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46765US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：所有其他细分市场成员2022-10-012023-06-300000046765US-GAAP：运营部门成员2022-10-012023-06-300000046765US-GAAP：材料核对项目成员2024-04-012024-06-300000046765US-GAAP：材料核对项目成员2023-04-012023-06-300000046765US-GAAP：材料核对项目成员2023-10-012024-06-300000046765US-GAAP：材料核对项目成员2022-10-012023-06-300000046765US-GAAP：企业非细分市场成员2024-04-012024-06-300000046765US-GAAP：企业非细分市场成员2023-04-012023-06-300000046765US-GAAP：企业非细分市场成员2023-10-012024-06-300000046765US-GAAP：企业非细分市场成员2022-10-012023-06-300000046765US-GAAP：运营部门成员HP：北美解决方案成员2024-06-300000046765US-GAAP：运营部门成员HP：北美解决方案成员2023-09-300000046765US-GAAP：运营部门成员HP：国际解决方案部门成员2024-06-300000046765US-GAAP：运营部门成员HP：国际解决方案部门成员2023-09-300000046765US-GAAP：运营部门成员HP：离岸墨西哥橄榄球联盟会员2024-06-300000046765US-GAAP：运营部门成员HP：离岸墨西哥橄榄球联盟会员2023-09-300000046765US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：所有其他细分市场成员2024-06-300000046765US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：所有其他细分市场成员2023-09-300000046765US-GAAP：运营部门成员2024-06-300000046765US-GAAP：运营部门成员2023-09-300000046765US-GAAP：企业非细分市场成员2024-06-300000046765US-GAAP：企业非细分市场成员2023-09-300000046765国家：美国2024-04-012024-06-300000046765国家：美国2023-04-012023-06-300000046765国家：美国2023-10-012024-06-300000046765国家：美国2022-10-012023-06-300000046765国家：ar2024-04-012024-06-300000046765国家：ar2023-04-012023-06-300000046765国家：ar2023-10-012024-06-300000046765国家：ar2022-10-012023-06-300000046765国家：co2024-04-012024-06-300000046765国家：co2023-04-012023-06-300000046765国家：co2023-10-012024-06-300000046765国家：co2022-10-012023-06-300000046765国家:BH2024-04-012024-06-300000046765国家:BH2023-04-012023-06-300000046765国家:BH2023-10-012024-06-300000046765国家:BH2022-10-012023-06-300000046765国家：AE2024-04-012024-06-300000046765国家：AE2023-04-012023-06-300000046765国家：AE2023-10-012024-06-300000046765国家：AE2022-10-012023-06-300000046765国家：澳大利亚2024-04-012024-06-300000046765国家：澳大利亚2023-04-012023-06-300000046765国家：澳大利亚2023-10-012024-06-300000046765国家：澳大利亚2022-10-012023-06-300000046765HP：其他外国会员2024-04-012024-06-300000046765HP：其他外国会员2023-04-012023-06-300000046765HP：其他外国会员2023-10-012024-06-300000046765HP：其他外国会员2022-10-012023-06-300000046765HP: KCADEUTAG 会员US-GAAP：后续活动成员2024-07-252024-07-250000046765HP: KCADEUTAG 会员US-GAAP：后续活动成员2024-07-250000046765HP: KCADEUTAG 会员HP: KCADEUTAG 会员US-GAAP：后续活动成员HP：多数卖家会员2024-07-252024-07-250000046765US-GAAP：Bridge Loan 成员HP: KCADEUTAG 会员US-GAAP：后续活动成员HP：摩根士丹利高级基金公司成员2024-07-25

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表格 10-Q


☒			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日

或者


☐			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从到的过渡期内

委员会档案编号1-4221

HELMERICH & PAYNE, INC.

（注册人章程中规定的确切名称）


特拉华			73-0679879
（公司或组织的州或其他司法管辖区）			（美国国税局雇主识别号）

北底特律大道 222 号塔尔萨，俄克拉何马州74103

（主要行政办公室地址）（邮政编码）

(918) 742-5531

（注册人的电话号码，包括区号）

俄克拉荷马州塔尔萨市南博尔德大道1437号1400号套房 74119

（以前的名字、以前的地址和以前的财政年度，

（如果自上次报告以来发生了变化）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个课程的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
普通股（面值0.10美元）	HP	纽约证券交易所

用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中，是否以电子方式提交了根据 S-t 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速文件管理器	☒	加速过滤器	☐
非加速过滤器	☐	规模较小的申报公司	☐
		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有☒


阶级						2024 年 7 月 18 日表现优异
普通股，面值0.10美元						98,755,412


HELMERICH & PAYNE, INC.
表单 10‑Q 的索引



第一部分		3
第 1 项。	财务报表	3
	截至2024年6月30日和2023年9月30日的未经审计的简明合并资产负债表	3
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并运营报表	4
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月未经审计的简明综合收益报表	5
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并股东权益报表	6
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月未经审计的简明合并现金流量表	8
	未经审计的简明合并财务报表附注	9
第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	29
第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	45
第 4 项。	控制和程序	45
第二部分。		45
第 1 项。	法律诉讼	45
第 1A 项。	风险因素	45

第 5 项。	其他信息	49
第 6 项。	展品	49
签名		50

24财年第三季度从10季度开始 | 2

第一部分财务信息

第 1 项。财务报表


HELMERICH & PAYNE, INC.
未经审计的简明合并资产负债表
	6月30日		九月三十日
（除股票数据外，以千计）	2024		2023
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	203,633	$	257,174
受限制的现金	78,369		59,064
短期投资	86,088		93,600
减去美元备抵后的应收账款2,377 和 $2,688，分别地	415,395		404,188
材料和用品清单，净额	115,312		94,227
预付费用和其他净额	71,522		97,727
待售资产	—		645
流动资产总额	970,319		1,006,625

投资	292,229		264,947
财产、厂房和设备，净额	3,014,345		2,921,695
其他非流动资产：
善意	45,653		45,653
无形资产，净额	55,752		60,575
经营租赁使用权资产	57,315		50,400
其他资产，净额	49,369		32,061
其他非流动资产总额	208,089		188,689

总资产	$	4,484,982	$	4,381,956

负债和股东权益
流动负债：
应付账款	$	158,896	$	130,852
应付股息	42,045		25,194
应计负债	255,851		262,885
流动负债总额	456,792		418,931

非流动负债：
长期债务，净额	545,589		545,144
递延所得税	494,412		517,809
其他	131,344		128,129

非流动负债总额	1,171,345		1,191,082
承付款项和或有开支（注11）
股东权益：
普通股，$0.10 面值， 160,000,000 已授权的股份， 112,222,865 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日发行的股票，以及 98,755,412 和 99,426,526 分别截至2024年6月30日和2023年9月30日的已发行股份	11,222		11,222
优先股，不面值， 1,000,000 已授权的股份，不已发行的股票	—		—
额外的实收资本	510,379		525,369
留存收益	2,833,136		2,707,715
累计其他综合亏损	(8,499)		(7,981)
库存股，按成本计算， 13,467,453 股票和 12,796,339 分别截至2024年6月30日和2023年9月30日的股票	(489,393)		(464,382)
股东权益总额	2,856,845		2,771,943
负债和股东权益总额	$	4,484,982	$	4,381,956

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

24财年第三季度从10季度开始 | 3


HELMERICH & PAYNE, INC.
未经审计的简明合并运营报表
	三个月已结束 6月30日				九个月已结束 6月30日
（以千计，每股金额除外）	2024		2023		2024		2023
营业收入
钻探服务	$	695,139	$	721,567	$	2,054,835	$	2,205,419
其他	2,585		2,389		7,979		7,396
	697,724		723,956		2,062,814		2,212,815
运营成本和支出
钻探服务运营费用，不包括折旧和摊销	417,028		429,182		1,222,182		1,306,543
其他运营费用	1,144		1,003		3,307		3,317
折旧和摊销	97,816		94,811		296,352		287,721
研究和开发	10,555		7,085		32,105		22,720
销售、一般和管理	66,870		49,271		185,484		150,581
资产减值费用	—		—		—		12,097

钻探设备报销的收益	(9,732)		(10,642)		(24,687)		(37,940)
出售资产的其他（收益）损失	2,730		4,504		2,718		(394)
	586,411		575,214		1,717,461		1,744,645
营业收入	111,313		148,742		345,353		468,170
其他收入（支出）
利息和股息收入	11,888		10,748		29,189		20,508
利息支出	(4,336)		(4,324)		(12,969)		(12,918)
投资证券的收益（亏损）	389		(18,538)		102		6,123

其他	3,134		(672)		2,991		(1,218)
	11,075		(12,786)		19,313		12,495
所得税前收入	122,388		135,956		364,666		480,665
所得税支出	33,703		40,663		95,977		124,187




净收入	$	88,685	$	95,293	$	268,689	$	356,478

普通股每股基本收益	$	0.89	$	0.93	$	2.68	$	3.40

摊薄后的每股普通股收益：	$	0.88	$	0.93	$	2.67	$	3.39

已发行股票的加权平均值：
基本	98,752		101,163		98,891		103,464
稀释	99,007		101,550		99,116		103,852

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

24财年第三季度从10季度开始 | 4


HELMERICH & PAYNE, INC.
未经审计的综合收益简明合并报表
	三个月已结束 6月30日				九个月已结束 6月30日
（以千计）	2024		2023		2024		2023
净收入	$	88,685	$	95,293	$	268,689	$	356,478
扣除所得税的其他综合收益（亏损）：
与员工福利计划相关的净变动，扣除所得税 $ (39.5) 一千零美元 (118.5) 截至2024年6月30日的三个月和九个月分别为千美元，以及 $ (59.6) 一千零美元 (209.8) 截至2023年6月30日的三个月和九个月分别为千人	134		255		402		767
扣除所得税后的可供出售债务证券的未实现亏损270.9 在截至2024年6月30日的三个月和九个月中，分别为千人	(920)		—		(920)		—
其他综合收益（亏损）	(786)		255		(518)		767
综合收益	$	87,899	$	95,548	$	268,171	$	357,245

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

24 财年第三季度从 10-Q 开始 | 5


HELMERICH & PAYNE, INC.
未经审计的股东权益简明合并报表
	截至2024年6月30日的三个月和九个月
	普通股			额外已付款资本		留存收益		累积的其他全面收入（亏损）		国库股
（以千计，每股金额除外）	股票	金额								股票	金额		总计
截至 2023 年 9 月 30 日的余额	112,222	$	11,222	$	525,369	$	2,707,715	$	(7,981)	12,796	$	(464,382)	$	2,771,943
综合收入：
净收入	—	—		—		95,173		—		—	—		95,173
其他综合收入	—	—		—		—		134		—	—		134
申报的股息 ($)0.25 每股基数，美元0.34 每股补充）	—	—		—		(59,094)		—		—	—		(59,094)

限制性股票奖励的归属，扣除预扣的员工税股份	—	—		(26,661)		—		—		(495)	17,841		(8,820)
基于股票的薪酬	—	—		7,672		—		—		—	—		7,672
股票回购	—	—		—		—		—		1,298	(47,654)		(47,654)
其他	—	—		292		—		—		—	—		292
截至2023年12月31日的余额	112,222	$	11,222	$	506,672	$	2,743,794	$	(7,847)	13,599	$	(494,195)	$	2,759,646
综合收入：
净收入	—	—		—		84,831		—		—	—		84,831
其他综合收入	—	—		—		—		134		—	—		134
申报的股息 ($)0.25 每股基数，美元0.17 每股补充）	—	—		—		(42,130)		—		—	—		(42,130)

限制性股票奖励的归属，扣除预扣的员工税股份	—	—		(12,012)		—		—		(230)	8,656		(3,356)
基于股票的薪酬	—	—		8,429		—		—		—	—		8,429
股票回购	—	—		—		—		—		102	(3,977)		(3,977)
其他	—	—		(503)		—		—		—	—		(503)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额	112,222	$	11,222	$	502,586	$	2,786,495	$	(7,713)	13,471	$	(489,516)	$	2,803,074
综合收入：
净收入	—	—		—		88,685		—		—	—		88,685
其他综合损失	—	—		—		—		(786)		—	—		(786)
申报的股息 ($)0.25 每股基数。$0.17 每股补充）	—	—		—		(42,044)		—		—	—		(42,044)

限制性股票奖励的归属，扣除预扣的员工税股份	—	—		(123)		—		—		(4)	123		—
基于股票的薪酬	—	—		7,676		—		—		—	—		7,676

其他	—	—		240		—		—		—	—		240
截至 2024 年 6 月 30 日的余额	112,222	$	11,222	$	510,379	$	2,833,136	$	(8,499)	13,467	$	(489,393)	$	2,856,845

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

24财年第三季度从10季度开始 | 6


	截至2023年6月30日的三个月和九个月
	普通股			额外已付款资本		留存收益		累积的其他全面收入（亏损）		国库股
（以千计，每股金额除外）	股票	金额								股票	金额		总计
2022 年 9 月 30 日的余额	112,222	$	11,222	$	528,278	$	2,473,572	$	(12,072)	6,929	$	(235,528)	$	2,765,472
综合收入：
净收入	—	—		—		97,145		—		—	—		97,145
其他综合收入	—	—		—		—		256		—	—		256
申报的股息 ($)0.25 每股基数，美元0.47 每股补充）	—	—		—		(76,611)		—		—	—		(76,611)

限制性股票奖励的归属，扣除预扣的员工税股份	—	—		(22,776)		—		—		(449)	13,293		(9,483)
基于股票的薪酬	—	—		8,273		—		—		—	—		8,273
股票回购	—	—		—		—		—		844	(39,060)		(39,060)
其他	—	—		(847)		—		—		—	—		(847)
截至2022年12月31日的余额	112,222	$	11,222	$	512,928	$	2,494,106	$	(11,816)	7,324	$	(261,295)	$	2,745,145
综合收入：
净收入	—	—		—		164,040		—		—	—		164,040
其他综合收入	—	—		—		—		256		—	—		256
申报的股息 ($)0.25 每股基数，美元0.235 每股补充）	—	—		—		(50,046)		—		—	—		(50,046)

限制性股票奖励的归属，扣除预扣的员工税股份		—		(11,769)		—		—		(229)	6,842		(4,927)
基于股票的薪酬	—	—		7,431		—		—		—	—		7,431
股票回购	—	—		—		—		—		2,543	(106,708)		(106,708)

其他	—	—		615		—				—	—		615
截至2023年3月31日的余额	112,222	$	11,222	$	509,205	$	2,608,100	$	(11,560)	9,638	$	(361,161)	$	2,755,806
综合收入：
净收入	—	—		—		95,293		—		—	—		95,293
其他综合收入	—	—		—		—		255		—	—		255
申报的股息 ($)0.25 每股基数，美元0.235 每股补充）	—	—		—		(48,106)		—		—	—		(48,106)


基于股票的薪酬	—	—		8,180		—		—		—	—		8,180
股票回购	—	—		—		—		—		3,158	(103,221)		(103,221)

其他	—	—		(126)		—		—		—	—		(126)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额	112,222	$	11,222	$	517,259	$	2,655,287	$	(11,305)	12,796	$	(464,382)	$	2,708,081

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

24财年第三季度从10季度开始 | 7


HELMERICH & PAYNE, INC.
未经审计的简明合并现金流量表
	截至6月30日的九个月
（以千计）	2024		2023
来自经营活动的现金流：
净收入	$	268,689	$	356,478
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销	296,352		287,721
资产减值费用	—		12,097


信用损失准备金	(213)		2,165

基于股票的薪酬	23,777		23,884
投资证券收益	(102)		(6,123)
钻探设备报销的收益	(24,687)		(37,940)
出售资产的其他（收益）损失	2,718		(394)


递延所得税支出（福利）	(23,634)		4,197

其他	3,011		3,960
资产和负债的变化
应收账款	(6,936)		6,529
材料和用品清单	(20,595)		(13,899)
预付费用和其他	(4,042)		(27,589)
其他非流动资产	(20,165)		(3,413)
应付账款	21,959		24,408
应计负债	7,744		(15,366)
递延所得税负债	390		(695)
其他非流动负债	(8,359)		2,980
经营活动提供的净现金	515,907		619,000
来自投资活动的现金流：
资本支出	(389,095)		(281,790)

购买短期投资	(148,451)		(102,140)
购买长期投资	(9,167)		(18,813)

出售短期投资的收益	152,034		148,651


非自愿转换的保险收入	5,533		—
资产出售的收益	35,148		63,048


用于投资活动的净现金	(353,998)		(191,044)
来自融资活动的现金流量:
已支付的股息	(126,417)		(152,579)



在净结算股权奖励时支付的员工税	(12,176)		(14,410)
收购业务的或有对价的支付	(6,250)		(250)


股票回购	(51,302)		(247,213)
其他	—		(540)
用于融资活动的净现金	(196,145)		(414,992)
现金和现金等价物以及限制性现金的净增加（减少）	(34,236)		12,964
期初现金和现金等价物及限制性现金	316,238		269,009
现金和现金等价物以及限制性现金，期末	$	282,002	$	281,973

现金流信息的补充披露：
在此期间支付/（收到）的现金：
已付利息	$	8,150	$	8,958
缴纳的所得税	139,594		155,725
收到的所得税	—		(26,654)
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
运营租赁的付款	10,235		9,049
非现金运营和投资活动：
与购买不动产、厂房和设备有关的应付账款和应计负债的变动	(9,052)		2,031

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

24财年第三季度从10季度开始 | 8

HELMERICH & PAYNE, INC.

