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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
x | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间: 2024 年 6 月 30 日
| | | | | |
o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 |
在从 ________ 到 ________ 的过渡期内
委员会档案编号 001-34702
SPS 商业有限公司
(其章程中规定的注册人的确切姓名)
| | | | | |
特拉华 | 41-2015127 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | (美国国税局雇主 证件号) |
南七街 333 号, 1000 套房, 明尼阿波利斯, 明尼苏达55402
(主要行政办公室地址,包括邮政编码)
(612) 435-9400
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个课程的标题 | | 交易符号 | | 注册的交易所名称 |
普通股,面值每股0.001美元 | | SPSC | | 这个 纳斯达 股票市场有限责任公司(纳斯达克全球市场) |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x 不是
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x 不是
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | x | 加速过滤器 | o |
| | | |
非加速过滤器 | o | 规模较小的申报公司 | o |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | o |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 o 没有 x
截至2024年7月18日,注册人的已发行普通股数量为,面值每股0.001美元 37,095,836 股份。
SPS 商业有限公司
10-Q 表季度报告
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分财务信息 | |
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第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 3 |
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| 简明合并资产负债表 | 3 |
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| 简明综合收益表 | 4 |
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| 简明合并股东权益表 | 5 |
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| 简明合并现金流量表 | 7 |
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| 简明合并财务报表附注 | 8 |
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第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 19 |
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第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 28 |
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第 4 项。 | 控制和程序 | 28 |
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第二部分。其他信息 | |
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第 1 项。 | 法律诉讼 | 29 |
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第 1A 项。 | 风险因素 | 29 |
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第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 29 |
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第 3 项。 | 优先证券违约 | 29 |
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第 4 项。 | 矿山安全披露 | 29 |
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第 5 项。 | 其他信息 | 30 |
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第 6 项。 | 展品 | 30 |
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签名 | 31 |
除非上下文另有要求,否则就10-Q表季度报告而言,“我们”、“我们的”、“公司”、“SPS” 和 “SPS Commerce” 等词是指SPS Commerce, Inc.
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![2.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1092699/000109269924000060/spsc-20240630_g2.jpg) SPS 商业有限公司 | 2 | 截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格 |
第一部分。— 财务信息
第 1 项。财务报表
SPS 商业有限公司
简明的合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
(以千计,股票除外) | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
资产 | (未经审计) | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 240,232 | | | $ | 219,081 | |
短期投资 | 31,554 | | | 56,359 | |
应收账款 | 59,355 | | | 50,160 | |
信用损失备抵金 | (3,958) | | | (3,320) | |
应收账款,净额 | 55,397 | | | 46,840 | |
递延费用 | 64,318 | | | 62,403 | |
其他资产 | 15,437 | | | 16,758 | |
流动资产总额 | 406,938 | | | 401,441 | |
财产和设备,净额 | 35,083 | | | 36,043 | |
经营租赁使用权资产 | 7,076 | | | 7,862 | |
善意 | 268,872 | | | 249,176 | |
无形资产,净额 | 107,519 | | | 107,344 | |
其他资产 | | | |
递延费用,非当期 | 20,610 | | | 20,347 | |
递延所得税资产 | 7,347 | | | 505 | |
其他非流动资产 | 1,076 | | | 1,126 | |
总资产 | $ | 854,521 | | | $ | 823,844 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
应付账款 | $ | 5,877 | | | $ | 7,420 | |
应计补偿 | 32,236 | | | 41,588 | |
应计费用 | 9,446 | | | 8,014 | |
递延收入 | 76,393 | | | 69,187 | |
经营租赁负债 | 4,594 | | | 4,460 | |
流动负债总额 | 128,546 | | | 130,669 | |
其他负债 | | | |
递延收入,非当期 | 7,111 | | | 6,930 | |
经营租赁负债,非流动 | 7,751 | | | 9,569 | |
递延所得税负债 | 7,012 | | | 8,972 | |
其他非流动负债 | 680 | | | 229 | |
负债总额 | 151100 | | | 156,369 | |
承付款和意外开支 | | | |
股东权益 | | | |
优先股,$0.001 面值; 5,000,000 已获授权的股份; 0 已发行和流通的股份 | — | | | — | |
普通股,$0.001 面值; 110,000,000 已获授权的股份; 39,419,726 和 38,971,146 已发行的股票;以及 37,086,627 和 36,820,048 分别已发行股份 | 39 | | | 39 | |
库存股票,按成本计算; 2,333,099 和 2,151,098 分别是股票 | (162,187) | | | (128,892) | |
额外的实收资本 | 574,842 | | | 537,061 | |
留存收益 | 295,080 | | | 259,045 | |
累计其他综合收益(亏损) | (4,353) | | | 222 | |
股东权益总额 | 703,421 | | | 667,475 | |
负债和股东权益总额 | $ | 854,521 | | | $ | 823,844 | |
见这些简明合并财务报表的附注。
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![2.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1092699/000109269924000060/spsc-20240630_g2.jpg) SPS 商业有限公司 | 3 | 截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格 |
SPS 商业有限公司
综合收益的简明合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(以千计,每股金额除外)(未经审计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | $ | 153,596 | | | $ | 130,416 | | | $ | 303,172 | | | $ | 256,284 | |
收入成本 | 52,018 | | | 44,544 | | | 103,505 | | | 87,508 | |
毛利润 | 101,578 | | | 85,872 | | | 199,667 | | | 168,776 | |
运营费用 | | | | | | | |
销售和营销 | 35,691 | | | 30,349 | | | 72,123 | | | 59,433 | |
研究和开发 | 14,366 | | | 13,318 | | | 30,375 | | | 25,880 | |
一般和行政 | 23,516 | | | 21,693 | | | 49,423 | | | 42,369 | |
无形资产的摊销 | 4,840 | | | 3,479 | | | 9,178 | | | 7,330 | |
运营费用总额 | 78,413 | | | 68,839 | | | 161,099 | | | 135,012 | |
运营收入 | 23,165 | | | 17,033 | | | 38,568 | | | 33,764 | |
其他收入,净额 | 4,056 | | | 1,882 | | | 7,188 | | | 3,157 | |
所得税前收入 | 27,221 | | | 18,915 | | | 45,756 | | | 36,921 | |
所得税支出 | 9,189 | | | 4,233 | | | 9,721 | | | 6,950 | |
净收入 | $ | 18,032 | | | $ | 14,682 | | | $ | 36,035 | | | $ | 29,971 | |
| | | | | | | |
其他综合收益(支出) | | | | | | | |
外币折算调整 | (901) | | | 1,615 | | | (4,218) | | | 1,520 | |
扣除税款后的未实现投资收益(美元)164, $136, $335 和 $269,分别地 | 491 | | | 408 | | | 1,004 | | | 806 | |
将投资收益重新归类为收益,扣除税款后为美元(238), $(127), $(454) 和 $ (252),分别是 | (715) | | | (381) | | | (1,361) | | | (757) | |
