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年股权激励计划成员DXCM：限制性股票单位RSUS和绩效股权会员2024-01-012024-06-300001093557美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310001093557国家：美国2024-04-012024-06-300001093557国家：美国2023-04-012023-06-300001093557US-GAAP：非美国会员2024-04-012024-06-300001093557US-GAAP：非美国会员2023-04-012023-06-300001093557国家：美国2024-01-012024-06-300001093557国家：美国2023-01-012023-06-300001093557US-GAAP：非美国会员2024-01-012024-06-300001093557US-GAAP：非美国会员2023-01-012023-06-300001093557US-GAAP：通过中间成员建立销售渠道2024-04-012024-06-300001093557US-GAAP：通过中间成员建立销售渠道2023-04-012023-06-300001093557US-GAAP：直接面向消费者会员的销售渠道2024-04-012024-06-300001093557US-GAAP：直接面向消费者会员的销售渠道2023-04-012023-06-300001093557US-GAAP：通过中间成员建立销售渠道2024-01-012024-06-300001093557US-GAAP：通过中间成员建立销售渠道2023-01-012023-06-300001093557US-GAAP：直接面向消费者会员的销售渠道2024-01-012024-06-300001093557US-GAAP：直接面向消费者会员的销售渠道2023-01-012023-06-300001093557美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：后续活动成员2024-07-25 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
| 在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日 |
| 要么 |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
| 在从到的过渡期内 |
委员会文件号：000-51222
DEXCOM, INC.
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 33-0857544 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | | （美国国税局雇主识别号） |
| | | | | | | | |
6340 序列驱动器， 圣地亚哥， 加州 | | 92121 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(858)200-0200
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.001美元 | | DXCM | | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
| | | | |
| 非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | | |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐不是 ☒
截至 2024 年 7 月 18 日，有 400,726,824 注册人已发行普通股的股份。
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分财务信息 |
第 1 项。 | 财务报表 | |
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表（未经审计） | 4 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并运营报表（未经审计） | 5 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益表（未经审计） | 6 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益报表（未经审计） | 7 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的合并现金流量表（未经审计） | 9 |
| 合并财务报表附注（未经审计） | 10 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 31 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 44 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 45 |
第二部分。其他信息 |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 46 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 47 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 48 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 48 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 48 |
第 5 项。 | 其他信息 | 48 |
第 6 项。 | 展品 | 49 |
| 签名 | 50 |
除此处包含的历史财务信息外，本10-Q表季度报告中讨论的事项可被视为经修订的1933年《证券法》第27A条、经修订的《证券法》和1934年《证券交易法》第21E条或《交易法》所指的前瞻性陈述，并受1995年《私人证券诉讼改革法》设立的安全港的约束。此类陈述包括有关我们的运营、财务状况和前景以及业务战略的声明，并基于管理层当前的意图、信念、期望和假设。投资者请注意，任何此类前瞻性陈述都不能保证未来的表现，涉及许多风险、不确定性和其他因素，其中一些因素是我们无法控制的；实际结果可能与此类前瞻性陈述所示或暗示的结果存在重大差异。可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述所示结果存在重大差异的重要因素包括但不限于：（i）信息属于初步性质，可能需要进一步调整；（ii）我们在2024年2月8日向美国证券交易委员会或美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中在 “风险因素” 下确定的风险和不确定性以及在我们随后的季度中，在 “风险因素” 下确定的任何更新关于10-Q表的报告；以及（iii）我们在向美国证券交易委员会提交的其他报告和注册声明中不时详细说明的其他风险。除非法律要求，否则我们没有义务公开修改或更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
我们的网站地址位于dexcom.com，我们的投资者关系网站位于investors.dexcom.com。我们以电子方式向美国证券交易委员会提交10-k表年度报告、10-Q表季度报告、8-k表最新报告以及根据《交易法》第13（a）或15（d）条提交或提供的其他报告。在我们以电子方式向美国证券交易委员会提交此类材料或将其提供给美国证券交易委员会之后，我们会尽快在合理可行的情况下在我们的网站上免费提供这些报告的副本和其他信息。基于估计、预测、预测、市场研究或类似方法的信息本质上会受到不确定性的影响，实际事件或情况可能与这些信息中反映的事件和情况存在重大差异。除非另有明确说明，否则我们从市场研究公司和其他第三方、行业、医学和一般出版物、政府数据和类似来源编制的报告、研究和类似数据中获得了行业、商业、市场和其他数据。
我们通过各种方式向公众公布有关我们、我们的产品和其他事项的重大信息，包括向美国证券交易委员会提交文件、新闻稿、公开电话会议、演示、网络直播和我们的投资者关系网站，以实现广泛、非排他性地向公众发布信息，并遵守我们在FD法规下的披露义务。上述渠道披露的信息可以视为重要信息。因此，我们鼓励投资者、媒体和其他人关注上述渠道并审查通过此类渠道披露的信息。
除非本10-Q表季度报告中明确规定，否则我们网站和投资者关系网站的内容均未以引用方式纳入本10-Q表季度报告或我们向美国证券交易委员会提交的任何其他报告或文件，也未以其他方式被视为其中的一部分，对网站的引用仅作为非活跃的文本参考文献。
本10-Q表季度报告中出现的 “Dexcom”、“Dexcom Clarity”、“Dexcom One” 和其他商标均为我们的财产。本10-Q表季度报告中提及的其他服务标志、商标和商品名称均为其各自所有者的财产。
| | |
| DexCom, Inc. |
| 合并资产负债表 |
| （未经审计） |
| | | | | | | | | | | |
|
（以百万计，股票和面值数据除外） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 939.2 | | | $ | 566.3 | |
| 短期有价证券 | 2,181.5 | | | 2,157.8 | |
| 应收账款，净额 | 945.2 | | | 973.9 | |
| 库存 | 570.3 | | | 559.6 | |
| 预付资产和其他流动资产 | 212.2 | | | 168.3 | |
| 流动资产总额 | 4,848.4 | | | 4,425.9 | |
| 财产和设备，净额 | 1,183.1 | | | 1,113.1 | |
| 经营租赁使用权资产 | 71.2 | | | 71.4 | |
| 善意 | 23.3 | | | 25.2 | |
| 无形资产，净值 | 114.5 | | | 134.5 | |
| 递延所得税资产 | 475.8 | | | 419.4 | |
| 其他资产 | 82.9 | | | 75.0 | |
| 总资产 | $ | 6,799.2 | | | $ | 6,264.5 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款和应计负债 | $ | 1,569.8 | | | $ | 1,345.5 | |
| 应计工资和相关费用 | 116.1 | | | 171.0 | |
| | | |
| 短期经营租赁负债 | 21.6 | | | 21.1 | |
| 递延收入 | 14.7 | | | 18.4 | |
| 流动负债总额 | 1,722.2 | | | 1,556.0 | |
| 长期优先可转换票据 | 2,437.8 | | | 2,434.2 | |
| 长期经营租赁负债 | 76.8 | | | 80.1 | |
| 其他长期负债 | 128.1 | | | 125.6 | |
| 负债总额 | 4,364.9 | | | 4,195.9 | |
| 承付款和意外开支 | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$0.001 面值， 5.0 百万股已获授权； 不 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | — | | | — | |
普通股，$0.001 面值， 800.0 百万股已获授权； 408.5 百万和 400.7 截至2024年6月30日，已发行和流通的股票分别为百万股；以及 407.2 百万和 385.4 截至2023年12月31日，已发行和流通的股票分别为百万股 | 0.4 | | | 0.4 | |
| 额外的实收资本 | 1,992.3 | | | 3,514.6 | |
累计其他综合亏损 | (38.0) | | | (16.7) | |
| 留存收益 | 1,311.3 | | | 1,021.4 | |
库存股票，按成本计算； 7.8 截至 2024 年 6 月 30 日，百万股，以及 21.8 截至 2023 年 12 月 31 日，百万股 | (831.7) | | | (2,451.1) | |
| 股东权益总额 | 2,434.3 | | | 2,068.6 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 6,799.2 | | | $ | 6,264.5 | |
参见随附的注释
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以百万计，每股数据除外） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 1,004.3 | | | $ | 871.3 | | | $ | 1,925.3 | | | $ | 1,612.8 | |
| 销售成本 | 377.6 | | | 324.9 | | | 736.7 | | | 603.8 | |
| 毛利润 | 626.7 | | | 546.4 | | | 1,188.6 | | | 1,009.0 | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 研究和开发 | 136.0 | | | 119.3 | | | 277.5 | | | 238.3 | |
| | | | | | | |
| 销售、一般和管理 | 332.7 | | | 299.0 | | | 652.0 | | | 595.4 | |
| 运营费用总额 | 468.7 | | | 418.3 | | | 929.5 | | | 833.7 | |
| 营业收入 | 158.0 | | | 128.1 | | | 259.1 | | | 175.3 | |
其他收入（支出），净额 | 29.8 | | | 31.2 | | | 61.2 | | | 48.5 | |
| 所得税前收入 | 187.8 | | | 159.3 | | | 320.3 | | | 223.8 | |
| 所得税支出 | 44.3 | | | 43.4 | | | 30.4 | | | 59.3 | |
| 净收入 | $ | 143.5 | | | $ | 115.9 | | | $ | 289.9 | | | $ | 164.5 | |
| | | | | | | |
| 每股基本净收益 | $ | 0.36 | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.43 | |
| 用于计算每股基本净收益的股票 | 399.2 | | | 386.7 | | | 394.8 | | | 386.7 | |
| 摊薄后的每股净收益 | $ | 0.35 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.71 | | | $ | 0.40 | |
| 用于计算摊薄后的每股净收益的股票 | 416.8 | | | 431.5 | | | 416.9 | | | 426.6 | |
参见随附的注释
| | |
| DexCom, Inc. |
| 合并综合收益表 |
| （未经审计） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以百万计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净收入 | $ | 143.5 | | | $ | 115.9 | | | $ | 289.9 | | | $ | 164.5 | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
| 翻译调整和其他 | 0.2 | | | (20.2) | | | (19.0) | | | (18.8) | |
| 有价债务证券的未实现收益（亏损） | (0.9) | | | (2.6) | | | (2.3) | | | 1.1 | |
| 扣除税款的其他综合亏损总额 | (0.7) | | | (22.8) | | | (21.3) | | | (17.7) | |
| 综合收益 | $ | 142.8 | | | $ | 93.1 | | | $ | 268.6 | | | $ | 146.8 | |
参见随附的注释
| | |
| DexCom, Inc. |
| 股东权益合并报表 |
| （未经审计） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至2024年6月30日的三个月 |
| （以百万计） | | 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累计其他综合亏损 | | 留存收益 | | 国库股 | | 总计
股东
股权 |
