础上的3%，或者在合并和

非整合

瑞穗银行和瑞穗信托银行等拥有国际业务的银行的基准。

 

27

---

目录表

根据杠杆率风险敞口措施和杠杆率缓冲要求的最终定义执行杠杆率要求

G-SIB

根据上述GHOS宣布的推迟实施巴塞尔协议III的决定，最终的巴塞尔协议III改革被推迟了一年，杠杆率敞口措施的最终定义下的杠杆率要求定于2023年1月1日生效。杠杆率缓冲要求

G-SIB

自2023年1月1日起生效。

2019年6月，为了解决杠杆率的粉饰问题，BCBS同意，国际活跃的银行必须披露基于以下条件的调整后证券融资交易总额(SFT)资产额

季度末

除披露按证券及期货交易平均价值计算的总杠杆率及杠杆率外，按第三支柱要求计算的本季度日均价值及日均价值亦是如此。根据上述GHOS的公告，此类披露要求将适用于与杠杆率标准版本相关的支柱3披露要求，该标准将作为支柱1最低资本要求，其实施被推迟一年至2023年1月1日。

根据上述金融服务局宣布的推迟巴塞尔III最终框架，杠杆率缓冲要求

G-SIB

根据《巴塞尔协议III》定稿的改革计划于2023年3月在日本实施，上述定稿定义下的杠杆率要求和第3支柱披露要求计划于2024年3月在日本实施，但已通知金融厅它们希望提前实施《巴塞尔协议III》定稿框架的银行除外。

2022年7月，金融服务署公布了关于杠杆率敞口措施最终定义下的杠杆率要求的监管通知修正案，以及

G-SIB，

在日本，(I)杠杆率敞口措施最终定义下的杠杆率规定将于2024年3月31日起与巴塞尔III敲定框架下的资本充足率要求同时实施，除较早实施巴塞尔III敲定框架的金融机构外，以及(Ii)

G-SIB

自2023年3月31日起生效。此外，2022年11月，金融服务署发布了关于以下各项的杠杆率缓冲要求的修订条例

G-SIB

根据从2023年3月起生效的最终《巴塞尔协议III》改革，如果此类缓冲要求得不到满足，则需要向金融服务局提交并执行资本分配限制计划。

2020年6月，与日本央行货币政策协调，以应对

COVID-19，

金融厅修订了杠杆率规定，引入了临时措施，将日本银行持有的存款排除在杠杆率敞口的计算之外，原因是

新冠肺炎。

此类临时措施的实施期限已延长至2024年3月底。2022年11月，金融服务局修订了杠杆率规定，自2024年4月起生效，将把最低杠杆率从3%提高到3.15%，并将杠杆率缓冲要求增加0.05%。

G-SIB，

同时继续将日本银行持有的存款金额排除在杠杆率敞口的计算之外，同时考虑到特殊的宏观经济状况和其他情况。

总损耗吸收能力

与监管资本要求相关，2015年11月，FSB发布了最终的总损失吸收能力（“TLAC”）标准，

G-SIB。

TLAC标准的设计是为了使失败

G-SIB

将拥有足够的亏损吸收和资本重组能力，以供当局实施有序的决议。

G-SIB

在满足《巴塞尔协议III》框架规定的最低监管要求的同时，还必须满足TLAC要求。

 

28

---

目录表

在发布TLAC的最终标准之后

G-SIB

金融厅于2016年4月发布了一份解释性文件，概述了其在日本引入TLAC框架的方法，并于2018年4月发布了该文件的修订版。2019年3月，金融厅公布了在日本实施TLAC要求的监管通知和相关材料，(一)于2019年3月至31日分阶段实施，自2022年3月31日起全面适用于日本

G-SIB，

和(2)自2021年3月31日起分阶段实施，并将于2024年3月31日起全面适用于指定为

D-SIB

金融厅被认为特别需要一项跨境清盘安排，并在日本金融体系破产的情况下对其具有特别系统的意义(与日本

G-SIB，

“涵盖的BBB”）。根据金融服务局的上述方法（该方法可能会根据未来的国际讨论而发生变化），受保SIBs的首选解决策略是单点进入（“SPE”）解决，其中解决工具由单一国家解决机构应用于集团的最终控股公司，尽管将采取的实际措施将根据

逐个案例

根据相关承保SIB在危机中的实际情况。为了根据FSB的最终TLAC标准和日本的TLAC要求有效地实施SPE决议战略，相关担保SIB在日本的最终控股公司(被金融厅指定为该担保SIB在日本的决议实体)必须(I)满足最低外部TLAC要求，以及(Ii)使其重要子公司或材料

子组

被金融服务局指定为具有系统重要性的，或受TLAC要求或有关外国当局的类似要求所约束的，以维持一定水平的资本和债务，这些资本和债务被认为具有吸收亏损和资本重组的能力，或内部TLAC。根据日本TLAC规定，金融厅指定瑞穗金融集团为国内决议实体，并指定瑞穗银行、瑞穗信托银行和瑞穗证券为瑞穗金融集团在日本的重要子公司。符合外部TLAC条件的文书一般包括相关涵盖的小岛屿发展中国家的国内决议实体签发的、符合纳入外部TLAC要求的标准的文书，以及其他文书，但不包括任何监管调整。符合TLAC资格的内部票据一般包括由金融服务署指定为具有系统重要性的相关担保SIB的主要附属公司发行的票据，该等票据须遵守内部TLAC要求，例如符合纳入内部TLAC要求的次级债务及其他，但不包括任何监管调整。

根据日本的TLAC规定，

G-SIB

必须满足至少18%的清算组风险加权资产和至少6.75%的巴塞尔III杠杆率分母的最低TLAC要求。此外，日语

G-SIB

获准将相当于其综合风险加权资产3.5%的日本存款保险基金准备金计算为其对外TLAC。

2020年6月，与日本央行货币政策协调，以应对

COVID-19，

金融厅修订了TLAC条例，该条例引入了临时措施，将日本银行持有的存款金额排除在总敞口基础上的外部TLAC比率的计算之外，因为以下影响的不确定性

新冠肺炎。

此类临时措施的实施期限已延长至2024年3月底。2022年11月，金融厅修订了《TLAC规定》，自2024年4月起生效，将把总敞口基础上的最低TLAC比率从6.75%提高到7.10%，同时考虑到特殊的宏观经济状况和其他情况，继续将日本银行持有的存款从外部TLAC比率的计算中剔除。

除非另有说明，本《资本充足率》中规定的监管资本和杠杆率信息以现行的巴塞尔协议III规则为基础。

 

29

---

目录表

合并资本充足率、杠杆率和TLAC比率

我们截至2023年3月31日和9月30日的综合资本充足率、杠杆率和TLAC比率，根据日本公认会计原则和金融厅制定的指导方针计算，如下表所示：

 

		截至
		3月31日， 2023				9月30日， 2023				增加 (减少)
		(in数十亿日元，百分比除外）
普通股一级(CET1)资本		¥	8,315.5			¥	8,885.3			¥	569.8
额外的第1级资本			1,487.8				1,751.0				263.2
一级资本			9,803.3				10,636.3				833.0
二级资本			1,503.5				1,591.8				88.3
总资本		¥	11,306.9			¥	12,228.2			¥	921.3
风险加权资产		¥	70,434.1			¥	77,063.5			¥	6,629.4
CET1资本比率			11.80	%			11.52	%			(0.28	%)
要求CET 1资本比率 (1)			8.06	%			8.10	%			0.04	%
一级资本充足率			13.91	%			13.80	%			(0.11	%)
要求的一级资本充足率 (1)			9.56	%			9.60	%			0.04	%
总资本比率			16.05	%			15.86	%			(0.19	%)
要求的总资本比率 (1)			11.56	%			11.60	%			0.04	%
CET1在满足银行最低资本金要求后可用			7.30	%			7.02	%			(0.28	%)
总暴露剂量 (2)		¥	219,441.1			¥	242,406.1			¥	22,965.0
杠杆率 (2)			4.46	%			4.38	%			(0.08	%)
对外TLAC比率(风险加权资产基础，不包括资本缓冲)			24.02	%			23.22	%			(0.80	%)
对外TLAC比率(总风险敞口基础，包括资本缓冲) (2)			8.85	%			8.52	%			(0.33	%)

 

备注：

(1)	以上披露的要求比率，截至2023年3月31日和9月30日，包括2.5%的资本保存缓冲，0.06%和0.1%的逆周期资本缓冲，以及以下方面的额外损失吸收要求 G-SIB 和 D—SIB 1.0%，这都是在监管最低限度之外的。这些缓冲和额外的损失吸收要求适用于我们，但不适用于我们的银行子公司。

(2)	根据上述杠杆率规定和TLAC规定(视情况适用)计算的总风险敞口、杠杆率和外部TLAC比率(总风险敞口基准，包括资本缓冲)不包括对日本银行的存款金额。

截至2023年9月30日，我们的总资本充足率为15.86%，与2023年3月31日相比下降了0.19%。截至2023年9月30日，我们的一级资本充足率为13.80%，与2023年3月31日相比下降了0.11%。截至2023年9月30日，我们的CET1资本充足率为11.52%，与2023年3月31日相比下降了0.28%。我们的CET1资本比率、一级资本比率和总资本比率的下降主要是由于风险加权资产的增加。我们认为，截至2023年9月30日，我们遵守了所有资本充足率要求。

 

30

---

目录表

主要银行子公司

我们的主要银行子公司的资本充足率和杠杆率在综合基础上，截至2023年3月31日和9月30日，根据日本公认会计原则和金融厅制定的指导方针计算，如下表所示：

 

		截至								增加 (减少)
		3月31日， 2023				9月30日， 2023
瑞穗银行
普通股一级资本比率			10.51	%			10.43	%			(0.08	%)
一级资本充足率			12.78	%			12.87	%			0.09	%
总资本比率			14.94	%			14.99	%			0.05	%
杠杆率			4.03	%			4.04	%			0.01	%
瑞穗信托银行业务
普通股一级资本比率			25.94	%			28.41	%			2.47	%
一级资本充足率			25.94	%			28.41	%			2.47	%
总资本比率			25.95	%			28.42	%			2.47	%
杠杆率			10.61	%			11.58	%			0.97	%

我们相信，截至2023年9月30日，我们的每一家主要银行子公司都符合所有资本充足率要求。

我们在日本的证券子公司也受《金融工具和交易法》规定的资本充足率要求的约束。根据这一要求，总资产超过1万亿元人民币的证券公司，如瑞穗证券，必须同时保持120%的最低资本充足率。

非整合

基准是按照日本公认会计原则确定的资本账户减去某些资产相对于相当于市场、交易对手和基本风险的金额的百分比计算的基准。具体的指导方针以部级法令和监管通知的形式发布，其中详细说明了资本比率的基本组成部分的定义，包括资本、不允许的资产和风险以及相关措施。未能维持最低资本充足率将引发强制性监管行动。例如，每个都在一个

非整合

根据基准，低于140%的资本比率将需要监管机构报告，低于120%的资本比率可能导致更改业务行为或将财产托管的命令，低于100%的资本比率可能导致暂时暂停全部或部分业务运营，进而取消证券经纪和交易商的牌照。我们相信，截至2023年9月30日，我们在日本的证券子公司符合其必须遵守的所有资本充足率要求。

 

31

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并资产负债表(未经审计)

 

		3月31日，           2023				9月30日，           2023
		(in数百万日元）
资产：
现金和银行到期款项			2,241,929				1,880,832
在其他银行的有息存款			65,750,366				60,853,534
通知贷款和基金出售			1,647,472				992,335
转售协议下的应收款			11,695,014				15,333,764
证券借贷交易项下的债务			1,891,576				1,817,122
交易账户资产（包括允许担保方出售或再抵押的质押资产）7,355,733 2023年3月31日为百万元和日元10,565,673 2023年9月30日百万）			29,641,038				40,894,500
投资（注3）：
可供出售 证券（包括允许担保方出售或再抵押日元的抵押资产2,466,444 2023年3月31日为百万元和日元3,709,569 2023年9月30日为百万），扣除津贴			23,233,769				26,454,513
持有至到期 证券（包括允许担保方出售或再抵押日元的抵押资产1,594,501 2023年3月31日为百万元和日元2,787,646 2023年9月30日百万）			2,050,107				2,998,706
股权证券			3,691,870				4,679,178
其他投资			667,201				792,821
贷款（注4和5）			94,175,757				97,799,302
贷款信贷损失准备			(700,959	)			(729,994	)
扣除津贴后的贷款净额			93,474,798				97,069,308
房地和 设备网			1,653,888				1,668,493
应收客户账款			405,742				421,187
应计收益			510,791				628,233
商誉			92,928				92,949
无形资产			44,681				41,343
递延税项资产			386,592				351,074
其他资产（注6）			9,700,960				9,688,363
总资产			248,780,722				266,658,254

下表列出合并可变利息e的资产

NTI

关系（“VIE”），包括在上述合并资产负债表中。下表中的资产仅可用于偿还合并VIE的义务。

 

		3月31日，           2023				9月30日，           2023
		(in数百万日元）
合并VIE的资产：
现金和银行到期款项			1,941				5,507
在其他银行的有息存款			155,551				156,416
通知贷款和基金出售			260,997				280,383
交易账户资产			2,614,888				2,773,767
投资			233,348				248,898
扣除津贴后的贷款净额			8,381,183				8,395,772
所有其他资产			505,636				592,816
总资产			12,153,544				12,453,558

 

请参阅随附的合并财务报表注释

a

nicial声明。

 

F-1

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

综合资产负债表（未经审计）-（续）

 

		3月31日，           2023				9月30日，           2023
		(in数百万日元）
负债和权益：
存款：
国内：
无息存款			33,136,655				28,000,971
计息存款			92,625,324				96,221,373
外国：
无息存款			3,042,821				2,562,538
计息存款			36,130,825				39,004,315
由于信托账户			749,382				328,516
购买的通知金和资金			1,814,874				1,584,268
回购协议下的应收账款（注19）			25,737,154				33,186,213
证券借贷交易项下的应收账款（注19）			886,391				1,240,752
其他短期借款（包括以公允价值日元核算的负债133,431 2023年9月30日百万）（注17）			3,397,329				3,614,033
贸易账户负债			19,362,943				26,445,936
未付银行承兑汇票			405,742				421,187
应付所得税			88,277				97,888
递延税项负债			25,424				30,923
应计费用			442,729				516,059
长期债务（包括以公允价值日元核算的负债2,680,164 2023年3月31日为百万元和日元2,998,059 2023年9月30日百万）（ 不是 特17）			14,893,023				15,846,721
其他负债（注6）			6,316,695				7,331,789
总负债			239,055,588				256,433,482
承付款和或有事项(附注14)
股本：
MHFG股东权益：
普通股（注 7)-不是 面值，授权4,800,000,000股票，并发行 2,539,249,8942023年3月31日和2023年9月30日的股票			5,832,729				5,832,435
留存收益			2,442,153				2,641,663
累计其他全面收益（亏损），扣除税后（注8）			649,395				865,702
减：国库股，按成本计算-普通股 5,027,306 2023年3月31日的股票，以及 4,425,650 2023年9月30日的股票			(8,786	)			(8,440	)
MHFG股东权益总额			8,915,491				9,331,361
非控制性权益			809,643				893,411
权益总额			9,725,134				10,224,772
负债和权益总额			248,780,722				266,658,254

下表列出了合并VIE的负债，已计入上述合并资产负债表。合并VIE的债权人或投资者对MHFG集团没有追索权，除非集团通过担保或其他方式提供信用增强。

		3月31日，           2023				9月30日，           2023
		(in数百万日元）
合并VIE的负债：
证券借贷交易项下的交易			128,548				149,410
其他短期借款			187,852				189,820
贸易账户负债			64,708				17,843
长期债务			1,164,719				1,376,364
所有其他负债			1,057,384				1,122,908
总负债			2,603,211				2,856,344

 

见合并财务报表附注。

 

F-2

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并收益表（未经审计）

 

		截至9月30日的六个月里，
		2022				2023
		(in数百万日元）
利息和股息收入：
贷款，包括手续费			748,122				1,440,256
投资：
利息			42,293				74,857
分红			37,132				54,359
交易账户资产			189,435				336,858
通知贷款和基金出售			2,263				17,084
转售协议和证券借入交易下的应收账款			87,129				308,485
其他银行存款			134,632				484,683
利息和股息收入合计			1,241,006				2,716,582
利息支出：
存款			265,849				1,029,823
贸易账户负债			55,297				84,881
购买的通知金和资金			5,298				13,046
回购协议和证券借贷交易项下的应付款项			177,958				730,675
其他短期借款			11,088				42,473
长期债务			110,453				179,703
利息支出总额			625,943				2,080,600
净利息收入			615,063				635,982
信用损失拨备（抵免）（注3和5）			37,646				(2,484	)
信用损失拨备（抵免）后的净利息收入			577,417				638,466
非利息收入（注16）：
手续费及佣金收入			448,744				523,998
外汇收益 （损失）-净额			128,897				22,548
交易账户收益 （损失）-净额			(851,080	)			(257,638	)
投资收益 （损失）-净额：
债务证券			8,057				4,403
股权证券			(113,461	)			490,375
权益法收益（损失）中的权益 投资网			(5,003	)			46,741
处置场地和设备的收益			1,811				8,261
其他非利息收入			168,254				152,903
非利息收入(亏损)合计			(213,781	)			991,591
非利息支出：
薪酬和员工福利			340,108				370,573
一般和行政费用			339,648				346,743
入住费			82,980				81,136
手续费及佣金开支			102,903				119,116
信贷损失准备金(贷方) 表外 仪器			5,590				7,398
其他非利息费用			55,019				114,269
非利息支出总额			926,248				1,039,235
所得税前收益(亏损)费用(收益)			(562,612	)			590,822
所得税费用（福利）（注11）			(171,905	)			178,289
净收益(亏损)			(390,707	)			412,532
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)			(11,830	)			105,520
MHFG股东应占净利润（亏损）			(378,877	)			307,013
		(in日元）
每股普通股收益（注10）：
每股普通股基本净收益(亏损)			(149.38	)			121.06
稀释后每股普通股净收益(亏损)			(149.38	)			121.04
每股普通股股息			42.50				50.00

 

 

见合并财务报表附注。

 

F-3

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

综合全面收益表（未经审计）

 

		截至9月30日的六个月里，
		2022				2023
		(in数百万日元）
净收益(亏损) (注)			(390,707	)			412,532
其他综合收益(亏损)，税后净额			260,349				217,532
全面收益(亏损)合计			(130,358	)			630,065
减：非控股权益应占全面收益（亏损）总额			(10,205	)			106,744
MHFG股东应占全面收益（亏损）总额			(120,153	)			523,321

 

注：	已从累计其他综合收益(亏损)中重新分类为税后净额的金额列于附注8“累计其他综合收益(亏损)税后净额”。

 

见合并财务报表附注。

 

F-4

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并股票报表（未经审计）

 

		截至9月30日的六个月里，
		2022				2023
		(in数百万日元）
普通股：
期初余额			5,816,834				5,832,729
基于业绩的股票补偿计划			(740	)			(215	)
合并子公司所有权权益变更			16,273				—
其他			—				(80	)
期末余额			5,832,367				5,832,435
留存收益：
期初余额			2,665,608				2,442,153
MHFG股东应占净利润（亏损）			(378,877	)			307,013
宣布的股息			(101,543	)			(107,883	)
其他			(133	)			381
期末余额			2,185,055				2,641,663
累计其他全面收益（亏损），扣除税后（注8） (注) :
期初余额			440,112				649,395
期间的更改			258,723				216,308
期末余额			698,835				865,702
库存股，按成本计算：
期初余额			(8,342	)			(8,786	)
购买库存股			(1,941	)			(2,360	)
处置库存股			1,731				2,707
期末余额			(8,552	)			(8,440	)
MHFG股东权益总额			8,707,705				9,331,361
非控股权益：
期初余额			528,019				809,643
MHFG集团与非控股股东之间的交易			226,180				(11,493	)
支付给非控股权益的股息			(14,658	)			(11,483	)
可归因于非控股权益的净收益(亏损)			(11,830	)			105,520
其他			1,625				1,224
期末余额			729,336				893,411
权益总额			9,437,041				10,224,772

 

注：	已从累计其他综合收益(亏损)中重新分类为税后净额的金额列于附注8“累计其他综合收益(亏损)税后净额”。

见合并财务报表附注。

 

F-5

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

现金流量综合报表（未经审计）

 

