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业非细分市场成员2024-04-012024-06-300000106640US-GAAP：企业非细分市场成员2023-04-012023-06-300000106640US-GAAP：企业非细分市场成员2024-01-012024-06-300000106640US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-06-300000106640US-GAAP：运营部门成员WHR：主要家用电器欧洲分部会员2024-04-012024-06-300000106640WHR：公司与和解项目会员2024-04-012024-06-300000106640US-GAAP：运营部门成员WHR：主要家用电器欧洲分部会员2023-04-012023-06-300000106640WHR：公司与和解项目会员2023-04-012023-06-300000106640WHR：主要家用电器北美分部会员US-GAAP：分段间消除成员2024-04-012024-06-300000106640WHR：主要家用电器拉丁美洲分部会员US-GAAP：分段间消除成员2024-04-012024-06-300000106640US-GAAP：分段间消除成员WHR：主要家用电器亚洲分部会员2024-04-012024-06-300000106640US-GAAP：分段间消除成员WHR：主要家用电器欧洲分部会员2024-04-012024-06-300000106640WHR：小型家用电器全球细分会员US-GAAP：分段间消除成员2024-04-012024-06-300000106640US-GAAP：分段间消除成员2024-04-012024-06-300000106640WHR：主要家用电器北美分部会员US-GAAP：分段间消除成员2023-04-012023-06-300000106640WHR：主要家用电器拉丁美洲分部会员US-GAAP：分段间消除成员2023-04-012023-06-300000106640US-GAAP：分段间消除成员WHR：主要家用电器亚洲分部会员2023-04-012023-06-300000106640US-GAAP：分段间消除成员WHR：主要家用电器欧洲分部会员2023-04-012023-06-300000106640WHR：小型家用电器全球细分会员US-GAAP：分段间消除成员2023-04-012023-06-300000106640US-GAAP：分段间消除成员2023-04-012023-06-300000106640US-GAAP：运营部门成员WHR：主要家用电器北美分部会员2024-06-300000106640WHR：主要家用电器拉丁美洲分部会员US-GAAP：运营部门成员2024-06-300000106640US-GAAP：运营部门成员WHR：主要家用电器亚洲分部会员2024-06-300000106640US-GAAP：运营部门成员WHR：主要家用电器欧洲分部会员2024-06-300000106640US-GAAP：运营部门成员WHR：小型家用电器全球细分会员2024-06-300000106640WHR：公司与和解项目会员2024-06-300000106640US-GAAP：运营部门成员WHR：主要家用电器北美分部会员2023-12-310000106640WHR：主要家用电器拉丁美洲分部会员US-GAAP：运营部门成员2023-12-310000106640US-GAAP：运营部门成员WHR：主要家用电器亚洲分部会员2023-12-310000106640US-GAAP：运营部门成员WHR：主要家用电器欧洲分部会员2023-12-310000106640US-GAAP：运营部门成员WHR：小型家用电器全球细分会员2023-12-310000106640WHR：公司与和解项目会员2023-12-310000106640US-GAAP：运营部门成员WHR：主要家用电器欧洲分部会员2024-01-012024-06-300000106640WHR：公司与和解项目会员2024-01-012024-06-300000106640US-GAAP：运营部门成员WHR：主要家用电器欧洲分部会员2023-01-012023-06-300000106640WHR：公司与和解项目会员2023-01-012023-06-300000106640WHR：主要家用电器北美分部会员US-GAAP：分段间消除成员2024-01-012024-06-300000106640WHR：主要家用电器拉丁美洲分部会员US-GAAP：分段间消除成员2024-01-012024-06-300000106640US-GAAP：分段间消除成员WHR：主要家用电器亚洲分部会员2024-01-012024-06-300000106640US-GAAP：分段间消除成员WHR：主要家用电器欧洲分部会员2024-01-012024-06-300000106640WHR：小型家用电器全球细分会员US-GAAP：分段间消除成员2024-01-012024-06-300000106640US-GAAP：分段间消除成员2024-01-012024-06-300000106640WHR：主要家用电器北美分部会员US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-06-300000106640WHR：主要家用电器拉丁美洲分部会员US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-06-300000106640US-GAAP：分段间消除成员WHR：主要家用电器亚洲分部会员2023-01-012023-06-300000106640US-GAAP：分段间消除成员WHR：主要家用电器欧洲分部会员2023-01-012023-06-300000106640WHR：小型家用电器全球细分会员US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-06-300000106640US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-06-300000106640WHR：欧洲主要家用电器企业会员US-GAAP：出售出售的处置集团不是已终止运营的成员2023-01-160000106640WHR: bekoEuropeB.V. 会员US-GAAP：Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员2024-04-010000106640WHR: ArcelikBV 会员WHR: bekoEuropeB.V. 会员US-GAAP：Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员2024-04-010000106640WHR：欧洲主要家用电器企业会员US-GAAP：出售出售的处置集团不是已终止运营的成员2022-10-012022-12-310000106640WHR：欧洲主要家用电器企业会员US-GAAP：出售出售的处置集团不是已终止运营的成员2022-12-310000106640WHR：欧洲主要家用电器企业会员US-GAAP：出售出售的处置集团不是已终止运营的成员2023-06-222024-06-300000106640WHR：欧洲主要家用电器企业会员US-GAAP：出售出售的处置集团不是已终止运营的成员2023-01-012023-06-300000106640WHR：惠而浦印度会员2023-11-300000106640WHR：惠而浦印度会员2024-02-202024-02-200000106640WHR：惠而浦印度会员2024-02-190000106640WHR：惠而浦印度会员2024-02-200000106640WHR: Brastemp Waterfiltation订阅企业会员US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员2024-07-010000106640SRT: 场景预测成员WHR: Brastemp Waterfiltation订阅企业会员US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员2024-07-012024-09-30

美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
__________________________
表格 10-Q
__________________________
☒
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日
或者
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
委员会档案编号 1-3932
whirlpoolcorplogoa26.jpg
惠而浦公司
（注册人章程中规定的确切名称）
特拉华38-1490038
（公司注册国）（美国国税局雇主识别号）
2000 北方 M-63
本顿港，
密歇根
49022-2692
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号 (269)923-5000
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股1.00美元WHR芝加哥证券交易所和纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不是 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有 ☒
截至最迟可行日期，发行人每类普通股的已发行股票数量：
普通股类别 截至 2024 年 7 月 19 日的已发行股份
普通股，面值每股1.00美元 54,894,402


惠而浦公司
10-Q 表季度报告
截至2024年6月30日的三个月和六个月
目录
  页面
第一部分
第 1 项。
财务报表
综合收益（亏损）简明表
5
合并简明资产负债表
6
合并简明现金流量表
7
合并简明财务报表附注
8
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
32
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
45
第 4 项。
控制和程序
46
第二部分
第 1 项。
法律诉讼
47
第 1A 项。
风险因素
47
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
47
第 3 项。
优先证券违约
47
第 4 项。
矿山安全披露
47
第 5 项。
其他信息
47
第 6 项。
展品
48
签名
49


前瞻性陈述
1995年的《私人证券诉讼改革法》为我们或代表我们发表的前瞻性陈述提供了安全港。本季度报告中包含的某些陈述，包括管理层讨论和分析部分的前瞻性陈述，以及我们或代表我们不时发表的其他书面和口头陈述，与历史或当前事实不完全相关，可能包含反映我们当前对未来事件和财务业绩的看法的前瞻性陈述。因此，它们被视为 “前瞻性陈述”，提供当前的预期或对未来事件的预测。此类陈述可以通过使用诸如 “可能”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“计划”、“预测”、“潜在”、“预测”、“预期”、“估计”、“预期”、“项目”、“打算”、“相信”、“可能影响”、“走上正轨”、“保证”、“寻求” 等术语来识别，以及这些术语的负面影响词语和词语以及类似内容的术语。我们的前瞻性陈述通常与我们的增长战略、财务业绩、产品开发和销售工作有关。在考虑这些前瞻性陈述时，应理解此类陈述涉及各种已知和未知的风险和不确定性，并可能受到不准确假设的影响。因此，无法保证任何前瞻性陈述，实际结果可能会有重大差异。
本文件包含有关惠而浦公司及其合并子公司（“惠而浦”）的前瞻性陈述，这些陈述仅涉及截至该日期。惠而浦不承担任何更新这些声明的义务。本文件中的前瞻性陈述可能包括但不限于有关未来财务业绩、长期价值创造目标、重组预期、生产率、原材料价格和相关成本、供应链、投资组合转型预期、资产减值、诉讼、ESG工作、债务偿还预期以及 COVID-19 和俄罗斯/乌克兰、以色列和红海冲突对我们运营的影响的陈述。许多风险、突发事件和不确定性可能导致实际业绩与惠而浦的前瞻性陈述存在重大差异。这些因素包括：（1）家用电器行业的激烈竞争，以及不断变化的零售环境的影响，包括直接面向消费者的销售；（2）惠而浦维持或增加对重要贸易客户销售的能力；（3）惠而浦维持其声誉和品牌形象的能力；（4）惠而浦实现其业务目标和利用其全球运营平台以及加快创新速度的能力；（5）惠而浦的能力；（5）惠而浦实现其业务目标和利用其全球运营平台以及加快创新速度的能力；（5）惠而浦的能力；Pool 了解消费者偏好并成功开发新产品的能力；(6)惠而浦获得和保护知识产权的能力；（7）收购、资产剥离和投资相关风险，包括与我们过去的收购相关的风险；（8）关键零部件、组件和制造设备的供应商及时和具有成本效益的方式向惠而浦交付足够数量的能力；（9）COVID-19 疫情、其他与公共卫生突发事件相关的业务中断和经济不确定性；（10）惠而浦应对相关风险的能力我们在新兴市场的业务；(11) 风险与我们的国际业务有关；（12）惠而浦应对意想不到的社会、政治和/或经济事件的能力；（13）信息技术系统故障、数据安全漏洞、数据隐私合规、网络中断和网络安全攻击；（14）产品责任和产品召回成本；（15）惠而浦吸引、培养和留住高管和其他合格员工的能力；（16）劳资关系的影响；（17）成本波动关键材料（包括钢、树脂、贱金属）和组件，以及惠而浦抵消成本增长的能力；（18）惠而浦管理外币波动的能力；（19）商誉减值和相关费用的影响；（20）触发事件或情况影响我们长期资产账面价值；（21）库存和其他资产风险；（22）医疗保健成本趋势、监管变化以及结果和估计之间的差异，这些变化可能会增加养老金和退休后福利计划的未来融资义务；（23）诉讼、税务和法律合规风险和成本；(24) 影响和政府调查或第三方相关行动的成本；（25）法律和监管环境的变化，包括环境、健康和安全法规、数据隐私以及税收和关税；（26）惠而浦应对气候变化和气候变化监管影响的能力；（27）不确定的全球经济和经济状况的变化。
我们没有义务更新任何前瞻性陈述，建议投资者审查我们向美国证券交易委员会提交的文件中的披露。不可能预见或确定可能导致实际结果与预期或历史结果不同的所有因素。因此，投资者不应将上述因素视为对所有风险、不确定性或可能导致实际业绩与前瞻性陈述不同的因素的详尽陈述。
有关这些因素和其他因素的更多信息，可以在我们的10-k表年度报告的 “风险因素” 部分中找到，该部分已在10-Q表季度报告的第二部分第1A项中进行了更新。

2

除非另有说明，否则术语 “惠而浦”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指惠而浦公司及其合并子公司。
网站披露
我们经常在我们的网站whirlpoolcorp.com的 “投资者” 栏目中为投资者发布重要信息。我们还打算更新本网页的热门话题问答部分，以此作为披露材料、非公开信息以及遵守FD法规规定的披露义务的一种手段。因此，投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会文件、公开电话会议、演示和网络直播外，还应关注我们网站的 “投资者” 部分。我们的网页上包含或可通过其访问的信息未以引用方式纳入到万亿.is文档中，也不是万亿.is文件的一部分。

3

第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
目录
页面
财务报表和补充数据
综合收益（亏损）简明表
5
合并简明资产负债表
6
合并简明现金流量表
7
页面
合并简明财务报表附注（未经审计）
1。
演示基础
8
2。
收入确认
11
3.
库存
12
4。
不动产、厂房和设备
12
5。
融资安排
12
6。
承付款和或有开支
15
7。
养老金和其他退休后福利计划
18
8。
套期保值和衍生金融工具
19
9。
公允价值测量
22
10。
股东权益
23
11。
重组费用
26
12。
所得税
27
13。
细分信息
28
14。
收购和资产剥离
30