| 股票 | | 金额 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | 396.1 | | | $ | 0.4 | | | $ | 2,510.6 | | | $ | (37.3) | | | $ | 1,167.8 | | | $ | (1,394.7) | | | $ | 2,246.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 认股权证的行使和结算 | | 4.6 | | | — | | | (563.0) | | | — | | | — | | | 563.0 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬支出 | | — | | | — | | | 44.7 | | | — | | | — | | | — | | | 44.7 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 143.5 | | | — | | | 143.5 | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | | — | | | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | (0.7) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | 400.7 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,992.3 | | | $ | (38.0) | | | $ | 1,311.3 | | | $ | (831.7) | | | $ | 2,434.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三个月 |
| （以百万计） | | 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累计其他综合亏损 | | 留存收益 | | 国库股 | | 总计
股东
股权 |
| 股票 | | 金额 | |
| 2023 年 3 月 31 日的余额 | | 387.6 | | | $ | 0.4 | | | $ | 2,305.6 | | | $ | (6.5) | | | $ | 528.5 | | | $ | (595.0) | | | $ | 2,233.0 | |
| 根据股权激励计划发行普通股 | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 购买库存股，包括消费税 | | (1.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (189.1) | | | (189.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 购买扣除税款的上限看涨期权交易 | | — | | | — | | | (76.3) | | | — | | | — | | | — | | | (76.3) | |
| 基于股份的薪酬支出 | | — | | | — | | | 39.7 | | | — | | | — | | | — | | | 39.7 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 115.9 | | | — | | | 115.9 | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | | — | | | — | | | — | | | (22.8) | | | — | | | — | | | (22.8) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | 386.1 | | | $ | 0.4 | | | $ | 2,269.0 | | | $ | (29.3) | | | $ | 644.4 | | | $ | (784.1) | | | $ | 2,100.4 | |
参见随附的注释
| | |
| DexCom, Inc. |
| 股东权益合并报表 |
| （未经审计） |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | 截至2024年6月30日的六个月 |
| （以百万计） | | 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累计其他综合亏损 | | 留存收益 | | 国库股 | | 总计
股东
股权 |
| 股票 | | 金额 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | | 385.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | 3,514.6 | | | $ | (16.7) | | | $ | 1,021.4 | | | $ | (2,451.1) | | | $ | 2,068.6 | |
| 根据股权激励计划发行普通股 | | 1.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 为员工股票购买计划发行普通股 | | 0.1 | | | — | | | 13.4 | | | — | | | — | | | — | | | 13.4 | |
| 与实现销售里程碑相关的普通股的发行，扣除发行成本 | | 1.5 | | | — | | | (188.1) | | | — | | | — | | | 188.1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 认股权证的行使和结算 | | 12.5 | | | — | | | (1,431.3) | | | — | | | — | | | 1,431.3 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬支出 | | — | | | — | | | 83.7 | | | — | | | — | | | — | | | 83.7 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 289.9 | | | — | | | 289.9 | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | | — | | | — | | | — | | | (21.3) | | | — | | | — | | | (21.3) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | 400.7 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1,992.3 | | | $ | (38.0) | | | $ | 1,311.3 | | | $ | (831.7) | | | $ | 2,434.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六个月 |
| （以百万计） | | 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累计其他综合亏损 | | 留存收益 | | 国库股 | | 总计
股东
股权 |
| 股票 | | 金额 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | 386.3 | | | $ | 0.4 | | | $ | 2,258.1 | | | $ | (11.6) | | | $ | 479.9 | | | $ | (595.0) | | | $ | 2,131.8 | |
| 根据股权激励计划发行普通股 | | 1.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 为员工股票购买计划发行普通股 | | 0.2 | | | — | | | 12.3 | | | — | | | — | | | — | | | 12.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 购买库存股，包括消费税 | | (1.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (189.1) | | | (189.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 购买扣除税款的上限看涨期权交易 | | — | | | — | | | (76.3) | | | — | | | — | | | — | | | (76.3) | |
| 基于股份的薪酬支出 | | — | | | — | | | 74.9 | | | — | | | — | | | — | | | 74.9 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 164.5 | | | — | | | 164.5 | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | | — | | | — | | | — | | | (17.7) | | | — | | | — | | | (17.7) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | 386.1 | | | $ | 0.4 | | | $ | 2,269.0 | | | $ | (29.3) | | | $ | 644.4 | | | $ | (784.1) | | | $ | 2,100.4 | |
参见随附的注释
| | |
| DexCom, Inc. |
| 合并现金流量表 |
| （未经审计） |
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| （以百万计） | 2024 | | 2023 |
| 运营活动 | | | |
| 净收入 | $ | 289.9 | | | $ | 164.5 | |
为将净收入与经营活动提供的现金进行核对而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 104.6 | | | 85.3 | |
| 基于股份的薪酬 | 83.7 | | | 74.9 | |
| | | |
| 非现金利息支出 | 3.7 | | | 3.6 | |
| | | |
| | | |
| 递延所得税 | (56.5) | | | (51.5) | |
| 其他非现金收入和支出 | (23.4) | | | (29.4) | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款，净额 | 28.0 | | | (37.1) | |
| 库存 | (18.4) | | | (115.0) | |
| 预付费和其他资产 | (45.4) | | | (3.4) | |
| 经营租赁使用权资产和负债，净额 | (3.6) | | | (2.1) | |
| 应付账款和应计负债 | 181.9 | | | 277.0 | |
| 应计工资和相关费用 | (55.2) | | | (25.5) | |
| 递延收入和其他负债 | (0.7) | | | 4.4 | |
| 经营活动提供的净现金 | 488.6 | | | 345.7 | |
| 投资活动 | | | |
| 购买有价证券 | (1,776.6) | | | (2,149.9) | |
| 有价证券的出售和到期所得收益 | 1,788.6 | | | 1,557.0 | |
| 购买财产和设备 | (123.0) | | | (133.7) | |
| | | |
| 其他投资活动 | (3.1) | | | (16.0) | |
| 用于投资活动的净现金 | (114.1) | | | (742.6) | |
| 融资活动 | | | |
| 发行普通股的净收益 | 13.4 | | | 12.3 | |
| | | |
| 购买库存股 | — | | | (188.7) | |
| 发行优先可转换票据的收益，扣除发行成本 | — | | | 1,230.6 | |
| 购买有上限的看涨期权交易 | — | | | (101.3) | |
| | | |
| 其他筹资活动 | (10.1) | | | (2.2) | |
| 融资活动提供的净现金 | 3.3 | | | 950.7 | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (4.8) | | | (1.1) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的增加 | 373.0 | | | 552.7 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 | 567.5 | | | 643.3 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期末 | $ | 940.5 | | | $ | 1,196.0 | |
| | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的对账，期末： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 939.2 | | | $ | 1,194.9 | |
| 受限制的现金 | 1.3 | | | 1.1 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 940.5 | | | $ | 1,196.0 | |
| | | |
| 非现金投资和融资交易的补充披露： | | | |
| | | |
| | | |
| 购置列入应付账款和应计负债的财产和设备 | $ | 90.7 | | | $ | 53.4 | |
| 为换取经营租赁负债而获得的使用权资产 | $ | 8.7 | | | $ | 4.1 | |
| 为换取融资租赁负债而获得的使用权资产 | $ | 9.8 | | | $ | 1.5 | |
参见随附的注释
| | |
| DexCom, Inc. |
| 合并财务报表附注 |
| （未经审计） |
我们是一家医疗器械公司，主要专注于持续血糖监测（cGM）系统的设计、开发和商业化，用于全球患者、护理人员和临床医生管理糖尿病。除非上下文另有要求，否则 “我们”、“我们的”、“公司” 或 “Dexcom” 等术语是指 DexCom, Inc. 及其子公司。
我们根据中期财务信息的美国公认会计原则（GAAP）以及美国证券交易委员会（SEC）第S-X条例第10-Q表和第10条的指示，编制了随附的未经审计的合并财务报表。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和披露。管理层认为，所有调整都包括在内，仅包括公允列报所必需的正常经常性调整。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的财年的预期业绩。
这些合并财务报表应与我们在2024年2月8日向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告中包含的截至2023年12月31日的财政年度的经审计的合并财务报表及其相关附注一起阅读。
这些合并财务报表包括DexCom, Inc.和我们的全资子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。
我们对先前在财务报表中报告的某些金额进行了重新分类，以符合目前的列报方式。
我们通过审查每家子公司主要产生和支出现金的环境来确定国际子公司的本位货币。对于本位币为当地货币的国际子公司，我们使用期末资产和负债汇率以及每个时期的收入、成本和支出的平均汇率将财务报表转换为美元。我们在合并资产负债表的权益部分将与折算相关的调整纳入综合收益和其他累计综合亏损。我们在合并运营报表中记录了与客户和供应商进行以本位币以外货币计价的交易以及某些公司间往来交易的其他收益（支出）产生的损益。
如附注1 “组织和重要会计政策” 所述，在截至2024年6月30日的六个月中，我们的重要会计政策没有实质性变化” 参见我们截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告第二部分第8项中的财务报表。
根据公认会计原则编制合并财务报表要求我们做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表中报告的金额以及随附附注中的披露。需要大量估算的领域包括返利、过剩或过时的库存和库存估值、诉讼应计开支以及我们的全球税收准备金额和递延所得税资产的可变现性。尽管我们打算建立准确的估计值并使用合理的假设，但实际结果可能与我们的估计有所不同。
可能使我们面临信用风险集中的金融工具主要包括现金、现金等价物、短期有价证券和应收账款。我们通过向几家主要金融机构存入现金和投资来限制信用风险敞口。我们还制定了有关分散投资及其到期日的指导方针，旨在维持本金和最大限度地提高流动性。我们会定期审查这些指导方针并对其进行修改，以利用收益率和利率的趋势以及我们的运营和财务状况的变化。
合同余额是指当我们已向客户转移商品或服务或客户根据合同向我们支付了对价时，我们的合并资产负债表中列报的金额。这些合同余额包括应收账款和递延收入。付款条件因合同类型和客户类型而异，通常范围为 30 到 90 天。