未经审计的简明合并财务报表附注

附注1 操作的性质

Helmerich & Payne, Inc.（“H&P”，连同其子公司被认定为 “公司”、“我们” 或 “我们的”，除非另有说明或上下文另有要求）通过其运营子公司提供以性能为导向的钻探解决方案和技术，旨在为石油和天然气勘探和生产公司提供更安全、更经济的碳氢化合物开采解决方案。

我们的钻探服务业务分为以下应申报的运营业务领域：北美解决方案、国际解决方案和墨西哥湾近海。我们的房地产业务、新研发项目的孵化器计划以及我们的全资专属保险公司都包含在 “其他” 中。有关我们可报告的细分市场的更多详细信息，请参阅附注12—业务部门和地理信息。

我们的北美解决方案业务主要位于德克萨斯州，但传统上也根据需求在其他州开展业务。这些州包括：科罗拉多州、路易斯安那州、新墨西哥州、北达科他州、俄亥俄州、俄克拉荷马州、宾夕法尼亚州、犹他州和西弗吉尼亚州。我们的国际解决方案业务的钻机和/或服务主要位于五国际地点：阿根廷、澳大利亚、巴林、哥伦比亚和阿拉伯联合酋长国。此外，我们正准备在沙特阿拉伯开始运营。我们的墨西哥湾近海业务在路易斯安那州和墨西哥湾的美国联邦水域进行。

我们还拥有并经营位于俄克拉荷马州塔尔萨的有限数量的商业地产。我们的房地产投资包括购物中心和未开发的房地产。

附注2 重要会计政策、相关风险和不确定性摘要

临时财务信息

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）和美国证券交易委员会（“SEC”）有关中期财务信息的适用规则和条例编制的。因此，这些中期财务报表不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息或脚注披露，因此，应在我们的《2023年10-k表年度报告》和当前向美国证券交易委员会提交的其他文件中与合并财务报表及其附注一起阅读。管理层认为，为公允列报所列期间的结果所必需的所有调整，包括正常的经常性调整，均已包括在内。所列中期的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。

在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，来自已终止业务的收入在未经审计的简明合并运营报表中作为单独的细列项目列报。为了与本财年的列报方式保持一致，我们将先前在截至2023年6月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并运营报表中列报的、不重要的已终止业务收入中的其他收入（支出）进行了重新分类。

整合原则

未经审计的简明合并财务报表包括H&P及其国内外子公司的账目。子公司的合并从公司获得对子公司的控制权时开始，在公司失去对子公司的控制权时终止。具体而言，从公司获得控制权之日起至公司停止控制该子公司之日，在本财年内收购或处置的子公司的收入、支出和其他综合收益或亏损均包含在未经审计的简明合并运营报表和未经审计的简明综合综合收益报表中。合并后，所有公司间账户和交易均已清除。

24财年第三季度10季度起 | 9

现金、现金等价物和限制性现金

现金和现金等价物包括手头现金、银行活期存款以及原始到期日为三个月或更短的所有高流动性投资。我们的现金、现金等价物和短期投资面临潜在的信用风险，我们的某些现金账户的余额超过联邦保险限额。

我们记录了美元的限制性现金78.4 百万和美元61.4 截至2024年6月30日和2023年6月30日分别为百万美元，以及美元59.1 百万和美元36.9 2023年9月30日和2022年9月30日分别为百万人。截至2024年6月30日，所有限制性现金均代表管理层为向我们的全资专属自保公司提出潜在保险索赔而选择限制的金额。在 2023 年 9 月 30 日的总额中，$0.7 百万美元与收购钻探技术公司有关，美元58.4 百万是管理层出于对我们全资专属自保公司的潜在保险索赔的目的选择限制的金额。限制金额主要投资于短期货币市场证券。

现金、现金等价物和限制性现金反映在未经审计的简明合并资产负债表中，如下所示：


	6月30日				九月三十日
（以千计）	2024		2023		2023		2022
现金和现金等价物	$	203,633	$	220,609	$	257,174	$	232,131
受限制的现金	78,369		61,364		59,064		36,246
限制性现金-长期：
其他资产，净额	—		—		—		632
现金、现金等价物和限制性现金总额	$	282,002	$	281,973	$	316,238	$	269,009

关联方交易

2022年10月，我们赚了一美元14.1百万股权投资，代表 106.0坦博兰资源有限公司（“坦博兰资源”）的百万股普通股。2023年12月，坦博兰资源的所有股份都转让给了坦博兰资源公司（“坦博兰公司”），以换取坦博兰公司的存托权益，称为CHESS存托权益，每股代表坦博兰公司普通股200分之一的实益权益，在澳大利亚证券交易所上市，股票代码为 “TBN”。坦博兰公司专注于在澳大利亚的Beetaloo次盆地开发天然气资源。

2024年6月4日，公司与坦博兰公司签订了可转换票据协议。该票据用于减免坦博兰欠公司的未清应收账款余额，因此交易中没有兑换任何现金。可转换票据协议规定，在某些情况下，与Tamboran Corp. 股票在纽约证券交易所（“NYSE”）或纳斯达克证券交易所上市的首次公开募股有关时，票据转换为普通股。2024年6月26日，坦博兰公司完成了在纽约证券交易所普通股的首次公开募股，其普通股在纽约证券交易所上市，股票代码为 “TBN”。本次发行的结果是，美元的可转换票据9.4百万已转换为 0.5Tamboran Corp. 的百万股普通股此外，单独地，一我们的执行官中曾担任坦博兰公司的董事，有关我们投资的更多信息，请参阅附注10——金融工具的公允价值计量。

在2022年10月签订投资协议的同时，我们与坦博兰资源公司签订了定期钻探服务协议。截至 2024 年 6 月 30 日，我们记录了 $1.5 百万美元的应收账款和美元4.5 我们未经审计的简明合并资产负债表上的合同负债为百万美元。截至 2023 年 9 月 30 日，我们记录了 $2.8 百万美元的应收账款，美元8.0 百万美元的其他资产和美元6.6 我们的合并资产负债表上的合同负债为百万美元。我们记录了 $2.9 百万和美元9.9 在截至2024年6月30日的三个月和九个月中，我们未经审计的简明综合运营报表收入分别为百万美元，这与与Tamboran Resources的钻探服务协议有关，该协议于2023年第四财季开始钻探服务。我们预计能赚到美元32.8 剩余合同期限内的收入为百万美元，因此，该金额包含在我们截至2024年6月30日的待办事项合同中。

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最近发布的会计更新

美国公认会计准则的变更由财务会计准则委员会（“FASB”）以《财务会计准则编纂》（“ASC”）的会计准则更新（“ASU”）的形式确定。我们会考虑所有华硕的适用性和影响。以下未列出的华硕经过评估并确定其不适用、对下述华硕的澄清不重要，或者已被公司采用。

下表简要说明了最近的会计声明以及我们对财务报表影响的分析：


标准	描述	的日期收养	对财务的影响陈述或其他重要事项
截至 2024 年 6 月 30 日尚未采用的标准

亚利桑那州立大学第 2023-07 号，分部报告（主题 280）：对可报告的分部披露的改进	该亚利桑那州立大学改善了可报告的分部披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露。本更新中的修正加强了年度和中期披露要求，确定了重要的分部支出，阐明了实体可以披露多个分部损益衡量标准的情况，为拥有单一可报告分部的实体提供了新的分部披露要求，并包含了其他披露要求。此更新适用于 2023 年 12 月 15 日之后开始的年度期间以及 2024 年 12 月 15 日之后开始的财政年度内的过渡期。允许尽早通过修正案。修正案一经通过，即应追溯适用于财务报表中列报的所有以往期间。	2024年10月1日	我们计划在2025财年按要求采用该亚利桑那州立大学，我们的2025财年10-k表格中反映了首次披露方面的改进。我们目前正在评估该亚利桑那州立大学将对我们的披露产生的影响。
亚利桑那州立大学第 2023-09 号，所得税（主题 740）：所得税披露的改进	该亚利桑那州立大学提高了所得税披露要求。根据亚利桑那州立大学，公共企业实体必须每年（1）披露税率对账中的特定类别，以及（2）为符合量化门槛的对账项目提供额外信息（如果这些对账项目的影响等于或大于税前收入或亏损乘以适用的法定所得税率计算出的金额的5％）。修正案中规定了每个年度报告期对账中必须包括的具体类别。此更新适用于 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度期间。允许尽早通过修正案。修正案一经通过，应在未来基础上适用。允许追溯性申请。	2025年10月1日	我们计划在2026财年按要求采用该亚利桑那州立大学，第一批披露增强措施反映在我们的2026财年10-k表格中。我们目前正在评估该亚利桑那州立大学将对我们的披露产生的影响。

自我保险

我们将继续使用我们的专属保险公司为我们的家庭佣工赔偿、一般责任、汽车责任索赔计划和医疗止损计划的免赔额投保，并为公司国际意外伤害和财产计划的免赔额投保。根据外部精算分析，我们的运营子公司通常按月向自保公司支付保费，以弥补估计的亏损。这些保费目前存放在限制性现金账户中，导致风险从我们的运营子公司转移到自保公司。直接运营成本主要包括调整美元5.3 百万和美元5.5 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的预计亏损额分别为百万美元，以及美元10.4 百万和美元10.2 截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中分别为百万美元，钻机和意外伤害保险保费为美元9.5 百万和美元9.7 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中分别为百万美元，以及美元28.5 百万和美元30.6在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，分别为百万美元。这些运营成本记录在我们未经审计的简明合并运营报表中的钻探服务运营费用中。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，自保公司记录的公司间保费收入为美元14.7 百万和美元17.4 分别为百万和美元45.7 百万和美元51.4 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，分别有100万英镑，在合并后被清除。这些公司间保险费反映为北美解决方案、国际解决方案和墨西哥湾离岸应申报运营板块的分部运营支出，并在 “其他” 中反映为分部间销售额。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们的医疗止损运营费用为美元4.1百万和美元2.1分别为百万和美元11.4百万和美元7.4 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，分别为百万美元。

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国际解决方案钻探风险

International Solutions的钻探业务可能会为我们的收入和净营业收入做出重大贡献。无法保证我们能够成功开展此类业务，不这样做可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。此外，我们的国际解决方案业务的成功将受到许多突发事件的影响，其中一些突发事件是管理层无法控制的。这些突发事件包括总体和区域经济状况、地缘政治发展和紧张局势、石油生产国的战争和不确定性、货币汇率波动、外汇管制的修改、国际监管要求和国际就业问题的变化、不动产和个人财产被没收的风险以及遵守外国法律的负担。此外，如果罢工时间延长，或者一个国家出现严重的政治、经济或社会不稳定，我们可能会出现运营某些钻机所需的劳动力和/或材料和供应短缺，从而可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩造成不利的实质性影响。

我们还遇到了某些与我们在阿根廷的业务相关的风险。在阿根廷，虽然我们的日费是以美元计价的，但我们得到的报酬是等值的阿根廷比索。阿根廷中央银行维持某些货币管制，限制了我们从阿根廷业务中获取美元和汇出资金的能力。过去，阿根廷政府还对原油、柴油和汽油价格实行价格管制，并冻结与这些价格相关的汇率。这些价格控制和汇率冻结将在未来再次实施。此外，由于阿根廷试图管理其大量主权债务问题，阿根廷于2020年8月与国际债券持有人达成了重组协议，但对阿根廷的债务负担还有其他担忧。这些担忧可能会进一步对阿根廷的经济产生负面影响，并对我们在阿根廷的业务产生不利影响。阿根廷的经济被认为是高度通货膨胀，根据各自政府公布的通货膨胀数据，通货膨胀率在最近三年内超过100％。

我们所有的外国子公司都使用美元作为本位货币，将当地货币货币资产和负债重新计量为美元，外币交易产生的损益包含在当前的经营业绩中。

我们记录的外币损失总额为美元2.1 百万和美元4.5 截至2024年6月30日的三个月和九个月分别为百万美元，以及美元1.4 百万和美元1.7 在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。截至2024年6月30日的三个月和九个月的总外币损失主要是由于阿根廷在2023年12月将其比索兑美元贬值了约55％。将来，我们在从阿根廷或其他地方汇回美元时可能会遇到更大的货币贬值、外汇限制或其他困难，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。截至2024年6月30日，我们在阿根廷的现金余额为美元等值美元9.2 百万阿根廷比索。

如上所述，阿根廷中央银行的货币管制继续限制我们在阿根廷获得美元和从阿根廷业务汇出现金的能力。某些被称为蓝筹互换的交易的执行实际上会产生平行的美元汇率。在截至2024年6月30日的三个月和九个月中，我们进行了一笔蓝筹互换交易，交易结果为美元7.1 在我们未经审计的简明合并运营报表中，投资证券的收益（亏损）中记录了百万的投资亏损。蓝筹互换交易的结果是，$13.8 在此期间，数百万的净现金汇回了美国。

由于当地法律的影响，我们未来在某些地区的业务可能会通过当地公民拥有利益的实体以及我们仅持有少数股权的实体（包括合资企业）进行，或者根据与当地实体签订的合同开展业务的安排。尽管我们认为，无论是通过此类实体开展业务还是根据此类安排开展业务，都不会对我们的业务或收入产生重大不利影响，但无法保证我们在任何情况下都能按照我们可接受的条款组织或重组我们的业务，使其符合当地法律（或其管理）。

尽管我们试图通过在以下领域开展业务来最大限度地减少此类风险的潜在影响一地理区域，在截至2024年6月30日的三个月和九个月中，大约7.0 百分比和 7.4 与之相比，我们的营业收入的百分比来自国际地点6.8 百分比和 7.3 在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，分别为百分比。在截至2024年6月30日的三个月和九个月中，大约77.9 百分比和 77.1 与之相比，来自国际地点的营业收入的百分比来自南美的业务84.8 百分比和 87.3 在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，分别为百分比。南美的所有营业收入都来自阿根廷和哥伦比亚。未来因上述风险类型而发生的一起或多起国际事件可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

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附注3 财产、厂房和设备

截至2024年6月30日和2023年9月30日的财产、厂房和设备包括以下内容：


（以千计）	预计使用寿命	2024年6月30日		2023年9月30日
钻井服务设备	4 - 15 年份	$	6,596,929	$	6,396,612
管状物	4 年份	577,231		564,032
不动产	10 - 45 年份	48,463		47,313
其他	2 - 23 年份	457,879		443,366
在建工程1		124,844		97,374
		7,805,346		7,548,697
累计折旧		(4,791,001)		(4,627,002)
财产、厂房和设备，净额		$	3,014,345	$	2,921,695

待售资产		$	—	$	645

(1) 在建工程中包括升级或翻新我们现有机队中某些钻机的在建项目的成本。此外，我们还包括其他未结/正在处理的资本维护采购订单的预付款。随着这些不同项目的完成，费用将归入相应的使用寿命类别。

折旧

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，折旧费用为美元96.2 百万和美元93.2 百万，包括放弃的美元0.1 百万和美元0.2 分别为百万。在截至2024年6月30日的三个月中，折旧费用包括美元2.7 计划于2024财年改装的钻机部件的加速折旧为百万美元，而价格为美元0.4 截至2023年6月30日的三个月内为百万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，折旧费用为美元291.5 百万和美元282.7 百万，包括放弃的美元3.2 百万和美元2.4 分别为百万。在截至2024年6月30日的九个月中，折旧费用包括美元10.9 计划于2024财年改装的钻机部件的加速折旧为百万美元，而价格为美元2.1 截至2023年6月30日的九个月内为百万美元。这些费用记录在我们未经审计的简明合并运营报表的折旧和摊销中。

2022年11月，一处井场的大火对井场造成了严重损失一我们的北美解决方案领域的超高规格钻机。主要部件被销毁得无法修复，被视为全部损失，结果，这些资产被注销，钻机从我们的可用钻机数量中移除。损失时，该钻机已通过重置成本保险获得了全额保险。美元的损失9.2在截至2023年6月30日的九个月未经审计的简明合并运营报表中，百万美元被计为折旧和摊销中的放弃费用，但被保险回收所抵消，该保险回收也在折旧和摊销中确认，金额与亏损相同。在截至2023年9月30日的财政年度中，我们筹集了美元9.2 预期保险收益总额中的百万美元。在截至2024年6月30日的九个月中，我们确认非自愿改装钻机的收益为美元5.5百万美元且已全部收集5.5 百万的收益。在此期间收到的总保险收益超过了确认的亏损，因此在截至2024年6月30日的九个月中被确认为营业收入中的收益。