4

惠而浦公司
综合收益（亏损）的合并简明报表（未经审计）
截至6月30日的期间
（百万美元，每股数据除外）
三个月已结束六个月已结束
2024202320242023
净销售额$3,989 $4,792 $8,478 $9,441 
开支
销售产品的成本3,363 3,976 7,211 7,862 
毛利率626 816 1,267 1,579 
销售、一般和管理394 476 871 963 
无形摊销7 10 17 21 
重组成本50 9 73 9 
出售和处置企业的损失（收益）45 18 292 240 
营业利润130 303 14 346 
其他（收入）支出
利息和杂项（收入）支出7 10 (21)87 
利息支出93 89 183 164 
所得税前收益（亏损）30 204 (148)95 
所得税支出（福利）(206)114 (130)182 
权益法投资收益（亏损），扣除税款(11)(3)(11)(2)
净收益（亏损）225 87 (29)(89)
减去：可供非控股权益使用的净收益（亏损）6 2 11 5 
惠而浦可获得的净收益（亏损）$219 $85 $(40)$(94)
每股普通股
惠而浦可获得的基本净收益（亏损）$3.96 $1.56 $(0.75)$(1.71)
惠而浦可获得的摊薄后净收益（亏损）$3.96 $1.55 $(0.75)$(1.71)
已申报分红$1.75 $1.75 $3.50 $3.50 
已发行股票的加权平均值（单位：百万股）
基本54.955.054.954.9
稀释55.055.254.954.9
综合收益（亏损）$242 $48 $(9)$(129)
随附的附注是这些合并简明财务报表的组成部分。

5

惠而浦公司
合并简明资产负债表
（百万美元，股票数据除外）
（未经审计）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
资产
流动资产
现金和现金等价物$1,179 $1,570 
应收账款，扣除备抵金美元48 和 $47，分别地
1,595 1,529 
库存2,309 2,247 
预付资产和其他流动资产777 717 
持有待售资产— 144 
流动资产总额5,860 6,207 
财产，扣除累计折旧 $5,355 和 $5,259，分别地
2,254 2,234 
使用权资产882 721 
善意3,328 3,330 
其他无形资产，扣除累计摊销额$455 和 $440，分别地
3,110 3,124 
递延所得税1,376 1,317 
其他非流动资产533 379 
总资产$17,343 $17,312 
负债和股东权益
流动负债
应付账款$3,420 $3,598 
应计费用448 491 
累积的广告和促销活动480 603 
员工薪酬172 238 
应付票据778 17 
长期债务的当前到期日350 800 
其他流动负债481 614 
待售负债— 587 
流动负债总额6,129 6,948 
非流动负债
长期债务6,313 6,414 
养老金福利120 147 
退休后福利103 107 
租赁负债776 612 
其他非流动负债543 547 
非流动负债总额7,855 7,827 
股东权益
普通股，$1 面值， 250 百万股授权股票， 115 百万和 114 分别发行了百万股，以及 55 百万和 55 已发行股票分别为百万股
115 114 
额外的实收资本3,455 3,078 
留存收益8,127 8,358 
累计其他综合亏损(1,563)(2,178)
库存股， 60 百万和 60 分别为百万股
(7,037)(7,010)
惠而浦股东权益总额3,097 2,362 
非控股权益262 175 
股东权益总额3,359 2,537 
负债和股东权益总额$17,343 $17,312 

随附的附注是这些合并简明财务报表的组成部分。

6

惠而浦公司
合并简明现金流量表（未经审计）
截至6月30日的期间
（百万美元）
六个月已结束
20242023
运营活动
净收益（亏损）$(29)$(89)
调整净收益与经营活动提供的（用于）的现金：
折旧和摊销170 178 
出售和处置企业的损失（收益）292 240 
资产和负债的变化：
应收账款(211)(161)
库存(54)(384)
应付账款(123)(146)
累积的广告和促销活动(154)(182)
应计费用和流动负债(170)50 
递延和应付税款，净额(209)113 
应计养老金和退休后福利(14)(29)
员工薪酬(22)47 
其他39 (7)
由（用于）经营活动提供的现金(485)(370)
投资活动
资本支出(228)(217)
出售资产和业务的收益42 9 
收购业务，扣除获得的现金— (14)
被剥离的企业持有的现金(245)— 
其他(1)— 
由（用于）投资活动提供的现金(432)(222)
融资活动
长期债务借款的净收益300 303 
长期债务的净收益（还款）(801)(250)
短期借款的净收益（还款额）780 28 
已支付的股息(191)(193)
回购普通股(50)— 
出售子公司的少数股权462 — 
普通股发行— 4 
其他1 (2)
由（用于）融资活动提供的现金501 (110)
汇率变动对现金和现金等价物的影响(72)55 
减去：归类为待售的现金变动— (2)
现金和现金等价物的增加（减少）(488)(649)
年初的现金及现金等价物 (1)
1,667 1,958 
期末的现金和现金等价物$1,179 $1,309 
        
(1) 2024 年初的现金和现金等价物包括 $1,570百万现金和现金等价物以及美元现金97截至 2023 年 12 月 31 日，百万被归类为待售。有关更多信息，请参见注释 14。
随附的附注是这些合并简明财务报表的组成部分。

7

合并简明财务报表附注（未经审计）
(1)列报基础
一般信息
随附的未经审计的合并简明财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及表格10-Q和第S-X条例第10条的说明编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息或脚注。因此，本10-Q表应与截至2023年12月31日止年度的10-k表中的合并财务报表和附注一起阅读。
管理层认为，随附的合并简明财务报表反映了所有调整，包括正常的经常性项目，这些调整被认为是公允列报中期所必需的。
我们必须做出影响合并简明财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有重大差异。
我们在合并简明财务报表中删除了所有重要的公司间交易。我们不会合并所有权持有不超过 50% 的任何公司的财务报表，除非该公司被视为我们是其主要受益人的可变权益实体（“VIE”）。当公司是这些实体的主要受益人并且有能力直接影响这些实体的活动时，将合并VIE。
风险和不确定性
宏观经济波动以及持续的国际冲突继续影响着世界各国，影响的持续时间和严重程度目前尚不清楚。对我们的业务和全球经济影响的持续时间和严重性本质上是不可预测的。
此处列出的合并简明财务报表反映了管理层截至2024年6月30日的估计和假设。
除其他外，这些估计和假设影响公司的商誉、长期资产和无限期无形资产估值；库存估值；年度有效税率评估；递延所得税和所得税应急的估值；以及预期信用损失和坏账补贴。2024年7月25日之后发生的事件和情况变化，包括宏观经济波动的影响以及持续的国际冲突所造成的事件和变化，将反映在管理层对未来时期的估计中。
商誉和无限期无形资产
我们将继续监测重大的全球经济不确定性，以评估我们产品的需求前景以及对我们业务和整体财务业绩的影响。截至2024年6月30日，我们的Maytag和insinkeRator商标继续面临风险。我们的申报单位或其他无限期无形资产的商誉目前没有未来减值的风险。
需求中断、生产影响或供应限制的潜在影响以及许多其他因素可能会对Maytag和insinkeRator商标的收入产生负面影响，但我们仍然致力于采取必要的战略行动，以实现这些商标的长期预测收入和盈利能力。
由于宏观经济因素或其他不可预见的事件，市场状况缺乏复苏或进一步恶化，我们的Maytag和insinkeRator商标的财务表现持续低于预期，以及其他因素，都可能导致未来时期的减值费用，这可能会对我们的财务报表产生重大不利影响。
根据我们的分析，并考虑到所有事件和情况，在2024年第二季度没有发现任何触发减值事件。

8

所得税
根据美国公认会计原则，公司根据当年的估计有效税率计算季度税收准备金，然后每季度按某些离散项目调整该金额。潜在的变化和波动的宏观经济状况可能会导致所得税前预测收益的波动。因此，公司的有效税率可能会受到波动的影响，因为所得税前的预测收益会受到无法预测的事件的影响。
此外，疫情、持续的国际冲突以及相关制裁或其他因素（例如潜在的企业出售和新的税收立法）可能导致的未来经济恶化，可能会对某些递延所得税资产的变现和/或估值产生负面影响。  
其他会计事项
综合租赁安排
我们与金融机构签订了许多非核心物业的综合租赁协议。租约包含购买期权、延长原有期限或归还房产的期权条款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些安排包括最高约美元的剩余价值担保378百万和美元378分别为百万美元，这笔款项可能在未来时期到期。我们认为，根据这些担保，不太可能拖欠任何实质性款项。因此，用于衡量使用权资产和租赁负债的租赁付款中不包括与剩余价值担保相关的重大金额。
这些租赁中的大多数被归类为经营租赁。我们已经评估了这些条款的合理确定性，以确定适当的租赁期限。租赁是使用我们的增量借款利率来衡量的，并包含在合并简明资产负债表中的使用权资产和租赁负债中。租金按适用的参考费率计算，外加基于租赁条款的额外金额。对合并简明资产负债表和合并简明综合收益（亏损）报表的影响是名义上的。
供应链融资安排
公司在全球范围内与各种第三方签订了持续的协议，为某些供应商提供机会，由供应商和金融机构自行决定向参与的金融机构出售我们应付的应收账款。根据这些协议，平均付款期限为 120 到 180 天，基于我们全球每个地区的行业标准和最佳实践。作为我们全球计划的一部分，惠而浦没有认捐任何资产。
出售这些应收账款对我们没有经济利益，与金融机构也没有与这些服务有关的直接财务关系。对于某些安排，公司将为全资子公司到期的应收账款提供担保。我们对供应商的义务，包括到期金额和预定付款条件，不受影响。这些计划下的所有未清余额都记录在合并简明资产负债表中的应付账款中。下表汇总了所列期间未清债务的变化：
数百万美元未清债务
截至2023年12月31日的已确认未清债务
$843 
在此期间确认的发票1,233 
在此期间已支付的已确认发票(1,286)
外币的影响(34)
截至2024年6月30日的已确认未清债务
$756 
上表不包括在此期间与我们的欧洲主要家用电器业务相关的未清债务和活动。有 不 截至2024年6月30日的未偿债务。未偿债务总额为美元393截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。

9

我们的信用评级下调或金融市场的变化可能会限制金融机构向这些计划投入资金和参与这些计划的意愿。我们认为这种风险不会对我们的营运资金或现金流产生重大影响。
权益法投资
我们的主要股权法投资包括对惠而浦中国的部分所有权，该实体此前由公司控制，以及对Beko Europe B.V.（Beko）的部分所有权，后者是2024年4月1日与Arcelik的交易后新成立的实体。有关更多信息，请参阅合并简明财务报表附注14。
下表汇总了本报告所述期间与公司主要权益法投资相关的金额。
数百万美元2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
所有权百分比账面金额所有权百分比账面金额
Beko 欧洲 b.V.25 %$174 25 %不适用
惠而浦中国20 %$188 20 %$187 
解散之日对Beko的投资的公允价值是根据贴现现金流分析和多个市场数据点（3级输入）计算得出的，得出的公允价值为美元186百万。根据市场报价，我们在惠而浦中国投资的市值为美元156截至 2024 年 6 月 30 日，百万人。管理层得出的结论是，除了与这些投资相关的暂时减值外，没有其他指标。
下表汇总了本报告所述期间与公司主要权益法投资相关的记录金额。
数百万美元截至6月30日的六个月
20242023
应付账款$67 $87 
购买$137 $144 
在本报告所述期间，我们的权益法投资及其子公司的许可收入并不重要。在本报告所述期间，这些投资也没有重大应收账款或销售额。
关联方
该公司的控股权所有权为 87印度Elica Pb的百分比，合并到惠而浦公司的财务报表中，并在我们的MDA亚洲应报告板块中列报。印度Elica Pb是一家VIE，该公司是其主要受益者。扣除累计摊销后，包含在其他无形资产中的客户关系账面金额为美元28截至 2024 年 6 月 30 日的百万美元和美元29截至 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人。印度Elica Pb的其他资产或负债对公司在本报告所述期间的合并简明财务报表无关紧要。
惠而浦印度公司和非控股权益股东都保留了惠而浦印度公司以公允价值收购印度Elica Pb剩余股权的选择权，这可能对公司的财务报表具有重要意义，视业务表现而定。

10

已发布但尚未生效的会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会发布了2023-07更新，“分部报告（主题280）：对应报告的分部披露的改进”。本更新适用于所有需要根据主题 280 报告区段信息的公共实体。本更新中的修正案修改了可申报的分部披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露。本更新中的修正并未改变公共实体识别其运营部门、汇总这些运营部门的方式，也没有应用量化阈值来确定其应申报细分市场的方式。新标准对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。该准则应追溯适用于财务报表中列报的所有前期。该公司目前正在评估采用这一新标准的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了2023-09更新，“所得税（主题740）：所得税披露的改进”。本更新适用于受主题 740 约束的所有实体。本更新中的修正案修订了主要与税率对账和所得税已缴信息以及某些其他所得税披露的有效性相关的所得税披露。新标准在 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度内生效。允许提前收养。该标准应在前瞻性基础上适用，但允许追溯性应用。该公司目前正在评估采用这一新标准的影响。
所有其他已发布但尚未生效的会计准则与公司无关或不重要。
(2)收入确认
收入分解
下表显示了我们按收入来源分列的收入。有关按运营部门分列的收入的更多信息，请参阅合并简明财务报表附注13。
截至6月30日的三个月
截至6月30日的六个月
数百万美元2024202320242023
主要产品类别：
洗衣$1,087 $1,294 $2,351 $2,590 
制冷1,299 1,478 2,553 2,850 
烹饪907 1,101 1,969 2,193 
洗碗272 445 701 876 
主要产品类别净销售总额 $3,565 $4,318 $7,574 $8,509 
备件和保修141 239 380 475 
其他283 235 524 457 
净销售总额$3,989 $4,792 $8,478 $9,441 
其他收入来源主要包括来自InsinkeRator业务、订阅安排和许可证的收入。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，对与上期业绩义务相关的收入的影响不到全球合并收入的1％。