截至2024年6月30日的应收账款包括未开票的应收账款14.0 百万。我们预计将在十二个月内开具发票并收回所有未开票的应收账款。
当我们与客户签订合同并在控制权移交或履行相关履约义务之前收到或到期的现金付款时，我们会记录递延收入。
我们的履约义务通常在初始合同之日起十二个月内得到履行。与将在十二个月后偿还的履约义务相关的递延收入余额为美元5.2 截至 2024 年 6 月 30 日的百万美元和美元7.4 截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。这些余额包含在我们合并资产负债表中的其他长期负债中。本期确认的以往各期履行义务的收入对所列期间来说并不重要。
归属于普通股股东的每股基本净收益的计算方法是将归属于普通股股东的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净收益是使用该期间已发行普通股的加权平均数以及摊薄后的潜在普通股等价物计算得出的。
潜在的稀释性普通股包括可从限制性股票单位或限制性股票单位、绩效股票单位或PSU中发行的股票、认股权证、我们的优先可转换票据和基于合作销售的里程碑。在归属限制性股票单位、PSU和行使认股权证时可发行的潜在稀释性普通股是根据库存股法使用每个时期的平均股价确定的。我们的优先可转换票据转换后可发行的潜在稀释性普通股是使用折算法确定的。在净亏损期间，我们将所有可能摊薄的普通股排除在这些时期的摊薄后每股净亏损的计算范围之外，因为这样做会产生反稀释作用。
下表列出了所示期间基本和摊薄后每股净收益的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以百万计，每股数据除外） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净收入 | $ | 143.5 | | | $ | 115.9 | | | $ | 289.9 | | | $ | 164.5 | |
| 加上扣除优先可转换票据假设转换的税款后的利息支出 | 2.9 | | | 3.8 | | | 5.8 | | | 5.5 | |
| 净收益-摊薄 | $ | 146.4 | | | $ | 119.7 | | | $ | 295.7 | | | $ | 170.0 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股净收益 | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.36 | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.73 | | | $ | 0.43 | |
| 稀释 | $ | 0.35 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.71 | | | $ | 0.40 | |
| | | | | | | |
| 基本加权平均已发行股份 | 399.2 | | | 386.7 | | | 394.8 | | | 386.7 | |
稀释性潜在证券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
基于协作销售的里程碑 | — | | | — | | | 0.4 | | | — | |
RSU 和 PSU | 0.6 | | | 0.9 | | | 1.0 | | | 1.1 | |
| 高级可转换票据 | 15.7 | | | 31.7 | | | 15.7 | | | 26.9 | |
| 认股权证 | 1.3 | | | 12.2 | | | 5.0 | | | 11.9 | |
| 摊薄后的加权平均已发行股数 | 416.8 | | | 431.5 | | | 416.9 | | | 426.6 | |
计算归属于普通股股东的摊薄后每股净收益时未包括的未偿还的反稀释证券如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以百万计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
RSU 和 PSU | 1.3 | | | — | | | 0.8 | | | — | |
| | | | | | | |
| 高级可转换票据 | — | | | — | | | — | | | 7.7 | |
| 总计 | 1.3 | | | — | | | 0.8 | | | 7.7 | |
最近发布的会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会（FasB）发布了会计准则更新，或亚利桑那州立大学，2023-07年，《分部报告》（主题280）：对应申报分部披露的改进。亚利桑那州立大学扩大了公共实体的分部披露范围，要求披露由首席运营决策者（CodM）定期审查的重大分部支出，并在每份报告的分部损益衡量标准中包括其他细分市场的金额和构成说明，以及应申报细分市场的损益和资产的中期披露。除了最符合公认会计原则的衡量标准外，亚利桑那州立大学还允许披露CodM在评估细分市场表现和决定如何分配资源时使用的其他细分市场损益衡量标准。亚利桑那州立大学 2023-07 年度的所有披露要求也适用于拥有单一可报告细分市场的公共实体。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，可以追溯生效，允许提前采用。我们目前正在评估该标准对我们披露的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税披露的改进》。亚利桑那州立大学要求进一步分解有关申报实体的有效税率对账的信息以及有关已缴所得税的信息。亚利桑那州立大学适用于所有须缴纳所得税的实体，旨在帮助投资者更好地了解实体面临的司法管辖区税收立法潜在变化的风险，并评估影响现金流预测和资本配置决策的所得税信息。亚利桑那州立大学自2024年12月15日起每年生效，允许提前采用。尽管允许追溯性申请，但应在前瞻性基础上申请亚利桑那州立大学。我们目前正在评估该标准对我们披露的影响。
2024年3月6日，美国证券交易委员会通过了美国证券交易委员会第33-11275号；34-99678号公告，即《投资者气候相关披露的加强和标准化》，要求在注册声明和年度报告中披露某些与气候相关的信息，包括范围1和2排放以及有关对公司业务战略、经营业绩产生重大影响或合理可能产生重大影响的气候相关风险的信息，或财务状况。此外，根据最终规则，经审计的财务报表中将要求披露与恶劣天气事件和其他自然状况有关的某些信息。在截至2025年12月31日的财政年度，我们的报告和注册报表（包括财务信息）的披露要求将开始逐步实施，但是，在2024年4月，美国证券交易委员会发布了一项命令，将最终规则保留到司法审查完成之前。此后，美国证券交易委员会表示，它打算在中止令之后设定新的实施期。我们目前正在评估该最终规则对我们披露的影响。
2018年11月20日，我们与Verily Life Sciences LLC（一家Alphabet公司）和Verily Ireland Limited（统称为 “Verily”）签订了经修订和重述的合作和许可协议，我们称之为重述的合作协议。这取代了我们于2015年8月10日与Verily签订的原始合作和许可协议，该协议于2016年10月进行了修订，包括该原始协议中的特许权使用费义务条款。根据重述的合作协议，我们和Verily同意共同开发某种下一代cGM产品，以及可能的其他cGM产品，我们将拥有这些产品的独家商业化权。
重述的合作协议还为我们提供了独家许可，允许我们在更广泛的血液或间质血糖监测产品的开发、制造和商业化中使用合作产生的Verily的知识产权和某些Verily专利（但有某些例外情况，这些例外情况不属于通常理解的cGM领域）。它还为我们提供了Verily其他知识产权下的非独家许可权，允许我们开发、制造和商业化此类血糖监测产品和某些CGM产品配套软件功能。根据重订的合作协议，我们开发、推出了一款与合作相关的cGM产品，并将其商业化。
考虑到Verily履行其根据重述合作协议的联合开发计划、授予我们的许可证和原始协议的修正案所承担的义务的情况，我们在实现某些收入目标后支付了预付款、激励金和产品监管批准款项，并支付了基于销售的临时里程碑的款项。
我们在ASC主题718的范围内将普通股作为股票工具应付的或有里程碑进行核算。产品监管部门批准和基于销售的里程碑被视为基于绩效的奖励，在达到绩效条件时授予，在认为可能实现相应的或有里程碑时予以认可。或有里程碑的价值基于我们2018年12月28日的收盘价，即美元29.57 每股。
预付款和激励金
在2018年第四季度，我们支付了首期款项，预付费用为美元250.0 百万美元，通过发行 7.4 我们的普通股的百万股。我们记录了一美元217.7 由于这笔里程碑式的付款不符合资本化标准，我们在2018年合并运营报表中收取了100万英镑的费用。收费的价值基于我们的收盘股价 $29.57 每股收益为2018年12月28日，即我们获得必要监管部门批准的日期，也是基于绩效的奖励的颁发日期。2019年，我们支付了美元的现金激励金3.2 百万美元归因于某些开发义务的完成，我们在合并运营报表中将这些款项记作研发费用。
临时里程碑
在2021年第四季度，我们确定监管部门批准里程碑的实现是可能的，并记录了美元87.1 我们的合并运营报表中有百万的研发费用。该费用与监管部门批准之前通过资产收购获得的过程中的研发有关，因此未来没有其他用途。
2022年第一季度，我们获得了监管部门的批准并发布了 2.9 与实现相关里程碑相关的百万股普通股。
在2022年第四季度，我们获得了美国食品药品监督管理局的批准，并确定有可能实现基于销售的里程碑。因此，我们将基于销售的里程碑的全部价值进行了资本化，即美元152.4 百万，作为无形资产。基于销售的里程碑取决于某些收入目标的实现。基于销售的里程碑的价值基于：1) 5.2 根据2018年11月达成的协议，我们的普通股为百万股；2) 我们在2018年12月28日的收盘价为美元29.57 每股。2018年12月28日是我们获得必要监管部门批准的日期，也是基于绩效的奖励的颁发日期。无形资产将在其估计的使用寿命内使用直线法摊销 64 截至 2028 年 3 月的几个月。相关的摊销费用在合并运营报表中确认为销售成本。
在 2023 年第四季度，我们发行了 3.7 与实现第一个基于销售的里程碑相关的百万股普通股。
在 2024 年第一季度，我们发布了 1.5 与实现第二个基于销售的里程碑相关的百万股普通股。
在我们当选时，所有里程碑都以现金或普通股支付。
经常性以公允价值计量的资产和负债
我们使用相同工具的未经调整的报价市场价格来估算活跃市场中的一级金融工具的公允价值。
我们从主要的专业定价来源获得不在活跃市场的二级金融工具的公允价值，该来源使用相同或可比工具的报价市场价格，而不是直接观察活跃市场的报价。从这种专业定价来源获得的公允价值也可以基于定价模型，根据定价模型，所有重要的可观察投入，包括到期日、发行日期、结算日、基准收益率、报告的交易、经纪交易商报价、发行利差、基准证券、出价、报价或其他市场相关数据，都是可以观察到的，或者可以从资产整个期限的可观察市场数据中得出或得到其证实。我们通过将主要定价服务提供的二级有价证券投资组合余额的公允价值与投资经理提供的公允价值进行比较，来验证主要定价服务提供的报价市场价格。
下表汇总了截至2024年6月30日我们定期按公允价值计量、根据公允价值层次结构分类的金融资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用公允价值测量 |
| （以百万计） | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 现金等价物 | $ | 543.2 | | | $ | 38.5 | | | $ | — | | | $ | 581.7 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | |
美国政府机构 (1) | — | | | 1,233.3 | | | — | | | 1,233.3 | |
| 商业票据 | — | | | 497.3 | | | — | | | 497.3 | |
| 公司债务 | — | | | 450.9 | | | — | | | 450.9 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的债务证券总额 | — | | | 2,181.5 | | | — | | | 2,181.5 | |
| | | | | | | |
其他资产 (2) | 19.9 | | | — | | | — | | | 19.9 | |
| | | | | | | |
| 经常性按公允价值计量的总资产 | $ | 563.1 | | | $ | 2,220.0 | | | $ | — | | | $ | 2,783.1 | |
(1) 包括美国政府赞助的企业或美国政府机构发行的债务。
(2) 包括主要根据高级管理层递延薪酬计划持有的资产，该计划主要由共同基金组成。
下表汇总了截至2023年12月31日我们定期按公允价值计量、根据公允价值层次结构分类的金融资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用公允价值测量 |
| （以百万计） | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 现金等价物 | $ | 315.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 315.9 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | |
美国政府机构 (1) | — | | | 1,612.5 | | | — | | | 1,612.5 | |
| 商业票据 | — | | | 184.7 | | | — | | | 184.7 | |
| 公司债务 | — | | | 360.6 | | | — | | | 360.6 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的债务证券总额 | — | | | 2,157.8 | | | — | | | 2,157.8 | |
| | | | | | | |
其他资产 (2) | 15.2 | | | — | | | — | | | 15.2 | |
| | | | | | | |
| 经常性按公允价值计量的总资产 | $ | 331.1 | | | $ | 2,157.8 | | | $ | — | | | $ | 2,488.9 | |
(1) 包括美国政府赞助的企业或美国政府机构发行的债务。
(2) 包括根据高级管理层递延薪酬计划持有的资产，该计划主要由共同基金组成。
有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内转入或转出三级证券。
优先可转换票据的公允价值
截至所示日期，根据交易价格（第一级投入），我们的优先可转换票据的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | |
| 使用级别 1 进行公允价值测量 |
| （以百万计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | |
| | | |
| 2025 年到期的优先可转换票据 | $ | 1,209.9 | | | $ | 1,262.8 | |
| 2028年到期的优先可转换票据 | 1,223.4 | | | 1,281.8 | |
| 未偿还优先可转换票据的公允价值总额 | $ | 2,433.3 | | | $ | 2,544.6 | |
有关我们的优先可转换票据账面价值的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第一项中的合并财务报表附注5 “债务—优先可转换票据”。
外币和衍生金融工具
我们签订外币远期合约，对冲以外币计价的货币资产和负债。我们的外币远期合约未被指定为对冲工具。因此，这些合约公允价值的变化在收益中确认，从而抵消了相关外币资产和负债对当前收益的影响。这些合同的期限通常为一个月。衍生品收益和亏损包含在我们的合并运营报表中的其他收入（支出）净额。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，未偿外币远期合约的名义金额为美元100.0 百万和美元71.0 分别为百万。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，货币套期保值活动对我们的合并财务报表产生的影响并不显著。
我们的外币风险敞口各不相同，但主要集中在澳元、英镑、加元、欧元和马来西亚林吉特。作为风险管理计划的一部分，我们监控成本和外币风险对我们财务业绩的影响。我们不将衍生金融工具用于投机或交易目的或风险管理以外的活动。我们不要求也不需要为这些金融工具质押抵押品，我们也没有为降低信用风险而进行任何主净额结算安排。
按非经常性公允价值计量的资产和负债
根据权威指导，我们以非经常性公允价值衡量某些非金融资产和负债。这些测量通常使用折扣现金流法或成本法以及3级输入进行的。其中包括在企业合并中最初按公允价值计量的非金融资产和负债以及在减值评估中按公允价值计量的非金融长期资产等项目。一般而言，非金融资产，包括商誉、无形资产以及财产和设备，在有减值指标时按公允价值计量，只有在确认减值时才按公允价值入账。