		截至9月30日的六个月里，
		2022				2023
		(in数百万日元）
经营活动的现金流：
净收益(亏损)			(390,707	)			412,532
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)			(11,830	)			105,520
MHFG股东应占净利润（亏损）			(378,877	)			307,013
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
折旧及摊销			126,328				103,413
信贷损失准备金(信贷)			37,646				(2,484	)
投资损失 （收益）-净值			105,404				(494,778	)
权益法亏损（收益）中的权益 投资网			5,003				(46,741	)
汇兑损失 （收益）-净值			739,266				599,299
递延所得税支出(福利)			(239,149	)			54,427
交易账户资产净变化			(9,096,063	)			(9,320,622	)
交易账户负债净变化			9,008,728				6,268,701
待售贷款净变化			(122,683	)			62,849
应计收益净变化			(80,069	)			(86,063	)
应计费用净变化			108,023				40,257
其他-网络			(181,041	)			480,177
经营活动提供(用于)的现金净额			32,516				(2,034,549	)
投资活动产生的现金流：
的营收 可供出售 证券			22,862,094				15,907,621
出售股权证券的收益 (1)			579,215				1,482,904
到期收益 可供出售 证券			21,944,842				18,635,847
到期收益 持有至到期 证券			79,580				286,594
购买 可供出售 证券			(38,002,539	)			(37,609,753	)
购买 持有至到期 证券			(453,020	)			(988,261	)
购买股票证券 (1)			(582,312	)			(1,832,574	)
出售贷款所得款项			255,831				308,035
贷款净变动			(4,681,239	)			(422,364	)
活期贷款和售出资金以及转售协议和证券借款交易项下的应收账款的净变化			(1,141,636	)			(1,778,011	)
出售房舍和设备所得收益			2,362				9,825
购置房舍和设备			(84,327	)			(100,783	)
出售子公司投资所得款项（影响合并范围）			2,872				—
购买子公司投资（影响合并范围）			(49,185	)			(16,320	)
投资活动提供(用于)的现金净额			732,538				(6,117,242	)
融资活动的现金流：
存款净变动			4,103,867				(3,204,702	)
买入的看涨资金和资金以及回购协议和证券借贷交易项下的应付款项的净变化			1,313,784				4,961,440
信托账户净变化			(40,123	)			(420,865	)
其他短期借款变动净额			(4,277,836	)			(105	)
发行长期债券所得收益			1,198,626				1,718,468
偿还长期债务			(1,245,843	)			(1,681,532	)
非控制性权益收益			418				27,973
向非控股权益支付款项			(50,642	)			(41,473	)
出售库存股所得款项			1,009				2,707
购买库存股			(1,270	)			(2,360	)
已支付的股息			(101,546	)			(107,843	)
支付给非控股权益的股息			(14,658	)			(11,483	)
融资活动提供的现金净额			885,786				1,240,224
汇率变化对现金和现金等值物的影响			1,747,852				1,653,638
现金及现金等价物净增(减) (2)			3,398,692				(5,257,929	)
期初现金及现金等价物 (2)			52,174,289				67,992,295
期末现金及现金等价物 (2)			55,572,981				62,734,366
补充披露现金流量信息：
非现金投资活动：
将贷款转作贷款 持有待售			15,744				1,621

 

备注：

(1)	出售股权证券以及购买股权证券的收益包括与其他投资有关的现金活动，金额不大。

(2)	现金和现金等价物包括现金和银行到期存款以及其他银行的有息存款。为满足最低监管要求，存放在央行的现金被归类为受限现金，并计入现金和现金等价物。

见合并财务报表附注。

 

F-6

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

1.陈述依据

瑞穗金融集团(“MHFG”)是日本法律规定的股份有限公司。MHFG是瑞穗银行(MHBK)、瑞穗信托银行(MHTB)、瑞穗证券(MHSC)、资产管理一号(Asset Management One Co.，Ltd.)和其他子公司的控股公司。MHFG通过其子公司(“MHFG集团”或“本集团”)在日本和其他国家提供国内和国际金融服务。有关本集团分部信息的讨论，请参阅附注20“业务分部信息”。

MHFG及其国内子公司和外国子公司按照日本的会计准则和其注册国的会计准则保存其会计记录。某些调整和重新分类已纳入随附的综合财务报表，以符合美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)。合并财务报表以日元表示，日元是MHFG注册成立和主要经营所在国家的货币。

随附的合并财务报表包括MHFG及其子公司的账目。MHFG的中期财务报告期将于9月30日结束。MHFG的某些子公司的中期财务报告期与9月30日不同。对于中期财务报告期在MHFG中期财务报告期三个月内的子公司，已考虑调整和/或披露截至MHFG综合财务报表所列各期间日期为止对财务状况或经营结果产生重大影响的干预事件的影响。在决定是否合并被投资实体时，MHFG集团对MHFG集团与被投资实体之间的特定关系的事实和情况以及有表决权的股份的所有权进行分析。综合财务报表亦包括MHFG或其附属公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)810“合并”(“ASC 810”)被确定为主要受益人的VIE的账目。所有重大的公司间交易和余额在合并时都已冲销。MHFG集团使用权益会计方法对其有重大影响的实体的投资进行会计核算。该等投资计入其他投资，集团按比例计得的收益或亏损计入权益法的损益中。

被投资人-净额。

为符合本期的列报方式，前期的某些比较金额已重新分类。

未经审计的中期综合财务报表应与MHFG集团最近的年度报告表格中包含的经审计财务报表及相关附注一并阅读

20-F

截至2023年3月31日的财年。

某些财务信息通常包括在根据美国公认会计原则编制的年度财务报表中，但不是中期报告所必需的，但已被精简或省略。

财务报表反映了管理层认为为公平列报中期结果所必需的所有正常和经常性调整。

预算的使用

按照美国公认会计原则编制合并财务报表时，管理层需要做出影响报告金额和相关披露的估计和假设。具体领域，其中

 

F-7

---

目录表

 

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

其他要求应用管理层估计数和判断力的假设包括关于信贷损失准备金、贷款估值的假设

持有待售，

递延税项资产的估值、衍生金融工具的估值、投资的估值、若干其他短期借款及长期债务(如已选择公允价值选择)的估值、退休金及其他雇员福利的估值及长期资产的减值。在地缘政治动荡时期，如俄罗斯和乌克兰局势、美国与中国关系恶化，以及全球通胀上升等经济不确定性，估计变得更加敏感，实际结果可能与估计和假设不同。

金融工具--当前预期信贷损失(“CECL”)

CECL为所有金融资产建立了一个单一的拨备框架，按摊余成本和某些

表外

仪器曝光。这一框架要求管理层的估计反映该工具剩余预期寿命内的信贷损失，并考虑宏观经济状况的预期未来变化。ASC 326“金融工具-信贷损失”(“ASC 326”)取代了先前美国公认会计原则中的已发生损失减值方法，其方法反映了预期的信贷损失，并需要考虑更广泛的信息，例如关于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况和影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测，以便为信贷损失估计提供信息。本会计准则要求一项金融资产(或一组金融资产)按摊销成本基础计量，并按预期收取的净额列报。损益表反映了对新确认的金融资产的信贷损失的计量，以及在此期间发生的预期信贷损失的预期增减。该ASC还要求在以下情况下

可供出售

债务证券应作为信贷损失准备金列报，而不是作为减记，并将信贷损失准备金的数额限制在公允价值低于摊销成本的数额。根据会计政策选择，MHFG集团不记录应计利息应收账款的预期信贷损失，因为根据本集团的非应计和逾期政策，无法收回的应计利息及时通过利息收入冲销。2023年3月31日和2023年9月30日，通过利息收入冲销的应计利息金额并不显著。

贷款信贷损失准备和拨备(贷方)

MHFG集团通过在每个报告期的综合损益表中计提信贷损失准备(贷方)，对贷款信贷损失准备进行调整。管理层根据详细的贷款审查和信用质量评估判定无法收回的贷款本金，从贷款信用损失拨备中注销。一般而言，当本集团认为债务人应被归类为重大破产或破产时，本集团会将贷款撇账。关于债务人类别的定义，见附注4“贷款”。零售投资组合分部的债务人一般于逾期超过六个月时被确定为实质破产，而至于企业投资组合分部的债务人，本集团会分别监察各债务人的信贷质素，而不会使用基于时间的触发机制。

MHFG集团维持适当的贷款信贷损失拨备，以代表管理层对本集团贷款组合预期信贷损失的估计。管理层每半年评估一次贷款信贷损失准备的适当性。该拨备考虑适用票据剩余预期寿命内的预期信贷损失。每种票据的预期寿命是通过考虑预期的预付款、合同条款和注销功能来确定的。信贷损失准备涉及对许多事项的重大判断，包括对未来经济状况的预期、债务人评级的分配、抵押品的估值以及质量调整的发展。

 

F-8

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

在确定预期信贷损失时，在合理和可支持的预测期内考虑单一的前瞻性宏观经济情景。这一前瞻性宏观经济情景与本集团业务计划所使用的情景一致。如果情景不能反映管理层的期望，则可以对情景进行调整。于预测期后，本集团回复长期历史亏损经验，并于某一渐进式过渡期内，估计按摊余成本及若干

表外

乐器。宏观经济前景原则上每半年更新一次，并会及时作出检讨，以反映当前经济状况及本集团对未来状况的预期。对于2023年3月31日和2023年9月30日，本集团使用了本集团信贷损失评估过程中可用的最新宏观经济情景。

就内部风险评级而言，对于公司投资组合部分，信用质量审查程序和信用评级程序是确定贷款信贷损失拨备的基础。通过这些流程，贷款被分类以反映违约的可能性，MHFG集团的管理层据此评估借款人的偿债能力，考虑到当前的财务信息、产生现金的能力、历史付款经验、对相关行业细分的分析和当前趋势。对于零售投资组合部分，贷款逾期状态的不同类别主要用于信用质量审查和信用评级过程，作为确定贷款信贷损失拨备的基础。

一般来说，MHFG Group在正常债务人和观察债务人的情况下估计贷款的预期信贷损失，考虑到与特定池相关的风险以及池内风险敞口恶化或违约的可能性。非应计贷款的信贷损失准备一般包括对预期信贷损失进行单独评估的贷款的准备。关于债务人类别的定义和非权责发生贷款的分类，见附注4“贷款”。

对集体评估的预期信贷损失的估计始于一种定量计算，该计算考虑了借款人改变拖欠状态或从一个债务人类别或评级转移到另一个类别或评级的可能性。定量计算涵盖了一种工具预期寿命内的预期信用损失，并通过将信用损失系数应用于MHFG集团的违约风险敞口进行估计。信用损失系数包括违约概率以及基于历史损失率的违约损失。为了补充海外债务人的历史损失数据，还使用了S等外部信用评级来计算违约概率。用于确定集体评估的贷款信贷损失的模型和投入定期进行分析，方法是将估计值与资产负债表日后的实际结果进行比较。

MHFG Group将其整体投资组合分为国内投资组合和国外投资组合，并根据其风险状况将国内投资组合分为四个投资组合部分：公司、零售、主权以及银行和金融机构。

企业投资组合部分包括主要由MHBK和MHTB发起的贷款，主要包括商业贷款，如用于营运资本和资本支出的贷款，以及债务的主要偿还来源是相关资产产生的收入，如项目融资、资产融资和房地产融资的贷款。公司投资组合部分根据其风险特征分为两类：大公司和小公司

中号的

公司。对于企业投资组合部分，MHFG Group在估计信贷损失时会考虑关键的经济因素，如日本的国内生产总值和每个相关的外国地点，其中投资组合意义重大，以及日本的利率。

 

F-9

---

目录表

 

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

零售组合部分主要由MHBk发起的住宅抵押贷款组成，根据其风险特征分为两类：住房贷款和其他。对于零售投资组合，日本的失业率是一个关键因素。由于它涉及零售投资组合部分的修改贷款，因此在确定债务人类别时，将考虑重组本身以及随后的付款违约(如果有的话)。预期的信贷损失估计也包括对先前贷款的预期现金回收的考虑。

已注销，

或抵押品依赖型贷款的预期回收，其中预期通过出售抵押品进行回收。

个别评估贷款的拨备是基于(1)预期未来现金流量的现值，在考虑重组影响及随后有关经修订贷款的拖欠付款后，按贷款经修订后的合同有效利率贴现，(2)贷款的可观察市场价格，或(3)如贷款依赖抵押品，则按抵押品的公允价值计算。MHFG集团获得的贷款抵押品主要是房地产。在取得抵押品时，本集团评估抵押品的公允价值及其法律可执行性。该集团还执行以下操作

重新评估

至少一年一次。由于涉及房地产抵押品，估值一般由独立于本集团贷款发放部门的评估附属公司采用普遍接受的估值方法进行，例如(1)重置成本法、(2)销售比较法或(3)收益法。就大额房地产抵押品而言，本集团一般会聘请第三方估价师进行估值。

MHFG集团确定适当的贷款信贷损失拨备的方法也考虑到了所用方法固有的不精确性。因此，管理层可以根据上述方法确定的金额进行调整，以考虑其他定性因素的潜在影响，这些因素包括但不限于宏观经济情景假设的不准确，以及与环境变化相关的新出现的风险，这些风险正在影响到特定的投资组合部门，包括受俄罗斯-乌克兰局势影响的部门，美国与中国之间关系的恶化对全球经济，尤其是某些业务部门(包括半导体行业)造成不利影响，此外，新冠肺炎结束后访港游客需求复苏，以及日元贬值导致进口价格上涨。考虑到影响投资组合信用质量的内外部因素，本集团利用特定投资组合业务环境的未来前景和当前对国内生产总值增长率的预测等假设，将俄罗斯-乌克兰局势、美国与中国当前的关系、能源价格、利率和汇率等金融变量、劳动力成本增加、半导体市场的低迷及其可能延长的时间以及其他导致经济不确定性的因素纳入宏观经济情景。

在俄罗斯-乌克兰局势方面，考虑到继续对俄罗斯实施制裁和下调其信用评级所产生的国家风险，MHFG集团将俄罗斯-乌克兰局势的估计影响纳入用于确定贷款信贷损失拨备的宏观经济情景。

信用损失的备抵和拨备（信贷）

表外

仪器

MHFG集团为以下各项的信用损失保留备抵

表外

担保和备用信用证等工具，其方式与贷款信贷损失准备金相同。考虑到提款的可能性，本集团同样评估投资证券的承诺和发放信贷的承诺的预期亏损金额。这笔津贴记在其他负债中。中的净变化

 

F-10

---

目录表

 

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

计提信贷损失准备

表外

工具计入信用损失拨备（信贷）中

表外

综合收益表中的工具。

信用损失的备抵和拨备（信贷）

可供出售

证券

MHFG集团根据ASC 326进行定期审查以识别受损证券。

可供出售

如果公允价值低于摊销成本（不包括应计应收利息），则证券出现损害。为

可供出售

债务证券，在本集团有意出售

可供出售

债务担保或更有可能被要求出售

可供出售

在收回其摊余成本基础之前的债务担保，摊余成本基础与公允价值之间的全部差额立即通过收益确认。在其他情况下，本集团评估预期将收到的现金流量，并确定是否存在信贷损失，如果存在，信贷损失的金额在信贷损失准备金(信贷)中确认，而公允价值剩余的下降在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。

2.发布会计公告

采用的会计公告

2020年3月，FASB发布了ASU

2020-04号，

“参考汇率改革(主题848)--促进参考汇率改革对财务报告的影响”

2020-04号“)。

ASU为受参考汇率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外。2021年1月，FASB发布了ASU

2021-01号，

“参考汇率改革(主题848)--范围”(“ASU

第2021-01号“)。

ASU澄清，合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受过渡影响的衍生品。2022年12月，FASB发布了ASU

2022-06号，

“参考利率改革（主题848）-推迟主题848的日落日期”（“ASO

第2022-06号“)。

ASU将主题848的日落日期从2022年12月31日修改为2024年12月31日。ASU

No.2020-04

有效期为2020年3月12日至2024年12月31日。ASU

No.2021-01

自2021年1月7日至2024年12月31日有效。ASU

No.2022-06

有效期为2022年12月21日至2024年12月31日。MHFG集团已选择修改合同的实际权宜方法。实际权宜方法提供了一种选择，以考虑与参考利率改革相关的某些合同修订，而无需评估修改的重要性。采用实用权宜之计的主要原因是减轻受参考利率改革影响的合同会计管理负担。此次选择没有、预计也不会对集团的综合经营业绩或财务状况产生重大影响。

2022年3月，FASB发布了ASU

2022-02号，

“金融工具--信贷损失(专题326)--问题债务重组和年份披露”(“亚利桑那州大学”

第2022-02号)。

本次更新中的修改删除了小主题中债权人对问题债务重组的会计指导(“TDR”S

310-40,

应收账款-债权人进行的问题债务重组，同时在借款人遇到财务困难时，提高对某些贷款再融资和债权人重组的披露要求。具体地说，实体必须适用贷款再融资和重组指导意见，而不是适用TDR的确认和计量指导意见。

310-20-35-9

穿过

35-11

以确定修改是导致新贷款还是继续现有贷款。本次增订中的修正还要求一个实体披露按起始年度分列的本期核销总额、应收款融资和租赁净投资，这些都属于专题326的范围。MHFG集团采用了ASU

No.2022-02

2023年4月1日。空分设备的采用

No.2022-02

并未对其综合经营业绩或财务状况产生重大影响。与披露相关的修订必须从未来开始应用

 

F-11

---

目录表

 

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

截至通过之日。有关2023年4月1日及之后开始的期间的新披露，请参阅注释4“贷款”。

3.投资

可供出售

和

持有至到期

证券

摊销成本，扣除信用损失拨备、未实现损益总额以及公允价值

可供出售

和

持有至到期

2023年3月31日和2023年9月30日的证券如下：

 

		摊余成本 (4)(5)				未实现的毛收入 利得				未实现的毛收入 损失				公允价值
		(in数百万日元）
2023年3月31日
可供出售 证券：
债务证券：
日本国债			16,483,722				3,067				37,496				16,449,293
日本地方政府债券			560,093				198				5,628				554,663
美国国债和联邦机构证券			382,990				—				7,289				375,701
其他外国政府债券			1,309,473				661				2,261				1,307,873
机构住房抵押贷款支持证券 (1)			532,364				1,140				11,307				522,197
住房贷款抵押证券			48,257				71				866				47,462
商业抵押贷款支持证券			856,708				5,157				451				861,414
日本公司债券和其他债务证券			2,100,733				13,024				4,538				2,109,219
外国公司债券和其他债务证券 (2)			1,005,209				2,319				1,581				1,005,947
总			23,279,549				25,637				71,417				23,233,769
持有至到期 证券：
债务证券：
日本国债			799,305				2,171				1,028				800,448
机构住房抵押贷款支持证券 (3)			1,250,802				403				136,545				1,114,660
总			2,050,107				2,574				137,573				1,915,108
2023年9月30日
可供出售 证券：
债务证券：
日本国债			19,927,552				6,343				40,859				19,893,035
日本地方政府债券			576,292				70				10,373				565,989
美国国债和联邦机构证券			157,570				133				711				156,992
其他外国政府债券			1,492,781				682				1,529				1,491,934
机构住房抵押贷款支持证券 (1)			534,090				60				21,083				513,068
住房贷款抵押证券			42,478				32				1,488				41,021
商业抵押贷款支持证券			831,648				4,867				1,374				835,142
日本公司债券和其他债务证券			1,969,955				23,011				6,734				1,986,232
外国公司债券和其他债务证券 (2)			970,628				1,414				942				971,100
总			26,502,994				36,611				85,092				26,454,513
持有至到期 证券：
债务证券：
日本国债			579,355				665				9,815				570,205
机构住房抵押贷款支持证券 (3)			2,419,351				3				254,840				2,164,514
总			2,998,706				668				264,655				2,734,719

 

备注：

(1)	该行呈列的机构抵押贷款支持证券包括日本和外国机构抵押贷款支持证券，其公允价值为¥522,166 百万和¥31 截至2023年3月31日，分别为百万和¥513,041 百万和¥27 截至2023年9月30日，分别为百万。所有日本机构抵押贷款支持证券均由日本住房金融机构发行，

 

F-12

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

日本政府资助的企业。外国机构抵押贷款支持证券主要包括政府国家抵押贷款协会（“Ginnie Mae”）证券，由美国政府担保。

(2)	其他债务证券主要包括境外可转让存单(NCDS)和资产支持证券(ABS)，其中公允价值总额为人民币330,365 2023年3月31日为百万，日元231,937 截至2023年9月30日，百万美元。

(3)	这一系列中提供的所有机构抵押贷款支持证券都是吉尼·梅的证券。

(4)	摊销成本，扣除信贷损失准备后的净额， 可供出售 证券是人民币零2023年3月31日和2023年9月30日。

(5)	应收利息不计入摊销成本，金额为元5,637 2023年3月31日为百万，日元11,930 于2023年9月30日为百万，并计入应计收入。

合同到期日

摊销成本（扣除信用损失拨备）和公允价值

可供出售

和

持有至到期

下表根据合同到期日显示了2023年9月30日的证券。预期到期日可能与合同到期日不同，因为某些证券不是在单一到期日到期，而且某些证券（例如抵押贷款支持证券）包含嵌入式看涨或预付款期权。

 

摊余成本		一次到期 年或以内				一点后到期 年中的每个 五年				截止日期是五点以后 年通过 十年				在此之后到期 十年。				总
		(in数百万日元）
可供出售 证券：
债务证券：
日本国债			17,729,641				665,373				1,430,815				101,722				19,927,552
日本地方政府债券			51,595				266,148				251,551				6,998				576,292
美国国债和联邦机构证券			157,570				—				—				—				157,570
其他外国政府债券			1,101,853				388,223				1,354				1,350				1,492,781
机构抵押贷款支持证券			—				—				998				533,092				534,090
住房贷款抵押证券			—				—				—				42,478				42,478
商业抵押贷款支持证券			4,116				509,320				317,512				700				831,648
日本公司债券和其他债务证券			376,712				1,041,562				216,770				334,911				1,969,955
外国公司债券和其他债务证券			521,090				301,639				128,402				19,498				970,628
总			19,942,576				3,172,266				2,347,403				1,040,749				26,502,994
持有至到期 证券：
债务证券：
日本国债			120,005				129,971				329,379				—				579,355
机构抵押贷款支持证券			—				—				—				2,419,351				2,419,351
总			120,005				129,971				329,379				2,419,351				2,998,706
公允价值		在一个月内到期 年或以下				应在一点后到期 年复一年 五年				截止日期是五点以后 年复一年 十年				截止日期为 十年				总
		(in数百万日元）
可供出售 证券：
债务证券：
日本国债			17,729,073				664,990				1,409,087				89,885				19,893,035
日本地方政府债券			51,600				264,959				243,005				6,426				565,989
美国国债和联邦机构证券			156,992				—				—				—				156,992
其他外国政府债券			1,101,669				387,560				1,354				1,350				1,491,934
机构抵押贷款支持证券			—				—				990				512,077				513,068
住房贷款抵押证券			—				—				—				41,021				41,021
商业抵押贷款支持证券			4,119				510,315				319,997				711				835,142
日本公司债券和其他债务证券			376,704				1,039,149				214,736				355,643				1,986,232
外国公司债券和其他债务证券			520,722				302,136				128,471				19,772				971,100
总			19,940,879				3,169,109				2,317,640				1,026,885				26,454,513