减值费用

2024 财年活动

我们做到了不记录截至2024年6月30日的三个月和九个月内的任何减值费用。

2023 财年活动

在截至2023年6月30日的九个月中，我们在2022年9月30日之前被归类为待售资产的北美解决方案资产被出售或减记为废品价值。这些剩余资产的总账面净值为美元3.0百万，超过了估计的废品价值 $0.3百万，导致非现金减值费用为 $2.7在截至2023年6月30日的九个月中，有百万美元。同期，我们还发现了符合待售资产标准的其他设备，并在未经审计的简明合并资产负债表中被重新归类为待售资产。设备的总账面净值为 $1.4百万美元被减记为其估计废品价值 $0.1百万，导致非现金减值费用为 $1.3在截至2023年6月30日的九个月中，有百万美元。这些减值费用记录在我们未经审计的简明合并运营报表中，记入我们的北美解决方案板块。

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在截至2023年6月30日的九个月中，公司启动了退役和报废计划四国际 FlexRig® 钻机和四位于阿根廷的传统钻机不适合非常规钻探。结果，截至2023年6月30日，这些钻机被重新归类为我们未经审计的简明合并资产负债表中待售资产。钻机的总账面净值为 $8.8百万美元被减记，估计废品价值为美元0.7百万，这导致非现金减值费用为 $8.1在截至2023年6月30日的九个月中，我们的国际解决方案板块中有百万美元，并记录在未经审计的简明合并运营报表中。

钻探设备报销收益

我们确认了美元的收益9.7百万和美元24.7在截至2024年6月30日的三个月和九个月中分别为百万美元，以及美元10.6百万和美元37.9在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元，用于向客户补偿丢失或损坏的钻杆的当前重置价值。与这些资产出售相关的收益记录在我们未经审计的简明合并运营报表中的钻探设备报销收益中。

附注4 商誉和无形资产

善意

在截至2024年6月30日的三个月和九个月中，不商誉的增加或减值。截至2024年6月30日和2023年9月30日，商誉余额为美元45.7 百万。

无形资产

我们的无形资产记录在我们的北美解决方案应申报板块中，包括以下内容：


		2024年6月30日						2023年9月30日
（以千计）	加权平均估计使用寿命	总账面金额		累计摊销		网		总账面金额		累计摊销		网
寿命有限的无形资产：
开发的技术	15 年份	$	89,096	$	38,558	$	50,538	$	89,096	$	34,092	$	55,004
知识产权	13 年份	2,000		622		1,378		2,000		503		1,497
商标名称	20 年份	5,865		2,029		3,836		5,865		1,791		4,074
		$	96,961	$	41,209	$	55,752	$	96,961	$	36,386	$	60,575

未经审计的简明合并运营报表中的摊销费用为美元1.6 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元4.8 百万和美元5.0 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，分别为百万美元。摊销费用估计约为 $1.6 2024财年剩余时间为百万美元，约合美元6.4 2025 年至 2028 财年为百万美元。

附注5 债务

我们有以下未偿还的无抵押长期债务，其到期日如下表所示：


	2024年6月30日						2023年9月30日
（以千计）	面值		未摊销的折扣和债务发行成本		账面价值		面值		未摊销的折扣和债务发行成本		账面价值
无抵押优先票据：

截止日期为2031年9月29日	$	550,000	$	(4,411)	$	545,589	$	550,000	$	(4,856)	$	545,144
长期债务	$	550,000	$	(4,411)	$	545,589	$	550,000	$	(4,856)	$	545,144

2.902031年到期的优先票据百分比2021年9月29日，我们发行了美元550.0 本金总额为百万美元 2.90 根据《证券法》第144A条（“第144A条”）向有理由认为是美国合格机构买家的个人以及根据《证券法》S条例（“S条”）在美国境外交易中向某些非美国人发行的2031年票据百分比。从2022年3月29日开始，2031年票据的利息每半年在每年的3月29日和9月29日支付。

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2022年6月，我们达成了一项注册交易所要约（“注册交易所要约”），将2031年票据兑换成与2031年票据条款基本相同的新票据，唯一的不同是新票据的发行和发行已根据《证券法》登记，与2031年票据相关的某些转让限制、注册权和额外利息条款不适用于新票据。所有2031年票据均在注册交易所要约中交换。

管理2031年票据的契约包含某些契约，除其他外，这些契约限制了公司及其子公司获得某些留置权、进行售后和回租交易以及合并、合并或转让公司全部或几乎所有资产的能力，但有某些例外情况。管理2031年票据的契约还包含与2031年票据有关的惯常违约事件。

信贷额度

2018年11月13日，我们作为借款人的公司、作为管理代理人的富国银行全国协会及其贷款方签订了信贷协议，该协议于2019年11月13日修订，规定了定于2024年11月13日到期的无抵押循环信贷额度（经修订的 “2018年信贷额度”）。2021 年 4 月 16 日，持有美元的贷款人680.0 2018年信贷额度下的数百万份承诺行使了选择权，将2018年信贷额度的到期日从2024年11月13日延长至2025年11月12日。与本次延期相关的2018年信贷额度没有其他条款修改。2022年3月8日，我们签订了2018年信贷额度的第二项修正案，该修正案除其他外，提高了未来可能延期的到期日次数，适用于延长贷款人的期限一到二这种可能的延期，并将基于伦敦银行同业拆借利率的利率确定条款替换为基于担保隔夜融资利率的条款。此外，有美元的贷款人680.0 2018年信贷额度下的数百万份承诺行使了选择权，将2018年信贷额度的到期日从2025年11月12日延长至2026年11月11日。2023 年 2 月 10 日，持有美元的贷款人680.0 2018年信贷额度下的数百万份承诺行使了选择权，将2018年信贷额度的到期日从2026年11月11日延长至2027年11月12日。剩下的 $70.0 除非相关贷款机构在此日期之前延期，否则2018年信贷额度下的数百万笔承诺将于2024年11月13日到期。

2018 年的信贷额度为 $750.0 总可用性为百万美元，最高为 $75.0 百万张可用作信用证。截至 2024 年 6 月 30 日，有不未偿还借款或信用证，剩余美元750.0 根据2018年信贷额度，有100万美元可供借款。有关2018年信贷额度的完整描述，请参阅我们的2023年10-k表年度报告中的附注6——合并财务报表中的债务。

截至 2024 年 6 月 30 日，我们有 $120.0 百万美元未承诺的双边信贷额度，用于获得国际信用证、银行担保和履约债券的发行。在美元中120.0 百万，美元41.7 截至2024年6月30日，百万美元尚未偿还。另外，我们有 $5.0 百万未兑现的备用信用证和银行担保。总的来说，我们有 $46.7 截至 2024 年 6 月 30 日，未缴款额为百万美元。

所有无抵押债务的适用协议都包含额外的条款、条件和限制，我们认为这些条款、条件和限制在规模和信贷质量相似的公司的无抵押债务安排中是常见和惯常的。截至2024年6月30日，我们遵守了所有债务契约。

附注6 所得税

我们使用估算的年度有效税率来确定中期报告期内的所得税准备金。在计算预计的年度有效税率时，我们会考虑预测的年度税前收入和估计的永久账面与税收差异。随着信息和假设的变化，年内可能会对有效税率和估算值进行调整，其中可能包括但不限于预测金额的变化、永久账面与税收差异的估计以及税法和税率的变化。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们的所得税支出为美元33.7 百万和美元40.7 分别为百万，因此有效税率为 27.5 百分比和 29.9 分别是百分比。截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，我们的所得税支出为美元96.0 百万和美元124.2 分别为百万，因此有效税率为 26.3 百分比和 25.9 分别是百分比。截至2024年6月30日的三个月，有效税率与美国联邦法定税率21.0％不同，这主要是由于州和外国所得税、永久不可扣除的项目和1美元的离散福利0.8 百万美元主要与回报调整准备金有关。截至2024年6月30日的九个月的有效税率与美国联邦法定税率的21.0％不同，这主要是由于州和外国所得税、永久不可扣除的项目以及1美元的离散税收优惠1.6 百万美元主要与股权薪酬和回报调整准备金有关。

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截至2023年6月30日的三个月，有效税率与美国联邦法定税率21.0％不同，这主要是由于州和外国所得税、永久不可扣除的项目和离散的税收支出为美元2.4 百万主要与我们的递延州所得税税率的提高有关。截至2023年6月30日的九个月的有效税率与美国联邦法定税率21.0％不同，这主要是由于州和外国所得税、永久不可扣除的项目以及1美元的离散税收支出2.3 百万美元主要与递延州所得税税率和股权补偿的提高有关。

截至2024年6月30日，我们已记录未确认的税收优惠和相关利息和罚款约为美元0.7 百万。在截至2024年6月30日的三个月中，美元2.7 由于时效过期，100万笔未确认的税收优惠、利息和罚款得到确认。我们无法确定地预测我们是否会最终解决与我们的美国和国际业务相关的任何其他不确定税收状况，从而导致我们在未来十二个月中未确认的税收优惠进一步实质性增加或减少。

附注7 股东权益

公司已获得董事会（“董事会”）的常青授权，可以回购不超过四任何日历年都有百万股普通股。可以使用我们的现金和现金等价物或其他可用来源进行回购。在截至2024年6月30日的三个月中，我们没有进行任何股票回购。在截至2024年6月30日的九个月中，我们回购了 1.4百万股普通股，总成本为美元51.6 百万，包括消费税 $0.3 百万。在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，我们回购了 3.2百万和 6.5百万股普通股，总成本为美元103.2 百万和美元249.0 百万，包括消费税 $1.0 百万和美元1.8 分别为百万。

在截至2024年6月30日的三个月和九个月中，我们申报了美元42.0 百万和美元143.3 现金分红分别为百万美元。基本现金分红为 $0.25 每股和补充股息为美元0.17 2024年6月5日宣布了2024年8月16日登记在册的股东的每股股票，将于2024年8月30日支付。因此，我们记录的应付股息为美元42.0 截至2024年6月30日，我们未经审计的简明合并资产负债表中有百万美元。

累计其他综合亏损

累计其他综合亏损的组成部分如下：


	6月30日		九月三十日
（以千计）	2024		2023
税前金额：
未实现的养老金精算损失	$	(9,886)	$	(10,407)
可供出售债务证券的未实现亏损	(1,191)		—
	$	(11,077)	$	(10,407)
税后金额：
未实现的养老金精算损失	$	(7,579)	$	(7,981)
可供出售债务证券的未实现亏损	(920)		—
	$	(8,499)	$	(7,981)

养老金精算收益和亏损的波动主要是由于与固定福利养老金计划相关的贴现率和投资回报的变化。

归类为可供出售债务证券的投资按公允价值列报，未实现损益不计入净收益（亏损），并在其他综合收益（亏损）中列报。

以下是截至2024年6月30日的三个月和九个月中扣除税款的累计其他综合亏损变动摘要：


	截至2024年6月30日的三个月
（以千计）	可供出售证券的未实现亏损		固定福利养老金计划		总计
期初余额	$	—	$	(7,713)	$	(7,713)
重新分类前的其他综合损失	(920)		—		(920)
从累计其他综合收益中重新分类的金额	—		134		134
本期其他综合亏损净额	(920)		134		(786)
2024 年 6 月 30 日的余额	$	(920)	$	(7,579)	$	(8,499)

24 财年第三季度从 10-Q 开始 | 16


	截至2024年6月30日的九个月
（以千计）	可供出售证券的未实现亏损		固定福利养老金计划		总计
期初余额	$	—	$	(7,981)	$	(7,981)
重新分类前的其他综合损失	(920)		—		(920)
从累计其他综合收益中重新分类的金额	—		402		402
本期其他综合亏损净额	(920)		402		(518)
2024 年 6 月 30 日的余额	$	(920)	$	(7,579)	$	(8,499)

附注8 与客户签订合同的收入

钻探服务收入

我们的大部分钻探服务都是在 “日间工作” 合同基础上进行的，根据该合同，我们每天收取费用，价格由待钻井的位置、深度和复杂度、作业条件、合同期限和市场竞争力决定。这些钻探服务，包括我们的技术解决方案，代表了一系列不同的日常服务，这些服务基本相同，向客户转移的模式相同。由于我们的客户在整个服务期内平等受益，而且我们在绩效期间提供钻探服务的努力相对均衡，因此在我们向客户提供服务时，使用基于时间的投入衡量标准来确认收入。对于任何包括在合同开始时规定合并期限，然后在整个合同期限内为特定钻井设备分配天数的合同，作为切实的权宜之计，我们选择在ASC 606允许的情况下，按该实体有权开具发票的金额确认收入。

基于绩效的合同是指根据我们根据共同商定的一组预定目标的业绩来获得报酬的合同。这些类型的合同对该行业来说相对较新，其基本日利率通常较低，但这使我们有机会通过达到或超过客户商定的某些绩效目标来获得额外的薪酬。我们预计收到的可变对价是根据最可能的金额估算的，并限制在根据绩效目标可能不会出现先前确认的收入出现重大逆转的金额。绩效合同确认的总收入，包括绩效奖金，为 $294.4 百万和美元880.4 百万，其中 $11.8 百万和美元37.4 百万美元分别与截至2024年6月30日的三个月和九个月中因实现绩效目标而确认的绩效奖金有关。绩效合同确认的总收入，包括绩效奖金，为 $316.2 百万和美元883.3 百万，其中 $11.4 百万和美元33.0 百万美元分别与截至2023年6月30日的三个月和九个月中因实现绩效目标而确认的绩效奖金有关。

合同成本

我们的资本化配送成本为 $11.6 百万和美元11.4 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日，分别为 100 万。

剩余的履约义务

截至2024年6月30日，分配给未履行的履约义务（通常称为积压）的总交易价格约为美元1.5 十亿，其中约为 $0.3 预计将在2024财年的剩余时间内确认10亿美元，约合美元0.6 2025 财年将达到十亿美元，大约为 $0.6 2026 财年及以后将达到 10 亿美元。这些金额不包括预期的合同续订或预期的绩效奖金。此外，目前包含按月条款的合同在我们的待办事项列表中显示为一个月未履行的履约义务。根据客户的选择，我们的合同可能会被取消或修改；但是，由于客户在基础项目上投入的资金水平，我们过去没有受到合同取消或修改的重大不利影响。

24 财年第三季度从 10-Q 开始 | 17

合同资产和负债

下表汇总了我们在指定日期的合同资产（扣除估计信贷损失备抵额）和负债的余额：


（以千计）	2024年6月30日		2023年9月30日
合同资产，净额	$	4,899	$	6,560


（以千计）	2024年6月30日
截至 2023 年 9 月 30 日的合同负债余额	$	28,882
已收到/应计和延期付款	44,486
该期间确认的收入	(49,042)
截至2024年6月30日的合同负债余额	$	24,326

附注9 普通股每股收益

ASC 260（每股收益）要求公司在计算每股收益时将拥有不可没收的股息或股息等价物的未归属支付奖励视为一类单独的证券。我们已经授予并将继续向员工发放限制性股票补助，其中包含不可没收的股息权。根据ASC 260，此类补助金被视为参与证券。因此，我们必须将这些补助金纳入我们的每股基本收益的计算中，并使用两类方法计算每股基本收益。计算每股收益的两类方法是一种收益分配公式，它根据申报（或累计）的股息和未分配收益中的参与权来确定每类普通股和分红证券的每股收益。

每股基本收益是使用两类方法计算的，是根据报告期内已发行普通股的加权平均数计算得出的。

摊薄后的每股收益是使用股票期权、非既得限制性股票和绩效单位的两类方法使用该期间已发行普通股和普通等价股的加权平均数计算得出的。

根据计算每股收益的两类方法，已支付的股息和部分未分配的净收益（但不包括亏损）将分配给获得股息的未归属限制性股票补助，这些股票被视为参与证券。

在2023财年第三季度，来自已终止业务的收入在未经审计的简明合并运营报表中作为单独的细列项目列报。为了与本财年的列报方式保持一致，我们将先前在截至2023年6月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并运营报表中列报的、不重要的已终止业务收入中的其他收入（支出）进行了重新分类。为了与本财年列报一致，在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，持续经营和已终止业务的基本和摊薄后每股收益按总额列报，如下所示。

24 财年第三季度从 10-Q 开始 | 18

下表列出了每股基本收益和摊薄收益的计算方法：


	三个月已结束 6月30日				九个月已结束 6月30日
（以千计，每股金额除外）	2024		2023		2024		2023
分子：
净收入	$	88,685	$	95,293	$	268,689	356,478

调整每股基本收益
分配给未归属股东的收益	(1,211)		(1,283)		(3,700)		(4,810)
每股基本收益分子	87,474		94,010		264,989		351,668

调整摊薄后的每股收益
重新分配未归属股东未分配收益的影响	1		2		4		9
摊薄后每股收益的分子	$	87,475	$	94,012	$	264,993	$	351,677