我们定期持有某些不按公允价值计量的其他投资。这些投资的账面价值为美元42.0 截至 2024 年 6 月 30 日的百万美元和美元38.5 截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。我们将这些投资在其他资产中的账面价值纳入我们的合并资产负债表。由于这些实体是私人持有的，可用的信息有限，因此我们经常估计这些投资的公允价值是不切实际的。我们会监控不时获得的信息，并在发现对公允价值产生重大影响的事件或情况变化时调整这些投资的账面价值。
有 不 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的重大减值损失。
截至所示日期，由可供出售的债务证券组成的短期有价证券如下：
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| 2024年6月30日 |
| （以百万计） | 摊销
成本 | | 格罗斯
未实现
收益 | | 格罗斯
未实现
损失 | | 估计的
市场
价值 |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | |
美国政府机构 (1) | $ | 1,234.8 | | | $ | 0.1 | | | $ | (1.6) | | | $ | 1,233.3 | |
| 商业票据 | 497.5 | | | — | | | (0.2) | | | 497.3 | |
| 公司债务 | 451.7 | | | — | | | (0.8) | | | 450.9 | |
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| 可供出售的债务证券总额 | $ | 2,184.0 | | | $ | 0.1 | | | $ | (2.6) | | | $ | 2,181.5 | |
(1) 包括美国政府赞助的企业或美国政府机构发行的债务。
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| 2023 年 12 月 31 日 |
| （以百万计） | 摊销
成本 | | 格罗斯
未实现
收益 | | 格罗斯
未实现
损失 | | 估计的
市场
价值 |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | |
美国政府机构 (1) | $ | 1,611.8 | | | $ | 1.2 | | | $ | (0.5) | | | $ | 1,612.5 | |
| 商业票据 | 184.8 | | | — | | | (0.1) | | | 184.7 | |
| 公司债务 | 360.8 | | | 0.1 | | | (0.3) | | | 360.6 | |
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| 可供出售的债务证券总额 | $ | 2,157.4 | | | $ | 1.3 | | | $ | (0.9) | | | $ | 2,157.8 | |
(1) 包括美国政府赞助的企业或美国政府机构发行的债务。
截至2024年6月30日，合同到期日不超过我们的短期债务证券的估计市场价值 12 几个月及以上 18 月份是 $2.03十亿和美元156.4分别为百万。截至2023年12月31日，我们合同到期日不超过的短期债务证券的估计市场价值 12 月份是 $2.16十亿。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的短期债务证券销售的已实现收益和亏损总额并不大。
我们会定期审查我们的债务证券投资组合，以确定是否有任何投资因信用损失或其他潜在估值问题而受到减值。对于投资公允价值低于摊销成本基础的债务证券，我们在个人证券层面评估了各种量化因素，包括但不限于投资的性质、信用评级的变化、利率波动、行业分析师报告和减值的严重程度。截至2024年6月30日，可供出售债务证券的未实现亏损主要是由于利率的上升，包括市场信贷利差，而不是与特定证券相关的信用风险增加。因此，我们没有记录信贷损失备抵金。我们不打算出售这些投资，在收回摊销成本基础（可能已到期）之前，我们不太可能被要求出售这些投资。
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| （以百万计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 原材料 | $ | 248.5 | | | $ | 319.5 | |
| 在处理中工作 | 64.8 | | | 30.0 | |
| 成品 | 257.0 | | | 210.1 | |
| 总库存 | $ | 570.3 | | | $ | 559.6 | |
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| （以百万计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 预付费用 | $ | 69.3 | | | $ | 58.7 | |
| 预付库存 | 22.7 | | | 31.5 | |
| 递延薪酬计划资产 | 18.3 | | | 15.2 | |
| 所得税应收账款 | 53.5 | | | 13.6 | |
| 其他流动资产 | 48.4 | | | 49.3 | |
| 预付资产和其他流动资产总额 | $ | 212.2 | | | $ | 168.3 | |
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| （以百万计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 土地和土地改善 | $ | 45.1 | | | $ | 34.5 | |
| 建筑 | 247.6 | | | 190.5 | |
| 家具和固定装置 | 37.1 | | | 36.9 | |
| 计算机软件和硬件 | 71.2 | | | 65.8 | |
| 机械和设备 | 796.6 | | | 683.3 | |
| 租赁权改进 | 283.9 | | | 283.4 | |
| 在建工程 | 284.7 | | | 328.1 | |
| 总成本 | 1,766.2 | | | 1,622.5 | |
减去：累计折旧和摊销 | (583.1) | | | (509.4) | |
| 财产和设备总额，净额 | $ | 1,183.1 | | | $ | 1,113.1 | |
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| （以百万计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 长期投资 | $ | 43.6 | | | $ | 38.5 | |
| 长期存款 | 14.2 | | | 14.4 | |
| 其他资产 | 25.1 | | | 22.1 | |
| 其他资产总额 | $ | 82.9 | | | $ | 75.0 | |
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（以百万计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 应付账款交易 | $ | 307.0 | | | $ | 276.4 | |
| 应计税费、审计费和律师费 | 35.2 | | | 42.6 | |
| 应计返利 | 1,165.3 | | | 950.7 | |
| 应计保修 | 5.9 | | | 12.6 | |
应缴所得税 | 1.0 | | | 7.5 | |
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| 递延补偿计划负债 | 18.3 | | | 15.2 | |
| 其他应计负债 | 37.1 | | | 40.5 | |
| 应付账款和应计负债总额 | $ | 1,569.8 | | | $ | 1,345.5 | |
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| （以百万计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 应计工资、奖金和税款 | $ | 78.0 | | | $ | 139.8 | |
| 其他应计员工福利 | 38.1 | | | 31.2 | |
| 应计工资和相关费用总额 | $ | 116.1 | | | $ | 171.0 | |
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| （以百万计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
融资租赁债务 | $ | 58.1 | | | $ | 58.6 | |
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| 长期递延收入 | 5.2 | | | 7.4 | |
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| 资产报废义务 | 15.8 | | | 15.7 | |
| 其他纳税负债 | 44.2 | | | 38.7 | |
| 其他负债 | 4.8 | | | 5.2 | |
| 其他长期负债总额 | $ | 128.1 | | | $ | 125.6 | |
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| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以百万计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利息和股息收入 | $ | 36.2 | | | $ | 37.4 | | | $ | 72.5 | | | $ | 59.7 | |
利息支出 | (4.8) | | | (5.9) | | | (9.4) | | | (10.5) | |
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| 其他费用，净额 | (1.6) | | | (0.3) | | | (1.9) | | | (0.7) | |
其他收入（支出）总额，净额 | $ | 29.8 | | | $ | 31.2 | | | $ | 61.2 | | | $ | 48.5 | |
截至指定日期，我们的优先可转换票据的账面金额如下：
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| （以百万计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 本金： | | | |
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| 2025 年到期的优先可转换票据 | $ | 1,207.5 | | | $ | 1,207.5 | |
| 2028年到期的优先可转换票据 | 1,250.0 | | | 1,250.0 | |
| 本金总额 | 2,457.5 | | | 2,457.5 | |
| 未摊销的债务发行成本 | (19.7) | | | (23.3) | |
| 优先可转换票据的账面金额 | $ | 2,437.8 | | | $ | 2,434.2 | |
对于我们的优先可转换票据，如果转换后的价值超过本金，截至所示日期，超过本金的金额如下：
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| （以百万计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
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| 2025 年到期的优先可转换票据 | $ | 12.6 | | | $ | 56.1 | |
| 2028年到期的优先可转换票据 | — | | | 33.6 | |
票据的折算价值超过其本金的总和 | $ | 12.6 | | | $ | 89.7 | |
下表汇总了所示期间我们的优先可转换票据的利息支出和实际利率的组成部分：
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| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以百万计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 现金利息支出： | | | | | | | |
合同息票利息 (1) | $ | 2.0 | | | $ | 3.0 | | | $ | 3.9 | | | $ | 5.2 | |
| 非现金利息支出： | | | | | | | |
| 债务发行成本的摊销 | 1.8 | | | 2.0 | | | 3.6 | | | 3.5 | |
| 优先票据确认的利息支出总额 | $ | 3.8 | | | $ | 5.0 | | | $ | 7.5 | | | $ | 8.7 | |
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| 有效利率： | | | | | | | |
2023年到期的优先可转换票据 (2) | * | | 1.1 | % | | * | | 1.1 | % |
| 2025 年到期的优先可转换票据 | 0.5 | % | | 0.5 | % | | 0.5 | % | | 0.5 | % |
| 2028年到期的优先可转换票据 | 0.7 | % | | 0.7 | % | | 0.7 | % | | 0.7 | % |
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(1) 我们2023年到期的无抵押优先可转换票据或2023年票据的利息在发行时开始累计，每半年在每年的6月1日和12月1日支付，直到2023年票据于2023年12月1日到期。我们2025年到期的无抵押优先可转换票据或2025年票据的利息在发行时开始累计，每半年在每年的5月15日和11月15日支付。我们2028年到期的无抵押优先可转换票据或2028年票据的利息在发行时开始累计，每半年在每年的5月15日和11月15日支付。 |
(2) 所列的实际利率代表适用于未清期限的利率。2023年票据于2023年12月1日到期，不再流通。 |
* 不适用，因为相关期间没有未偿还票据。 |
可转换债务摘要
下表汇总了2023年票据、2025年票据和2028年票据的关键细节：
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高级可转换票据 | 优惠完成日期 | 到期日 | 规定的利率 | 发行的本金总额 | 净收益 (1) | 初始转化率 (2) （每1,000美元本金） | 转换价格 （每股） | 结算方法 (3) |
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2023 年笔记 (4) | 2018 年 11 月 | 2023年12月1日 | 0.75% | $850.0 百万 | $836.6 百万 | 24.3476 股 | $41.07 | 现金和/或股票 |
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2025 年笔记 | 2020 年 5 月 | 2025 年 11 月 15 日 | 0.25% | $1.21 十亿 | $1.19 十亿 | 6.6620 股 | $150.11 | 现金和/或股票 |
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2028 笔记 | 2023 年 5 月 | 2028年5月15日 | 0.375% | $1.25十亿 | $1.23十亿 | 6.1571 股 | $162.41 | 现金和/或股票 |
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(1) 净收益的计算方法是从适用系列票据的本金总额中扣除初始购买者的折扣和与发行直接相关的估计成本。 |
(2) 视适用契约中定义的调整而定。 |
(3) 2025年票据和2028年票据只能由我们自行决定以现金、股票或两者的组合进行结算。2023年票据虽然未偿还，但只能由我们自行决定以现金、股票或其组合进行结算。 |
(4) 2023年票据于2023年12月1日到期，不再流通。 |
我们使用优先可转换票据的假设转换方法来计算已发行普通股的加权平均值，以计算摊薄后每股收益的已发行普通股的加权平均值。
我们的任何优先可转换票据在到期前均不需支付本金。除了与某些基本变动和合并、合并或资产出售以及惯例反稀释调整相关的限制外，与我们的优先可转换票据相关的契约还包括习惯条款和契约，包括某些违约事件，在此之后，优先可转换票据可能会立即到期和支付。
2023 年票据对冲
在2023年票据的发行方面，我们于2018年11月进行了可转换票据对冲交易或2023年票据对冲交易，即《2023年票据对冲》， 二 2023年票据的初始购买者（我们称之为2023年票据的交易对手），这使我们有权购买最多20.7 我们的普通股的百万股。2023 年票据对冲已于 2023 年 12 月 1 日到期。有关2023年票据和在2023年行使2023年票据对冲剩余部分而获得的股票的转换活动的描述，请参阅下文。