 

F-13

---

目录表

 

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

公允价值		在一个月内到期 年或以下				一点后到期 年复一年 五年				五点后到期 年通过 十年				截止日期为 十年				总
		(in数百万日元）
持有至到期 证券：
债务证券：
日本国债			120,465				129,838				319,902				—				570,205
机构抵押贷款支持证券			—				—				—				2,164,514				2,164,514
总			120,465				129,838				319,902				2,164,514				2,734,719

信贷损失

MHFG集团做到了 不是3.I don‘我不承认信贷损失准备金

可供出售

截至2022年9月30日，证券减少日元34 从2022年3月31日起，10亿美元。减少是由于期内出售某些日本公司债券和其他债务证券。本集团并未就以下事项确认信用损失拨备

可供出售

2023年3月31日和9月30日的证券。本集团 不是3.I don‘我不承认信贷损失准备金

持有至到期

2022年3月31日和9月30日以及2023年3月31日和9月30日的证券，因为

持有至到期

证券包括日本政府债券和机构抵押贷款支持证券，如Ginnie Mae证券。有关用于确定信用损失拨备的方法的更多详细信息，请参阅注1“呈列基础”。

连续未实现亏损头寸

下表显示扣除信贷损失准备后的未实现损失总额和公允价值

可供出售

证券，按个别证券于2023年3月31日和2023年9月30日处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总：

 

		少于12个月								12个月或更长时间								总
		公平 值				毛收入 未实现 损失				公平 值				毛收入 未实现 损失				公平 值				毛收入 未实现 损失
		(in数百万日元）
2023年3月31日
可供出售 证券：
债务证券：
日本国债			3,706,134				11,369				1,419,222				26,127				5,125,356				37,496
日本地方政府债券			146,484				1,596				322,224				4,032				468,708				5,628
美国国债和联邦机构证券			65,288				765				293,149				6,524				358,437				7,289
其他外国政府债券			475,493				674				250,130				1,587				725,623				2,261
机构住房抵押贷款支持证券 (注)			142,776				2,361				238,858				8,946				381,634				11,307
住房贷款抵押证券			16,230				265				22,017				601				38,247				866
商业抵押贷款支持证券			105,346				304				43,653				147				148,999				451
日本公司债券和其他债务证券			1,177,725				3,775				635,289				763				1,813,014				4,538
外国公司债券和其他债务证券			434,339				1,279				68,959				302				503,298				1,581
总			6,269,815				22,388				3,293,501				49,029				9,563,316				71,417

 

F-14

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

		少于12个月								12个月或更长时间								总
		公平 值				毛收入 未实现 损失				公平 值				毛收入 未实现 损失				公平 值				毛收入 未实现 损失
		(in数百万日元）
2023年9月30日
可供出售 证券：
债务证券：
日本国债			3,706,407				3,140				1,425,046				37,720				5,131,453				40,859
日本地方政府债券			117,459				1,701				415,568				8,673				533,027				10,373
美国国债和联邦机构证券			—				—				138,385				711				138,385				711
其他外国政府债券			635,471				601				139,510				927				774,981				1,529
机构抵押贷款支持证券 (注)			177,150				2,415				313,447				18,668				490,597				21,083
住房贷款抵押证券			694				—				33,356				1,488				34,050				1,488
商业抵押贷款支持证券			64,881				303				98,879				1,071				163,761				1,374
日本公司债券和其他债务证券			329,116				1,474				1,364,630				5,260				1,693,746				6,734
外国公司债券和其他债务证券			328,019				792				39,381				150				367,399				942
总			5,359,197				10,425				3,968,201				74,667				9,327,398				85,092

 

注：	机构抵押贷款支持证券公司 e 这一系列产品包括日本机构抵押贷款支持证券，其中公允价值为人民币。381,634 2023年3月31日为百万，日元490,597截至2023年9月30日，为4.5亿美元。所有日本机构抵押贷款支持证券都是由日本政府支持的企业日本住房金融厅发行的。

如果公允价值低于摊销成本，可供出售证券被视为减值。如本集团有意出售债务证券，或本集团极有可能须在收回其摊销成本前出售债务证券，则MHFG集团会在盈利中确认减值亏损。对于日本政府债券、美国国债、联邦机构证券和机构抵押贷款支持证券，由于未实现亏损不是由于信用恶化造成的，而主要是由于利率的变化，预计它们的全部摊销成本基础将得到收回。至于上述以外的债务证券，除已于收入中确认信贷损失的证券外，本集团在考虑其公允价值低于其摊余成本基础的程度、外部及/或内部评级及预期收取的现金流量现值等各种因素后，决定其整个摊销成本基础可望收回。根据上述评估，除已在收入中确认信贷损失的证券外，本集团确定未实现损失状况下的债务证券不被视为信贷损失。

已实现损益

下表显示了销售的已实现损益

可供出售

截至2022年和2023年9月30日的六个月的证券。销售投资所得见“合并现金流量表(未经审计)”。

 

		截至9月30日的六个月里，
		2022				2023
		(in数百万日元）
已实现毛利			15,905				10,472
已实现亏损总额			(9,151	)			(3,990	)
销售的已实现净收益(亏损) 可供出售 证券			6,754				6,481

 

F-15

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

股权证券

权益证券包括具有可随时厘定公允价值的证券、符合以每股资产净值(或其等价物)估计公允价值的实际权宜之计的证券，以及不属可随时厘定公允价值的证券。公允价值易于确定的股权证券主要由日本上市公司的普通股组成。股权证券是根据每股资产净值(或其等值)计量的，由私募股权和房地产基金组成。公允价值不容易确定的股权证券包括

非适销品

包括权益法被投资人发行的优先股在内的股票。

净损益

下表显示截至2022年和2023年9月30日止六个月股权证券净损益详情：

 

		截至9月30日的六个月里，
		2022				2023
		(in数百万日元）
期内确认的权益证券净收益(亏损)			(113,461	)			490,375
减：期内出售的股权证券期内确认的净收益（损失）			7,246				54,483
报告期内确认的报告期内仍持有的权益类证券的未实现收益(损失)			(120,707	)			435,892

没有易于确定的公允价值的股权证券

下表显示了2023年3月31日和2023年9月30日使用计量替代方案且不具有易于确定公允价值的股本证券的账面值，以及因向下调整、减损和向上调整而产生的累计金额：

 

		2023年3月31日				2023年9月30日
		(in数百万日元）
期末结账金额			207,743				350,621
向下调整和减值			5,345				6,514
向上调整			13,015				13,006

下表显示了由于股权证券的向下调整和减值以及向上调整而导致的收益中确认的金额，这些调整和减值不容易确定公允价值。

 

		截至9月30日的六个月里，
		2022				2023
		(in数百万日元）
向下调整和减值			799				1,438
向上调整			669				66

MHFG Group选择使用计量替代方案来计量所有没有容易确定的公允价值的股权证券，这些证券不符合估计公允价值的实际权宜之计，该计量替代方案是根据

一台接一台

基础根据计量替代方案，股本证券按成本加或列账

 

F-16

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

减去同一发行人相同或类似证券有序交易中可观察到的价格变化引起的变化。此外，本集团评估该等股本证券是否出现减损。减损主要基于清算价值技术，该技术考虑了发行人的财务状况、信用评级和近期前景。当存在可观察的价格变化或减损时，证券将调整为公允价值，证券公允价值与其公允价值之间的全部差额在收益中确认。

其他投资

下表概述了2023年3月31日和2023年9月30日其他投资的构成：

 

		2023年3月31日				2023年9月30日
		(in数百万日元）
权益法投资			598,772				706,974
由合并投资公司及其他机构持有的投资			68,429				85,847
总			667,201				792,821

权益法投资

MHFG集团有能力对其产生重大影响的被投资人的投资采用权益会计方法核算。这些投资包括账面价值为人民币的有价证券。268,736 百万和¥306,734 2023年3月31日和2023年9月30日分别为百万。该等有价股本证券的总市值为日元503,171 百万和¥601,763分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

截至2023年9月30日，这些有价股本证券的大部分总市值包括东方公司、越南对外贸易股份商业银行和瑞穗租赁有限公司，集团在其中所占的份额为： 49.00%, 15.00%和23.54分别为%。此外，截至2023年9月30日的权益法投资包括

非适销品

马修斯国际资本管理有限责任公司、日本托管银行有限责任公司和乐天证券公司等股权证券。其中本集团在流通普通股总数中所占的比例为 18.27%, 27.00%和20.00%。

合并投资公司持有的投资

MHFG集团通过所有权或其他方式整合其控制的某些投资公司。投资公司须遵守专门的行业会计，要求投资按公允价值列账，公允价值变动计入收益。本集团维持这一专业行业，核算由综合投资公司持有的投资，包括有市场和

非适销品

投资。

4.贷款

信用质量信息

根据MHFG集团的信贷风险管理政策，本集团使用内部评级系统，该系统由企业投资组合分部的信用评级和零售投资组合分部的集合分配组成，作为其风险管理基础设施的基础。信用评级由债务人评级和交易评级组成，前者代表债务人的信用风险水平，后者代表

 

F-17

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

考虑到各种因素，如所涉及的抵押品或担保，个人贷款的预期损失。原则上，债务人评级适用于所有债务人，但适用于集合分配的债务人除外，并至少每年进行一次定期审查，并在债务人信用状况发生变化时进行特别审查。集合分配适用于低于指定金额的小额贷款，方法是将客户和具有相似风险特征的贷款集合在一起，主要根据逾期状态评估风险并根据此类集合进行管理。工作组一般根据预先确定的政策和程序，每年审查一次债务人评级和集合分配办法的适当性和有效性。

本集团并不计入应计利息应收账款的预期信贷亏损，因为根据本集团的应计及逾期贷款政策，应计利息会及时透过利息收入拨回。金额的多少应计 利息应收账款

包括在应计收入中。

是¥198900亿元人民币252分别为2023年3月31日和2023年9月30日。

本集团并不认为其对任何特定地理区域和业务部门的风险敞口会导致信贷风险的显著集中。

下表列出了MHFG集团对MHBK和MHTB使用的债务人评级的定义，并为其他子公司确定了同等的债务人评级：

 

义务人类别 (1)(2)		债务人评级		定义
正常		A		债务履行确定性很高的债务人，因此他们的信用风险水平很低。
		B		债务履行的确定性在可预见的未来不会造成问题的债务人，其信用风险水平较低。
		C		债务履行的确定性及其信用风险水平在可预见的未来不会造成问题的债务人。
		D		然而，目前债务履行的确定性不会带来问题的债务人，他们对未来经济环境变化的抵抗力很低。
观看		E1		出于对其财务状况的微小担忧，或者由于其疲软或不稳定的业务状况，需要观察未来情况的债务人。
		E2		因借款问题(如利息支付减少或暂停)、债务履行问题(如无法支付本金或利息)或因业务状况疲软或不稳定而导致财务状况出现问题而需要特别观察的债务人。
集约化控制		F		尚未破产但处于财务困难，并因实施管理改进计划或其他措施进展不充分而被认为未来可能破产的债务人(包括正在接受金融机构持续支持的债务人)。
基本上破产了		G		尚未在法律上或正式上破产，但因陷入严重财务困难而严重资不抵债，并被视为无法重组的债务人。
破产		H		已经合法或正式破产的债务人。

 

F-18

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

 

备注：

(1)	特别注意债务人是具有修改债务或90天或以上拖欠债务的观察债务人。向此类债务人提供的贷款被视为非应计。

(2)	本集团将特别关注、集中控制、实质破产和破产债务人的贷款归类为非应计贷款。

下表列出了2023年3月31日和2023年9月30日基于MHFG集团内部评级系统的贷款信用质量信息：

 

		2023年3月31日
		按起始年份分列的定期贷款																								旋转 贷款  (3)				总
		2022				2021				2020				2019				2018				在此之前     2018
		(单位：数十亿日元)
国内：
公司：
大公司：
正常义务人			12,277				5,993				5,384				3,994				3,065				3,670				7,517				41,900
观察义务人不包括特别关注义务人			109				46				50				58				59				33				130				485
非权责发生制贷款			153				35				61				134				99				159				339				980
小巧和 中号的 公司：
正常义务人			551				301				285				248				221				571				531				2,708
观察义务人不包括特别关注义务人			45				16				26				16				18				28				20				169
非权责发生制贷款			26				7				16				9				8				27				29				122
零售  (2) :
住房贷款：
正常义务人			711				570				476				468				478				4,723				—				7,426
观察义务人不包括特别关注义务人			1				2				1				2				1				35				—				42
非权责发生制贷款			8				2				2				1				1				25				—				39
其他：
正常义务人			184				87				226				80				64				297				484				1,422
观察义务人不包括特别关注义务人			22				6				21				5				4				5				8				71
非权责发生制贷款			9				4				6				2				4				20				10				55
君主：
正常义务人			1,217				54				90				91				75				328				1				1,856
观察义务人不包括特别关注义务人			8				2				—				—				—				—				—				10
非权责发生制贷款			—				—				—				—				—				—				—				—
银行和其他金融机构：
正常义务人			107				17				23				134				155				114				95				645
观察义务人不包括特别关注义务人			—				—				—				—				—				—				—				—
非权责发生制贷款			—				—				—				—				—				—				—				—
国内生产总值			15,428				7,142				6,667				5,242				4,252				10,035				9,164				57,930
外国：
公司 (4) :
正常义务人			15,317				3,891				2,142				1,954				1,024				1,312				6,731				32,371
观察义务人不包括特别关注义务人			228				101				192				72				43				50				58				744
非权责发生制贷款			31				19				13				18				11				32				11				135
零售业：
正常义务人			2				1				1				1				1				3				—				9
观察义务人不包括特别关注义务人			—				—				—				—				—				—				—				—
非权责发生制贷款			—				—				—				—				—				—				—				—
君主：
正常义务人			160				188				7				32				5				2				83				477
观察义务人不包括特别关注义务人			—				—				—				—				—				—				—				—
非权责发生制贷款			—				—				—				1				—				—				—				1
银行和其他金融机构：
正常义务人			1,536				265				169				91				19				4				404				2,488
观察义务人不包括特别关注义务人			8				4				4				5				—				—				—				21
非权责发生制贷款			—				—				—				—				—				—				—				—
国外合计			17,282				4,469				2,528				2,174				1,103				1,403				7,287				36,246
总			32,710				11,611				9,195				7,416				5,355				11,438				16,451				94,176

 

F-19

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

		2023年9月30日
		按起始年份分列的定期贷款																								旋转 贷款 (3)				总
		2023				2022				2021				2020				2019				在此之前     2019
		(单位：数十亿日元)
国内：
公司：
大公司：
正常义务人			9,122				6,752				5,450				4,813				3,319				5,964				7,893				43,312
观察义务人不包括特别关注义务人			120				47				38				56				191				72				154				678
非权责发生制贷款			105				51				23				64				137				189				340				910
小巧和 中号的 公司：
正常义务人			275				351				243				216				201				712				493				2,491
观察义务人不包括特别关注义务人			18				22				16				14				17				46				22				155
非权责发生制贷款			4				9				7				14				10				44				28				117
零售 (2) :
住房贷款：
正常义务人			341				568				538				452				449				4,925				—				7,272
观察义务人不包括特别关注义务人			—				1				2				2				1				34				—				40
非权责发生制贷款			5				4				2				1				1				26				—				38
其他：
正常义务人			147				106				77				155				67				327				473				1,352
观察义务人不包括特别关注义务人			17				9				6				14				4				10				8				67
非权责发生制贷款			2				3				4				6				3				25				9				53
君主：
正常义务人			1,103				250				52				87				76				359				1				1,927
观察义务人不包括特别关注义务人			3				6				1				—				—				—				—				11
非权责发生制贷款			—				—				—				—				—				—				—				—
银行和其他金融机构：
正常义务人			44				73				16				22				107				124				245				632
观察义务人不包括特别关注义务人			—				—				—				—				—				—				—				—
非权责发生制贷款			—				—				—				—				—				—				—				—
国内生产总值			11,305				8,251				6,475				5,916				4,583				12,856				9,666				59,053
外国：
公司 (4) :
正常义务人			10,523				7,665				3,338				1,557				1,731				1,928				7,389				34,131
观察义务人不包括特别关注义务人			213				95				68				190				51				75				68				761
非权责发生制贷款			28				31				7				1				11				44				33				155
零售业：
正常义务人			14				1				1				1				6				3				—				26
观察义务人不包括特别关注义务人			—				—				—				—				—				—				—				—
非权责发生制贷款			—				—				—				—				—				—				—				—
君主：
正常义务人			125				216				156				2				1				1				5				507
观察义务人不包括特别关注义务人			—				—				—				—				—				—				—				—
非权责发生制贷款			—				—				—				—				—				1				—				1
银行和其他金融机构：
正常义务人			1,148				1,100				182				182				59				8				456				3,135
观察义务人不包括特别关注义务人			10				8				4				1				6				—				2				31
非权责发生制贷款			—				—				—				—				—				—				—				—
国外合计			12,061				9,116				3,755				1,935				1,864				2,061				7,954				38,746
总			23,366				17,367				10,230				7,852				6,447				14,918				17,620				97,799

 

备注：

(1)	特别注意债务人是具有修改债务或90天或以上拖欠债务的观察债务人。向此类债务人提供的贷款被视为非应计。

(2)	零售投资组合部分的主要组成部分是向个人提供的住房贷款，根据逾期状况对债务人类别进行分类。将债务人从正常债务人重新归类为不包括特殊注意义务的债务人的触发因素是逾期状态超过30天。

(3)	截至2023年3月31日的财年和截至2023年9月30日的六个月内，没有重大的循环信贷额度安排转换为定期贷款。

(4)	外国企业含¥184900亿元人民币178 2023年3月31日和2023年9月30日分别为直接融资租赁产生的应收账款10亿美元的租赁应收账款。

 

F-20

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

下表列出了截至2023年9月30日止六个月确认的毛冲销

:

 

		2023年9月30日
		2023				2022				2021				2020				2019				在此之前     2019				旋转 贷款				总
		(单位：数十亿日元)
国内：
公司：
大公司			2				8				1				—				—				1				1				13
小巧和 中号的 公司			—				—				—				—				—				—				1				1
零售业：
住房贷款			—				—				—				—				—				1				—				1
其他			—				—				—				—				—				—				—				1
国内生产总值			2				9				1				—				—				2				2				16
外国：
国外合计 (注)			—				—				—				2				—				5				—				7
总			2				9				1				2				—				7				2				24

 

注：外国人中的大部分是企业。

贷款一般按未赚取收入和递延净不可偿还贷款费用和成本调整后的本金计提。贷款发放费，扣除某些直接发放款成本，在贷款的合同期限内递延并确认为使用近似利息法的收益率调整。履约贷款的利息收入在赚取时应计并记入收入贷方。未赚取收入和已购买贷款的折扣或保费在贷款期限内递延，并使用近似利息法的方法予以确认。

未赚取收入和递延贷款费用为人民币238900亿元人民币251分别为2023年3月31日和2023年9月30日。

本集团采用抵押品的公允价值作为实际的权宜之计，以记录贷款的账面净值及厘定该等贷款的信贷损失拨备，而当借款人根据报告日期的评估出现财务困难时，预计该等贷款的偿还将主要透过经营或出售抵押品来提供。截至2023年9月30日，与这些贷款相关的抵押品主要由房地产组成。在此期间，抵押品为这些贷款提供担保的程度没有重大变化，抵押品也没有明显集中在任何投资组合部分。

非权责发生制贷款

如果根据目前的信息和事件，MHFG集团很可能无法在根据贷款的合同条款到期时收取所有预定的本金和利息付款，则贷款被视为非应计项目。管理层在确定一笔贷款是否是非应计项目时考虑的因素包括拖欠状况以及债务人在到期时支付本金和利息的能力。本集团将特别关注、集中控制、大幅破产和破产债务人的贷款归类为非权责发生贷款。非权责发生制贷款包括逾期90天或更长时间的贷款，以及向遇到财务困难的借款人提供的经修改的贷款。没有逾期90天且仍在累积的贷款。本集团并无向借款人提供任何贷款，以致管理层严重怀疑该等借款人是否有能力在呈列期间(已被指定为非应计贷款)遵守现行还款条款。大多数非权责发生制贷款不存在因减息和/或本金和利息延期而导致的合同拖欠。

如果贷款被指定为非权责发生制贷款，则暂停计提利息和净发起费用的摊销，并注销资本化利息。从非权责发生制贷款中收到的现金，如果本金的最终可收回性有疑问，则作为贷款本金的减少入账，否则，如

 

F-21

---

目录表

 

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

利息收入。在利息和本金支付为当前且未来付款得到合理保证之前，贷款不会恢复到应计状态。当MHFG集团确定借款人对当前债务履行的确定性不存在担忧时，非应计贷款将恢复为应计贷款和应计状态。一般来说，如果借款人有资格获得E2或以上的债务人评级并且未被归类为特别关注债务人，则做出此类确定。对于向遇到财务困难的借款人提供的修改贷款，一般而言，当借款人有资格获得D或以上的债务人评级时，此类贷款将恢复为应计贷款和应计状态。

