附件15.1

未经审计的备考浓缩合并财务信息

引言

以下截至2023年12月31日的未经审计备考简明综合财务状况表 综合了Catcha截至2023年12月31日的历史经审计资产负债表和截至2023年12月31日的皇冠历史经审计综合财务状况表，使业务合并、融资 协议和某些其他相关事件(在本节中统称为“交易”)如果交易发生在2023年12月31日，则具有形式上的效力。

以下未经审核备考简明综合损益表将Catcha截至2023年12月31日止年度的历史经审核营运报表与截至2023年12月31日止年度的历史经审核综合皇冠综合损失表合并，使该等交易具有备考效力，犹如该等交易发生于本报告所述期间开始的2023年1月1日。

未经审计的备考简明综合财务信息 源自Crown和Catcha的财务报表及相关附注，应与之一并阅读。 Catcha截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度经审计财务报表包括在Catcha于2024年6月17日提交给美国证券交易委员会的10-k表格年度报告中，以供参考。皇冠截至2023年12月31日及截至该年度的历史经审计综合财务报表 作为附件15.7万亿包括在内。这份报告。

交易说明

根据日期为2023年8月3日的《企业合并协议》，业务合并于2024年7月9日结束。业务合并的结束导致了以下 交易：

合并

于业务合并结束时，(I) Catcha及Merge Sub的所有资产及负债归属及成为Catcha作为尚存公司的资产及负债， 及Catcha其后作为Pubco的全资附属公司而存在，及(Ii)紧接结束前已发行及未偿还的Catcha证券均已注销 以交换或转换为Pubco的证券，详情如下。

交易所

企业合并的会计核算

业务合并按国际财务报告准则入账为资本重组。在这种会计方法下，Catcha在财务报告中被视为“被收购”公司，而Crown是会计上的“收购人”。这一决定的主要依据是，Crown股东持有pubco的大部分投票权，Crown的业务主要包括pubco的持续运营，Crown的指定人员构成pubco管理机构的多数，Crown的高级管理层包括pubco的高级管理人员。然而，Catcha不符合《国际财务报告准则》第3号对“企业”的定义。企业合并， ，因此，为了会计目的，企业合并被计入资本重组。Catcha的净资产按历史成本列报，并无商誉或其他无形资产入账。Crown发行的股份的被视为成本，即Crown必须发行的股份的公允价值，如果企业合并采取了Crown收购Catcha股份的法定形式，超过Catcha净资产的部分，将根据IFRS 2作为股份补偿计入基于股份的补偿股份支付.

融资协议和其他相关活动

2024年4月票据

于2024年4月30日，Pubco与 若干投资者订立认购协议，认购可于业务合并完成时发行的可转换本票(“2024年4月票据”)，原始本金总额为105万，总购买价为100万，反映原始发行折扣5%。

2024年4月债券的年利率为10%，于适用票据发行一周年(该发行日期，“发行 日期”)到期。2024年4月债券的利息可通过额外发行2024年4月债券以现金或实物支付，可由pubco 选择。

根据持有人的选择，2024年4月发行的票据可转换为pubco 普通股。于2024年4月票据转换时可发行的普通股数目为(X)该等转换金额除以(Y)转换价格(“换算率”)而厘定。“转换价”指在2024年4月债券发行当日最初为10.00美元。换股价将 重置至紧接发行日后第270个日历 日之前5个交易日观察到的最低成交量加权平均价的95%，但最低价为2.50美元(“最低价格”)。

Pubco有权在发行日期后10个交易日(定义见2024年4月债券)通知到期前的任何时间，以现金赎回2024年4月债券，赎回价格相当于债券本金总额的110%，外加应计未付利息 。

2024年6月13日，Pubco与2024年4月债券的某些投资者 签订了单独的债券认购协议更新，以延长与2024年4月债券有关的认购协议的终止日期 ，如果债券的销售在该日期 尚未完成，则终止日期为2024年7月28日。