2023 年认股
2018 年 11 月，我们还向 2023 年的交易对手出售了认股权证或 2023 年认股权证，以收购最多20.7 我们的普通股的百万股。2023 年认股权证要求净股结算，每份认股权证的到期比例数量均为按比例计算 60 2024 年 3 月 1 日之后的预定交易日。我们收到了 $183.8 出售2023年认股权证所得的现金收益为百万美元，我们在2018年将其记入了额外的实收资本。2023年认股权证可能会对我们的每股收益产生稀释作用，因为我们在给定衡量期内的普通股价格超过2023年认股权证的行使价。2023年认股权证的行使价最初为美元49.60 每股，但须根据认股权证协议的条款进行某些调整。在计算摊薄后每股收益的加权平均已发行普通股时，我们使用库存股法进行2023年认股权证的假定转换。
2024 年 2 月 13 日，我们与 2023 年交易对手之一签订了认股权证终止协议，终止未兑现的认股权证，总共购买 10.3 我们的普通股的百万股。考虑到这些认股权证的终止，我们交付了 6.0 向持有人赠送我们的百万股普通股。
在 2024 年第一季度，2023 年认股权证的一部分已行使，我们发行了 1.9 除上述外，我们还持有百万股普通股 6.0 与认股权证终止协议有关发行的百万股股票。
在 2024 年第二季度，2023 年认股权证的剩余部分已行使，我们发行了 4.6 与本次演习相关的百万股普通股。
2028 年上限看涨期权交易
2023年5月，在发行2028年票据方面，我们与某些金融机构进行了私下协商的上限看涨期权交易或2028年上限看涨期权交易。2028年上限看涨期权涵盖了我们最初作为2028年票据基础的普通股数量，但须进行与2028年票据的反稀释调整基本相似。预计2028年上限看涨期权将在转换2028年票据后减少对普通股的潜在稀释和/或抵消我们需要支付的超过转换后的2028年票据本金的任何现金支付（视情况而定），此类减少和/或抵消有上限。2028年上限看涨期权的初始上限价格为美元212.62 每股，可能会进行调整，这意味着溢价为 80比我们的普通股收盘价美元高出百分比118.12 2023年5月2日在纳斯达克全球精选市场上每股上市。购买2028年上限看涨期权的费用101.3 由于2028年上限看涨期权符合股东权益分类标准，我们的合并资产负债表中额外实收资本减少了百万美元。
优先可转换票据的转换活动
2023年票据于2023年12月1日到期，所有未偿本金均已结清。 在截至2024年6月30日的六个月中，2025年票据或2028年票据没有转换活动。有关截至2023年12月31日的财政年度的2023年票据转换活动的详细信息，请参阅下表：
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财政期 | 转换后的笔记 | 转换后的本金总额 | 为结算而发行的股票 | 通过行使2023年票据对冲获得的股份 |
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1/1/2023-12/31/2023 | 2023 注意事项 | $774.8 百万 | 12.2百万 | 12.2百万 |
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优先可转换票据的转换权
我们未偿还的优先可转换票据的持有人有权要求我们以现金回购其全部或部分票据 100发生根本性变化（定义见与票据相关的适用契约）时，其本金的百分比，加上任何应计和未付利息。我们还必须提高因到期日之前或德克斯康发出赎回通知后发生的某些基本变化而转换票据的持有人的转换率。
下表概述了与我们的每张优先可转换票据相关的转换选项：
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2025年票据和2028年票据（我们统称为票据）持有人选择的转换权摘要 |
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持有人选择的转换权 | | 仅在以下情况下，票据持有人可以在纽约时间2025年8月15日和2028年2月15日之前的工作日下午5点之前选择将全部或部分票据转换为1,000美元本金的倍数： |
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情况 1 (1) | | 在适用期之后开始的任何日历季度（且仅限在该日历季度内），前提是德克斯康普通股最后报告的销售价格至少为 20 期间的交易日（无论是否连续） 30 在前一个日历季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于 130每个适用交易日票据的适用转换价格的百分比 |
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情况 2 | | 在 五 任何一个工作日之后 五 连续交易日期间，该期票据每个交易日的每1,000美元本金的交易价格 五 连续交易日小于 98每个此类交易日上次报告的普通股销售价格的产品百分比以及票据的适用转换率 |
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情况 3 | | 如果我们在赎回日期之前的预定交易日营业结束前的任何时候召集任何或全部票据进行兑换（仅适用于赎回或被视为需要赎回的票据） |
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情况 4 | | 特定公司活动发生时 |
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情况 5 (2) | | 无论前述情况如何，票据持有人均可在2025年票据到期日前的工作日营业结束之前以及2028年票据到期日前第二个预定交易日营业结束之前转换其全部或部分票据 |
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(1) 2025年票据和2028年票据分别在截至2020年9月30日和2023年9月30日的日历季度之后提供情况1。 |
(2) 2025年票据和2028年2月15日或之后分别提供2025年票据和2028年2月15日当天或之后提供的情况5。 |
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公司可选择的2025年票据和2028年票据的转换权摘要 |
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转换由我们决定 (1) | | 如果我们上次公布的普通股销售价格至少为 130当时有效的转换价格的百分比 20 任何期间的交易日（无论是否连续） 30 连续交易日结束于（包括紧接Dexcom提供赎回通知之日之前的交易日）。兑换价格将等于 100待赎回的票据本金的百分比加上截至但不包括赎回日的应计和未付利息 |
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(1) 德克斯康无权在2023年5月20日和2026年5月20日之前将票据分别兑换2025年票据和2028年票据。Dexcom有权在2023年5月20日当天或之后以及2025年8月15日之前使用票据兑换2025年票据，并有权在2026年5月20日当天或之后以及2028年2月15日之前兑换2028年票据。 |
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循环信贷协议的条款
2023年6月，我们签订了经修订的第二份经修订和重述的信贷协议的第一修正案或我们之前在2021年10月签订的经修订的信贷协议。经修订的信贷协议是 五年 循环信贷额度或信贷额度，其可用本金为美元200.0 百万美元，最多可以增加到美元500.0 百万美元可供选择，但须视惯例条件和贷款人的批准而定。经修订的信贷协议将于2026年10月13日到期。经修订的信贷协议下的借款可用于一般公司用途，包括营运资金和资本支出。
截至指定日期，与我们的修订信贷协议中的可用性和未偿借款相关的信息如下：
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| （以百万计） | 2024年6月30日 |
| 可用本金 | $ | 200.0 | |
| 信用证子设施 | 25.0 | |
| 未偿还的借款 | — | |
| 未偿信用证 | 7.6 | |
| 可用余额总额 | $ | 192.4 | |
经修订的信贷协议下的循环贷款按我们选择的三种基准利率之一加上基于我们的杠杆率的一系列适用利率计息。 下表概述了任何ABR贷款、定期基准循环贷款或RFR循环贷款的每年适用利率的最低和最大范围，每笔贷款的定义均在经修订的信贷协议中，分别以 “ABR利差”、“定期基准” 和 “RFR利差” 或 “未使用承诺费率” 为标题：
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范围 | ABR 点差 | 期限基准/RFR 利差 | 未使用的承诺费率 |
最低限度 | 0.375% | 1.375% | 0.175% |
最大值 | 1.000% | 2.000% | 0.250% |
我们在修订后的信贷协议下的债务由我们现有和未来的全资国内子公司担保，并由德克斯康和担保人几乎所有资产的第一优先担保权益作为担保，包括我们的国内子公司和一线外国子公司的全部或部分股权，但不包括不动产和知识产权（受否定质押）的影响。经修订的信贷协议包含限制某些债务、留置权、投资、与关联公司的交易、股息和其他限制性付款、次级债务和次级债务文件修正以及德克斯康或其任何国内子公司的售后回租交易的契约。修订后的信贷协议还要求我们维持最大杠杆率和最低固定费用覆盖率。截至2024年6月30日，我们遵守了这些契约。
截至2024年6月30日，我们没有其他材料担保机制或信贷额度。
我们在正常业务过程中会不时受到各种索赔、投诉和法律诉讼，包括商业保险、产品责任、知识产权和就业相关事宜。此外，我们可能会不时就我们正常业务过程中出现的事项，包括商业和就业相关事宜，对各种第三方提起索赔或提起诉讼。
从2021年6月到截至2024年6月30日的六个月期间，我们和某些雅培糖尿病护理公司（“雅培”）实体已在多个司法管辖区针对每家公司的某些连续血糖监测产品相互提起专利侵权投诉。
雅培针对德克斯康的专利侵权审判 “D1” 于2024年3月在美国哥伦比亚特区特拉华特区开始。在审判之前，美国哥伦比亚特区特拉华特区宣布雅培的一项出厂校准专利无效，雅培从诉讼中撤销了另外四项专利。诉讼索赔仅限于Dexcom的G6的插入器机制和可穿戴密封件和底座。2024年3月22日，陪审团作出了喜忧参半的裁决。陪审团认定，德克斯康侵犯了一项专利，德克斯康没有侵犯第二项专利，德克斯康也没有侵犯第三项专利，陪审团也认定该专利无效。陪审团认定，任何侵权行为都不是故意的。它无法就第四项专利达成一致意见。陪审团没有做出或裁定损害赔偿。Dexcom将对唯一的侵权调查结果提出质疑，并继续大力为自己辩护。我们根据ASC 450 “意外情况” 分析了该诉讼可能造成的损失。我们认为，由于我们对自己在此案中的立场的信念，我们不太可能取得不利的结果并蒙受重大损失。此外，陪审团没有就他们认为我们侵犯的一项专利裁定赔偿，也无法合理估计如果我们不胜诉将蒙受的损失金额。因此，我们没有记录或有负债的应计额。
由于Dexcom和Abbott在多个司法管辖区发起的其他专利诉讼程序存在不确定性，我们目前无法合理估计任何诉讼事项的最终结果。我们打算保护我们的知识产权，并在所有这些诉讼中大力捍卫雅培的索赔。
我们认为我们不是任何其他正在进行的法律诉讼的当事方，该诉讼的结果可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。无法保证在正常业务过程中或其他方面产生的现有或未来的法律诉讼不会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
我们估计我们的年度有效税率为 23.12024年全年的百分比，由于州和外国所得税、联邦对国际业务的税收以及不可扣除的高管薪酬，这与美国联邦法定税率有所不同，但部分被产生的联邦税收抵免所抵消。我们的实际有效税率为 9.5截至2024年6月30日的六个月中，百分比主要来自正常经常性业务的所得税支出，部分被扣除不允许的高管薪酬和Verily里程碑付款后确认的员工股份薪酬的税收优惠所抵消。
经济合作与发展组织制定了框架，对全球收入和利润超过一定门槛（称为支柱2）的公司实施15％的全球最低公司税，第二支柱的某些方面自2024年1月1日起生效，其他方面自2025年1月1日起生效。尽管尚不确定美国是否会颁布立法以采用第二支柱，但我们开展业务的某些国家已经通过了立法，而我们开展业务的其他国家正在出台立法以实施第二支柱。我们已经评估了支柱2对我们财务报表的影响，其影响并不重要。
加州特许经营税委员会（“FTB”）于2024年1月开始对我们的2020年和2021年加州所得税申报表进行审计。2024年5月，加州联邦调查局完成了先前披露的审计，并发布了 “在没有决定书的情况下终止审计”。因此，我们的加州研发税收抵免结转额没有进行任何调整。
2024年6月，加利福尼亚州颁布了第167号法令，暂停在2024年1月1日至2026年12月31日的纳税期内对100万美元或以上的净营业收入使用净营业亏损（“NOL”），并将研发税收抵免的使用限制在每年500万美元以内。加利福尼亚州还通过了第175号法案，规定如有必要，NOL可能在2025年或2026年提早落下。我们已经分析了这两项法律对我们财务报表的影响。我们估计 $2.8在截至2024年12月31日的纳税年度中，我们在加利福尼亚州的研发税收抵免使用了100万次，从而发放了相同金额的相应估值补贴。
基于股份的薪酬
我们的基于股份的薪酬支出与限制性股票单位、PSU和我们的员工股票购买计划（ESPP）相关。下表汇总了我们在所示期间的合并运营报表中包含的基于股份的薪酬支出：
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| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以百万计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 销售成本 | $ | 4.1 | | | $ | 3.9 | | | $ | 7.8 | | | $ | 7.2 | |
| 研究和开发 | 13.9 | | | 11.8 | | | 25.4 | | | 22.9 | |
| 销售、一般和管理 | 26.7 | | | 24.0 | | | 50.5 | | | 44.8 | |
| 基于股份的薪酬支出总额 | $ | 44.7 | | | $ | 39.7 | | | $ | 83.7 | | | $ | 74.9 | |
截至2024年6月30日，与限制性股票单位和PSU相关的未确认的估计薪酬成本总额为美元306.9 百万，预计将在大约的加权平均时间内得到认可 2.0 年份。
库存股
在 2024 年第一季度，我们发布了 7.9 百万股库存股用于结算2023年认股权证的一部分。在 2024 年第二季度，我们发布了 4.6 百万股库存股用于结算2023年认股权证的剩余部分。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注5 “债务—优先可转换票据”。
在 2024 年第一季度，我们发布了 1.5 百万股库存股与我们在重述的合作协议下实现第二个基于销售的里程碑有关。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注2 “开发和其他协议——与Verily Life Sciences的合作”。
回购的普通股作为库存股持有，直到重新发行或报废为止。我们尚未确定回购股票的最终处置方式，因此我们继续将其作为库存股持有，而不是将其退回。未来股票回购计划的批准取决于我们董事会的最终决定。
可报告的细分市场
运营部门被确定为拥有离散财务信息的业务组成部分，CoDM必须为其决定资源分配水平。此外，分部报告指南指出了某些量化重要性阈值。我们业务的所有组成部分都不符合运营部门的定义。
我们目前认为我们的业务是，并在全球范围内管理我们的业务 一 可报告的细分市场，这与我们的总裁兼首席执行官（即我们的CodM）审查我们的业务、做出投资和资源配置决策以及评估运营业绩的方式一致。
收入分解
我们按地理区域和主要销售渠道对收入进行分类。我们已经确定，将收入分解为这些类别可以实现ASC主题606的披露目标，即描述经济因素如何影响收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。
按地理区域划分的收入
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，美国以外没有任何一个国家的收入占我们总收入的10％以上。 下表列出了我们的收入 二 主要地理市场，即美国和国际市场，根据我们交付组件的地理位置，在所示的时间段内：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
2024年6月30日 | | 三个月已结束
2023年6月30日 |
| （以百万计） | 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 |
| 美国 | $ | 731.9 | | | 73 | % | | $ | 616.6 | | | 71 | % |
