美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
[
在截至的季度期间
在从 _____ 到 _____ 的过渡时期
委员会文件号
（注册人章程中规定的确切名称）
| 内华达 | |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
（注册人的电话号码，包括区号）
__________________________________________________________________________
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的名称、以前的地址和以前的财政年度）
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
[X]
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件。
[X]
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速文件管理器 | [] | 加速过滤器 | [] | |
| [] | 规模较小的申报公司 | |||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。
[] 是 [] 否
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）
[] 是的 [X]
仅适用于公司发行人：
注明截至可行的最近日期，发行人每类普通股的已发行股票数量：
截至2024年7月15日，注册人普通股的已发行股票数量为，面值0.001美元
命运媒体技术有限公司
表格 10-Q
目录
| 页面 | ||
| 第一部分-财务信息 | ||
| 第 1 项。 | 简明合并财务报表 | 1 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 10 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 21 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 21 |
| 第二部分-其他信息 | ||
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 22 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 22 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 22 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 22 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 22 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 22 |
| 第 6 项。 | 展品 | 22 |
| 签名 | 23 | |
第一部分-财务信息
第 1 项。简明合并财务报表
命运媒体技术有限公司
简明合并资产负债表
| 注意事项 | 5月31日 2024 |
8月31日 2023 |
|||||
| （未经审计） | （已审计） | ||||||
| 资产 | |||||||
| 现金和现金等价物 | 3 | $ | $ | ||||
| 应收账款，扣除信贷损失备抵金 $ |
|||||||
| 其他应收账款 | |||||||
| 预付费用 | |||||||
| 存款 | |||||||
| 流动资产总额 | |||||||
| 财产和设备，净额 | 4 | ||||||
| 无形资产，净额 | 5 | ||||||
| 总资产 | $ | $ | |||||
| 负债和股东权益 | |||||||
| 当前 | |||||||
| 应付账款 | $ | $ | |||||
| 应计负债 | |||||||
| 递延收入 | |||||||
| 流动负债总额 | |||||||
| 负债总额 | |||||||
| 承付款和意外开支 | 7 | ||||||
| 股东权益 | |||||||
| 普通股，面值 $ 已发行，尚未发表- |
6 | ||||||
| 额外的实收资本 | |||||||
| 累计赤字 | ( |
) | ( |
) | |||
| 累计其他综合亏损 | ( |
) | ( |
) | |||
| 股东权益总额 | |||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ |
随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。。
1
命运媒体技术有限公司
简明综合收益表
（未经审计）
| 截至5月31日的三个月 | 截至5月31日的九个月 | ||||||||||||
| 注意事项 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
| 服务收入 | 8 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 收入成本 | |||||||||||||
| 托管成本 | |||||||||||||
| 内部工程支持 | |||||||||||||
| 客户支持 | |||||||||||||
| 第三方和交易成本 | |||||||||||||
| 毛利率 | |||||||||||||
| 运营费用 | |||||||||||||
| 一般和行政 | |||||||||||||
| 销售和营销 | |||||||||||||
| 产品开发 | |||||||||||||
| 折旧和摊销 | 4,5 | ||||||||||||
| 运营收入 | |||||||||||||
| 其他收入 | |||||||||||||
| 利息和其他收入 | |||||||||||||
| 所得税前净收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 当期所得税支出 | ( |
) | |||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 外币折算调整 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 综合收入总额 | $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 普通股每股净收益 | |||||||||||||
| 基本款和稀释版 | 6 (d) | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 已发行普通股的加权平均值： | |||||||||||||
| 基本 | 6 (d) | ||||||||||||
| 稀释 | 6 (d) | ||||||||||||
随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。。
2
命运媒体技术有限公司
简明合并股东权益表
截至2024年和2023年5月31日的三个月和九个月
（未经审计）
| 普通股 | |||||||||||||||||||
| 注意事项 | 股票 | 金额 | 额外 付费 资本 |
累积的 赤字 |
累积的 其他 全面 收入（亏损） |
总计 股东 股权 |
|||||||||||||
| 余额，2022 年 8 月 31 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 综合收益总额（亏损） | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 余额，2022 年 11 月 30 日 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 综合损失总额 | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 余额，2023 年 2 月 28 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 综合收入总额 | - | - | - | ||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 已退休的普通股 | 6 (a) | ( |