管道

2024年5月6日，Pubco和Catcha与某些认可投资者(“买方”)就私募(“PIPE”)订立认购协议(“PIPE认购协议”)。根据PIPE认购协议，于业务合并完成时，买方按每股8.5美元的价格购买合共176,470股pubco普通股，相当于总收益150万。

代表总计26.39万美元的毛收入。

PIPE认购协议包含Catcha、Pubco、买方和现有股东购买者的惯常陈述和担保、成交的惯常条件以及惯常的赔偿义务。根据PIPE认购协议，pubco已同意登记PIPE股份的转售，并被要求在业务合并结束后30天内准备并向美国证券交易委员会提交登记声明。

PIPE订阅协议的完成与业务合并的完成同时进行。

证券购买协议

2024年6月4日，Pubco与Helena Special Opportunities LLC(“投资者”)(Helena Special Opportunities LLC)(“投资者”)签订了最终的证券购买协议(“证券购买协议”)。Helena Special Opportunities LLC是总部位于开曼群岛的顾问和投资者Helena Partners Inc.的附属公司，通过私募为发行可转换票据(“SPA票据”)提供高达约2,070美元的资金。以下描述中未定义的大写术语应具有证券购买协议中赋予其的含义

根据证券购买协议，本公司将分多个批次(“该等批次”)向投资者发行SPA票据及认股权证(“认股权证”)，该等批次 包括(I)本金总额为$295万的首批(“首批”)，并包括总额达442,500美元的原始 发行折扣(“OID”)，以及购买相当于适用认股权证股份金额(定义为每股已发行批次本金金额的50%除以10美元)的若干发行普通股的认股权证。第二批 (“第二批”)包括本金总额高达295万的SPA债券，包括高达442,500美元的OID ，以及购买若干PUBCO普通股的认股权证，该等认股权证相当于有关该批债券的适用认股权证股份金额。证券购买协议预计最多五批后续批次，每一批本金金额为每股295万的SPA票据，包括442,500美元的原始ID及认股权证，以购买相当于有关该等批次的适用认股权证股份金额的PUBCO普通股。SPA票据及其附带的 保证书的购买价格的计算方法是，从该SPA票据所代表的本金金额中减去该SPA票据所代表的OID部分(“购买价”)。

每批购买的完成应 受某些条款和条件的约束，包括但不限于：

A.每批此类债券的成交应 仅限于一批债券，其初始本金总额等于(I)50,000美元和(Ii)(X)股票价值中位数的2.5倍(X)较小者，以及(Y)$295万，以及