下表列出了2023年3月31日和2023年9月30日的非应计贷款信息：

 

		2023年3月31日												9月30日， 2022
		摊余成本 (1)
		非应计项目 贷款 津贴				非应计项目 贷款没有 拨备				总 非应计项目 贷款				利息 收入 承认 (2)
		(单位：数十亿日元)
国内：
公司：
大公司			961				19				980				10
小巧和 中号的 公司			103				19				122				1
零售业：
住房贷款			22				17				39				1
其他			37				18				55				—
国内生产总值			1,123				73				1,196				12
外国：
外国总 (3)			132				4				136				1
总			1,255				77				1,332				13
		2023年9月30日												9月30日， 2023
		摊余成本 (1)
		非应计项目 贷款 津贴				非应计项目 无贷款 津贴				总 非应计项目 贷款				利息 收入 承认 (2)
		(单位：数十亿日元)
国内：
公司：
大公司			892				18				910				6
小巧和 中号的 公司			103				14				117				1
零售业：
住房贷款			21				17				38				—
其他			35				18				53				—
国内生产总值			1,050				67				1,118				7
外国：
外国总 (3)			146				9				155				4
总			1,196				76				1,273				11

 

备注：

(1)	金额代表非应计贷款的未偿余额。MHFG集团将贷款置于非应计状态的政策与集团对非应计贷款的定义一致。

(2)	金额为按现金基础确认并计入合并损益表中贷款利息收入的非应计贷款利息收入。

(3)	在全部外资中，大部分是法人。

 

F-22

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

部分核销的非权责发生制贷款余额为人民币11,314 百万和¥10,111分别截至2023年3月31日和2023年9月30日。

对遇到财务困难的借款人进行贷款修改

MHFG集团向遇到财务困难的借款人授予某些贷款修改。下表列出了截至9月30日的六个月内被确定为TLR的修改贷款，

2022:

 

		贷款豁免或债转股权								--降息 和/或推迟 本金及/或利息
		已记录的投资   (1)				冲销
		(单位：数十亿日元)
2022年9月30日
国内：
公司：
大公司			—				140				257
小巧和 中号的 公司			—				—				55
零售业：
住房贷款			—				—				3
其他			—				—				10
国内生产总值			—				140				325
外国：
外国总 (2)			—				—				21
总			—				140				346

 

备注：

(1)	金额代表重组后贷款的账面价值。

(2)	在全部外资中，大部分是法人。

 

F-23

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

下表按修改类型列出了截至2023年9月30日止六个月期间向遇到财务困难的借款人进行的贷款修改：

 

		术语 延伸				利率 减少				期限延长 和利率 减少				本金 宽恕				其他				总
		(单位：数十亿日元)
2023年9月30日
国内：
公司：
大公司			182				—				1				—				6				189
中小公司			26				—				1				—				—				26
零售业：
住房贷款			—				—				—				—				—				—
其他			4				—				—				—				—				5
国内生产总值			212				—				2				—				6				221
外国：
外国总 (1)			9				1				22				—				1				33
总			221				1				25				—				6				254

 

备注：

(1)	在全部外资中，大部分是法人。

( 2 )

贷款修改的财务影响主要是期限延长和利率降低的形式，包括将贷款的加权平均期限延长 7.0月，并将加权平均合同利率降低 1.2截至2023年9月30日止六个月的%。

(3)	截至2023年9月30日，向遭遇财务困难且获准修改的借款人提供贷款的承诺并不重大。

(4)	贷款信用损失备抵基于宏观经济敏感模型，这些模型依赖于历史表现和宏观经济情景来预测预期信用损失。贷款修改通过影响违约的可能性来影响预期信用损失。

下表列出了向遇到财务困难的借款人提供的修改贷款的拖欠状况，包括六年期间修改的贷款

 

截至2023年9月30日的月份：

 

		30-59天 逾期				60-89天 逾期				90天前或 多个过去 到期				过去的合计 到期				当前				总
		(单位：数十亿日元)
2023年9月30日
国内：
公司：
大公司			—				—				4				4				186				189
小巧和 中号的 公司			—				—				—				—				26				26
零售业：
住房贷款			—				—				—				—				—				—
其他			—				—				—				—				5				5
国内生产总值			—				—				4				4				217				221
外国：
外国总 (注)			—				—				—				—				33				33
总			—				—				4				4				250				254

 

注：	在全部外资中，大部分是法人。

 

F-24

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

当贷款逾期三个月或债务人降级为实质破产或破产类别时，视为发生还款违约。 下表列出了截至2022年9月30日止六个月内发生的有关过去十二个月内修改为TLR的贷款的付款违约：

 

		已记录的投资
		2022年9月30日
		(单位：数十亿日元)
国内：
公司：
大公司			91
小巧和 中号的 公司			1
零售业：
住房贷款			—
其他			1
国内生产总值			93
外国：
国外合计			—
总			93

截至2023年9月30日止六个月内，修改并随后违约的贷款微不足道。

逾期贷款年龄分析

下表列出了2023年3月31日和2023年9月30日逾期贷款摊销成本基础的账龄分析：

 

		30-59天 逾期				60-89天 逾期				90天前或 多个过去 到期				过去的合计 到期				当前				总
		(单位：数十亿日元)
2023年3月31日
国内：
公司：
大公司			—				3				28				31				43,334				43,365
小巧和 中号的 公司			—				—				9				9				2,990				2,999
零售业：
住房贷款			14				8				13				35				7,472				7,507
其他			4				1				10				15				1,533				1,548
主权国家			—				—				—				—				1,866				1,866
银行和其他金融机构			—				—				—				—				645				645
国内生产总值			18				12				60				90				57,840				57,930
外国：
外国总 (注)			—				—				23				23				36,223				36,246
总			18				12				83				113				94,063				94,176

 

F-25

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

		30-59天 逾期				60-89天 逾期				90天前或 多个过去 到期				过去的合计 到期				当前				总
		(单位：数十亿日元)
2023年9月30日
国内：
公司：
大公司			—				—				24				24				44,876				44,901
小巧和 中号的 公司			1				—				7				9				2,754				2,763
零售业：
住房贷款			14				7				14				36				7,314				7,349
其他			5				1				10				15				1,456				1,471
主权国家			—				—				—				—				1,938				1,938
银行和其他金融机构			—				—				—				—				632				632
国内生产总值			20				9				55				84				58,969				59,053
外国：
外国总 (注)			—				—				20				20				38,726				38,746
总			20				9				75				104				97,696				97,799

 

注：外国人中的大部分是企业。

贷款销售净损失

贷款销售净损失为日元4,873 百万和¥11,057 截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月分别为百万美元。这些净亏损包括持作出售贷款的未实现损益，代表对每个报告期末成本或公允价值中较低者的调整。贷款销售的损益分别记录在其他非利息收入和费用中。

5.贷款信用损失备抵

截至2022年和2023年9月30日止六个月，按投资组合分部划分的贷款信用损失拨备变化如下：

 

		国内
		公司				零售				主权国家				银行和 其他金融 院校				外国记者 (2)				总
		(in数百万日元）
截至2022年9月30日的六个月
期初余额			601,506				73,414				62				438				134,397				809,817
贷款信用损失拨备（信贷）			16,206				(1,078	)			(4	)			230				23,185				38,539
撇帐 (3)			(146,204	)			(3,005	)			—				—				(14,403	)			(163,612	)
复苏			1,309				760				—				—				1,939				4,008
净冲销			(144,895	)			(2,245	)			—				—				(12,464	)			(159,604	)
其他 (1)			—				—				—				—				21,994				21,994
期末余额			472,817				70,091				58				668				167,112				710,746

 

F-26

---

目录表

 

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

		国内
		公司				零售				主权国家				银行和 其他金融 院校				外国记者 (2)				总
		(in数百万日元）
截至2023年9月30日的六个月
期初余额			505,901				63,541				53				870				130,594				700,959
贷款信用损失拨备（信贷）			35,107				1,224				(10	)			(647	)			(33,037	)			2,637
撇帐 (3)			(14,081	)			(2,157	)			—				—				(7,303	)			(23,541	)
复苏			1,086				733				—				—				1,347				3,166
净冲销			(12,996	)			(1,424	)			—				—				(5,956	)			(20,376	)
其他 (1)			—				—				—				—				46,773				46,773
期末余额			528,013				63,341				43				223				138,374				729,994

备注：

(1)	截至2022年9月30日止六个月的其他主要包括外汇翻译。截至2023年9月30日止六个月的其他费用包括上涨约日元25与外汇翻译和日元相关的亿美元2210亿美元与待售贷款相关。

(2)	在全部外资中，大部分是法人。

(3)	冲销减少 从… ¥163,612万 为 截至2022年9月30日的六个月至日元23,541 截至2023年9月30日的六个月内百万 .该减少乃 主要原因是 与a相关的冲销 对国内企业借款人的债务豁免 于截至2022年9月30日的六个月内确认 .

6.其他资产及负债

下表列出了2023年3月31日及2023年9月30日其他资产和负债的详细情况：

		2023年3月31日				2023年9月30日
		(in数百万日元）
其他资产：
应收账款：
证券交易的经纪商、交易商和客户的发票			4,469,286				3,852,519
其他			468,344				474,856
抵押品承诺：
抵押品用于衍生品交易			988,881				1,486,416
为期货合约提供的保证金			183,747				199,052
其他			890,350				949,185
预付养老金成本			768,998				729,686
使用权 资产			549,668				533,129
证券保证金			83,343				82,895
持有待售贷款			228,995				166,145
其他 (1)			1,069,348				1,214,478
总			9,700,960				9,688,363

 

F-27

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

		2023年3月31日				2023年9月30日
		(in数百万日元）
其他负债：
应付帐款：
证券交易向经纪商、交易商和客户发出通知			1,799,116				1,879,639
其他			527,493				589,300
保证信托本金 (2)			817,448				802,229
租赁负债			571,087				556,467
接受抵押品：
衍生品交易接受抵押品			1,008,083				1,614,711
期货合同接受的保证金			81,925				52,500
非劳动收入			112,077				105,041
其他			1,399,466				1,731,902
总			6,316,695				7,331,789

 

备注：

(1)	MHFG集团将分类为持作出售的物业和设备纳入其他。

(2)	担保信托本金包括于所附资产负债表中有关综合VIE的披露中的所有其他负债中，为符合MHFG集团为本金的偿还提供担保的VIE定义的若干综合信托安排的负债。关于担保本金货币信托的进一步讨论，见附注15“可变利息实体和证券化”。

7.优先股和普通股

优先股

2023年3月31日和2023年9月30日优先股构成如下：

 

股票类别		2023年3月31日								2023年9月30日
		授权				已发布				授权				已发布
		(股份数量)
第XIV类优先股			90,000,000				—				90,000,000				—
第15V类优先股			90,000,000				—				90,000,000				—
第16类优先股			150,000,000				—				150,000,000				—

普通股

2023年3月31日和2023年9月30日普通股已发行股数为 2,539,249,894.截至2023年9月30日止六个月内没有增加或减少。

 

F-2

8

---

目录表

 

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

8.累计其他全面收益（亏损），扣除税后

截至2022年和2023年9月30日止六个月，累计其他全面收益（亏损）（扣除税后）（“AOCI”）各组成部分的变化如下：

 

		截至9月30日的六个月，
		2022				2023
		(in数百万日元）
AOCI，期末余额			440,112				649,395
未实现净收益（损失） 可供出售 证券：
期初余额			(25,046	)			(31,084	)
期内未实现持有收益（损失）			(4,329	)			2,603
减：净利润中包含的损失（收益）的重新分类调整			(4,741	)			(4,346	)
期间的更改			(9,070	)			(1,743	)
期末余额			(34,116	)			(32,827	)
外币折算调整：
期初余额			94,104				227,660
期内外币兑换调整			269,154				241,136
减：净利润中包含的损失（收益）的重新分类调整			—				—
期间的更改			269,154				241,136
期末余额			363,258				468,795
确定的福利计划调整：
期初余额			355,355				423,677
期内未实现收益（损失）			4,390				1,784
减：净利润中包含的损失（收益）的重新分类调整			(9,183	)			(12,530	)
期间的更改			(4,793	)			(10,746	)
期末余额			350,562				412,931
自身信用风险调整：
期初余额			15,699				29,142
期内未实现收益（损失）			2,998				(13,133	)
减：净利润中包含的损失（收益）的重新分类调整			434				794
期间的更改			3,432				(12,339	)
期末余额			19,131				16,803
其他全面收入（亏损）总额，扣除MHFG股东应占税款			258,723				216,308
AOCI，期末余额			698,835				865,702

 

F-

29

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

下表显示截至2023年9月30日止六个月内从AOCI重新分类为净利润的金额：

 

		截至2023年9月30日的六个月
		在此之前 税费 (1)				税收 效果： (2)				税后净额 在此之前 分配给 非控制性 利益				税后净额 归因于 非控制性 利益 (2)				税后净额 归因于 MHFG 股东
		(in数百万日元）
从AOCI中重新分类为净利润的金额：																						受影响的行项目 合并后的 利润表：
未实现净收益（损失） 可供出售 证券			6,375				(2,028	)			4,346				—				4,346			投资收益 （损失）-净额
固定福利计划调整			17,948				(5,419	)			12,529				1				12,530			薪酬和员工福利
自己的信用风险调整			(1,145	)			351				(794	)			—				(794	)		其他非利息收入（费用）
总			23,177				(7,097	)			16,080				1				16,082

 

备注：

(1)	在合并损益表中报告税前金额的财务表行项目列在表的右侧。

(2)	在合并损益表中报告税效和非控制权益应占税额净额的财务报表行项目分别为所得税支出(收益)和净收益(亏损)。

9.监管事项

监管资本要求

根据日本银行法和相关法规的规定，MHFG、MHBK和MHTB必须遵守金融厅监督的监管资本要求。某些外资银行子公司受到包括央行在内的当地监管机构的监管和控制。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性行动，如果采取这些行动，可能会对MHFG集团的综合财务状况和经营业绩产生直接的重大影响。

 

F-3

0

---

目录表

 

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

截至2023年3月31日和2023年9月30日，MHFG、MHBk和MHTb的资本充足率和杠杆率根据日本GAAP和金融厅制定的指南计算如下表：

 

		2023年3月31								2023年9月30日
		量				比率				*				*
		(in数十亿日元，百分比除外）
综合：
MHFG：
普通股一级资本：
必填项 (1)			5,676				8.06				6,242				8.10
实际			8,315				11.80				8,885				11.52
第一级资本：
必填项 (1)			6,733				9.56				7,398				9.60
实际			9,803				13.91				10,636				13.80
基于风险的资本总额：
必填项 (1)			8,142				11.56				8,939				11.60
实际			11,306				16.05				12,228				15.86
杠杆率 (2) :
需 (3)			7,680				3.50				8,484				3.50
实际			9,803				4.46				10,636				4.38
MHBK：
普通股一级资本：
必填项			2,941				4.50				3,217				4.50
实际			6,873				10.51				7,463				10.43
第一级资本：
必填项			3,922				6.00				4,290				6.00
实际			8,356				12.78				9,210				12.87
基于风险的资本总额：
必填项			5,229				8.00				5,720				8.00
实际			9,769				14.94				10,723				14.99
杠杆率 (2) :
必填项			6,216				3.00				6,836				3.00
实际			8,356				4.03				9,210				4.04
MHTB：
普通股一级资本：
必填项			77				4.50				74				4.50
实际			444				25.94				471				28.41
第一级资本：
必填项			102				6.00				99				6.00
实际			444				25.94				471				28.41
基于风险的资本总额：
必填项			137				8.00				132				8.00
实际			444				25.95				471				28.42
杠杆率 (2) :
必填项			125				3.00				122				3.00
实际			444				10.61				471				11.58

 

F-3

1

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

		2023年3月31								2023年9月30日
		量				比率				*				*
		(in数十亿日元，百分比除外）
非合并：
MHBK：
普通股一级资本：
必填项			2,751				4.50				2,983				4.50
实际			5,981				9.78				6,308				9.51
第一级资本：
必填项			3,668				6.00				3,977				6.00
实际			7,450				12.18				8,044				12.13
基于风险的资本总额：
必填项			4,891				8.00				5,303				8.00
实际			8,853				14.48				9,544				14.39
杠杆率 (2) :
必填项			5,767				3.00				6,284				3.00
实际			7,450				3.87				8,044				3.84
MHTB：
普通股一级资本：
必填项			76				4.50				73				4.50
实际			425				25.10				447				27.26
第一级资本：
必填项			101				6.00				98				6.00
实际			425				25.10				447				27.26
基于风险的资本总额：
必填项			135				8.00				131				8.00
实际			425				25.11				447				27.27
杠杆率 (2) :
必填项			122				3.00				119				3.00
实际			425				10.44				447				11.26

 

备注：

(1)	上文披露的2023年3月31日和2023年9月30日所需比率包括资本节约缓冲 2.5%，逆周期资本缓冲 0.06 %和0.1 分别为% , 以及全球系统重要性银行的额外损失吸收要求 （“G-SIBs”） 和国内具有系统重要性的银行 （“D-SIBs”） 的1.0%，这些都是监管最低标准之外的。各自所需金额是通过将风险加权资产和某些其他风险金额之和的比率应用而确定的。

(2)	上述披露的2023年3月31日和2023年9月30日所需金额和实际金额不包括向日本央行的存款金额。

(3)	所需的 比率 上面披露，在2023年3月31日和2023年9月30日， 包括 杠杆率缓冲要求达到50适用于本集团的额外亏损吸收能力要求的百分比 G-SIB 根据最终敲定的巴塞尔协议III改革。

MHFG在日本的证券子公司也受日本《金融工具和交易法》的资本充足率要求的约束。未能维持最低资本充足率将引发强制性监管行动。

 

F-3

2

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

管理层相信，截至每个最新资产负债表日，MHFG、MHBK、MHTB及其在日本的证券子公司和外国银行子公司均遵守其所遵守的所有资本充足率要求。

业务改善订单

根据日本银行法第52-33条第1款和第26条第1款，MHFG和MHBK收到了日期为2021年11月26日的日本金融厅关于2021年2月至9月发生的一系列IT系统故障的业务改善命令。作为回应，MHFG和MHBK向日本金融厅提交了业务改进计划。MHFG和MHBK一直在根据业务改进计划和以多层面方式建立危机应对能力来实施预防进一步事件的措施。关于这些订单对合并财务报表的影响的进一步资料，见附注14“承付款和或有事项”。

10.普通股每股收益

普通股每股基本收益的计算方法是将MHFG普通股股东应占净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数量。稀释后每股普通股收益反映了所有稀释性潜在普通股，如股票期权和MHFG在股票补偿计划下的普通股。

下表列出了截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法：

 

		截至六个月 9月30日，
		2022				2023
		(in数百万日元）
净收益(亏损)：
MHFG普通股股东应占净收益(亏损)			(378,877	)			307,013
稀释证券的影响			—				—
假设转换后普通股股东应占净收益(亏损)			(378,877	)			307,013
		截至六个月 9月30日，
		2022				2023
		（千股）
份额：
加权平均已发行普通股			2,536,315				2,535,971
稀释性证券的影响：
股票补偿方案下的MHFG股票期权和普通股 (注)			—				449
假设转换后的加权平均普通股			2,536,315				2,536,421

 

F-33

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

		截至六个月 9月30日，
		2022				2023
		(in日元）
普通股每股收益：
每股普通股基本净收益(亏损)			(149.38	)			121.06
稀释后每股普通股净收益(亏损) (注)			(149.38	)			121.04

注：	截至2022年9月30日止六个月，股票薪酬计划下的基于业绩的计划可能会稀释每股普通股收益，但由于其反稀释效应，未纳入每股普通股稀释收益的计算中。此外，截至2022年9月30日止六个月，每股普通股稀释收益的计算并未假设行使股票期权，因为由于净亏损，此类行使的影响将具有反稀释作用。

11.所得税

下表列出了截至2022年和2023年9月30日止六个月所得税费用（福利）的组成部分：

 

		截至六个月 9月30日，
		2022				2023
		(in数百万日元）
当期税费			67,244				123,862
递延税项支出(福利)			(239,149	)			54,427
所得税支出(福利)合计			(171,905	)			178,289

上表并未反映截至2022年和2023年9月30日止六个月直接记录在权益中的项目的税务影响。直接记录在权益中的详细金额如下：

 

		六个月后结束 9月30日，
		2022				2023
		(in数百万日元）
未实现净收益（损失） 可供出售 证券：
未实现收益(亏损)			(3,413	)			521
减：重新分类调整			(2,018	)			(2,028	)
总			(5,431	)			(1,508	)
确定的福利计划调整：
未实现收益(亏损)			1,381				818
减：重新分类调整			(3,940	)			(5,419	)
总			(2,559	)			(4,601	)
自身信用风险调整：
未实现收益(亏损)			1,368				(5,809	)
减：重新分类调整			192				351
总			1,560				(5,458	)
分配给非控股权益之前的总税收影响			(6,430	)			(11,567	)

 

F-34

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

法定税率两者均为 30.62截至2022年和2023年9月。实际税率，30.55%和30.18%

截至2022年和2023年9月30日的六个月分别与法定税率不同。截至2022年、2022年和2023年9月30日的六个月的税率差异并不重要。

于2023年9月30日，MHFG集团结转净营业亏损合计人民币446 

十亿美元。

未确认的税收优惠总额为人民币

9,224

于2023年9月30日止1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000港元，如确认，将影响本集团的实际税率。本集团将与未确认税项优惠相关的应计利息和罚金归类为所得税支出。