其他综合收益(支出)总额 | (1,125) | | | 1,642 | | | (4,575) | | | 1,569 | |
综合收益 | $ | 16,907 | | | $ | 16,324 | | | $ | 31,460 | | | $ | 31,540 | |
| | | | | | | |
每股净收益 | | | | | | | |
基本 | $ | 0.49 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.97 | | | $ | 0.82 | |
稀释 | $ | 0.48 | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.96 | | | $ | 0.80 | |
| | | | | | | |
用于计算每股净收益的加权平均普通股 | | | | | | | |
基本 | 37,078 | | | 36,593 | | | 37,063 | | | 36,511 | |
稀释 | 37,683 | | | 37,426 | | | 37,690 | | | 37,327 | |
见这些简明合并财务报表的附注。
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![2.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1092699/000109269924000060/spsc-20240630_g2.jpg) SPS 商业有限公司 | 4 | 截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格 |
SPS 商业有限公司
简明的股东权益合并报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 累计其他综合亏损 | | 总计 股东 股权 |
(以千计,股票除外)(未经审计) | 股份 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 36,532,756 | | | $ | 39 | | | 2,151,098 | | | $ | (128,892) | | | $ | 489,716 | | | $ | 208,510 | | | $ | (3,484) | | | $ | 565,889 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,237 | | | — | | | — | | | 12,237 | |
根据股票奖励发行的股票 | 78,387 | | | — | | | — | | | — | | | 2,636 | | | — | | | — | | | 2,636 | |
员工股票购买计划活动 | 35,676 | | | — | | | — | | | — | | | 3,895 | | | — | | | — | | | 3,895 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,682 | | | — | | | 14,682 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,615 | | | 1,615 | |
未实现的投资收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 408 | | | 408 | |
将投资收益重新归类为扣除税款后的收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (381) | | | (381) | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 36,646,819 | | | $ | 39 | | | 2,151,098 | | | $ | (128,892) | | | $ | 508,484 | | | $ | 223,192 | | | $ | (1,842) | | | $ | 600,981 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2024 年 3 月 31 日 | 37,049,001 | | | $ | 39 | | | 2,260,578 | | | $ | (148,892) | | | $ | 557,998 | | | $ | 277,048 | | | $ | (3,228) | | | $ | 682,965 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,793 | | | — | | | — | | | 10,793 | |
根据股票奖励发行的股票 | 79,962 | | | — | | | — | | | — | | | 1,054 | | | — | | | — | | | 1,054 | |
员工股票购买计划活动 | 30,185 | | | — | | | — | | | — | | | 4,828 | | | — | | | — | | | 4,828 | |
回购普通股,扣除成本 | (95,395) | | | — | | | 95,395 | | | (17,483) | | | — | | | — | | | — | | | (17,483) | |
库存股的再发行 | 22,874 | | | — | | | (22,874) | | | 4,188 | | | 169 | | | — | | | — | | | 4,357 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,032 | | | — | | | 18,032 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (901) | | | (901) | |
未实现的投资收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 491 | | | 491 | |
将投资收益重新归类为扣除税款后的收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (715) | | | (715) | |
余额,2024 年 6 月 30 日 | 37,086,627 | | | $ | 39 | | | 2,333,099 | | | $ | (162,187) | | | $ | 574,842 | | | $ | 295,080 | | | $ | (4,353) | | | $ | 703,421 | |
| | | | | | | | |
![2.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1092699/000109269924000060/spsc-20240630_g2.jpg) SPS 商业有限公司 | 5 | 截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 国库股 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 总计 股东 股权 |
(以千计,股票除外)(未经审计) | 股份 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | 36,158,046 | | | $ | 38 | | | 2,151,098 | | | $ | (128,892) | | | $ | 476,117 | | | $ | 193,221 | | | $ | (3,411) | | | $ | 537,073 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,412 | | | — | | | — | | | 23,412 | |
根据股票奖励发行的股票 | 450,548 | | | 1 | | | — | | | — | | | 4,819 | | | — | | | — | | | 4,820 | |
员工股票购买计划活动 | 38,225 | | | — | | | — | | | — | | | 4,136 | | | — | | | — | | | 4,136 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29,971 | | | — | | | 29,971 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,520 | | | 1,520 | |
未实现的投资收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 806 | | | 806 | |
将投资收益重新归类为扣除税款后的收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (757) | | | (757) | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 36,646,819 | | | $ | 39 | | | 2,151,098 | | | $ | (128,892) | | | $ | 508,484 | | | $ | 223,192 | | | $ | (1,842) | | | $ | 600,981 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 12 月 31 日 | 36,820,048 | | | $ | 39 | | | 2,151,098 | | | $ | (128,892) | | | $ | 537,061 | | | $ | 259,045 | | | $ | 222 | | | $ | 667,475 | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,078 | | | — | | | — | | | 30,078 | |
根据股票奖励发行的股票 | 415,997 | | | — | | | — | | | — | | | 2,315 | | | — | | | — | | | 2,315 | |
员工股票购买计划活动 | 32,583 | | | — | | | — | | | — | | | 5,219 | | | — | | | — | | | 5,219 | |
回购普通股,扣除成本 | (204,875) | | | — | | | 204,875 | | | (37,483) | | | — | | | — | | | — | | | (37,483) | |
库存股的再发行 | 22,874 | | | — | | | (22,874) | | | 4,188 | | | 169 | | | — | | | — | | | 4,357 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,035 | | | — | | | 36,035 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,218) | | | (4,218) | |
未实现的投资收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,004 | | | 1,004 | |
将投资收益重新归类为扣除税款后的收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,361) | | | (1,361) | |
余额,2024 年 6 月 30 日 | 37,086,627 | | | $ | 39 | | | 2,333,099 | | | $ | (162,187) | | | $ | 574,842 | | | $ | 295,080 | | | $ | (4,353) | | | $ | 703,421 | |
见这些简明合并财务报表的附注。
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![2.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1092699/000109269924000060/spsc-20240630_g2.jpg) SPS 商业有限公司 | 6 | 截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格 |
SPS 商业有限公司
简明的合并现金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 6月30日 |
(以千计)(未经审计) | 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流 | | | |
净收入 | $ | 36,035 | | | $ | 29,971 | |
将净收入与经营活动提供的净现金进行对账 | | | |
递延所得税 | (8,172) | | | (8,654) | |
财产和设备的折旧和摊销 | 9,377 | | | 9,289 | |
无形资产的摊销 | 9,178 | | | 7,330 | |
信贷损失准备金 | 3,646 | | | 2491 | |
基于股票的薪酬 | 31,512 | | | 24,661 | |
其他,净额 | (907) | | | 1,143 | |