分母：
每股基本收益的分母——加权平均股数	98,752		101,163		98,891		103,464
限制性股票和绩效股票单位的稀释性股票的影响	255		387		225		388
摊薄后每股收益的分母——调整后的加权平均股数	99,007		101,550		99,116		103,852

普通股每股基本收益：	$	0.89	$	0.93	$	2.68	$	3.40

摊薄后的每股普通股收益：	$	0.88	$	0.93	$	2.67	$	3.39

以下归因于未偿股权奖励的潜在摊薄平均股票被排除在摊薄后的每股收益的计算范围之外，因为这些股本来会产生反稀释作用：


	三个月已结束 6月30日				九个月已结束 6月30日
（以千计，每股金额除外）	2024		2023		2024		2023
可能具有稀释性的股票不包括在反稀释范围内	2,318		2,964		2,374		2479
加权平均每股价格	$	60.00	$	58.86	$	60.32	$	61.88

附注10 金融工具的公允价值计量

我们有某些资产和负债需要按公允价值计量和披露。公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要或最有利的市场上出售资产或为转移负债（退出价格）而支付的交易所获得的交易价格。我们使用ASC 820-10中建立的以下公允价值层次结构来衡量公允价值，以确定投入的优先顺序：

•级别1-报告实体在衡量日期可以获得的相同资产或负债在活跃市场的报价（未经调整）。

•级别 2 — 可观察的输入，不包括在第 1 级的报价，例如活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中类似资产和负债的报价；或其他可观察到或可观测的市场数据可以证实的输入。

•3级-几乎没有或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。这包括定价模型、折扣现金流方法和使用大量不可观察投入的类似技术。

公司对特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要判断，并考虑资产或负债的特定因素。

24财年第三季度10季度起 | 19

公允价值测量

下表汇总了我们按公允价值计量的金融资产和负债，并指出了截至下述日期我们在公允价值层次结构中对公允价值计量进行分类的级别：


	2024年6月30日
（以千计）	公允价值		第 1 级		第 2 级		第 3 级
资产
短期投资：
公司和市政债务证券	$	37,218	$	—	$	37,218	$	—
美国政府和联邦机构证券	48,870		48,870		—		—
总计	86,088		48,870		37,218		—

长期投资：
定期公允价值测量：
股权证券：
不合格的补充储蓄计划	16,634		16,634		—		—
对ADNOC钻探的投资	178,235		178,235		—		—
投资坦博兰	23,018		23,018		—		—
债务证券：
投资伽利略	36,751		—		—		36,751
地热债务证券	2,000		—		—		2,000
其他债务证券	4,060		3,810		—		250
总计	260,698		221,697		—		39,001

非经常性公允价值计量1：

其他股权证券	4,071		—		—		4,071
总计	4,071		—		—		4,071

总计	$	264,769	$	221,697	$	—	$	43,072

负债
偶然考虑	$	5,000	$	—	$	—	$	5,000

(1) 截至2024年6月30日，我们在地热能领域的股权证券投资总额为美元27.2百万美元，我们对持有至到期债券的债务担保投资总额为美元0.3百万。在此期间，这些投资均未计入公允价值。投资以成本减去任何减值来衡量。

24 财年第三季度从 10-Q 开始 | 20


	2023年9月30日
（以千计）	公允价值		第 1 级		第 2 级		第 3 级
资产
短期投资：
公司债务证券	$	48,764	$	—	$	48,764	$	—
美国政府和联邦机构证券	44,836		44,836		—		—
总计	93,600		44,836		48,764		—

长期投资：
定期公允价值测量：
股权证券：
不合格的补充储蓄计划	14,597		14,597		—		—
对ADNOC钻探的投资	174,758		174,758		—		—
投资坦博兰	9,920		9,920		—		—
债务证券：
投资伽利略	35,434		—		—		35,434
地热债务证券	2,006		—		—		2,006
总计	236,715		199,275		—		37,440

非经常性公允价值计量1：
其他股票证券2	2,430		—		—		2,430
总计	2,430		—		—		2,430

总计	$	239,145	$	199,275	$	—	$	39,870

负债
偶然考虑	$	9,455	$	—	$	—	$	9,455

(1) 截至2023年9月30日，我们在地热能领域的股权证券投资总额为美元25.2百万。在此期间，这些投资均未计入公允价值。投资以成本减去任何减值来衡量。

(2) 截至2023年9月30日，我们的其他非经常性按公允价值计量的股权证券总额为美元3.0百万，其中 $2.4百万已计入公允价值。剩下的 $0.6百万美元是按成本计量的，减去任何减值后的金额。

定期公允价值测量

短期投资

短期投资主要包括被归类为交易证券的证券。交易证券的已实现和未实现损益均包含在未经审计的简明合并运营报表中的其他收入（支出）中。这些证券按公允价值入账。一级投入包括美国机构发行的具有活跃市场和货币市场基金的债务证券。对于这些物品，现行市场报价随时可用。二级输入包括使用经纪商报价来衡量的公司债券，这些报价利用可观察的市场投入。

长期投资

股票证券我们的长期投资包括债务和股权证券以及非合格补充储蓄计划（“储蓄计划”）中持有的资产，这些资产记录在未经审计的简明合并资产负债表的投资中。我们在储蓄计划中持有的资产由共同基金组成，这些共同基金使用1级投入进行衡量。

24财年第三季度从10季度开始 | 12

2021 年 9 月，公司赚了 $100.0在宣布首次公开募股之前，对ADNOC Drilling进行了百万美元的基石投资，这意味着 159.7ADNOC Drilling 的百万股股份，相当于一所有权百分比并受三年封锁期。ADNOC Drilling的首次公开募股于2021年10月3日完成，其股票在阿布扎比证券交易所上市和交易。我们的投资被归类为未经审计的简明合并资产负债表投资中的长期股权投资，按公允价值计量，任何收益或亏损均通过净收益确认，并记入未经审计的简明合并运营报表中的投资证券收益（亏损）。根据亚利桑那州立大学第2022-03号的规定，我们在ADNOC钻探投资的公允价值衡量中不考虑合同销售限制。在截至2024年6月30日的三个月和九个月中，我们确认了美元的收益5.6百万和美元3.5由于投资公允价值与收益（亏损）相比的变化（亏损），我们未经审计的简明合并运营报表中分别为百万美元17.0) 百万和美元7.4在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。根据阿布扎比证券交易所的报价，该投资被归类为一级投资。

带有公允价值期权的股票证券2022年10月，我们赚了美元14.1百万股权投资，代表 106.0Tamboran Resources的百万股普通股。2023年12月，坦博兰资源的所有股份都转让给了坦博兰资源公司（“坦博兰公司”），以换取坦博兰公司的存托权益，称为CHESS存托权益，每股代表坦博兰公司普通股200分之一的实益权益，在澳大利亚证券交易所上市，股票代码为 “TBN”。Tamboran Corp. 专注于在澳大利亚的Beetaloo次盆地开发天然气资源。

2024年6月4日，公司与坦博兰公司签订了可转换票据协议。该票据用于减免坦博兰欠公司的未清应收账款余额，因此交易中没有兑换任何现金。可转换票据协议规定，在某些情况下，与Tamboran Corp. 股票在纽约证券交易所（“NYSE”）或纳斯达克证券交易所上市的首次公开募股有关时，票据转换为普通股。2024年6月26日，坦博兰公司完成了在纽约证券交易所普通股的首次公开募股，其普通股在纽约证券交易所上市，股票代码为 “TBN”。本次发行的结果是，美元的可转换票据9.4百万已转换为 0.5Tamboran Corp. 的百万股普通股我们的投资在未经审计的简明合并资产负债表中被归类为投资中的长期股权投资，按公允价值计量，任何收益或亏损均通过净收益确认，并记入未经审计的简明合并运营报表中的投资证券收益（亏损）。我们在本次首次公开募股中获得的股票受 180-天锁定期。根据亚利桑那州立大学第2022-03号的规定，在衡量我们对坦博兰资源公司的投资的公允价值时，不考虑合同销售限制。

我们认为，由于多种因素，包括我们的所有权比例、运营参与度以及在被投资方董事会中的作用，我们对被投资方具有重大影响力，但没有控制权或共同控制权。截至2024年6月30日，我们的合并股权所有权约为 7.2 百分比代表坦博兰公司100万股普通股我们认为这项投资的公允价值很容易确定，因此选择使用公允价值期权对该投资进行核算，公允价值的任何变化均通过净收益确认。根据主题820（公允价值计量）的指导方针，根据公开的报价，该投资被归类为一级投资。在截至2024年6月30日的三个月和九个月中，我们确认了美元的收益1.9百万和美元3.7在我们未经审计的简明合并运营报表中，投资证券的收益（亏损）中分别记录了百万美元，这是由于投资公允价值与亏损相比的变动1.5在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。

债务证券2022年4月，公司赚了美元33.0对伽利略控股2有限公司（“伽利略控股2”）进行了百万美元的基石投资，伽利略控股2有限公司是伽利略科技（“伽利略”）集团的一部分，其形式为票据，可以选择将伽利略控股2的母公司（“伽利略母公司”）转换为普通股。伽利略专门研究液化、天然气压缩和再气化模块化系统和技术，使天然气、生物甲烷和氢气的生产、运输和消费更具经济可行性。可转换票据的利息为 5.0 年利百分比，到期日为2027年4月或退出事件（协议中定义为首次公开募股或出售伽利略）。在截至2023年9月30日的财政年度中，我们的可转换票据协议进行了修订，将任何已累计但尚未复利或作为票据发行的利息都包括在内。因此，我们将应计利息计入总投资余额。我们不打算在到期日或退出事件之前出售该投资。截至2024年6月30日，可转换票据的公允价值大致等于成本基础。

下表提供了与我们在下述日期向伽利略进行债务证券投资相关的三级不可观察的重大投入的定量信息（以千计）：


2024年6月30日
公允价值		估值技术	不可观察的输入
$	36,751	布莱克-斯科尔斯-默顿模型	折扣率	20.8	%
			无风险利率	4.3	%
			股票波动率	105.0	%

24 财年第三季度从 10-Q 开始 | 22

上述不可观测的重要输入可能会根据经济和市场条件的变化而变化。截至报告日，使用大量不可观察的投入会给公允价值的衡量带来不确定性。单独地大幅增加或减少贴现率、无风险利率和股票波动将导致公允价值计量大幅降低或提高。我们无法预测未来的经济或市场状况对我们估计的公允价值的影响。

我们的大多数长期债务证券，包括我们在伽利略的投资，都被归类为可供出售，并根据没有市场活动的情况使用三级不可观察的输入来衡量。下表汇总了下述期间我们的三级资产公允价值的变化：


	三个月已结束 6月30日				九个月已结束 6月30日
（以千计）	2024		2023		2024		2023
期初的资产	$	38,551	$	35,140	$	37,440	$	33,565
购买	—		41		250		2,116
应计利息	450		2,001		1,316		2,001
转出	—		—		—		(500)
储备	—		—		(5)		—
期末资产	$	39,001	$	37,182	$	39,001	$	37,182

非经常性公允价值测量

我们有某些资产需要在非经常性基础上按公允价值进行计量。对于这些非金融资产，如果确定其已减值，则适用首次确认后各期的公允价值计量。这些资产通常包括不动产、厂房和设备、商誉、无形资产和经营租赁使用权资产。如果在未经审计的简明合并资产负债表中按公允价值衡量，则通常将其归类为公允价值层次结构的2级或3级。有关这些资产估值的任何变动的更多详情载于其各自的脚注。

股票证券

我们还持有其他各种不易确定的公允价值的股票证券，主要包括地热投资。这些股票证券最初按成本计量，减去任何减值，一旦同一发行人的相同或相似投资出现明显的价格变化，将按公允价值计价。我们所有的长期股票证券都是根据没有市场活动的情况使用三级不可观察的输入来衡量的。

下表核对了下文所述期间我们的股票证券余额的变化，其中没有易于确定的公允价值，包括随后计入公允价值的投资：


	三个月已结束 6月30日				九个月已结束 6月30日
（单位：百万）	2024		2023		2024		2023
期初的资产	$	30,152	$	26,301	$	28,232	$	23,745
购买	1,105		—		3,641		2,556
处置	—		—		(616)		—

期末资产	$	31,257	$	26,301	$	31,257	$	26,301

24 财年第三季度从 10-Q 开始 | 23

偶然考虑

使用3级不可观察输入来衡量的其他金融工具主要包括与我们在2019财年收购业务相关的潜在收益支出（该财年的衡量期截至2024年6月30日结束）。根据取得里程碑式成就的预期时间，或有对价记入未经审计的简明合并资产负债表的应计负债中。下表核对了下述期间我们的三级负债公允价值的变化：


	三个月已结束 6月30日				九个月已结束 6月30日
（以千计）	2024		2023		2024		2023
期初负债	$	14,000	$	5,030	$	9,455	$	4,022
补充	—		—		—		500
总收益或亏损：
包含在收入中	1,000		4,050		6,670		5,808
结算 1	(1万个)		(500)		(11,125)		(1,750)
期末负债	$	5,000	$	8,580	$	5,000	$	8,580

(1) 结算是指在此期间已支付或赚取的收入。

其他金融工具

由于这些项目的短期性质，现金和现金等价物以及限制性现金的账面金额接近公允价值。大多数现金等价物投资于流动性高的货币市场共同基金，主要投资于美国政府的直接或间接债务以及联邦保险的存款账户。截至2024年6月30日和2023年9月30日，应收账款、其他流动和非流动资产、应计负债和其他负债的账面价值近似公允价值。

以下信息显示了我们截至2024年6月30日和2023年9月30日的长期固定利率债务的补充公允价值信息：


（单位：百万）	2024年6月30日		2023年9月30日
长期债务，净额
账面价值	$	545.6	$	545.1
公允价值	454.5		435.5

长期固定利率债务的公允价值基于经纪商在2024年6月30日和2023年9月30日的报价。由于这些票据在市场上交易不活跃，因此被归类为公允价值层次结构的第二级。

附注11 承付款和意外开支

租赁义务

在截至2024年6月30日的九个月中，我们修改了塔尔萨工业设施的租约。作为修正案的一部分，我们将租赁期限延长至2035年6月30日二五年续订选项，导致 $ 的增加18.1我们未经审计的简明合并资产负债表上的使用权资产和租赁负债为百万美元。我们认识到一的五年续订选项是我们使用权资产和租赁负债的一部分。该合同记作经营租赁。

购买承诺

提前订购设备、零件和用品，以促进高效的施工和资本改善进度。截至 2024 年 6 月 30 日，我们的设备、零件和用品的购买承诺约为 $99.6 百万。

担保安排

对于担保人发行的债券，我们对担保人因我们在正常业务过程中作出的某些承诺而向担保人承担临时责任。我们已同意赔偿担保人为此类债券支付的任何款项。

24 财年第三季度从 10-Q 开始 | 24

突发事件

在我们的正常业务过程中，意外情况是由现有状况、情况或一系列情况引起的，这些情况涉及可能的收益或损失意外开支的实现存在不确定性。我们根据ASC 450 “意外开支” 的规定对意外收益进行核算，因此，在实现之前，我们不会记录意外收益或确认收入。委内瑞拉政府于2010年6月30日没收了委内瑞拉子公司的财产和设备。我们的全资子公司Helmerich & Payne国际钻探公司（“HPIDC”）和C.A. Helmerich & Payne de Veneurea, C.A. 于2011年9月23日在美国哥伦比亚特区地方法院对委内瑞拉玻利瓦尔共和国、委内瑞拉石油公司和PDVSA Petroleo, S.A. 提起诉讼，要求赔偿其违反国际法扣押其委内瑞拉钻探业务和违反合同。尽管有可能实现对HPIDC的征用索赔的追偿，但我们目前无法确定我们可能收到的时间或金额（如果有），也无法确定收回的可能性。

公司及其子公司是我们正常业务过程中出现的其他各种未决法律诉讼的当事方。我们为某些商业风险提供保险，但须缴纳一定的免赔额。尽管无法作出保证，但根据我们迄今为止的经验并考虑到已建立的储备金和保险，我们认为，此类项目的最终解决不会对我们的财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。当我们确定损失可能发生且可以合理估计时，我们会根据使用当时可用信息的最佳估计，为此类意外开支累计未贴现的负债。如果估计的损失是一个潜在结果的范围，并且在该范围内没有更好的估计值，我们将在该范围的低端累积该金额。我们会披露可能产生重大不利后果的突发事件，或者根据管理层的判断，我们得出结论，应以其他方式披露此事。

附注 12 业务部门和地理信息

业务描述

我们是一家以绩效为导向的钻探解决方案和技术公司，总部位于俄克拉荷马州塔尔萨，业务遍及美国所有主要陆上石油和天然气生产盆地以及南美、中东和澳大利亚。我们的钻探业务主要包括将公司拥有的钻探设备承包给大型石油和天然气勘探公司。我们相信我们是钻探和技术创新领域公认的行业领导者。我们专注于为客户提供基于集成解决方案的方法，将专有钻机技术、自动化软件和数字专业知识结合到钻机运营中，而不是基于产品的产品，例如钻机或单独的技术包。我们的钻探服务业务分为以下应申报的运营业务领域：北美解决方案、国际解决方案和墨西哥湾近海。