预期信贷损失和坏账支出备抵金
我们主要通过使用账龄方法来估算预期的信贷损失和坏账支出，并为风险较高的交易客户建立特定客户储备金。考虑到国家、市场和经济环境特有的信用风险，我们在每个地理区域内对预期的信用损失和坏账支出进行评估和控制。我们在开发储备金时会考虑过去的事件、当前的状况以及合理和可支持的预测。

11

下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中我们按运营部门分列的预期信贷损失和坏账支出备抵额：
数百万美元
2023年12月31日 (1)
从收入中扣除注销外币2024年6月30日
应收账款备抵金
MDA 北美$4 $1 $— $— $5 
MDA 拉丁美洲38 3 — (3)38 
MDA 亚洲3 — — — 3 
SDA 全球2 — — — 2 
合并$47 $4 $— $(3)$48 
融资应收账款补贴
MDA 拉丁美洲$29 $— $— $(4)$25 
合并$76 $4 $— $(7)$73 
(1) 自2024年1月1日起，我们重组了运营部门结构。所有前一期间的金额均已重新分类，以符合本期的列报方式。有关更多信息，请参阅合并简明财务报表附注13。

(3)库存
下表汇总了我们在2024年6月30日和2023年12月31日的库存：
数百万美元2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
成品$1,775 $1,732 
原材料和在制品534 515 
库存总额$2,309 $2,247 
(4)财产、厂房和设备
下表汇总了我们在2024年6月30日和2023年12月31日的不动产、厂房和设备：
数百万美元2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
土地$29 $29 
建筑物949 893 
机械和设备6,631 6,571 
累计折旧(5,355)(5,259)
不动产、厂房和设备，净额 $2,254 $2,234 
在截至2024年6月30日的六个月中，我们处置了账面净值为美元的土地、建筑物、机械和设备16 百万，相比之下102023 年同期为百万人。出售的净收益为 不分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的t材料。
(5)融资安排
债务发行
2024年2月22日，公司与三井住友银行日兴证券美国有限公司、法国巴黎银行证券公司、荷兰国际集团金融市场有限责任公司、瑞穗证券美国有限责任公司、斯科舍资本（美国）公司和SG Americas Securities, LLC签订了承销协议（“承销协议”），作为其中提到的几家承销商的代表，涉及公司发行美元300百万本金总额为 5.7502034年到期的优先票据百分比（“票据”），根据S-3表格（文件编号333-276169）的注册声明以及与票据发行相关的初步招股说明书补充文件和招股说明书补充文件进行公开发行，每份文件均已提交给美国证券交易委员会（“委员会”）。2024年2月27日，公司结束了票据的发行。这个

12

票据包含的契约限制了公司获得某些留置权或进行某些销售和回租交易的能力。此外，如果我们遇到特定类型的控制权变更，我们需要提出以购买价格购买所有票据的提议 101本金的百分比，加上应计和未付利息。公司使用出售票据的净收益以及手头现金在到期时偿还全部美元300公司本金总额为百万美元 4.0002024年3月1日到期的票据百分比。

2023 年 2 月 22 日，公司完成了 $ 的发行300百万本金总额为 5.500根据S-3表格（文件编号333-255372）上的注册声明，公开发行中的2033年到期优先票据（“2033年票据”）百分比。2033年票据是根据公司作为发行人与作为受托人的美国银行信托公司全国协会（作为美国银行、全国协会和北卡罗来纳州花旗银行的继任者）于2000年3月20日签订的契约（“契约”）发行的。2033年票据的出售是根据2023年2月14日的承保协议的条款进行的，由法国巴黎银行证券公司、荷兰国际集团金融市场有限责任公司、瑞穗证券美国有限责任公司、SMBC日兴证券美国公司和SG Americas Securities, LLC作为几家承销商的代表，参与2033年票据的发行和销售。2033年票据包含的契约限制了公司获得某些留置权或进行某些销售和回租交易的能力。此外，如果我们遇到特定类型的控制权变更，我们需要提出以购买价格购买所有票据的提议 101本金的百分比，加上应计和未付利息。该公司使用出售2033年票据的净收益来偿还美元250百万本金总额为 3.7002023年3月1日支付的用于一般公司用途的票据百分比。
定期贷款协议
2022年9月23日，公司与作为行政代理人和银团代理人和贷款人的三井住友银行株式会社（“SMBC”）以及作为贷款人的某些其他金融机构签订了定期贷款协议。SMBC、法国巴黎银行、荷兰国际集团银行、都柏林分行、瑞穗银行有限公司和兴业银行担任联合牵头安排人和银团代理人；新斯科舍银行和中国银行芝加哥分行担任文件代理人；SMBC担任定期贷款协议的唯一账簿管理人。定期贷款协议规定，贷款人承诺总额为 $2.5 十亿。该公司在延迟提款的基础上使用了定期贷款机制的收益来为大部分美元提供资金3.0 根据惠而浦与艾默生于2022年8月7日签订的资产和股票购买协议（“收购协议”）的规定，公司从艾默生公司（“艾默生”）收购艾默生InsinkeRator业务的十亿美元收购价对价。
截至2024年6月30日，该定期贷款的未偿金额为美元1.5十亿美元，在合并简明资产负债表中归类为非流动负债。定期贷款机制分为 二 一部分：a $1十亿笔，到期日为2024年4月30日，其中美元500百万美元已于 2023 年 12 月偿还，剩余的 $5002024 年 4 月偿还了百万美元；还有一美元1.5十亿笔，到期日为2025年10月31日。
根据公司当前的债务评级，定期贷款机制的应付利息和费用利率如下：（1）SOFR的利差 3 年 一部分是 1.125%（带有 0.10% SOFR 价差调整）；（2）素数的价差 3 年 一部分是 零；以及 (3) 的计时费 3 年 一部分是 0.125%，截至本文发布之日。
定期贷款协议包含习惯性契约和担保，除其他外，包括要求大于或等于的十二个月滚动利息覆盖率 3.0 每个财政季度。此外，契约限制了公司（或允许任何子公司）的能力，但有各种例外和限制：（i）与其他公司合并；（ii）在其财产上设定留置权；（iii）在子公司一级承担债务。截至2024年6月30日，我们遵守了定期贷款协议下的利息覆盖率。


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信贷设施
2022年5月3日，公司与某些其他借款人、其中提及的贷款人、北卡罗来纳州摩根大通银行作为行政代理人和作为辛迪加代理人的北美花旗银行签订了第五份经修订和重述的长期信贷协议（“经修订的长期信贷协议”）。法国巴黎银行、瑞穗银行有限公司和富国银行全国协会担任文件代理机构。摩根大通银行、法国巴黎银行证券公司、北美花旗银行、瑞穗银行有限公司和富国银行证券有限责任公司担任经修订的长期贷款的联席牵头安排人和联席账簿管理人。与公司先前的信贷协议一致，经修订的长期融资机制提供的总借款能力为美元3.5 十亿。除非提前终止，否则该贷款的到期日为2027年5月3日。

经修订的长期贷款的应付利率基于公司当前的债务评级，即定期SOFR（担保隔夜融资利率）+ 1.125年利率利率百分比（有 0.10% SOFR 利差调整）或替代基本利率 + 0.125每年百分比，在公司选举中。

经修订的长期融资机制包含习惯性契约和担保，例如除其他外，四季度的滚动利息覆盖率必须大于或等于 3.0 截至每个财政季度末。经修订的长期贷款还包括对公司（或允许任何子公司）能力的限制，但有各种例外和限制：（i）与其他公司合并；（ii）在其财产上设定留置权；（iii）在子公司一级承担债务。截至2024年6月30日，我们符合经修订的长期贷款下的利息覆盖率。
除了承诺的美元外3.5 十亿美元经修订的长期贷款和承诺的美元1.5十亿美元的定期贷款，我们已承诺在巴西和印度提供信贷服务。这些承诺的信贷额度最高可达约美元192 截至2024年6月30日的百万美元和美元218 截至2023年12月31日的百万美元，分别按当时有效的汇率计算。这些承诺信贷额度的到期日将持续到2025年。
我们有 $1.5十亿和美元2.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别从承诺信贷额度（代表定期贷款额度的未偿金额）中提取了10亿美元。
应付票据
应付票据包括应付给银行的短期借款或商业票据，通常用于为营运资金需求提供资金。由于这些债务的到期时间短，我们的应付票据的公允价值接近账面金额。
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日的应付票据的账面价值：
数百万美元2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商业票据$755 $— 
应付给银行的短期借款23 17 
应付票据总额$778 $17 
金融资产的转移和服务
为了管理经济和地域贸易客户风险，公司将不时地将某些客户的应收账款余额转移给金融机构，这会产生名义影响，计入利息和杂项（收益）支出。这些交易记作应收账款的销售，导致应收账款从合并简明资产负债表中取消确认。这些转账不需要公司的持续参与。
某些安排包括由惠而浦偿还转让的应收账款。根据公司继续为转让资产提供服务的安排下转移的未清应收账款为美元138 截至 2024 年 6 月 30 日的百万美元和美元227截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。根据这些安排收到的现金收益金额为 $269 百万和美元101 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。

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(6)承付款和意外开支
BEFIEX 信贷和其他巴西税务问题
在过去的几年中，我们在巴西的业务根据巴西政府的出口激励计划（BEFIEX）获得了税收抵免。这些抵免减少了巴西联邦对国内销售的消费税。我们在巴西的业务已收到与某些货币化BEFIEX抵免额相关的所得税和社会缴款税的税收评估。我们认为BEFIEX抵免额无需缴纳所得税或社会缴款税。我们没有为这些BEFIEX抵免额规定所得税或社会缴款税，根据税务和法律顾问的意见，截至2024年6月30日，我们尚未累积任何与这些评估相关的金额。收到的与BEFIEX抵免额相关的所得税和社会缴款税的未缴纳税款总额，包括利息和罚款，约为 2.3 十亿巴西雷亚尔（约合美元）419 2024 年 6 月 30 日为百万美元）。
根据巴西现有的法律先例，在2003年和2004年，我们确认的税收抵免总额为美元26 百万美元，经货币调整后，用于购买生产用原材料（“IPI税收抵免”）。随后，巴西税务机关对IPI税收抵免的记录提出了质疑。自2004年以来，尚未确认任何此类信贷。2009年，我们加入了一项巴西政府计划（“IPI Amnesty”），该计划延长了付款期限，减少了罚款和利息，以鼓励纳税人解决该金额和某些其他有争议的税收抵免金额。在该计划允许的情况下，我们选择通过使用其他现有税收抵免和约$的记录费用来偿还某些债务34 2009 年有 100 万人与这些问题有关。2012年7月，巴西税务局通知我们，我们提议的和解协议的一部分被拒绝，我们收到的纳税评估为 290 百万巴西雷亚尔（约合美元）52 截至2024年6月30日为百万美元），反映了迄今为止的利息和罚款。政府在本案中的评估在很大程度上依赖于其关于某些年份的BEFIEX抵免额应纳税性的论点，我们在前一段引用的BEFIEX政府评估案例中对此提出异议。由于IPI大赦案（该案已在除巴西最高法院以外的所有司法层面结案）的进展速度比BEFIEX可纳税性案件快，因此在获得BEFIEX可纳税性案件的最终裁决之前，我们可能需要支付IPI大赦评估。
我们已收到巴西联邦税务机关的税务评估，涉及自2007年以来确认的税收抵免的保险税（PIS/COFINS）据称应付的金额。这些积分是对某些制造和其他业务流程的投入的认可。这些评估在巴西的行政和司法层面受到质疑。因确认的PIS/COFINS投入抵免额而收到的未缴纳税款总额约为 388 百万巴西雷亚尔（约合美元）70 2024 年 6 月 30 日为百万美元）。根据我们的税务和法律顾问的意见，我们有 不t 累积了与这些摊款有关的任何金额。
除了上述BEFIEX、IPI税收抵免和PIS/COFINS投入事项外，巴西税务机关发布的与间接税和所得税事项相关的其他评估以及其他事项在许多行政和司法程序中处于不同的审查阶段。我们正在大力捍卫我们在BEFIEX抵免和其他巴西税务问题上的立场。通过按Selic利率（巴西中央银行设定的基准利率）进行货币调整，将继续增加与这些评估相关的金额。根据我们的会计政策，我们会定期评估这些事项，并在必要时记录我们对损失的最佳估计。
诉讼本质上是不可预测的，这些问题的结论可能需要很多年才能最终解决。由于未来时期的利息和罚款，未来潜在诉讼中的争议金额可能会增加。因此，这些诉讼的不利结果可能会对我们在任何特定报告期内的财务报表产生重大不利影响。