B.该批股份的截止日期 不得早于(I)上一批股份的截止日期后90天及(Ii)本公司与投资者双方同意的日期中较早的日期。

Cohen&Company Capital Markets，J.V.B Financial Group，LLC的一个部门。担任上述设施的PUBCO的安置代理。

供应商延期付款的本票

从2024年6月18日至2024年6月26日，Pubco向某些供应商(“供应商”)发行了五张可转换的 本票，同意延期支付所提供的服务(“可转换 供应商票据”)。所有可转换卖方票据的本金总额约为500万，按年息12厘计息。可转换供应商票据规定，本金的20%至50%应在成交日期 后30天内支付，具体取决于供应商。每笔可转换供应商票据的剩余未付本金金额应增加20%，并在成交日期后的每个季度以等额分期付款方式支付，根据供应商的不同，从一年到最多五年。如果Pubco在交易结束后筹集额外资本，Pubco将尽最大努力支付可转换供应商票据项下的任何未偿还本金 。所有可转换卖方票据规定，在违约发生时，在卖方的选择下，可转换卖方票据项下的任何未偿还金额可转换为普通股，转换价格等于VWAP 价格：(I)在截止日期(“初始选择日期”)后150(150)天的日期，至多 相当于本票据当时未偿还本金金额的50%(50%)的金额；和(Ii)在初始选举日之后的每三十(30)日 (每个周年纪念日连同初始选举日，每个周年纪念日为“选举日”) 不超过当时未偿还的卖方票据本金的10%(10%)(统称为“转换 权利”)；惟(I)上述根据转换权计算可转换为股份的总金额时，假设并无预先支付可换股卖方票据的本金，及(Ii)于选择日期根据转换权可转换的任何金额 如非如此转换，则根据转换权于随后的选择日期可供转换的任何金额将保持 ，直至转换为止。如果发生(I)Pubco未能在可转换卖方票据中指定的日期 之后五(5)个工作日内支付本金的任何部分，或未能根据卖方选择的卖方票据发行股票(如有)；(Ii)自愿破产； 及(Iii)非自愿破产，则构成违约。此外，2024年7月9日，Pubco还向另一家服务提供商皇冠和Catcha发行了本金总额为350万的本票(“本票”) ，这笔金额相当于拖欠的费用。该等本票的利息年利率为12%，每季度支付一次，但须受官方选择延迟50%作为实物支付，本金于发行18个月周年时到期支付。 该等本票并无提供兑换功能。

CCM修正协议

2024年6月25日，Cohen&Company资本市场部(“CCM”)、Catcha和Pubco对聘书签订了修正案(“CCM修正案”)，该聘书最初是由CCM和Catcha于2023年5月18日签订的。Catcha尚未在其截至2023年12月31日的历史审计财务报表中根据原始聘书记录任何内容。根据《CCM修正案》，聘书中预计的费用修改如下：

极地可转换本票

2024年7月8日，Pubco、Catcha、赞助商和Polar 多策略总基金(“Polar”)签订了2023年3月认购协议的修正案(“三月修正案”)，该协议最初是由Catcha、赞助商和Polar签订的，根据该协议，Polar向Catcha(“三月出资”)提供300,000美元用于营运资金。

根据本修正案，Pubco、Catcha和发起人共同和各自同意在业务合并结束后五(5)个工作日内通过以下方式迅速偿还相当于Polar向Catcha提供资金的3月份出资的金额作为资本返还：

于2024年7月8日，Pubco、Catcha、保荐人及Polar 订立2023年10月认购协议的修订(“十月修订”)，该协议最初由Catcha、保荐人及Polar签订，据此Polar向Catcha(“十月出资”)提供750,000美元作营运资金用途。

根据本修正案，Pubco、Catcha和发起人共同和各自同意在业务合并结束后五(5)个工作日内通过以下方式迅速偿还相当于Polar向Catcha提供资金的10月份出资的金额作为资本返还：

2024年7月8日，Pubco和Polar签订了一份证券购买协议，根据该协议，Pubco将发行本票，总购买价格最高可达525,000美元， 分为两个独立的票据，本金总额为583,334美元，反映原始发行折扣10%。如上所述，该等本票的发行满足业务合并完成时应支付款项的50%，而Polar并无额外支付任何款项。

方正股份转让

2024年7月8日，保荐人将总计6,511,627股Catcha A类普通股转让给第三方，后者提供与业务合并相关的融资、减少交易费用 以及清偿债务，包括代表Crown。这包括1,500,000股Catcha A类普通股作为对投资者签订上述证券购买协议的对价，1,900,000股Catcha向服务提供商提供给Catcha的A类普通股作为交易费用削减的部分对价，包括递延费用， 以及向某些投资者提供3,111,627股Catcha A类普通股作为向Crown和Catcha提供融资的对价，包括提供为上述证券借贷协议提供担保的转让抵押品，以及清偿某些债务。 Catcha A类普通股被交换为业务组合中的pubco普通股，根据证券和交易委员会于2024年2月14日宣布生效的Pubco表格F-4注册声明(文件编号：333-274832)，根据《1933年证券法》登记的交易，收件人可根据《证券法》自由转让，不受限制。与某些服务提供商签订的协议规定，如果服务提供商 以等于或高于商定金额的收益出售服务提供商股份，则该服务提供商应将任何剩余的服务提供商股份返还给赞助商。