每个应申报的运营部门都是一个单独管理的战略业务部门，合并的收入和支出反映了所有重大公司间交易的消除。我们的房地产业务、新研发项目的孵化器计划以及我们的全资专属保险公司都包含在 “其他” 中。“其他” 中包含的外部收入主要包括租金收入。

细分市场表现

我们根据所得税前的收入（分部营业收入（亏损））来评估分部业绩，其中包括：

•来自外部和内部客户的收入

•直接运营费用

•折旧和摊销

•研究和开发

•分配的一般和管理费用

•资产减值费用

但不包括钻探设备报销收益、出售资产的其他收益 (损失)、公司出售、一般和管理费用以及公司折旧。

一般和管理费用主要根据具体身份分配给各细分市场，如果这种确定不切实际，可以使用我们认为可以合理反映所提供服务利用情况的其他方法。

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下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月中我们应申报分部的摘要财务信息：


	截至2024年6月30日的三个月
（以千计）	北美解决方案		国际解决方案		墨西哥湾近海		其他		淘汰		总计
外部销售	$	620,040	$	47,882	$	27,218	$	2,584	$	—	$	697,724
分段间	—		—		—		14,677		(14,677)		—
总销售额	620,040		47,882		27,218		17,261		(14,677)		697,724

分部营业收入（亏损）	$	163,359	$	(4,844)	$	5,010	$	(4,791)	$	(616)	$	158,118


	截至2023年6月30日的三个月
（以千计）	北美解决方案		国际解决方案		墨西哥湾近海		其他		淘汰		总计
外部销售	$	641,612	$	48,692	$	31,221	$	2,431	$	—	$	723,956
分段间	—		—		—		17,359		(17,359)		—
总销售额	641,612		48,692		31,221		19,790		(17,359)		723,956

分部营业收入（亏损）	$	169,499	$	(1,397)	$	4,705	$	2,104	$	4,470	$	179,381


	截至2024年6月30日的九个月
（以千计）	北美解决方案		国际解决方案		墨西哥湾近海		其他		淘汰		总计
外部销售	$	1,827,661	$	148,512	$	78,662	$	7,979	$	—	$	2,062,814
分段间	—		—		—		45,649		(45,649)		—
总销售额	1,827,661		148,512		78,662		53,628		(45,649)		2,062,814

分部营业收入（亏损）	$	454,979	$	4,148	$	8,140	$	(2,073)	$	(1,054)	$	464,140


	截至2023年6月30日的九个月
（以千计）	北美解决方案		国际解决方案		墨西哥湾近海		其他		淘汰		总计
外部销售	$	1,944,555	$	159,383	$	101,364	$	7,513	$	—	$	2,212,815
分段间	—		—		—		51,423		(51,423)		—
总销售额	1,944,555		159,383		101,364		58,936		(51,423)		2,212,815

分部营业收入	$	496,945	$	4,132	$	18,138	$	13,604	$	4,513	$	537,332

下表将上表中的分部营业收入与未经审计的简明合并运营报表中报告的所得税前收入进行了对账：


	三个月已结束 6月30日				九个月已结束 6月30日
（以千计）	2024		2023		2024		2023
分部营业收入	$	158,118	$	179,381	$	464,140	$	537,332
钻探设备报销的收益	9,732		10,642		24,687		37,940
出售资产的其他收益（亏损）	(2,730)		(4,504)		(2,718)		394
公司销售、一般和管理成本以及公司折旧	(53,807)		(36,777)		(140,756)		(107,496)
营业收入	111,313		148,742		345,353		468,170
其他收入（支出）
利息和股息收入	11,888		10,748		29,189		20,508
利息支出	(4,336)		(4,324)		(12,969)		(12,918)
投资证券的收益（亏损）	389		(18,538)		102		6,123


其他	3,134		(672)		2,991		(1,218)
未分配金额总额	11,075		(12,786)		19,313		12,495
所得税前收入	$	122,388	$	135,956	$	364,666	$	480,665

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下表对未经审计的简明合并资产负债表中报告的分部总资产与总资产进行了对账：


（以千计）	2024年6月30日		2023年9月30日
总资产1
北美解决方案	$	3,340,926	$	3,320,203
国际解决方案	526,030		407,143
墨西哥湾近海	75,885		73,319
其他	171,550		154,290
	4,114,391		3,954,955
投资和企业运营	370,591		427,001
	$	4,484,982	$	4,381,956

(1) 按细分市场划分的资产不包括对子公司的投资和分部间活动。

下表根据所提供服务的地点按国家/地区列出了来自外部客户的收入：


	三个月已结束 6月30日				九个月已结束 6月30日
（以千计）	2024		2023		2024		2023
营业收入
美国	$	648,816	$	674,658	$	1,911,122	$	2,051,133
阿根廷	38,064		32,388		107,964		101,712
哥伦比亚	31		9,433		8,976		39,454
巴林	4,602		4,458		13,634		10,925
阿拉伯联合酋长国	2,287		2,401		8,082		7,280
澳大利亚	2,898		—		9,856		—
其他外国人	1,026		618		3,180		2,311
总计	$	697,724	$	723,956	$	2,062,814	$	2,212,815

有关收入确认的更多信息，请参阅附注8—与客户签订合同的收入。

附注13 后续事件

2024年7月25日，H&P签订了买卖协议（“购买协议”），其中提及的多数卖方（“多数卖方”）、其中提及的管理卖方（“管理卖方”）、在泽西岛注册的私人股份有限公司Ocorian Limited（以及多数卖方和管理卖方，“主要卖方”）、注册成立于泽西岛的私人股份有限公司惠普环球控股有限公司泽西岛和H&P的全资子公司（“买方”），以及出于其中规定的某些目的，KCA Deutag International Limited，一家在泽西岛注册的私人股份有限公司（“KCA Deutag”）。

根据收购协议的条款，我们已同意收购KCA Deutag的全部已发行股本（此类收购和出售，以及购买协议中规定的其他交易，即 “收购”），总现金收购价约为美元946.4百万（“未经调整的收购价格”），对于2023年12月31日至收盘、交易成本和交易相关奖励发生的某些泄漏项目，在收盘时将按惯例向下调整。此外，如果KCA Deutag的某些德国纳税义务在收盘前仍未清偿，则未调整购买价格的一部分等于欧元75.4百万加上此类金额的利息，年利率为 1.8 从2024年10月1日起至收盘的百分比将在收盘时存入托管，直到此类纳税义务最终结清。多数卖家集体拥有大约 60.581 KCA Deutag已发行股份的百分比，买方将通过行使拖拉权收购KCA Deutag的剩余少数股权。

收购的完成取决于购买协议中规定的许多条件的满足或豁免，包括：（i）获得完成收购所需的某些反垄断批准，（ii）收购协议中规定的担保的准确性，以及截至2024年7月25日签订的认股权证人和买方之间的某些担保契约的准确性，（iii）缺乏材料与KCA Deutag及其全资子公司有关的不利变化，以及（iv）领导人的合规情况卖方和KCA Deutag在购买协议下的义务的所有重要方面。在满足收购协议中的条件的前提下，收购预计将在2024日历年度结束之前完成。

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关于此次收购，我们于2024年7月25日与摩根士丹利高级融资有限公司（“MSSF”）签订了一份债务承诺书，根据该信函，MSSF承诺在满足标准条件的前提下，向我们提供本金总额为美元的无抵押过渡贷款额度1.9725十亿美元（“过渡贷款机制”）。我们目前打算通过手头现金、借款以及通过一个或多个债务资本市场或贷款便利交易为收购及相关费用、成本和支出提供资金，但须视市场状况和其他因素而定，并仅在必要时使用过渡贷款机制下的借款。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

关于前瞻性陈述的警示说明

本10-Q表季度报告（“10-Q表格”）包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述。本10-Q表中包含的除历史事实陈述以外的所有陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过使用诸如 “可能”、“将”、“预期”、“打算”、“估计”、“预期”、“相信”、“预测”、“项目”、“目标”、“继续” 或其否定词或类似术语来识别，包括但不限于有关收购（定义见此处）以及此类收购的预期收益、影响和时机的陈述交易、我们的战略、未来运营、财务状况、预计收入和亏损、预计成本、前景、计划和目标管理。前瞻性陈述基于当前的计划、估计和预期，这些计划、估计和预期受风险、不确定性和假设的影响，其中许多是我们无法控制的，任何一项都可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。尽管我们认为此类前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证此类预期会被证明是正确的。列入此类陈述不应被视为表示此类计划、估计或预期将得到实现。

可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异的因素包括但不限于：

•我们完成收购所需的能力和时间；

•我们实现与拟议收购相关的战略和其他目标的能力；

•收购未获得监管部门批准或在意想不到的条件下获得监管批准的风险；

•我们无法在预期的时间段内成功整合KCA Deutag的业务的风险；

•未来石油和天然气价格的波动；

•现有或潜在客户签订我们的钻机合同和行动；

•石油输出国组织（“欧佩克”）成员和其他石油生产国（统称为 “欧佩克+”）的行动或彼此之间的争端对产量或其他与石油和天然气价格有关的事项的影响；

•客户未来钻探活动和资本支出水平的变化，无论是由于全球资本市场和流动性、石油和天然气价格的变化还是其他原因造成的，这都可能导致我们闲置或堆叠更多钻机，或者增加我们的资本支出以及钻机的建造、升级或收购；

•公共卫生危机、流行病和流行病（例如 COVID-19 疫情）的影响和影响；

•全球钻机供需、竞争或技术的变化；

•由于一般或行业特定的经济状况、机械故障、履约或其他原因，我们的合同可能取消、暂停、重新谈判或终止（有无原因）；

•我们的业务和运营的扩张和增长；

•我们认为我们的法律诉讼的最终结果不会对我们的财务业绩产生重大影响；

•联邦和州立法和监管行动和政策的影响，影响我们的成本，增加运营限制或延误以及对我们业务的其他不利影响；

•环境或其他责任、风险、损害或损失，无论这些责任与风暴或飓风（包括残骸或碎片清除）、碰撞、停飞、井喷、火灾、爆炸、其他事故、恐怖主义或其他因素有关，保险承保范围和合同赔偿可能不足、无法执行或以其他方式不可用；

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•涉及或涉及石油生产国地理区域的地缘政治事态发展和紧张局势、战争和不确定性的影响（包括俄罗斯和乌克兰以及以色列和哈马斯之间持续的武装冲突，以及各种全球行为者的任何相关政治或经济对策和对策或对全球经济的总体影响）；

•全球经济状况，例如全球经济普遍放缓、供应链中断、通货膨胀压力、货币波动和金融机构的不稳定性及其对公司的影响；

•我们的财务状况和流动性；

•税务事宜，包括我们的有效税率、税收状况、审计结果、税法、条约和法规的变化、税收评估和税收负债；

•安全事件的发生，包括安全漏洞，或其他攻击、破坏、更改、损坏或未经授权访问我们的信息技术系统，或破坏、丢失、更改、损坏或滥用或未经授权披露或访问数据；

•气候变化、温室气体法规以及与气候变化相关的天气模式变化对我们业务的潜在影响；

•潜在的长期资产减值；以及

•我们的可持续发展战略，包括与企业责任、可持续发展和环境问题相关的期望、计划或目标，以及因执行该战略而产生的任何相关声誉风险。

可能导致实际业绩与我们在前瞻性陈述中讨论的预期或业绩存在重大差异的其他因素已在我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的后续报告（包括本季度报告）中披露，包括第一部分第1A项 “风险因素” 和第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。本季度报告中包含的所有前瞻性陈述以及随后的所有书面和口头前瞻性陈述，无论是明示还是暗示的，均由这些警示性陈述予以明确的完整限定。

所有前瞻性陈述仅代表其发表之日，并基于当时可用的信息。由于潜在的风险和不确定性，我们提醒您不要过分依赖这些前瞻性陈述。除非法律要求，否则我们没有义务根据内部估计、预期或其他方面的变化更新或修改这些前瞻性陈述。

执行摘要

Helmerich & Payne, Inc.（“H&P”，连同其子公司被认定为 “公司”、“我们” 或 “我们的”，除非另有说明或上下文另有要求）通过其运营子公司提供以性能为导向的钻探解决方案和技术，旨在使油气勘探和生产公司更安全、更经济地开采碳氢化合物。截至 2024 年 6 月 30 日，我们的钻机队共包括 262 台钻机。截至2024年6月30日，我们应报告的运营业务部门包括拥有232台钻机的北美解决方案板块、拥有23台钻机的国际解决方案板块和拥有7台海上平台钻机的墨西哥湾海上分部。在2024财年第三季度末，我们有161台活跃的合同钻机，其中90台签订了定期合同，71台运行良好，而截至2023年9月30日，合同钻机为164台。我们的长期战略仍然侧重于创新、技术、安全、卓越运营和可靠性。在我们向前迈进的过程中，我们相信，我们先进的制服钻机机队、技术产品、财务实力、待办事项以及强大的客户和员工基础使我们能够很好地应对持续的周期性、经常发生的波动的市场状况，并抓住未来的机遇。

市场展望

关于我们的北美解决方案部门，我们认为当前的原油定价环境以及许多客户至少保持目前产量水平的愿望支持了当前的钻机活动。相比之下，始于2023年日历的疲软天然气定价环境持续存在，导致一些客户将天然气活动保持在相对较低的水平，在某些情况下，还进一步回调了2024年的计划活动水平。尽管该公司确实对钻探天然气的客户有一定的敞口，但我们认为我们的敞口有限。总体而言，我们预计，与2023日历年相比，客户在2024日历年的平均资本支出水平将保持平稳，下降约5.0％。因此，我们预计2024年的活动水平与目前的水平不会有太大变化；我们于2024年6月30日退出，北美解决方案板块有146台活跃钻机。

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在过去的几个季度中，随着大型勘探和生产运营商收购或与小型勘探和生产运营商合并，该行业内的客户整合越来越多。我们已经看到，这种现象在短期内对整体钻机需求产生了适度的负面影响，因为合并后的实体向前迈进的钻机数量少于前两个实体在独立基础上的钻机数量。我们认为，我们受这些整合的影响较小，因为与对非超规格钻机的需求相比，对超级规格钻机的需求受这些整合的影响似乎要小。此外，由于我们的客户群构成，我们通常在客户中占有一席之地，这些客户往往是这些交易的收购方。

美国对超级规格钻机的总体需求仍然相对强劲，尽管市场上存在一些现成的闲置超级规格产能，但我们认为这不会对我们的钻机定价产生重大影响。我们预计，这种供需动态，加上我们通过钻探专业知识、高质量的FlexRig® 船队和自动化技术为客户提供的价值主张，将使我们有能力维持并可能改善当前的合同经济状况。

总体而言，我们的其他业务板块，即国际解决方案和墨西哥湾海岸，都面临着影响我们北美解决方案板块的相同宏观大宗商品价格环境；但是，国际解决方案板块的活动水平也受到我们运营所在国家特定的其他各种地缘政治和财务因素的影响。目前，预计在2024财年剩余时间内，国际解决方案和墨西哥湾海上业务板块的活动水平将保持相对稳定的当前水平。我们目前正在推行国际扩张战略，旨在为公司提供增长和多元化，因为我们知道这种战略的执行需要时间和资金。在2024财年的剩余时间内，我们计划继续为我们的国际扩张战略投入资金，特别是最近在沙特阿拉伯王国授予的七台超级规格钻机的合同。作为2024财年资本支出预算的一部分，我们已经考虑了为这些钻机做好出口准备所需的资本支出。这些钻机中的大多数目前计划在我们2025财年的上半年交付并接受客户的认可，因此不会对2024财年的业绩产生收入影响。我们目前在沙特阿拉伯王国有一台钻机，与先前的合同授予有关；该钻机正准备开始运营，预计将在2024财年末之前开始运营

在过去的两年中，该公司经历了与劳动力和消耗品库存相关的通货膨胀压力，最近，由于我们的钻机队伍难以实现客户所需的油井设计、横向长度和钻探效率，成本上涨。通货膨胀的力量已经减弱，合同中的直通机制在一定程度上缓解了财务影响。但是，我们实现的性能和效率提高要求我们继续提高钻机和设备的服务强度。因此，我们预计，与近年来相比，运营支出将保持在较高水平。此外，我们的非运营支出也面临通货膨胀压力，尤其是在劳动力和第三方服务方面。由于这些压力，我们继续预计2024财年的销售、一般和管理费用将增加。

最近的事态发展

国际收入合同

2024年2月，该公司与沙特阿美最终敲定了在沙特阿拉伯王国工作的七份超规格FlexRig® 招标合同条款。这些钻机预计将在交付后不久开始运营。这些钻机来自我们在美国闲置的超级规格钻机，改为行走配置，并进行了进一步的装备以适应合同规格。目前，我们在该国拥有一台与先前合同授予相关的钻机，该钻机正准备开始运营。