) | - | ( |
) | - | - | ( |
) | |||||||||
| 余额，2023 年 5 月 31 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 普通股 | |||||||||||||||||||
| 注意事项 | 股票 | 金额 | 额外 付费 资本 |
累积的 赤字 |
累积的 其他 全面 收入（亏损） |
总计 股东 股权 |
|||||||||||||
| 余额，2023 年 8 月 31 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 综合收益总额（亏损） | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | 6 (b) | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 已退休的普通股 | 6 (a) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||
| 余额，2023 年 11 月 30 日 | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 综合收益总额（亏损） | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | 6 (b) | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 已退休的普通股 | 6 (a) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||
| 余额，2024 年 2 月 29 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 综合收益总额（亏损） | - | - | - | ( |
) | ||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | 6 (b) | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 已退休的普通股 | 6 (a) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||
| 余额，2024 年 5 月 31 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。。
3
命运媒体技术有限公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
| 截至5月31日的九个月 | ||||||
| 2024 | 2023 | |||||
| 运营活动 | ||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||
| 调整以将净收入与运营提供的净现金进行对账： | ||||||
| 折旧和摊销 | ||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||
| 坏账 | ( |
) | ||||
| 未实现的外汇收益 | ( |
) | ||||
| 非现金营运资金的变化： | ||||||
| 应收账款 | ( |
) | ( |
) | ||
| 其他应收账款 | ( |
) | ( |
) | ||
| 预付费用和押金 | ||||||
| 应付账款 | ( |
) | ||||
| 应计负债 | ( |
) | ||||
| 递延收入 | ||||||
| 经营活动提供的净现金 | ||||||
| 投资活动 | ||||||
| 软件开发 | ( |
) | ( |
) | ||
| 购买财产、设备和无形资产 | ( |
) | ( |
) | ||
| 用于投资活动的净现金 | ( |
) | ( |
) | ||
| 融资活动 | ||||||
| 回购普通股以供取消 | ( |
) | ( |
) | ||
| 用于融资活动的净现金 | ( |
) | ( |
) | ||
| 外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响 | ( |
) | ( |
) | ||
| 现金和现金等价物的净减少 | ( |
) | ( |
) | ||
| 现金和现金等价物，期初 | ||||||
| 现金和现金等价物，期末 | $ | $ | ||||
| 补充披露： | ||||||
| 已付利息 | $ | $ | ||||
| 缴纳的所得税 | $ | $ | ( |
) | ||
随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。。
4
命运媒体技术有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
2024年5月31日
注意事项 1。组织
Destiny Media Technologies Inc.（“公司”）于1998年8月根据科罗拉多州法律注册成立，公司管辖权自2014年10月8日起改为内华达州。该公司开发的技术允许通过互联网以流媒体或数字下载格式分发数字媒体文件。这些技术是专有的。该公司在加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华开展业务，主要为北美、欧洲和澳大利亚的客户提供服务。
该公司的股票在美国OTCQB上市，股票代码为 “DSNY”，在多伦多证券交易所风险交易所（“TSXV”）上市，股票代码为 “DME1.F”，在德国柏林、法兰克福、Xetra和斯图加特交易所上市交易。
2。演示的基础
随附的未经审计的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的合并账目：Destiny Software Productions, Inc.（“DSPI”）、MPE Distributions, Inc.（“MPE”）、Tonality, Inc.（“Tonality”）和Sonox Digital Inc.（“Sonox”）。合并后，所有公司间事务均已清除。除非另有说明，所有数字均以美元计算。
本10-Q表季度报告中随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。本季度报告中列报的未经审计的简明合并财务报表应与公司于2023年11月28日向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）中包含的合并财务报表和附注一起阅读。截至2023年8月31日的简明合并资产负债表来自2023年10-k表中包含的经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有披露。合并财务报表附注2描述了公司的重要会计政策。
中期业绩可能并不代表全年预期的业绩。在这些中期财务报表中，通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。未经审计的简明合并财务报表反映了管理层认为公允列报所列期间的经营业绩、财务状况、现金流和股东权益所必需的所有调整。除非另有披露，否则所有此类调整均为正常的经常性调整。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层使用某些估计和假设，这些估计和假设会影响截至未经审计的简明合并财务报表之日的资产负债和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。该公司的估计基于历史经验以及管理层认为在这种情况下合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。实际结果可能与这些估计有所不同。重要估计与在开发软件和计算机软件的劳动资本化、包括财产、设备和无形资产在内的长期资产的可收回性、摊销费用、信贷损失和股票薪酬估值有关。