不可赎回协议

2024年6月20日，Catcha与一个或多个投资者(每个投资者都是“后盾投资者”)签订了非赎回协议( “非赎回协议”)，每个投资者都代表 由每个该等后盾投资者或其关联公司管理、赞助或提供建议的某些基金、投资者、实体或账户行事。 根据非赎回协议，后盾投资者同意，在业务合并结束时或之前，后盾投资者将撤销或撤销他们之前的选择，赎回总计约800,000股Catcha普通股 股票(“后盾股份”)，赎回请求是与Catcha于2024年6月12日召开的股东特别大会 相关的。业务合并完成后，Catcha向或安排向每一位后备投资者支付或安排支付从Catcha信托账户中发放的关于其各自后备股份的现金付款，金额 等于(X)后备股份数量和(Y)2.075美元的乘积，相当于(A)信托账户存款金额的按比例部分 的每股价格减去(B)9.5美元。因此，Catcha向后盾投资者支付了11,717美元，因为他同意在交易结束时不赎回5,486股后盾股票。

形式演示的基础

以下未经审核的备考简明综合财务资料 乃根据S规则第11条编制，并经最终规则第33-10786号“有关收购及出售业务的财务披露修订”修订，仅供参考。

下表列出了关闭后pubco的股份所有权 ⁽¹⁾:

财务状况未经审计的形式精简合并报表
2023年12月31日
(单位：千)

未经审核的财务状况简明合并报表 -（续）
2023年12月31日
(单位：千)

请参阅未经审计的形式上的随附注释 精简合并财务信息。

未经审计的暂定简明合并损益表
截至2023年12月31日的年度
(单位为千，每股数据除外)

请参阅未经审计的形式上的随附注释 精简合并财务信息。

未经审计的备考简明合并财务信息

1.陈述的依据

随附的截至2023年12月31日的未经审计的预计简明财务状况合并报表结合了Catcha截至2023年12月31日的历史经审计资产负债表和截至2023年12月31日的皇冠历史经审计综合财务状况报表，如果交易发生在2023年12月31日，则该等交易的预计效果为 。

随附的截至2023年12月31日止年度的未经审核简明综合损益表综合了Catcha截至2023年12月31日止年度的历史经审核经营报表及截至2023年12月31日止年度的历史经审核综合皇冠综合损益表 使该等交易具有形式上的效力，犹如该等交易发生于本报告所述期间开始的2023年1月1日。

截至2023年12月31日的未经审计的备考简明合并财务报表 源自：

截至2023年12月31日的年度未经审计的预计简明合并损益报表 源自：

未经审计的备考简明合并财务报表不一定反映在交易发生在指定日期的情况下Pubco的财务状况或经营结果。未经审计的备考简明综合财务信息也可能无助于预测公共财政公司未来的财务状况和经营业绩。由于各种因素，实际财务状况和经营结果可能与此处反映的预计金额大不相同。

本信息应与Catcha的财务报表和相关说明一起阅读，并且“Catcha管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析 包括在Catcha于2024年6月17日提交给美国证券交易委员会的Form 10-k年度报告中，通过引用并入本文 ，以及Crown的财务报表和相关附注，以及皇冠管理层对财务状况和经营成果的讨论及分析，“作为本报告的证物。

Crown的历史财务报表是按照国际会计准则委员会或国际会计准则第34号(视情况而定)发布的国际财务报告准则(“IFRS会计准则”)编制的，其列报货币为美元(“美元”或“美元”)。Catcha的历史财务报表是根据公认会计原则(“GAAP”)以美元(“美元”或“美元”)的列报货币 编制的。未经审核的备考简明综合财务 资料反映国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则，并以普布科采用的美元为会计基础，除须赎回至非流动负债的Catcha A类普通股重新分类 外，在将Catcha的历史财务报表转换为IFRS时，并无发现其他重大会计政策差异 。此外，作为编制未经审计的形式简明综合财务信息的一部分，进行了某些重新分类，以使Catcha的历史财务信息与Crown的历史财务信息的列报相一致。未经审核的备考简明综合财务资料中所载的调整已予识别及呈列，以提供交易生效后准确理解pubco所需的相关资料。