收购 KCA Deutag

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根据收购协议的条款，我们已同意收购KCA Deutag的全部已发行股本（此类买入和出售，以及购买协议中考虑的其他交易，即 “收购”），总现金收购价格约为9.464亿美元（“未经调整的收购价格”），2023年12月31日至收盘时某些泄漏项目在收盘时按惯例向下调整，交易成本和与交易相关的奖金。此外，如果KCA Deutag的某些德国纳税义务在收盘前仍未清偿，则相当于7540万欧元的未经调整的收购价格的一部分外加从2024年10月1日起至收盘的年利率为1.8％的此类金额的利息，将在收盘时存入托管，直到此类纳税义务最终结清。多数卖方共同拥有KCA Deutag约60.581％的已发行股份，买方将通过行使拖拉权收购KCA Deutag的剩余少数股权。

合同待办事项

截至2024年6月30日和2023年9月30日，我们的合同钻探积压量分别为15亿美元和14亿美元，即来自已执行合同的预期未来日间收入。从2023年9月30日到2024年6月30日，积压量增加的主要原因是该公司与沙特阿美敲定了在沙特阿拉伯王国工作的七份超规格FlexRig® 招标合同条款。这些金额不包括预期的合同续订或预期的绩效奖金。合理地预计，在2024年6月30日的总积压案件中，约有78.8％将在2025财年及以后完成。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年9月30日按应报告的分部划分的积压总量，以及合理预计将在2025财年及以后完成的2024年6月30日积压案件的百分比：


（以十亿计）	2024年6月30日		2023年9月30日		合理的百分比预计将在2025财年完成然后之后
北美解决方案	$	0.8	$	1.1	64.6	%
国际解决方案	0.7		0.3		95.2
墨西哥湾近海	—		—		—
	$	1.5	$	1.4

提前终止合同可能会导致钻机长时间闲置，这可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。在某些有限的情况下，例如我们的表现持续不可接受，不会向我们支付任何提前解雇补助金。提前终止可能会导致实际收入金额与报告的积压收入有所不同。参见我们向美国证券交易委员会提交的关于定期合同风险的2023年10-k表年度报告中的第1A项—— “风险因素——我们目前积压的钻探服务和解决方案收入可能会下降，最终可能无法以固定期限合同的形式实现，在某些情况下，无需提前终止付款即可终止”。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的经营业绩

合并经营业绩

净收益我们公布截至2024年6月30日的三个月收入为8,870万美元（摊薄每股收益0.88美元），而截至2023年6月30日的三个月的收入为9,530万美元（摊薄每股收益0.93美元）。

营业收入截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，合并营业收入分别为6.977亿美元和7.24亿美元。下降的主要原因是活动水平降低。

直接运营费用，不包括折旧和摊销，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，直接运营费用分别为4.182亿美元和4.302亿美元。减少的主要原因是上述活动水平降低。

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销售、一般和管理费用在截至2024年6月30日的三个月中，销售、一般和管理费用增至6,690万美元，而截至2023年6月30日的三个月中为4,930万美元。增长的主要原因是专业服务、咨询和信息技术相关费用增加了1,210万美元，劳动力和劳动力相关费用增加了470万美元。

投资证券的收益（亏损）在截至2024年6月30日的三个月中，我们确认的投资证券总收益为40万美元。收益分别包括我们对ADNOC Drilling和Tamboran Corp. 的股权投资的560万美元和190万美元收益；这两者都是股票公允市场价值上涨的结果。这些收益被截至2024年6月30日的三个月中确认的710万美元投资亏损所抵消，亏损是该期间发生的蓝筹互换交易造成的。有关蓝筹互换的其他信息，请参阅—注释2—重要会计政策、相关风险和不确定性摘要—国际解决方案钻探风险。在截至2023年6月30日的三个月中，我们确认的投资证券总亏损为1,850万美元。亏损主要是由于我们对ADNOC Drilling和Tamboran Corp的股权投资分别亏损1700万美元和150万美元；这两者都是股票公允市场价值波动造成的。

所得税在截至2024年6月30日的三个月中，我们记录的所得税支出为3,370万美元（包括主要与申报调整准备金相关的80万美元离散税收优惠），而截至2023年6月30日的三个月中，所得税支出为4,070万美元（包括主要与递延州所得税率提高相关的240万美元离散税收支出）。我们2024和2023财年的法定联邦所得税税率为21.0％（不包括增量州和外国税）。

北美解决方案


	截至6月30日的三个月
（以千计，运营统计数据除外）	2024		2023		% 变化
营业收入	$	620,040	$	641,612	(3.4)	%
直接运营费用	342,617		364,688		(6.1)
折旧和摊销	89,207		87,209		2.3
研究和开发	10,623		7,254		46.4
销售、一般和管理费用	14,234		12,962		9.8

分部营业收入	$	163,359	$	169,499	(3.6)

财务数据和其他运营统计数据1：
直接保证金（非公认会计准则）2	$	277,423	$	276,924	0.2
收入天数3	13,683		15,075		(9.2)
平均活跃钻机4	150		166		(9.2)
期末活跃钻机数量5	146		153		(4.6)
期末可用钻机数量	232		233		(0.4)
报销 “自付” 费用	$	74,915	$	82,688	(9.4)

（1）提供这些运营指标和财务数据，包括平均活跃钻机，是为了使投资者能够从活动、利用率和其他关键业绩方面分析细分市场财务业绩的各个组成部分。管理层使用这些指标来分析细分市场的历史财务业绩，并作为预测和预算细分市场财务业绩的关键输入。

(2) 直接利润率被视为非公认会计准则指标，其定义为营业收入减去直接运营支出，并作为补充披露包括在内，因为我们认为它有助于评估和了解我们当前的运营业绩，尤其是在进行一段时间内的比较时。有关分部营业收入（亏损）与直接利润率的对账，请参阅下面的非公认会计准则衡量标准。

(3) 定义为我们在该期间确认收入的合同天数。

(4) 活跃钻机为公司创造收入；因此，“平均活跃钻机” 代表在适用时间段内创造收入的平均钻机数量。该指标的计算方法是将收入天数除以适用时段（即 91 天）内的总天数。

(5) 定义为在该时段的适用结束日期产生收入的钻机数量。

营业收入截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，营业收入分别为6.2亿美元和6.416亿美元。营业收入减少2,160万美元的主要原因是活动水平下降了9.2％，但平均定价水平的上升部分抵消了这一下降。

直接运营费用在截至2024年6月30日的三个月中，直接运营费用下降至3.426亿美元，而截至2023年6月30日的三个月中为3.647亿美元。这一下降主要是由活动水平降低所致，但部分被每日劳动力、材料和供应支出的增加所抵消。

折旧和摊销费用在截至2024年6月30日的三个月中，折旧和摊销费用增加到8,920万美元，而截至2023年6月30日的三个月中，折旧和摊销费用为8,720万美元。这一增长主要是由计划于2024财年改装的钻机部件在截至2024年6月30日的三个月中确认的270万美元的加速折旧所致。

24财年第三季度10季度起 | 33

在截至2024年6月30日的三个月中，销售、一般和管理费用增至1,420万美元，而截至2023年6月30日的三个月中，销售、一般和管理费用为1,300万美元。这一增长主要是由劳动力和劳动力相关费用增加90万美元推动的。

国际解决方案


	截至6月30日的三个月
（以千计，运营统计数据除外）	2024		2023		% 变化
营业收入	$	47,882	$	48,692	(1.7)	%
直接运营费用	47,446		45,390		4.5
折旧	2,797		2,171		28.8
销售、一般和管理费用	2,483		2,528		(1.8)


分部营业亏损	$	(4,844)	$	(1,397)	246.7

财务数据和其他运营统计数据1：
直接保证金（非公认会计准则）2	$	436	$	3,302	(86.8)
收入天数3	1,067		1,215		(12.2)
平均活跃钻机4	12		13		(12.2)
期末活跃钻机数量5	12		13		(7.7)
期末可用钻机数量	23		22		4.5
报销 “自付” 费用	$	2,069	$	2,098	(1.4)

(3) 定义为我们在该期间确认收入的合同天数。

(5) 定义为在该时段的适用结束日期产生收入的钻机数量。

营业收入截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，营业收入分别为4,790万美元和4,870万美元。营业收入减少80万美元的主要原因是活动水平下降了12.2％，部分被辅助服务收入的增加所抵消。

直接运营费用在截至2024年6月30日的三个月中，直接运营支出增至4,740万美元，而截至2023年6月30日的三个月中，直接运营费用为4,540万美元。这一增长主要是由与沙特阿拉伯业务发展相关的材料和供应费用增加150万美元推动的。

24财年第三季度10季度起 | 34

墨西哥湾近海


	截至6月30日的三个月
（以千计，运营统计数据除外）	2024		2023		% 变化
营业收入	$	27,218	$	31,221	(12.8)	%
直接运营费用	19,611		23,913		(18.0)
折旧	1,798		1,873		(4.0)
销售、一般和管理费用	799		730		9.5

分部营业收入	$	5,010	$	4,705	6.5

财务数据和其他运营统计数据1：
直接保证金（非公认会计准则）2	$	7,607	$	7,308	4.1
收入天数3	273		364		(25.0)
平均活跃钻机4	3		4		(25.0)
期末活跃钻机数量5	3		4		(25.0)
期末可用钻机数量	7		7		—
报销 “自付” 费用	$	7,746	$	7,823	(1.0)

(3) 定义为我们在该期间确认收入的合同天数。

(5) 定义为在该时段的适用结束日期产生收入的钻机数量。

营业收入截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，营业收入分别为2720万美元和3,120万美元。营业收入减少400万美元的主要原因是活动减少了25.0％，部分被定价上涨所抵消。

直接运营费用在截至2024年6月30日的三个月中，直接运营支出降至1,960万美元，而截至2023年6月30日的三个月中为2390万美元。这一下降主要是由上述活动水平的下降所推动的，但其中一部分被收入日材料和供应费用的减少所抵消。

其他操作

我们的其他业务业绩，不包括公司销售、一般和管理成本以及公司折旧，如下所示：


	截至6月30日的三个月
（以千计）	2024		2023		% 变化
营业收入	$	17,261	$	19,790	(12.8)	%
直接运营费用	21,413		16,790		27.5
折旧	277		515		(46.2)

销售、一般和管理费用	362		381		(5.0)

营业收入（亏损）	$	(4,791)	$	2,104	(327.7)

营业收入我们继续使用我们的专属保险公司为我们的家庭佣工赔偿、一般责任、汽车责任索赔计划和医疗止损计划的免赔额投保，并为公司的国际意外伤害和钻机财产计划的免赔额提供保险。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，营业收入分别为1,730万美元和1,980万美元，主要包括自保公司记录的1,470万美元和1,740万美元的公司间保费收入。这些收入在合并后被抵消。

24财年第三季度10季度起 | 35

直接运营费用在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，直接运营费用分别为2140万美元和1,680万美元，主要包括530万美元和550万美元，调整了分配给自有人员的估计亏损、分别为950万美元和970万美元的钻机和意外伤害保险费，以及分别为410万美元和210万美元的医疗止损费用。估计损失应计额的变化主要是由于我们的第三方精算师进行了精算估值调整。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月的经营业绩

合并经营业绩

净收益我们公布截至2024年6月30日的九个月收入为2.687亿美元（摊薄每股收益2.67美元），而截至2023年6月30日的九个月的收入为3.565亿美元（摊薄每股收益3.39美元）。

营业收入截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，合并营业收入分别为21亿美元和22亿美元。下降的主要原因是活动水平降低。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，不包括折旧和摊销的直接运营费用分别为12亿美元和13亿美元。减少的主要原因是上述活动水平降低。此外，在截至2024年6月30日的九个月中，我们确认了与2019财年业务收购相关的或有对价的公允价值调整相关的670万美元直接运营费用，部分被非自愿转换的约550万美元钻机收益所抵消。

销售、一般和管理费用在截至2024年6月30日的九个月中，销售、一般和管理费用增至1.855亿美元，而截至2023年6月30日的九个月中为1.506亿美元。增长的主要原因是劳动力和劳动力相关费用增加了1,660万美元；专业服务、咨询和信息技术相关费用增加了1,470万美元。

资产减值费用在截至2023年6月30日的九个月中，我们记录了1,210万美元的资产减值费用，原因是公司启动了退役、报废和/或出售某些资产的计划，包括四台国际FlexRig® 钻机和四台国际常规钻机，此前被归类为待售资产和额外设备的资产被减记为报废价值。有关更多详细信息，请参阅下面的分区结果。

投资证券收益在截至2024年6月30日的九个月中，我们确认的投资证券总收益为10万美元。收益包括我们对Tamboran Corp. 和ADNOC Drilling的股权投资的370万美元和350万美元收益；这两者都是股票公允市场价值上涨的结果。我们在Tamboran Corp. 和ADNOC Drilling的股权投资收益被截至2024年6月30日的九个月中确认的710万美元投资亏损所抵消，这是该期间发生的蓝筹互换交易造成的。有关蓝筹互换的更多详情，请参阅附注2——重要会计政策、相关风险和不确定性摘要——国际解决方案钻探风险。在截至2023年6月30日的九个月中，我们确认的投资证券总收益为610万美元。该收益主要是由于我们对ADNOC Drilling的股权投资获得了740万美元的收益，但部分被我们对Tamboran Corp的150万美元投资亏损所抵消；这两者都是股票公允市场价值波动造成的。

所得税在截至2024年6月30日的九个月中，我们记录的所得税支出为9,600万美元（包括主要与股权薪酬和准备金回报率调整相关的160万美元离散税收优惠），而截至2023年6月30日的九个月的所得税支出为1.242亿美元（其中包括主要与递延州所得税率和股权薪酬提高相关的230万美元离散税收支出）。我们2024和2023财年的法定联邦所得税税率为21.0％（不包括增量州和外国税）。

24财年第三季度10季度起 | 36

北美解决方案


	截至6月30日的九个月
（以千计，运营统计数据除外）	2024		2023		% 变化
营业收入	$	1,827,661	$	1,944,555	(6.0)	%
直接运营费用	1,022,763		1,111,154		(8.0)
折旧和摊销	273,799		266,093		2.9
研究和开发	32,318		23,051		40.2
销售、一般和管理费用	43,802		43,364		1.0
资产减值费用	—		3,948		(100.0)

分部营业收入	$	454,979	$	496,945	(8.4)

财务数据和其他运营统计数据1：
直接保证金（非公认会计准则）2	$	804,898	$	833,401	(3.4)
收入天数3	41,516		48,142		(13.8)
平均活跃钻机4	152		176		(13.8)
期末活跃钻机数量5	146		153		(4.6)
期末可用钻机数量	232		233		(0.4)
报销 “自付” 费用	$	218,227	$	239,288	(8.8)

(3) 定义为我们在该期间确认收入的合同天数。

(4) 活跃钻机为公司创造收入；因此，“平均活跃钻机” 代表在适用时间段内创造收入的平均钻机数量。该指标的计算方法是将收入天数除以适用时段内的总天数（即 274 天）。

(5) 定义为在该时段的适用结束日期产生收入的钻机数量。

营业收入截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，营业收入分别为18亿美元和19亿美元。营业收入减少1亿美元的主要原因是活动水平下降了13.8％，但平均定价水平的上升部分抵消了这一下降。

直接运营费用在截至2024年6月30日的九个月中，直接运营支出降至10亿美元，而截至2023年6月30日的九个月中，直接运营支出为11亿美元。这一下降主要是由活动水平降低所致，但部分被每日劳动力、材料和供应支出的增加所抵消。

折旧和摊销费用在截至2024年6月30日的九个月中，折旧和摊销费用增加到2.738亿美元，而截至2023年6月30日的九个月中，折旧和摊销费用为2.661亿美元。这一增长主要是由计划于2024财年改装的钻机部件在截至2024年6月30日的九个月中确认的1,090万美元的加速折旧所致。

研发费用在截至2024年6月30日的九个月中，研发费用增加到3,230万美元，而截至2023年6月30日的九个月中，研发费用为2310万美元。这一增长是由截至2024年6月30日的九个月中进行的相关资产收购以及与扩大项目范围相关的成本推动的。

资产减值费用在截至2023年6月30日的九个月中，先前被归类为待售资产的资产要么被出售，要么减记为废品价值。这些剩余资产的总账面净值为300万美元，超过了估计的30万美元报废价值，在截至2023年6月30日的九个月中，非现金减值费用为270万美元。同期，我们还发现了其他符合待售资产标准的设备，并在未经审计的简明合并资产负债表中被重新归类为待售资产。该设备的总账面净值为140万美元，减记至其估计报废价值10万美元，从而在截至2023年6月30日的九个月中产生了130万美元的非现金减值费用。

24财年第三季度10季度起 | 37

国际解决方案


	截至6月30日的九个月
（以千计，运营统计数据除外）	2024		2023		% 变化
营业收入	$	148,512	$	159,383	(6.8)
直接运营费用	129,479		133,642		(3.1)
折旧	7,549		5,215		44.8
销售、一般和管理费用	7,336		8,245		(11.0)
资产减值费用	—		8,149		(100.0)