 

截至2023年3月31日的未确认税收优惠的非实质性部分已在截至2023年9月30日的六个月内得到解决。这一期间未确认的额外税收优惠的数额也不重要。MHFG集团预计未来十二个月内未确认税项优惠的增加或减少不会对其综合经营业绩或财务状况产生重大影响。

12.退休金及其他雇员福利计划

下表汇总了MHFG集团截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月的遣散费和养恤金计划的定期福利净成本的组成部分：

 

		截至9月30日的六个月，
		2022				2023
		(in数百万日元）
服务成本--期内赚取的收益			14,559				13,989
预计福利义务的利息成本			3,626				5,300
计划资产的预期回报			(18,050	)			(17,180	)
前期服务成本（收益）摊销			(2,410	)			(2,444	)
精算净损失(收益)摊销			(9,741	)			(14,513	)
特殊离职福利			3,831				2,014
定期净收益成本			(8,185	)			(12,833	)

13.衍生金融工具

MHFG集团因应客户的不同需要而订立衍生金融工具，以管理与本集团的资产及负债有关的风险，作为其资产及负债管理的一部分，以及作自营交易用途。本集团主要面对与利率、商品、外币及股票产品有关的市场风险。市场风险来自市场价格或指数、利率和汇率的变化，这些变化可能导致金融工具的市值发生不利变化或其融资成本增加。对市场风险的敞口是通过实施头寸限制和监控程序以及启动对冲交易来管理的。除市场风险外，本集团亦面对与交易对手违约或不履行交易有关的信贷风险。当交易对手未能按照合约的条款及条件履行责任，而所持有的相关抵押品的价值(如适用)不足以挽回所造成的损失时，便会产生交易对手信用风险。交易对手信用风险的风险敞口由所有衍生品的公允价值及其在资产负债表日的潜在风险敞口衡量。对交易对手信用风险的风险敞口是通过签订可依法强制执行的总净额结算协议来管理的，以减轻整体交易对手信用风险，要求

 

F-3

5

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

抵押品和担保基于对每个债务人的个人信用分析，并评估每种工具的信用特征。此外，还实施了信贷审批、限制和监督程序。

衍生工具的名义金额和公允价值

下表汇总了截至2023年3月31日和2023年9月30日未偿还衍生工具的名义和公允价值金额。衍生工具的公允价值按毛额列示；衍生工具应收账款及应付款项不予以抵销。此外，该等款项不会抵销综合资产负债表或下表根据总净额结算协议确认的收回现金抵押品权利或退还现金抵押品的责任。

 

						公允价值
						衍生应收账款 (2)								衍生应付账款 (2)
2023年3月31日		名义金额。 (1)				指定 作为对冲				并非指定 作为对冲				指定 作为对冲				并非指定 作为对冲
		(单位：数十亿日元)
利率合约			1,991,016				—				8,374				—				8,517
外汇合约			257,392				—				4,222				—				4,013
股权相关合同			7,149				—				145				—				197
信贷相关合同			22,748				—				144				—				126
其他合同			898				—				47				—				43
总			2,279,203				—				12,932				—				12,896
						公允价值
						衍生应收账款 (2)								衍生应付账款 (2)
2023年9月30日		名义金额。 (1)				指定 作为对冲				未指定 作为对冲				指定 作为对冲				并非指定 作为对冲
		(单位：数十亿日元)
利率合约			2,167,541				—				11,844				—				12,045
外汇合约			294,942				—				7,032				—				6,982
股权相关合同			13,008				—				315				—				246
信贷相关合同			17,370				—				168				—				96
其他合同			1,041				—				63				—				64
总			2,493,902				—				19,422				—				19,433

 

备注：

(1)	名义金额包括总长期合同和总短期第三方合同的总和。

(2)	衍生品应收账款和应付款项分别计入交易账户资产和交易账户负债。

MHFG集团根据总净额结算协议为衍生品交易提供和/或接受现金抵押品。未抵销衍生工具头寸的现金抵押品分别计入其他资产及其他负债，金额为人民币。989900亿元人民币1,008 2023年3月31日为10亿美元，日元1,486900亿元人民币1,615 截至2023年9月30日，分别为10亿美元。

 

F-3

6

---

目录表

 

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

对冲活动

为了符合对冲会计的资格，衍生品必须被认为在降低与被对冲的敞口相关的风险方面非常有效。每种衍生工具必须被指定为对冲工具，并记录风险管理目标和策略，包括确定对冲工具、被对冲项目和风险敞口，以及如何前瞻性和回溯性地评估有效性。套期保值工具在实现公允价值或现金流的抵消性变化方面的有效程度必须至少每季度进行评估。MHFG集团的对冲活动包括净投资对冲。

净投资对冲

MHFG集团使用远期外汇合约和外币计价的债务工具，以保护#年净投资的价值

非日语

子公司的外汇风险敞口。在净投资套期保值下，衍生品和非衍生品金融工具都有资格作为对冲工具。符合套期保值工具资格的外币债务工具包括存款和长期债务，其中被指定为净投资对冲部分的账面金额计入综合资产负债表和相关附注的相应项目。对于净投资套期保值，套期保值衍生工具或非衍生套期保值金融工具的全部公允价值变动计入累计其他全面收益(亏损)内的外币换算调整，前提是该套期保值工具被指定为净投资的对冲工具。与净投资套期保值有关的其他综合收益(亏损)中记录的损益并不重要。

未被指定为套期保值或未符合套期保值资格的衍生工具

MHFG集团为实施风险管理策略而订立下列不符合对冲会计资格的衍生工具交易：(1)为经济管理存款、贷款等的利率风险而进行的利率掉期交易；(2)为经济管理该等资产的外汇风险而进行的货币掉期交易；(3)为经济管理持有权益产品所涉及的股价波动风险而进行的与股票有关的衍生工具；及(4)为经济管理贷款、住宅按揭证券(“RMBS”)的信用风险而进行的信用衍生工具，商业抵押贷款支持证券(“CMBS”)、抵押贷款债券(“CLO”)和其他类似资产。这类衍生品被计入交易头寸。这些工具的公允价值变动主要计入交易账户收益(亏损)净额，尽管它们用于缓解或转换银行活动产生的风险敞口。因本集团购买保障以减低其企业贷款组合之信贷风险敞口而导致若干信贷衍生工具公允价值变动而产生之净收益(亏损)计入其他非利息收入(开支)。

F-37

---

目录表

 

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

下表总结了截至2022年和2023年9月30日止六个月内未指定或符合资格作为对冲的衍生品的损益：

 

		在收入中记录的损益 截至9月30日的六个月里，
		2022				2023
		(in数百万日元）
利率合约			(179,783	)			134,778
外汇合约			251,060				209,185
股权相关合同			482,233				341,589
与信贷相关的合同 (注)			42,152				27,400
其他合同			61,001				(115,214	)
总			656,663				597,737

 

注：	金额包括人民币的净收益(亏损)172亿元和人民币(365)分别在截至2022年、2022年和2023年9月30日的六个月内，对信用衍生品进行经济管理，以管理贷款的信用风险。

C

瑞迪特衍生品

信用衍生产品是卖方和买方之间的双边合同，以保护其免受某一特定实体的信用风险。信用衍生品一般要求信用保护的卖方在发生预定义的信用事件时向买方付款，这些事件包括被引用实体的破产、解散或破产。MHFG集团购买或为单一名称或参考信用组合提供保护。本集团订立信贷衍生工具，以协助减低其企业贷款组合及其他现金头寸的信贷风险、持有自营交易头寸，以及促进客户交易。

信用衍生品的名义金额代表了卖方未来可能被要求支付的最大潜在金额。如果预定义信用事件发生，卖方一般有权收取相关参考信用和相关现金流，同时对买方承担全部名义上的信用保护金额。本集团通过购买具有相同或相似基准参考信用的保护来管理与书面保护相关的信用风险，这大大抵消了其风险敞口。因此，名义金额不一定是本集团实际亏损风险的可靠指标。

下表汇总了2023年3月31日和2023年9月30日信用衍生品的名义金额和公允价值金额：

 

		2023年3月31日								2023年9月30日
		名义金额				公允价值				名义金额				公平 值
		(单位：数十亿日元)
信用保护书面：
投资级			4,497				31				5,467				47
非投资性 等级			5,774				62				1,818				22
总			10,271				93				7,285				69
购买的信用保护			12,477				(75	)			10,084				3

 

F-38

---

目录表

 

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

注：	评级等级基于基础参考信用的外部评级或内部评级。最低投资级别评级被认为是 BBB-， 而低于或未评级的任何内容都被认为是 非投资性 年级 非投资性 评级信用衍生品主要由CDX和iTraxx等未评级的信用违约互换指数组成。

下表显示了2023年3月31日和2023年9月30日按到期期列出的未来信用保护付款的最大潜在金额：

 

		最高支付金额/名义金额
		2023年3月31日				2023年9月30日
		(单位：数十亿日元)
一年或更短时间			331				613
一年到五年后			9,585				6,232
五年后			355				441
总			10,271				7,285

 

注：	未来付款的最高潜在金额为本集团承保信用保障的信用衍生工具的名义总额，并未因本集团可能就相关资产及相关现金流收取的任何金额而减少，亦未从所购买的信用保障的金额中扣除。

与信贷相关的或有特征

MHFG集团的某些衍生工具包含要求集团债务保持主要信用评级机构的投资级信用评级的条款。如果集团的债务信用评级降至投资级别以下，衍生工具的交易对手可以要求立即付款或要求立即且持续地对集团处于净负债头寸的衍生工具进行全额隔夜抵押。

下表显示了2023年3月31日和2023年9月30日具有信用风险相关或有特征的衍生工具的量化信息：

 

		2023年3月31日				2023年9月30日
		(单位：数十亿日元)
净负债头寸中具有信用风险或有特征的衍生工具的公允价值合计			814				1,381
在正常业务过程中向交易对手提供的抵押品			663				1,136
触发与信用风险相关的或有功能时需要作为抵押品入账或立即结算的金额			151				244

14.承付款和或有事项

担保项下的债务

MHFG集团向交易对手提供担保或赔偿，以提高其信用状况，使其能够完成各种商业交易。担保是指如果交易对手未能履行借款安排或其他合同义务所规定的义务，向第三方付款的义务。

 

F-

39

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

本集团于担保开始时，在综合资产负债表中按公允价值记录所有担保及受ASC 460“担保”(“ASC 460”)约束的类似债务。

下表汇总了2023年3月31日和2023年9月30日按担保类型划分的未来最大潜在付款金额。下文披露的未来付款的最高潜在金额是在执行担保时可能需要偿还的合同金额，而不考虑根据追索权规定或从所持抵押品中可能收回的款项。关于下表中衍生金融工具中包含的书面期权，从理论上讲，MHFG集团面临无限损失；因此，该表显示了作为最大风险敞口替代品的合同名义金额。

 

		3月31日，          2023				9月30日，              2023
		(单位：数十亿日元)
性能保证			3,548				3,895
贷款担保			228				401
证券担保			82				92
其他担保			3,306				3,575
信托本金偿还担保			18				18
信托账户的负债			554				574
衍生金融工具			83,420				153,170

下表列出了2023年3月31日和2023年9月30日根据内部评级分类的履约担保、贷款担保、证券担保和其他担保未来可能支付的最大金额：

 

		3月31日，          2023				9月30日，              2023
		(单位：数十亿日元)
投资级			5,587				6,161
非投资性 等级			1,577				1,801
总			7,164				7,962

 

注：	内部评级量表中的投资等级一般对应 BBB- 外部评级量表或以上。

其他

表外

仪器

除了担保外，MHFG集团还发行了其他

表外

向客户提供的工具，例如贷款相关承诺和商业信用证。根据该等安排的条款，MHFG集团必须应客户要求提供信贷或支付某些付款。

 

F-40

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

下表总结了2023年3月31日和2023年9月30日有关这些未提取承诺的合同金额：

		3月31日，          2023				9月30日，              2023
		(单位：数十亿日元)
提供信贷的承诺 (注)			100,973				106,124
商业信用证			1,336				1,594
总			102,309				107,719

 

注：	提供信贷的承诺包括投资证券的承诺。

法律程序和调查

MHFG集团参与正常

征集

本集团发起的诉讼、正常业务过程中的其他法律诉讼和调查。根据ASC 450“或有事项”（“ASC 450”），当可能发生损失并且损失金额或损失范围能够合理估计时，本集团会对此类诉讼和调查产生的或有事项的损失确认负债。然而，如果损失是合理可能的，但损失范围不可能且不可合理估计，则本集团不会确认负债，但披露该等程序和调查的详情。根据截至综合财务报表日期的现有信息，本集团相信收集、法律诉讼和调查的结果不会对综合财务报表产生重大不利影响。

15.可变利益实体和证券化

可变利益实体

在正常业务过程中，MHFG集团主要通过以下类型的交易参与VIE：资产担保商业票据/贷款计划、资产担保证券化、证券化产品投资、投资基金、信托安排、结构性融资和融资工具。本集团合并其中若干VIE，本集团被视为主要受益人，因为本集团同时拥有(1)有权指导VIE的活动，从而对VIE的经济表现产生重大影响，以及(2)有义务承担可能对VIE产生重大影响的损失或获得利益的权利。只要本集团继续参与VIE，本集团就会不断重新评估其是否为主要受益者。也有其他VIE，本集团已确定其不是主要受益人，但拥有重大可变权益。在评估可变权益的重要性时，本集团考虑其参与每一VIE的程度，例如其投资的资历、其在每一批的持股份额及预期吸收的变数，以及其他相关事实及情况。损失的可能性不一定与重大程度的确定有关，因此，“重大”并不意味着损失的可能性很高。本节讨论的最高亏损风险是指本集团因参与VIE而可能需要在其综合损益表中记录的最大亏损。这表示与以下两种情况相关联的暴露

资产负债表内

资产和

表外

与VIE相关的债务。此外，这一最大潜在亏损的披露与该等亏损的可能性无关，因此，它并不表明本集团在风险管理框架内管理的持续风险敞口。

 

F-4

1

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

下表显示了MHFG集团合并VIE的合并资产以及其重大未合并VIE的总资产和最大损失风险敞口，其中集团已确定截至2023年3月31日和2023年9月30日其最大损失风险敞口大于特定阈值或满足某些其他标准：

 

		合并后的VIE				意义重大 未整合的VIE
2023年3月31日		合并资产				总资产				极大值 遭受损失的风险
		(单位：数十亿日元)
资产支持商业票据/贷款计划			3,082				—				—
资产证券化			1,514				224				134
证券化产品投资			387				—				—
投资基金			2,294				3,397				845
信托安排和其他			4,877				—				—
总			12,154				3,621				979
		合并后的VIE				意义重大 未整合的VIE
2023年9月30日		综合资产				总资产				极大值 面临亏损的风险敞口
		(单位：数十亿日元)
资产支持商业票据/贷款计划			3,318				—				—
资产证券化			1,580				219				134
证券化产品投资			386				—				—
投资基金			2,476				3,816				952
信托安排和其他			4,694				—				—
总			12,454				4,035				1,086

截至2023年3月31日和2023年9月30日，合并VIE中的非控股权益为日元719900亿元人民币802 分别为10亿，并包含在

MHFG

集团的股权分类非控股权益。

的

MHFG

本集团尚未向合并或未合并VIE提供之前合同未要求本集团提供的财务或其他支持。

下表列出了截至2023年3月31日和2023年9月30日MHFG集团资产负债表上与其在重大未合并VIE中的可变权益相关的资产和负债的账面值和分类：

 

MHFG集团资产负债表上与未合并VIE相关的资产：		3月31日， 2023				9月30日， 2023
		(单位：数十亿日元)
交易账户资产			83				98
投资			482				545
贷款			154				160
总			719				803

 

F-4

2

---

目录表

 

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

MHFG集团资产负债表上的负债以及与以下相关的最大损失风险 未合并VIE：		3月31日， 2023				9月30日， 2023
		(单位：数十亿日元)
贸易账户负债			1				2
总			1				2
最大损失风险 (注)			979				1,086

 

注：	这代表了本集团可能需要在其合并损益表中记录的最高金额 资产负债表内 暴露和 表外 未提取承诺等负债。

在上表中，MHFG集团的可变权益的性质可以采取不同的形式，如下文注释中进一步描述的那样。此外，本集团对VIE债务的风险敞口一般仅限于其在这些实体中的权益。在某些情况下，专家组向VIE提供了未提取的承付款。

MHFG集团对上表所列亏损的最大风险敞口不包括为减轻与这些可变利益相关的风险而持有的抵消金融工具的好处。此外，本集团于上表所示的最大亏损风险并未减去与VIE或VIE任何一方直接就特定亏损风险所持有的抵押品金额。

资产担保商业票据/贷款计划

MHFG集团管理着几个资产担保的商业票据/贷款项目，为其客户提供

表外

和/或具有成本效益的融资。计划中使用的VIE向参与计划的客户购买金融资产，主要是应收账款，并通过发行商业票据或以金融资产为抵押的集团借款来提供流动性。虽然客户通常继续为转让的应收账款提供服务，但本集团承销、分销及销售由渠道发行的商业票据。该集团通常提供整个项目的流动性和信贷支持设施，在某些情况下，还向VIE提供融资。本集团有权决定哪些资产将由VIE持有，并有义务监督这些资产。该集团还负责债务管理。此外，通过向VIE提供的流动资金和信贷支持，本集团有责任吸收可能对VIE产生重大影响的亏损。因此，本集团整合了该等VIE。

资产证券化

MHFG集团作为各种类型的结构性融资计划的安排者，以满足客户的以下需求

表外

融资。在几乎所有这些结构性融资交易中，客户转让金融资产的结构是通过使用破产远程实体进行的，该实体被视为VIE，因为其股权持有人没有决策权。本集团收取安排及/或分销出售予投资者的证券的费用。在某些情况下，本集团自己购买实体发行的证券和/或向VIE提供贷款。

此外，MHFG集团成立了多个单一发行和多发行的特殊目的实体，发行债务抵押债券(CDO)或CLO、合成CDO/CLO或其他重新打包的工具，以满足客户和投资者的财务需求。本集团亦安排证券化交易，包括CMBS、RMBS及其他。在该等交易中，本集团担任债务及股权工具的承销商、配售代理、资产管理公司、衍生工具交易对手及/或投资者。

 

F-4

3

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

在该等情况下，MHFG集团认为该等可变权益并不重要，因为集团并无重大资产负债表或

失衡

与这些可变利益相关的风险敞口。然而，当本集团投资于VIE发行的证券及/或向VIE提供贷款，而其投资为大部分股份时，该等变动权益被视为“重大”。在本集团作为安排人、服务商、管理人或资产管理人等角色提供流动资金及信贷支援设施、承作信贷保障或投资于债务或股权工具等的若干VIE，本集团有权决定哪些资产将由VIE持有或管理及监察该等资产。此外，通过上述可变权益，本集团有义务承担亏损，并有权获得可能对VIE产生重大影响的利益。因此，本集团整合了该等VIE。

MHFG集团管理投标期权债券(TOB)计划，该计划与持有高评级、固定利率和

免税

市政债券。该信托通过发行两种类型的证书为购买其市政债券提供资金：(1)通常由货币市场基金购买的短期可出售和浮动利率证书(“浮动利率”)，以及(2)在支付浮动债券和费用后赚取信托收到的所有超额现金流的证书(“剩余”)，由市政债券转让人作为保荐人购买给信托。本集团从事两类TOB信托：客户TOB信托和

非客户

Tob信任度。客户TOB信托是指由本集团的客户为其购买残差的信托，而由

非客户

ToB信托由本集团购买。这两种类型的TOB信托都被视为VIE，因为其股权持有人没有决策权。本集团认为，当本集团以剩余资金为保荐人及/或提供流动资金及信贷支援设施时，该等权益为“重大”变动权益。本集团经常承诺向客户TOB信托提供流动资金，客户TOB信托的剩余持有人有责任偿还本集团根据该等流动资金及信贷支援安排支付的任何款项。在……里面

非客户

本集团以保荐人身份持有剩余资产的ToB信托，本集团有权决定哪些资产将由VIE持有或管理及监察该等资产。此外，通过上述可变权益，本集团有义务承担亏损，并有权获得可能对VIE产生重大影响的利益。因此，本集团整合了该等VIE。客户TOB信托并未于本集团的财务报表中综合，因为剩余部分由客户持有，而本集团无权决定VIE将持有哪些资产或管理及监察该等资产。

对证券化产品的投资

MHFG集团投资于(其中包括)各种类型的CDO/CLO、合成CDO/CLO和重新打包的工具、第三方为产生当期收入或资本增值而安排的CMBS和RMBS，这些都利用了被视为VIE的实体。在设计上，这类投资在发行时是投资级的，由不同的投资者群体持有。证券及贷款的潜在亏损金额一般限于投资金额，因为除投资外，本集团与该等VIE并无合约关系。由于本集团仅以投资者身份参与该等VIE，故本集团通常无权指挥VIE的活动，而该等活动对VIE的经济表现有重大影响。与资产证券化一节所述的标准类似，本集团认为当其拥有较大投资份额及/或向VIE提供贷款时，这项投资活动将是“重大的”。本集团合并VIE，交易由第三方安排人量身定做，以满足本集团作为主要投资者的需要，最终被视为有权决定VIE将持有哪些资产。本集团亦投资于持有本集团所使用房地产的VIE发行的若干实益权益。除该等可变权益外，当本集团拥有包括唯一单方面清算VIE的权力时，本集团会合并该等VIE。