5
3.现金和现金等价物
公司的现金包括随时可用的支票账户中的现金。该公司的现金等价物包括对加拿大一家大型金融机构的共同基金的投资，这些共同基金按浮动利率赚取利息
4。财产和设备，净额
| 2024年5月31日 | |||||||||
| 财产和设备 | 成本 | 累积的 摊销 |
账面净值 | ||||||
| 家具和固定装置 | $ | $ | ( |
) | $ | ||||
| 计算机硬件 | ( |
) | |||||||
| 计算机软件 | ( |
) | |||||||
| 财产和设备总额 | $ | $ | ( |
) | $ | ||||
| 2023年8月31日 | |||||||||
| 财产和设备 | 成本 | 累积的 摊销 |
账面净值 | ||||||
| 家具和固定装置 | $ | $ | ( |
) | $ | ||||
| 计算机硬件 | ( |
) | |||||||
| 计算机软件 | ( |
) | |||||||
| 财产和设备总额 | $ | $ | ( |
) | $ | ||||
在截至2024年5月31日的三个月和九个月中，公司将总额重新归类为美元
截至2024年5月31日的三个月和九个月中，不动产和设备折旧为美元
5。无形资产，净额
| 2024年5月31日 | |||||||||
| 无形资产 | 成本 | 累积的 摊销 |
账面净值 | ||||||
| 正在开发的软件 | $ | $ | $ | ||||||
| 专利、商标和清单 | ( |
) | |||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | ( |
) | $ | ||||
| 2023年8月31日 | |||||||||
| 无形资产 | 成本 | 累积的 摊销 |
账面净值 | ||||||
| 正在开发的软件 | $ | $ | $ | ||||||
| 专利、商标和清单 | ( |
) | |||||||
| 无形资产总额 | $ | $ | ( |
) | $ | ||||
在截至2024年5月31日的三个月和九个月中，公司的资本总额为美元
截至2024年5月31日的三个月和九个月中，无形资产摊销额为美元
6
6.股东权益
[a] 发行和核准的普通股
公司有权发行最多
在截至2024年5月31日的三个月和九个月中，公司没有发行任何普通股（2023年5月31日-
[b] 股票期权计划
根据公司的2015年股票期权计划（“2015年计划”），
这些期权通常从拨款之日起在一段时间内授予，有些是即时授予的，而另一些期权则在24个月内授予。任何因受赠方离开公司而未归属的期权将被没收，标的普通股将退还给储备金。这些期权的合同期限通常为五年。
股票支付奖励活动
截至2024年5月31日计划下的股票期权活动摘要以及该期间的变化如下：
| 的数量 选项 |
加权平均值 行使价格 |
加权平均值 合同期限 （年份） |
聚合 内在价值 |
|||||||||
| 截至2022年8月31日的未偿还款项 | $ | $ | ||||||||||
| 已授予 | $ | $ | ||||||||||
| 被没收 | ( |
) | $ | $ | ||||||||
| 截至 2023 年 8 月 31 日未平息 | $ | $ | ||||||||||
| 已授予 | $ | $ | ||||||||||
| 被没收 | ( |
) | $ | $ | ||||||||
| 已过期 | ( |
) | $ | $ | ||||||||
| 截至 2024 年 5 月 31 日未缴清 | $ | $ | ||||||||||
| 可于 2024 年 5 月 31 日行使 | $ | $ |
在截至2024年5月31日的三个月和九个月中，公司批准了
总内在价值是根据截至2024年5月31日标的奖励的行使价与公司普通股的价内期权报价之间的差额计算得出的。截至2024年5月31日，未偿还期权和可行使期权的总内在价值为美元
截至 2024 年 5 月 31 日，有 $
在截至2024年5月31日的三个月和九个月中，公司记录了美元
7
[c] 员工股票购买计划
该公司的2011年员工股票购买计划（“ESPP”）于2011年2月22日生效。根据ESPP，公司员工最多可以将其年薪的5％存入公司平均配额的资金池，以便按特定条款购买公司的普通股。董事最多可以出资 $
在截至2024年5月31日的三个月和九个月中，公司确认的薪酬支出为美元
[d] 每股收益
普通股（基本）每股净收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。普通股每股净收益（亏损）（摊薄）的计算方法是将该期间的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数，再加上已发行普通股等价物的稀释效应。该方法要求使用库存股法计算已发行期权和认股权证的稀释效应。根据库存股法，所有普通股等价物均在期初（如果晚于发行时）行使，由此获得的资金用于按该期间普通股的平均交易价格购买公司的普通股，但前提是摊薄。下表显示了截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和九个月基本每股收益和摊薄后每股收益的计算：
| 截至5月31日的三个月 | 截至5月31日的九个月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
| 分子： | ||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 分母： | ||||||||||||
| 已发行基本股的加权平均值 | ||||||||||||
| 稀释性股票奖励的影响 | ||||||||||||
| 加权平均摊薄后股票 | ||||||||||||
| 基本和摊薄后的每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
7。承诺和突发事件
公司受正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼的约束。此类事项本质上是不确定的，无法保证任何此类事项的结果会对公司产生有利的决定，也无法保证任何此类事项的解决不会对公司的财务报表产生重大不利影响。公司认为，任何此类悬而未决的索赔和法律诉讼都不会对其合并财务报表产生重大不利影响。
2017年9月5日，公司前总裁兼首席执行官向不列颠哥伦比亚省最高法院提交了针对公司及其子公司、独立董事和现任首席执行官的民事诉讼通知书，要求赔偿共谋、违反合同、不当解雇、诽谤以及严重和惩罚性赔偿。该公司认为这些索赔没有法律依据，正在为自己辩护。损失金额（如果有的话）目前无法确定，管理层认为，此事的结果不太可能对其经营业绩、现金流和财务状况产生不利影响。
8
8。集中度、经济依赖性和细分市场
该公司仅在数字媒体软件领域运营，其产品和服务的所有收入都来自该细分市场。
在截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月和九个月中，按产品和客户所在地划分的外部客户收入如下：
| 截至5月31日的三个月 | 截至5月31日的九个月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
| 玩 MPE® | ||||||||||||
| 北美 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 欧洲 | ||||||||||||
| 大洋洲 | ||||||||||||
| 非洲 | ||||||||||||
| Total Play MPE® | $ | $ | $ | $ | ||||||||
上面列出的收入基于客户账单地址的位置。其中一些客户的配送中心位于全球各地，分销到世界各地。在截至2024年5月31日的三个月和九个月中，公司产生了
截至2024年5月31日，一位客户代表美元
该公司几乎所有资产都在加拿大，其当前和计划中的未来业务现在和将来都位于加拿大。
9
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