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拉丁美洲税务审查
2023年第一季度，我们在合并简明财务报表中累积了一笔与拉丁美洲地区前期增值税（VAT）汇款相关的非实质性金额。我们在2023年第二季度解决了此事的某些方面，该决议对财务报表的总体影响并不重要。我们将继续审查该地区的税务问题，以了解是否存在任何潜在的额外影响；某些事项可能会对我们在任何特定报告期内的财务报表产生重大不利影响。
其他诉讼
我们目前正在大力为与我们的产品制造和销售有关的许多其他诉讼辩护，其中包括集体诉讼指控，并可能参与类似的诉讼。这些诉讼指控包括疏忽、违反合同、违反保修、产品责任和安全索赔、虚假广告、欺诈以及违反联邦和州法规，包括消费者保护法。通常，我们不为集体诉讼提供保险。我们还参与正常业务过程中出现的各种其他法律诉讼，根据诉讼的性质，这些诉讼的保险可能有保障，也可能不提供。我们对这些诉讼和诉讼的是非曲直提出异议，并打算大力为之辩护。管理层认为，根据其目前的了解，在考虑了法律顾问对此类诉讼和诉讼的评估，并考虑了当前的应计诉讼后，这些针对惠而浦的未决事项的结果不应对我们的财务报表产生重大不利影响（如果有）。
赔偿遗产 MDA 欧洲法律事务-竞争调查和格伦费尔大厦
2013年，法国竞争管理局（“FCA”）开始对包括惠而浦和Indesit在内的法国电器制造商和零售商进行调查。英国金融行为管理局的调查分为两部分，2018年12月，我们与英国金融行为管理局就第一部分的调查达成和解。英国金融行为管理局调查的第二部分正在进行中，该调查主要侧重于制造商与零售商的互动。该公司已与英国金融行为管理局商定初步和解范围，并记录了约$的费用692023 年上半年达到百万美元。该公司预计，和解金额将在2024年下半年最终确定。该公司向Beko提供了大约 $68与2024年第二季度交易完成相关的百万美元，用于支付最终结算金额。
2017年6月23日，伦敦大都会警察局发表声明说，它已确定一台Hotpoint品牌的冰箱是伦敦西部格伦费尔大厦大火的最初来源。英国当局正在进行调查，包括调查火灾的原因和蔓延。该模型由Indesit Company在2006年至2009年间制造，此前惠而浦于2014年收购Indesit。我们正在与调查当局充分合作。惠而浦在宾夕法尼亚州联邦法院就此事提起的产品责任诉讼中被指定为被告。联邦法院于2020年9月以有偏见的方式驳回了此案，并于2022年7月在上诉中维持了驳回。原告于2023年1月向美国最高法院提出申请，但随后被驳回。2020年12月，英国提起了与格伦费尔大厦相关的诉讼，针对大约 20 被告，包括惠而浦公司和惠而浦的某些子公司。2022年，我们在财务报表中累积了与这些索赔相关的非实质性金额。可能会提出与此事件有关的其他索赔。



16

产品保修储备
产品保修准备金包含在我们的合并简明资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债中。 下表汇总了所列期内产品保修责任准备金总额的变化：
产品质保
数百万美元20242023
1 月 1 日的余额$206 $190 
期间的发行量/应计额105 109
在此期间达成的和解/其他(114)(106)
6月30日的余额
$197 $193 
当前部分$137 $129 
非流动部分60 64 
总计$197 $193 
在正常业务过程中，我们会调查潜在的质量和安全问题。作为我们为消费者提供优质产品的持续努力的一部分，我们目前正在全球范围内调查某些潜在的质量和安全问题。必要时，如果调查得出有必要采取此类行动的结论，我们承诺对设备进行维修或更换。
担保
我们在巴西的一家子公司有担保安排。对于某些信誉良好的客户，子公司为客户在商业银行的信贷额度提供担保，以支持按照其正常信贷政策进行的购买。如果客户拖欠银行的信贷额度，我们的子公司将被要求承担信贷额度并履行银行的债务。截至2024年6月30日和2023年12月31日，担保金额总额为 1.0 十亿巴西雷亚尔（约合美元）183 2024 年 6 月 30 日为百万美元）和 1.3 十亿巴西雷亚尔（约合美元）273 截至 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些担保的公允价值为名义价值。在正常运营条件下，我们的子公司通过向高质量承保人购买的保单，为这些担保的很大一部分信用风险提供保险。
我们为各合并子公司提供债务担保和信贷额度。合并子公司在这些额度下可用的合同债务和信贷额度的最大合同金额共约为 $2.6 截至2024年6月30日的十亿美元和美元3.0 截至 2023 年 12 月 31 日，分别为十亿。我们在担保项下的短期未偿银行债务总额（不包括与欧洲主要家用电器业务相关的债务）为美元23百万和美元17截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。









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(7)养老金和其他退休后福利计划
下表汇总了所列期间的定期养恤金净成本和其他退休后福利成本的组成部分：

截至6月30日的三个月
美国
养老金福利		国外
养老金福利		其他退休后
好处
数百万美元202420232024202320242023
服务成本$1 $1 $1 $1 $— $— 
利息成本25 29 1 7 2 2 
计划资产的预期回报率(37)(35)— (6)— — 
摊销：
精算损失10 9 — 1 — — 
先前的服务积分— — — — — (10)
结算和削减（收益）亏损— — — — — — 
净定期福利成本（信贷）$(1)$4 $2 $3 $2 $(8)
截至6月30日的六个月
美国
养老金福利		国外
养老金福利		其他退休后
好处
数百万美元202420232024202320242023
服务成本$1 $1 $1 $2 $— $— 
利息成本51 58 8 13 3 3 
计划资产的预期回报率(73)(71)(6)(11)— — 
摊销：
精算损失20 19 1 2 — — 
先前的服务积分— — — — — (21)
结算和削减（收益）亏损— — — — — — 
净定期福利成本（信贷）$(1)$7 $4 $6 $3 $(18)
下表汇总了所列期间在营业利润和利息以及杂项（收入）支出中确认的净定期成本：
截至6月30日的三个月
美国
养老金福利		国外
养老金福利		其他退休后
好处
数百万美元202420232024202320242023
营业利润（亏损）$1 $1 $1 $1 $— $— 
利息和杂项（收入）支出(2)3 1 2 2 (8)
定期福利净成本$(1)$4 $2 $3 $2 $(8)
截至6月30日的六个月
美国
养老金福利		国外
养老金福利		其他退休后
好处
数百万美元202420232024202320242023
营业利润（亏损）$1 $1 $1 $2 $— $— 
利息和杂项（收入）支出(2)6 3 4 3 (18)
定期福利净成本$(1)$7 $4 $6 $3 $(18)
401 (k) 固定缴款计划
从 2024 年 3 月开始，公司为我们的 401 (k) 固定缴款计划配套缴款，最高等于 7参与者的合格薪酬（几乎涵盖所有美国员工）的百分比以公司股票形式缴纳。

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(8)套期保值和衍生金融工具
衍生工具根据市场汇率按公允价值入账。我们选择对冲会计的衍生品被指定为现金流、公允价值或净投资套期保值。未根据对冲会计核算的衍生品通过收益计入市场。如果指定的现金流套期保值非常有效，则收益和亏损将记录在其他综合收益（亏损）中，然后重新归类为收益，以抵消套期保值项目发生时的影响。如果与现金流对冲相关的预测交易很可能不会发生，则衍生品将被终止，累计的其他综合收益（亏损）金额将计入收益。对冲资产或负债的公允价值在合并简明资产负债表中以其他流动资产/负债或其他非流动资产/负债列报，在合并简明现金流量表中以其他形式列报（用于）经营活动提供的现金。
使用衍生工具意味着承担交易对手的信用风险。交易对手信用风险与交易对手违约衍生品合约时我们可能蒙受的损失有关。我们通常与投资级交易对手打交道，监控整体信用风险和个别交易对手的敞口。我们预计任何交易对手都不会表现不佳。交易对手的信用风险敞口金额仅限于此类衍生合约的未实现收益（如果有）。我们不要求也不为此类合同提供抵押品。
对冲策略
在正常业务过程中，我们管理与持续业务运营相关的风险，包括因大宗商品价格、外汇汇率和利率变动而产生的风险。这些费率和价格的波动会影响我们的经营业绩和财务状况。我们使用各种策略，包括使用衍生工具，来管理这些风险。我们不为交易或投机目的订立衍生金融工具。
大宗商品价格风险
我们签订各种大宗商品的衍生合约，以管理与制造过程中使用的材料的预测购买和销售相关的价格风险。这些套期保值的目的是减少与预测的大宗商品购买和销售相关的现金流的可变性。
外币和利率风险
我们在有限的几个国家承担与产品采购和生产相关的费用，而我们以许多国家的当地货币进行销售。我们的主要外币兑换风险来自产品的跨币种销售。因此，我们签订外汇合约以对冲某些公司承诺和预测交易，以收购以外币计价的产品和服务。我们订立某些未指定的非本位货币资产和负债套期保值，这些套期保值主要与短期应付账款、应收账款、公司间贷款和股息有关。当我们用衍生品对冲以外币计价的应付账款或应收账款时，外汇汇率变动的影响目前反映在应付账款/应收款和衍生品的利息和杂项（收入）支出上。因此，由于经济对冲，我们不选择套期会计。
我们还进行套期保值以降低主要与预测的外币计价支出、公司间融资协议和特许权使用费协议相关的货币风险，并将其指定为现金流套期保值。被指定为现金流套期保值的衍生品的收益和亏损，只要包含在有效性评估中，就会记录在其他综合收益（亏损）中，然后重新归类为收益，以抵消套期保值项目发生时的影响。
我们可能会进行跨货币利率互换，以管理与跨货币债务相关的敞口。跨货币利率互换协议的未偿名义金额为美元618 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。

19

我们可能会签订利率互换协议来管理利率风险敞口。我们的利率互换协议（如果有）有效地改变了我们的利率风险敞口，主要是通过将某些浮动利率债务转换为固定利率基准，或将某些固定利率债务转换为浮动利率基准。这些协议涉及在协议有效期内收取或支付浮动利率金额以换取固定利率利息的支付或收据，而无需交换基础本金。我们可以签订掉期利率锁定协议，通过锁定可能的长期债务发行的利率，有效减少我们的利率风险敞口。曾经有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日未偿还的利率互换协议的名义金额。
我们可能会订立被指定并符合净投资对冲条件的工具，以管理与外币计价投资相关的风险敞口。工具收益或亏损的有效部分作为其他综合收益（亏损）的组成部分列报，并记入累计的其他综合亏损。当标的净投资被出售或基本清算时，收益或亏损随后将重新归类为净收益。对冲工具公允价值的剩余变化为无效部分，该部分将立即在我们的合并简明综合收益表（亏损）中确认为利息和杂项（收益）支出。有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日未偿还的净投资套期保值的名义金额。
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日我们的未偿衍生品合约及其对合并简明资产负债表的影响。
  的公允价值 
名义金额对冲资产对冲负债最长期限（月）
数百万美元20242023202420232024202320242023
衍生品被视为套期保值 (1)
大宗商品掉期/期权$178 $193 $14 $4 $2 $9 （参见）2124
外汇远期/期权1,015 952 28 1 3 31 (CF/NI)1515
跨币种互换618 618 5 5 60 79 （参见）5662
总衍生品计为套期保值$47 $10 $65 $119 
衍生品不算作套期保值
大宗商品掉期/期权$— $— $— $— $— $— 不适用00
外汇远期/期权 (2)
452 1,569 1 13 — 9 不适用510
总衍生品不算作套期保值1 13 — 9 
衍生品总数$48 $23 $65 $128 
当前$45 $22 $6 $46 
非当前3 1 59 82 
衍生品总数$48 $23 $65 $128 
(1) 计为套期保值的衍生品被视为现金流（CF）套期保值。
（2）由于与我们的欧洲主要家用电器业务的贡献相关的公司间贷款流动，外汇远期/期权有所减少。


20

下表汇总了衍生工具对本报告所述期间的合并简明综合收益（亏损）报表的影响：
截至6月30日的三个月
收益（损失）
在 OCI 中认可
（有效部分）(3)
数百万美元20242023
现金流套期保值
大宗商品掉期/期权$14 $(22)
外汇远期/期权29 (43)
跨币种互换9 (19)
利率衍生品— 1 
$52 $(83)
截至6月30日的三个月
收益（亏损）地点重新分类自
OCI 转为收益
（有效部分）
收益（亏损）重新分类自
OCI 转为收益
（有效部分）(4)
现金流套期保值——百万美元20242023
大宗商品掉期/期权 销售产品的成本$2 $(5)
外汇远期/期权净销售额— (1)
外汇远期/期权销售产品的成本(3)(7)
外汇远期/期权利息和杂项（收入）支出3 9 
跨币种互换利息和杂项（收入）支出5 (5)
利率衍生品利息支出— 1 
$7 $(8)
截至6月30日的三个月
衍生品上确认的收益（亏损）位置不是
算作套期保值		衍生品未确认的收益（亏损）
算作套期保值
衍生品不算作套期保值——百万美元20242023
外汇远期/期权利息和杂项（收入）支出$10 $14 
(3) 截至2024年6月30日的三个月，OCI（有效部分）中确认的收益（亏损）的变化主要是由货币和大宗商品价格和利率与上年相比的波动推动的。现金流套期保值的税收影响为 $ (14) 百万和美元18 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元。
(4) 截至2024年6月30日的三个月，从OCI重新归类为收益（有效部分）的收益（亏损）变化主要是由货币和大宗商品价格以及利率与去年相比的波动推动的。