 

F-44

---

目录表：

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

投资基金

MHFG集团投资于各种投资基金，包括证券投资信托基金，这些基金共同投资于股票和债务证券，其中包括上市的日本证券和投资级债券。投资顾问公司或基金管理公司，包括本集团的附属公司及联营公司，负责管理及作出有关该等投资基金的投资决定。本集团认为，当本集团的投资份额大于门槛时，其为“重大”可变权益。本集团在其被视为主要受益人的情况下合并若干投资基金。

MHFG集团通过评估其是否同时拥有(1)就投资基金作出投资决定的权力和(2)吸收损失的义务或获得可能对投资基金产生重大影响的利益的权利来确定其是否为主要受益者。本集团在其被视为主要受益人的情况下合并若干投资基金。

信托安排

MHFG集团在信托安排下提供各种资产管理和行政服务，包括证券投资信托、养老金信托和用于第三方发起和转移的资产证券化的信托。本集团因作为受益人的代理人或受托人提供服务而收取信托费用。在这些情况下，专家组认为这些可变利益并不重要，除非其具体参与如下所述。

关于担保本金货币信托产品，MHFG集团根据信托协议或相关日本法律的要求，通过为本金的偿还提供担保来承担某些风险。本集团主要透过发行优质贷款及其他信贷相关产品管理受托资金，投资于日本政府债券等投资级有价证券，并将现金存放于本集团附属信托银行。本集团有权决定哪些资产将由VIE持有或管理这些资产。此外，通过主要担保协议，本集团有义务承担可能对VIE造成重大损失的损失。因此，本集团整合了该等VIE。然而，由于本集团已确定其本身并无变动权益，故本集团并无将所有受托资金投资于本集团本身的若干担保本金货币信托基金合并。截至2023年3月31日和2023年9月30日未合并的担保信托本金余额见附注14“承付款和或有事项”。

关于……

非保修

根据信托安排，MHFG集团以受托人和受托人的身份代表其客户(信托受益人)管理和管理资产。对于基本上所有

非保修

根据信托安排，本集团一般无权指挥对投资收益有重大影响的投资实体的活动，或既无义务承担亏损，亦无权利收取可能对投资收益有重大影响的利益。因此，该等信托账户并不包括在本集团的综合财务报表内。

MHFG集团于2020年8月成立信托基金，持有本集团的住房贷款，并向本集团发放受益人利息。本集团承诺将受益人利益作为向日本银行借款的抵押品。作为服务机构，本集团有权通过管理信托拥有的抵押贷款来指导实体的活动，这些活动对实体的经济表现影响最大。本集团认为这是一项“重大”可变权益，因为本集团可决定哪些资产将由VIE持有。此外，通过受益人权益，本集团有义务承担损失，并有权获得可能对VIE产生重大影响的利益。因此，集团整合了VIE。

 

F-45

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

为结构性融资创建的特殊目的实体

MHFG集团涉及向VIE提供的房地产、商用飞机和其他船舶和机械设备融资以及证券化应收账款融资。由于本集团通常只提供以附属权益为基础的信贷作为优先融资，并可能有时充当利率互换交易对手，因此本集团已确定其无权指挥对VIE的经济表现有最重大影响的VIE的活动，或其并无重大可变权益。因此，本集团不会合并该等VIE。

融资工具

MHFG集团成立了全资拥有的

离岸

向与本集团无关的投资者发行由本集团全数担保的次级债券的工具，以资助购买本集团发行的次级债券。该实体被视为VIE是因为缺乏足够的股本为其活动提供资金；然而，本集团对该工具权益的投资不是可变权益，因为该工具筹集的全部资金用于购买本集团发行的次级债券，因此该投资不被视为存在风险。由于本集团在车辆中并无可变权益，因此本集团不会合并该实体。本集团发行的次级债券，包括于

长期的

债务，是

¥

200

900亿元人民币

224

截至3月10亿美元

31

,

2023

和9月

30

,

2023

，分别为。

证券化

MHFG集团从事证券化活动，并在正常业务过程中将抵押贷款、其他贷款、政府和公司证券以及其他类型的金融资产证券化。在该等证券化交易中，当一项金融资产的转让符合ASC 860“转让及服务”(“ASC860”)项下的所有会计准则时，本集团将该金融资产的转让记录为出售。该等准则为(1)受让金融资产在法律上与本集团债权人隔离，(2)受让人或实益权益持有人有权质押或交换受让金融资产，及(3)本集团未对受让金融资产维持有效控制。如果不满足所有标准，转移将作为担保借款入账。

截至2022年和2023年9月30日的六个月，MHFG集团既没有进行重大金融资产转移，也没有确认计入销售的证券化交易的重大损益。截至2023年3月31日和2023年9月30日的销售额，集团并未在证券化交易中保留重大权益。

 

F-4

6

---

目录表

 

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

16.非利息收入

截至2022年及2023年9月30日止六个月的非利息收入详情如下：

 

		截至9月30日的六个月，
		2022				2023
		(in数百万日元）
手续费和佣金收入：
证券相关业务 (1)			74,804				116,989
存款相关业务 (1)			7,769				7,709
贷款相关业务 (2)(4)			79,811				111,688
汇款业务 (1)			52,410				51,688
资产管理业务 (1)			55,508				56,435
信托相关业务 (1)			57,395				62,172
代理业务 (1)			18,399				18,615
担保相关业务 (3)			20,680				20,866
其他客户服务费用 (1)			81,968				77,835
费用和佣金总收入			448,744				523,998
汇兑收益(亏损)--净额 (3)			128,897				22,548
交易账户收益(亏损)--净额 (2)			(851,080	)			(257,638	)
投资收益（损失）-净：
债务证券 (3)			8,057				4,403
股权证券 (3)			(113,461	)			490,375
权益法被投资人收益(亏损)中的权益--净额 (3)			(5,003	)			46,741
处置房舍和设备的收益 (3)			1,811				8,261
其他非利息收入 (2) (5)			168,254				152,903
总			(213,781	)			991,591

 

备注：

(1)	这些数额是ASC 606“与客户的合同收入”(“ASC 606”)范围内的合同收入。

(2)	这些数额中的一部分被认为是来自ASC 606范围内合同的收入。

(3)	这些金额是来自不符合ASC 606范围的合同的收入。

(4)	承诺费和安排费等大部分贷款相关费用不在ASC 606的范围内。

(5)	这些金额包括因含有嵌入衍生工具的结构性票据的公允价值变化而产生的未实现净收益。详情见附注17“公允价值”。

某些费用和佣金收入、交易账户收益

（损失）-净额

上表中列出的其他非利息收入被视为ASC 606范围内的合同收入。MHFG集团按上表中的业务或服务类型对费用和佣金收入（ASC 606范围内收入的主要部分）进行了分解。

手续费及佣金收入

有关MHFG集团确认手续费和佣金收入的会计政策，请参阅集团最新表格中合并财务报表注释1“重要会计政策的列报基础和摘要”

20-F.

 

F-4

7

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

信托相关业务收费包括主要通过受托资产管理和行政服务赚取的信托费用和其他信托相关费用，总额为人民币27900亿元人民币30截至2022年9月30日的6个月分别为30亿元和人民币28900亿元人民币34在截至2023年9月30日的六个月中，分别为30亿美元。

交易账户收益

（损失）-净额

和其他非利息收入

除了手续费和佣金收入外，交易账户还会增加

（损失）-净额

其他非利息收入包括ASC 606范围内的某些收入。证券交易的承销费，共计人民币24900亿元人民币40截至2022年和2023年9月30日的六个月，200亿美元分别在ASC 606的范围内，并计入交易账户收益

(亏损)-净额。

承销费主要在交易的所有考虑因素确定之日确认。截至2022年和2023年9月30日的6个月，约为人民币9900亿元人民币1220亿美元的其他非利息收入分别在ASC 606的范围内。信用卡交换费在ASC 606的范围内，并计入其他非利息收入。信用卡交换手续费是通过支付网络进行的信用卡交易赚取的，并在信用卡支付交易结算时确认。

与受ASC 606约束的客户的合同收入有关的合同余额

合同资产和与受ASC 606约束的客户签订的合同的应收账款在其他资产的应计收入或应收账款中确认。截至2023年3月31日和2023年9月30日，合同资产余额不是实质性的。合同负债在其他负债的非劳动收入中确认。截至2023年3月31日和2023年9月30日，合同负债余额不是实质性的。

与受ASC 606约束的客户的合同收入有关的剩余履约义务

剩余的履约义务是MHFG集团承诺在未来与客户的合同中提供的服务。截至2023年3月31日和2023年9月30日，来自未来提供服务的当前义务的预期收入金额并不重要。它不包括不到一年的合同的收入，也不包括有条款允许本集团按其有权开具发票的金额确认收入的合同。

17.公允价值

公允价值计量

ASC 820，“公允价值

量测

“(”ASC 820“)将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格(退出价格)。ASC 820还建立了公允价值等级，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。此外，ASC 820排除了(1)某些公允价值未被市场可观察到的数据证明的衍生品合约成立时的递延损益，以及(2)在衡量活跃市场交易的工具的公允价值时使用大宗折扣，这一点以前适用于持有大量上市交易金融工具。

 

F-4

8

---

目录表

 

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

公允价值层次结构

ASC 820基于对这些估值技术的输入是可观察的还是不可观察的来指定估值技术的层次。该标准描述了可用于衡量公平的三个水平的投入

值

:

 

第1级		相同资产或负债在活跃市场上的报价。一级资产和负债包括在活跃的交易所市场交易的债务和股权证券以及衍生品合约。
二级		1级价格以外的可观察的投入，例如类似资产或负债的报价；不活跃的市场的报价；或资产或负债基本上整个期限的可观测的或能被可观测的市场数据证实的其他投入。二级资产和负债包括报价低于交易所交易工具交易频率的债务证券。如果没有报价的市场价格，债务证券和 非处方药 这类衍生工具合约是根据定价模型厘定，而这些模型的投入在市场上是可观察到的，或主要源自可观察到的市场数据或可由可观察到的市场数据所证实。
第三级		很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。第三级资产和负债包括其价值是使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定的金融工具，以及其公允价值的确定需要大量管理层判断或估计的工具。

估值过程

MHFG集团制定了管理公允价值计量原则以及每个部门的权力和职责的估值政策。本集团还制定了程序手册，其中描述了确定各种金融工具公允价值的估值技术和相关投入。这些政策要求公允价值的计量应按照独立于前台办公室的风险管理部门或后台办公室执行的程序进行。政策还要求风险管理部门评估程序手册中定义的估值方法是否公平和适当，并要求内部审计部门定期审查整个集团对程序的遵守情况。尽管估值方法和相关投入在不同时期得到一致应用，但市场环境的变化有时会导致估值方法和投入的变化。例如，退市或新上市引起的市场流动性变化是修订估值方法和投入的关键驱动因素之一。关键驱动因素还包括是否有市场可观察到的投入，以及开发新的估值方法。通过集团内部估值程序进行的价格核实在确定估值方法和投入是否需要改变方面具有重要作用。经纪自营商主要为日本证券化产品提供的价格的内部估值过程，在下文中有更详细的描述。

可供出售

证券

。估值方法和/或投入的改变需要修订估值政策和程序手册，这需要得到相应当局的批准，即首席执行官、风险管理主管和/或会计主管，具体取决于变化的性质和特点。

以下是估值方法和输入数据的描述

使用

对于按经常性公平价值计量的资产和负债，包括根据公平价值对此类工具进行的一般分类

 

F-

49

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

层级结构和MHFG集团用于衡量公允价值的估值技术。截至2023年9月30日止六个月，本集团的估值技术和相关输入数据没有发生重大变化。

交易证券和交易已售出、尚未购买的证券

当活跃的市场上有相同证券的报价时，本集团使用报价来计量证券的公允价值，该等证券被归类为公允价值等级中的第1级。一级证券包括高流动性的政府债券和股票证券。当有相同证券的报价，但交易不活跃时，此类证券被归类为公允价值等级的第二级。当没有报价的市场价格时，本集团使用市场可观察到的投入的定价模型来估计公允价值，该等证券被归类为公允价值等级的第2级。二级证券包括日本地方政府债券、公司债券和商业票据。当证券存在流动性较差的市场状况、报价陈旧或独立来源的价格差异较大时，此类证券通常被归类为公允价值等级的第三级。RMBS、CMBS、ABS和CLO等证券化产品的公允价值主要通过使用贴现现金流模型来确定。该模型使用的关键输入包括违约率、回收率、预付款率和贴现率。虽然大多数证券化产品被归类为二级，但如果重大投入无法观察到或无法得到可观察到的市场数据的证实，这些金融工具就被归类为二级。

该集团投资的对冲基金主要是多策略基金，采用基本面

自下而上

全球不同资产类别的投资方式。对冲基金按每股资产净值(“NAV”)计量，本集团有能力于计量日期或短期内按每股资产净值赎回其投资。私募股权基金在收购需要资本的新公司和新兴公司的股权时，有具体的投资目标。利用风险投资战略，它们为以下方面提供融资和其他支持

初创企业

适用于特定地理区域的企业、中小型实体以及拥有某些技术的公司或高增长行业的公司。房地产基金在全球范围内投资，主要投资于房地产公司、债务资本重组和直接房地产。私募股权基金及房地产基金按每股资产净值计量，本集团并无能力于计量日期或短期内按每股资产净值赎回其于被投资公司的投资。估计基金的相关资产会在一个月内清盘。

十年

句号。

衍生金融工具

交易所交易衍生品按报价市场价格进行估值，因此被归类为公允价值等级的第1级。然而，本集团订立的大部分衍生工具均已签立

非处方药

并使用内部估值技术进行估值，因为此类工具没有报价的市场价格。估值技术取决于衍生品的类型。对这些工具进行估值的主要技术是贴现现金流模型和布莱克-斯科尔斯期权定价模型，这两种模型在金融服务业得到了广泛接受。关键的投入因衍生工具的类型和标的工具的性质而异，包括利率收益率曲线、外汇汇率、标的的现货价格、波动性和相关性。根据模型重要输入的可观测性，每个项目被归类为2级或3级。二级衍生品包括普通的利率和货币掉期以及期权合约。使用重大不可观察相关性或波动性估值的衍生品合约被归类于公允价值等级的第3级。此外，集团还记录了以下方面的信用风险估值调整

非处方药

反映其交易对手方信用质量的衍生品。的

集团化

 

F-5

0

---

目录表

 

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

使用建模的预期风险敞口以及根据市场信用利差和其他相关市场信息开发的违约概率和严重性因素来计算这些信用风险估值调整。此外，集团记录资金估值调整，以反映资金对无抵押的影响

非处方药

本集团不被允许使用收到的抵押品的衍生品和衍生品，并且在有证据表明市场参与者将将调整纳入工具的转让中时得到承认。本集团计算这些融资估值调整，其中纳入了本集团头寸产生的预期未来融资需求以及考虑本集团信用风险的估计市场融资成本。本集团根据一组金融资产和金融负债的信用风险净敞口计量该等估值调整。

可供出售

证券

之公平值

可供出售

证券的确定主要使用上述证券交易中所述的相同程序。由于私募债券没有市场报价，因此此类债券的公允价值是根据贴现现金流模型估计的，该模型使用的利率与类似到期日和信用风险的工具的当前利率相近。私募债券被归类为2级或3级，这取决于模型中重要输入的可观测性，如信用风险。RMBS、CMBS和ABS等证券化产品的公允价值一般以单一

非约束性

来自经纪自营商的报价。此类报价通过集团的内部流程和控制进行验证。在极少数情况下，如本集团透过其内部估值程序发现报价无效，本集团会调整该等价格或采用贴现现金流量模型估计其公允价值，以纳入本集团对各项相关资产的最新价值、相关资产的现金流及贴现幅度等主要投入的估计。此类价格的确认因产品的性质和类型而异。对于大多数RMBS和ABS，经纪商报价是通过调查重大的不寻常的月度估值波动，并与使用经纪商提供的假设和参数(如标的资产的现金流、收益率曲线、预付款速度和信用利差)通过贴现现金流模型内部计算的价格进行比较来验证的。就大部分CMBS而言，本集团透过审核程序确认经纪报价，该审核程序包括调查重大不寻常的每月估值波动及/或对标的资产进行审核，而标的资产的估值与所识别的经纪自营商的估值有重大差异。虽然大多数证券化产品被归类为二级，但如果重大投入无法观察到或无法得到可观察到的市场数据的证实，这些金融工具就被归类为二级。

股权证券

股权证券主要包括有价股权证券。有价股本证券的公允价值基于与活跃市场上的证券交易相同的股本证券的市场报价。股票证券还包括对某些投资基金的投资，使用每股资产净值的实际权宜方法衡量，包括私募股权基金和房地产基金。这些证券主要确定

使用

与下描述的相同程序

交易证券和交易已售出、尚未购买的证券

上面。

其他投资

其他投资包括

投资

由综合投资公司持有。这些公司通常持有有售且

非适销品

股权证券和债务证券。有价证券的公允价值以市场报价为基础。的公允价值

非适销品

股权

 

F-5

1

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

证券基于重大管理层判断，因为报价非常有限。在评估该等证券时，本集团首先考虑相同证券的近期市场交易（如适用）。此后，本集团使用公认的估值技术，例如基于可比公开证券的盈利倍数。

非适销品

股权证券一般被归类在公允价值等级的第3级。债务证券的公允价值是使用贴现现金流模型估计的，因为它们没有报价的市场价格。这些债务证券被归类为3级，因为信用风险是不可观察的。

长期债务和其他短期借款

公允价值会计适用于某些具有嵌入衍生工具的债务工具。公允价值是使用折现现金流模型确定的，该模型考虑了嵌入的衍生品以及票据的条款和支付结构。嵌入该等票据的衍生工具的公允价值主要按下列相同程序计算

衍生金融工具

上面。根据用于确定嵌入衍生品公允价值的模型的重大投入的可观测性，此类票据被归类为第二级或第三级。本集团亦于可行例外情况下计量若干按公允价值计入嵌入衍生工具的票据。对于这些工具，公允价值是基于在不活跃的市场上作为证券交易的相同债务的报价。这些工具被归类在公允价值等级的第2级。

 

F-5

2

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

按公允价值经常性计量的项目

于2023年3月31日和2023年9月30日，按经常性基准按公允价值计量的资产和负债，包括MHFG集团选择公允价值选择权的资产和负债概述如下：

 

2023年3月31日		第1级				二级				第三级				资产/ 负债 测得 按公允价值计算
		(单位：数十亿日元)
资产：
证券交易 (1) :
日本国债			1,187				7				—				1,194
日本地方政府债券			—				138				—				138
美国国债和联邦机构证券			1,917				1,377				—				3,294
其他外国政府债券			658				786				—				1,444
机构抵押贷款支持证券			—				5,309				—				5,309
存单和商业票据			—				516				—				516
公司债券及其他 (2)			—				2,406				47				2,453
股权证券			1,859				370				21				2,250
以资产净值衡量的交易证券 (3)															111
衍生金融工具：
利率合约			218				8,103				53				8,374
外汇合约			—				4,200				22				4,222
股权相关合同			39				73				33				145
信贷相关合同			—				143				1				144
其他合同			15				12				20				47
可供出售 证券：
日本国债			15,771				678				—				16,449
日本地方政府债券			—				555				—				555
美国国债和联邦机构证券			376				—				—				376
其他外国政府债券			322				986				—				1,308
机构抵押贷款支持证券			—				522				—				522
住房贷款抵押证券			—				34				13				47
商业抵押贷款支持证券			—				862				—				862
日本公司债券和其他债务证券			—				2,008				101				2,109
外国公司债券和其他债务证券			—				916				90				1,006
股权证券：
公允价值易于确定的股权证券			3,052				161				—				3,213
以资产净值计量的股票证券 (3)															271
其他投资			—				—				63				63
按公允价值经常性计量的总资产			25,414				30,162				464				56,422
负债：
交易已卖出、尚未购买的证券			2,954				3,513				—				6,467
衍生金融工具：
利率合约			244				8,271				2				8,517
外汇合约			—				4,005				8				4,013
股权相关合同			46				91				60				197
信贷相关合同			—				124				2				126
其他合同			10				15				18				43
长期债务 (4)			—				1,844				836				2,680
按公允价值经常性计量的负债总额			3,254				17,863				926				22,043

 

F-5

3

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

2023年9月30日		第1级				二级				第三级				资产/ 负债 测得 按公允价值计算
		(单位：数十亿日元)
资产：
证券交易 (1) :
日本国债			2,133				5				—				2,138
日本地方政府债券			—				111				—				111
美国国债和联邦机构证券			3,847				1,217				—				5,064
其他外国政府债券			651				1,001				—				1,653
机构抵押贷款支持证券			—				5,746				—				5,746
存单和商业票据			—				783				—				783
公司债券及其他 (2)			—				2,889				122				3,011
股权证券			2,466				358				22				2,847
以资产净值衡量的交易证券 (3)															119
衍生金融工具：
利率合约			30				11,728				86				11,844
外汇合约			—				7,027				6				7,032
股权相关合同			75				228				13				315
信贷相关合同			—				167				1				168
其他合同			34				10				19				63
可供出售的证券：
日本国债			19,142				751				—				19,893
日本地方政府债券			—				566				—				566
美国国债和联邦机构证券			157				—				—				157
其他外国政府债券			361				1,131				—				1,492
机构抵押贷款支持证券			—				513				—				513
住房贷款抵押证券			—				32				9				41
商业抵押贷款支持证券			—				832				3				835
日本公司债券和其他债务证券			—				1,821				165				1,986
外国公司债券和其他债务证券			—				868				103				971
股权证券：
公允价值易于确定的股权证券			3,723				279				—				4,002
以资产净值计量的股票证券 (3)															327
其他投资			—				—				79				80
按公允价值经常性计量的总资产			32,619				38,066				627				71,757
负债：
交易已卖出、尚未购买的证券			3,516				3,497				—				7,013
衍生金融工具：
利率合约			24				12,018				4				12,045
外汇合约			—				6,973				10				6,982
股权相关合同			50				150				46				246
信贷相关合同			—				93				2				96
其他合同			23				22				19				64
其他短期借款 (4)			—				133				—				133
长期债务。 (4)			—				2,230				769				2,998
按公允价值经常性计量的负债总额			3,614				25,115				848				29,577

 

F-54

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

 

备注：

(1)	交易证券包括MHFG集团选择公允价值期权的外币计价证券。

(2)	该金额包括CLO和可转换债券，其分类为第3级。

(3)	根据ASC 820，使用每股净资产价值（或其等效）实际权宜方法按公允价值计量的某些投资尚未分类在公允价值层级中。公平 价值 为这些类别资产列报的金额旨在允许将公允价值等级与财务状况表中列报的金额进行对账。2023年3月31日和2023年9月30日，与这些投资相关的未资金承诺金额为日元52900亿元人民币65分别为200亿美元和200亿美元。

(4)	金额指本集团选择公允价值期权或应用公允价值期权的项目 实用性 例外.