这份关于10-Q表的报告包含根据经修订的1933年《证券法》第27A条、《证券法》和经修订的1934年《证券交易法》第21E条或《交易法》的1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款发表的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括有关我们的信念、计划、目标、目标、预期、预期、假设、估计、意图和未来表现的陈述，并涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能超出我们的控制范围，可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩、业绩或成就存在重大差异。除历史事实陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述。你可以通过我们使用诸如 “可能”、“可以”、“预期”、“假设”、“应该”、“表示”、“会”、“相信”、“考虑”、“期望”、“寻求”、“估计”、“继续”、“计划”、“指向”、“项目”、“预测”、“可以”、“打算”、“目标” 等词语来识别这些前瞻性陈述 “潜力” 和其他类似的词汇和对未来的表达。
有许多重要因素可能导致实际结果与我们在任何前瞻性陈述中所表达的结果存在重大差异。这些因素包括但不限于：
这些前瞻性陈述反映了我们管理层对未来事件的信念和观点，基于估计和假设，受风险和不确定性的影响，包括第二部分第1A项标题下描述的风险和不确定性 “风险因素。” 此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险不时出现。我们的管理层无法预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。鉴于这些不确定性，您不应过分依赖这些前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述中反映的事件和情况可能无法实现或发生，实际结果可能与前瞻性陈述中的预测存在重大差异。除非适用法律要求，否则我们不计划公开更新或修改此处包含的任何前瞻性陈述，无论是由于任何新信息、未来事件、情况变化还是其他原因。
在本报告中，“我们”、“我们的”、“我们的公司”、“命运” 及类似提法指的是内华达州的一家公司Destiny Media Technologies公司及其全资子公司：Destiny Software Productions, Inc.（“DSPI”）、MPE 发行公司（“MPE”）、Tonality, Inc.（“Tonality”）和索诺克斯数字公司（“Sonox Digital Inc.”），以及（ii）“普通股” 一词是指内华达州的一家公司Destiny Media Technologies, Inc. 的普通股，面值每股0.001美元。除非另有说明，此处所列财务信息均以美元列报。
概述和公司背景
Destiny Media Technologies Inc. 根据科罗拉多州的法律于1998年8月注册成立，自2014年10月8日起，公司管辖权改为内华达州。我们通过全资子公司开展业务运营：Destiny Software Productions Inc.（一家成立于1992年的不列颠哥伦比亚省公司）、MPE Distribution, Inc.（一家成立于2007年的内华达州公司）、2021年成立的内华达州公司Tonality Inc.，以及2012年根据《加拿大商业公司法》注册成立的Sonox Digital Inc.。
我们的主要行政办公室位于不列颠哥伦比亚省温哥华市西乔治亚街 1575 号 428 号套房 V6G 2V3。我们的电话号码是 (604) 609-7736，传真号码是 (604) 609-0611。
10
我们的普通股在加拿大多伦多证券交易所风险交易所交易，股票代码为 “DSY.V”，在美国OTCQB（“OTCQB”）交易代码为 “DSNY”，在德国各交易所（法兰克福、柏林、斯图加特和Xetra）上交易，股票代码为 “DME1.F”。
我们的公司网站位于 https://investors.dsny.com/
我们的产品和服务
Destiny 开发和销售软件即服务 (SaaS) 解决方案，为音乐行业的企业解决关键的数字发行和推广问题。
玩 MPE®
目前，该公司的核心业务是Play MPE® 在线平台。Play MPE® 将唱片公司和艺术家的宣传内容（广播质量的音频、视频、图像、促销信息、元数据和其他数字内容）分发给广播专业人士、音乐策展人和音乐评论家，以发现、下载、广播和审阅内容。策展人包括电台节目主持人、数字流媒体广播员、媒体评论员、行业贵宾、DJ、电影和电视人员、体育场馆、零售商等。在提供发行版时，Play MPE® 提供了多种为满足音乐推广者和广播公司的独特需求而开发和设计的功能。Play MPE® 率先上市，是该服务的最大提供商，提供了世界上功能最丰富的平台。
唱片公司和艺术家是 Play MPE® 的客户。向 Play MPE® 系统添加音乐时，客户将目标对准审阅和广播音乐的特定行业接收者。Play MPE® 在这项营销活动中的主要价值主张是通过直播广播版税、流媒体版税和同步收入（在视频广告、电视或电影中投放歌曲时获得的收入）直接增加唱片公司和艺术家的收入，以及通过提高歌曲和艺术家的知名度间接增加收入。
此外，Play MPE® 还提供大量功能，可显著降低唱片公司成本，同时提供某些战略营销计划所需的功能。该平台还提供管理控制以增强唱片公司内容的安全性。通过这样做，Play MPE® 满足了唱片公司代表不同利益的广大利益相关者的需求。音乐受 Play MPE® 专利专有水印系统的保护，该系统为每位接收者提供独一无二的水印。
下文将详细介绍，Play MPE® 中的功能分为四个主要类别：本地发行软件、全球发行架构、目标收件人名单策划和收件人玩家。
客户范围从小型独立艺术家到世界上最大的唱片公司（“主要唱片公司”）。主要唱片公司是环球音乐集团（“环球”）、华纳音乐集团（“华纳”）和索尼音乐娱乐（“索尼”）。这些唱片公司直接拥有众多子唱片公司，包括国会音乐集团、Def Jam Records、Interscope Records、Island Records、Republic Records、Polydor、德意志唱片集团、维珍音乐集团、EMI、RCA Records、Epicra Records、Arista Records、Legacy Records、Provident、华纳唱片、好莱坞唱片集团、大西洋唱片集团、300 Elektra Entertainment等。Play MPE® 欢迎所有这些标签加入其客户群。
客户之所以选择 Play MPE®，是因为其强大的工具集、易用性以及在实现唱片公司促销目标方面的有效性。
播放 MPE® CASTER（本地发行软件）
Play MPE® 基于云的 Caster 软件包括本地分发功能，使客户能够创建和安排发布公告以及选择目标受众。Play MPE® 专为适应音乐营销计划而设计，其重要组成部分包括：
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该平台这一部分所有领域的直观设计和功能简化了发行流程，减少了客户分发所需的时间，并促进了信息的收录，从而提高了参与度，从而最终增加了唱片公司和艺术家的收入。
Caster 目前提供英语、西班牙语、德语、日语和法语版本。
在本地市场与既定服务竞争时，正是这些功能与不断变化的消费者行为相平衡，决定了 Play MPE® 增加和获得市场份额的能力。竞争性服务提供了服务固有的基本分发要求，但这样做却缺少许多功能，这些功能可以提供高效的交付、参与的收件人以及准确而完整的分发清单。
Caster在该平台的易用性、功能和最终有效性方面一直获得好评。公众评论可以在 https://www.plaympe.com/testimonials/ 找到。
播放 MPE® Quickshare
Play MPE® 的Quickshare为Play MPE® 客户提供了简化的分发工具，可以直接向Play MPE® 平台内外的任何人推广音乐。Quickshare 是一种简化的本地分发工具。借助此功能，客户可以发送指向专用网页的链接，以允许在 Play MPE® Player 之外直播或下载内容。该发行版不包括Caster完整版中包含的许多功能，该发行版仅旨在取代其他文件共享服务，同时吸引更多用户在Play MPE® 平台中使用。初始版本将免费提供有限的访问和共享功能，并且是 Play MPE® 本地发行版功能套件中的一项增值功能。