21


截至6月30日的六个月
收益（损失）
在 OCI 中认可
（有效部分）(5)
数百万美元20242023
现金流套期保值
大宗商品掉期/期权$19 $(22)
外汇远期/期权44 (63)
跨币种互换22 (20)
$85 $(105)
截至6月30日的六个月
收益（亏损）地点重新分类自
OCI 转为收益
（有效部分）
收益（亏损）重新分类自
OCI 转为收益
（有效部分）(6)
现金流套期保值——百万美元20242023
大宗商品掉期/期权 销售产品的成本$— $(5)
外汇远期/期权净销售额1 (1)
外汇远期/期权销售产品的成本(16)(15)
外汇远期/期权利息和杂项（收入）支出2 18 
跨币种互换利息和杂项（收入）支出22 (12)
利率衍生品利息支出— 1 
$9 $(14)
截至6月30日的六个月
衍生品上确认的收益（亏损）位置不是
算作套期保值		衍生品未确认的收益（亏损）
算作套期保值
衍生品不算作套期保值——百万美元20242023
外汇远期/期权利息和杂项（收入）支出$8 $27 
(5) 截至2024年6月30日的六个月中，OCI（有效部分）中确认的收益（亏损）的变化主要是由货币和大宗商品价格和利率与上年相比的波动推动的。现金流套期保值的税收影响为 $ (23) 百万和美元23 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
(6) 截至2024年6月30日的六个月中，从OCI重新归类为收益（有效部分）的收益（亏损）变化主要是由货币和大宗商品价格以及利率与去年相比的波动推动的。

对于现金流套期保值，在截至2024年6月30日和2023年6月30日期间，利息和杂项（收益）支出中确认的无效金额为名义金额。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的期间，没有将套期保值指定为公允价值。与即将到期和预计将在未来十二个月内实现的合约相关的累计OCI中包含的衍生工具的未实现收益或亏损净额为亏损美元31 截至 2024 年 6 月 30 日，为百万人。
(9)公允价值测量
公允价值是根据退出价格衡量的，退出价格代表在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。因此，公允价值是一种基于市场的衡量标准，应根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设来确定。以公允价值计量的资产和负债基于市场估值方法，使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易生成的价格和其他相关信息。作为考虑此类假设的基础，建立了三级公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的投入进行优先排序如下：（级别 1）可观察的投入，例如活跃市场的报价；（级别 2）投入，但活跃市场中可直接或间接观察的报价除外；（第 3 级）市场数据很少或根本没有市场数据的不可观测投入，这要求报告实体制定自己的假设。

22

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日以公允价值计量的经常性资产和负债的估值：
公允价值
数百万美元总成本基础第 1 级第 2 级总计
定期按公允价值计量：20242023202420232024202320242023
短期投资 (1)
$784 $1,126 $456 $867 $328 $259 $784 $1,126 
净衍生品合约— — — — (17)(105)(17)(105)
(1)短期投资主要由货币市场基金和初始到期日少于90天的高流动性、低风险投资组成。
非经常性公允价值仅代表在本报告所述期间账面价值调整为公允价值的资产。
欧洲主要家用电器业务
2023年1月16日，公司与Arcelik A.Z（“Arcelik”）签订了捐款协议。根据协议条款，惠而浦同意将其欧洲主要家用电器业务出资，Arcelik同意将其欧洲主要家用电器、消费电子产品、空调和小型家用电器业务出资给惠而浦拥有的新成立的实体 25% 和 Arcelik 75%.
2022年12月20日，公司董事会批准了与Arcelik的交易，欧洲主要家用电器业务被归类为2022年第四季度待售。处置组按公允价值减去销售成本进行计量。我们在分析中使用了贴现现金流分析和多个市场数据点来确定该产品的公允价值（三级投入） 25保留的利息百分比，估计公允价值为美元139百万。贴现现金流分析使用的贴现率为 16.5截至2022年12月31日的百分比。
在2024年第一季度，处置组的公允价值根据营运资本调整、现金流假设和贴现率的变化进行了更新。这项更新的评估得出的估计公允价值为 $227截至 2024 年 3 月 31 日的百万美元，其中包括 $186百万美元与Beko Europe B.V.（“Beko”）留存权益的公允价值和美元有关41出售中东北非地区业务所得的数百万美元。
交易完成后，公司持有的股权为 25% 在 Beko 中。解散之日对Beko的投资的公允价值是根据贴现现金流分析和多个市场数据点（3级输入）计算得出的，得出的公允价值为美元186百万。贴现现金流分析使用的贴现率为 15.5%.
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们记录了亏损美元45百万和美元292百万美元分别归因于出售和处置企业的损失。该交易于2024年4月1日完成，在截至2024年6月30日的三个月中，没有记录与我们的欧洲主要家用电器业务的贡献相关的重大公允价值调整。美元的损失2472024年第一季度的百万美元，反映了对公允价值减去处置集团出售成本和交易成本的持续重新评估。美元的增量损失452024年第二季度的百万美元反映了与税收相关的补偿和交易成本的准备金。
有关更多信息，请参阅合并简明财务报表附注14。
其他公允价值衡量标准
长期债务（包括当前到期日）的公允价值为美元6.3 十亿和美元6.9 截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为10亿美元，是根据类似类型借款安排（二级投入）的增量借款利率使用贴现现金流分析估算得出的。


23

(10)股东权益
下表汇总了所列期间股东权益的变化：
  惠而浦股东权益 
 总计已保留
收益		累计其他综合收益（亏损）库存股/额外实收资本常见
股票		非控股权益
余额，2023 年 12 月 31 日$2,537 $8,358 $(2,178)$(3,932)$114 $175 
综合收益（亏损）
净收益（亏损）(253)(259)———6 
其他综合收入 3 —3 ———
综合收益（亏损）(250)(259)3 ——6 
已发行（回购）的股票(45)——(45)——
出售子公司的少数股权462 —18 370 —74 
已申报分红(94)(95)———1 
余额，2024 年 3 月 31 日$2,610 $8,004 $(2,157)$(3,607)$114 $256 
综合收益（亏损）
净收益（亏损）225 219 ———6 
其他综合收入 17 —17 ———
综合收益（亏损）242 219 17 ——6 
已发行（回购）的股票26 ——25 1 —
已申报分红(96)(96)————
资产剥离 (1)
577 —577 ———
余额，2024 年 6 月 30 日$3,359 $8,127 $(1,563)$(3,582)$115 $262 
(1) 其他综合亏损美元440与货币折算相关的百万美元和美元137截至2024年4月1日，作为欧洲大型家电业务解整的一部分，与养老金相关的百万美元已从累计的其他综合收益（亏损）中分离出来。正如FN 14所披露的那样，这些数额已包含在处置损失中。

  惠而浦股东权益 
 总计已保留
收益		累计其他综合收益（亏损）库存股/额外实收资本常见
股票		非控股权益
余额，2022 年 12 月 31 日$2,506 $8,261 $(2,090)$(3,949)$114 $170 
综合收益（亏损）
净收益（亏损）(176)(179)———3 
其他综合收入(1)—(1)———
综合收益（亏损）(177)(179)(1)——3 
已发行（回购）的股票2 ——2 ——
已申报分红(97)(97)————
余额，2023 年 3 月 31 日$2,234 $7,985 $(2,091)$(3,947)$114 $173 
综合收益（亏损）
净收益（亏损）87 85 ———2 
其他综合收入(39)—(39)———
综合收益（亏损）48 85 (39)——2 
已发行（回购）的股票7 ——7 ——
已申报分红(96)(96)————
余额，2023 年 6 月 30 日$2,193 $7,974 $(2,130)$(3,940)$114 $175 


24

其他综合收益（亏损）
下表汇总了我们在报告期内的其他综合收益（亏损）和相关的税收影响：
截至6月30日的三个月
20242023
数百万美元税前税收影响网税前税收影响网
货币折算调整$(23)$— $(23)$27 $— $27 
现金流套期保值44 (14)30 (75)18 (57)
养老金和其他退休后福利计划10 — 10 (11)2 (9)
其他综合收益（亏损）31 (14)17 (59)20 (39)
减去：非控股权益可获得的其他综合收益（亏损）— — — — — — 
惠而浦可获得的其他综合收益（亏损）$31 $(14)$17 $(59)$20 $(39)
截至6月30日的六个月
20242023
数百万美元税前税收影响网税前税收影响网
货币折算调整$(51)$— $(51)$26 $— $26 
现金流套期保值76 (23)53 (91)23 (68)
养老金和其他退休后福利计划20 (2)18 2 — 2 
其他综合收益（亏损）45 (25)20 (63)23 (40)
减去：非控股权益可获得的其他综合收益（亏损）— — — — — — 
惠而浦可获得的其他综合收益（亏损）$45 $(25)$20 $(63)$23 $(40)
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类
下表按组成部分提供了累计其他综合收益（亏损）的重新分类调整，该调整已包含在截至2024年6月30日的三个月和六个月的净收益中：
三个月已结束六个月已结束
数百万美元（收益）损失重新分类（收益）损失重新分类收入分类
税前养老金和退休后福利$9 $20 利息和杂项（收入）支出
总计$9 $20 

25

每股净收益（亏损）
普通股的摊薄后每股净收益（亏损）包括股票期权和其他基于股份的薪酬计划的稀释效应。 在本报告所述期间，普通股每股基本和摊薄后的净收益（亏损）计算方法如下：
截至6月30日的三个月 截至6月30日的六个月
数百万美元和股票2024202320242023
基本和摊薄后每股收益的分子-惠而浦可获得的净收益（亏损）$219 $85 $(40)$(94)
每股基本收益的分母——加权平均股数54.9 55.0 54.9 54.9 
稀释证券的影响——基于股份的薪酬0.1 0.2 — — 
摊薄后每股收益的分母——调整后的加权平均股数55.0 55.2 54.9 54.9 
反稀释股票期权/奖励不包括在每股收益中1.8 1.2 2.0 1.0 
股票回购计划
2021 年 4 月 19 日，我们的董事会批准了一项高达 $ 的股票回购计划2十亿，没有到期日。2022年2月14日，董事会批准了额外的美元2根据公司正在进行的股票回购计划，回购了数十亿美元的股票。在截至2024年6月30日的六个月中，我们回购了 455,952 股票回购计划下的股票，总价格约为美元50 百万。截至 2024 年 6 月 30 日，大约有 $2.5 该计划授权的剩余资金为数十亿美元。
视情况允许，不时在公开市场上进行股票回购。该计划不要求我们回购任何股票，也没有到期日。
(11)重组费用
我们会定期采取行动提高运营效率，通常与业务收购或经济环境变化有关。我们的足迹和裁员以及组织整合行动与离散的、独特的重组活动有关，主要反映在以下计划中。
2024年3月，公司承诺在美国和全球范围内实施裁员计划，以期在欧洲主要家用电器交易后降低复杂性并简化我们的组织模式。裁员计划包括截至2024年第一季度末的非自愿遣散行动。这些行动的预期总成本为 $23百万，其中我们花了美元14百万美元的员工解雇费用和美元9第一季度的其他相关费用为百万美元。所有这些成本将主要在2024年导致现金结算。
在2024年第二季度，公司评估了额外的重组行动，这是公司组织简化工作的一部分。这些行动的总成本为 $50百万，主要是员工解雇费用，发生在2024年第二季度内。
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中我们的重组负债的变化：
数百万美元2023 年 12 月 31 日按收益计费现金支付非现金及其他2024年6月30日
员工解雇$10 $62 $(54)$(7)$11 
其他退出成本— 11 (2)— 9 
总计$10 $73 $(56)$(7)$20 


26

下表汇总了所列期间按运营部门和公司分列的重组费用：
数百万美元截至6月30日的三个月 截至6月30日的六个月
2024202320242023
MDA 北美$22 $— $27 $— 
MDA 拉丁美洲18 — 21 — 
MDA 亚洲5 — 6 — 
SDA 全球4 — 4 — 
公司/其他1 9 15 9 
总计$50 $9 $73 $9 
(12)所得税
所得税优惠为 $ (206) 百万和 $ (130) 截至2024年6月30日的三个月和六个月中为百万美元，而所得税支出为美元114 百万和美元182 2023 年同期为百万美元。税收支出的减少主要是由于与出售我们的欧洲大型家电业务相关的法人实体重组项目的完成所产生的总体收益和税收优惠水平降低，但相关估值补贴部分抵消了这一下降。
下表汇总了美国法定税率为21％的所得税支出（收益）与相应时期按全球有效税率计算的所得税支出（收益）之间的差额：
截至6月30日的三个月 截至6月30日的六个月
数百万美元2024202320242023
所得税前收益（亏损）$30 $204 $(148)$95 
按美国法定税率计算的所得税支出（福利）6 43 (31)20 
州和地方税，扣除联邦税收优惠(54)4 (55)5 
估值补贴386 17 405 21 
审计与和解11 34 13 54 
扣除信贷后的美国国外收入项目(2)— (15)2 
出售少数股权和资本收益(2)— 77 — 
法人实体重组的税收影响(559)— (594)— 
不可扣除的减值15 1 64 51 
不可扣除的罚款和罚款— 10 — 20 
其他(7)5 6 9 
按全球有效税率计算的所得税支出（收益）$(206)$114 $(130)$182 
在每个过渡期结束时，我们会估算预计适用于整个财年的有效税率以及离散项目的影响（如果有），并根据需要调整季度税率。