| 国际 | 272.4 | | | 27 | % | | 254.7 | | | 29 | % |
| 总收入 | $ | 1,004.3 | | | 100 | % | | $ | 871.3 | | | 100 | % |
| | | | | | | |
| 六个月已结束
2024年6月30日 | | 六个月已结束
2023年6月30日 |
| （以百万计） | 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 |
| 美国 | $ | 1,385.1 | | | 72 | % | | $ | 1,142.6 | | | 71 | % |
| 国际 | 540.2 | | | 28 | % | | 470.2 | | | 29 | % |
| 总收入 | $ | 1,925.3 | | | 100 | % | | $ | 1,612.8 | | | 100 | % |
按客户销售渠道划分的收入
我们通过直销组织和允许分销商销售我们产品的分销安排来销售我们的 CGM 系统。 下表按主要销售渠道列出了所示期间的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
2024年6月30日 | | 三个月已结束
2023年6月30日 |
| （以百万计） | 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 |
| 分销商 | $ | 860.1 | | | 86 | % | | $ | 738.8 | | | 85 | % |
| 直接 | 144.2 | | | 14 | % | | 132.5 | | | 15 | % |
| 总收入 | $ | 1,004.3 | | | 100 | % | | $ | 871.3 | | | 100 | % |
| | | | | | | |
| 六个月已结束
2024年6月30日 | | 六个月已结束
2023年6月30日 |
| （以百万计） | 金额 | | 占总数的百分比 | | 金额 | | 占总数的百分比 |
| 分销商 | $ | 1,638.9 | | | 85 | % | | $ | 1,357.7 | | | 84 | % |
| 直接 | 286.4 | | | 15 | % | | 255.1 | | | 16 | % |
| 总收入 | $ | 1,925.3 | | | 100 | % | | $ | 1,612.8 | | | 100 | % |
2024 年 7 月，我们的董事会批准并批准了最高金额的股票回购计划750.0数百万股已发行普通股，回购期不迟于2025年6月30日结束，我们称之为2024年股票回购计划。
根据2024年股票回购计划，可以不时在公开市场、私下协商交易或其他方式回购我们的普通股，包括使用旨在符合《交易法》第10b5-1条资格的交易计划，由我们自行决定，并遵守《交易法》颁布的第100亿.18条以及其他适用的联邦和州法律法规中规定的限制。任何回购的时机将取决于市场状况，将由我们自行决定。
2024年股票回购计划并未规定我们有义务回购任何金额或数量的普通股，该计划可以随时延期、修改、暂停或终止。
本10-Q表季度报告，包括以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，包含有关Dexcom或其管理层未来意图、信念、预期和战略的前瞻性陈述，这些陈述不纯粹是历史性的。这些前瞻性陈述属于与未来事件或我们未来财务业绩相关的联邦证券法的定义。在某些情况下，您可以通过诸如 “可能”、“将”、“期望”、“计划”、“预测”、“相信”、“估计”、“打算”、“潜在” 或 “继续” 等术语来识别前瞻性陈述，或者这些术语或其他类似术语的否定词。前瞻性陈述是截至本10-Q表季度报告发布之日作出的，涉及未来事件，受各种风险和不确定性的影响，实际结果可能与前瞻性陈述中的预期存在重大差异。我们于2024年2月8日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中的 “风险因素” 下更全面地描述了可能导致实际业绩出现重大差异的风险和不确定性，以及本10-Q表季度报告第二部分第1A项、10-Q表季度报告其他地方以及我们向美国证券交易委员会提交的其他报告中 “风险因素” 下确定的任何更新。在本10-Q表季度报告发布之日之后，我们认为没有义务更新任何前瞻性陈述，也没有义务使这些前瞻性陈述与实际业绩保持一致。您应阅读本10-Q表季度报告第一部分第1项中的以下讨论和分析以及我们的合并财务报表和相关附注。
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| 我们是谁 |
| 我们是一家医疗器械公司，主要专注于持续血糖监测（CGM）系统的设计、开发和商业化，用于全球患者、护理人员和临床医生管理糖尿病。 我们获得了美国食品药品监督管理局（FDA）的批准，并于 2006 年将我们的第一款产品商业化。我们在2018年推出了最新一代的系统，即Dexcom G6® 集成连续血糖监测系统（简称G6），并于2023年推出了Dexcom G7®（简称G7）。2024年3月，我们获得了美国食品药品管理局对Stelo的上市许可。Stelo是我们专为不使用胰岛素的2型糖尿病患者设计的新型15天传感器，是第一款不需要处方的葡萄糖生物传感器。 除非上下文另有要求，否则 “我们”、“我们的”、“公司” 或 “Dexcom” 等术语是指 DexCom, Inc. 及其子公司。 |
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| 全球影响力 |
| 我们在北美和某些国际市场建立了直销组织，呼吁医疗保健专业人员，例如内分泌学家、医生和糖尿病教育工作者，他们能够教育和影响患者采用持续血糖监测。为了补充我们的直销工作，我们在北美和多个国际市场签订了分销协议，允许分销商销售我们的产品。 |
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| 未来发展 |
| 产品开发：我们计划开发子孙后代的技术，这些技术侧重于提高性能和便利性，并将实现智能胰岛素管理。从长远来看，我们计划继续开发和改进具有开放架构、连接和能够与其他设备通信的发射器的网络平台。我们还打算扩大努力，积累cGM患者数据和指标，并应用预测建模和机器学习来生成交互式cGM见解，为患者行为提供信息。 |
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| 伙伴关系：我们还继续寻求和支持与胰岛素泵公司以及开发胰岛素输送系统（包括自动胰岛素输送系统）的公司或机构的开发合作伙伴关系。 |
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| 新机遇：我们还在探索如何将我们的服务扩展到其他机会，包括不使用胰岛素的2型糖尿病患者、糖尿病前期患者、肥胖者、孕妇和住院人士。最终，我们可以将我们的技术专长应用于血糖监测以外的产品。 |
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对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的合并财务报表为基础，合并财务报表是我们根据公认会计原则编制的。这些合并财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表日报告的资产负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。我们会持续评估我们的估计和判断。我们的估算基于历史经验以及我们认为在当时情况下合理的其他各种因素，这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。
我们认为，截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中描述的会计政策所涉及的估计、假设和判断对我们的财务报表的潜在影响最大，因此我们认为它们是我们的关键会计政策和估计。在截至2024年6月30日的六个月中，我们的关键会计估计没有重大变化。
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| 财务业绩概述 |
我们用来评估业务的最重要的财务指标是收入、毛利、营业收入、净收入和运营现金流。 |
截至2024年6月30日的三个月的主要亮点包括以下内容： |
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| 收入 | | | 毛利润 | | | 营业收入 | | | 净收入 | | | 正在运营
现金流 |
| 10 亿美元 | | | 6.267 亿美元 | | | 1.58 亿美元 | | | 1.435 亿美元 | | | 2.794 亿美元 |
比 2023 年同期增长 15% | | | 比 2023 年同期增长 15% | | | 比 2023 年同期增长 23% | | | 比 2023 年同期增长 24% | | | 比 2023 年同期增长 47% |
2024年第二季度末，我们的现金、现金等价物和短期有价证券总额为31.2亿美元。
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截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月 |
| 截至6月30日的三个月 | | 2024-2023 |
| （以百万计，每股金额除外） | 2024 | | 占收入的百分比 (1) | | 2023 | | 占收入的百分比 (1) | | $ Change | | % 变化 |
| 收入 | $ | 1,004.3 | | | 100 | % | | $ | 871.3 | | | 100 | % | | $ | 133.0 | | | 15 | % |
| 销售成本 | 377.6 | | | 38 | % | | 324.9 | | | 37 | % | | 52.7 | | | 16 | % |
| 毛利润 | 626.7 | | | 62.4 | % | | 546.4 | | | 62.7 | % | | 80.3 | | | 15 | % |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | |
| 研究和开发 | 136.0 | | | 14 | % | | 119.3 | | | 14 | % | | 16.7 | | | 14 | % |
| 销售、一般和管理 | 332.7 | | | 33 | % | | 299.0 | | | 34 | % | | 33.7 | | | 11 | % |
| 运营费用总额 | 468.7 | | | 47 | % | | 418.3 | | | 48 | % | | 50.4 | | | 12 | % |
| 营业收入 | 158.0 | | | 16 | % | | 128.1 | | | 15 | % | | 29.9 | | | 23 | % |
| 其他收入（支出），净额 | 29.8 | | | 3 | % | | 31.2 | | | 4 | % | | (1.4) | | | (4) | % |
| 所得税前收入 | 187.8 | | | 19 | % | | 159.3 | | | 18 | % | | 28.5 | | | 18 | % |
| 所得税支出 | 44.3 | | | 4 | % | | 43.4 | | | 5 | % | | 0.9 | | | 2 | % |
| 净收入 | $ | 143.5 | | | 14 | % | | $ | 115.9 | | | 13 | % | | $ | 27.6 | | | 24 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 每股基本净收益 | $ | 0.36 | | | ** | | $ | 0.30 | | | ** | | $ | 0.06 | | | 20 | % |
| 摊薄后的每股净收益 | $ | 0.35 | | | ** | | $ | 0.28 | | | ** | | $ | 0.07 | | | 25 | % |
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(1) 由于四舍五入，个别百分比的总和可能不等于总数。 |
** 没有意义 |
收入
我们的收入来自一次性传感器以及可重复使用的发射器和接收器（统称为可重复使用的硬件）的销售。我们预计，我们从产品销售中获得的收入将逐季度波动。我们通常会遇到季节性，与前一个第四季度相比，每年第一季度的销售额有所下降。这种季节性销售模式与美国年度保险免赔额重置和无资金的灵活支出账户有关。
销售成本
销售成本包括与销售或生产的每种产品相关的直接人工和材料成本，包括组装、测试人工和报废，以及支持我们制造业务的工厂管理费用。工厂管理费用包括设施、材料采购和控制、制造工程、质量保证、监督和管理。这些成本主要是工资、附带福利、基于股份的薪酬、设施支出、供应和购买的服务。我们所有的制造成本都包含在销售成本中。此外，某些与许可相关的无形资产的摊销也包含在销售成本中。
研究和开发
我们的研发费用主要包括与我们的传感技术、临床试验、监管费用、质量保证计划、员工薪酬和业务流程外包商相关的工程和研究费用。
销售、一般和管理
我们的销售、一般和管理费用主要包括行政、财务、销售、营销、信息技术和管理职能的员工薪酬。其他重大支出包括佣金、营销和广告、信息技术软件许可费用、保险、我们的外部法律顾问和独立审计师的专业费用、诉讼费用、专利申请费用和咨询费用。
其他收入（支出），净额
其他收入（支出）净额主要包括我们的现金、现金等价物和短期有价证券投资组合的利息和股息收入、外币波动影响产生的外币交易损益、股票投资的已实现和未实现损益以及与我们的优先可转换票据相关的利息支出。
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截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月 |
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| | 截至6月30日的三个月 | | 2024-2023 |
| | 2024 | | 2023 | | 收入的变化 |
| （以百万计） | | 收入 | | 占总数的百分比 | | 收入 | | 占总数的百分比 | | $ | | % |
美国 | | $ | 731.9 | | | 73% | | $ | 616.6 | | | 71% | | $ | 115.3 | | | 19% |
| 国际 | | 272.4 | | | 27% | | 254.7 | | | 29% | | 17.7 | | | 7% |
| 总收入 | | $ | 1,004.3 | | | 100% | | $ | 871.3 | | | 100% | | $ | 133.0 | | | 15% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 截至2024年6月30日的三个月，与之相比 截至 2023 年 6 月 30 日的三个月 |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | 收入增长主要是由我们的一次性传感器的销量增加所推动的，这是由于我们全球客户群的持续增长。2023 年，我们在全球客户群中增加了大约 600,000 名净用户。
截至2024年6月30日的三个月，一次性传感器和其他收入约占总收入的94％，可重复使用的硬件收入约占总收入的6％。截至2023年6月30日的三个月，一次性传感器和其他收入约占总收入的89％，可重复使用的硬件收入约占总收入的11％。 |
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| 销售成本和毛利 | | 销售成本和毛利润的增加主要是由于2023年我们的全球客户群增加了约60万净用户推动了销售量的增加。
与2023年第二季度相比，2024年第二季度的毛利率百分比下降主要是由产品和渠道结构的变化推动的。 |
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| | 截至2024年6月30日的三个月，与之相比 截至 2023 年 6 月 30 日的三个月 |
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| 研发费用 | | 研发支出的增加主要是由于730万美元的薪酬相关成本，最主要的是由于员工人数的增加，以及300万美元的临床试验成本。
我们仍然认为，集中投资于研发对于我们未来的增长和市场竞争地位至关重要，对于开发作为我们核心业务战略核心的新产品和更新的产品和服务至关重要。 |
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| 销售、一般和管理费用 | | 销售、一般和管理费用增加的主要原因是1,550万美元的广告和营销成本，890万美元的薪酬相关成本，最主要的是由于员工人数的增加，以及870万美元的软件和数据成本。 |