扣除收购影响的资产和负债变动 | | | |
应收账款 | (11,407) | | | (9,937) | |
递延费用 | (1,996) | | | (5,136) | |
其他资产和负债 | 1,899 | | | 3,614 | |
应付账款 | (1,450) | | | (4,414) | |
应计补偿 | (10,763) | | | (2,910) | |
应计费用 | 1,489 | | | (728) | |
递延收入 | 5,965 | | | 9,909 | |
经营租赁 | (900) | | | (959) | |
经营活动提供的净现金 | 63,506 | | | 55,670 | |
来自投资活动的现金流 | | | |
购买财产和设备 | (8,592) | | | (9,769) | |
购买投资 | (78,994) | | | (68,579) | |
投资的到期日 | 105,000 | | | 60,000 | |
收购企业,净额 | (29,343) | | | — | |
用于投资活动的净现金 | (11,929) | | | (18,348) | |
来自融资活动的现金流 | | | |
回购普通股 | (37,483) | | | — | |
行使购买普通股期权的净收益 | 2,314 | | | 4,819 | |
员工股票购买计划活动的净收益 | 5,219 | | | 4,136 | |
| | | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | (29,950) | | | 8,955 | |
外币汇率变动的影响 | (476) | | | 94 | |
现金和现金等价物的净增长 | 21,151 | | | 46,371 | |
期初的现金和现金等价物 | 219,081 | | | 162,893 | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 240,232 | | | $ | 209,264 | |
见这些简明合并财务报表的附注。
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![2.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1092699/000109269924000060/spsc-20240630_g2.jpg) SPS 商业有限公司 | 7 | 截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格 |
SPS 商业有限公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注意 A — 普通的
业务描述
SPS Commerce 是我们的全球零售网络中基于云的供应链管理服务的领先提供商。我们的产品简化了跨全渠道零售渠道管理和共享商品、库存、订单和销售数据的方式,使零售商、杂货商、分销商、供应商和物流公司更容易进行沟通和协作。我们使用全方位服务模式交付产品,其中包括行业领先的技术和代表客户优化、更新和运营技术的专家团队。
我们的产品使客户能够提高供应链绩效,优化库存水平和销售量,降低运营成本,提高订单可见性,满足消费者对无缝全渠道体验的需求。
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制的,包括SPS Commerce, Inc.及其子公司的账目。在简明的合并财务报表中,所有公司间账户和交易均已删除。
本临时财务信息是根据第S-X条例第10-Q表和第10-01条的指示编制的。因此,这些简明的合并财务报表不包括GAAP要求的所有信息和附注。因此,这些简明合并财务报表应与我们向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。我们纳入了所有认为必要的正常经常性调整,以公允列报我们在所列中期的财务状况、经营业绩、股东权益和现金流。这些中期的经营业绩不一定代表全年预期的业绩。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估计、判断和假设,这些估计、判断和假设会影响报告的资产和负债金额、财务报表之日或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
重要会计政策
在截至2024年6月30日的六个月中,我们的重大会计政策没有实质性变化。有关我们重要会计政策的更多信息,请参阅我们向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的合并财务报表附注A。
最近发布和通过的会计公告
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标准 | 发行日期 | 描述 | 收养日期 | 对财务报表的影响 |
亚利桑那州立大学 2023-07,分部报告(主题 280)——对可报告的分部披露的改进 | 2023 年 11 月 | 该修正案要求实体披露影响损益的重大分部支出,这些支出定期提供给首席运营决策者。 | 2024 | 此次采用将导致我们在截至2024年12月31日止年度的10-k表年度报告中进行更多披露。 |
亚利桑那州立大学 2023-09,所得税(主题 740)-所得税披露的改进 | 2023 年 12 月 | 该修正案要求实体在有效税率对账表中披露特定类别,并披露与所得税支出、所得税前收入和已缴所得税有关的分类信息。 | 2025 | 我们目前正在评估财务报表的采用情况,并预计其影响将导致更多披露。 |
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![2.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1092699/000109269924000060/spsc-20240630_g2.jpg) SPS 商业有限公司 | 8 | 截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格 |
注意事项 B — 业务收购
横向系统
自2024年5月8日起,我们签订了资产购买协议,收购Traverse Systems LLC(“Traverse Systems”)的某些资产,该公司是零售商供应链绩效和供应商管理领域的行业领先提供商。收盘时转移的对价总额为 $29.4百万美元,视按惯例收盘后调整而定,其中包括美元25.0百万美元以现金支付 22,874 SPS普通股的股份(价值美元)4.4百万,根据收购之日SPS普通股的开盘价确定)。这些股票由SPS库存股发行,有关库存股再发行的更多详情,请参阅附注J——股东权益。
我们将此次收购视为业务合并。我们根据收购之日的估计公允价值为收购的有形和可识别的无形资产和承担的负债分配了收购价格。收购的资产主要包括订户关系和已开发的技术无形资产,总计 $7.7 百万和美元3.6分别为百万的估计公允价值和美元18.4根据初步衡量,向商誉拨款100万美元。转让的其余对价分配给除无形资产之外收购的净资产。截至2024年6月30日,收购的收购账目尚未最终确定;临时金额主要与无形资产有关。我们将在收购后的一年衡量期内完成收购价格的分配。出于所得税的目的,与收购相关的商誉可以扣除。
TIE Kinetix
自2023年9月13日起,我们收购了TIE Kinetix控股有限公司(“TIE Kinetix”)的所有未偿股权,该公司是欧洲和美国(“美国”)领先的供应链数字化提供商,包括电子数据交换和电子发票。根据最终协议,收购价格为欧元63.9百万 ($)68.7按2023年9月13日的汇率计算为百万美元),扣除收购的现金。此次收购的收购账目已于2024年6月30日最终确定。出于所得税的目的,与收购相关的商誉不可扣除。
购买价格分配
我们将此次收购视为业务合并。我们根据收购之日的估计公允价值为收购的有形和可识别的无形资产和承担的负债分配了收购价格。
下表列出了截至收购之日公司简明合并资产负债表中记录的收购对价和收购资产负债的公允价值:
| | | | | |
(以千计) | |
已支付现金 | $ | 73,558 | |
| |
收购资产和负债的估计公允价值: | |
现金 | $ | 4,859 | |
应收账款 | 1,311 | |
其他资产 | 3,717 | |
无形资产 | |
订阅者关系 | 24,952 | |
开发的技术 | 9,349 | |
流动负债 | (3,838) | |
递延收入 | (6,421) | |
递延所得税负债,净额 | (6,791) | |
收购的资产和负债的公允价值总额 | $ | 27,138 | |
| |
善意 | $ | 46,420 | |
| | | | | | | | |
![2.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1092699/000109269924000060/spsc-20240630_g2.jpg) SPS 商业有限公司 | 9 | 截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格 |
下表汇总了每种获得的无形资产的估计使用寿命:
| | | | | |
| 预计使用寿命 |
订阅者关系 | 8.0 年份 |
开发的技术 | 7.0 年份 |
其他收购活动
自2024年4月10日起,公司签订了资产购买协议,以收购Vision33的SAP Business One SPS集成技术。根据最终协议,以加元(“CAD”)计价的收购价格为美元5.8百万加元 ($)4.3百万美元 [“美元”](按协议日期的汇率计算),其中 $4.5百万加元 ($)3.3百万美元)在收盘时以现金支付,其余部分在收盘时以现金支付 两年,但须遵守某些成交条件。收购的资产主要由发达的技术和订户关系组成, 总计 $1.7百万美元和美元0.4分别为百万美元的估计公允价值。剩余的对价已转移,美元2.2百万美元,用于商誉。出于所得税的目的,与收购相关的商誉可以扣除。
注意 C — 收入
我们的收入来自以下收入来源:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
经常性收入: | | | | | | | |
配送 | $ | 125,512 | | | $ | 105,500 | | | $ | 247,365 | | | $ | 207,169 | |
分析 | 13,510 | | | 12,709 | | | 27,524 | | | 25,079 | |
其他 | 4,959 | | | 3,314 | | | 8,776 | | | 6,576 | |
经常性收入 | 143,981 | | | 121,523 | | | 283,665 | | | 238,824 | |
一次性收入 | 9,615 | | | 8,893 | | | 19,507 | | | 17,460 | |
总收入 | $ | 153,596 | | | $ | 130,416 | | | $ | 303,172 | | | $ | 256,284 | |
收入是反映我们在合同和法律上有权获得的对价的金额,以及我们预计为换取这些服务而收取的金额。
按地理区域划分的收入
我们将国内收入定义为归因于美国境内客户的收入,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
国内收入 | 83 | % | | 84 | % | | 83 | % | | 84 | % |
美国以外没有一个司法管辖区的收入超过10%。
经常性收入
经常性收入包括使用我们的配送、分析和其他供应链管理产品的客户的定期订阅。从我们向客户提供服务之日起,这些产品的收入通常在合同期限内按比率确认。我们与经常性收入客户签订的合同本质上是经常性的,通常从月度到年度不等,通常允许客户出于任何原因取消合同 30 到 90 提前几天通知。计费时间因客户和合同类型而异,通常是提前或在合同之内 30 服务执行的天数。
鉴于经常性收入合同适用于 一年 或更少,我们已适用可选豁免,不披露有关经常性收入合同剩余履约义务的信息。
| | | | | | | | |
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一次性收入
一次性收入包括客户的开户费和杂费。
设置收入
客户与贸易伙伴的每次连接的设置费用是特定的。这些不可退还的费用是我们的客户使用我们的服务所必需的,不提供任何独立价值。我们的许多客户与众多贸易伙伴有联系。
开户费构成一项重大续订选择权,它为客户提供了重要的未来激励措施,除非客户签订合同,否则该客户将无法获得这种激励,因为续订合同后不会再次产生开户费。因此,开户费和相关费用是递延的,按比例确认的费用通常超过了 两年 这是我们的客户享有实质性权利的预计期限。
下表列出了递延收入负债中与开户费相关的部分的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初余额 | $ | 17,418 | | | $ | 15,287 | | | $ | 17,603 | | | $ | 14,999 | |
开具发票的设置费 | 5,353 | | | 5,739 | | | 9,520 | | | 9,990 | |
公认的设置费 | (4,411) | | | (4,048) | | | (8,763) | | | (8,011) | |
期末余额 | $ | 18,360 | | | $ | 16,978 | | | $ | 18,360 | | | $ | 16,978 | |
杂项一次性收入
杂项一次性费用包括专业服务以及测试和认证。