随附的未经审计的备考简明合并财务信息 是根据S-X法规第11条编制的，该条款经最终规则第33-10786号《关于收购和处置业务的财务披露修正案》修订。第33-10786号版本用简化的要求取代了现有的备考调整标准，以描述交易的会计处理(“交易会计调整”) ，并展示已经发生或预计会发生的合理可评估的协同效应和其他交易影响(“管理层的 调整”)。皇冠集团已选择不列报管理层的调整，并将只在附带的未经审计的备考简明合并财务信息中列报交易会计调整。历史财务信息已进行调整，以反映直接可归因于下文所述交易的备考调整。

未经审核的备考简明综合财务资料仅供参考。如果两家公司一直合并，财务结果可能会有所不同。您不应依赖未经审计的备考简明合并财务信息来指示如果两家公司始终合并将会取得的历史结果或pubco将经历的未来结果。

2.Catcha财务报表的换算和重新分类

就未经审核的备考简明综合财务资料而言，将Catcha的资产负债表从GAAP转换为IFRS 所需的一项调整是根据IFRS 2将须赎回的Catcha A类普通股重新分类为流动财务负债，因为股东有权要求Catcha赎回A类普通股 ，而Catcha有不可撤销的义务为该等赎回交付现金或其他金融工具。根据美国公认会计原则，需要赎回的Catcha A类普通股被归类为临时股权。

Catcha的认购证被视为衍生金融工具 ，根据美国公认会计原则和国际财务报告准则均被视为负债，因此无需进行调整。交易完成后， 预计该等认购证仍将保持负债分类。

此外，作为未经审计的 预计简明合并财务信息准备的一部分，进行了某些重新分类，以根据Crown历史财务信息的呈现方式调整Catcha历史财务信息 。

3.对截至2023年12月31日的未经审计的暂定财务状况简明合并报表的调整。

交易会计调整如下。

对于730万的Catcha交易成本，截至形式财务状况表日期，已累计520美元万，已支付20美元万，60美元万被记录为预付6年期董事和官员(“D&O”)保单。剩余的$130万反映为累计亏损的调整。

于预计财务状况表日期，官方交易成本$760万已累计$360万及已支付$230万，并计入$150万作为分配予新股发行的额外实收资本的调整数及$20万作为分配予上市费用的交易成本累计亏损的调整数。

它还反映了Pubco 为供应商签发的供应商本票，供应商同意推迟支付赞助商提供的服务和由赞助商转让给某些服务提供商的股份，以此作为交易费用减少的部分代价。

因此，总共以现金支付了2200亿美元的万，冲销了800亿美元的万应付款，确认了本金总额为850亿美元的供应商本票。关于确认本金总额为500万的可转换供应商票据，公允价值为570美元万的衍生工具在备考财务报表中确认为债务贴现500美元万和支出70万。对于发起人转让给某些服务提供商的股份，总共有100美元的万被记录为实缴资本。

4.对截至2023年12月31日的年度未经审计的备考简明合并损益报表的调整

交易会计调整以初步估计为基础，随着获得更多信息而可能发生重大变化，如下：

5.每股亏损

表示使用历史加权平均已发行股票计算的每股净亏损，以及与交易相关的额外股票发行(假设股票自2023年1月1日以来已发行) 。由于该等交易于列报期间开始时已予反映，因此在计算每股基本及摊薄净亏损的加权平均已发行股份时，假设与该等交易有关的已发行股份在整个列报期间均为已发行股份。任何潜在的稀释性证券已被排除在稀释每股净亏损的计算之外，因为它们的影响将是反摊薄的。

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