27

(13)区段信息
从2024年1月1日起，我们重组了运营部门结构，以更好地代表我们投资组合转型中修订后的结构，包括更加关注我们创造强大价值的小型家用电器业务。公司实施这一变更是为了与公司的新运营结构保持一致，这与公司首席运营决策者根据ASC 280 “分部报告” 评估业绩和分配资源的方式一致。
我们的应报告细分市场包括北美主要家用电器（“MDA”）；欧洲的MDA、拉丁美洲的MDA；亚洲的MDA；以及全球小型家用电器（“SDA”）。所有上期金额均已重新分类，以符合本期列报方式。截至2024年4月1日，与Arcelik的欧洲捐款协议交易完成后，MDA欧洲业务已解体。有关更多信息，请参阅合并简明财务报表附注14。
首席运营决策者是公司的董事长兼首席执行官，他根据每个细分市场的利息和税前收益（亏损）（EBIT）来评估业绩，我们将其定义为营业利润减去利息和杂项（收益）支出，不包括重组成本、资产减值费用和管理层认为不代表该地区持续业绩的某些其他项目（如果有）。按分部划分的总资产是指与相应运营活动直接相关的资产。“其他/冲销” 栏主要包括公司支出、资产和冲销，以及重组成本、资产减值费用和管理层认为不代表该地区持续业绩的某些其他项目（如果有）。每个细分市场都取消了细分市场间的销售额。 下表汇总了所列期间按运营部门分列的业绩：
截至6月30日的三个月
 运营部门
MDA North
美国		MDA 拉丁语
美国		MDA 亚洲
欧洲 MDA (1)
SDA 全球其他/消除总计
涡流
净销售额
2024$2,567 $895 $340 $— $187 $— $3,989 
20232,722 804 284 814 168 — 4,792 
细分市场间销售
2024$34 $318 $12 $— $1 $(365)$—
202350 376 10 22 — (458)—
折旧和摊销
2024$42 $14 $4 $— $5 $16 $81 
202348 17 6 — 3 15 89 
息税前利润
2024$163 $52 $21 $— $26 $(150)$112 
2023275 49 10 14 21 (79)290 
总资产
2024年6月30日$10,399 $3,854 $1,203 $— $1,181 $706 $17,343 
2023 年 12 月 31 日
10,217 4,037 1,054 685 1,134 185 17,312 
资本支出
2024$53 $47 $1 $— $1 $11 $113 
202347 30 1 21 4 18 121 


28

截至6月30日的六个月
 运营部门
MDA North
美国		MDA 拉丁美洲MDA 亚洲
欧洲 MDA (1)
SDA 全球其他/消除总计
涡流
净销售额
2024$4,994 $1,732 $579 $804 $369 $— $8,478 
20235,362 1,551 529 1,661 338 — 9,441 
细分市场间销售
2024$67 $622 $22 $23 $11 $(745)$—
2023108 754 20 45 — (927)—
折旧和摊销
2024$90 $32 $10 $— $8 $30 $170 
202397 34 11 — 6 30 178 
息税前利润
2024$298 $116 $31 $(9)$60 $(472)$24 
2023542 85 17 10 39 (436)257 
总资产
2024年6月30日$10,399 $3,854 $1,203 $— $1,181 $706 $17,343 
2023 年 12 月 31 日10,217 4,037 1,054 685 1,134 185 17,312 
资本支出
2024$95 $87 $4 $22 $3 $17 $228 
202392 45 3 40 7 30 217 
(1) MDA欧洲包括我们的欧洲主要家用电器业务，该业务自2024年4月1日起向Arcelik出资。有关该交易的更多信息，请参阅合并简明财务报表附注14。
下表汇总了所列期间其他/抵销项列中息税前利润总额的对账项目：
截至6月30日的三个月 截至6月30日的六个月
以百万计2024202320242023
未分配给区段的项目：
重组费用$(50)$(9)$(73)$(9)
传统的 MDA 欧洲法律事务— (36)— (98)
出售和处置企业的（亏损）收益(45)(18)(292)(240)
公司开支及其他(55)(16)(107)(89)
其他/淘汰总数$(150)$(79)$(472)$(436)


29

下表显示了我们对总息税前利润的分部信息与合并综合收益（亏损）简明报表中相应金额的对账情况：
截至6月30日的三个月 截至6月30日的六个月
以百万计2024202320242023
营业利润$130 $303 $14 $346 
利息和杂项（收入）支出7 10 (21)87 
权益法投资收益（亏损），扣除税款(11)(3)(11)(2)
息税前利润总额$112 $290 $24 $257 
利息支出93 89 183 164 
所得税支出(206)114 (130)182 
净收益（亏损）$225 $87 $(29)$(89)
减去：可供非控股权益使用的净收益6 2 11 5 
惠而浦可获得的净收益（亏损）$219 $85 $(40)$(94)
(14) 收购和资产剥离
欧洲主要家用电器业务待售
2023年1月16日，惠而浦与Arcelik B.V.（“Arcelik”）签订了一项出资协议，将我们的主要家用电器欧洲业务开拓并出资给一家新成立的欧洲家电公司，该公司由Arcelik和惠而浦的欧洲业务合并而成。此次出售包括该公司在欧洲的主要家用电器业务，包括 九 生产场所。
2023年6月22日，惠而浦与Arcelik签订了股票购买协议，出售我们的中东和北非（“MENA”）业务。此次出售是先前原则上商定的，并于2023年1月17日宣布，这是惠而浦对欧洲、中东和非洲业务的战略审查结果的一部分。MENA交易的财务影响已包含在与欧洲主要家用电器业务交易相关的业务的销售和处置损失中，详情见下文。
该处置小组在2022年第四季度符合待售会计标准。欧洲处置小组的业务不符合列为已终止业务的标准。
2024年4月1日，双方完成了上述捐款交易和中东北非地区的销售。该交易在2024年第二季度完成后，导致欧洲主要家电和中东和北非地区业务解体。惠而浦拥有大约 25% 而且 Arcelik 拥有大约 75欧洲家电公司（“Beko”）的百分比。在交易中，我们记录了处置美元的损失1.52022年第四季度将达到10亿美元。损失包括净资产减记美元1.2处置组的十亿美元，公允价值为美元139百万，还包括美元393百万美元的累计货币折算调整，美元98百万美元的其他综合养老金损失和美元18百万美元的其他交易相关成本。 没有 商誉包含在处置组中。
我们记录了美元的调整45百万和美元292 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元，总亏损为美元1.9十亿美元用于这笔交易。这些调整记录在企业销售和处置损失中，反映了对公允价值减去处置集团出售成本、交易成本和交易结束时记录的税收相关补偿准备金的持续重新评估。
惠而浦和Arcelik都保留了Arcelik以公允价值收购Beko剩余股权的选择权，视业务表现而定，这可能对公司的财务报表具有重要意义。

30

截至2024年4月1日，欧洲处置小组已解体。下表分别列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日处置集团主要类别资产和负债的账面金额。
数百万美元2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
主要类别资产的账面金额
流动资产
现金和现金等价物$— $97 
减去美元备抵后的应收账款0 和 $28，分别地
— 578 
库存— 589 
预付资产和其他流动资产— 94 
流动资产总额— 1,358 
财产，扣除累计折旧 $0 和 $1,442，分别地
— 952 
使用权资产— 162 
其他无形资产，扣除累计摊销额$0 和 $149，分别地
— 286 
递延所得税— 574 
其他非流动资产— 13 
非流动资产总额— 1,987 
总资产$— $3,345 
主要负债类别的账面金额
流动负债
应付账款$— $1,266 
应计费用— 218 
累积的广告和促销活动— 171 
员工薪酬— 120 
应付票据— 4 
其他流动负债— 97 
流动负债总额— 1,876 
非流动负债
养老金福利— 168 
租赁负债— 132 
其他非流动负债— 87 
非流动负债总额— 387 
负债总额$— $2,263 
归类为待售的处置组的净资产总额$— $1,082 
持有待售资产
对价的公允价值
$— $144 
待售负债累积货币折算调整和其他养老金综合收益$— $587 


31

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别向惠而浦提供的欧洲MDA所得税前收益（亏损）：
截至6月30日的六个月
以百万计20242023
所得税前收益（亏损）$(9)$12 
所得税前收益（亏损）不包括公司间其他收入和支出，在惠而浦总额中扣除。
惠而浦印度股票出售
2023年11月30日，该公司宣布打算进行一项或多笔交易，出售至 242024年印度惠而浦有限公司上市子公司（“惠而浦印度”）已发行股份的百分比，并在出售完成后保留多数股权。
2024年2月20日，该公司的全资子公司惠而浦毛里求斯有限公司（“卖方”）执行了以下产品的出售 30.4通过场内交易获得印度惠而浦的百万股股票。此次出售被视为股权交易，使卖方在印度惠而浦的所有权减少了 75% 到 51%，产生的收益为 $462结算金额为百万美元。
拉丁美洲出售 Brastemp 滤水订阅业务
2024年1月16日，公司与第三方买家签订了股票购买协议，出售该公司在拉丁美洲地区的BrasTemp品牌净水订阅业务，该交易于2024年7月1日完成。该公司收到的收益约为 294百万巴西雷亚尔（约合美元）52在交易之日为百万美元），预计将录得约1美元的收益322024年第三季度为百万美元。该处置小组符合截至2023年12月31日暂停出售的标准。截至2024年6月30日和2023年12月31日，处置集团资产和负债的账面金额分别不重要。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，该处置集团分别获得的所得税前收益（亏损）也无关紧要。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（MD&A）旨在增进对公司经营业绩和财务状况的理解，并总体上讨论了截至本年度同期的三个月和六个月的经营业绩。MD&A 是对本表10-Q中包含的合并简明财务报表和合并简明财务报表附注的补充，应与之相关阅读。
在合并简明财务报表附注中提及某些特定信息是为了帮助读者。
关于惠而浦
惠而浦公司（“惠而浦”）是一家领先的厨房和洗衣设备公司，不断追求通过我们的品牌改善家庭生活并激励几代人。该公司正在通过其标志性品牌组合推动有意义的创新，以满足消费者不断变化的需求，包括惠而浦、KitchenAid、JennAir、Maytag、Amana、Brastemp、Consul和InsinkeRator。2023年，该公司报告的年销售额约为190亿美元，拥有59,000名员工和55个制造和技术研究中心。从2024年1月1日起，我们将通过五个运营部门开展业务，其中包括北美主要家用电器（“MDA”）；欧洲MDA（截至2024年4月1日已解体）、拉丁美洲MDA、亚洲MDA和全球小型家用电器（“SDA”）。


32


概述
惠而浦第二季度向惠而浦提供的GAAP净收益（亏损）为2.19亿美元（净收益率为5.5％），合每股3.96美元，而惠而浦的GAAP净收益（亏损）为8500万美元（净收益率为1.8％），合每股1.55美元。惠而浦在截至2024年6月30日的六个月中，（用于）经营活动提供的现金为4.85亿美元，而去年同期为3.7亿美元，自由现金流（非公认会计准则）为7.13亿美元，而去年同期的自由现金流为5.87亿美元（5.87亿美元）。
惠而浦第二季度持续（非公认会计准则）每股收益为2.39美元，持续息税前利润率为5.3％，而去年同期为4.21美元和7.3％。
按公认会计原则计算，净收益率受到业务销售和处置亏损（更多信息见附注14）和与组织简化相关的重组费用中记录的调整的影响。按公认会计原则和持续计算，季度业绩受到负价格/组合的影响，但部分被成本收购行动所抵消。按公认会计原则计算，净收益也受到所得税支出减少的影响，这主要是由于与出售我们的欧洲大型家电业务相关的法人实体重组项目的完成相关的收益和税收优惠总体较低，但相关估值补贴部分抵消了这一降低。
在北美充满挑战的宏观环境中，我们将继续采取行动为股东创造价值，我们的全球组织简化和MDA北美促销计划提价行动的完成就证明了这一点。我们仍然有信心在2024年之前实现3亿至4亿美元的成本支出，并持续实现利润率的连续增长。
有关非公认会计准则财务指标的更多信息，请参阅本管理层讨论与分析的非公认会计准则财务指标部分。


33

操作结果
下表汇总了所列期间的合并经营业绩：
 截至6月30日的三个月 截至6月30日的六个月
合并-数百万美元，每股数据除外20242023更好/（更差）%20242023更好/（更差）%
净销售额 $3,989$4,792(16.8)%$8,478$9,441(10.2)%
毛利率626816(23.3)1,2671,579(19.8)
销售、一般和管理39447617.28719639.6
重组成本509(455.6)739(711.1)
出售和处置企业的损失（收益）4518150.029224021.7
利息和杂项（收入）支出71030.0(21)87nm
利息支出9389(4.5)183164(11.6)
所得税支出（福利）(206)114nm(130)182nm
惠而浦可获得的净收益（亏损）$219$85157.6$(40)$(94)57.4
惠而浦每股摊薄后净收益（亏损）(2)
$3.96$1.55155.5%$(0.75)$(1.71)56.1%
(1) 没有意义（“nm”）
(2) 由于截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月中分别出现GAAP收益亏损，反稀释股票的影响未计入按公认会计原则计算的每股亏损。
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的合并净销售额下降了16.8％和10.2％。截至2024年6月30日的三个月和六个月的下降主要是由剥离我们的欧洲主要家用电器业务所推动的。不包括外币影响，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，净销售额与2023年同期相比下降了16.0％和10.3％。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的合并毛利率百分比降至15.7％和14.9％，而去年同期分别为17.0％和16.7％。下降的主要原因是销量和不利的产品价格/组合，但部分被成本生产率所抵消。
从2024年1月1日起，我们将通过五个运营部门开展业务，其中包括MDA北美；MDA欧洲（自2024年4月1日起解体）；拉丁美洲MDA；亚洲MDA和SDA全球。首席运营决策者根据每个细分市场的利息和税前收益（亏损）（EBIT）来评估业绩，我们将其定义为营业利润减去利息和杂项（收益）支出，不包括重组成本、资产减值费用和管理层认为不代表该地区持续业绩的某些其他项目（如果有）。有关更多信息，请参阅合并简明财务报表附注13。
以下是对我们每个运营部门的业绩的讨论。我们的每个运营部门都受到供应链和分销渠道中断以及其他宏观经济影响的影响。