这些一次性费用的合同期限为 一年 或更少,并在提供服务时得到认可。我们适用可选豁免,不披露有关杂项一次性收费合同的剩余履约义务的信息,因为这些合同的原始期限为一年或更短。
注意 D — 递延成本
递延成本活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初余额 | $ | 84,248 | | | $ | 71,809 | | | $ | 82,750 | | | $ | 70,179 | |
产生的递延成本 | 23,022 | | | 19,304 | | | 44,952 | | | 37,538 | |
摊销的递延成本 | (22,342) | | | (15,858) | | | (42,774) | | | (32,462) | |
期末余额 | $ | 84,928 | | | $ | 75,255 | | | $ | 84,928 | | | $ | 75,255 | |
| | | | | | | | |
![2.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1092699/000109269924000060/spsc-20240630_g2.jpg) SPS 商业有限公司 | 11 | 截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格 |
注意 E — 公允价值测量
定期按公允价值计量的现金等价物和投资包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 公允价值水平 | | 摊销成本 | | 未实现收益(亏损),净额 | | 公允价值 | | 公允价值水平 | | 摊销成本 | | 未实现收益(亏损),净额 | | 公允价值 |
(以千计) | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | | 第 1 级 | | $ | 187,559 | | | $ | — | | | $ | 187,559 | | | 第 1 级 | | $ | 161,233 | | | $ | — | | | $ | 161,233 | |
投资: | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款证 | | 第 2 级 | | 6,666 | | | — | | | 6,666 | | | 第 1 级 | | 6,805 | | | — | | | 6,805 | |
有价证券: | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业票据 | | 第 2 级 | | 24,669 | | | 219 | | | 24,888 | | | 第 2 级 | | 48,860 | | | 694 | | | 49,554 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | $ | 218,894 | | | $ | 219 | | | $ | 219,113 | | | | | $ | 216,898 | | | $ | 694 | | | $ | 217,592 | |
注意事项 F — 信用损失备抵金
计入应收账款的信贷损失活动备抵净额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 6月30日 |
(以千计) | 2024 | | 2023 |
期初余额 | $ | 3,320 | | | $ | 3,066 | |
信贷损失准备金 | 3,646 | | | 2491 | |
扣除追回款后的注销 | (3,008) | | | (2,457) | |
期末余额 | $ | 3,958 | | | $ | 3,100 | |
注意 G — 财产和设备,净额
财产和设备,净额包括以下各项:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
内部开发的软件 | $ | 64,731 | | | $ | 60,396 | |
计算机设备 | 35,205 | | | 34,402 | |
租赁权改进 | 15,363 | | | 15,387 | |
办公设备和家具 | 10,883 | | | 10,966 | |
财产和设备,成本 | 126,182 | | | 121,151 | |
减去:累计折旧和摊销 | (91,099) | | | (85,108) | |
财产和设备总额,净额 | $ | 35,083 | | | $ | 36,043 | |
位于美国境外的子公司和办公地点的财产和设备净值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
国际财产和设备 | 17 | % | | 15 | % |
| | | | | | | | |
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注意 H — 商誉和无形资产,净额
善意
善意活动如下:
| | | | | |
(以千计) | 六个月已结束 2024年6月30日 |
期初余额 | $ | 249,176 | |
来自业务收购的补充 | 20,564 | |
外币折算 | (2,685) | |
根据临时购买会计金额进行重新计量 | 1,817 | |
期末余额 | $ | 268,872 | |
无形资产
净无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
(以千美元计) | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 国外 货币 翻译 | | 网 | | 加权平均剩余摊还期限 |
订阅者关系 | $ | 109,923 | | | $ | (37,983) | | | $ | (851) | | | $ | 71,089 | | | 6.5 年份 |
开发的技术 | 56,018 | | | (19,217) | | | (371) | | | 36,430 | | | 5.1 年份 |
| $ | 165,941 | | | $ | (57,200) | | | $ | (1,222) | | | $ | 107,519 | | | 6.0 年份 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
(以千美元计) | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 | | 国外 货币 翻译 | | 网 | | 加权平均剩余摊还期限 |
订阅者关系 | $ | 105,228 | | | $ | (32,097) | | | $ | 724 | | | $ | 73,855 | | | 6.6 年份 |
开发的技术 | 48,843 | | | (15,669) | | | 315 | | | 33,489 | | | 5.0 年份 |
| $ | 154,071 | | | $ | (47,766) | | | $ | 1,039 | | | $ | 107,344 | | | 6.1 年份 |
与无形资产相关的预计未来年度摊销费用如下:
| | | | | |
(以千计) | |
2024 年的剩余时间 | $ | 9,908 | |
2025 | 19,689 | |
2026 | 18,685 | |
2027 | 18,211 | |
2028 | 16,873 | |
此后 | 24,153 | |
未来摊销总额 | $ | 107,519 | |
| | | | | | | | |
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注意我 — 承付款和或有开支
租约
租赁费用的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
运营租赁成本 | $ | 798 | | | $ | 779 | | | $ | 1,612 | | | $ | 1,578 | |
可变租赁成本 | 965 | | | 950 | | | 1,919 | | | 1,878 | |
| $ | 1,763 | | | $ | 1,729 | | | $ | 3,531 | | | $ | 3,456 | |
与租赁有关的补充现金流信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 6月30日 |
(以千计) | 2024 | | 2023 |
为计量租赁负债所含金额支付的现金 | | | |
来自经营租赁的运营现金流 | $ | 2,423 | | | $ | 1,329 | |
为换取经营租赁负债而获得的使用权资产 | 533 | | | 268 | |
与经营租赁相关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
加权平均剩余租赁期限 | 2.8 年份 | | 3.1 年份 |
加权平均折扣率 | 4.1 | % | | 4.0 | % |
截至2024年6月30日,我们在经营租赁下未来的最低付款额如下:
| | | | | |
(以千计) | |
2024 年的剩余时间 | $ | 3,047 | |
2025 | 4,307 | |
2026 | 4,082 | |
2027 | 1,435 | |
| |
| |
此后 | 222 |
未来总付款总额 | $ | 13,093 | |
减去:估算利息 | (748) | |
经营租赁负债总额 | $ | 12,345 | |
购买承诺
我们已经与计算基础设施、生产力软件、客户关系管理以及性能和安全数据分析供应商签订了单独的不可取消协议,协议将持续到2026年。 截至2024年6月30日,我们的剩余购买承诺和预计购买时间如下:
| | | | | |
(以千计) | |
2024 年的剩余时间 | $ | 5,779 | |
2025 | 14,187 | |
2026 | 5,244 | |
| |
| |
| |
预计未来购买总额 | $ | 25,210 | |
| | | | | | | | |
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注意 J — 股东权益
股票回购计划
我们的董事会已经批准了一项回购我们普通股的计划。 通过以下方式详细了解该计划及其下的活动 2024 年 6 月 30 日的情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 生效日期 | 到期日期 | | 获准回购的股票价值 | | 回购的股票价值 | | 未使用和过期的股票回购价值 | | 可供未来回购的股票价值 |
2022年计划 | 2022 年 8 月 | 2024 年 7 月 | | $ | 5万个 | | | $ | 40,471 | | | 不适用 | | $ | 9,529 | |
股票回购按交易日期计算在内,并反映在扣除收购股票所产生成本的简明合并财务报表中。尚未以现金结算的股票回购包含在简明合并资产负债表的应计支出中。 按时期划分的股票回购活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(以千计,股票和每股金额除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
回购的股票数量 | 95,395 | | | — | | | 204,875 | | | — | |
股票回购成本总额 | $ | 17,483 | | | $ | — | | | $ | 37,483 | | | $ | — | |
每股回购股票的平均总成本 | $ | 183.27 | | | $ | — | | | $ | 182.96 | | | $ | — | |
2024 年 7 月 24 日(2024 年 7 月 25 日宣布),我们的董事会批准了一项最高回购美元的计划100.0我们的百万股普通股,不包括购置成本。根据该计划,可以不时在公开市场上进行购买,也可以通过私下协商购买,或两者兼而有之。股票回购计划将于2024年8月23日生效,并将于2026年7月24日到期。
国库股票补发
在收购Traverse Systems方面,公司作为收购对价的一部分重新发行了库存股(更多信息见附注b——业务合并)。国库股票再发行使用特定的识别方法进行核算,收益(或先前确认的收益范围内的亏损)在额外实收资本中确认,任何剩余亏损记入留存收益。
注意事项 K — 股票薪酬
我们的股权薪酬计划规定向员工、非雇员董事和其他为我们提供服务的顾问授予激励和非合格股票期权以及其他股票奖励,包括绩效股票单位(“PSU”)、限制性股票奖励(“RSA”)、限制性股票单位(“RSU”)和递延股票单位(“DSU”)。我们还为符合条件的参与者提供员工股票购买计划(“ESPP”)和401(k)配对。
我们根据授予日期的奖励公允价值确认股票薪酬支出。该费用在要求员工提供服务以换取奖励的时期内或奖励绩效期内予以确认,与符合退休条件的员工相关的费用除外。如果符合退休条件的员工没有发出所需的通知,则在退休前的通知期内按比例确认支出;如果他们发出了通知,则在通知期内确认费用;如果他们已发出通知并完成了通知期,则在补助金时确认支出。截至 2024 年 6 月 30 日,有 12.3 根据批准的股权补偿计划,有百万股可供授予。
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![2.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1092699/000109269924000060/spsc-20240630_g2.jpg) SPS 商业有限公司 | 15 | 截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格 |