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| 所得税支出 | | 在截至2024年6月30日的三个月中，我们正常经常性业务的年度有效税率从23.8％下降到23.1％，这主要是由于外国业务的影响。在截至2024年6月30日的三个月中，没有确认任何重要的离散项目。 截至2023年6月30日的三个月中记录的所得税支出主要归因于正常经常性业务的所得税支出。截至2024年6月30日的三个月，我们的有效税率与2023年同期相比有所下降，这主要归因于上一年度税收重组的影响。 |
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截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比 |
| 截至6月30日的六个月 | | 2024-2023 |
| （以百万计，每股金额除外） | 2024 | | 占收入的百分比 (1) | | 2023 | | 占收入的百分比 (1) | | $ Change | | % 变化 |
| 收入 | $ | 1,925.3 | | | 100 | % | | $ | 1,612.8 | | | 100 | % | | $ | 312.5 | | | 19 | % |
| 销售成本 | 736.7 | | | 38 | % | | 603.8 | | | 37 | % | | 132.9 | | | 22 | % |
| 毛利润 | 1,188.6 | | | 61.7 | % | | 1,009.0 | | | 62.6 | % | | 179.6 | | | 18 | % |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | |
| 研究和开发 | 277.5 | | | 14 | % | | 238.3 | | | 15 | % | | 39.2 | | | 16 | % |
| 销售、一般和管理 | 652.0 | | | 34 | % | | 595.4 | | | 37 | % | | 56.6 | | | 10 | % |
| 运营费用总额 | 929.5 | | | 48 | % | | 833.7 | | | 52 | % | | 95.8 | | | 11 | % |
| 营业收入 | 259.1 | | | 13 | % | | 175.3 | | | 11 | % | | 83.8 | | | 48 | % |
| 其他收入（支出），净额 | 61.2 | | | 3 | % | | 48.5 | | | 3 | % | | 12.7 | | | 26 | % |
| 所得税前收入 | 320.3 | | | 17 | % | | 223.8 | | | 14 | % | | 96.5 | | | 43 | % |
| 所得税支出 | 30.4 | | | 2 | % | | 59.3 | | | 4 | % | | (28.9) | | | (49) | % |
| 净收入 | $ | 289.9 | | | 15 | % | | $ | 164.5 | | | 10 | % | | $ | 125.4 | | | 76 | % |
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| 每股基本净收益 | $ | 0.73 | | | ** | | $ | 0.43 | | | ** | | $ | 0.30 | | | 70 | % |
| 摊薄后的每股净收益 | $ | 0.71 | | | ** | | $ | 0.40 | | | ** | | $ | 0.31 | | | 78 | % |
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(1) 由于四舍五入，个别百分比的总和可能不等于总数。 |
** 没有意义 |
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截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比 |
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| | 截至6月30日的六个月 | | 2024-2023 |
| | 2024 | | 2023 | | 收入的变化 |
| （以百万计） | | 收入 | | 占总数的百分比 | | 收入 | | 占总数的百分比 | | $ | | % |
美国 | | $ | 1,385.1 | | | 72% | | $ | 1,142.6 | | | 71% | | $ | 242.5 | | | 21% |
| 国际 | | 540.2 | | | 28% | | 470.2 | | | 29% | | 70.0 | | | 15% |
| 总收入 | | $ | 1,925.3 | | | 100% | | $ | 1,612.8 | | | 100% | | $ | 312.5 | | | 19% |
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| | 截至2024年6月30日的六个月与之相比 截至2023年6月30日的六个月 |
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| 收入 | | 收入增长主要是由我们的一次性传感器的销量增加所推动的，这是由于我们全球客户群的持续增长。2023 年，我们在全球客户群中增加了大约 600,000 名净用户。
在截至2024年6月30日的六个月中，一次性传感器和其他收入约占总收入的94％，可重复使用的硬件收入约占总收入的6％。在截至2023年6月30日的六个月中，一次性传感器和其他收入约占总收入的89％，可重复使用的硬件收入约占总收入的11％。 |
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| 销售成本和毛利 | | 销售成本和毛利润的增加主要是由于2023年我们的全球客户群增加了约60万净用户推动了销售量的增加。
与2023年相比，2024年的毛利率百分比下降主要是由产品和渠道结构的变化推动的。 |
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| | 截至2024年6月30日的六个月与之相比 截至2023年6月30日的六个月 |
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| 研发费用 | | 研发支出增加的主要原因是1410万美元的薪酬相关成本，最值得注意的是员工人数增加、620万美元的临床试验成本以及590万美元的供应和其他支持成本。
我们仍然认为，集中投资于研发对于我们未来的增长和市场竞争地位至关重要，对于开发作为我们核心业务战略核心的新产品和更新的产品和服务至关重要。 |
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| 销售、一般和管理费用 | | 销售、一般和管理费用增加的主要原因是2490万美元的薪酬相关成本，其中最值得注意的是员工人数增加、960万美元的软件和数据成本以及870万美元的差旅相关费用。 |
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| 其他收入（支出），净额 | | 其他收入（支出）净增长的主要原因是我们的现金、现金等价物和有价证券投资组合的利息和股息收入为1,280万美元。利息收入的增加主要与市场利率的变化有关。 |
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| 所得税支出 | | 截至2024年6月30日的六个月中记录的所得税支出主要归因于正常经常性业务的所得税支出，估计年有效税率为23.1％，但被扣除不可扣除的高管薪酬和Verily里程碑付款后确认的员工股份薪酬的离散超额税收优惠部分抵消。
截至2023年6月30日的六个月中记录的所得税支出主要归因于正常经常性业务的所得税支出，部分被扣除不允许的高管薪酬和研发税收抵免后的员工股份薪酬的超额税收优惠所抵消。截至2024年6月30日的六个月中，我们的有效税率与2023年同期相比有所下降，这主要归因于上一年度税收重组和Verily里程碑付款的影响。 |
我们的主要流动性来源是我们现有的现金、现金等价物和有价证券、运营产生的现金、发行优先可转换票据的收益以及我们的信贷额度。我们现金的主要用途是研发计划、销售和营销活动、资本支出、企业收购和还本付息成本。
我们预计，由于许多因素，包括经营业绩、营运资金要求和资本配置决策的波动，我们的业务提供的现金在未来可能会波动。从历史上看，我们的现金主要投资于以美元计价、投资等级、美国政府机构的高流动性债务、商业票据、公司债务和货币市场基金。其中某些投资受到一般信贷、流动性和其他市场风险的影响。金融市场和经济的总体状况可能会增加这些风险，并可能影响投资的价值和流动性，限制我们进入资本市场的能力。
我们未来的资本要求将取决于许多因素，包括但不限于：
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我们业务国际扩张的演变以及我们批准的产品和任何未来产品的销售所产生的收入； | | | 我们有能力有效地扩大运营规模，以满足对我们当前和未来产品的需求； | | | 我们研发工作的成功； | |
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| 我们在制造、开发、销售和营销产品时产生的费用； | | | 额外监管批准延迟的成本、时间和风险； | | | 提出、起诉、辩护和执行任何专利索赔和其他知识产权的费用； | |
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| 我们产品和服务的质量水平； | | | 相互竞争或互补的技术发展的出现； | | | 我们可能制定的任何合作、许可和其他安排的条款和时间；以及 | |
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| 第三方为我们的客户补偿我们的产品； | | | 我们的临床试验和其他开发活动的进展率和成本； | | | 对企业、产品和技术的收购，以及我们整合和管理任何收购的业务、产品和技术的能力。 | |
我们预计，现有的现金和短期投资以及未来业务产生的现金流通常足以为我们持续的核心业务提供资金。随着当前借款来源的到期，我们可能需要进入资本市场以获得更多资金。在我们评估无机增长策略时，我们可能需要用外部来源补充内部产生的现金流。如果我们被要求进入债务市场，我们相信我们将能够获得合理的借款利率。作为流动性战略的一部分，我们将继续监控我们当前的收益和现金流产生水平，以及根据这些收入水平进入市场的能力。
我们的很大一部分业务位于美国，自成立以来，我们的大部分销售额都是以美元进行的。随着我们在国际上扩大制造业以及我们在国际市场上的业务持续增长，我们将面临与国际业务相关的额外外币汇兑风险。有关更多信息，请参阅我们截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告第二部分第7A项中的 “外币兑换风险”。
流动性的主要来源
现金、现金等价物和短期有价证券
截至2024年6月30日，我们的现金、现金等价物和短期有价证券总额为31.2亿美元。这些资金均未受到限制，其中29.3亿美元（约94％）位于美国。
运营现金流
在截至2024年6月30日的六个月中，我们的经营活动产生的正现金流为4.886亿美元。我们预计，在可预见的将来，我们将继续从运营中产生正现金流。
高级可转换票据
2020年5月，我们从2025年票据发行中获得了11.9亿美元的净收益，2023年5月从2028年票据发行中获得了12.3亿美元的净收益。我们使用发行2025年票据的净收益中的2.826亿美元回购了2022年到期的部分优先可转换票据。2023年5月，我们使用发行2028年票据的净收益中的2.899亿美元购买了上限看涨期权交易和回购普通股。我们打算将2025年票据发行和2028年票据发行的剩余净收益用于一般公司用途和资本支出，包括营运资金需求。我们还可能将净收益用于通过许可或收购或投资其他业务、产品或技术来扩大我们当前的业务；但是，我们目前对任何此类收购或投资没有任何重大承诺。
在发行2028年票据时，我们购买了2028年上限看涨期权。有关我们的高级可转换票据和2028年上限看涨期权的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中的合并财务报表附注5 “债务”。
循环信贷协议
截至2024年6月30日，根据经修订的信贷协议，我们没有未偿还的借款，760万美元的未偿信用证，总可用余额为1.924亿美元。我们监控与提供信贷额度的机构贷款机构相关的交易对手风险。我们目前认为，如果我们选择在信贷额度下借款，我们将可以使用该信贷额度。循环贷款将用于一般公司用途，包括营运资金和资本支出。有关循环信贷协议的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中的合并财务报表附注5 “债务”。
短期流动性要求
我们的短期流动性需求主要包括定期运营成本、与优先可转换票据相关的利息支出、开发制造设施和办公空间的资本支出以及下文所述的短期物质现金需求。截至2024年6月30日，我们的营运资金比率为2.82，速动比率为2.36，这表明我们的流动资产足以支付我们的短期负债。我们预计明年将有大量资本支出，用于扩大亚利桑那州梅萨的产能，并推动我们在马来西亚和爱尔兰建造制造设施和/或设备的战略举措。
我们认为，我们的现金、现金等价物和有价证券余额、商业运营的预计现金捐款以及信贷额度下的借款将足以满足我们预期的季节性营运资金需求、所有资本支出需求、下文所述的实质性现金需求以及至少未来12个月内与运营相关的其他流动性需求。我们可能会使用现金回购我们的普通股，包括根据2024年股票回购计划，或用于其他巩固我们长期增长基础的战略举措。
长期流动性要求
我们的长期流动性要求主要包括与优先可转换票据相关的利息和本金支付、制造设施和办公空间开发的资本支出以及下文所述的长期物质现金需求。截至2024年6月30日，我们的债务与资产的比率为0.36，这表明我们的总资产足以偿还我们的短期和长期债务。随着对我们产品需求的增长，我们将继续扩大全球业务，通过对制造和运营的投资来满足需求。我们期望通过上述主要流动性来源满足我们的长期流动性需求，以支持我们在未来12个月之后的未来运营、资本支出、收购以及与运营相关的其他流动性需求。
截至2024年6月30日，我们的未偿还优先可转换票据将于2025年11月和2028年5月到期。但是，一旦满足某些条件，我们的优先可转换票据的未偿本金可以在到期前转换为现金和/或普通股。有关到期前转换权的信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中的合并财务报表附注5 “债务—优先可转换票据”。
物质现金需求
在正常业务过程中，我们会不时签订各种采购安排，包括但不限于与资本支出、制造中使用的组件以及研发活动相关的购买安排。有关更多信息，请参阅下面的 “合同义务”。
我们在2025年票据和2028年票据下的义务包括本金和利息支付。尽管2025年票据和2028年票据分别于2025年11月和2028年5月到期，但如果满足某些条件，它们可能会在到期前转换为现金和/或我们的普通股。到期前的任何转换都可能导致票据下到期的本金比预定还款时间更快地偿还。
在市场条件允许的情况下，我们可能会不时通过公开市场、私下协商交易、交易所交易或其他方式回购我们的未偿债务证券或普通股，包括根据2024年股票回购计划。此类回购（如果有）将取决于当前的市场状况、我们的流动性和其他因素，并可能随时开始或暂停。所涉金额和支付的对价总额可能很大。有关2024年股票回购计划的更多信息，请参阅附注10 “后续事件”。
有关经修订的信贷协议、我们的优先可转换票据和2028年上限看涨期权条款的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中的合并财务报表附注5 “债务”。
我们是各种租赁安排的当事方，主要是办公、制造和仓库空间的租赁安排，这些安排将在2030年12月之前的不同时间到期，不包括任何续订选项。我们还在马来西亚槟城为我们的国际制造工厂签订了将于2082年到期的土地租约和爱尔兰雅典的土地租约，该租约将于3023年到期。我们预计，明年将发生与我们在马来西亚的制造设施和设备相关的巨额支出，并在未来五年内扩建爱尔兰制造设施和设备。有关我们租赁的更多信息，请参阅截至2023年12月31日的财政年度报告第二部分第8项中的合并财务报表附注6 “租赁和其他承诺——租赁”。
下表汇总了我们在指定期间的现金流量。有关这些时期的完整合并现金流量表，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中的合并财务报表。
截至2024年6月30日，我们拥有31.2亿美元的现金、现金等价物和短期有价证券，与截至2023年12月31日的27.2亿美元相比，增加了3.966亿美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的主要现金流如下所述。有关这些时期完整的合并现金流量表，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中的合并财务报表。
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| | | 六个月已结束 |
| | | 2024年6月30日 | | | 2023年6月30日 |