34



MDA 北美
2324
净销售额
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的净销售额下降了5.7％和6.9％。下降的主要原因是产品价格/组合的不利影响。不包括外币影响，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，净销售额与2023年同期相比下降了5.6％和6.8％。

息税前利润
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的息税前利润有所下降。截至三个月和六个月的下降主要是由于不利的产品价格/组合。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，息税前利润率分别为6.3％和6.0％，而2023年同期为10.1％和10.1％。

MDA 拉丁美洲
624625
净销售额
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的净销售额增长了11.3％和11.7％。增长主要是由交易量的增加推动的，但部分被外币和产品价格/组合的不利影响所抵消。不包括外币影响，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，净销售额与2023年同期相比分别增长了14.8％和11.8％。

息税前利润
截至2024年6月30日的三个月和六个月的息税前利润与2023年同期相比有所增加。截至止三个月和六个月的增长主要是由销量增加推动的，但部分被不利的产品价格/组合所抵消。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，息税前利润率分别为5.8％和6.7％，而2023年同期为6.1％和5.5％。

35

MDA 亚洲
13211322

净销售额
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的净销售额增长了19.7％和9.5％。增长主要是由交易量的增加推动的，但部分被外币的影响所抵消。不包括外币影响，截至2024年6月30日的三个月和六个月的净销售额与2023年同期相比增长了21.5％和10.7％。
息税前利润
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的息税前利润有所增加。增长主要是由销量和成本削减措施的增加所推动的，但部分被不利的产品价格/组合所抵消。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，息税前利润率分别为6.2％和5.4％，而2023年同期为3.5％和3.2％。

SDA 全球
24842485
净销售额
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的净销售额增长了11.3％和9.2％。增长主要是由销量的增加推动的，但部分被产品价格/组合的不利影响所抵消。不包括外币影响，截至2024年6月30日的三个月和六个月的净销售额与2023年同期相比增长了11.8％和9.1％。
息税前利润
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的息税前利润有所增加。增长是由销量的增加所推动的，但不利的产品价格/组合和营销支出的增加部分抵消了增长。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，息税前利润率分别为13.9％和16.3％，而2023年同期为12.5％和11.5％。


36

MDA 欧洲
1044536047169610445360471697
净销售额和息税前利润
欧洲MDA由我们的欧洲主要家用电器业务组成，该业务自2024年4月1日起向Arcelik出资。因此，该公司在2024年第二季度没有欧洲MDA的净销售额或息税前利润。有关MDA欧洲截至2024年3月31日的三个月财务业绩的更多信息，请参阅截至该日止季度的10-Q表。
销售、一般和管理
下表汇总了所列期间按地区划分的销售、一般和管理费用占净销售额的百分比：
 截至6月30日的三个月 截至6月30日的六个月
数百万美元2024占净销售额的百分比
2023 (1)
占净销售额的百分比2024占净销售额的百分比
2023 (1)
占净销售额的百分比
MDA 北美$1957.6%$2188.0%$3827.6%$4107.6%
MDA 拉丁美洲808.9739.11538.81519.7
MDA 亚洲308.8269.2559.55310.0
欧洲 MDA—nm809.89011.21599.6
SDA 全球5227.84426.28924.18725.7
企业/其他37—35—102—103—
合并$3949.9%$4769.9%$87110.3%$96310.2%
(1) 自2024年1月1日起，我们重组了运营部门结构。所有上期金额均已重新分类，以符合本期列报方式。有关更多信息，请参阅合并简明财务报表附注13。
(2) 没有意义（“nm”）
与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的合并销售、一般和管理费用有所下降，这主要是由于我们在2024年4月1日出售了欧洲主要家用电器业务。
有关更多信息，请参阅合并简明财务报表附注1和14。
重组
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们产生的重组费用分别为5000万美元和7,300万美元，而2023年同期分别为900万美元和900万美元。有关更多信息，请参阅合并简明财务报表附注11。
在2024年全年，我们预计将产生约7.5亿至8000万美元的重组费用，其中包括截至2024年6月30日的六个月中记录的7,300万美元。基本上所有这些都将导致现金结算。



37

出售和处置业务的（收益）亏损
截至2024年4月1日，欧洲处置小组已解体。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们分别记录了4,500万美元和2.47亿美元的调整，导致该交易的总亏损为19亿美元。这些调整记录在企业销售和处置损失中，反映了对公允价值减去处置集团出售成本、交易成本和交易结束时记录的税收相关补偿准备金的重新评估。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们分别记录了1,800万美元和2.4亿美元的调整，这反映了对公允价值减去出售成本的重新评估，这主要是由处置组净营运资金波动和交易成本推动的。
有关更多信息，请参阅合并简明财务报表附注14。
利息和杂项（收入）费用
与2023年上年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的净利息和杂项支出有所下降。截至六个月的下降主要是由于去年记录的欧洲、中东和非洲遗留法律事务储备金。
利息支出
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，利息支出为9300万美元和1.83亿美元，而2023年同期为8900万美元和1.64亿美元。增长主要是由于更高的利率。
所得税
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，所得税优惠分别为2.06亿美元和1.3亿美元（1.3亿美元），而2023年上年同期的所得税支出为1.14亿美元和1.82亿美元。截至2024年6月30日的三个月中，下降的主要原因是与出售我们的欧洲大型家电业务相关的法人实体重组项目的完成相关的收益和税收优惠总体降低，部分被相关的估值补贴所抵消。欲了解更多信息，请参阅合并简明财务报表附注12。
其他信息
我们的商誉和其他无限期无形资产的关键会计政策和估算在合并财务报表附注1以及管理层对截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告的讨论和分析中披露。
我们将继续监测重大的全球经济不确定性，以评估我们产品的需求前景以及对我们业务和整体财务业绩的影响。截至2024年6月30日，我们的Maytag和insinkeRator商标继续面临风险。目前，我们的申报单位或其他无限期的无形资产都不存在未来减值的风险。
有关更多信息，请参阅合并简明财务报表附注1。
财务状况和流动性
背景
我们的目标是通过运营现金流以及适当的长期和短期债务组合为我们的业务融资。通过分散期限结构，我们避免了债务集中，从而降低了流动性风险。由于我们的业务性质，我们对短期营运资金融资的需求各不相同。我们定期审查我们的资本结构和流动性优先事项，包括通过资本支出和研发支出以及机会主义并购为创新和增长提供资金；以及通过分红、股票回购和维持强劲的投资等级评级为股东提供回报。

38

该公司认为，自由现金流为股东提供了相关的流动性衡量标准，也是评估惠而浦为其活动和债务提供资金的能力的有用基础。惠而浦历来能够利用其强劲的自由现金流为我们的运营提供资金，支付任何偿债成本，分配资本用于业务再投资，为股票回购和股息支付提供资金。
2024年2月20日，惠而浦的全资子公司惠而浦毛里求斯有限公司通过场内交易出售了印度惠而浦的304万股股权。该交易使惠而浦在印度惠而浦的所有权从75％减少到51％，并在结算时产生了约4.62亿美元的销售收益。该公司使用交易所得来减少债务。
我们对流动性的短期潜在用途包括为我们的业务运营提供资金、持续的资本支出、债务偿还和股东回报。截至2024年6月30日，我们有3.5亿美元的债务将在未来十二个月内到期，我们预计将通过再融资、自由现金流产生、手头现金或三者结合来支付。
我们定期监控我们的贷款、存托银行、衍生品交易对手银行和客户的信用评级和信用风险市场指标，并采取某些措施来管理信用风险。我们将存款和投资分散在短期现金等价物上，以限制交易对手的风险敞口集中度。
现金和现金等价物
截至2024年6月30日，该公司的现金及现金等价物约为12亿美元。对于其每家外国子公司的现金，公司断言打算用于永久再投资的收益金额，余额可以汇回美国。外国子公司持有的用于永久再投资的现金通常用于为子公司的业务活动和预期的未来外国投资提供资金。我们的意图是将这些资金永久性地再投资到美国境外，而我们目前的计划并未表明需要汇回现金来资助我们在美国的业务。但是，如果这些资金汇回，我们将需要累积并支付适用的美国税款（如果有）和应付给不同国家的预扣税。由于假设计算的复杂性，估计与现金汇回相关的递延所得税负债金额是不切实际的。
截至2024年6月30日，我们在巴西（2.4％）和印度（1.9％）的现金或现金等价物超过合并资产的1％。此外，我们在美国以外的第三方应收账款占我们在巴西的合并资产的1％以上，占2.3％。我们将继续监测全球普遍的金融不稳定和不确定性。
循环信贷额度和其他承诺信贷额度
截至2024年6月30日，公司维持35亿美元的循环信贷额度和承诺的15亿美元定期贷款。除这些贷款外，我们还承诺在巴西和印度提供信贷额度，截至2024年6月30日，提供高达约1.92亿美元的借款。
截至2024年6月30日，我们符合循环信贷额度和定期贷款下的利息覆盖率。有关更多信息，请参阅合并简明财务报表附注5。
应付票据
应付票据包括应付给银行的短期借款和商业票据，通常用于为营运资金需求提供资金。截至2024年6月30日，我们有7.78亿美元的未偿应付票据，主要来自循环信贷额度或商业票据计划。有关更多信息，请参阅合并简明财务报表附注5。
交易客户
我们将继续审查全球客户状况。在截至2024年6月30日的三个月中，我们没有受到客户破产的实质性影响，我们也无法立即看到未来发生的重大客户破产情况。我们将继续监控这些情况，考虑每个地理区域、特定国家、市场和经济环境的独特信用风险，并采取适当的风险缓解措施。

39

有关担保的更多信息，请参阅合并简明财务报表附注6。
股票回购计划
有关我们的股票回购计划的更多信息，请参阅合并简明财务报表附注10。
现金的来源和用途
下表汇总了所列期间现金和现金等价物的净增加（减少）：
截至6月30日的六个月
数百万美元20242023
提供的现金（用于）：
运营活动$(485)$(370)
投资活动(432)(222)
融资活动501(110)
汇率变动的影响(72)55
减去：归类为待售现金的增加（减少）—(2)
现金和现金等价物的净变化$(488)$(649)
经营活动产生的现金流
与2023年上年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金有所增加。经营活动中使用的现金的增加主要是由销售量减少导致库存减少导致的营运资金波动，以及MDA欧洲业务解散导致的应计费用和递延税的增加所致。
全年运营现金流的时间差异很大，这主要是由于生产水平、销售模式、促销计划、资金需求、信贷管理以及应收账款和付款条件的变化。根据现金流的时机、现金余额的位置以及每个国家的流动性需求，使用外部资金来源来支持营运资金需求。
来自投资活动的现金流
截至2024年6月30日的六个月中，用于投资活动的现金与2023年同期相比有所增加，这主要是由于资产剥离减少了2.45亿美元，即欧洲MDA持有的现金和现金等价物。
来自融资活动的现金流
在截至2024年6月30日的六个月中，融资活动提供的现金与2023年同期相比有所增加，这主要是由于短期借款增加和惠而浦印度少数股权的出售。
融资安排
截至2024年6月30日，该公司的承诺信贷额度总额约为52亿美元。这些设施在地理位置上反映了公司的全球业务。该公司相信，承诺的信贷额度足以支持其全球业务。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们分别从承诺信贷额度（相当于定期贷款中提取的金额）中提取了15亿美元和20亿美元，用于为2022年第四季度收购InsinkeRator提供资金。
有关我们融资安排的更多信息，请参阅合并简明财务报表附注5。