股票薪酬支出在简明合并综合收益报表中分配如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入成本 | $ | 2,730 | | | $ | 2,586 | | | $ | 6,812 | | | $ | 5,089 | |
运营费用 | | | | | | | |
销售和营销 | 2,512 | | | 2,528 | | | 6,956 | | | 4,951 | |
研究和开发 | 1,820 | | | 1,812 | | | 5,062 | | | 3,589 | |
一般和行政 | 4,432 | | | 5,955 | | | 12,682 | | | 11,032 | |
| $ | 11,494 | | | $ | 12,881 | | | $ | 31,512 | | | $ | 24,661 | |
按补助金类型或计划划分的股票薪酬支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
股票期权 | $ | 506 | | | $ | 494 | | | $ | 1,003 | | | $ | 985 | |
PSU | 2,445 | | | 3,499 | | | 4,890 | | | 7,424 | |
RSU 和 DSU | 6,952 | | | 7,381 | | | 22,443 | | | 13,443 | |
RSA | 89 | | | 115 | | | 215 | | | 223 | |
特别是 | 802 | | | 748 | | | 1,523 | | | 1,337 | |
401 (k) 股票配对 | 700 | | | 644 | | | 1,438 | | | 1,249 | |
| $ | 11,494 | | | $ | 12,881 | | | $ | 31,512 | | | $ | 24,661 | |
截至 2024 年 6 月 30 日,有 $74.8 根据我们的股权薪酬计划,数百万笔未确认的股票薪酬支出,预计将在加权平均期内主要以直线方式确认 2.6 年份。
股票期权
我们的股票期权活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 2024年6月30日 |
| 选项 (#) | | 加权平均值 行使价格 (美元/股) |
未付,期初 | 346,822 | | | $ | 80.02 | |
已授予 | 33,930 | | | 196.37 | |
已锻炼 | (48,400) | | | 47.83 | |
被没收 | (760) | | | 167.08 | |
期末未付 | 331,592 | | | $ | 96.43 | |
在截至2024年6月30日的未偿还期权总额中, 0.3 百万是可以行使的。未平仓和可行使期权的加权平均行使价为美元77.15 每股加权平均剩余合同期为 3.0 年份。
| | | | | | | | |
![2.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1092699/000109269924000060/spsc-20240630_g2.jpg) SPS 商业有限公司 | 16 | 截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格 |
在截至2024年6月30日的六个月中,授予期权的加权平均授予日公允价值为美元69.86 每股。 这是 使用Black-Scholes期权定价模型根据以下加权平均假设在授予之日估算:
| | | | | |
寿命(以年为单位) | 4.1 |
波动率 | 36.7 | % |
股息收益率 | — | |
无风险利率 | 4.3 | % |
绩效份额单位、限制性股票单位和奖励以及递延股票单位
在截至2024年3月31日、2023年、2022年和2021年3月31日的每个季度中,我们授予了标有目标绩效水平的PSU奖项。这些奖励的获得基于我们公司的股东总回报率与财年指数股东总回报率的比较 三年 绩效期,从拨款年份开始。业绩期结束后的季度将获得奖励。在截至2024年3月31日的三个月中,2021年颁发的PSU奖励属于最高绩效水平和 0.1发行了百万股普通股。
我们的PSU、RSU、RSA和DSU的总体活动如下:
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 2024年6月30日 |
| # | | 加权平均补助金 日期公允价值 (美元/股) |
未付,期初 | 773,414 | | | $ | 147.50 | |
已授予 | 324,896 | | | 179.31 | |
已发行的既得股票和普通股 | (366,823) | | | 124.01 | |
被没收 | (3,423) | | | 154.70 | |
期末未付 | 728,064 | | | $ | 173.50 | |
截至2024年6月30日,未偿还的PSU、RSU、RSA和DSU的数量包括少于 0.1根据基础协议的条款,已归属百万个单位,但普通股尚未发行。
员工股票购买计划
我们的 ESPP 活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(以千计,股票除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
购买股票的金额 | $ | 4,828 | | | $ | 3,895 | | | $ | 5,219 | | | $ | 4,136 | |
购买的股票 | 30,185 | | | 35,676 | | | 32,583 | | | 38,225 | |
总共有 1.6根据该计划,截至2024年6月30日,将保留100万股普通股供发行。
公允价值是根据发行期开始时我们普通股的市场价格估算的,使用了以下假设:
| | | | | |
寿命(以年为单位) | 0.5 |
波动率 | 30.9 | % |
股息收益率 | — | |
无风险利率 | 5.3 | % |
| | | | | | | | |
![2.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1092699/000109269924000060/spsc-20240630_g2.jpg) SPS 商业有限公司 | 17 | 截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格 |
注意 L — 所得税
我们通过将估算的年度有效税率应用于年初至今的税前收入来记录所得税的临时准备金,并调整该期间记录的离散税项的准备金。我们的所得税准备金包括当前的联邦、州和国外所得税支出以及递延税支出。
我们的有效税率和法定税率之间的差异主要是由于永久不可扣除的支出部分被联邦研发抵免额和与国外衍生的无形收入相关的税收优惠所抵消。此外,在结算或行使股票奖励时产生的超额税收优惠被视为事件发生当季度的所得税支出的减少,这可能会导致税收支出逐季和逐年出现重大波动。
注意 m — 其他收入和支出
其他收入,净额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
投资收益 | $ | 2,794 | | | $ | 1,611 | | | $ | 5,673 | | | $ | 2,737 | |
持有的现金和投资的已实现外币收益 | 1,255 | | | 290 | | | 1,559 | | | 427 | |
其他收入(支出),净额 | 7 | | | (19) | | | (44) | | | (7) | |
其他收入总额,净额 | $ | 4,056 | | | $ | 1,882 | | | $ | 7,188 | | | $ | 3,157 | |
备注 N — 每股净收益
基本和摊薄后每股净收益的组成和计算方法如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(以千计,每股金额除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分子 | | | | | | | |
净收入 | $ | 18,032 | | | $ | 14,682 | | | $ | 36,035 | | | $ | 29,971 | |
分母 | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值,基本 | 37,078 | | | 36,593 | | | 37,063 | | | 36,511 | |
购买普通股和 ESPP 的期权 | 157 | | | 274 | | | 167 | | | 291 | |
PSU、RSU、RSA 和 DSU | 448 | | | 559 | | | 460 | | | 525 | |
已发行普通股的加权平均值,摊薄 | 37,683 | | | 37,426 | | | 37,690 | | | 37,327 | |
每股净收益 | | | | | | | |
基本 | $ | 0.49 | | | $ | 0.40 | | | $ | 0.97 | | | $ | 0.82 | |
稀释 | $ | 0.48 | | | $ | 0.39 | | | $ | 0.96 | | | $ | 0.80 | |
由于是反稀释而被排除在摊薄后每股净收益计算之外的已发行潜在普通股数量如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
反稀释股票 | 276 | | | 37 | | | 227 | | | 63 | |
| | | | | | | | |
![2.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1092699/000109269924000060/spsc-20240630_g2.jpg) SPS 商业有限公司 | 18 | 截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们在截至2023年12月31日止年度的10-Q表季度报告和10-k表年度报告中的简明合并财务报表一起阅读。本10-Q表季度报告包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。关于我们、我们的业务前景和经营业绩的前瞻性陈述受许多因素和事件构成的某些风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能导致我们的实际业务、前景和经营业绩与此类前瞻性陈述可能的预期存在重大差异。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅代表截至本报告发布之日。在某些情况下,你可以用以下词语来识别前瞻性陈述:“预期”、“假设”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将”,或这些术语或其他类似术语的否定词,尽管不是所有前瞻性陈述都包含这些词语。同样,描述我们未来计划、目标或目标的陈述也是前瞻性的。也可以不时以口头陈述的形式发表前瞻性陈述,包括电话会议和/或向公众开放的网络直播。股东、潜在投资者和其他人请注意,所有前瞻性陈述都涉及风险和不确定性,可能导致未来时期的业绩与本报告中某些陈述的预期存在重大差异,包括我们在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中出现的 “风险因素” 标题下描述的风险和不确定性,这些风险和不确定性可能会在随后的10-Q表季度报告中不时更新。无论是由于新信息、未来事件还是其他原因,我们明确表示不存在任何更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务。我们敦促读者仔细审查和考虑我们在本报告中以及我们向美国证券交易委员会提交的其他报告中披露的各种信息,这些报告向有关各方提供了可能影响我们业务的风险和因素的建议。
概述
SPS Commerce 是我们的全球零售网络中基于云的供应链管理服务的领先提供商。我们的产品简化了跨全渠道零售渠道管理和共享商品、库存、订单和销售数据的方式,使零售商、杂货商、分销商、供应商和物流公司更容易进行沟通和协作。我们使用全方位服务模式交付产品,其中包括行业领先的技术和代表客户优化、更新和运营技术的专家团队。
我们的产品使客户能够提高供应链绩效,优化库存水平和销售量,降低运营成本,提高订单可见性,满足消费者对无缝全渠道体验的需求。
我们计划通过进一步渗透供应链管理市场、随着客户业务的增长增加他们的收入、扩大我们的分销渠道、扩大我们的国际影响力以及不时开发新产品和应用来继续发展我们的业务。我们还打算有选择地进行收购,以增加客户,使我们能够向新地区扩张或允许我们提供新功能。
关键财务条款、指标和非公认会计准则指标
我们在向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的10-k表年度报告中讨论了几个关键的财务条款、指标和非公认会计准则指标,该报告标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
为了补充我们的简明合并财务报表,我们向投资者提供调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率和非公认会计准则每股收益,所有这些都是非公认会计准则财务指标。我们认为,这些非公认会计准则财务指标为我们的管理层、董事会和投资者提供了有关我们财务状况和经营业绩的某些财务和业务趋势的有用信息。