分部营业收入	$	4,148	$	4,132	0.4

财务数据和其他运营统计数据1：
直接保证金（非公认会计准则）2	$	19,033	$	25,741	(26.1)
收入天数3	3,278		3,618		(9.4)
平均活跃钻机4	12		13		(9.4)
期末活跃钻机数量5	12		13		(7.7)
期末可用钻机数量	23		22		4.5
报销 “自付” 费用	$	7,417	$	7,743	(4.2)

(3) 定义为我们在该期间确认收入的合同天数。

(5) 定义为在该时段的适用结束日期产生收入的钻机数量

营业收入截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，营业收入分别为1.485亿美元和1.594亿美元。营业收入减少1,090万美元的主要原因是活动水平下降了9.4％，但平均定价水平的提高和辅助服务收入的增加部分抵消了这一下降。

直接运营费用在截至2024年6月30日的九个月中，直接运营支出降至1.295亿美元，而截至2023年6月30日的九个月中，直接运营费用为1.336亿美元。这一下降主要是由活动水平下降9.4％推动的，但部分被每日收入劳动力支出的增加所抵消。

资产减值费用在截至2023年6月30日的九个月中，该公司启动了一项计划，计划退役和报废位于阿根廷的四台国际FlexRig® 钻机和四台不适合非常规钻探的常规钻机。结果，截至2023年3月31日，这些钻机被重新归类为我们未经审计的简明合并资产负债表中待售资产。这些钻机的账面净值总额为880万美元，减记至估计的报废价值70万美元，这导致在截至2023年6月30日的九个月中，非现金减值费用为810万美元。

24财年第三季度10季度起 | 38

墨西哥湾近海


	截至6月30日的九个月
（以千计，运营统计数据除外）	2024		2023		% 变化
营业收入	$	78,662	$	101,364	(22.4)	%
直接运营费用	62,200		75,292		(17.4)
折旧	5,807		5,671		2.4
销售、一般和管理费用	2,515		2,263		11.1

分部营业收入	$	8,140	$	18,138	(55.1)

财务数据和其他运营统计数据1：
直接保证金（非公认会计准则）2	$	16,462	$	26,072	(36.9)
收入天数3	835		1,092		(23.5)
平均活跃钻机4	3		4		(23.5)
期末活跃钻机数量5	3		4		(25.0)
期末可用钻机数量	7		7		—
报销 “自付” 费用	$	24,430	$	23,006	6.2

(3) 定义为我们在该期间确认收入的合同天数。

(5) 定义为在该时段的适用结束日期产生收入的钻机数量

营业收入截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，营业收入分别为7,870万美元和1.014亿美元。营业收入减少2,270万美元的主要原因是活动水平下降了23.5％。

直接运营费用在截至2024年6月30日的九个月中，直接运营支出降至6,220万美元，而截至2023年6月30日的九个月中，直接运营费用为7,530万美元。如上所述，这种下降主要是由活动水平下降所致。

其他操作

我们的其他业务业绩，不包括公司销售、一般和管理成本以及公司折旧，如下所示：


	截至6月30日的九个月
（以千计）	2024		2023		% 变化
营业收入	$	53,628	$	58,936	(9.0)	%
直接运营费用	53,412		43,035		24.1
折旧	1,224		1,428		(14.3)

销售、一般和管理费用	1,065		869		22.6

营业收入（亏损）	$	(2,073)	$	13,604	(115.2)

营业收入我们继续使用我们的专属保险公司为我们的家庭佣工赔偿、一般责任、汽车责任索赔计划和医疗止损计划的免赔额投保，并为公司的国际意外伤害和钻机财产计划的免赔额提供保险。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，营业收入分别为5,360万美元和5,890万美元，主要包括自保公司记录的4,570万美元和5,140万美元的公司间保费收入。这些收入在合并后被抵消。

直接运营费用在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，直接运营支出分别为5,340万美元和4,300万美元，主要包括1,040万美元和1,020万美元，对分配给专属公司的估计损失、钻机和意外伤害保险费分别为2,850万美元和3,060万美元以及医疗止损支出分别为1140万美元和740万美元的应计损失进行了调整。估计损失应计额的变化主要是由于我们的第三方精算师进行了精算估值调整。

24财年第三季度10季度起 | 39

流动性和资本资源

流动性来源

我们的可用流动性来源包括现有的手头现金余额、运营现金流以及2018年信贷额度下的可用性。我们的流动性要求包括满足持续的营运资金需求、为我们的资本支出项目提供资金、支付已申报的股息以及偿还未偿债务。从历史上看，我们主要通过内部产生的现金流为运营提供资金。在内部产生的现金流不足以满足流动性需求的时期，我们可以使用手头现金，从可用信贷来源借款，进入资本市场或出售我们的投资。同样，如果我们产生了多余的现金流或手头的现金余额超出了我们的短期需求，我们可能会通过分红或股票回购向股东返还现金，或者我们可以投资于高评级的短期货币市场和债务证券。这些投资可能包括美国国库证券、美国机构发行的债务证券、高评级公司债券和商业票据、存款证和货币市场基金。但是，在某些国际地区，我们可能会进行不太保守的短期投资，因为没有同等的高评级投资。参见—注释2—重要会计政策、相关风险和不确定性摘要—国际解决方案钻探风险。

我们可能会不时寻求进入债务和股权资本市场，以筹集额外资金，在必要时增加流动性，为我们的额外购买提供资金，交换或赎回优先票据，或偿还2018年信贷额度下的任何款项。我们进入债务和股权资本市场的能力取决于许多因素，包括我们的信用评级、市场和行业状况以及市场对我们行业的看法、总体经济状况、我们的收入积压和我们的资本支出承诺。

现金流

我们的现金流波动取决于多种因素，包括合同规定的钻机数量、根据这些合同获得的收入、我们运营钻机的效率、收取未清应收账款的时机、向供应商支付运营成本的时间以及资本支出。随着我们收入的增加，运营净营运资金通常是资本的使用，而相反，随着收入的减少，运营净营运资金通常是资本来源。

截至2024年6月30日，我们的现金及现金等价物为2.036亿美元，限制性现金为7,840万美元，短期投资为8,610万美元。我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月的现金流如下所示：


	截至6月30日的九个月
（以千计）	2024		2023
净现金提供方（用于）：
运营活动	$	515,907	$	619,000
投资活动	(353,998)		(191,044)
融资活动	(196,145)		(414,992)
现金和现金等价物以及限制性现金的净增加（减少）	$	(34,236)	$	12,964

24 财年第三季度从 10-Q 开始 | 40

运营活动

截至2024年6月30日和2023年9月30日，我们的运营净营运资金（非公认会计准则）如下所示：


	6月30日		九月三十日
（以千计）	2024		2023
流动资产总额	$	970,319	$	1,006,625
减去：
现金和现金等价物	203,633		257,174
短期投资	86,088		93,600
待售资产	—		645
预付财产、厂房和设备	15,316		21,821
	665,282		633,385

流动负债总额	456,792		418,931
更少：
应付股息	42,045		25,194

	$	414,747	$	393,737

运营净营运资金（非公认会计准则）	$	250,535	$	239,648

截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，经营活动提供的现金流分别约为5.159亿美元和6.19亿美元。经营活动提供的现金变化主要是由较低的活动水平推动的，但较高的平均定价水平以及运营净营运资金增加所产生的负面影响减少所部分抵消。为了了解经营活动对我们现金流的影响，运营净营运资金计算为流动资产，不包括现金和现金等价物、短期投资、待售资产以及预付不动产、厂房和设备，减去流动负债，不包括应付股息。

截至2024年6月30日和2023年9月30日，净营运资金分别为2.505亿美元和2.396亿美元。该指标被认为是衡量公司流动性的非公认会计准则。公司将运营净营运资金视为呈现和分析一段时间内运营现金流趋势的补充衡量标准。同样，该公司认为，运营净营运资金对投资者很有用，因为它提供了一种使用我们内部决策者使用的标准来评估业务经营业绩的手段。

投资活动

资本支出截至2024年6月30日的九个月中，我们的资本支出为3.891亿美元，而截至2023年6月30日的九个月中为2.818亿美元。资本支出的增加是由与设备大修和某些长期项目相关的采购时机所致，包括为国际扩张项目采购长线物品。

短期投资的净销售额在截至2024年6月30日的九个月中，我们的短期投资净销售额为360万美元，而截至2023年6月30日的九个月的净销售额为4,650万美元。活动的变化是由我们持续的流动性管理推动的。此外，阿根廷中央银行的货币管制继续限制我们在阿根廷获得美元和从阿根廷业务汇出现金的能力。某些被称为蓝筹互换的交易的执行实际上会产生平行的美元汇率。在截至2024年6月30日的九个月中，我们进行了蓝筹互换交易，这导致未经审计的简明合并运营报表中投资证券的收益（亏损）记录的投资亏损710万美元。由于蓝筹互换交易，在此期间向美国汇回了1,380万美元的净现金。

长期投资购买我们在截至2024年6月30日的九个月中购买的长期投资为920万美元，而截至2023年6月30日的九个月中为1,880万美元。在截至2024年6月30日的九个月中，我们的活动是由920万美元购买各种股票和债务证券推动的。在截至2023年6月30日的九个月中，该活动是由我们对坦博兰公司的1410万美元股权投资以及对各种地热能源公司债务和股权证券的410万美元股权投资推动的。

非自愿转换的保险收益 2022年11月，井场火灾对我们在北美解决方案领域内的一个超级规格钻机造成了严重损坏。主要部件被销毁得无法修复，被视为全部损失，结果，这些资产被注销，钻机从我们的可用钻机数量中移除。损失时，该钻机已通过重置成本保险获得了全额保险。在截至2024年6月30日的九个月中，我们筹集了预期保险收益总额中的550万美元。在此期间收到的总保险收益超过了确认的亏损，因此在截至2024年6月30日的九个月中被确认为营业收入中的收益。

24财年第三季度10季度起 | 41

资产出售在截至2024年6月30日的九个月中，我们的资产出售收益为3510万美元，而截至2023年6月30日的九个月的收益为6,300万美元。收益减少的主要原因是钻机活动减少，这导致客户对钻杆和其他二手钻探设备丢失或损坏的补偿额降低。

融资活动

在截至2024年6月30日的九个月中，我们支付了每股1.26美元的股息，包括0.75美元的基本现金股息和0.51美元的补充现金分红。相比之下，在截至2023年6月30日的九个月中，我们支付了每股1.46美元的股息，其中包括0.75美元的基本现金股息和0.71美元的补充现金分红。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，支付的股息总额分别为1.264亿美元和1.526亿美元。

股票回购公司已获得董事会的常青授权，可在任何日历年内回购多达400万股普通股。回购是使用我们的现金和现金等价物或其他可用来源进行的。在截至2024年6月30日的九个月中，我们回购了140万股普通股，总成本为5,160万美元，其中包括30万美元的消费税。在截至2023年6月30日的九个月中，我们回购了650万股普通股，总成本为2.49亿美元，其中包括180万美元的消费税。

高级票据

2031年到期的2.90％优先票据2021年9月29日，我们发行了本金总额为5.5亿美元的2031年票据，根据《证券法》第144A条（“第144A条”），向有理由认为是合格美国机构买家的人员以及根据《证券法》（“S条例”）在美国境外交易中的某些非美国人发行。从2022年3月29日开始，2031年票据的利息每半年在每年的3月29日和9月29日支付。

信贷额度

2018年11月13日，我们作为借款人的公司、作为管理代理人的富国银行全国协会及其贷款方签订了信贷协议，该协议于2019年11月13日修订，规定了定于2024年11月13日到期的无抵押循环信贷额度（经修订的 “2018年信贷额度”）。2021年4月16日，在2018年信贷额度下拥有6.8亿美元承诺的贷款机构行使了将2018年信贷额度的到期日从2024年11月13日延长至2025年11月12日的选择权。与本次延期相关的2018年信贷额度没有其他条款修改。2022年3月8日，我们签订了2018年信贷额度的第二修正案，该修正案除其他外，将未来可能的到期日延期次数从一次延长到两次，并将基于伦敦银行同业拆借利率的利率确定条款替换为基于担保隔夜融资利率的条款。此外，在2018年信贷额度下拥有6.8亿美元承诺的贷款机构行使了选择权，将2018年信贷额度的到期日从2025年11月12日延长至2026年11月11日。2023年2月10日，在2018年信贷额度下拥有6.8亿美元承诺的贷款机构行使了选择权，将2018年信贷额度的到期日从2026年11月11日延长至2027年11月12日。除非相关贷款机构在此日期之前延期，否则2018年信贷额度下剩余的7000万美元承诺将于2024年11月13日到期。

2018年信贷额度的总可用性为7.5亿美元，可用作信用证的总额为7,500万美元。截至2024年6月30日，没有未偿还的借款或信用证，2018年信贷额度下有7.5亿美元可供借款。有关2018年信贷额度的完整描述，请参阅我们的2023年10-k表年度报告中的附注6——合并财务报表中的债务。

截至2024年6月30日，我们有1.2亿美元的未承诺的双边信贷额度，用于发行国际信用证、银行担保和履约债券。在1.20亿美元中，截至2024年6月30日的未缴款额为4,170万美元。另外，我们还有500万美元的备用信用证和银行担保未付款。截至2024年6月30日，我们的未偿还总额为4,670万美元。

24财年第三季度10季度起 | 24

未来现金需求

我们的运营现金需求、定期债务偿还、利息支付、任何已申报的股息以及2024和2025财年的估计资本支出预计将通过当前现金和经营活动提供的现金提供资金。但是，无法保证我们会继续以目前的水平产生现金流。如果需要，我们可能会决定从2018年7.5亿美元的信贷额度中获得额外资金。我们目前预计没有必要动用2018年的信贷额度。截至2024年6月30日，我们在无抵押优先票据下的债务总额为5.5亿美元，并于2031年9月29日到期。

截至2024年6月30日，我们在未经审计的简明合并资产负债表中有4.944亿美元的递延所得税负债，这主要与不动产、厂房和设备的财务和所得税基础之间的暂时差异有关。在过去几年中，我们的资本支出受经修订的1986年《美国国税法》规定的加速折旧方法（包括额外折旧）的约束，这使我们能够将部分现金税的缴纳推迟到未来几年。未来的资本支出水平和经营业绩将决定未来现金税缴纳的时间和金额。我们希望能够利用手头现金和投资以及正在进行的业务产生的现金来履行除与收购相关的义务以外的任何此类义务。

关于此次收购，我们于2024年7月25日与摩根士丹利高级融资有限公司（“MSSF”）签订了一份债务承诺书，根据该信函，MSSF承诺在满足标准条件的前提下，向我们提供本金总额为19.725亿美元的无抵押过渡贷款额度（“过渡贷款额度”）。我们目前打算通过手头现金、借款以及通过一个或多个债务资本市场或贷款便利交易为收购及相关费用、成本和支出提供资金，但须视市场状况和其他因素而定，并仅在必要时使用过渡贷款机制下的借款。

截至2024年6月30日，我们已记录了约70万美元的未确认税收优惠和相关利息和罚款。在截至2024年6月30日的三个月中，由于时效到期，270万美元的未确认的税收优惠、利息和罚款得到确认。目前无法估计任何进一步的撤销或负债的支付。

2024年6月5日宣布对2024年8月16日登记在册的股东派发每股0.25美元的基本现金股息和每股0.17美元的季度补充现金分红，将于2024年8月30日支付，因此截至2024年6月30日，我们未经审计的简明合并资产负债表的应付股息为4,200万美元。

截至2024年6月30日和2023年9月30日，长期债务与总资本的比率分别为16.1％和16.6％。有关债务协议的更多信息，请参阅附注5——未经审计的简明合并财务报表的债务。

自2023年9月30日以来，我们的财务状况没有其他重大变化。

物质承诺

截至2024年6月30日，我们在2023年10-k表年度报告中报告的重大承诺除附注11——未经审计的简明合并财务报表的承诺和意外开支中披露的承诺外，没有重大变化。

关键会计政策与估计

我们的2023年10-k表年度报告中描述了我们的会计政策和估计，这些政策和估算对于了解我们的财务状况和经营业绩至关重要，也需要管理层做出最困难的判断。这些重要的会计政策和估计没有实质性变化。

最近发布的会计准则

有关尚未采用的新会计准则，请参阅附注2——未经审计的简明合并财务报表的重要会计政策、相关风险和不确定性摘要。

24财年第三季度10季度起 | 43

非公认会计准则测量

直接保证金

直接利润率被视为非公认会计准则指标。我们将 “直接利润” 定义为营业收入减去直接运营费用。直接利润率作为补充披露包括在内，因为我们认为它有助于评估和了解我们当前的运营业绩，尤其是在进行一段时间内的比较时。直接保证金不能替代根据美国公认会计原则编制的财务指标，因此应仅将其视为此类美国公认会计准则财务指标的补充。