畅玩 MPE® CASTER（全球架构）
Play MPE® 的全球发行架构是与我们的最大客户密切合作开发的，旨在满足其全球发行方式的需求。这种架构为我们的最大客户提供了开展其独特的音乐发行方式所需的功能，并为该客户提供了许多显著的竞争优势。这些功能改善了营销协调和创收，同时减少了品牌员工的总体时间和成本。
重要组成部分包括：
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总的来说，全球发行管理的功能提供了许多竞争优势，可以降低总体成本并改善营销协作，同时增加唱片公司的收入和现金流。我们不知道还有其他提供这些全球分销功能的服务。
播放 MPE® CASTER（有针对性的名单管理服务）
收件人列表是一组对特定音乐类型或流派感兴趣的活跃和参与的收件人。清单按每份清单（或套餐）的固定价格出售。随着收件人名单的实时调整，收件人总数或活跃收件人的变化不会直接或立即影响收入。
我们客户在音乐营销领域取得成功的关键是吸引能够并积极参与向更广泛的消费者受众再营销推广内容的音乐策展人。为了限制对新音乐的不必要访问并提高收件人的参与度，有针对性和有限的发行是音乐推广的重要组成部分。因此，Play MPE® 是一个仅限权限的访问系统，只有指定或目标接收内容的接收者才能访问该内容。因此，及时正确识别参与的收件人对于客户的成功至关重要。虽然定向分发限制了对新内容的访问，但这方面还可以通过消除不需要的内容来提高收件人的参与度。
Play MPE® 积极管理精选和有针对性的分发列表或 “软件包”。清单创建和清单维护涉及多个专有流程，这些流程旨在创建完整、活跃、准确和有针对性的清单，以促进有效的营销活动。Play MPE® 提供了 400 多个独特的目标名单，其中包括来自 30 个国家/地区的 17,000 多名独特且活跃的收件人。为了促进有针对性的音乐营销活动，这些列表按地区（通常按国家/地区）、音乐流派和接收者类型分组（参见收件人玩家讨论）。依靠专有技术创新和流程，这些收件人名单会实时更新。由于每年的平均流失率在 27-34% 之间，如果没有 Play MPE® 的积极策划，这些收件人名单很快就会变得不准确。Play MPE® 通过专有分析定期监控活动水平和接收者。Play MPE® 提供业内最广泛、最准确的分销渠道。
对于较小的唱片公司和独立艺术家，销售时必须提供目的地清单，因为这些客户不知道该联系谁。对于较大的唱片公司，促销人员可以上传自己的联系人列表。但是，专有流程可确保 Play MPE® 列表更加准确、完整和更具吸引力。通过 Play MPE® 发布的大多数版本都包含至少一份由 Play MPE® 策划的目标发行清单。
玩 MPE® 播放器
音乐策展人通过基于云的播放器和移动应用程序（iOS 和 Android）审阅和下载内容。网络播放器目前支持 15 种不同的语言：英语、西班牙语、瑞典语、芬兰语、意大利语、荷兰语、葡萄牙语、法语、日语、德语、挪威语、拉脱维亚语、立陶宛语、爱沙尼亚语和丹麦语。
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Play MPE® 平台上的收件人角色多种多样，包括互联网直播、卫星或地面广播的节目总监、零售商店策展人、体育场DJ、俱乐部、活动、报纸或杂志上的音乐评论、直播人物、为电视、电影、广告或视频游戏节目制作的音乐主管，或大型唱片公司的 “A＆R” 代表。Play MPE® 平台中的每位收件人都有一个独特的音乐库，专为该收件人准备并适合该收件人。
收件人可享受许多功能，可以轻松访问、协作、查看和搜索内容。Play MPE® 的移动应用程序提供离线收听功能、利用 Google Chromecast 和 Apple Airplay 直播功能、创建播放列表、排序、举报和存档功能，以及更轻松地访问已发布的元数据。收件人的满意度直接增加了活动，从而直接提高了唱片公司客户促销活动的有效性。
MTR™
MTR™（或 “音乐追踪雷达” 或 “Meter” https://www.plaympe.com/track/）是一种数字跟踪服务，可跟踪和报告单个曲目的播放次数和次数。MTR™ 使用专有算法来唯一识别和匹配轨道。该公司于2023年第四季度推出了测试版MTR™。在这款新产品的测试阶段，该公司测试了监控正常运行时间、客户获取活动和新增的大规模销售功能。该平台的测试版最初监视了加拿大800个电台的数字广播。
音乐的数字传输为音乐行业提供了接触和定位受众的新机会。这些机会包括数字流媒体提供商、社交媒体、电台广播、窄播和其他传输。传统的地面广播电台和较新的仅限互联网的电台现在可以传输到数字接收器。随着这种行业的变化，像MTR™ 这样的产品现在是可能的。
MTR™ 是一家独立的企业，与 Play MPE® 平台截然不同。该公司预计，MTR™ 的初始客户将与Play MPE® 的客户群重叠。Play MPE® 客户已表示对此类服务感兴趣。
Clipstream
该公司还为在线视频行业开发了Clipstream®，该公司正在寻求战略替代方案。Clipstream® 在线视频平台（OVP）是一个自助服务系统，用于编码、托管和报告视频播放，可以嵌入到第三方网站或电子邮件中。目前通过公司专有的JavaScript编解码器引擎进行播放，该引擎只能通过公司在互联网上使用。这种独特的基于软件的视频渲染方法在 2011 年之前拥有专利，声称拥有最初的优先权。该产品有附带收入，不支持或销售。
正在开发的产品
Destiny目前正在开发其他功能和免费服务，这些功能和服务有望扩大公司的潜在市场，或成为公司Play MPE® 销售活动的催化剂。我们在2023年11月28日提交的截至2023年8月31日财年的10-k表年度报告的业务发展部分对这些进行了更全面的描述。
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截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月的经营业绩
| 截至5月31日的三个月 | |||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 | |||||||
| 服务收入 | $ | 1,155,442 | $ | 1,068,007 | $ | 87,435 | |||
| 收入成本 | 150,044 | 133,753 | 16,291 | ||||||
| 毛利率 | 1,005,398 | 934,254 | 71,144 | ||||||
| 运营费用 | 884,607 | 836,795 | 47,812 | ||||||
| 运营收入 | 120,791 | 97,459 | 23,332 | ||||||
| 其他收入 | 13,685 | 9,593 | 4,092 | ||||||
| 净收入 | $ | 134,476 | $ | 107,052 | $ | 27,424 | |||
收入
截至2024年5月31日的三个月，总收入为1,155,442美元，而截至2023年5月31日的三个月的收入为1,068,007美元，同比增长8.2％。经外汇汇率调整后，公司三个月期间的收入增长了8.5％。本季度收入的增长来自我们的主要唱片公司客户（同比增长10.7％）和独立唱片公司（同比增长5.5％）。
毛利率
截至2024年5月31日的三个月，毛利率为收入的87.0％，而截至2023年5月31日的三个月的毛利率为87.5％。公司的收入成本包括数据托管和处理费用、第三方交易相关成本以及工程、技术和客户支持成本。这些成本由处理的客户交易的规模和数量以及 “全方位服务” 与 “自助服务” 收入的相对比例所驱动。我们的自助销售来自于向客户提供的客户帐户，他们可以访问我们的编码器以独立上传和发布版本。我们的全方位服务收入来自由我们的内部员工全力服务的客户，他们代表他们编写和发布新闻稿。在截至2024年5月31日的三个月中，我们的毛利率与去年同期相比相对保持不变，这表明销售成本的增长与收入的增长保持同步。
运营费用
截至2024年5月31日的三个月中，运营成本增长了5.7％，达到884,607美元（2023年5月31日为836,795美元）。运营成本的增加主要是由以下原因造成的：
为便于参考，编制下表是为了列报公司未将截至2024年5月31日和2023年5月31日的三个月的软件开发工资资本化的经营业绩。
| 截至5月31日的三个月 | ||||||
| 2024 | 2023 | |||||