我们的管理层使用这些非公认会计准则财务指标将我们的业绩与前几个时期的业绩进行比较,以进行趋势分析和规划。调整后的息税折旧摊销前利润也用于确定高管和高级管理层的激励薪酬。我们认为,这些非公认会计准则财务指标对投资者很有用,因为它们被广泛用于评估经营业绩。调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率用于衡量经营业绩,不考虑折旧和摊销等项目,这些项目可能因会计方法和资产账面价值而异,并提供一种有意义的公司业绩衡量标准,不包括资本结构和收购资产的方法。
| | | | | | | | |
![2.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1092699/000109269924000060/spsc-20240630_g2.jpg) SPS 商业有限公司 | 19 | 截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格 |
这些非公认会计准则财务指标不应被视为替代或优于根据公认会计原则计算的财务指标。这些非公认会计准则财务指标不包括公认会计原则要求在简明合并财务报表中记录的重大支出和收入,并受固有限制。投资者应审查非公认会计准则财务指标与本 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中包含的可比GAAP财务指标的对账情况。
运营结果
截至2024年6月30日的三个月,而截至2023年6月30日的三个月
下表列出了我们在指定期间的经营业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改变 |
(以千美元计) | $ | | 占收入的百分比 (1) | | $ | | 占收入的百分比 (1) | | $ | | % (2) |
收入 | $ | 153,596 | | | 100 | % | | $ | 130,416 | | | 100 | % | | $ | 23,180 | | | 18 | % |
收入成本 | 52,018 | | | 34 | | | 44,544 | | | 34 | | | 7,474 | | | 17 | |
毛利润 | 101,578 | | | 66 | | | 85,872 | | | 66 | | | 15,706 | | | 18 | |
运营费用 | | | | | | | | | | | |
销售和营销 | 35,691 | | | 23 | | | 30,349 | | | 23 | | | 5,342 | | | 18 | |
研究和开发 | 14,366 | | | 9 | | | 13,318 | | | 10 | | | 1,048 | | | 8 | |
一般和行政 | 23,516 | | | 15 | | | 21,693 | | | 17 | | | 1,823 | | | 8 | |
无形资产的摊销 | 4,840 | | | 3 | | | 3,479 | | | 3 | | | 1,361 | | | 39 | |
运营费用总额 | 78,413 | | | 51 | | | 68,839 | | | 53 | | | 9,574 | | | 14 | |
运营收入 | 23,165 | | | 15 | | | 17,033 | | | 13 | | | 6,132 | | | 36 | |
其他收入,净额 | 4,056 | | | 3 | | | 1,882 | | | 1 | | | 2,174 | | | NM |
所得税前收入 | 27,221 | | | 18 | | | 18,915 | | | 15 | | | 8,306 | | | 44 | |
所得税支出 | 9,189 | | | 6 | | | 4,233 | | | 3 | | | 4,956 | | | NM |
净收入 | $ | 18,032 | | | 12 | % | | $ | 14,682 | | | 11 | % | | $ | 3,350 | | | 23 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1) 由于四舍五入,列中的金额可能不足 |
(2) Nm = 没有意义 | | | | | | | | | | | |
收入-收入连续第94个季度增长。收入同比增长源于两个主要因素:经常性收入客户的增加,这主要是由持续的业务增长和业务收购推动的;以及每个经常性收入客户的平均经常性收入的增加,我们也称之为钱包份额。
•经常性收入客户的数量从2023年6月30日的约43,000人增长了5%,至2024年6月30日的约44,950人,这主要是由于销售和营销部门为吸引新客户所做的努力以及最近的收购。新的经常性收入客户在作为我们的经常性收入客户任期之初并未对收入做出有意义的贡献,因此,增加的大部分收入来自现有的经常性收入客户。
•由于收购了TIE Kinetix的现有客户群,2023年9月增加了约1,000名经常性收入客户。此外,由于收购了Traverse Systems的现有客户群,2024年5月增加了约50个经常性收入客户。
•截至2024年6月30日的三个月,钱包份额从2023年同期的约11,350美元增长了13%,至约12,850美元。这主要归因于我们的经常性收入客户对我们产品的使用量增加。
| | | | | | | | |
![2.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1092699/000109269924000060/spsc-20240630_g2.jpg) SPS 商业有限公司 | 20 | 截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格 |
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,经常性收入增长了18%,达到1.44亿美元。截至2024年6月30日的三个月,经常性收入占我们总收入的94%,而2023年同期为93%。我们预计,随着我们执行以进一步渗透市场为重点的增长战略,经常性收入客户的数量和钱包份额将继续增加。
收入成本——收入成本的增加主要是由于员工人数的增加,这导致人事相关成本增加了470万美元。
销售和营销费用-销售和营销费用的增加主要是由于员工人数的增加,这导致人事相关成本增加了390万美元。
研发费用——研发费用的增加主要是由于员工人数的增加,这导致人事相关成本增加了150万美元。
一般和管理费用——一般和管理费用的增加主要是由于员工人数的增加,这导致人事相关成本增加了190万美元,但股票薪酬减少了150万美元,部分抵消了这一增加。此外,信贷损失支出增加了100万美元,这主要是由于整体业务增长。
无形资产摊销-无形资产摊销的增加是由与近期业务合并相关的收购无形资产推动的。
其他收入,净额-其他收入净额的增加主要是由于优惠利率带来的投资收入增加,以及有利的外币汇率带来的已实现收益。
所得税支出——所得税支出的增加主要是由税前收入的增加以及本期股权奖励结算和可扣除薪酬中可扣除的超额税收优惠的减少所推动的。在结算或行使股票奖励时产生的超额税收优惠被视为所得税支出的减少,因此,我们预计我们的年度有效所得税税率将波动。
调整后的息税折旧摊销前利润——调整后的息税折旧摊销前利润包括经所得税支出、折旧和摊销支出、股票薪酬支出、持有现金和投资的已实现外币损益、投资收益以及公允列报所必需的其他调整。其他调整包括处置某些资本化内部开发软件的支出影响。净收入是衡量财务业绩的可比GAAP指标。
下表提供了净收入与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 |
(以千计) | 2024 | | 2023 |
净收入 | $ | 18,032 | | | $ | 14,682 | |
所得税支出 | 9,189 | | | 4,233 | |
财产和设备的折旧和摊销 | 4,683 | | | 4,663 | |
无形资产的摊销 | 4,840 | | | 3,479 | |
股票薪酬支出 | 11,494 | | | 12,881 | |
持有的现金和投资的已实现外币收益 | (1,255) | | | (290) | |
投资收益 | (2,794) | | | (1,611) | |
其他 | — | | | 134 | |
调整后 EBITDA | $ | 44,189 | | | $ | 38,171 | |
| | | | | | | | |
![2.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1092699/000109269924000060/spsc-20240630_g2.jpg) SPS 商业有限公司 | 21 | 截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格 |
调整后的息税折旧摊销前利润率——调整后的息税折旧摊销前利润率由调整后的息税折旧摊销前利润率除以收入组成。利润率是衡量财务业绩的可比GAAP指标,由净收入除以收入组成。
下表比较了利润率与调整后息税折旧摊销前利润率:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 |
(以千计,利润率和调整后息税折旧摊销前利润率除外) | 2024 | | 2023 |
收入 | $ | 153,596 | | $ | 130,416 |
| | | |
净收入 | 18,032 | | 14,682 |
利润 | 12 | % | | 11 | % |
| | | |
调整后 EBITDA | 44,189 | | 38,171 |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | 29 | % | | 29 | % |
非公认会计准则每股收益-非公认会计准则每股收益包括经股票薪酬支出调整后的净收益、与无形资产相关的摊销费用、持有的现金和投资的已实现外币损益、公允列报所需的其他调整,包括处置某些资本化内部开发软件的支出影响,以及净收益调整的相应税收影响,除以普通股和摊薄后的加权平均股数期间流通的股票每个时期。每股净收益是衡量财务业绩的可比GAAP指标,由净收益除以每个时期已发行普通股和摊薄股的加权平均数组成。
为了量化税收影响,我们重新计算了所得税支出,其中不包括构成非公认会计准则调整的特定项目的直接账面影响和税收影响。重新计算的所得税支出与公认会计准则所得税支出之间的差额以非公认会计准则调整的所得税影响表示。
下表提供了每股净收益与非公认会计准则每股收益的对账情况:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 |
(以千计,每股金额除外) | 2024 | | 2023 |
净收入 | $ | 18,032 | | | $ | 14,682 | |
股票薪酬支出 | 11,494 | | | 12,881 | |
无形资产的摊销 | 4,840 | | | 3,479 | |
持有的现金和投资的已实现外币收益 | (1,255) | | | (290) | |
其他 | — | | | 134 | |
调整对所得税的影响 | (3,066) | | | (5,199) | |
非公认会计准则收入 | $ | 30,045 | | | $ | 25,687 | |
| | | |
用于计算每股净收益和非公认会计准则收益的股票 | | | |
基本 | 37,078 | | | 36,593 | |
稀释 | 37,683 | | | 37,426 | |
| | | |
基本每股净收益 | $ | 0.49 | | | $ | 0.40 | |
对每股净收益的非公认会计准则调整,基本 | 0.32 | | | 0.30 | |
非公认会计准则每股收益,基本 | $ | 0.81 | | | $ | 0.70 | |
| | | |
摊薄后的每股净收益 | $ | 0.48 | | | $ | 0.39 | |
摊薄后每股净收益的非公认会计准则调整 | 0.32 | | | 0.30 | |
摊薄后的非公认会计准则每股收益 | $ | 0.80 | | | $ | 0.69 | |
| | | | | | | | |
![2.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1092699/000109269924000060/spsc-20240630_g2.jpg) SPS 商业有限公司 | 22 | 截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格 |
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
下表列出了我们在指定期间的经营业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 改变 |
(以千美元计) | $ | | 占收入的百分比 (1) | | $ | | 占收入的百分比 (1) | | $ | | % (2) |
收入 | $ | 303,172 | | | 100 | % | | $ | 256,284 | | | 100 | % | | $ | 46,888 | | | 18 | % |
收入成本 | 103,505 | | | 34 | | | 87,508 | | | 34 | | | 15,997 | | | 18 | |
毛利润 | 199,667 | | | 66 | | | 168,776 | | | 66 | | | 30,891 | | | 18 | |