使用重大不可观察输入数据按公允价值经常性计量的项目（第3级）

下表列出了截至2022年和2023年9月30日止六个月使用重大不可观察输入数据（第3级）按经常性公平价值计量的所有资产和负债的对账：

 

截至六个月 2022年9月30日		4月1日， 2022				收益 （损失）在 收益				收益 （损失）在 OCI				转账 vt.进入，进入 第三级				转账 离开 第三级				购买				销售				发行				解决-- 文集				9月30日， 2022				更改中 未实现 利得 （损失） 仍持有 (6)
		(单位：数十亿日元)
资产：
证券交易：
住房贷款抵押证券			8				—	(2)			—				—				—				—				—				—				(1	)			7				—
公司债券和其他			71				6	(2)			—				8				(1	)			65				(29	)			—				(49	)			71				1
股权证券			28				1	(2)			—				—				—				—				—				—				(3	)			26				(1	)
衍生金融工具，净值 (1) :
利率合约			22				24	(2)			—				—				—				—				—				—				4				50				(27	)
外汇合约			32				7	(2)			—				—				—				—				—				—				—				39				4
股权相关合同			(14	)			(12	)  (2)			—				—				—				—				—				—				4				(22	)			(129	)
信贷相关合同			1				(2	)  (2)			—				—				—				—				—				—				(1	)			(2	)			(6	)
其他合同			—				—	(2)			—				—				—				—				—				—				—				—				—
可供出售 证券：
住房贷款抵押证券			18				—	(3)			—	(4)			—				—				—				—				—				(3	)			15				—
商业抵押贷款支持证券			—				—	(3)			—	(4)			—				—				—				—				—				—				—				—
日本公司债券和其他债务证券			315				—	(3)			—	(4)			—				—				3				—				—				(188	)			130				5
外国公司债券和其他债务证券			117				—	(3)			1	(4)			—				(9	)			54				—				—				(2	)			161				—
其他投资			56				3	(3)			—				—				—				36				—				—				(31	)			64				—
负债：
长期债务			794				96	(5)			6	(4)			1				—				—				—				201				(88	)			806				109

 

F-5

5

---

目录表

 

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

截至六个月 2023年9月30日		4月1日， 2023				收益 （损失）在 收益				收益 （损失）在 OCI				转账 vt.进入，进入 第三级				转账 离开 第三级				购买				销售				发行				解决-- 文集				9月30日， 2023				更改中 未实现 利得 （损失） 仍持有 (6)
		(单位：数十亿日元)
资产：
证券交易：
住房贷款抵押证券			—				—	(2)			—				—				—				—				—				—				—				—				—
公司债券和其他			47				3	(2)			—				—				(4	)			140				(43	)			—				(22	)			122				1
股权证券			21				1	(2)			—				—				—				1				(1	)			—				(1	)			22				—
衍生金融工具，净值 (1) :
利率合约			51				31	(2)			—				—				—				—				—				—				—				82				37
外汇合约			14				(1	) (2)			—				—				—				—				—				—				(17	)			(4	)			(7	)
股权相关合同			(27	)			(22	) (2)			—				—				—				—				—				—				16				(33	)			18
信贷相关合同			(1	)			—	(2)			—				—				—				—				—				—				—				(2	)			—
其他合同			2				(2	) (2)			—				—				—				—				—				—				—				—				(1	)
可供出售 证券：
住房贷款抵押证券			13				—	(3)			—	(4)			—				—				—				(2	)			—				(2	)			9				—
商业抵押贷款支持证券			—				—	(3)			—	(4)			—				—				3				—				—				—				3				—
日本公司债券和其他债务证券			101				—	(3)			10	(4)			—				—				100				—				—				(46	)			165				12
外国公司债券和其他债务证券			90				—	(3)			7	(4)			—				(2	)			9				—				—				(2	)			103				(1	)
其他投资			63				1	(3)			—				—				—				46				—				—				(30	)			79				—
负债：
长期债务			836				(26	) (5)			(14	) (4)			1				(2	)			—				—				165				(271	)			769				(3	)

 

备注：

(1)	表中已扣除第3级衍生品风险总额，仅用于列报目的。

(2)	收益的收益（损失）在交易账户收益中报告 （损失）-净， 外汇收益 （损失）-净额 或其他非利息收入(费用)。

(3)	收益的收益(亏损)在投资收益中报告 (亏损)-净额。

(4)	保险业的收益(亏损)在其他综合收益(亏损)中列报。

(5)	收益的收益(亏损)在其他非利息收入(费用)中报告。

(6)	金额是指该期间在收益和其他全面收益(亏损)中确认的总收益或亏损。这些收益或亏损可归因于与分类为3级的资产和负债有关的公允价值变化，这些资产和负债在2022年和2023年9月30日仍持有。其他综合收益(亏损)中的未实现收益(亏损)金额与 可供出售 证券和长期债务，为日元5900亿元人民币6分别为2022年9月30日、9月30日和2022年9月的1000亿元12 十亿日元（14)，分别为30亿美元 九月 30, 2023.

级别之间的转移

在截至2022年9月30日的6个月内，转入3级的资金包括人民币81000亿美元的证券交易和人民币11000亿美元的长期债务。转入3级证券交易的主要原因是某些外国债券的流动性下降。长期债务转入3级的主要原因是，在对某些结构性票据进行估值时，违约率的可观测性发生了变化。在截至2022年9月30日的6个月内，3级外转账包括人民币11000亿美元的证券交易和人民币91000亿美元

可供出售

证券。证券交易转出第三级的主要原因是价格上涨

 

某些外国债券的透明度。

 

可供出售证券超出3级的转移主要是由于某些外国公司债券和其他债务的流动性增加

证券

.

 

F-5

6

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

在这六个月里

e

2023年9月30日，转会到L

前夜

L第三季收录

¥

1

10亿美元的长期债务。转移到3级的长期债务主要是由于在对某些结构性贷款进行估值时违约率的可观测性发生了变化。在截至2023年9月30日的6个月内，调出3级的资金包括

¥

4

10亿美元的交易证券，

¥2 

10亿可供出售的证券和

 

¥2 

10亿美元的长期债务。证券交易转出第三级的主要原因是某些外国债券的价格透明度提高。转出第三级可供出售证券的主要原因是某些外国公司债券和其他债务证券的价格透明度提高。长期债务转出3级债务的主要原因是债务的可观察性发生了变化

它

对某些结构性票据进行估值时的评级。

有关第3级公允价值计量的量化信息

下表列出了与MHFG集团于2023年3月31日和2023年9月30日的第三级资产和负债重大类别相关的重大不可观察输入的信息：

 

2023年3月31日

产品/仪器

公允价值

主要估值技术

不可观测的输入

输入值范围

平均水平 (4)

(in数十亿日元，百分比和基点除外）

交易证券及 可供出售 证券：

住房贷款抵押证券

13

贴现现金流 以价格为基础

预付率 违约率 回收率 贴现保证金

0.2% - 17.6% 0.0% - 2.2% 100.0% - 100.0% 300.0Mbps- 167.1Bps

4.4% 0.2% 100.0% 47.0Bps

公司债券和其他债务证券

238

贴现现金流 以价格为基础

提前偿付率 (1) 违约率 (1) 回收率 (1) 折扣幅度 (1) 折扣幅度 (2)

21.7 %  - 21.7% 0.2% - 0.2% 40.5% - 40.5% 98.8BPS-209.9Bps 3.5BPS-171.2Bps

21.7% 0.2% 40.5% 116.2Bps 20.1Bps

衍生金融工具，净额：

利率合约

51

内部估价模型 (3)

IR - IR相关性

23.2% - 100.0%

75.0%

外汇合约

14

内部估价模型 (3)

FX - IR相关性 FX - FX相关性

5.5% - 58.2% 39.0% - 64.7%

39.9% 51.9%

股权相关合同

(27

)

内部估价模型 (3)

股权- IR相关性 股权-外汇相关性 股权相关性 股票波动性

25.0% - 25.0% 0.0% - 60.0% 73.9% - 100.0% 10.3% - 95.4%

25.0% 33.7% 96.7% 44.1%

信贷相关合同

(1

)

内部估值模型 (3)

违约率

0.1% - 12.2%

2.1%

其他合同

2

内部估值模型 (3)

大宗商品波动性

20.0% - 54.5%

39.8%

长期债务

836

内部估值模型 (3)

IR - IR相关性 FX - IR相关性 FX - FX相关性 股权- IR相关性 股票-外汇相关性 股权相关性 股票波动性 违约率 信用关联

23.2% - 100.0% 5.5% - 58.2% 39.0% - 64.7% 25.0% - 25.0% -16.3% - 93.3% 3.2% - 100.0% 5.9% - 180.8% 0.1% - 13.1% 47.6% - 100.0%

75.0% 39.9% 51.9% 25.0% 0.0% 90.8% 34.1% 2.3% 68.3%

 

F-5

7

---

目录表

 

瑞穗金融集团有限公司和子公司

给Consolida的注释

Ted

财务报表

(未经审计)-(续)

 

2023年9月30日

产品/仪器

公允价值

主要估值技术

不可观测的输入

输入值范围

平均水平 (4)

(in数十亿日元，百分比和基点除外）

交易证券及 可供出售 证券：

住房贷款抵押证券

9

贴现现金流 以价格为基础

预付率 违约率 回收率 贴现保证金

0.0% - 17.4% 0.0% - 0.7% 100.0% - 100.0% 30.0每秒- 167.1Bps

4.1% 0.0% 100.0% 43.6Bps

商业抵押贷款支持证券

3

贴现现金流 以价格为基础

贴现保证金

159.8每秒- 292.9Bps

247.8Bps

公司债券和其他债务证券

390

贴现现金流 以价格为基础

提前偿付率 (1) 违约率 (1) 回收率 (1) 折扣幅度 (1) 贴现保证金 (2)

4.3% - 26.8% 0.1% - 0.4% 36.9% - 40.5% 34.6BPS-169.0Bps 48.2每秒- 111.5Bps

21.6% 0.2% 39.7% 77.2Bps 78.5Bps

衍生金融工具，净额：

利率合约

82

内部估值模型 (3)

IR - IR相关性

23.2% - 100.0%

75.0%

外汇合约

(4

)

内部估值模型 (3)

FX - IR相关性 FX - FX相关性

28.8% - 72.5% 39.0% - 64.7%

39.9% 51.9%

股权相关合同

(33

)

内部估价模型 (3)

股权- IR相关性 股票-外汇相关性 股权相关性 股票波动性

25.0% - 25.0% 60.0% - 60.0% 73.7% - 100.0% 12.7% - 96.3%

25.0% 60.0% 96.7% 45.9%

信贷相关合同

(2

)

内部估值模型 (3)

违约率

0.0% - 10.8%

1.8%

其他合同

—

内部估价模型 (3)

大宗商品波动性

16.0% - 43.7%

30.4%

长期债务

769

内部估价模型 (3)

IR - IR相关性 FX - IR相关性 FX - FX相关性 股权- IR相关性 股票-外汇相关性 股权相关性 股票波动性 违约率

23.2% - 100.0% 5.5% - 72.5% 39.0% - 64.7% 25.0% - 25.0% -16.3% - 93.3% 26.0% - 100.0% 5.4% - 56.4% 0.0% - 11.5%

75.0% 39.9% 51.9% 25.0% 0.0% 90.4% 30.2% 1.8%

 

备注：

(1)	这些投入主要用于确定除RMBS和CMBS以外的CDO、CLO和ABS等证券化产品的公允价值。

(2)	这一投入主要用于确定日本公司债券和外国公司债券的公允价值。

(3)	内部估值模型包括现金流贴现模型和布莱克-斯科尔斯期权定价模型。

(4)	平均数的计算方法是按各金融工具的相对公允价值加权每项投入，但与衍生工具有关的投入如使用中位数，则不在此列。

(5)	股权证券的输入范围没有披露，因为鉴于头寸数量，价值存在差异。

IR

=利率

外汇

=外汇

与不可观测输入有关的公允价值计量的不确定性以及不可观测输入之间的相互关系

以下是公允价值计量因使用重大不可观察投入而产生的不确定性的说明，以及用于计量第三级资产和负债公允价值的重大不可观测投入之间的相互关系的说明。

(1)预付率

预付利率是预期发生的基础资产本金自愿非定期偿还的估计利率。预付款利率的变动通常呈负相关

 

F-5

8

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

借款人拖欠。预付费率的变化将对金融工具公允价值的估值产生积极或消极的影响，具体取决于金融工具的结构。

(2)违约率

违约率是对不收取合同付款的可能性的估计。违约率的上升通常伴随着回收率的下降和贴现率的上升。它通常也会对金融工具的公允价值的估值产生负面影响。

(3)回收率

回收率是对发生违约时将收取的合同付款百分比的估计。回收率的提高通常伴随着违约率的下降。它通常也会对金融工具的公允价值的估值产生积极影响。

(4)折扣保证金

贴现率是指利率高于基准市场利率的部分，如东京银行间同业拆借利率(Tibor)或掉期利率。它主要由风险溢价部分组成，风险溢价部分是市场参与者由于信用风险导致金融工具现金流固有的不确定性而要求的补偿金额。贴现保证金的增加通常会对金融工具的公允价值的估值产生负面影响。

(5)关联性

相关性是基于已建立的关系，一种输入相对于另一种输入移动的可能性。相关性的变化将对衍生品的估值产生积极或消极的影响，具体取决于标的资产的性质。

(6)波动性

波动率是对一段固定时间内变量预期变化的衡量。一些金融工具受益于波动性的增加，另一些则受益于波动性的降低。一般来说，对于期权的多头头寸，波动率的增加将导致金融工具公允价值的增加。

 

F-

59

---

目录表

 

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

按公允价值非经常性基础计量的项目

某些资产和负债在非经常性基础上按公允价值计量。这些资产和负债主要包括按成本或公允价值中较低者计量的项目，以及最初按成本计量并因减值而减记为公允价值的项目。下表显示了截至2023年3月31日和2023年9月30日这些项目的公允价值等级：

 

2023年3月31日		总				第1级				二级				第三级				总成本
		(单位：数十亿日元)
资产：
贷款			97				—				—				97				165
贷款 持有待售			216				—				16				200				282
股权证券（没有易于确定的公允价值）			4				—				4				—				5
其他投资			94				93				—				1				122
房地和 设备网			1				—				—				1				2
非经常性基础上按公允价值计量的总资产			412				93				20				299				576
2023年9月30日		总				第1级				二级				第三级				总成本
		(单位：数十亿日元)
资产：
贷款			99				—				—				99				166
贷款 持有待售			136				—				4				132				161
股权证券（没有易于确定的公允价值）			—				—				—				—				2
其他资产			1				—				—				1				1
非经常性基础上按公允价值计量的总资产			236				—				4				232				330

 

注：	截至所示日期，公允价值可能不是最新的，但截至公允价值发生变化的日期，公允价值可能不是最新的。因此，账面价值可能不等于当前的公允价值。

上表中的贷款被归类为非应计贷款，并根据贷款的可观察市场价格（被归类为第2级）或基础抵押品的公允价值（被归类为第3级）进行计量。

贷款

持有待售

上表中按期末成本或公允价值中的较低者核算。使用实际或合同确定的售价数据确定公允价值的项目被归类为第二级。由于缺乏当前可观察市场信息，上述以外项目的公允价值的确定需要根据管理层判断和估计进行重大调整，导致该等项目被归类为层级的第三级。贷款

持有待售

分类为第三级的是根据市场可比数据按公允价值计量的。重要的不可观察输入是价格，其范围从¥0.0至¥99.6和从元开始80.7至¥98.7分别于2023年3月31日和2023年9月30日。加权平均值为¥77.6和元84.8分别于2023年3月31日和2023年9月30日。

上表中的股权证券(公允价值不能轻易确定)包括

非适销品

在非经常性基础上按公允价值计量的股权证券，使用计量替代方案

非适销品

股权证券。这些股权证券是非经常性的，要么（1）因损失而减记至公允价值，要么（2）因交易而向上或向下调整至公允价值

 

F-6

0

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

对同一发行人的相同或类似证券进行观察。受损者的公允价值

非适销品

股权证券主要通过使用清算价值技术确定。由于在确定公允价值时需要重大管理层判断或估计

非适销品

股本证券，它们被归类为第3级。

这个

公允价值

非适销品

根据观察到的成交价格调整的股权证券主要归类为二级。

上表中的其他投资包括已减值并减记为公允价值的某些权益法投资。减值有价权益法投资的公允价值由其报价的市场价格确定。由于证券在活跃的交易所市场上交易，它们被归类为1级。减值人士的公允价值

非适销品

权益法投资主要通过使用清算价值技术来确定。由于在确定公允价值时需要重大的管理层判断或估计

非适销品

权益法投资被归类为3级。截至2023年9月30日，没有其他按公允价值非经常性基础计量的投资。

房舍和设备--上表中的净资产和其他资产已减值并减记为公允价值。截至2023年3月31日，没有其他资产在非经常性基础上按公允价值计量，也没有房地和设备-截至2023年9月30日在非经常性基础上按公允价值计量的净额。

公允价值期权

MHFG集团为下文所述的某些合格金融工具选择了公允价值选项。

外币计价债务证券

MHFG Group选择了外币计价债务证券的公允价值选项，以缓解由于外币计价债务证券与金融负债在确认外汇风险方面的差异而导致的收益波动。在选择公允价值期权后，这些债务证券被报告为交易账户资产中的交易证券。

某些混合型金融工具

MHFG集团发行结构性票据，作为其客户驱动活动的一部分。结构性票据是包含嵌入衍生品的债务工具。该集团选择了某些结构性票据的公允价值选择，以减少会计错配和实现操作简化。由于本集团不会实现业务简化，因此只为部分投资组合选择了公允价值选项。此外，本集团于可行例外情况下计量若干按公允价值计入嵌入衍生工具的票据。这些票据继续在其他短期借款和长期债务中报告。根据合同利率，这些票据的利息继续报告为其他短期借款和长期债务的利息支出。只有在财务状况表中包括在其他短期借款和长期债务中的非实质性金额才符合公允价值选择的条件。这些票据的合计公允价值与该等票据的合计未付本金余额之间的差额

都是元161900亿元人民币146分别为2023年3月31日和2023年9月30日。在其他非利息收入(费用)中记录的这些票据公允价值变动导致的未实现净收益(亏损)为人民币。128900亿元人民币34 截至2022年9月30日和2023年9月30日的六个月分别为0亿美元。特定工具信用风险变化引起的公允价值变化是通过纳入公司当前在债券市场上观察到的信用利差来估计的。

金融工具的公允价值

ASC 825，“金融工具”(“ASC 825”)，要求披露金融工具的估计公允价值。金融工具的公允价值是指自愿交换的金额。

 

F-6

1

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

当事人，强制出售或清算除外。如有市场报价，最好将其用作对金融工具公允价值的估计。然而，由于某些金融工具并无市场报价，因此该等金融工具的公允价值乃根据管理层的假设、贴现现金流模型或其他估值技术估计。下面将更详细地描述这些估计方法。这些估计可能会受到不同假设集的重大影响。管理层在估计金融工具公允价值时的最佳判断存在一定的局限性，而且用于估计公允价值的估计方法和假设所涉及的固有主观性。因此，可变现净值或清算价值可能与下文所列估计数大不相同。

以下是用于估计MHFG集团综合资产负债表中未按公允价值列账的金融资产和负债的公允价值的估值方法。

银行的现金和到期，其他银行的有息存款，催缴贷款和出售的资金，转售协议和证券借款交易项下的应收账款

短期金融资产的账面价值，例如现金及银行到期、其他银行的有息存款、催缴贷款及售出的基金，以及根据转售协议及证券借贷交易而产生的应收款项，其账面值与该等资产的公允价值相若，因为该等资产一般涉及有限的信贷风险损失，或其短期到期日的利率接近市场利率。

投资

的公允价值

持有至到期

证券的确定主要是通过使用与交易证券和

可供出售

本附注所述证券。的公允价值

非适销品

由于缺乏可获得的信息，股权证券不容易确定，也不可行进行估计。他们的账面金额为人民币208900亿元人民币351 2023年3月31日和2023年9月30日分别有10亿美元未纳入披露范围。