| 该期间的净收入 | $ | 134,476 | $ | 107,052 | ||
| 资本化软件正在开发中 | (123,695) | ) | (237,297) | ) | ||
| 对资本化计算机软件折旧的调整 | 80,598 | 23,752 | ||||
| 该期间调整后的净收益（亏损） | $ | 91,379 | $ | (106,493) | ) | |
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| 截至5月31日的三个月 | ||||||||||||
| 一般和管理费用 | 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | ||||||||
| 工资和福利 | $ | 80,200 | $ | 141,400 | (61,200 | ) | (43.3%) | |||||
| 专业费用 | 13,258 | 117,279 | (104,021) | ) | (88.7%) | |||||||
| 办公室及其他 | 26,521 | 23,734 | 2,787 | 11.7% | ||||||||
| 股东关系 | 10,579 | 10,664 | (85) | ) | (0.8%) | |||||||
| 租金 | 10,168 | 16,963 | (6,795) | ) | (40.1%) | |||||||
| 外汇损失（收益） | 2,555 | (5,656) | ) | 8,211 | (145.2%) | |||||||
| 电信 | 4,306 | 4,773 | (467) | ) | (9.8%) | |||||||
| 坏账 | 2,746 | (7) | ) | 2753 | (39328.6%) | |||||||
| 其他 | 9,607 | 5,237 | 4,370 | 83.4% | ||||||||
| 一般和管理费用总额 | $ | 159,940 | $ | 314,387 | (154,447) | ) | (49.1%) | |||||
工资和福利的减少主要是由于一次性招聘费以及公司在截至2023年5月31日的比较期内产生的ESPP相应缴款中的部分。专业费用也有所下降，这要归因于提供服务的时间安排以及前一年对公司有利地解决了一次性诉讼。
| 截至5月31日的三个月 | ||||||||||||
| 销售和营销费用 | 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | ||||||||
| 工资和福利 | $ | 238,593 | $ | 208,385 | 30,208 | 14.5% | ||||||
| 广告和营销 | 30,639 | 20,955 | 9,684 | 46.2% | ||||||||
| 租金 | 9,381 | 7,104 | 2,277 | 32.1% | ||||||||
| 电信 | 1,695 | 1,390 | 305 | 21.9% | ||||||||
| 销售和营销费用总额 | $ | 280,308 | $ | 237,834 | 42,474 | 17.9% | ||||||
工资和福利的增加主要归因于与2024年第三季度开始的业务发展集团重组有关的一次性成本。
| 截至5月31日的三个月 | ||||||||||||
| 产品开发费用 | 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | ||||||||
| 工资和福利 | $ | 277,119 | $ | 177,145 | 99,974 | 56.4% | ||||||
| 软件服务 | 25,463 | 23,170 | 2,293 | 9.9% | ||||||||
| 租金 | 17,977 | 17,149 | 828 | 4.8% | ||||||||
| 电信 | 36,040 | 29,928 | 6,112 | 20.4% | ||||||||
| 产品开发费用 | $ | 356,599 | $ | 247,392 | 109,207 | 44.1% | ||||||
工资和福利的增加部分是由于本期在开发中的软件无形资产的资本金额减少。在比较期间，公司将其新产品MTR™ 的开发资本化，该产品于2023财年第四季度在加拿大推出了测试版。推出后，这些开发成本的资本化率有所下降。
折旧和摊销
折旧和摊销费用从截至2023年5月31日的三个月的37,182美元增至截至2024年5月31日的三个月的87,760美元，增长了136.0％。这一增长是由于Play MPE® Player和Caster计算机软件应用程序中新增强的功能贬值所致。
其他收入
截至2024年5月31日的三个月，公司共同基金的利息收入为13,685美元（2023年5月31日为9,593美元）。
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截至2024年和2023年5月31日的九个月的经营业绩
| 截至5月31日的九个月 | |||||||||
| 2024 | 2023 | 改变 | |||||||
| 服务收入 | $ | 3,296,582 | $ | 2,987,786 | $ | 308,796 | |||
| 收入成本 | 448,808 | 389,794 | 59,014 | ||||||
| 毛利率 | 2,847,774 | 2,597,992 | 249,782 | ||||||
| 运营费用 | 2,634,466 | 2,256,388 | 378,078 | ||||||
| 运营收入 | 213,308 | 341,604 | (128,296) | ) | |||||
| 其他收入 | 40,672 | 26,038 | 14,634 | ||||||
| 所得税支出 | - | (3,600 | ) | 3,600 | |||||
| 净收入 | $ | 253,980 | $ | 364,042 | $ | (110,062) | ) | ||
收入
截至2024年5月31日的九个月中，总收入增长了10.3％，达到3,296,582美元，而截至2023年5月31日的九个月的总收入为2,987,786美元。经外汇汇率调整后，公司九个月期间的收入增长了9.4％。在截至2024年5月31日的九个月中，收入增长是由我们的主要唱片公司客户（同期增长8.6％）和独立唱片公司（同比增长11.9％）推动的。
毛利率
截至2024年5月31日的九个月的毛利率为收入的86.4％，而截至2023年5月31日的九个月的毛利率为87.0％。在截至2024年5月31日的九个月中，我们的毛利率与去年同期相比相对保持不变，这表明销售成本的增长与收入的增长保持同步。
运营费用
截至2024年5月31日的九个月中，运营成本增长了16.8％，至2634,466美元（2023年5月31日为2,256,388美元）。这种增长主要归因于以下因素：
为便于参考，编制下表是为了列报公司未将截至2024年5月31日和2023年5月31日的九个月的软件开发工资资本化的经营业绩。
| 截至5月31日的九个月 | ||||||
| 2024 | 2023 | |||||
| 该期间的净收入 | $ | 253,980 | $ | 364,042 | ||
| 资本化软件正在开发中 | (404,652) | ) | (689,366) | ) | ||
| 对资本化计算机软件折旧的调整 | 233,187 | 71,603 | ||||
| 该期间调整后的净收益（亏损） | $ | 82,515 | $ | (253,721) | ) | |
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| 截至5月31日的九个月 | ||||||||||||
| 一般和管理费用 | 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | ||||||||
| 工资和福利 | $ | 244,475 | $ | 300,001 | (55,526) | ) | (18.5%) | |||||
| 专业费用 | 55,688 | 255,914 | (200,226) | ) | (78.2%) | |||||||