运营费用 | | | | | | | | | | | |
销售和营销 | 72,123 | | | 24 | | | 59,433 | | | 23 | | | 12,690 | | | 21 | |
研究和开发 | 30,375 | | | 10 | | | 25,880 | | | 10 | | | 4,495 | | | 17 | |
一般和行政 | 49,423 | | | 16 | | | 42,369 | | | 17 | | | 7,054 | | | 17 | |
无形资产的摊销 | 9,178 | | | 3 | | | 7,330 | | | 3 | | | 1,848 | | | 25 | |
运营费用总额 | 161,099 | | | 53 | | | 135,012 | | | 53 | | | 26,087 | | | 19 | |
运营收入 | 38,568 | | | 13 | | | 33,764 | | | 13 | | | 4,804 | | | 14 | |
其他收入,净额 | 7,188 | | | 2 | | | 3,157 | | | 1 | | | 4,031 | | | NM |
所得税前收入 | 45,756 | | | 15 | | | 36,921 | | | 14 | | | 8,835 | | | 24 | |
所得税支出 | 9,721 | | | 3 | | | 6,950 | | | 3 | | | 2,771 | | | 40 | |
净收入 | $ | 36,035 | | | 12 | % | | $ | 29,971 | | | 12 | % | | $ | 6,064 | | | 20 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1) 由于四舍五入,列中的金额可能不足 |
(2) Nm = “没有意义” | | | | | | | | | | | |
收入-收入连续第94个季度增长。收入同比增长源于两个主要因素:经常性收入客户的增加,这主要是由持续的业务增长和业务收购推动的;以及每个经常性收入客户的平均经常性收入的增加,我们也称之为钱包份额。
•经常性收入客户的数量从2023年6月30日的约43,000人增长了5%,至2024年6月30日的约44,950人,这主要是由于销售和营销部门为吸引新客户所做的努力以及最近的收购。新的经常性收入客户在作为我们的经常性收入客户任期之初并未对收入做出有意义的贡献,因此,增加的大部分收入来自现有的经常性收入客户。
•由于收购了TIE Kinetix的现有客户群,2023年9月增加了约1,000名经常性收入客户。此外,由于收购了Traverse Systems的现有客户群,2024年5月增加了约50个经常性收入客户。
•截至2024年6月30日的六个月中,钱包份额从2023年同期的约11,200美元增长了13%,至约12,650美元。这主要归因于我们的经常性收入客户对我们产品的使用量增加。
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,经常性收入增长了19%,达到283,665美元。在截至2024年6月30日的六个月中,经常性收入占我们总收入的94%,而2023年同期为93%。我们预计,随着我们执行以进一步渗透市场为重点的增长战略,经常性收入客户的数量和钱包份额将继续增加。
收入成本——收入成本的增加主要是由于员工人数的增加,这导致人事相关成本增加了950万美元,股票薪酬增加了170万美元。此外,我们的软件订阅量增加了190万美元,这主要是由于我们业务的总体增长。
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销售和营销费用——销售和营销费用的增加主要是由于员工人数的增加,这导致人事相关成本增加了810万美元,股票薪酬增加了200万美元。
研发费用——研发费用的增加主要是由于员工人数的增加,这导致人事相关成本增加了300万美元,股票薪酬增加了150万美元。
一般和管理费用——一般和管理费用的增加主要是由于员工人数的增加,这导致人事相关成本增加了340万美元,股票薪酬增加了170万美元。此外,信贷损失支出增加了200万美元,这主要是由于整体业务增长。
无形资产摊销-无形资产摊销的增加是由与近期业务合并相关的收购无形资产推动的。
其他收入,净额-其他收入净额的增加主要是由于优惠利率带来的投资收入增加,以及有利的外币汇率带来的已实现收益。
所得税支出——所得税支出的增加主要是由税前收入的增加以及本期股权奖励结算和可扣除薪酬中可扣除的超额税收优惠的减少所推动的。在结算或行使股票奖励时产生的超额税收优惠被视为所得税支出的减少,因此,我们预计我们的年度有效所得税税率将波动。
调整后的息税折旧摊销前利润——调整后的息税折旧摊销前利润包括经所得税支出、折旧和摊销支出、股票薪酬支出、持有现金和投资的已实现外币损益、投资收益以及公允列报所必需的其他调整。其他调整包括处置某些资本化内部开发软件的支出影响。净收入是衡量财务业绩的可比GAAP指标。
下表提供了净收入与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况:
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 6月30日 |
(以千计) | 2024 | | 2023 |
净收入 | $ | 36,035 | | | $ | 29,971 | |
所得税支出 | 9,721 | | | 6,950 | |
财产和设备的折旧和摊销 | 9,377 | | | 9,289 | |
无形资产的摊销 | 9,178 | | | 7,330 | |
股票薪酬支出 | 31,512 | | | 24,661 | |
持有的现金和投资的已实现外币收益 | (1,559) | | | (427) | |
投资收益 | (5,673) | | | (2,737) | |
其他 | — | | | 134 | |
调整后 EBITDA | $ | 88,591 | | | $ | 75,171 | |
调整后的息税折旧摊销前利润率——调整后的息税折旧摊销前利润率由调整后的息税折旧摊销前利润率除以收入组成。利润率是衡量财务业绩的可比GAAP指标,由净收入除以收入组成。
| | | | | | | | |
![2.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1092699/000109269924000060/spsc-20240630_g2.jpg) SPS 商业有限公司 | 24 | 截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格 |
下表比较了利润率与调整后息税折旧摊销前利润率:
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 6月30日 |
(以千计,利润率和调整后息税折旧摊销前利润率除外) | 2024 | | 2023 |
收入 | $ | 303,172 | | $ | 256,284 |
| | | |
净收入 | 36,035 | | 29,971 |
利润 | 12 | % | | 12 | % |
| | | |
调整后 EBITDA | 88,591 | | 75,171 |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | 29 | % | | 29 | % |
非公认会计准则每股收益-非公认会计准则每股收益包括经股票薪酬支出调整后的净收益、与无形资产相关的摊销费用、持有的现金和投资的已实现外币损益、公允列报所需的其他调整,包括处置某些资本化内部开发软件的支出影响,以及净收益调整的相应税收影响,除以普通股和摊薄后的加权平均股数期间流通的股票每个时期。每股净收益是衡量财务业绩的可比GAAP指标,由净收益除以每个时期已发行普通股和摊薄股的加权平均数组成。
为了量化税收影响,我们重新计算了所得税支出,其中不包括构成非公认会计准则调整的特定项目的直接账面影响和税收影响。重新计算的所得税支出与公认会计准则所得税支出之间的差额以非公认会计准则调整的所得税影响表示。
下表提供了每股净收益与非公认会计准则每股收益的对账情况:
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 6月30日 |
(以千计,每股金额除外) | 2024 | | 2023 |
净收入 | $ | 36,035 | | | $ | 29,971 | |
股票薪酬支出 | 31,512 | | | 24,661 | |
无形资产的摊销 | 9,178 | | | 7,330 | |
持有的现金和投资的已实现外币收益 | (1,559) | | | (427) | |
其他 | — | | | 134 | |
调整对所得税的影响 | (12,620) | | | (11,108) | |
非公认会计准则收入 | $ | 62,546 | | | $ | 50,561 | |
| | | |
用于计算每股净收益和非公认会计准则收益的股票 | | | |
基本 | 37,063 | | | 36,511 | |
稀释 | 37,690 | | | 37,327 | |
| | | |
基本每股净收益 | $ | 0.97 | | | $ | 0.82 | |
对每股净收益的非公认会计准则调整,基本 | 0.72 | | | 0.56 | |
非公认会计准则每股收益,基本 | $ | 1.69 | | | $ | 1.38 | |
| | | |
摊薄后的每股净收益 | $ | 0.96 | | | $ | 0.80 | |
摊薄后每股净收益的非公认会计准则调整 | 0.70 | | | 0.55 | |
摊薄后的非公认会计准则每股收益 | $ | 1.66 | | | $ | 1.35 | |
| | | | | | | | |
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关键会计政策与估计
对我们财务状况和经营业绩的讨论基于我们的简明合并财务报表,这些财务报表是根据公认会计原则以及S-X条例10-Q和第10-01条的说明编制的。编制这些简明的合并财务报表要求我们做出估计、判断和假设,这些估计、判断和假设会影响报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额。我们会持续评估我们的估计、判断和假设。我们对某些资产和负债账面价值的估算基于历史经验以及我们认为合理的其他各种假设。在不同的假设或条件下,我们的实际结果可能与这些估计值有所不同。
重要的会计政策或估算既对我们的财务报表的列报至关重要,又要求我们对可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响的不确定事项做出困难、主观或复杂的判断。因此,我们认为,我们的收入确认、内部开发的软件和业务合并政策对于充分了解和评估我们的财务状况和经营业绩至关重要。
在截至2024年6月30日的六个月中,我们的关键会计政策或估计没有变化。有关我们的关键会计政策和估算的更多信息,请参阅我们向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日年度的10-k表年度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中 “关键会计政策和估计” 下的讨论。
流动性和资本资源
流动性来源
截至2024年6月30日,我们的主要流动性来源是现金和现金等价物以及短期投资,总额为2.718亿美元,应收账款净额为5,540万美元。我们的投资是根据我们的投资政策选择的,目标是保留本金,提供流动性并最大限度地提高收入,同时最大限度地降低物质损失的风险。我们的现金等价物和短期投资存放在流动性高的货币市场基金、存款证和商业票据中。
现金流量表摘要
简明合并现金流量报表中的活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 6月30日 |
(以千计) | 2024 | | 2023 |
经营活动提供的净现金 | $ | 63,506 | | | $ | 55,670 | |
用于投资活动的净现金 | (11,929) | | | (18,348) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | (29,950) | | | 8,955 | |
运营活动
经营活动提供的现金从截至2023年6月30日的六个月增加到截至2024年6月30日的六个月,主要是由于收入持续增长推动的经非现金支出调整后的净收入增加了1,440万美元,但部分被为经营成长业务而支付的现金的增长所抵消。此外,受结算金额和时间变化以及业务总体增长的推动,运营资产和负债的波动导致减少了660万美元。
投资活动
投资活动中使用的现金从截至2023年6月30日的六个月减少到截至2024年6月30日的六个月,这主要是由于投资净到期日提供的现金同比增加3,460万美元,但用于收购业务的现金同比增加2930万美元以进一步发展我们的业务被部分抵消。
| | | | | | | | |
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融资活动
融资活动中使用的现金从截至2023年6月30日的六个月增加到截至2024年6月30日的六个月,主要是由于用于股票回购的现金同比增加了3,750万美元,以继续实现股东价值。
合同和商业承诺摘要
截至2024年6月30日,我们的合同义务和商业承诺汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期到期的付款 |