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| 运营现金流 | | + | 净收入为2.899亿美元，非现金调整净额为1.121亿美元，营运资金余额变动净增8,660万美元 | | + | 1.645亿美元的净收入，8,290万美元的非现金调整净额，营运资金余额变动净增加9,830万美元 |
净非现金调整主要与折旧和摊销、基于股份的薪酬和递延所得税有关 | 净非现金调整主要与折旧和摊销以及基于股份的薪酬有关 |
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| 投资现金流 | | + | 来自有价证券的净收益为1,200万美元 | | - | 有价证券的净购买量为5.929亿美元 |
| - | 1.23亿美元的资本支出 | - | 1.337 亿美元的资本支出 |
| | | - | 1,600万美元购买股权投资 |
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| 为现金流融资 | | + | 根据我们的员工股票计划发行普通股所得的收益为1,340万美元 | | + | 扣除发行成本后，发行优先可转换票据的收益为12.3亿美元 |
| - | 1,010万美元的融资租赁付款 | + | 根据我们的员工股票计划发行普通股的收益为1,230万美元 |
| | - | 1.887亿美元购买库存股 |
| | - | 1.013亿美元购买上限看涨期权交易 |
我们在截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告的附注6 “租赁和其他承诺” 中列出了截至2023年12月31日的合同义务。在截至2024年6月30日的六个月中，我们的正常业务范围之外的租赁或合同义务没有重大变化。有关我们的优先可转换票据的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中的合并财务报表附注5 “债务—优先可转换票据”。
有关最近发布的会计公告以及对合并财务报表的潜在影响（如果有）的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中的合并财务报表附注1 “组织和重要会计政策”。
在截至2024年6月30日的六个月中，我们对市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。有关市场风险的详细讨论，请参阅我们截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告的第二部分第7A项 “市场风险的定量和定性披露”。
评估披露控制和程序
《交易法》规定的法规要求上市公司按照《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的规定维持 “披露控制和程序”。披露控制和程序包括但不限于控制措施和其他程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中需要披露的信息得到积累并及时传达给管理层，包括我们的首席执行官（我们的首席执行官）和首席财务官（我们的首席财务官），并在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据截至2024年6月30日的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至当日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
财务报告内部控制的变化
在最近结束的财季中，我们对财务报告的内部控制（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
对控制有效性的限制
应当指出，任何控制系统，包括我们的控制系统，无论设计和运作得如何，都只能为实现该系统的目标提供合理而非绝对的保证。任何控制系统的设计都在一定程度上基于控制系统相对于成本的优势。可以通过某些人的个人行为、两人或更多人的串通或管理层对控制的超越控制来规避控制系统。此外，随着时间的推移，由于条件的变化，控制措施可能会变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于控制系统的这些和其他固有局限性，我们无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标，无论多么遥远。
我们在正常业务过程中会不时受到各种索赔、投诉和法律诉讼，包括商业保险、产品责任、知识产权和就业相关事宜。此外，我们可能会不时就我们正常业务过程中出现的事项，包括商业和就业相关事宜，对各种第三方提起索赔或提起诉讼。
自2021年6月以来，我们和某些Abbott Diabetes Care, Inc.（“Abbott”）实体已在多个司法管辖区针对每家公司的某些连续血糖监测产品相互提起专利侵权投诉。
2021 年 6 月，我们在美国（美国哥伦比亚特区，德克萨斯州西区）和德国（位于曼海姆的国家法院（“北卡罗来纳州”）对雅培提起专利侵权诉讼。2023 年 5 月，我们在德国（慕尼黑北卡罗来纳州）提起了额外的专利侵权诉讼。2023 年 7 月和 8 月，我们在联合专利法院（“UPC”）（巴黎和慕尼黑）和西班牙（巴塞罗那商事法院）提起了专利侵权诉讼。2024年7月4日，UPC巴黎分部在2024年5月24日举行听证会后发布决定，撤销了我们针对雅培主张的专利。我们目前正在等待2024年6月4日在UPC慕尼黑分部举行的关于另一项德克斯康专利的听证会作出裁决。
2023 年 10 月和 11 月，我们在德国（慕尼黑北卡罗来纳州）和 UPC（巴黎和慕尼黑）提起了专利侵权诉讼。2024 年 1 月，我们在德国（汉堡北卡罗来纳州）启动了专利侵权诉讼。
2021 年 7 月，我们在美国哥伦比亚特区德克萨斯州西区提起诉讼的第二天，雅培在美国（美国哥伦比亚特区、特拉华州（“D1”））对德克斯康提起了专利侵权诉讼。此后不久，雅培在英国（英格兰和威尔士商业和财产法院）和德国（北卡罗来纳州曼海姆和杜塞尔多夫）提起了额外的专利侵权诉讼。
针对雅培在英国提起的诉讼，德克斯康还向英格兰和威尔士商业和财产法院提起了专利侵权反诉。联合王国已经进行了三项关于责任的审判。2023年10月18日和2024年6月28日，作出了有利于德克斯康的判决，认定雅培的专利无效且没有侵权。2024年1月15日，作出判决，宣布雅培和德克斯康的专利无效。
2021年12月，雅培在美国（美国哥伦比亚特区，特拉华特区）对德克斯康提起了违约诉讼，指控德克斯康违反了双方于2014年7月2日签订的和解和许可协议（“SLA”）。美国哥伦比亚特区特拉华特区将雅培的违约诉讼与德克斯康的专利侵权诉讼合并在一起，该诉讼已从美国哥伦比亚特区德克萨斯州西区（“D3”）移交。德克斯康反驳说，雅培也违反了服务协议。陪审团对雅培违约指控的审判于2023年7月10日开始。2023 年 7 月 14 日，陪审团的裁决裁定雅培未获许可，对某些 Dexcom 专利提出十三项索赔，雅培获准提出五项索赔。2022年4月，雅培启动了对Dexcom在D3中声称的专利主张的当事方审查（“知识产权”）程序。美国专利和商标局（“PTO”）拒绝了Dexcom的一项专利的设立，并对另外四项专利进行了知识产权。最终，PTO在2023年11月发布了最终书面决定，维持了Dexcom的两项专利可获得专利的主张，这两项专利涵盖出厂校准和某些警报和警报，以及两项不可专利，涵盖某些传感器代码和传感器配置。我们将继续执行特拉华州主张的其余专利索赔。
2023 年 2 月，雅培在德国（北卡罗来纳州汉堡和慕尼黑）对我们提起专利侵权诉讼。2023 年 3 月，雅培在美国（美国哥伦比亚特区、特拉华州（“D4”））提起了专利侵权诉讼，我们于 2023 年 6 月在该诉讼中针对专利侵权提出了反诉。2023 年 6 月，雅培在英国（英格兰和威尔士商业和财产法院）提起专利侵权诉讼。针对雅培在英国提起的诉讼，德克斯康还在该司法管辖区提起了专利侵权反诉。英国定于2024年底和2025年初进行两项试验，其中两项德克斯康专利得到维护，一项雅培专利得到维护。
雅培针对德克斯康的专利侵权审判 “D1” 于2024年3月在美国哥伦比亚特区特拉华特区开始。在审判之前，美国哥伦比亚特区特拉华特区宣布雅培的一项出厂校准专利无效，雅培从诉讼中撤销了另外四项专利。诉讼索赔仅限于Dexcom的G6的插入器机制和可穿戴密封件和底座。2024年3月22日，陪审团作出了喜忧参半的裁决。陪审团认定，德克斯康侵犯了一项专利，德克斯康没有侵犯第二项专利，德克斯康也没有侵犯第三项专利，陪审团也认定该专利无效。陪审团认定，任何侵权行为都不是故意的。它无法就第四项专利达成一致意见。没有作出或裁定损害赔偿。Dexcom将对唯一的侵权调查结果提出质疑，并继续大力为自己辩护。
从2024年1月开始，雅培和德克斯康之间的专利侵权听证会计划举行，双方在听证会上要求对方赔偿和禁令救济。除一次外，雅培的所有攻击性听证会要么暂停，要么完全由于平行的无效诉讼和无效裁决而被取消。2024年2月28日在慕尼黑举行的听证会上，雅培对德克斯康提出了专利侵权索赔，此后，德克斯康收到了一项有利的非侵权决定。2024年7月24日，德克斯康收到了慕尼黑法院与2024年7月3日听证会有关的裁决，在异议程序得出结果之前，暂停我们的进攻性侵权诉讼。Dexcom目前正在等待慕尼黑法院对两起单独的攻击性专利侵权案件作出裁决，这两起案件分别于2024年4月17日和4月24日审理。
由于Dexcom和Abbott在多个司法管辖区发起的专利诉讼程序存在不确定性，我们目前无法合理估计任何诉讼事项的最终结果。我们打算保护我们的知识产权，并在所有这些诉讼中大力捍卫雅培的索赔。
我们认为我们不是任何其他正在进行的法律诉讼的当事方，该诉讼的结果可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。无法保证在正常业务过程中或其他方面产生的现有或未来的法律诉讼不会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
以下风险因素补充了我们在2024年2月8日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中披露的风险因素，在不一致的程度上取代了这些风险因素。我们的短期和长期成功受众多风险和不确定性的影响，其中许多涉及难以预测或我们无法控制的因素。在决定投资、持有或出售我们的普通股之前，股东和潜在股东应仔细考虑本文以及截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中描述的风险和不确定性，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。在这种情况下，我们普通股的价值可能会下降，股东可能会损失全部或部分投资。
此外，我们目前尚未意识到或目前认为不重要的其他风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩或前景产生重大不利影响。请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项开头的关于前瞻性陈述的免责声明。
我们无法保证2024年的股票回购计划将完全完成，也无法保证该计划将提高我们股价的长期价值。
2024 年 7 月，我们董事会批准并批准了 2024 年股票回购计划，该计划规定回购我们高达 7.5 亿美元的已发行普通股，回购期不迟于 2025 年 6 月 30 日结束。根据2024年股票回购计划，可以不时在公开市场、私下协商交易或其他方式回购我们的普通股，包括使用旨在符合《交易法》第10b5-1条资格的交易计划，由我们自行决定，并遵守《交易法》颁布的第100亿.18条以及其他适用的联邦和州法律法规中规定的限制。任何回购的时间将取决于市场状况，将由我们自行决定。2024年股票回购计划并未规定我们有义务回购任何金额或数量的普通股，该计划可以随时延期、修改、暂停或终止。
2024年的股票回购计划可能会影响我们普通股的价格并增加其波动性。价格波动可能导致我们在给定时期内回购普通股的平均价格超过给定时间点的股票价格。无法保证我们的2024年股票回购计划下的回购时限或根据该计划进行的任何回购都会对我们的股价或每股收益产生积极影响。可能导致我们在2024年股票回购计划下停止或减少股票回购的重要因素包括不利的市场条件；我们普通股的市场价格；不时向我们提供的其他投资或战略机会的性质；我们就何时、如何以及是否根据2024年股票回购计划回购股票做出适当、及时和有益决策的能力；以及实现此类回购计划所需的资金的可用性回购。
没有。
没有。
没有。
交易计划
在截至2024年6月30日的三个月中，没有第16条的高级管理人员或董事 采用、已修改或 终止 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”（均定义见《交易法》第S-k条第408项）。
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31.01 | | 根据《证券交易法》第13a-14（a）条对首席执行官进行认证。 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
31.02 | | 根据《证券交易法》第13a-14（a）条对首席财务官进行认证。 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| | | | | | |
32.01** | | 根据《美国法典》第 18 条第 1350 条和《证券交易法》第 13a-14 (b) 条对首席执行官进行认证。 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
| | | | | | |
32.02** | | 根据《美国法典》第 18 条第 1350 条和《证券交易法》第 13a-14 (b) 条对首席财务官进行认证。 | | — | | | — | | | — | | | — | | | X |
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| 101.INS | | 行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 | | | | | | | | | | | | | | X |
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| 101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | | | | | | | | | | | | | X |
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| 101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | | | | | X |
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| 101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | | | | | | | | | | | | | X |
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| 101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | | | | | | | | | | | | X |
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| 101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | | | | | | | | | | | | | | X |
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| 104 | | 封面交互式数据文件——注册人截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式 | | | | | | | | | | | | | | X |
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| ** | 就《交易法》第18条而言，该认证不被视为 “已提交”，也不受该条规定的责任约束。除非Dexcom特别以引用方式将其纳入根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件，否则此类认证将不被视为以引用方式纳入其中。 |
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | | | | DEXCOM, INC. （注册人） |
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| 注明日期： | 2024年7月25日 | | 作者： | | /s/ 凯文 R. 赛耶 |
| | | | | 凯文 R. 赛耶， 董事会主席， 总裁兼首席执行官 （首席执行官） |
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| 注明日期： | 2024年7月25日 | | 作者： | | /s/ JEREME M. SYLVAIN |
| | | | | 杰里姆·西尔万， 执行副总裁兼首席财务官 （首席财务和会计官） |