| 办公室及其他 | 75,385 | 69,047 | 6,338 | 9.2% | ||||||||
| 股东关系 | 65,875 | 60,611 | 5,264 | 8.7% | ||||||||
| 租金 | 30,714 | 39,931 | (9,217) | ) | (23.1%) | |||||||
| 外汇损失（收益） | 841 | (113,600 | ) | 114,441 | (100.7%) | |||||||
| 电信 | 7,039 | 9,174 | (2,135) | ) | (23.3%) | |||||||
| 坏账 | 736 | 3,119 | (2,383) | ) | (76.4%) | |||||||
| 其他 | 32,334 | 28,596 | 3,738 | 13.1% | ||||||||
| 一般和管理费用总额 | $ | 513,087 | $ | 652,793 | (139,706) | ) | (21.4%) | |||||
工资和福利的减少主要是由于一次性招聘费以及公司在截至2023年5月31日的比较期内产生的ESPP相应缴款中的部分。专业费用也有所下降，这要归因于提供服务的时间安排以及前一年对公司有利地解决了一次性诉讼。此外，在比较期间，公司在外币账户中保持了可观的现金余额，从而在现金重估后产生了可观的外汇收益。
| 截至5月31日的九个月 | ||||||||||||
| 销售和营销费用 | 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | ||||||||
| 工资和福利 | $ | 672,298 | $ | 557,451 | 114,847 | 20.6% | ||||||
| 广告和营销 | 75,807 | 73,834 | 1,973 | 2.7% | ||||||||
| 租金 | 28,273 | 33,153 | (4,880) | ) | (14.7%) | |||||||
| 电信 | 4,788 | 5,922 | (1,134 | ) | (19.1%) | |||||||
| 销售和营销费用总额 | $ | 781,166 | $ | 670,360 | 110,806 | 16.5% | ||||||
工资和福利的增加主要归因于该部门关键人员的增加以及本期的人员流动。
| 截至5月31日的九个月 | ||||||||||||
| 产品开发费用 | 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | ||||||||
| 工资和福利 | $ | 854,536 | $ | 600,434 | 254,102 | 42.3% | ||||||
| 软件服务 | 75,283 | 67,163 | 8,120 | 12.1% | ||||||||
| 租金 | 54,053 | 66,062 | (12,009) | ) | (18.2%) | |||||||
| 电信 | 100,457 | 90,063 | 10,394 | 11.5% | ||||||||
| 产品开发费用 | $ | 1,084,329 | $ | 823,722 | 260,607 | 31.6% | ||||||
工资和福利的增加是由于本期在开发中的软件无形资产的资本金额减少。在比较期间，公司将其新产品MTR™ 的开发资本化，该产品于2023财年第四季度在加拿大推出了测试版。推出后，这些开发成本的资本化率有所下降。
折旧和摊销
折旧和摊销费用从截至2023年5月31日的九个月的109,513美元增至截至2024年5月31日的九个月的255,884美元，增长了133.7％。这一增长是由于最近在Play MPE® Player和Caster计算机软件应用程序中增加的资本资产贬值所致。
其他收入
截至2024年5月31日的九个月中，公司共同基金的利息收入为40,672美元（2023年5月31日为26,038美元）。
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净收入
在截至2024年5月31日的三个月和九个月中，公司公布的净收入分别为134,476美元和253,980美元（2023年5月31日分别为-107,052美元和364,042美元）。
在截至2024年5月31日的三个月和九个月中，调整后的息税折旧摊销前利润分别为219,910美元和505,011美元（2023年5月31日分别为172,726美元和560,844美元）。调整后的息税折旧摊销前利润未根据美国公认会计原则进行定义，可能无法与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。我们使用调整后的息税折旧摊销前利润和其他公认会计原则指标来衡量我们的盈利能力，因为调整后的息税折旧摊销前利润可帮助我们在经营业绩中去除资本结构的影响、在不同税收管辖区运营的影响、资产基础的影响（资产账面价值、用于计算折旧和摊销的会计方法、资产减值的存在或时间以及资产减值的存在或时间），从而帮助我们持续比较业绩非现金股票薪酬支出的影响。
我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润对投资者很有用，因为它是一种广泛使用的业绩衡量标准，我们对调整后息税折旧摊销前利润的调整进一步明确了我们的盈利能力。我们从收益中去除了非现金股票薪酬的影响，收益可能会因股价、股价波动和我们授予的股票工具的预期寿命而异。此外，这笔股票薪酬支出不会导致公司现金支付。调整后的息税折旧摊销前利润作为盈利能力衡量标准存在局限性，因为它不包括所得税准备金、支出对资本资产的影响、非现金股票薪酬支出的影响以及资产减值的影响。以下是运营净收入与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况：
| 2024 年第三季度 | 2024 年第二季度 | 2024 年第一季度 | 2023 年第四季度 | 2023 年第三季度 | 2023 年第二季度 | 2023年第一季度 | 2022 年第四季度 | |||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | 134,476 | (130,012) | ) | 249,516 | (28,944) | ) | 107,052 | (1,276) | ) | 258,266 | 194,673 | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | 11,359 | 10,655 | 13,805 | 34,605 | 38,085 | 38,085 | 37,157 | (21,281) | ) | |||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 87,760 | 87,026 | 81,098 | 128,842 | 37,182 | 35,952 | 36,379 | 52,603 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | (13,685) | ) | (15,461) | ) | (11,526) | ) | (10,460) | ) | (9,593) | ) | (8,777) | ) | (7,668) | ) | (4,460) | ) | ||||||||
| 调整后 EBITDA | $ | 219,910 | (47,792) | ) | 332,893 | 124,043 | 172,726 | 63,984 | 324,134 | 221,535 |
流动性和财务状况
截至2024年5月31日，我们持有1,390,887美元（2023年8月31日-2,002,769美元）的现金及现金等价物。该公司的现金等价物包括对加拿大一家大型金融机构的共同基金的投资，这些基金按4.55％至4.90％的浮动利率赚取利息。
截至2024年5月31日，我们的营运资金为1,820,539美元，而截至2023年8月31日的营运资金为2,185,960美元。我们的营运资金减少主要是由于经营业绩。
现金流
下表汇总了所示期间的净现金流活动：
| 截至5月31日的九个月 | ||||||||||||
| 提供的净现金和现金等价物（用于） | 2024 | 2023 | $ Change | % 变化 | ||||||||