贷款

贷款已根据贷款类型、信用质量、提前还款假设和剩余期限进行公允估值。贷款的公允价值是根据贴现现金流确定的，利率与MHFG集团类似贷款的当前利率接近。抵押品依赖型非应计贷款的公允价值是根据相关抵押品的公允价值确定的。

其他金融资产

其他金融资产（主要包括证券交易应收经纪人、交易商和客户的应收账款、应计收入和为衍生品交易提供的抵押品）的公允价值接近这些资产的公允价值，因为它们通常涉及有限的信用风险损失或具有短期到期日，利率接近市场利率。大部分其他金融资产被归类为第二级，并包含在附注6“其他资产和负债”的表格中。

无息存款、已购买的催缴款项和基金以及回购协议和证券借贷交易项下的应付款项

短期金融负债的账面价值，例如无息存款、已购买的催缴款项和基金，以及回购协议和证券借贷交易下的应付款项，接近这些负债的公允价值，因为它们通常是短期到期日，利率接近市场利率。

 

F-6

2

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

计息存款

活期存款的公允价值接近公允价值，因为它代表资产负债表日按要求支付的金额。定期存款和定期存款的公允价值主要根据使用类似期限工具的当前利率的贴现现金流分析估计。短期定期存款单的公允价值接近公允价值。

由于信托帐户

由于信托账户的账面价值接近公允价值，因为它们通常是短期到期日，利率接近市场利率。

其他短期借款

大多数其他短期借款的账面价值接近公允价值，因为它们通常是短期到期日，利率接近市场利率。若干借款的公允价值乃根据贴现现金流分析估计，其利率与MHFG集团类似期限工具的递增借款利率相若。

长期债务

长期债务按市场报价(如果有)进行公允估值。否则，长期债务的公允价值将根据贴现现金流分析进行估计，其利率与MHFG集团类似期限工具的增量借款利率相近。

其他财务负债

其他金融负债的账面价值主要包括应付予经纪、交易商及客户的证券交易账款、应计开支及衍生工具交易所接受的抵押品，其账面价值接近公允价值，因为该等负债的到期日一般为短期，利率与市场利率相若。大多数其他金融负债被归类为第二级，并列入附注6“其他资产和负债”表。

确定的公允价值

表外

截至2023年3月31日和2023年9月30日，承诺延长信用证和商业信用证等金融工具在合并资产负债表中并不重要。

 

F-6

3

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

下表显示了某些金融工具在2023年3月31日和2023年9月30日的账面价值和公允价值，不包括按公允价值经常性列账的金融工具和ASC 825范围以外的金融工具，如ASC 323、“投资-股权法和合资企业”(“ASC 323”)中定义的权益法投资和ASC 842“租赁”(“ASC 842”)中定义的租赁合同：

 

		2023年3月31日
		携带 金额				估计的公允价值
						总				第1级				二级				第三级
		(单位：数十亿日元)
金融资产：
现金和银行应收账款、其他银行的附息存款、活期贷款和出售的资金以及转售协议和证券借款交易项下的应收账款			83,226				83,226				66,498				16,728				—
投资			2,050				1,915				800				1,115				—
扣除津贴后的贷款净额 (注)			93,291				94,605				—				—				94,605
财务负债：
无息存款、买入的活期存款和资金以及回购协议和证券借贷交易项下的应付款项			64,618				64,618				—				64,618				—
计息存款			128,756				128,718				—				128,718				—
由于信托账户			749				749				—				749				—
其他短期借款			3,397				3,397				—				3,397				—
长期债务			12,246				11,719				—				10,315				1,404
		2023年9月30日
		携带 金额				估计的公允价值
						总				第1级				二级				第三级
		(单位：数十亿日元)
金融资产：
现金和银行应收账款、其他银行的附息存款、活期贷款和出售的资金以及转售协议和证券借款交易项下的应收账款			80,878				80,878				61,012				19,866				—
投资			2,999				2,735				570				2,165				—
扣除津贴后的贷款净额 (注)			96,891				98,179				—				—				98,179
财务负债：
无息存款、买入的活期存款和资金以及回购协议和证券借贷交易项下的应付款项			66,575				66,575				—				66,575				—
计息存款			135,226				135,190				—				135,190				—
由于信托账户			329				329				—				329				—
其他短期借款			3,481				3,481				—				3,481				—
长期债务			12,840				12,199				—				10,653				1,545

 

注：	扣除拨备后的贷款包括在非经常性基础上按公允价值计量的项目。

 

F-6

4

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

18.金融资产和金融负债的抵消

衍生品

MHFG集团与交易对手订立主要净额结算安排，例如国际掉期及衍生工具协会(“ISDA”)或类似协议，以主要管理与交易对手违约有关的信贷风险。倘若发生包括交易对手违约在内的预定事件，该等可强制执行的总净额结算安排或类似协议赋予本集团与同一交易对手抵销衍生应收账款及衍生应付款项及相关金融抵押品(例如现金及证券)的权利。

回购和回售协议以及证券借出和借入交易

回购及回售协议及证券借贷交易一般由行业标准总回购协议及具净额结算条款的行业标准总证券借贷协议涵盖，以管理主要与交易对手违约有关的信贷风险。倘若交易对手违约，该等按净额结算条款订立的协议使本集团有权与同一交易对手抵销与该等交易有关的应收账款及应付款项，并将所持有的抵押品清盘。

 

F-6

5

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

下表提供了有关金融资产和金融资产抵消的信息

负债

2023年3月31日和2023年9月30日。该表包括衍生品、回购和转售协议以及证券借出和借入交易，这些交易须遵守可强制执行的主净额结算安排或类似协议，无论它们是否在集团的综合资产负债表中被抵消。

 

														未抵消的金额 资产负债表 (3)
		总金额 公认的				总金额 偏移对 资产负债表				净资产金额 上呈现 资产负债表 (2)				金融 文书 (4)				现金 抵押品				网络 金额
		(单位：数十亿日元)
2023年3月31日
资产： (1) :
衍生品			12,932				—				12,932	(5)			(10,476	)			(821	)			1,635
转售协议下的应收款			11,695				—				11,695	(6)			(10,565	)			—				1,130
证券借贷交易项下的债务			1,892				—				1,892	(7)			(1,866	)			—				26
总			26,519				—				26,519				(22,907	)			(821	)			2,791
负债  (1) :
衍生品			12,896				—				12,896	(5)			(10,141	)			(843	)			1,912
回购协议下的交易			25,737				—				25,737	(6)			(25,113	)			—				624
证券借贷交易项下的交易			886				—				886	(7)			(755	)			—				131
总			39,519				—				39,519				(36,009	)			(843	)			2,667
2023年9月30日
资产： (1) :
衍生品			19,422				—				19,422	(5)			(15,308	)			(1,264	)			2,851
转售协议下的应收款			15,334				—				15,334	(6)			(14,378	)			—				956
证券借贷交易项下的债务			1,817				—				1,817	(7)			(1,776	)			—				41
总			36,573				—				36,573				(31,462	)			(1,264	)			3,848
负债： (1) :
衍生品			19,433				—				19,433	(5)			(14,653	)			(1,297	)			3,482
回购协议下的交易			33,186				—				33,186	(6)			(31,589	)			—				1,597
证券借贷交易项下的交易			1,241				—				1,241	(7)			(1,083	)			—				158
总			53,860				—				53,860				(47,324	)			(1,297	)			5,238

 

备注：

(1)	MHFG集团没有合法权利的与主净额结算安排或类似协议相关的金额 抵销 或排除这些协议的可执行性存在不确定性的情况。对于衍生品，该表包括与以下相关的金额 非处方药 （“OTC”）和 场外交易--清盘 受可执行的主净额结算安排或类似协议约束的衍生品。

(2)	衍生工具资产和负债分别计入交易账户资产和交易账户负债。

(3)	金额不超过资产负债表上列报的净额，也不包括过度抵押的影响(如果存在)。

(4)	就衍生工具而言，金额包括根据可强制执行的总净额结算安排或类似协议有资格抵销的衍生资产或负债及证券抵押品。

 

F-6

6

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

(5)	受可执行的主净额结算安排或类似协议约束的衍生资产和负债金额为日元12,574900亿元人民币12,432 截至2023年3月31日，分别为10亿和日元18,438900亿元人民币18,475 截至2023年9月30日，分别为10亿美元。

(6)	转售协议项下的应收账款和回购协议项下的应收账款金额均为日元，受可执行的行业标准主回购协议的影响10,587900亿元人民币25,147 截至2023年3月31日，分别为10亿和日元14,433900亿元人民币31,872 截至2023年9月30日，分别为10亿美元。

(7)	证券借入交易项下的应收账款和证券借出交易项下的应收账款金额均为日元，须遵守可执行的行业标准主贷款协议，并附有净额结算条款1,892900亿元人民币758 截至2023年3月31日，分别为10亿和日元1,817900亿元人民币1,088 截至2023年9月30日，分别为10亿美元。

19.回购协议和证券借贷交易记作有担保借款

下表显示了2023年3月31日和2023年9月30日按剩余合同到期日划分的与回购协议和证券借贷交易相关的负债总额：

 

		一夜之间， 连续				最多30天				31-90天				大于 90天				总
		(单位：数十亿日元)
2023年3月31日
回购协议			2,285				16,508				5,471				1,473				25,737
证券借贷交易			685				73				—				128				886
总			2,970				16,581				5,471				1,601				26,623
2023年9月30日
回购协议			2,328				23,897				4,330				2,632				33,186
证券借贷交易			960				131				—				149				1,241
总			3,288				24,028				4,330				2,781				34,427

下表显示了2023年3月31日和2023年9月30日按基础抵押品类别划分的与回购协议和证券借贷交易相关的负债总额：

		回购 协议				融券 交易记录
		(单位：数十亿日元)
2023年3月31日
日本政府债券和日本地方政府债券			6,114				102
外国政府债券和外国机构抵押贷款支持证券			17,475				73
商业票据和公司债券			430				—
股权证券			1,491				711
其他			227				—
总			25,737				886
2023年9月30日
日本政府债券和日本地方政府债券			6,512				97
外国政府债券和外国机构抵押贷款支持证券			23,989				131
商业票据和公司债券			556				—
股权证券			1,651				1,013
其他			477				—
总			33,186				1,241

 

F-6

7

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

MHFG集团必须将公允价值等于或超过根据回购协议借入的现金本金的证券作为抵押品。至于证券借贷交易，本集团以现金形式收取抵押品。该等合约涉及风险，包括(1)交易对手可能未能于到期日归还证券及(2)已发行证券的公允价值可能跌至低于本集团的责任金额，因此交易对手可能要求额外的金额。为减低该等风险，本集团主要与中央交易对手结算所进行交易，而中央交易对手结算所定期进行资产重估及保证金维持活动，使到期日及交易对手多元化，并主要使用流动性高的证券。

自2023年3月31日以来，作为借款和其他目的抵押品的资产金额或组成没有重大变化。请参阅MHFG集团年度报告合并财务报表注释8“质押资产和抵押品”

表格20-F

截至2023年3月31日的年度以获取更多信息。

20.业务分部资料

MHFG集团由以下人员组成 五

内部

根据客户细分分类的公司：零售与商业银行公司（“RBC”）、企业与投资银行公司（“CIBC”）、全球企业与投资银行公司（“GCIBC”）、全球市场公司（“GMC”）和资产管理公司（“AMC”）。该等客户分部被视为经营分部并构成可报告分部。

每个人的服务

内部

公司负责的事项如下。

红细胞

这家公司为个人客户提供金融服务，无论是小客户还是

中号的

日本的企业和中端市场公司。

CIBC

这家公司为日本的大公司、金融机构和公共公司提供金融服务。

GCIBC

该公司为日本海外关联企业客户提供金融服务，并

非日语

企业客户。

GMC

该公司投资于具有市场风险的金融产品，如利率风险、股权风险和信用风险。

AMC

该公司开发金融产品和提供金融服务，以满足从个人到机构投资者的广泛客户的资产管理需求。

下文所述的可报告分部信息源自管理层用来衡量本集团经营分部业绩的内部管理报告系统。管理措施

 

F-6

8

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

根据内部管理会计规则和惯例，对每个经营部门的业绩进行评估。此外，格式和信息主要是根据日本公认会计原则提出的。因此，它们与根据美国公认会计准则编制的合并财务报表不一致。所有业务部门的“净业务利润(亏损)+与ETF和其他基金有关的净收益(亏损)”与美国公认会计准则下的所得税支出前收入的总额，以及所有业务部门的“固定资产”总额与房地和其他资产总额之间的对账。

设备网，

善意、无形资产和

使用权

与经营租赁相关的资产包括在美国公认会计原则下报告的其他资产中。与MHBK、MHTB和MOSC相关的“固定资产”已分配给每个部门。

自2023年4月1日起，MHFG部分重组了其

内部

公司制。加拿大帝国商业银行是由企业和机构公司与全球产品部门的投资银行职能整合而成的新机构。随着加拿大帝国商业银行的成立，全球公司更名为GCIBC。在2023年4月对我们的内部公司制度进行了部分重组，并相应地改变了每个部门与“其他”部门之间的交易分配方法(如表中所用，包括其附注)后，对截至2022年9月30日的六个月的数字进行了重新分类。

 

		MHFG（合并）
截至六个月 2022年9月30日- (1)		红细胞				加拿大帝国商业银行				GCIBC				GMC				AMC				其他 (6)				总
		(单位：数十亿日元)
毛利润+与ETF和其他相关的净收益（损失） (2)			326.8				238.7				296.3				229.2				27.6				43.7				1,162.4
一般及行政开支 (3)			299.0				99.4				145.7				123.9				17.0				36.6				721.9
权益法投资中的收益（损失）权益-净值			(0.8	)			3.6				10.3				—				—				1.3				14.4
善意及其他摊销			1.0				—				0.1				0.3				3.4				0.5				5.5
净业务利润（亏损） (4) + 与ETF和其他相关的净收益（损失）			25.8				142.8				160.7				104.9				7.2				7.8				449.4
固定资产 (5)			499.9				154.8				170.8				85.4				—				814.8				1,726.0
		MHFG（合并）
截至六个月 2023年9月30日 (1)		红细胞				加拿大帝国商业银行				GCIBC				GMC				AMC				其他 (6)				总
		(单位：数十亿日元)
毛利润+与ETF和其他相关的净收益（损失） (2)			347.9				261.6				313.0				279.3				27.5				101.6				1,331.2
一般及行政开支 (3)			308.5				103.9				164.5				149.8				17.1				52.1				796.1
权益法投资中的收益（损失）权益-净值			5.7				3.8				12.2				—				(0.8	)			2.5				23.5
善意及其他摊销			—				—				0.4				—				3.2				0.5				4.2
净业务利润（亏损） (4) + 与ETF和其他相关的净收益（损失）			45.1				161.6				160.2				129.4				6.3				51.4				554.3
固定资产 (5)			498.3				152.3				188.9				87.0				—				781.9				1,708.6

 

备注：

(1)	MHBK外国分行及功能货币为日元以外的外国子公司的收入和支出已按预算外币汇率在分部报告中折算。此类外币收入和支出的上期可比金额已使用本期预算外币汇率折算。

(2)	报告“毛利润+与ETF和其他相关的净收益（损失）”，而不是一般公司报告的销售额。毛利润定义为净利息收入、信托收入、净费用之和

 

F-

69

---

目录表

 

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

以及佣金收入、净交易收入和净其他营业收入。与ETF和其他相关的净收益（损失）包括MHBk和MHTb持有的ETF在非合并基础上的净收益（损失）以及MOSC运营投资证券在合并基础上的净收益（损失）。六个月 截至2022年9月30日和2023年9月30日，与ETF等相关的净收益（损失）为日元8.7900亿元人民币18.320亿元，其中人民币7.5900亿元人民币17.2  10亿分别包含在GMC中。

(3)	“一般及行政费用”不包括 未分配 净收益(亏损)

(4)	净业务利润(亏损)在日本被用来衡量核心银行业务的盈利能力，其定义为毛利润(如上所述)减去一般和行政费用(不包括 未分配 收益（亏损），净）加权益法收益（亏损）中的权益 投资网 减去善意和其他的摊销。向日本金融厅提交监管报告时需要衡量净业务利润（损失）。

(5)	“固定资产”是根据日本公认会计原则列报的，与下列美国公认会计原则账户的总额相对应：房地和 设备网； 商誉；无形资产；以及 使用权 包括在其他资产中的与经营租赁有关的资产。上表不包括其他资产数额，因为“固定资产”是管理层在评估和作出与经营部门有关的决策时唯一使用的资产负债表指标。“固定资产”中的“其他”包括尚未分配给每个部门的总部资产、属于不受分配、合并调整和其他影响的合并子公司的“固定资产”。某些“固定资产”费用已使用合理的分配标准分配给每个部门。

(6)	“其他”包括下列项目：

•

与合并子公司有关的不受分配限制的利润和费用；

•

合并调整，包括取消各部门之间的内部交易；

•

权益损益中的权益法 投资网 不受分配限制的；以及

•

与衍生产品交易有关的损益，反映个别交易方的交易对手风险及其他决定公平市价的因素。

 

F-7

0

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

对账

如上所述，内部管理报告体系的计量基础以及所包含的收入和费用项目与随附的合并收益表不同。因此，将除净业务利润（亏损）外的所有业务分部信息与随附综合收益表中的相应项目进行对账是不切实际的。上述截至2022年和2023年9月30日止六个月的“净业务利润（亏损）+与ETF和其他相关的净收益（亏损）”与合并利润表中显示的所得税费用（收益）前收入（亏损）的对账以及9月30日“固定资产”的对账，2022年和2023年占场地和总金额

设备网，

善意、无形资产和

使用权

包括在其他资产中的与经营租赁有关的资产如下：

		截至9月30日的六个月，
		2022				2023
		(单位：数十亿日元)
与交易所买卖基金及其他有关的业务净利润(亏损)+净收益(亏损)			449.4				554.3
调整以使管理报告符合日本公认会计准则：
一般和行政费用： 未分配 净收益(亏损)			21.1				17.4
与投资组合问题有关的费用(包括冲销贷款损失准备金)			(55.4	)			(10.2	)
因贷款可能损失而转回准备金的收益和其他			4.9				(0.7	)
与股票相关的净收益（损失）-与ETF和其他相关的净收益（损失）			29.7				16.2
净异常收益（损失）			5.8				22.2
其他			(10.5	)			(2.9	)
日本公认会计原则下的所得税费用前收入			445.1				596.3
调整日本GAAP与美国GAAP：
衍生金融工具和套期保值活动			1.8				76.0
投资			(842.1	)			(28.1	)
贷款			(14.0	)			5.0
信贷损失准备			11.2				(3.3	)
房舍和设备			(43.0	)			(25.6	)
土地重估			1.4				3.2
企业合并			(5.1	)			2.0
养老金负债			(26.3	)			(21.5	)
可变利益主体的合并			(53.6	)			44.8
外币折算			(37.4	)			(58.3	)
其他			(0.6	)			0.4
美国公认会计原则下的所得税费用（福利）前收入（损失）			(562.6	)			590.8

 

F-7

1

---

目录表

瑞穗金融集团有限公司和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

		截至9月30日，
		2022				2023
		(单位：数十亿日元)
固定资产			1,726.0				1,708.6
美国GAAP调整 （注）			651.9				627.3
房地和 设备网， 善意、无形资产和 使用权 与经营租赁相关的资产计入其他资产			2,377.9				2,335.9

 

注：	美国GAAP调整主要由GAAP差异组成，主要与 使用权 与未根据日本公认会计原则确认的经营租赁相关的资产;根据日本公认会计原则已发生损失的内部开发软件;根据日本公认会计原则重新估值的土地;以及未根据日本公认会计原则合并的某些可变利益实体的合并。

 

F-7

2

---

目录表

独立注册会计师事务所报告

致本公司股东及董事会

瑞穗金融集团。

中期合并财务报表审核结果

我们已审阅所附瑞穗金融集团及其附属公司(“本公司”)于2023年9月30日的综合资产负债表、相关的综合损益表、全面收益表、权益表及现金流量表。

六个月

截至2023年、2023年和2022年9月30日止期间及相关附注(统称为“中期合并财务报表”)。根据吾等的审核，吾等并不知悉中期综合财务报表应作出任何重大修改以符合美国公认会计原则。

我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的标准审计了本公司截至2023年3月31日的综合资产负债表、截至该年度的相关综合收益表、全面收益表、权益和现金流量表以及相关附注(本文未予列示)；在我们于2023年6月28日的报告中，我们对该等综合财务报表表达了无保留的审计意见。我们认为，随附的截至2023年3月31日的综合资产负债表中所列信息，在所有重大方面都与其来源的综合资产负债表有关。

评审结果的依据

这些中期合并财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。我们是按照PCAOB的标准进行审查的。对中期合并财务报表的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的观点。

/S/安永新日本有限责任公司

日本东京

2023年12月27日

 

F-7

3

---

目录表

附件15

2023年12月27日

致本公司股东及董事会

瑞穗金融集团。

我们知道注册声明中通过引用纳入

(Form F-3

第333-266555号）

瑞穗金融集团有限公司我们日期为2023年12月27日的有关瑞穗金融集团（Mizuho Financial Group，Inc.）未经审计的中期合并财务报表的报告。截至2023年9月30日及

六个月

截至2023年9月30日和2022年9月30日的期间已包含在其

表格6-K

日期：2023年12月27日。

根据1933年《证券法》（“该法案”）第436（c）条，我们的审查报告不是该法案第7条或第11条含义内由会计师编制或认证的注册报表的一部分。

/S/安永新日本有限责任公司

日本东京