下表将直接利润率与分部营业收入（亏损）进行了对账，我们认为分部营业收入（亏损）是根据美国公认会计原则计算和列报的财务指标，与直接利润率最为相似。


	截至2024年6月30日的三个月
（以千计）	北美解决方案		国际解决方案		墨西哥湾近海
分部营业收入（亏损）	$	163,359	$	(4,844)	$	5,010
重新添加：
折旧和摊销	89,207		2,797		1,798
研究和开发	10,623		—		—
销售、一般和管理费用	14,234		2,483		799


直接保证金（非公认会计准则）	$	277,423	$	436	$	7,607


	截至2023年6月30日的三个月
（以千计）	北美解决方案		国际解决方案		墨西哥湾近海
分部营业收入（亏损）	$	169,499	$	(1,397)	$	4,705
重新添加：
折旧和摊销	87,209		2,171		1,873
研究和开发	7,254		—		—
销售、一般和管理费用	12,962		2,528		730


直接保证金（非公认会计准则）	$	276,924	$	3,302	$	7,308


	截至2024年6月30日的九个月
（以千计）	北美解决方案		国际解决方案		墨西哥湾近海
分部营业收入	$	454,979	$	4,148	$	8,140
重新添加：
折旧和摊销	273,799		7,549		5,807
研究和开发	32,318		—		—
销售、一般和管理费用	43,802		7,336		2,515


直接保证金（非公认会计准则）	$	804,898	$	19,033	$	16,462


	截至2023年6月30日的九个月
（以千计）	北美解决方案		国际解决方案		墨西哥湾近海
分部营业收入	$	496,945	$	4,132	$	18,138
重新添加：
折旧和摊销	266,093		5,215		5,671
研究和开发	23,051		—		—
销售、一般和管理费用	43,364		8,245		2,263
资产减值费用	3,948		8,149		—

直接保证金（非公认会计准则）	$	833,401	$	25,741	$	26,072

24 财年第三季度从 10-Q 开始 | 44

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

有关我们的市场风险的描述，请参阅以下内容：

•附注10——本报告第一部分第1项中关于股票价格风险的未经审计的简明合并财务报表中金融工具的公允价值计量，该财务报表以引用方式纳入本文中；

• “第 7A 项。我们在2023年11月8日向美国证券交易委员会提交的2023年10-k表年度报告中关于市场风险的定量和定性披露”；

•附注5——本报告第一部分第1项中有关利率风险的未经审计的简明合并财务报表的债务，该财务报表以引用方式纳入此处；以及

•附注2——本报告第一部分第1项中有关外币汇率风险的未经审计的简明合并财务报表的重要会计政策、相关风险和不确定性摘要，该摘要以引用方式纳入此处。

第 4 项。控制和程序

截至本报告所涉期末，在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的参与下，对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论，我们的披露控制和程序自2024年6月30日起生效，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并酌情累积并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官允许及时做出有关所需披露的决定。

在最近一个财季中，我们的财务报告内部控制没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的重大变化。

第二部分-其他信息

第 1 项。法律诉讼

有关我们法律诉讼的信息，请参阅附注11——未经审计的简明合并财务报表的承付款和意外开支。

第 1A 项。风险因素

除下文所述外，我们2023年10-k表年度报告中先前在第一部分第1A项—— “风险因素” 中披露的风险因素没有重大变化。

为了完成收购，我们将承担大量额外债务。我们的债务水平可能会限制我们的财务和业务灵活性。

我们预计将通过手头现金和产生约20亿美元的新债务，为收购的现金收购价格、再融资、预付款、替换、赎回、回购、解除和/或偿还、交易费用、一般公司费用和营运资金需求提供资金。我们目前预计，此类债务将包括通过一个或多个债务资本市场或贷款便利交易进行借款，但须视市场状况和其他因素而定，以及仅在必要的情况下根据过渡贷款机制进行借款。

这种情况将导致我们的未偿长期债务大幅增加，截至2024年6月30日，未偿长期债务为5.5亿美元。根据我们现有和任何未来债务工具中包含的限制，我们可能会不时承担额外债务，为营运资金、资本支出、投资或收购融资，或用于其他目的。如果我们这样做，与我们的债务水平相关的风险可能会增加。除其他外，我们偿还所有上述债务的能力将取决于我们的财务状况和业绩，以及当前的市场状况和其他我们无法控制的因素。

24 财年第三季度从 10-Q 开始 | 45

我们增加的债务可能会产生重要后果。例如：

•我们可能需要将运营现金流的很大一部分用于偿还债务，从而降低我们使用现金流为营运资金、收购、资本支出和一般公司事务（包括股息支付和股票回购）提供资金的能力；

•我们可能无法产生足够的现金流来履行我们的巨额还本付息义务或为我们的其他流动性需求提供资金。如果发生这种情况，我们可能必须采取行动，例如出售资产、出售股权、减少或推迟资本支出、战略收购、投资和合资企业或重组债务；

•由于我们的未偿债务金额以及我们现在或可能受到的限制性契约的约束，如果我们确定需要额外的融资来为未来的营运资金、资本投资或其他业务活动提供资金，我们可能无法以商业上合理的条件获得此类融资，或者根本无法获得此类融资；以及

•我们在规划或应对业务和行业变化的灵活性可能受到限制，因此与负债较少的竞争对手相比，我们处于竞争劣势。

此次收购受许多条件的约束，如果不满足或未及时满足，可能会延迟或减少收购的预期收益，导致额外的资金和资源支出，或导致购买协议终止。

购买协议包含完成收购的许多条件。如果在2025年10月25日之前不满足或放弃其中任何条件，则购买协议可能会终止。此外，满足收购条件和完成收购可能需要更长的时间，而且成本可能超过我们的预期。完成收购的许多条件不在双方的控制范围内，双方无法预测这些条件何时或是否会得到满足。如果收购和目标公司的业务整合在预期的时间框架内完成，任何延迟完成收购都可能对我们预期的成本节省和其他收益产生不利影响。此外，无法保证完成收购的条件将得到满足或免除，也无法保证收购将完成。

如果收购完成，我们可能无法成功整合目标公司的业务或实现收购的预期收益，或者收购带来的预期收益可能与我们的预期有所不同。

我们实现收购预期收益的能力将部分取决于我们能否以高效和有效的方式将目标公司的业务整合到我们的现有业务中。我们可能无法成功完成此集成过程。整合过程可能会出现延误或情况变化，我们无法保证目标公司的资产表现将符合我们的预期，也无法保证我们对收购后整合或成本节省的预期会实现。此次收购的成功将在很大程度上取决于公司成功整合收购业务、增加公司收入和实现收购预期战略收益的能力。此外，整合过程可能会导致正在进行的业务中断，并且可能存在与收购相关的潜在未知负债和不可预见的费用，而这些负债和在进行尽职调查的过程中未被发现。收购后，整合还可能需要管理层投入大量时间和精力，这可能会干扰公司的业务和经营业绩。

24财年第三季度10季度起 | 46

该公司认为，目标公司的加入将补充其战略，并提供运营和财务规模。这种增长和收购的预期收益可能无法完全或根本无法实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现。实际运营、技术、战略和收入机会如果得以实现，可能没有预期那么重要，或者可能需要比预期更长的时间才能实现。如果公司无法在预期的时间内或根本无法实现或实现收购的预期收益，则其业务和经营业绩可能会受到不利影响。实现收购预期收益的潜在困难包括但不限于：（i）由于与收购相关的不确定性，与客户、分销商、供应商、供应商和其他业务合作伙伴的关系中断；（ii）难以将目标公司的业务与我们自己的业务整合，使我们能够实现交易预期的全部收入和成本节约；（iii）与管理更大、更复杂的业务相关的复杂性，包括困难寻址标准、控制或运营理念可能存在不一致之处，以及以无缝方式整合每家公司的复杂系统、技术、网络和其他资产，以最大限度地减少对客户、供应商、员工和其他群体的不利影响所面临的挑战；（iv）人员、供应商和业务合作伙伴难以整合；（v）由于收购后在公司内的角色不确定或其他问题而流失对我们未来运营至关重要的关键员工关于收购；（vii）潜在的未知负债和不可预见的支出；（vii）由于管理层将注意力转移到整合工作上而导致的一家或多家公司的业绩不佳；以及（viii）每家公司的持续业务中断或失去动力。

我们未来的成功将部分取决于我们管理扩大的业务的能力，包括高效及时地整合目标公司的资产、运营和人员，整合系统和管理控制以及成功整合与客户、供应商和业务合作伙伴的关系。未能成功管理合并后的业务可能会对我们的业务、声誉、财务状况和经营业绩产生不利影响。

由于与收购相关的不确定性，我们的业务关系可能会受到干扰，这可能会对我们在收购前后的经营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响。

与我们有业务往来的各方可能会遇到与收购相关的不确定性，包括与我们当前或未来的业务关系。我们的业务关系可能会受到干扰，因为客户、分销商、供应商、供应商、供应商、房东、合资伙伴和其他业务伙伴可能试图推迟或推迟建立新的业务关系，就现有业务关系的变更进行谈判，或者考虑与我们或目标公司以外的其他各方建立业务关系。无论收购是否完成，这些中断都可能对我们的经营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响，并对我们实现收购的预期成本节省和其他收益的能力产生重大不利影响。延迟完成收购或终止收购协议可能会加剧任何中断的风险和不利影响。

与收购相关的不确定性可能会导致管理人员和其他关键员工流失，这可能会对我们未来的业务和运营产生不利影响。

我们依靠我们的高管和其他关键员工的经验和行业知识来执行我们的业务计划。我们在收购后的成功将部分取决于我们留住关键管理人员和其他关键员工的能力。现任和潜在员工可能会对他们在合并后的公司中的角色感到不确定性，或者对收购的时间和完成或合并后的公司在收购后的运营方面存在其他担忧，所有这些都可能对我们留住或吸引关键管理人员和其他关键人员的能力产生不利影响。此外，关键人员的流失可能会减少收购的预期收益，公司的整合可能更加困难。此外，我们在寻找、雇用和留住离职员工的替代人员方面可能要付出巨额成本，并可能损失与每家公司业务相关的大量专业知识和人才。无法保证我们能够像以前留住或吸引自己的员工一样留住或吸引目标公司的关键管理人员和其他关键员工。

24财年第三季度10季度起 | 47

未能完成收购可能会对我们的股价产生负面影响，并对我们的经营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响。

如果由于任何原因（包括未能获得所有必要的监管批准）未完成收购，我们的持续业务可能会受到重大不利影响，如果没有意识到完成收购的任何好处，我们将面临多种风险，包括：（i）我们可能会受到金融市场的负面反应，包括对股价的负面影响；（ii）我们可能会受到客户、分销商的负面反应、供应商、供应商、房东、联营风险合伙人和其他业务合作伙伴；（iii）我们仍需要支付与收购相关的某些重大成本，例如法律、会计、咨询、财务顾问和印刷费用；（iv）与收购有关的事项（包括整合规划）需要我们的管理层投入大量时间和资源，这可能会导致我们的管理层分散对正在进行的业务运营和寻求其他可能对我们有益的机会的注意力；以及（v）诉讼与任何有关未能完成收购或与针对我们启动的任何执法程序有关，以履行我们根据购买协议承担的义务。如果收购未完成，这些风险可能会发生，并可能对我们的经营业绩、现金流、财务状况和股价产生重大不利影响。

我们将承担与收购相关的巨额交易成本。

我们已经产生了并将继续承担许多与收购相关的非经常性费用，将目标公司的业务与我们的业务合并，实现交易的预期收益。绝大多数非经常性支出将包括交易成本，其中包括支付给财务、法律、会计和其他顾问的费用。无论收购是否完成，其中一些费用均由我们支付。此外，还有大量的流程、政策、程序、运营、技术和系统可能或必须整合到收购以及将业务整合到我们的业务中。尽管我们假设收购会产生一定水平的费用，但有许多我们无法控制的因素可能会影响整合和实施费用的总金额或时间。尽管我们预计，随着时间的推移，消除重复成本以及实现与目标资产整合相关的预期收益，将使我们能够抵消这些交易成本，但这种净收益可能在短期内或根本无法实现。还可能有与收购相关的额外意想不到的巨额成本，我们可能无法收回。这些成本和支出可能会降低我们期望通过收购实现的效率、战略收益和额外收入。

此次收购代表着我们当前地理区域之外的扩张，我们可能会遇到在不同地理区域开展业务的新障碍。

我们的业务历来侧重于北美和墨西哥湾近海，我们还在阿根廷、巴林、哥伦比亚、阿拉伯联合酋长国和澳大利亚开展国际业务。此次收购代表着向欧洲和非洲的扩张，以及在中东的更广泛影响力。与在这些新地区运营相关的某些方面对我们来说可能不如我们当前的运营区域那么熟悉。因此，我们可能会遇到障碍，可能导致我们无法实现收购的预期结果。这些障碍可能包括不太熟悉的地缘政治格局、与我们没有建立关系的新客户、地方政府要求雇用当地员工、聘用当地供应商或将业务引导给国有化公司的压力、不熟悉的运营条件和独特的监管环境。此外，Target在发展中国家和其他国家开展了大量业务，这些国家在透明国际发布的腐败感知指数中名列前茅。此类业务本质上会增加潜在违反反腐败法的风险，违规行为可能会使我们受到民事和刑事处罚或其他制裁，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。与我们在这些地区内扩张相关的任何不利条件、法规或事态发展都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。

如果我们不能有效管理扩大的业务，那么收购后的未来业绩将受到影响。

收购后，我们业务的规模和地理覆盖范围将扩大。我们未来的成功将部分取决于我们管理这一扩大的业务的能力，这可能会给管理层带来重大挑战，包括与管理和监控新业务和地域相关的挑战以及相关的成本和复杂性增加。由于我们业务规模的扩大，我们还可能面临来自政府当局的更多审查。无法保证我们会取得成功，也无法保证收购将实现预期的运营效率、成本节约、收入增加或其他收益。

24财年第三季度从10季度开始 | 48

此次收购的悬而未决可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。

此次收购的悬而未决可能会导致公司业务中断，这可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。特别是，公司管理层可能会将注意力转移到收购上，包括获得所需的批准和其他与交易相关的注意事项，并可能偏离公司的日常业务运营，与收购有关的事项可能需要投入时间和资源，而这些时间和资源本来可以用于可能对公司有利的其他机会。即使在收购完成之后，这些问题中的任何一个都可能对公司的业务产生不利影响，或损害公司的经营业绩、财务状况或现金流。

无法按照商定的初始条款或在预期的时间框架内完成收购，可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。

如果未获得适用的监管部门批准和/或其他惯例成交条件不满足，我们可能无法按设想的条款完成收购，或者根本无法完成收购。与完成收购有关的任何困难都可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。此外，未能按照设想的条款完成收购可能会对我们预期的地域扩张战略产生不利影响，并可能影响管理层对此类战略的关注。

第 5 项。其他信息

无。

第 6 项。展品

以下文件作为本10-Q表格的附录包括在内。以下以引用方式纳入此处的证物由其后括号中提供的信息相应表示。如果展品后面没有括号，则随函归档或提供证物。


展览数字			描述

2.1†			2024年7月25日签订的销售和购买协议，由Helmerich & Payne, Inc.、其中点名的多数卖方、其中提到的管理卖方、Ocorian Limited、HP Global Holdings Limited和KCA Deutag国际有限公司（参照公司于2024年7月25日提交的8‑k表附录2.1纳入此处，美国证券交易委员会文件编号001-04221）。
3.1			经修订和重述的Helmerich & Payne, Inc. 的公司注册证书（参照公司于2012年3月14日提交的8‑k表附录3.1纳入此处，美国证券交易委员会文件编号001-04221）。
3.2			经修订和重述的Helmerich & Payne, Inc. 的章程（参照公司于2023年3月3日提交的8-k表附录3.1纳入此处，美国证券交易委员会文件编号001-04221）。
31.1			首席执行官认证，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过。
31.2			首席财务官认证，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过。
32			根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。
101			Helmerich & Payne, Inc.于2024年7月25日提交的截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告的财务报表，格式为行内广泛商业报告语言（XBRL）：（i）未经审计的简明合并资产负债表，（ii）未经审计的简明合并运营报表，（iii）未经审计的简明综合收益表，（iv）未经审计的简明合并资产负债表股东权益表，（v）未经审计的简明合并现金流量表以及（vi）未经审计的简明合并财务报表附注。
104			封面交互式日期文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。

† 根据S-k法规第601 (a) (5) 项，协议的某些附表和附录已被省略。任何遗漏的附表或附录的副本将应要求提供给美国证券交易委员会。

24财年第三季度10季度起 | 49

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


		HELMERICH & PAYNE, INC.
		（注册人）

日期：	2024年7月25日	作者：	/S/ 约翰 W. 林赛
			约翰·林赛董事、总裁兼首席执行官

日期：	2024年7月25日	作者：	/S/ Mark W. SMITH
			马克·W·史密斯高级副总裁兼首席财务官（首席财务官）

24 财年第三季度从 10-Q 开始 | 50