| 运营活动 | $ | 291,047 | $ | 507,816 | (216,769) | ) | (42.7%) | |||||
| 投资活动 | (422,965) | ) | (708,945) | ) | 285,980 | (40.3%) | ||||||
| 融资活动 | (470,271) | ) | (4,463) | ) | (465,808) | ) | 10437.1% | |||||
| 外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (9,693) | ) | (65,164) | ) | 55,471 | (85.1%) | ||||||
| 现金和现金等价物的净减少 | $ | (611,882) | ) | $ | (270,756) | ) | (341,126) | ) | 126.0% | |||
经营活动
在截至2024年5月31日的九个月中，经营活动提供的净现金为291,047美元（2023年5月31日为507,816美元）。经营活动现金流减少的主要原因与客户的收款时间有关。
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投资活动
截至2024年5月31日的九个月中，用于投资活动的净现金为422,965美元，而截至2023年5月31日的九个月中，用于投资活动的现金为708,945美元。同比下降的主要原因是本期软件开发工资和工资资本化比例降低。
融资活动
在截至2024年5月31日的九个月中，用于融资活动的净现金为470,271美元（2023年5月31日为4,463美元）——根据普通股发行人出价（“NCIB”），这笔现金用于回购和赎回公司459,200股普通股（2023年5月31日——5,685股）。
重要的会计政策以及重要的判断和估计
我们的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的财务报表为基础，这些报表是根据美国公认的会计原则（GAAP）编制的。财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表和附注中报告的资产、负债和支出金额以及或有资产和负债的披露。我们会持续评估这些估计和判断。我们的估计基于历史经验以及我们认为在这种情况下合理的其他各种因素，其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源不容易看出。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。
有关我们的关键会计政策的描述，请参阅我们的2023年表格10-k中标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计政策及重要判断和估计” 和 “财务报表和补充数据——附注2，重要会计政策摘要” 的章节。在2024年5月31日的三个月和九个月中，其中讨论的关键会计政策没有任何实质性变化。
资产负债表外的安排
截至2024年5月31日，公司没有任何对其财务状况、财务状况变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生当前或未来重大影响的资产负债表外安排。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
外汇风险
我们的收入主要以美元和欧元计价，而我们的运营费用主要以加元支付。因此，运营费用和经营业绩受到加元兑这些货币相对价值的上涨和下跌的影响，只要它们没有被套期保值。我们认为，在本报告所述期间，欧元以及澳大利亚、加拿大和美元的总体外汇波动对我们的经营业绩没有重大影响。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
披露控制和程序以及其他程序，旨在确保我们在根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保我们根据1934年《证券交易法》提交的报告中需要披露的信息得到积累并酌情传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
关于本季度报告，根据1934年《证券交易法》第13a-15条的要求，我们对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。该评估是在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下进行的。根据该评估，我们公司的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年5月31日，我们的披露控制和程序在本报告所涉期末生效。
财务报告内部控制的变化
在2023年9月1日至2024年5月31日期间，没有任何变化会影响我们的内部控制。
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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼。
2017年9月5日，公司前总裁兼首席执行官向不列颠哥伦比亚省最高法院提交了针对公司及其子公司、独立董事和现任首席执行官的民事诉讼通知书，要求赔偿共谋、违反合同、不当解雇、诽谤以及严重和惩罚性赔偿。该公司认为这些索赔没有法律依据，正在为自己辩护。损失金额（如果有的话）目前无法确定，管理层认为，此事的结果不太可能对其经营业绩、现金流和财务状况产生不利影响。
第 1A 项。风险因素。
除了本10-Q表中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们向美国证券交易委员会提交的截至2023年8月31日财年的10-k表中 “第1项——风险因素” 中讨论的因素。这些风险可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。我们的10-k表格中描述的风险没有实质性变化，但是，它们并不是我们面临的唯一风险。我们的运营还可能受到我们目前未知的其他因素或我们目前认为对我们的业务无关紧要的因素的影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
没有。
第 6 项。展品。
| 31.1* | 第 302 节首席执行官的认证 |
| 31.2* | 第 302 节首席财务官的认证 |
| 32.1* | 第 906 节首席执行官和首席财务官的认证 |
| 101* | 内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
| 101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| 101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF* | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| 101.LAB* | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| 101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| 104* | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
* 随函提交
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
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作者：/s/弗雷德里克·范登伯格______________________
弗雷德里克·范登堡
首席执行官、总裁
（首席执行官）
日期：2024 年 7 月 15 日
作者：/s/Olya Massalitina__________________________
奥莉亚·马萨利蒂娜
首席财务官、财务主管
（首席财务和会计官）
日期：2024 年 7 月 15 日
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