40

分红
2024 年 4 月 15 日，我们董事会批准了每股 1.75 美元的普通股季度股息。
资产负债表外安排
在正常业务过程中，我们与金融机构签订协议，签发银行担保、信用证和担保债券。按照当地法规的惯例，这些协议主要与巴西未解决的税收问题以及其他政府义务和债务协议有关。截至2024年6月30日，根据这些协议，我们的未清偿金额约为3.61亿美元。
有关我们的资产负债表外安排的更多信息，请参阅合并简明财务报表附注5和6。
非公认会计准则财务指标
我们在报告根据美国公认会计原则（GAAP）确定的财务信息时补充了某些非公认会计准则财务指标，其中一些指标被称为 “持续” 指标，包括：
•息税前收益（EBIT）
•息税前利润率
•持续的息税前利润
•摊薄后每股持续收益
•持续的息税前利润率
•销售额不包括外币
•自由现金流
•净负债杠杆
持续的衡量标准，包括摊薄后每股持续收益和持续息税前利润，不包括可能不代表我们持续经营业绩或与之无关的项目，为分析基础业务的趋势提供了更好的基准。息税前利润率的计算方法是将息税前利润除以净销售额。持续息税前利润率的计算方法是将持续的息税前利润除以净销售额。不包括外币的销售额的计算方法是，使用与上年同期净销售额进行比较的上一年度汇率，将本期净销售额（以本位币计算）转换为美元。管理层认为，不包括外币的销售为股东提供了更清晰的基础，可以评估我们一段时间内的业绩，不包括汇率波动的影响。管理层认为，净负债杠杆（净负债/持续息税折旧摊销前利润）为股东评估公司偿还所产生债务的能力提供了更清晰的基础。我们还披露了细分市场息税前利润，我们将其定义为营业利润减去利息和杂项（收益）支出，不包括重组成本、资产减值费用和管理层认为不代表该地区持续业绩的某些其他项目（如果有），作为公司首席运营决策者根据ASC 280《分部报告》评估业绩和分配资源时使用的财务指标。
管理层认为，自由现金流为股东提供了相关的流动性衡量标准，也是评估惠而浦为其活动和债务提供资金的能力的有用基础。公司提供与自由现金流相关的指标，例如自由现金流占净销售额的百分比，作为长期管理目标，而不是其年度财务指导的内容，因此不提供自由现金流与运营活动提供的现金的对账，即最直接可比的GAAP指标，用于这些长期目标指标。任何此类对账都将取决于市场因素以及公司无法控制的某些其他条件和假设。惠而浦不为其其他前瞻性长期价值创造和其他目标（例如有机净销售额、息税前利润和净负债/持续息税折旧摊销前利润）提供非公认会计准则对账，因为此类对账将取决于市场因素以及公司无法控制的某些其他条件和假设。

41

我们认为，这些非公认会计准则指标提供了有意义的信息，可帮助投资者和股东了解我们的财务业绩并评估我们的未来业绩前景，并反映了另一种看待我们运营各个方面的方式，从我们的GAAP财务指标来看，可以更全面地了解我们的业务。由于非公认会计准则财务指标未标准化，因此可能无法将这些财务指标与其他公司名称相同或相似的非公认会计准则财务指标进行比较。不应孤立地考虑这些非公认会计准则财务指标，也不得将其作为惠而浦报告的净收益（亏损）、净销售额、净收益（亏损）占净销售额（净收益率）的百分比、摊薄后每股净收益（亏损）和经营活动提供的现金的替代品，这些是最直接可比的GAAP财务指标。我们强烈鼓励投资者和股东全面审查我们的财务报表和公开提交的报告，不要依赖任何单一的财务指标。
请参阅以下这些非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账。
利息和税前持续收益（EBIT）对账：
以百万计


截至6月30日的三个月
20242023
惠而浦可获得的净收益（亏损）(1)
$219$85
非控股权益可获得的净收益（亏损）62
所得税支出（福利）(206)114
利息支出9389
利息和税前收益（亏损）$112$290
重组费用 (a)
50—
并购交易的影响 (b)
5026
传统的 MDA 欧洲法律事务 (c)
—36
持续息税前利润 (2)
$212$352
（1）截至2024年6月30日的三个月和六个月的净收益（亏损）利润率约为5.5％和（0.5）％，而去年同期为1.8％和（1.0）％。净收益利润率的计算方法是，分别将惠而浦可获得的净收益（亏损）除以截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并净销售额。
（2）截至2024年6月30日的三个月和六个月中，持续的息税前利润率约为5.3％和4.8％，而去年同期为7.3％和6.4％。持续息税前利润率的计算方法是分别将持续的息税前利润除以截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并净销售额。
摊薄后每股持续收益对账 截至6月30日的三个月
20242023
摊薄后每股收益（亏损）$3.96$1.55
并购交易的影响 (b)
0.900.47
传统的 MDA 欧洲法律事务 (c)
—0.65
重组费用 (a)
0.91—
所得税影响0.26(0.12)
标准化税率调整 (d)
(3.64)1.66
摊薄后每股持续收益$2.39$4.21
自由现金流 (FCF) 对账：
以百万计
截至6月30日的六个月 截至6月30日的六个月
20242023
由（用于）经营活动提供的现金$(485)$(370)
资本支出(228)(217)
自由现金流$(713)$(587)
由（用于）投资活动提供的现金$(432)$(222)
由（用于）融资活动提供的现金$501$(110)

42

脚注
(a) 重组费用——2024年3月，公司承诺实施裁员计划。第一季度记录了2300万美元，其中1,400万美元是员工解雇费用，900万美元是其他相关的离职成本。在2024年第二季度，公司执行了额外的重组行动，这是公司降低复杂性和组织简化工作的一部分。这些行动的总成本为5000万美元，主要是员工解雇费用，这些费用发生在2024年第二季度内。
(b) 并购交易的影响——2023年1月16日，我们签署了一项捐款协议，将我们的欧洲主要家用电器业务贡献给与Arcelik新成立的实体。与该交易有关，在截至2024年6月30日的六个月中，我们记录了2.92亿美元的处置亏损，其中4,500万美元发生在2024年第二季度。此外，在截至2024年6月30日的六个月中，我们承担了与投资组合转型相关的其他独特交易相关成本，共计1700万美元，其中500万美元发生在2024年第二季度。这些交易成本记录在合并综合收益（亏损）简明报表的销售、一般和管理费用中。
在截至2023年6月30日的六个月中，记录了2.4亿美元的处置亏损，其中1,800万美元是在第二季度记录的。此外，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们承担了与投资组合转型相关的其他独特交易相关成本，总额为800万美元。这些交易成本记录在合并综合收益（亏损）简明报表的销售、一般和管理费用中。
(c) 传统的MDA欧洲法律事务——在2023年第二季度，公司累积了3,600万美元，与我们的欧洲主要家用电器业务的竞争调查和贸易客户破产事宜有关。
(d) 标准化税率调整——在2024年第二季度，公司计算出的GAAP税率为（687）％。每股持续收益是使用调整后的税率（14）％计算的，其中不包括2024年第二季度记录的约5000万美元的并购交易的非税收减免影响以及与欧洲交易相关的某些其他税收影响。该公司预计，全年GAAP税率约为25％，调整后的有效税率约为8％，较上一季度的估计值进行了修正，这主要是由于所得税前的预测收益较低。
在2023年第二季度，公司使用11％的调整后税率计算了每股持续收益，其中不包括2023年第二季度记录的约2600万美元的并购交易的非税收减免影响。在2023年全年，公司使用调整后的（7）％税率计算了每股持续收益，其中不包括2023年第四季度记录的约2500万美元的并购交易的非税收减免影响，并反映了2023年第四季度与法人实体重组交易相关的某些税收优惠。
此外，在2024年全年展望中，公司使用大约（8）％的全年调整后税率（非公认会计准则）计算每股持续收益。欧洲交易结束后，公司记录了与法人实体重组交易相关的某些重大税收优惠。未来几个季度法人实体重组项目可能会产生额外的税收影响，这些未来的影响已包含在我们预期的全年非公认会计准则税率中。根据我们预计的全年GAAP税率约为25％，对某些欧洲交易税的影响已从我们的全年调整后税率（非GAAP）大约（8）％进行了调整。



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前瞻视角
下文列出的摊薄后每股收益均已扣除税款。我们目前估计，我们预计的2024年全年GAAP税率约为25％，调整后的税率约为8％。我们目前估计2024年摊薄后的每股收益如下：
2024
当前展望
截至2024年12月31日的年度摊薄后每股估计的GAAP收益~3.00 美元
包括：
并购交易的影响5.75 美元
重组费用1.25 美元
所得税影响0.50 美元
标准化税率调整1.50 美元
行业需求
MDA 北美扁平
MDA 拉丁美洲5-7%
MDA 亚洲4-6%
SDA 全球扁平
欧洲 MDA（第一季度实际情况）
(1)%
在2024年全年，我们预计将从运营活动中产生约10.5亿美元的现金和约5亿美元的自由现金流，包括约7500万美元的重组现金支出和约5.5亿美元的资本支出。
此外，在2024年全年展望中，公司使用大约（8）％的全年调整后税率（非公认会计准则）计算每股持续收益。欧洲交易结束后，公司记录了与法人实体重组交易相关的某些重大税收优惠。未来几个季度法人实体重组项目可能会产生额外的税收影响，这些未来的影响已包含在我们预期的全年非公认会计准则税率中。根据我们预计的全年GAAP税率约为25％，对某些欧洲交易税的影响已从我们的全年调整后税率（非GAAP）大约（8）％进行了调整。


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下表将根据公认会计原则确定的经营活动提供的2024年预计现金与自由现金流（非公认会计准则衡量标准）进行了对账。管理层认为，自由现金流为股东提供了相关的流动性衡量标准，也是评估惠而浦为其活动和债务提供资金的能力的有用基础。使用非公认会计准则财务指标存在局限性，包括比较使用名称相似的非公认会计准则衡量标准的公司存在困难，这些指标的计算可能与我们的计算方法不同。我们将自由现金流定义为经营活动提供的现金减去资本支出。有关非公认会计准则财务指标的更多信息，请参阅本管理层讨论与分析的非公认会计准则财务指标部分。
数百万美元2024
当前展望
经营活动提供（用于）的现金 (1)
~1,050 美元
资本支出
~550 美元
自由现金流
~500 美元
(1) 尚未就融资活动提供的现金和（用于）投资活动提供的现金按公认会计原则提供财务指导，因为为了准备任何此类估算或预测，公司需要依赖市场因素以及其无法控制的某些其他条件和假设。
上述预测基于许多估计，根据惠而浦管理层和董事会的未来决策以及重大的经济、竞争和其他不确定性和突发事件，本质上可能会发生变化。有关这些因素和其他因素的更多信息，可以在我们的10-k表年度报告的 “风险因素” 部分中找到，该部分已在10-Q表季度报告的第二部分第1A项中进行了更新。
其他事项
有关我们的某些意外损失/诉讼的更多信息，请参阅合并简明财务报表附注6。这些诉讼的不利结果可能会对我们在任何特定报告期内的财务报表产生重大不利影响。
反倾销申请
正如先前报道的那样，惠而浦在2011年和2015年提交了请愿书，指控三星、LG和伊莱克斯向美国倾销大型家用洗涤器，违反了美国和国际贸易法。这些请愿书导致下令对从韩国、墨西哥和中国进口的某些大型家用洗涤器征收反倾销税，并对来自韩国的某些大型家用洗涤器征收反补贴税。2019年3月，涵盖来自墨西哥的某些大型家用洗衣机的订单又延长了五年，并将于2024年进入延期程序。2022年8月，涵盖来自中国的某些大型家用洗衣机的订单又延长了五年。
原材料与全球经济
当前的国内和国际政治环境加剧了全球经济未来状况的不确定性。根据美国关税和其他全球宏观经济因素的影响，我们在前几年的某些年份经历了原材料通胀。由于许多我们无法控制的因素，包括以色列-巴勒斯坦冲突、红海冲突及其对中国航运、物流和政府行动的影响等因素，我们预计将继续受到以下因素的影响：某些零部件的全球短缺、原材料和投入成本的通货膨胀压力，以及物流可用性、时间和成本的波动，所有这些因素在2023年开始缓解，但仍然不稳定。这可能要求我们修改目前的业务惯例，并可能对我们在任何特定报告期内的财务报表产生重大不利影响。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
自2023年12月31日以来，我们的市场风险敞口没有实质性变化。

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第 4 项。控制和程序
(a) 评估披露控制和程序
在提交本报告之前，我们在包括首席执行官兼首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对截至2024年6月30日的披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（e）条）的设计和运作有效性完成了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
(b) 财务报告内部控制的变化
在最近一个季度中，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律诉讼的信息可以在本报告第一部分第1项所载合并简明财务报表附注6中的 “承付款和意外开支” 标题下找到。根据美国证券交易委员会的规定，公司将使用100万美元的门槛来确定是否需要披露该法规所涵盖的某些环境程序。
第 1A 项。风险因素
从第一部分第1A项中披露的风险因素到截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告，我们的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2021 年 4 月 19 日，我们董事会批准了一项高达 20 亿美元的股票回购计划，该计划没有到期日。2022年2月14日，董事会批准根据公司正在进行的股票回购计划再回购20亿美元的股票。在截至2024年6月30日的六个月中，我们根据这些计划回购了455,952股股票，总价格约为5000万美元。截至2024年6月30日，该计划批准的剩余资金约为25亿美元。
下表汇总了截至2024年6月30日的三个月中惠而浦普通股的回购：
周期（百万美元，数量和每股价格除外）购买的股票总数每股支付的平均价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划可能购买的股票的大致美元价值
2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日——$2,537
2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日——2,537
2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日——2,537
总计——
视情况允许，不时在公开市场上进行股票回购。该计划不要求我们回购任何股票，也没有到期日。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。

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第 6 项。展品
附录 31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
附录 31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
附录 32.1
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证
101.INSXBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
附录 104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）




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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
惠而浦公司
（注册人）
作者：/s/ 詹姆斯·W·彼得斯
姓名：詹姆斯·W·彼得斯
标题：执行副总裁
兼首席财务和行政干事
日期：2024年7月25日

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