(以千计) | 小于 1 年 | | 1-3 年 | | 3-5 年 | | 超过 5 年 | | 总计 |
经营租赁债务,包括估算利息 | $ | 4,844 | | | $ | 7,896 | | | $ | 291 | | | $ | 62 | | | $ | 13,093 | |
购买承诺 | 13,412 | | | 11,798 | | | — | | | — | | | 25,210 | |
总计 | $ | 18,256 | | | $ | 19,694 | | | $ | 291 | | | $ | 62 | | | $ | 38,303 | |
未来资本要求
我们未来的资本要求可能与现在的计划有很大差异,并将取决于许多因素,包括:
•开发和实施新产品和应用程序的成本(如果有);
•进一步渗透我们的市场并获得我们可能开发的新产品和应用程序的接受所需的销售和营销资源;
•扩大我们在美国和国际上的业务;
•竞争对手对我们产品和应用程序的反应;以及
•使用资本进行收购。
从历史上看,我们的支出随着运营和人员的增长而增加,我们预计,随着业务的扩大,我们的支出将继续增加。
我们认为,我们的现金、现金等价物、投资和运营现金流将足以满足至少未来十二个月的营运资本和资本支出需求。
资产负债表外安排
我们没有任何资产负债表外安排、对特殊目的实体的投资或未公开的借款或债务。此外,我们不是任何衍生合约或合成租赁的当事方。
外币汇率和通货膨胀率变化
有关外币汇率变动影响的信息,请参阅本10-Q表季度报告第一部分第3项 “市场风险的定量和定性披露” 中题为 “外币兑换风险” 的章节。
在截至2024年6月30日的六个月中,通货膨胀和价格变动没有对我们的业务产生实质性影响,我们预计在可预见的将来,通货膨胀或价格变动不会对我们的业务产生重大影响。
| | | | | | | | |
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度风险
我们投资活动的主要目标是保留本金,提供流动性并最大限度地提高收入,同时最大限度地降低物质损失的风险。我们面临与利率变动相关的市场风险。但是,根据我们的现金、现金等价物和投资的性质和当前水平,我们认为不存在重大风险敞口。我们不以交易或投机为目的进行投资。
截至2024年6月30日,我们没有任何浮动利率的未偿债务。因此,我们对利率波动没有任何实质性风险。
外币兑换风险
由于国际业务,我们的收入、支出、资产和负债均以美元以外的货币计价,主要是澳元、加元和欧元。因此,我们的合并资产负债表、经营业绩和现金流会受到外币汇率变动引起的波动,并且将来可能会由于外汇汇率的变化而受到不利影响。我们主要的外币汇率敞口是以美元以外货币持有的非货币资产造成的,因此,货币波动主要导致综合收益(亏损),而不是净收益(亏损)。
我们的销售额主要以美元计价。我们的支出通常以我们的业务所在地的当地货币计价。截至2024年6月30日,我们维持了总现金和现金等价物以及外币投资的10%。
我们认为,假设外币汇率变动10%或无法获得外国资金不会对我们满足运营需求的能力产生重大影响,也不会导致归类为净收益(亏损)的重大外币影响。
我们没有使用任何远期合约或货币借款来对冲我们的外币汇兑风险敞口,尽管我们未来可能会这样做。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末,我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的监督和参与下,评估了我们的披露控制和程序(定义见1934年《证券交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性。披露控制和程序旨在确保在根据1934年《证券交易法》提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告,并确保收集此类信息并将其传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度中,我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
2023 年 9 月,我们收购了 TIE Kinetix 业务,并于 2024 年 5 月收购了 Traverse Systems 业务。根据美国证券交易委员会的总体指导方针,即在收购当年可以省略对最近收购的企业对财务报告的内部控制的评估,我们最近的评估范围不包括TIE Kinetix和Traverse Systems。我们目前正在整合针对TIE Kinetix和Traverse Systems的内部控制措施,我们认为这些内部控制措施对于合并和报告我们的财务业绩是适当和必要的。
不包括净无形资产和商誉,截至2024年6月30日,TIE Kinetix和Traverse Systems合计占我们合并资产的不到5%,在截至2024年6月30日的六个月中,占合并收入的不到5%。
| | | | | | | | |
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第二部分。— 其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们目前没有受到或意识到任何可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响的索赔或诉讼。我们可能会不时在法律诉讼中被指定为被告,或者因我们的正常业务活动而受到其他索赔。我们认为,对于可能出现的法律诉讼,我们已经获得了足够的保险和/或赔偿权。
第 1A 项。风险因素
与向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中 “风险因素” 标题下披露的风险因素相比,我们的风险因素没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(a) 未经注册的股票证券销售
2024年5月8日,我们向Traverse Systems的卖方发行了22,874股普通股,作为收购的部分对价。根据1933年《证券法》(“证券法”),根据根据该法颁布的《证券法》第4(a)(2)条,这些普通股的发行和发行被视为不涉及公开发行交易的发行人免于注册。
(c) 股票回购
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | 总人数 的股份 已购买 | | 平均价格 每股支付 | | 总人数 的股份 以身份购买 公开的一部分 已宣布 节目 (1) | | 近似 的美元价值 分享那个 可能还是 已购买 在下面 节目 (1) |
2024 年 4 月 1 日至 30 日 | | 30,893 | | | $ | 173.11 | | | 30,893 | | | $ | 21,662,000 | |
2024 年 5 月 1 日至 31 日 | | 34,632 | | | 191.73 | | | 34,632 | | | 15,022,000 | |
2024 年 6 月 1 日至 30 日 | | 29,870 | | | 183.90 | | | 29,870 | | | 9,529,000 | |
总计 | | 95,395 | | | $ | 183.25 | | | 95,395 | | | $ | 9,529,000 | |
有关我们的股票回购计划的更多信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注J,该附注包含在本10-Q表季度报告的第一部分中。
(1) 2022年7月26日(2022年7月27日宣布),我们董事会批准了一项计划,回购不超过5000万美元的普通股,其中不包括购置成本。根据该计划,可以不时在公开市场上进行购买,也可以通过私下协商购买,或两者兼而有之。股票回购计划于2022年8月26日生效,并于2024年7月26日到期。
2024 年 7 月 23 日(2024 年 7 月 25 日宣布),我们董事会批准了一项回购高达 1 亿美元普通股的计划,其中不包括购置成本。根据该计划,可以不时在公开市场上进行购买,也可以通过私下协商购买,或两者兼而有之。股票回购计划将于2024年8月23日生效,并将于2026年7月24日到期。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
| | | | | | | | |
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第 5 项。其他信息
内幕收养或终止交易安排
在截至2024年6月30日的三个月中,以下董事和高级职员(定义见《交易法》第16a-1(f)条)通过了出售我们证券的书面计划,旨在满足《交易法》第10b5-1(c)条的肯定性辩护:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
姓名 | 标题 | 收养日期 | 最早的销售日期 | 到期或终止日期 | | 拟出售的公司普通股总数 (1) |
丹尼尔·贾克尼斯 | 首席收入官 | 2024年5月31日 | 2024年8月30日 | 2025年5月23日 | | 28,794 |
查德威克·柯林斯 | 首席执行官兼董事 | 2024年5月29日 | 2024 年 11 月 2 日 | 2025年3月15日 | | 21,640 |
詹姆斯拉姆西 | 董事 | 2024年5月28日 | 2024年8月27日 | 2026年5月14日 | | 5,732 |
金伯利·纳尔逊 | 首席财务官 | 2024年5月20日 | 2024年8月19日 | 2025年3月31日 | | 32,560 |
詹姆斯弗罗姆 | 首席运营官 | 2024年5月17日 | 2024年8月16日 | 2026年3月31日 | | 98,562 |
(1) 股票数量是可出售的最大股票数量,但实际活动可能较低。交易可能取决于未来事件,例如绩效因素、预扣税义务和/或未来市场价格。
在此期间,本公司的高级管理人员和董事没有采用、修改或终止其他《上市规则》第10b5-1(c)条的交易安排或非第10b5-1(c)条的交易安排 截至2024年6月30日的三个月。
第 6 项。展品
| | | | | | | | |
数字 | | 描述 |
3.1 | | 第十次修订和重述的公司注册证书(参照我们于2024年5月16日向美国证券交易委员会提交的当前8-k表报告附录3.1纳入)。 |
| | |
3.2 | | 经修订和重述的章程(参照我们于2023年2月21日向美国证券交易委员会提交的10-k表附录3.2)。 |
| | |
10.1 | | SPS Commerce, Inc.执行管理团队遣散费计划(参照我们于2024年5月16日向美国证券交易委员会提交的当前8-k表报告附录10.1)。 |
| | |
10.2 | | 终止SPS Commerce, Inc.和Kimberly Nelson签订的经修订和重述的高管遣散费和控制权变更协议的协议,自2024年5月16日起生效(参照我们于2024年5月16日向美国证券交易委员会提交的关于8-k表的最新报告的附录10.2并入)。 |
| | |
31.1 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条对首席执行官进行认证(随函提交)。 |
| | |
31.2 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条对首席财务官进行认证(随函提交)。 |
| | |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(随函提交)第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
| | |
101 | | 根据S-t法规第405条提交的交互式数据文件(随函提交)。XBRL 实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为其标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
| | |
104 | | 截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面,格式为内联XBRL。 |
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![2.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1092699/000109269924000060/spsc-20240630_g2.jpg) SPS 商业有限公司 | 30 | 截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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日期:2024 年 7 月 25 日 | SPS 商业有限公司 |
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| /s/ 金伯利·纳尔逊 |
| 金伯利·纳尔逊 |
| 执行副总裁兼首席财务官 |
| (首席财务和会计官员) |
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![2.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1092699/000109269924000060/spsc-20240630_g2.jpg) SPS 商业有限公司 | 31 | 截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格 |